[定期报告]厚大股份:2018年半年度报告.pdf

北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 公告编号：2018-013 厚大股份 NEEQ:837955 北京厚大轩成教育科技股份公司 BeiJing Houdaxuancheng Education Technology Co.,LTD. 半年度报告 2018 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 公告编号：2018-013 公司半年度大事记 4 月 27 日，公司赞助的第八届世界华语辩论锦标赛（简称“华辨世锦赛” ）总决赛在南京拉开 序幕，华辨世锦赛历经八年风雨，已经成为了国际上最顶尖的辩论赛事之一，覆盖中国大陆、港、 澳、台、日本、韩国、东南亚、欧洲、澳洲、美洲等国家和地区。今年共有 461 所高校参与其中， 该赛事在人民日报客户端全程同步直播。 “厚大”品牌的影响力也随着赛事的举办而不断扩大。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 目 录 声明与提示 ...................................................................................................................................... 5 第一节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第二节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第四节 重要事项 ...................................................................................................................... 14 第五节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 21 第七节 财务报告 ...................................................................................................................... 24 第八节 财务报表附注 .............................................................................................................. 34 3 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 释义 释义项目 释义 厚大股份、公司、母公司 指 北京厚大轩成教育科技股份公司 杭州厚大 指 杭州厚大教育咨询有限公司，全资子公司 厚大网络 指 北京厚大轩成网络科技有限公司，全资子公司 厚大图书 指 北京厚大轩成图书有限公司，全资子公司 轩成餐饮 指 北京轩成餐饮管理有限公司，全资子公司 厚大电商 指 上海厚大电子商务有限公司，全资子公司 厚大培训学校 指 北京市海淀区厚大培训学校，公司投资举办的民营学校 南京大成 指 南京大成轩达教育科技有限公司，全资子公司 北京厚大上海分公司 指 北京厚大轩成教育科技股份有限公司上海分公司 北京厚大广州分公司 指 北京厚大轩成教育科技有限公司广州分公司 北京厚大深圳分公司 指 北京厚大轩成教育科技有限公司深圳分公司 杭州厚大深圳分公司 指 杭州厚大教育咨询有限公司深圳分公司 杭州厚大广州分公司 指 杭州厚大教育咨询有限公司广州分公司 杭州厚大南京分公司 指 杭州厚大教育咨询有限公司南京分公司 厚大进修学校 指 上海松江区厚大进修学校 纳尔达斯公司、纳尔达斯大酒店 指 南京纳尔达斯大酒店有限公司 厚大投资 指 石河子市厚大股权投资有限公司，全资子公司 厚大服务 指 北京厚大轩成企业管理服务有限公司 股东大会 指 北京厚大轩成教育科技股份公司股东大会 董事会 指 北京厚大轩成教育科技股份公司董事会 监事会 指 北京厚大轩成教育科技股份公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司章程》 指 《北京厚大轩成教育科技股份公司章程》 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周楠、主管会计工作负责人潘亿 及会计机构负责人（会计主管人员）潘亿保证半年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 是否审计 □是 √否 【备查文件目录】 文件存放地点 公司董事会秘书办公室 1．报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 备查文件 2．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签 名并盖章的财务报告。 5 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 第一节 一、 公司概况 基本信息 公司中文全称 北京厚大轩成教育科技股份公司 英文名称及缩写 BeiJing Houdaxuancheng Education Technology Co.,LTD. 证券简称 厚大股份 证券代码 837955 法定代表人 周楠 办公地址 北京市海淀区苏州街 20 号银丰大厦南二层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 是否通过董秘资格考试 电话 传真 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地 三、 潘亿 是 010-57735893 010-69943736 petter1970@sina.com http://www.houdask.com 北京市海淀区苏州街 20 号银丰大厦南二层；100080 www.neeq.com.cn 公司董事会秘书办公室 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-08-02 挂牌时间 2016-07-21 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 教育-教育-技能培训、教育辅助及其他教育-其他未列明教育 （P8299） 主要产品与服务项目 司法考试图书销售、培训、管理咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 38,400,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 郭兵、周楠、李其生、杨少锋、潘亿、郭俊峰、黄占亮 6 北京厚大轩成教育科技股份公司 四、 2018 年半年度报告 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010707410956X0 否 注册地址 北京市石景山区双园路 1 号 1 号楼 3 层 308 室 否 38,400,000 否 注册资本（元） 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 7 北京厚大轩成教育科技股份公司 第二节 一、 2018 年半年度报告 会计数据和财务指标摘要 盈利能力 单位：元 本期 营业收入 上年同期 增减比例 42,565,239.78 52,812,398.37 52.20% 55.11% 归属于挂牌公司股东的净利润 -14,020,141.40 -9,238,856.99 -51.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -14,356,004.11 -9,283,107.38 -54.65% 加权平均净资产收益率（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -34.66% -11.28% - 加权平均净资产收益率（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -35.49% -11.33% - -0.37 -0.24 毛利率 基本每股收益 二、 -19.40% - - 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例 资产总计 84,203,116.99 82,707,672.85 1.81% 负债总计 50,462,205.00 35,243,299.83 43.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,444,231.62 47,464,373.02 -29.54% 0.87 1.24 -29.84% 资产负债率（母公司） 53.27% 46.81% - 资产负债率（合并） 59.93% 42.61% - 流动比率 142.54% 199.11% - 归属于挂牌公司股东的每股净资产 利息保障倍数 三、 - 营运情况 单位：元 本期 经营活动产生的现金流量净额 上年同期 增减比例 15,759,459.49 4,518,947.99 应收账款周转率 12.53 27.88 - 存货周转率 7.20 9.80 - 8 248.74% 北京厚大轩成教育科技股份公司 四、 2018 年半年度报告 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 1.81% -1.13% - 营业收入增长率 -19.40% -46.04% - - - - 净利润增长率 五、 股本情况 单位：股 本期期末 普通股总股本 本期期初 增减比例 38,400,000 38,400,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 补充财务指标 □适用 √不适用 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 9 北京厚大轩成教育科技股份公司 第三节 一、 2018 年半年度报告 管理层讨论与分析 商业模式 厚大股份属于教育行业，是一家从事国家司法考试、法硕、考研的图书销售、培训和管理咨询服务 等多种业务的综合性产品和服务提供商。公司创立于2013年8月，是全国免费法律教育共享平台，专注 于司法考试培训、法硕考试培训，以及法律相关产业服务。公司以免费课件共享为基础，全程一站式个 性化服务为依托，致力于推动法律培训、服务进入免费资源共享时代。拥有各类相关资质证书，如：厚 大股份、杭州厚大、厚大图书拥有《出版物经营许可证》、厚大股份拥有《电信与信息服务业务经营许 可证》、《ICP备案许可证》、厚大培训学校、厚大进修学校拥有《民办学校办学许可证》 、轩成餐饮拥有 《食品经营许可证》等资质。自成立以来，公司借助互联网商业运作模式，秉承“免费共享、有教无类” 的理念，打破了传统司法考试培训领域的藩篱，为行业带来了革命性的变化，实现了高质教育资源的免 费共享，解决了学员学习时间不充足、学习成本较高、辅导（教学服务）不到位等问题。在成立至今较 短时间内，公司品牌效应不断增强，在所属行业处于领先地位。 公司为有志于参加司法考试的各类考生提供全方位的产品和服务。整个产品体系以免费网络培训课 程为起点，在此基础之上各类考生根据自身需要选择购买考试辅导图书、参加不同层次的线下面授辅导 班、线上网络360高端培训等产品和服务。图书产品面向所有考生，与免费视频、面授辅导班、网络360 高端培训以及各地教育咨询服务在内容上紧密契合，确保了产品体系的完整性、系统性。 公司的收入来源主要是图书销售、线上网络高端培训学费、线下面授培训学费、管理服务咨询收费 等。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 商业模式变化情况: □适用 √不适用 二、 经营情况回顾 报告期内，公司坚持原有的商业模式，并积极推广律师学院、企业管理咨询等项目，但新项目开发 期和原有的法考、法硕、考研项目由于政策变更、市场竞争加剧等不利因素的影响，公司经营情况较去 年同期有所下降。 1、公司财务状况 10 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 截止到2018年6月30日，公司的资产总额为84,203,116.99元，较上年末上升了1.81%，净资产为 33,740,911.99元，较上年末降低了28.91%，主要原因是预收账款及其他应付款的增加引起负债的增加所 致。负债总额为50,462,205.00元，较上年末增加了43.18%，主要原因预收账款增加所致。 2、公司经营成果 因市场竞争的加剧，在报告期内公司图书销售和面授招生较上年同期都有一定幅度的下降，虽然公 司“网授”培训项目和承包经营的酒店项目新增了一定的营业收入，但2018年上半年仍只实现营业收入 42,565,239.78元，较2017年同期降低19.40%。 2018年上半年发生营业成本20,347,919.10元，比2017年同期降低了14.16%。公司面授培训业务的场 地成本会因为招生的增减幅度呈现相应的变化，但网授成本变化不明显，因此在网授收入较去年同期大 幅增加的情况下其业务成本并未成比例增加。 在严峻的市场竞争形势下，公司加大了内部成本控制的力度，严格推行预算管理制度，2018年上半 年的销售费用和管理费用也得到有效的控制，其中销售费用为26,196,716.43元，较2017年同期降低 10.31%，管理费用为10,073,847.30元，较2017年同期上升了15.17%，今后公司将调整产品线，进一步提 升品牌的影响力，积极采取措施，降低各项成本费用，增加公司效益。 公司2018年上半年实现净利润-14,203,461.03元，较去年同期下降了53.74%。 3、公司现金流量情况 2018年上半年经营活动产生的现金流量净额15,759,459.49元，较2017年同期上升了248.74%，主要是 由于学费、图书等预收款增加所致。 三、 风险与价值 1、政策性风险 2018年4月28日，司法部发布了《国家统一法律职业资格考试实施办法》 ，对报名条件、考试内容和 方式等方面进行了改革，这些改革以及未来司法考试制度的变化，都可能会影响公司的盈利能力；另外， 出版发行行业是具有一定意识形态属性的产业，如国家相关法律、法规对出版发行行业的相关政策有所 调整，有可能对公司的业务经营造成不利影响。 应对措施：随着报名条件、考试内容和方式的变化，政策变化对公司经营影响的有利因素居多，公 11 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 司已经研发并推出适应考试改革的新产品，同时公司在法律服务领域将开发更多的产品和服务，拓展大 客户业务，开发法律硕士考前辅导等项目，延长产业链，分散经营风险。 2、知识产权保护风险 公司在培训过程中，积累形成了一系列具有自主创新性的培训模式和独家辅导资料，表现为公司的 免费网络视频课件和各类图书等产品。目前公司主要通过自营分公司、网站渠道、授权商标使用等方式 销售产品、提供服务。然而图书出版业的盗版行为还未得杜绝，公司的产品在推向市场之后可能会遭到 复制，对公司的业务会造成一定程度的影响。 应对措施：针对盗版书籍等知识产权保护方面的风险，公司和出版社、印刷厂协商，从纸张、印装 等方面努力提高图书产品的质量，同时，公司自身在包装物材质、物流配送时间、售后服务等环节加强 管理、提高物流服务质量，使公司销售的图书产品在考生中树立起了良好的口碑，从而在性价比上始终 保持对盗版图书的强大优势。 3、人才流失风险 为保证较高的教育培训质量和稳定的教学安排，公司招聘在法学教学一线的高校讲师及在司法考试 培训领域富有经验的人员作为培训讲师，由于公司目前的商业模式定位，培训讲师全部为外聘讲师。尽 管公司采取了诸如提高薪资待遇等激励措施稳定培训讲师队伍，并希望未来通过多种方式培养公司员工 成为合格讲师，为壮大讲师队伍做准备，但司法考试培训行业人员流动频繁，不排除以前年度与公司合 作的部分讲师未来由于个人原因不再与公司合作，可能对公司是否能够及时安排教学计划产生影响，并 进而在一定程度上影响公司的社会影响力及盈利能力。 应对措施：针对公司培训讲师全部为外聘，存在人员流失的风险。在外聘培训讲师方面，公司已经 与近二十位业内一流的教师签订了3年的服务合同，同时和20多位一线教师巩固了教学合作关系，扩大 了公司的培训讲师队伍，提升公司的开班能力，为2018年下半年的教学任务和新的业务扩展打下了良好 的师资基础。公司将进一步通过内设的教学部和厚大在线360网络培训平台，培育内部人才，使其逐渐 在理论研究和教学实践中积累经验，成为公司未来教学队伍的重要力量。 四、 企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合 法权益，立足本职，同时，再次出资举办公益性“厚大杯‘我是好辩手’法律主题辩论赛” ，尽到了一 12 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 个企业对社会的企业责任。 五、 对非标准审计意见审计报告的说明 □适用 √不适用 13 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 第四节 一、 重要事项 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企 业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 是否存在普通股股票发行事项 是否存在存续至本期的债券融资事项 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 四.二.(二) □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 1、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请 人 被告/被申 请人 北京厚大轩 成教育科技 股份公司 北京瑞达 成泰教育 科技有限 公司 案由 原告和被 告均是以 从事国家 法律职业 资格考试 培训为主 的教育培 训机构。 被告与原 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披 露时间 30,000,000.00 88.91% 否 2018 年 8 月 16 日 14 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 告具有直 接的竞争 关系。 被告 劝诱原告 多名授课 讲师离职 加入被告 公司的行 为，严重 损害了原 告的利 益。原告 倡导以合 理公平的 方式市场 竞争，而 不是以此 类挖取其 他公司墙 角的形式 取得竞争 优势。原 告对此向 被告主张 构成不正 当竞争， 认为被告 违反了企 业应该遵 守的诚信 原则。 北京厚大轩 成教育科技 股份公司 1、北京瑞 达成泰教 育科技有 限公司 2、北京日 报出版社 有限公司 被告一公 开生产销 售的相关 法律辅导 用书侵犯 了原告依 法享有的 著作权， 被告一销 售侵权图 书的行为 59,475,428.60 176.27% 15 否 2018 年 8 月 16 日 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 获取了非 法收益， 给原告造 成了经济 损失。 被告 二是涉案 书籍的出 版单位， 被告二出 版发行上 述图书行 为涉嫌侵 权，原告 认为应该 承担连带 责任。 总计 - - 89,475,428.60 265.18% - - 未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： （一）本次诉讼、仲裁对公司经营方面产生的影响： 该起诉讼尚未开庭审理，公司目前生产经营正常，未受到重大不利影响。公司将依法积极处理并保 障自身的合法权利，根据诉讼进展情况及时履行信息披露义务。 （二）本次诉讼、仲裁对公司财务方面产生的影响： 该起诉讼尚未开庭审理，暂无法判断该起诉讼事项对公司财务方面的影响，公司将根据该起诉讼的 进展情况及时履行信息披露义务。 2、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 北京厚大轩成 教育科技股份 公司 北京瑞达成泰 教育科技有限 公司 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 原告和被告均是 以从事国家法律 职业资格考试培 训为主的教育培 100,000,000.00 本公司于 2018 年 1 月 22 日，向北 京市海淀区人民 法院提出撤诉申 16 临时公告披 露时间 2018 年 2 月 2 日 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 训机构。被告与 原告具有直接的 竞争关系。 被告劝诱原告多 名授课讲师离职 加入被告公司的 行为，严重损害 了原告的利益。 原告倡导以合理 公平的方式市场 竞争，而不是以 此类挖取其他公 司墙角的形式取 得竞争优势。原 告对此向被告主 张构成不正当竞 争，认为被告违 反了企业应该遵 守的诚信原则。 总计 - - 请。2018 年 2 月 2 日，本公司收到北 京市海淀区人民 法院（2017）京 0108 民初 54606 号《民事裁定书》， 准予我公司撤诉， 案件受理费 135,450 元，由我 公司负担。 100,000,000.00 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 报告期内我司已撤诉，目前公司生产经营正常，未受到重大不利影响，且本次诉讼事项对公司整体 财务状况不会产生重大影响。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 4,100,000.00 392,950.60 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 (三) 承诺事项的履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺：公司主要股东、公司董事、监事、高级管理人员和 核心技术人员做出了《避免同业竞争承诺函》、 《无代持的声明和承诺》和《股份限售承诺》的承诺。公 司主要股东、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违 背承诺事项。 17 北京厚大轩成教育科技股份公司 (四) 2018 年半年度报告 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 货币资金 总计 权利受限类型 冻结 - 账面价值 占总资产的比例 发生原因 100,000.00 深圳大学继续教育学院 与杭州厚大教育咨询有 0.12% 限公司深圳分公司合作 办学所需 100,000.00 0.12% 18 - 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 第五节 一、 普通股股本情况 (一) 报告期期末普通股股本结构 股本变动及股东情况 单位：股 期初 股份性质 无限售 条件股 份 有限售 条件股 份 本期变动 数量 比例 无限售股份总数 21,648,750 56.38% 其中：控股股东、实际控制 人 4,893,750 期末 数量 比例 - 21,648,750 56.38% 12.74% - 4,893,750 12.74% 4,983,750 12.98% - 4,983,750 12.98% 核心员工 - - - - - 有限售股份总数 16,751,250 43.62% - 16,751,250 43.62% 其中：控股股东、实际控制 人 14,681,250 38.23% - 14,681,250 38.23% 14,951,250 38.94% - 14,951,250 38.94% 核心员工 - - - - - 总股本 38,400,000 0 38,400,000 董事、监事、高管 董事、监事、高管 - 普通股股东人数 (二) 61 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郭兵 6,975,000 0 6,975,000 18.16% 5,231,250 1,743,750 2 周楠 3,900,000 0 3,900,000 10.16% 2,925,000 975,000 3 李其生 2,850,000 0 2,850,000 7.42% 2,137,500 712,500 4 康京草 2,700,000 0 2,700,000 7.03% 0 2,700,000 5 杨少锋 2,100,000 0 2,100,000 5.47% 1,575,000 525,000 合计 18,525,000 0 18,525,000 48.24% 11,868,750 6,656,250 前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：前五名股东中的郭兵、周楠、杨少锋已与李其 生、郭俊峰、潘亿及黄占亮七人已签署一致行动人协议，合计持股 1,957.50 万股，占总股本的 50.98%， 均为公司实际控制人。除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 19 北京厚大轩成教育科技股份公司 三、 2018 年半年度报告 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司股权较为分散，没有一名股东通过持股数量能够对公司实施控制。因此，公司不存 在控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司共同实际控制人为郭兵、周楠、杨少锋、李其生、郭俊峰、潘亿及黄占亮，上述七人已签署一 致行动人协议，共同持有公司1,957.50万股股份，占公司股份总数的50.98%。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 报告期内，公司与股东之间不存在任何形式的对赌协议、条款或约定。 20 北京厚大轩成教育科技股份公司 第六节 2018 年半年度报告 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生日期 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 周楠 董事长 男 1972.03.09 硕士研究生 2015.11.14-2018.11.13 否 郭兵 董事兼总经理 男 1967.03.06 硕士研究生 2015.11.14-2018.11.13 是 杨少锋 董事 男 1969.06.30 硕士研究生 2015.11.14-2018.11.13 否 李仁玉 董事 男 1961.10.05 硕士研究生 2015.11.14-2018.11.13 是 李其生 董事兼副总经 理 男 1973.08.05 本科 2015.11.14-2018.11.13 是 郭俊峰 董事 男 1980.08.28 本科 2015.11.14-2018.11.13 是 黄占亮 董事 男 1982.03.03 本科 2015.11.14-2018.11.13 是 殷敏 监事会主席 女 1979.04.27 博士研究生 2015.11.14-2018.11.13 否 熊焯煜 监事 男 1990.02.16 专科 2017.05.22-2018.11.13 是 张婧 职工监事 女 1985.06.14 本科 2015.11.14-2018.11.13 是 潘亿 董事会秘书兼 财务总监 男 1970.02.12 本科 2015.11.14-2018.11.13 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。公司董事、监事、高级管理人员与共同实际 控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 周楠 董事长 3,900,000 0 3,900,000 10.16% 0 杨少锋 董事 2,100,000 0 2,100,000 5.47% 0 郭兵 董事兼总经理 6,975,000 0 6,975,000 18.16% 0 郭俊峰 董事 1,650,000 0 1,650,000 4.30% 0 李仁玉 董事 - 0 - - 0 黄占亮 董事 750,000 0 750,000 1.95% 0 李其生 董事兼副总经理 2,850,000 0 2,850,000 7.42% 0 殷敏 监事会主席 - 0 - - 0 张婧 职工监事 60,000 0 60,000 0.16% 0 21 北京厚大轩成教育科技股份公司 熊焯煜 监事 潘亿 300,000 0 300,000 0.78% 0 董事会秘书兼财务总监 1,350,000 0 1,350,000 3.52% 0 - 19,935,000 0 19,935,000 51.92% 0 合计 (三) 2018 年半年度报告 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 122 132 管理人员 21 21 行政人员 7 6 财务人员 16 8 技术人员 11 10 客服人员 12 10 教辅人员 29 25 员工总计 218 212 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 12 12 本科 121 117 专科 72 71 专科以下 12 11 员工总计 218 212 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员招聘 公司通过人才交流中心、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式，及时满足管理、技术、市场等岗 22 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 位的用工缺口。 2、培训计划 报告期内，公司重视人才开发和培训，坚持把培训学习作为企业和员工的共同责任，公司为员工提 供内部培训和外部培训的机会，运用多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工的培训工作，包括新 员工入职培训、企业文化培训、技术培训和销售技巧培训等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文 化，更好更快的熟悉岗位知识，更好的实现自身的价值。 3、员工薪酬政策 公司依据岗位性质和工作内容不同，制定了相应的薪酬制度和绩效考核制度。以基本工资、岗位工 资、绩效工资和业绩提成相结合，并配合相应的绩效考核指标，打造了一个公平、合理的绩效考核氛围。 同时为了配合公司战略发展，满足高端人才引进和职业发展，对技术型人才及核心管理人员薪资水平进 行了调整，进一步完善了公司岗位薪酬体系。公司按照《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规文件 规定，向员工支付各项薪酬、为员工办理社会保险、公积金，并根据《中华人民共和国个人所得税法》， 为员工代扣代缴个人所得税。并根据国家政策递增社保和一金的缴费基数，使员工的利益得到最佳。同 时公司结合各部门特点制定相应的绩效考核制度，培养和激励员工获得工作的优越感和成就感。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，没有需要公司承担费用的离 退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司尚未认定核心员工，核心技术人员为郭兵、李其生，且郭兵、李其生兼任公司董事，报告期内 未发生变动。 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 23 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 第七节 一、 财务报告 审计报告 是否审计 否 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 二（一）、1 13,374,132.22 25,412,781.36 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据及应收账款 二（一）、2 554,211.67 3,533,029.90 预付款项 二（一）、3 20,843,890.43 23,226,056.24 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 6,885,949.41 6,625,595.04 0 0 4,139,154.07 1,515,464.63 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 25,802,926.42 9,248,125.92 71,600,264.22 69,561,053.09 发放贷款及垫款 0 0 可供出售金融资产 0 0 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 投资性房地产 0 0 3,455,066.27 4,369,370.95 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 40,769.18 43,411.70 0 0 其他应收款 二（一）、4 买入返售金融资产 存货 二（一）、5 其他流动资产 二（一）、6 流动资产合计 非流动资产： 固定资产 无形资产 二（一）、7 二（一）、8 开发支出 24 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 商誉 0 0 9,107,017.32 8,733,837.11 递延所得税资产 0 0 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 12,602,852.77 13,146,619.76 资产总计 84,203,116.99 82,707,672.85 0 10,000,000.00 向中央银行借款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 拆入资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 长期待摊费用 二（一）、9 流动负债： 短期借款 二（一） 、12 应付票据及应付账款 二（一） 、13 1,368,984.63 4,346,088.84 预收款项 二（一） 、14 43,634,638.73 15,196,054.59 卖出回购金融资产 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付职工薪酬 二（一） 、15 194,969.85 412,848.55 应交税费 二（一） 、16 2,350,142.24 2,734,944.77 其他应付款 二（一） 、17 2,682,050.90 2,246,633.12 应付分保账款 0 0 保险合同准备金 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 50,230,786.35 34,936,569.87 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 231,418.65 306,729.96 0 0 非流动负债合计 231,418.65 306,729.96 负债合计 50,462,205.00 35,243,299.83 流动负债合计 非流动负债： 递延所得税负债 二（一） 、10 其他非流动负债 所有者权益（或股东权益） ： 25 北京厚大轩成教育科技股份公司 股本 2018 年半年度报告 二（一） 、18 38,400,000.00 38,400,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 27,725,823.51 27,725,823.51 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 1,744,302.88 1,744,302.88 0 0 -34,425,894.77 -20,405,753.37 33,444,231.62 47,464,373.02 296,680.37 0 所有者权益合计 33,740,911.99 47,464,373.02 负债和所有者权益总计 84,203,116.99 82,707,672.85 资本公积 二（一） 、19 盈余公积 二（一） 、20 一般风险准备 未分配利润 二（一） 、21 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 法定代表人：周楠 主管会计工作负责人：潘亿 会计机构负责人：潘亿 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,082,495.37 7,317,884.22 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 0 0 7,474,469.51 6,222,051.02 52,444,603.60 60,794,389.41 存货 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 6,500,000.00 986,773.22 68,501,568.48 75,321,097.87 可供出售金融资产 0 0 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 18,000,000.00 18,000,000.00 0 0 1,623,346.09 2,220,758.82 应收票据及应收账款 二（十）、1 预付款项 其他应收款 二（十）、2 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 长期股权投资 二（十）、3 投资性房地产 固定资产 26 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 0 0 开发支出 0 0 商誉 0 0 67,953.05 252,258.10 递延所得税资产 0 0 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 19,691,299.14 20,473,016.92 资产总计 88,192,867.62 95,794,114.79 短期借款 0 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据及应付账款 0 196,667.00 17,486,282.45 7,449,586.36 -50,582.00 130,143.45 应交税费 -1,136,469.98 115,013.44 其他应付款 30,503,521.47 26,733,492.31 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 46,802,751.94 44,624,902.56 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 177,235.22 218,879.64 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 177,235.22 218,879.64 负债合计 46,979,987.16 44,843,782.20 38,400,000.00 38,400,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期待摊费用 流动负债： 预收款项 应付职工薪酬 流动负债合计 非流动负债： 所有者权益： 股本 27 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 资本公积 27,725,823.51 27,725,823.51 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 1,744,302.88 1,744,302.88 0 0 -26,657,245.93 -16,919,793.80 所有者权益合计 41,212,880.46 50,950,332.59 负债和所有者权益合计 88,192,867.62 95,794,114.79 一般风险准备 未分配利润 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 一、营业总收入 上期金额 42,565,239.78 52,812,398.37 42,565,239.78 52,812,398.37 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 57,168,602.06 62,163,291.28 20,347,919.10 23,705,811.54 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 其中：营业收入 二（二） 、22 二、营业总成本 其中：营业成本 二（二） 、22 税金及附加 二（二） 、23 82,560.34 80,077.13 销售费用 二（二） 、24 26,196,716.43 29,207,442.54 管理费用 二（二） 、25 10,073,847.30 8,747,051.31 0 0 研发费用 财务费用 二（二） 、26 624,338.81 413,948.25 资产减值损失 二（二） 、27 -156,779.92 8,960.51 0 0 285,837.84 97,545.99 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 0 0 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 二（二） 、28 28 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,317,524.44 -9,253,346.92 加：营业外收入 二（二） 、29 75,831.21 133,183.36 减：营业外支出 二（二） 、30 25,806.34 88,932.97 -14,267,499.57 -9,209,096.53 -64,038.54 29,760.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,203,461.03 -9,238,856.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 (一)按经营持续性分类： 二（二） 、31 - - - 1.持续经营净利润 -14,203,461.03 -9,238,856.99 2.终止经营净利润 0 0 (二)按所有权归属分类： - - 1.少数股东损益 - -183,319.63 0 -14,020,141.40 -9,238,856.99 六、其他综合收益的税后净额 0 0 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 0 0 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 0 0 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 0 0 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 0 0 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 0 0 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 0 0 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0 0 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 0 0 4.现金流量套期损益的有效部分 0 0 5.外币财务报表折算差额 0 0 6.其他 0 0 0 0 七、综合收益总额 -14,203,461.03 -9,238,856.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 -14,020,141.40 -9,238,856.99 -183,319.63 0 （一）基本每股收益 -0.37 -0.24 （二）稀释每股收益 -0.37 -0.24 2.归属于母公司所有者的净利润 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 29 北京厚大轩成教育科技股份公司 法定代表人：周楠 (四) 2018 年半年度报告 主管会计工作负责人：潘亿 会计机构负责人：潘亿 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 二（十） 、4 10,649,160.84 16,990,614.76 减：营业成本 二（十） 、4 9,866,341.09 9,290,049.40 0 0 销售费用 6,451,050.82 6,805,040.69 管理费用 3,657,585.33 5,361,577.31 研发费用 0 0 财务费用 534,718.11 334,525.19 其中：利息费用 215,204.17 438,890.56 利息收入 7,604.77 34,367.31 0 0 0 0 47,746.84 74,584.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,812,787.67 -4,725,993.81 加：营业外收入 46,887.06 130,055.30 减：营业外支出 13,195.94 60,428.79 -9,779,096.55 -4,656,367.30 -41,644.42 -45,962.85 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,737,452.13 -4,610,404.45 （一）持续经营净利润 -9,737,452.13 -4,610,404.45 （二）终止经营净利润 0 0 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 0 0 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 0 0 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 0 0 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0 0 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 0 0 税金及附加 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 二（十） 、5 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 30 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 4.现金流量套期损益的有效部分 0 0 5.外币财务报表折算差额 0 0 6.其他 0 0 -9,737,452.13 -4,610,404.45 （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 六、综合收益总额 七、每股收益： (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,102,763.46 67,128,248.41 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 收到的税费返还 0 0 477,945.69 1,338,224.55 经营活动现金流入小计 79,580,709.15 68,466,472.96 购买商品、接受劳务支付的现金 24,790,138.05 22,950,482.31 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 16,255,491.69 16,116,802.05 843,454.24 9,335,695.74 21,932,165.68 15,544,544.87 经营活动现金流出小计 63,821,249.66 63,947,524.97 经营活动产生的现金流量净额 15,759,459.49 4,518,947.99 收到其他与经营活动有关的现金 二（三）、1 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 二（三）、2 二、投资活动产生的现金流量： 31 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 收回投资收到的现金 31,840,000.00 17,100,000.00 285,731.54 97,545.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 6,000.00 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 32,131,731.54 17,197,545.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 2,864,636.00 1,068,366.42 投资支付的现金 47,330,000.00 65,190,000.00 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 50,194,636.00 66,258,366.42 投资活动产生的现金流量净额 -18,062,904.46 -49,060,820.43 吸收投资收到的现金 480,000.00 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 480,000.00 0 取得借款收到的现金 0 10,000,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 480,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0 215,204.17 11,520,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 1,152 筹资活动现金流出小计 10,215,204.17 11,521,152.00 筹资活动产生的现金流量净额 -9,735,204.17 -1,521,152.00 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -12,038,649.14 -46,063,024.44 加：期初现金及现金等价物余额 25,312,781.36 61,903,406.16 六、期末现金及现金等价物余额 13,274,132.22 15,840,381.72 取得投资收益收到的现金 三、筹资活动产生的现金流量： 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 法定代表人：周楠 主管会计工作负责人：潘亿 会计机构负责人：潘亿 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 32 上期金额 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,221,162.03 31,535,038.69 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 5,098,976.09 14,203,365.35 经营活动现金流入小计 51,320,138.12 45,738,404.04 购买商品、接受劳务支付的现金 9,113,425.50 10,690,849.38 支付给职工以及为职工支付的现金 11,121,980.72 8,935,639.77 105,060.90 691,254.22 支付其他与经营活动有关的现金 19,463,047.32 32,294,686.04 经营活动现金流出小计 39,803,514.44 52,612,429.41 经营活动产生的现金流量净额 11,516,623.68 -6,874,025.37 12,500,000.00 15,800,000.00 取得投资收益收到的现金 47,746.84 8,378,171.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 6,000.00 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 12,553,746.84 24,178,171.74 90,555.20 139,298.50 19,000,000.00 45,070,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 9,425 投资活动现金流出小计 19,090,555.20 45,218,723.50 投资活动产生的现金流量净额 -6,536,808.36 -21,040,551.76 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 0 10,000,000 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 0 10,000,000 10,000,000.00 0 215,204.17 11,520,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0 1,152.00 筹资活动现金流出小计 10,215,204.17 11,521,152.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,215,204.17 -1,521,152.00 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -5,235,388.85 -29,435,729.13 加：期初现金及现金等价物余额 7,217,884.22 32,497,179.84 六、期末现金及现金等价物余额 1,982,495.37 3,061,450.71 收到的税费返还 支付的各项税费 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 三、筹资活动产生的现金流量： 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33 北京厚大轩成教育科技股份公司 第八节 一、 2018 年半年度报告 财务报表附注 附注事项 （一） 附注事项索引 事项 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 3．是否存在前期差错更正 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日 之间的非调整事项 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否 发生变化 9．重大的长期资产是否转让或者出售 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 11．是否存在重大的研究和开发支出 12．是否存在重大的资产减值损失 13. 是否存在预计负债 是或否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 √是 □否 √是 □否 □是 √否 □是 √否 索引 (二).1 (二).2 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 （二） 附注事项详情 1、 企业经营季节性或者周期性特征 司法考试培训有很强的季节性，一般在每年的 3 月到 9 月集中开课，9 月下旬考试结束， 所有的培训收入均结转完毕。由于公司所销售的图书是司法考试培训的配套用书，因此公 司图书的销售也是有季节性的，一般在上一年度 10 月份开始陆续完成编辑并开始陆续进行 排版印刷及上市销售、发货，在当年 8 月份左右完成所有图书的销售业务。 2、 合并报表的合并范围 本期本公司新投资设立北京厚大轩成企业管理服务有限公司，系厚大投资以间接持有方式设立，参股 52.00%。 二、 报表项目注释 （一）合并资产负债表项目注释 下列注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别注明，期初系指2017年12月 31日，期末指2018年6月30日；本期系指2018年1-6月，上期系指2017年1-6月。金额单位为 人民币元。 1、货币资金 34 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 （1）明细情况 项目 2018 年 6 月 30 日余额 现金 银行存款 111,593.71 91,138.11 13,162,538.51 25,221,643.25 100,000.00 100,000.00 13,374,132.22 25,412,781.36 其他货币资金 合计 2017 年 12 月 31 日余额 （2）受限制的货币资金明细 项目 年末金额 保函保证金 年初金额 100,000.00 合计 100,000.00 — 本公司子公司杭州厚大教育咨询有限公司深圳分公司于2017年5月18日与中国建设银 行北京硅谷支行签订保证金质押合同，合同约定将10万元作为保证金存入保证金专户，账 号为：11050263590000000010，按照建行同期存款利率执行，利息计入保证金账户，有效 期至2019年2月28日。该笔保证金为深圳大学继续教育学院与杭州厚大教育咨询有限公司深 圳分公司合作办学所需，受益人为深圳大学继续教育学院。 （3）不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。 （4）货币资金较期初减少系公司购买了银行理财产品所致。 2、应收票据及应收账款 （1）应收账款分类 2018 年 6 月 30 日余额 类别 账面余额 金额 坏账准备 比例 金额 （%） 账面价值 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 1,206,177.00 65.93 1,206,177.00 100.00 - 583,380.70 31.88 29,169.03 5.00 554,211.67 其中：账龄组合 583,380.70 31.88 29,169.03 5.00 554,211.67 单项金额不重大并单项计提 40,000.00 2.19 40,000.00 100.00 1,829,557.70 100.00 1,275,346.03 - 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 坏账准备的应收账款 合计 (续) 35 554,211.67 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比 比例 金额 金额 （%） 例 账面价值 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 1,206,177.00 24.29 1,206,177.00 100.00 3,718,978.85 74.90 185,948.95 5.00 3,533,029.90 3,718,978.85 74.90 185,948.95 5.00 3,533,029.90 40,000.00 0.81 40,000.00 100.00 4,965,155.85 100.00 1,432,125.95 -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 其中：账龄组合 单项金额不重大并单项计 提坏账准备的应收账款 合计 3,533,029.90 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2018 年 6 月 30 日余额 单位名称 应收账款 成都厚大电子商务有限公司 合计 坏账准备 计提比例（%） 1,206,177.00 1,206,177.00 100.00 1,206,177.00 1,206,177.00 100.00 成都厚大电子商务有限公司拖欠本公司图书款，因涉及纠纷，有较大可能无法收回， 故基于谨慎性全额计提坏账准备。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2018 年 6 月 30 日余额 账龄 应收账款 坏账准备 2017 年 12 月 31 日余额 计提比例 应收 坏账 计提比例 （%） 账款 准备 （%） 1 年以内 568,829.69 29,169.03 5.00 3,718,978.85 185,948.95 5.00 合计 568,829.69 29,169.03 -- 3,718,978.85 185,948.95 -- 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款为本公司应向图书分销商收取的图书销售款。 （3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 庞顺利 合计 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 账龄 1-2 年 36 计提比例 （%） 计提理由 债务人车祸无法继 100.00 续办学 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 （4）应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。 （5）按欠款方归集的2018年6月30日前五名应收账款情况 占应收账款 单位名称 2018 年 6 月 30 款项性质 账龄 日余额 期末余额合 坏账准备期末 计数的比例 余额 （%） 成都厚大电子商务有限公 司 法大出版社天猫店 玛依微享淘全国巡回密训 南京站（网络平台） 南京百川国际旅行社有限 公司 帝王洁具 销售图书款 1,206,177.00 1-2 年 65.93 1,206,177.00 销售图书款 149,076.00 1 年以内 8.15 7453.80 酒店客房款 91,174.00 1 年以内 4.98 4,558.70 酒店客房款 89,715.00 1 年以内 4.90 4,485.75 酒店客房款 58,320.00 1 年以内 3.19 2,916.00 87.15 1,225,591.25 合计 1,594,462.00 3、预付款项 （1）预付款项账龄 项目 2018 年 6 月 30 日余额 金额 2017 年 12 月 31 日余额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 20,179,016.80 96.81 22,521,372.19 96.97 1-2 年 664,873.63 3.19 704,684.05 3.03 20,843,890.43 100.00 23,226,056.24 100.00 合计 （2）按欠款方归集的2018年6月30日余额前五名的预付款项情况 单位名称 与公司关系 2018 年 6 月 30 日余 额 占预付款项期 账龄 末余额合计数 的比例（%） 三河市华烁商贸有限公司 非关联方 6,226,563.30 1 年以内 29.87 教师 A 非关联方 2,316,400.10 1 年以内 11.11 三河华润印刷厂 非关联方 1,992,745.89 1 年以内 9.56 教师 B 非关联方 1,626,100.20 1 年以内 7.80 北京吉利学院 非关联方 1,316,912.39 1 年以内 6.32 13,478,721.88 - 64.66 合计 （3）预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 37 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 情况。 4、其他应收款 （1）其他应收账款分类 2018 年 6 月 30 日余额 账面余额 类别 金额 坏账准备 比例（%） 账面价值 计提比例 金额 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 6,885,949.41 准备的其他应收款 100.00 其中：账龄组合 - - - - 6,885,949.41 押金、备用金组合 5,367,247.52 77.76 - - 5367247.52 代收代付款组合 1,518,701.89 22.24 - - 1518701.89 6,885,949.41 100.00 - - 6,885,949.41 合计 (续) 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 类别 金额 坏账准备 账面价值 计提比 比例（%） 金额 6,630,672.94 100.00 5,077.90 0.08 6,625,595.04 其中：账龄组合 101,558.00 1.53 5,077.90 5.00 96,480.10 押金、备用金组合 4,716,091.31 71.13 4,716,091.31 代收代付款组合 1,813,023.63 27.34 1,813,023.63 6,630,672.94 100.00 例（%） 按 信 用风 险 特征 组 合 计 提坏 账 准备 的 其他应收款 合计 5,077.90 -- 6,625,595.04 1) 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年末余额 账龄 账面余额 金额 比例（%） 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 101,558.00 1.53 5,077.90 合计 101,558.00 1.53 5,077.90 2）组合中，押金、备用金组合明细 款项 2018 年 6 月 30 日余额 2017 年 12 月 31 日余额 38 北京厚大轩成教育科技股份公司 性质 其他应收款 2018 年半年度报告 计提比例 坏账准备 其他应收款 （%） 计提比例 坏账准备 （%） 押金 4,091,748.38 - - 4,343,152.04 - - 备用金 1,275,499.14 - - 372,939.27 - - 合计 5,367,247.52 - - 4,716,091.31 - - 3）组合中，代收代付款组合明细 2018 年 6 月 30 日余额 单位名称 其他应收款 2017 年 12 月 31 日余额 坏账 计提比例 准备 （%） 其他应收款 坏账 计提比例 准备 （%） 浙江支付宝网络科技有 限公司 665,100.46 1,553,208.16 768,716.17 176,071.00 43,043.50 260.00 深圳市财付通科技有限 公司 北京卡拉卡科技有限公 司 北京光辉华创科技发展 200.00 有限公司 其他 合计 41,841.76 83,284.47 1,518,701.89 1,813,023.63 应收浙江支付宝网络科技有限公司、深圳市财付通科技有限公司等款项，为资金平台 尚未划转至本公司银行账户的资金。 （2）按欠款方归集的2018年6月30日余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 占其他应收款 2018 年 6 月 30 账龄 日余额 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京康丰投资有限责 任公司 深圳市财付通科技有 限公司 浙江支付宝网络科技 有限公司 押金 1,000,000.00 1-2 年 14.52 - 代收代付款 768,716.17 1 年以内 11.16 - 代收代付款 665,100.46 1 年以内 9.66 - 北京吉利学院 房屋押金 570,281.00 1 年以内 8.28 - 上海世语教育科技有 限公司 房屋押金 328,500.00 1 年以内 4.77 - 48.39 - 合计 3,332,597.63 5、存货 39 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 （1）存货明细 2018 年 6 月 30 日金额 跌价 账面余额 账面价值 准备 2017 年 12 月 31 日金额 跌价 账面余额 账面价值 准备 库存商品 3,544,837.89 3,544,837.89 1,413,195.01 1,413,195.01 原材料 594,316.18 594,316.18 102,269.62 102,269.62 4,139,154.07 4,139,154.07 1,515,464.63 1,515,464.63 项目 合计 6、其他流动资产 项目 2018 年 6 月 30 日余额 2017 年 12 月 31 日余额 银行理财产品 23,490,000.00 8,000,000.00 预缴企业所得税 221,706.50 140,069.37 增值税留抵税额 1,554,403.29 601,190.78 预缴税金及附加 2,207.25 预缴其他税费 534,609.38 506,865.77 25,802,926.42 9,248,125.92 合计 其他流动资产为本公司购买建设银行、民生银行的保本银行理财产品。 7、固定资产 项目 一、账面原值 1.2017年12月31日余额 办公家具 电子设备 合计 - - - 738,799.09 7,387,787.98 8,126,587.07 247432.49 247432.49 2.本年增加金额 （1）购置 3.本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 738,799.09 7,635,220.47 8,374,019.56 - - - 1.2017年12月31日余额 227,979.17 3,529,236.95 3,757,216.12 2.本年增加金额 115,316.70 1,046,420.47 1,161,737.17 （1）计提 115,316.70 1,046,420.47 1,161,737.17 3.本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 343,295.87 4,575,657.42 4,918,953.29 三、减值准备 - - - 1.2017年12月31日余额 - - - 2.本年增加金额 - - - 4.2018年6月30日余额 二、累计折旧 4.2018年6月30日余额 40 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 项目 办公家具 电子设备 合计 3.本年减少金额 - - - 4.2018年6月30日余额 - - - 四、账面价值 - - - 1.2017年12月31日账面价值 510,819.92 3,858,551.03 4,369,370.95 2.2018年6月30日账面价值 395,503.22 3,059,563.05 3,455,066.27 （1）本期末，公司无融资租赁租入或经营租赁租出的固定资产。 （2）本期末，公司无抵押、质押或者使用受限的固定资产。 （3）本期末，公司固定资产未存在减值迹象。 （4）本期末，公司无暂时闲置的固定资产情况。 8、无形资产 项目 年初余额 原价合计 本年增加 本年减少 年末余额 45,299.15 45,299.15 其中：软件 45,299.15 45,299.15 累计摊销合计 1,887.45 2,642.52 4529.97 其中：软件 1,887.45 2,642.52 4529.97 减值准备合计 其中：软件 账面价值合计 43,411.70 40,769.18 其中：软件 43,411.70 40,769.18 9、长期待摊费用 项目 装修费 南京纳尔达斯大酒 店承包经营费 合计 2017 年 12 月 本年增加 31 日余额 本年摊销 本年其 2018 年 6 月 30 他减少 日余额 2,850,255.02 2,064,620.06 1,448,774.52 3,466,100.56 5,883,582.09 547,775.00 790,440.33 5,640,916.76 8,733,837.11 2,612,395.06 2,239,214.85 9,107,017.32 10、递延所得税资产、负债 （1）未经抵销的递延所得税负债 项目 2018 年 6 月 30 日余额 2017 年 12 月 31 日余额 41 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负 差异 债 差异 债 加速折旧资产 合计 925,674.58 231,418.65 1,245,420.71 306,729.96 925,674.58 231,418.65 1,245,420.71 306,729.96 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 1,274,618.48 1,437,203.85 可抵扣亏损 40,716,546.26 26,513,085.23 41,991,164.74 27,950,289.08 合计 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年度 年末余额 年初余额 备注 2018 2019 2020 2021 2022 合计 40,716,546.26 26,513,085.23 40,716,546.26 26,513,085.23 11、资产减值准备明细表 项 目 年初余额 本年 计提 1,437,203.85 1,437,203.85 本年增加 其 合 他 并 原 增 因 加 增 加 本年减少 其 合 他 并 原 减 因 少 减 少 合计 年末余额 合计 转回额 10,668.16 10,668.16 172,525.98 172,525.98 1,275,346.03 10,668.16 10,668.16 172,525.98 172,525.98 1,275,346.03 坏 账 准 备 存 货 跌 价 准 备 合 计 42 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 12、短期借款 2018 年 6 月 30 日余额 项目 2017 年 12 月 31 日余额 信用借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 本公司于2017年6月15日与华夏银行股份有限公司北京中关村支行签订借款合同，取得 借款1000万元。合同约定贷款年化利率为5.655%，到期日为2018年6月16日，该项借款为信 用借款，无抵押物和保证，并于2018年5月21日归还该笔信用借款。 13、应付票据及应付账款 2018 年 6 月 30 日余额 项目 应付教师课酬 2017 年 12 月 31 日余额 546,107.19 1,965,457.04 应付货款 821,194.74 图书印装费 679,095.25 其他 合计 822,877.44 880,341.81 1,368,984.63 4,346,088.84 截至2018年6月30日余额前五名的应付账款情况： 单位名称 2018 年 6 月 30 日 占应付账款期末余额合计数 账龄 余额 的比例（%） 教师 C 242,423.46 1 年以内 17.71 菏泽劳联人力资源公司 195,000.00 1 年以内 14.24 教师 D 169,889.81 1 年以内 12.41 教师 E 133,793.92 1 年以内 9.77 南京渔宁餐饮管理有限公司 130,585.51 1 年以内 9.54 871,692.70 -- 63.67 合计 14、预收款项 项目 2018 年 6 月 30 日余额 2017 年 12 月 31 日余额 预收图书款 15,763,086.90 5,457,755.69 预收培训费 25,085,145.83 6,612,152.02 预收商标使用费 1,422,472.00 1,143,000.00 待确认图书款和培训费 1,255,740.62 1,124,208.90 定金 725,604.65 餐饮收入 108,193.38 其他 133,333.33 合计 43,634,638.73 43 15,196,054.59 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 预收款项期末比期初增加187.14%，主要系企业存在季节性原因，本期预收的培训费因 面授班尚未结课，未达到确认收入的标准所致。 （3）此预收款项符合公司的商业模式，收入结转方式为权责发生制符合企业会计准则 的规定，此部分预收账款不存在集中偿付的风险。 （4）预收款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 2017年12月 项目 本年减少 410,807.97 15,254,556.75 15,472,617.85 192,746.87 2,040.58 2,063,579.96 2,063,397.56 2,222.98 412,848.55 17,318,136.71 17,536,015.41 194,969.85 本年增加 本年减少 12,703,961.62 12,944,794.10 166,048.71 37,486.70 14,500.00 22,986.70 31日余额 短期薪酬 离职后福利-设定提 存计划 合计 2018年6月 本年增加 30日余额 （2）短期薪酬 2017年12月 项目 31日余额 工资、奖金、津贴和 406,881.19 补贴 职工福利费 2018年6月 30日余额 社会保险费 3,926.78 998,518.23 998,733.55 3,711.46 其中：医疗保险费 3,648.14 913,020.00 913,235.32 3,432.82 工伤保险费 50.45 22,438.76 22,438.76 50.45 生育保险费 228.18 63,059.47 63,059.47 228.18 1,514,590.20 1,514,590.20 0 15,254,556.75 15,472,617.85 192,746.87 本年增加 本年减少 住房公积金 合计 410,807.97 （3）设定提存计划 项目 2017年12月31日 余额 2018年6月30 日余额 基本养老保险 1,879.13 1,995,778.57 1,995,550.39 2,107.31 失业保险费 161.45 67,801.39 67,847.17 115.67 2,040.58 2,063,579.96 2,063,397.56 2,222.98 合计 44 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 16、应交税费 项目 2018 年 6 月 30 日余额 2017 年 12 月 31 日余额 增值税 408,562.36 299,660.42 企业所得税 491,964.27 599,760.90 城市维护建设税 51,707.11 32,629.65 个人所得税 1,356,858.52 1,774,491.32 教育费附加 24,387.17 16,799.46 地方教育费附加 13,310.54 8,250.75 其他税费 3,352.27 3,352.27 2,350,142.24 2,734,944.77 合计 17、其他应付款 2018 年 6 月 30 日余额 款项性质 2017 年 12 月 31 日余额 往来款 458,889.37 505,620.33 保证金 325,000.00 397,274.00 1,244,117.28 26,092.61 其他 483,728.87 803,972.50 计提费用 170,315.38 513,673.68 2,682,050.90 2,246,633.12 代扣代缴款 合计 （1）无账龄超过1年的大额其他应付款。 （2）代扣代缴款系代收代付学员的宿舍租金。 （3）截止2018年6月30日余额前五名的其他应付款情况 单位名称 北京鹏森佳业餐饮管 理有限公司 教师 F 2018 年 6 月 30 日余额 款项性质 账龄 占其他应付款项期末余 额合计数的比例（%） 保证金 300,000.00 1 年以内 11.19 其他 139,213.27 1 年以内 5.19 教师 G 其他 122,045.00 1 年以内 4.55 订餐押金 往来款 96,950.00 1 年以内 3.61 教师 H 其他 42,262.00 1 年以内 1.58 合计： 700,470.27 26.12 18、股本 项目 2017年12月31日余 额 本年增加 本年减少 2018年6月30日余 额 郭兵 6,975,000.00 6,975,000.00 周楠 3,900,000.00 3,900,000.00 45 北京厚大轩成教育科技股份公司 项目 2018 年半年度报告 2017年12月31日余 额 本年增加 本年减少 2018年6月30日余 额 李其生 2,850,000.00 2,850,000.00 康京草 2,700,000.00 2,700,000.00 石晓虹 2,100,000.00 2,100,000.00 杨少锋 2,100,000.00 2,100,000.00 杨献美 1,950,000.00 1,950,000.00 王芳 1,950,000.00 1,950,000.00 郭俊峰 1,650,000.00 1,650,000.00 黄震 1,800,000.00 1,800,000.00 陈琛 1,500,000.00 1,500,000.00 潘亿 1,350,000.00 1,350,000.00 刘渊 900,000.00 900,000.00 刘凤科 900,000.00 900,000.00 孙彪 750,000.00 750,000.00 黄占亮 750,000.00 750,000.00 黄明生 600,000.00 600,000.00 周晓红 300,000.00 300,000.00 任寰 300,000.00 300,000.00 刘宁 300,000.00 300,000.00 徐铭时 300,000.00 300,000.00 刘晶磊 300,000.00 300,000.00 熊焯煜 300,000.00 300,000.00 郭轶菲 180,000.00 180,000.00 孙峥 150,000.00 150,000.00 鄢梦萱 150,000.00 150,000.00 张凡 105,000.00 105,000.00 张宜春 90,000.00 90,000.00 张影 90,000.00 90,000.00 俞秀平 85,500.00 85,500.00 周萌 60,000.00 60,000.00 彭辉 60,000.00 60,000.00 孙爱霞 60,000.00 60,000.00 李家琳 60,000.00 60,000.00 张婧 60,000.00 60,000.00 高文岭 60,000.00 60,000.00 李云琦 60,000.00 60,000.00 赵峰 60,000.00 60,000.00 46 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 2017年12月31日余 项目 额 本年增加 本年减少 2018年6月30日余 额 张宏 60,000.00 60,000.00 白斌 45,000.00 45,000.00 彭俊 34,500.00 34,500.00 宫秋敏 30,000.00 30,000.00 姜月华 30,000.00 30,000.00 武晨 30,000.00 30,000.00 段波 30,000.00 30,000.00 郭锋 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 戚康康 30,000.00 30,000.00 孙海玲 15,000.00 15,000.00 韩笑 15,000.00 15,000.00 陆小建 15,000.00 15,000.00 卢少锋 15,000.00 15,000.00 王凤蕊 15,000.00 15,000.00 王灿 15,000.00 15,000.00 高伟杰 15,000.00 15,000.00 梁成旭 15,000.00 15,000.00 石爱珍 15,000.00 15,000.00 韩萍 15,000.00 15,000.00 孟汴卡 15,000.00 15,000.00 马甜甜 15,000.00 15,000.00 王倩倩 15,000.00 15,000.00 38,400,000.00 38,400,000.00 上海成芳投资管理中心（有 限合伙）-上海成芳投资管理 中心（有限合伙）新三板壹 号私募证券投资基金 合计 19、资本公积 （1）2018年1-6月资本公积变动情况 项目 2017年12月31日余额 本期增加 本期减少 2018年6月30日余额 股本溢价 27,725,823.51 - - 27,725,823.51 合计 27,725,823.51 - - 27,725,823.51 20、盈余公积 47 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 2017年12月31日余 项目 本年增加 额 法定盈余公积金 合计 本年减少 1,744,302.88 - 1,744,302.88 - 2018年6月30日余额 - - 1,744,302.88 1,744,302.88 21、未分配利润 项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 -20,405,753.37 18,685,656.14 本年年初余额 -20,405,753.37 18,685,656.14 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -14,020,141.40 -27,571,409.51 可供分配利润 -34,425,894.77 -8,885,753.37 上年年末余额 加：年初未分配利润调整数 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付股利 11,520,000.00 股改转作股本、资本公积 本年年末余额 -34,425,894.77 -20,405,753.37 （二）合并利润表项目注释 22、营业收入和营业成本 项目 2018 年 1-6 月 主营业务收入 营业收入合计 主营业务成本 营业成本合计 2017 年 1-6 月 42,565,239.78 52,812,398.37 42,565,239.78 52,812,398.37 20,347,919.10 23,705,811.54 20,347,919.10 23,705,811.54 主营业务收入对应的成本及毛利率情况 类别/项目 本期收入金额 本期成本金额 本期毛 利率% 上期收入金额 上期成本金额 上期毛 利率% 图书销售收入 12,528,614.28 6,931,604.29 44.67 28,180,095.53 12,429,567.99 55.89 培训收入 19,372,158.52 10,611,006.91 45.23 14,122,495.08 8,971,748.40 36.47 100 234,056.60 0.00 100.00 管理咨询服务 收入 餐饮及客房收 入 合计 3,396.23 10,661,070.75 2,805,307.90 73.69 10,275,751.16 2,304,495.15 77.57 42,565,239.78 20,347,919.10 52.20 52,812,398.37 23,705,811.54 55.11 2018年上半年实现合并营业收入42,565,239.78元，较2017年同期降低19.40%，系公司新 48 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 项目投入不久未见明显收益、加之市场竞争加剧、政策等不利因素的影响，公司图书销售 和面授招生较上年同期都有一定幅度的下降所致。 公司在保证市场和教学的基础上，加大了成本控制力度，引入预算机制，合理控制成 本，已使培训毛利率报告年度较同期上升19.36%，报告期由于纸的价格增长近30%，因此 造成图书的毛利率较去年同期下降20.08%。 餐饮及客房收入和成本主要是纳尔达斯酒店的收入和成本，该酒店为经营性酒店，毛 利率较高，经营稳定，报告年度业务毛利率变动平稳。 23、税金及附加 项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 城市维护建设税 48,150.29 47,415.52 地方教育费附加 13,757.22 13,064.64 教育费附加 20,652.83 19,596.97 82,560.34 80,077.13 合计 24、销售费用 项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 职工薪酬 13,950,289.33 12,418,890.17 房租物业费 2,258,131.85 3,472,906.26 业务宣传费 810,502.75 2,922,716.21 技术服务费 1,540,212.08 2,303,644.12 快递费 1,276,967.07 1,996,290.43 差旅费 1,681,720.55 1,835,361.52 办公费 1,098,280.43 1,057,084.50 交通费 1,284,261.04 899,766.50 折旧费 997,628.18 827,414.17 招待费 296,830.62 520,720.34 会务费 15,676.93 484,044.05 低值易耗品 385,809.77 221,344.46 培训费 165,831.33 144,537.00 维修费 97,688.65 100,203.81 兼职劳务 334,730.00 其他费用 2,155.85 2,519.00 26,196,716.43 29,207,442.54 合计 销售费用本期比上期下降10.31%，整体变化不大，部分费用增高降低综合所示，原因 49 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 如下： （1）职工薪酬增加系工资水平略有提升所致； （2）房租及物业费降低主要由于采用成本控制、退掉一些使用率较低的房屋，提高了 房屋的使用率降低所致； （3）业务宣传费降低系2017年度正处于少量教师流失阶段和新项目上线期间，而本年 度属于正常运营期间的宣传，因此宣传费用较去年同期降低； （4）技术服务费降低系流量费用单价在原来的基础上优惠幅度较大所致； （5）快递费降低系与固定的物流公司签订长期合作协议，稳定物流单价，同时采取代 发货来降低物流成本； （6）交通费增加系业务需要增加周边的招生及考察，学员接送的费用也大大增加所致； （7）折旧费增加系正常资产增加所致； （8）其余费用降低系公司引用预算管理制度，各项费用均得到有效控制所致。 25、管理费用 项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 职工薪酬 2,629,722.63 2,747,512.19 装修改造费 1,679,583.95 1,771,530.99 房租、物业费 2,499,434.17 1,531,306.43 咨询服务费 1,674,445.80 1,156,933.38 会议费 599,408.71 481,334.75 办公费 48,824.66 414,252.03 业务招待费 318,781.49 188,684.90 折旧费 164,108.99 171,431.49 租车费 37,101.49 110,631.13 制作费 36,467.73 65,857.74 低值易耗品 24,830.96 29,359.68 培训费 80,975.43 29,125.00 差旅费 176,218.46 4,885.00 维修费 100,769.51 其他费用 3,173.32 44,206.60 10,073,847.30 8,747,051.31 合计 管理费用本期比上期增加15.17%，部分费用增高降低综合所示，原因如下： 50 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 （1）房租及物业费的增加系新增了律师学院及管理公司业务，新租赁办公场所所致； （2）咨询服务费系公司聘请中介机构产生的财务顾问费、审计费、内控等费用； （3）业务招待费及差旅费增加系拓展新业务所致； （4）培训费增加系提高内部管理人员及新入职人员的业务能力所做的培训； （5）维修费用增加系纳尔达斯酒店的维修费； （6）办公费、租车费、制作费及其他等费用降低系公司采用预算管理制度，各项成本 费用得到有效的控制所致。 26、财务费用 项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 利息支出 215,204.17 9,425.00 减：利息收入 27,095.54 34,367.31 加：汇兑损失 - 加：手续费支出 合计 436,230.18 438,890.56 624,338.81 413,948.25 27、资产减值损失 项目 2018 年 1-6 月 坏账损失 2017 年 1-6 月 -156,779.92 8,960.51 28、投资收益 项目 购买银行理财产品收益 合计 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 发生额 发生额 285,837.84 97,545.99 285,837.84 97,545.99 29、营业外收入 项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 发生额 发生额 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 51 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 100,000.00 其他 合计 75,831.21 33,183.36 75,831.21 133,183.36 注：营业外收入本期比上期下降43.06%，主要系本期无政府补助所致。 其中，政府补助明细： 项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 与资产相关/与收益相关 财政扶持专项基金 100,000.00 与收益相关 合计 100,000.00 - 30、营业外支出 项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 发生额 发生额 罚款支出 其他 合计 295.00 85,299.59 25,511.34 3,633.38 25,806.34 88,932.97 其他包括人民大学研究生部赞助费 10000 元、其余为滞纳金及图书破损赔偿。 31、所得税费用 项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 当期所得税费用 11,272.77 82,549.39 递延所得税费用 -75,311.31 -52,788.93 -64,038.54 29,760.46 合计 （三）合并现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年 1-6 月 往来款 131,171.50 保证金 2017 年 1-6 月 1,160,673.88 10,000.00 收到员工归还备用金 32,555.10 - 利息收入 27,095.54 34,367.31 其他 287,123.55 133,183.36 477,945.69 1,338,224.55 合计 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年 1-6 月 52 2017 年 1-6 月 北京厚大轩成教育科技股份公司 项目 2018 年半年度报告 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 支付的期间费用 19,988,153.41 14,198,609.31 支付员工备用金 1,439,402.09 527,000.00 支付各类押金 68,380.00 380,045.00 银行手续费 436,230.18 438,890.56 21,932,165.68 15,544,544.87 合计 3、现金流量表补充资料 补充资料 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 - - -14,203,461.03 -9,238,856.99 加：资产减值准备 -172,525.98 8,960.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,161,737.17 998,090.68 2,642.52 754.98 2,239,214.85 2,025,688.23 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” - 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 215,204.17 9,425.00 投资损失（收益以“－”号填列） -285,837.84 -97,545.99 -75,311.31 -52,788.93 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,623,689.44 2,626,426.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,100,162.17 1,904,840.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,401,324.21 6,333,953.40 - - 15,759,459.49 4,518,947.99 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： 13,274,132.22 现金的期末余额 53 15,840,381.72 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 25,312,781.36 减：现金的期初余额 61,903,406.16 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 -12,038,649.14 现金及现金等价物净增加额 -46,063,024.44 4、现金和现金等价物的构成 项目 2018 年 1-6 月 一、现金 13,274,132.22 15,840,381.72 111,593.71 33,559.26 13,162,538.51 15,806,822.46 - - 13,274,132.22 15,840,381.72 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 2017 年 1-6 月 （四）合并范围的变化 公司合并范围较期初增加了北京厚大轩成企业管理服务公司，厚大服务是由厚大投资 于2018年1月31日与马杰、陈东辉、朱崇坤、贺少林、董玉明一起投资设立，厚大投资参股 52.00%。 （五）关联方及关联交易 1、关联方关系 1) 控股股东及最终控制方 根据股东郭兵、周楠、李其生、杨少锋、郭俊峰、潘亿、黄占亮于 2014 年 1 月 1 日签 署的《一致行动人协议》，各方一致同意，在处理有关公司经营发展且根据《公司法》有关 法律法规和《公司章程》需要公司由股东大会、董事会作出决议的事项均应采取一致行动。 故，以上 7 方构成本公司的共同实际控制人，截至 2018 年 6 月 30 日，以上 7 方合计持有 本公司 50.98%。 2) 子公司 子公司名称 主要经营地 杭州厚大教育咨询有 上海、广州、深圳 限公司 等 北京厚大轩成网络科 技有限公司 北京厚大轩成图书有 限公司 注册地 杭州 北京 北京 北京 北京 业务性质 教育培训 持股比例（%） 取得 直接 方式 100.00 设立 100.00 设立 100.00 设立 技术开发、技术 服务 出版发行 54 间接 北京厚大轩成教育科技股份公司 子公司名称 北京轩成餐饮管理有 限公司 上海厚大电子商务有 限公司 南京大成轩达教育科 技有限公司 北京市海淀区厚大培 训学校 上海松江区厚大进修 学校 石河子市厚大股权投 资有限公司 北京厚大轩成企业管 理服务公司 主要经营地 2018 年半年度报告 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 直接 方式 间接 北京、南京 北京 餐饮服务 100.00 设立 上海 上海 电子商务 100.00 收购 南京 南京 教育 100.00 设立 北京 北京 考试培训 100.00 设立 上海 上海 考试培训 石河子 石河子 商务服务业 北京 北京 服务业 100.00 设立 设立 100.00 52.00 设立 3) 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 北京三校智达网络教育科技有限公司 公司共同控制人、董事兼总经理郭兵控股或担任董事、 北京环宇智达文化传播有限公司 经理的公司 北京奇虎360科技有限公司 奇虎三六零软件（北京）有限公司 北京奇虎信息技术有限公司 北京奇付通科技有限公司 北京奇步天下科技有限公司 深圳市奇付通科技有限公司 奇安信软件（北京）有限公司 北京奇安信科技有限公司 北京远图科技有限公司 持股5%以上自然人股东石晓虹控制或担任董事、高级管 理人员的公司 北京万博科思征信服务有限公司 北京决赢通信技术有限公司 光锐恒宇（北京）科技有限公司 成都奇英科技有限公司 北京良医科技有限公司 北京乐视天下科技有限责任公司 北京飞享锋翼科技有限公司 公司共同实际控制人、董事、持股5%以上股东杨少锋控 北京首乐达科技有限公司 制或担任董事、高级管理人员的公司 55 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 其他关联方名称 常州市强峰贸易有限公司 北京天学网教育科技股份有限公司 北京掌趣科技股份有限公司 成都弘信科技股份有限公司 与本公司关系 公司持股5%以上股东康京草控制的公司 公司董事李仁玉担任董事、独立董事的公司 公司共同实际控制人，现任公司的董事、董事长，直接 持有公司10.16%的股东周楠占10%股权的公司 公司实际控制人，现任公司董事、总经理，直接持有公 郭兵 司18.16%的股权 公司实际控制人，现任公司董事，直接持有公司5.46%的 杨少锋 股权 公司实际控制人，现任公司董事、副总经理，直接持有 李其生 公司7.42%的股权 公司实际控制人，现任公司董事，直接持有公司4.30%的 郭俊峰 股权 公司实际控制人，现任公司董事，直接持有公司1.95%的 黄占亮 股权 公司实际控制人，现任公司财务总监、董事会秘书，直 潘亿 接持有公司3.52%的股权 李仁玉 现任公司董事 现任公司监事、监事会主席、股东康京草关系密切的家 殷敏 庭成员 熊焯煜 现任公司监事，直接持有公司0.78%的股权 张婧 现任公司职工监事，直接持有公司0.16%的股权 康京草 直接持有公司7.03%的股权 石晓虹 直接持有公司5.46%的股权 王芳 直接持有公司5.07%的股权 杨献美 直接持有公司5.07%的股权 注：北京三校智达网络教育科技有限公司、北京环宇智达文化传播有限公司，以上两 公司已于 2013 年 6 月 15 日签署了股权转让协议，协议中约定将郭兵持有的以上两家公司 的所有股权转让至谷振维，因对方公司原因，目前尚未办理工商变更登记。 2、关联交易 接受劳务 关联方 关联交易内容 七易时代科技（北京）有限公司 技术服务费 李仁玉 课酬、稿酬 2018年1-6月 2017年度1-6月 1,380,933.00 15,762.40 56 277,938.40 北京厚大轩成教育科技股份公司 关联方 2018 年半年度报告 关联交易内容 殷敏 2018年1-6月 课酬、稿酬 合计 2017年度1-6月 377,188.20 569,053.90 392,950.60 2,227,925.30 3、关联方往来余额 应付项目 项目名称 关联方 应付账款 李仁玉 其他应付款 殷敏 139,213.27 292,608.00 - - 139,213.27 292,608.00 合计 2018 年 6 月 30 日余额 2017 年 6 月 30 日余额 （六）或有事项 截至2018年6月30日，本公司无需披露的或有事项。 （七）承诺事项 截至2018年6月30日，本公司无需披露的承诺事项。 （八）资产负债表日后事项 截至本报告报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 （九）其他重要事项 截至2018年6月30日，本公司无需披露的其他重要事项。 （十）母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 应收账款分类 2018 年 6 月 30 日余额 类别 账面余额 金额 坏账准备 比例 金额 （%） 计提比例 账面价值 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 1,206,177.00 96.79 1,206,177.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏 - 账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 40,000.00 3.21 40,000.00 1,246,177.00 100 1,246,177.00 57 100.00 - 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 (续) 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 类别 比例 金额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 坏账准备 计提比例 金额 （%） 账面价值 （%） 1,206,177.00 96.79 1,206,177.00 100.00 - 40,000.00 3.21 40,000.00 100.00 - 1,246,177.00 100.00 1,246,177.00 -- - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2018 年 6 月 30 日余额 单位名称 应收账款 成都厚大电子商务有限公司 合计 坏账准备 计提比例（%） 1,206,177.00 1,206,177.00 100.00 1,206,177.00 1,206,177.00 100.00 成都厚大电子商务有限公司拖欠本公司图书款，因涉及纠纷，有较大可能无法收回， 故基于谨慎性全额计提坏账准备。 （2）应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。 （3）按欠款方归集的2018年6月30日应收账款情况 单位名称 成都厚大电子商务有限 款项性质 2018 年 6 月 30 日余额 占应收账款年 账龄 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备年末 余额 销售图书款 1,206,177.00 1-2 年 96.79 1,206,177.00 庞顺利 咨询服务费 4,0000.00 1-2 年 3.21 4,0000.00 合计 - 1,246,177.00 - 100.00 公司 2、其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 2018 年 6 月 30 日余额 账面余额 坏账准备 58 账面价值 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 52,444,603.60 100.00 52,444,603.60 49,946,197.35 95.24 49,946,197.35 押金、备用金组合 1,014,584.85 1.93 1,014,584.85 代收代付款组合 1,483,821.40 2.83 1,483,821.40 合计 52,444,603.60 100.00 52,444,603.60 准备的其他应收款 其中：关联方组合 (续) 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 类别 金额 坏账准备 比例（%） 金额 计提比 账面价值 例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 51,872,914.21 100.00 51,872,914.21 49,379,106.55 95.19 49,379,106.55 押金、备用金组合 812,563.50 1.57 812,563.50 代收代付款组合 1,681,244.16 3.24 1,681,244.16 51,872,914.21 100.00 备的其他应收款 其中：关联方组合 合计 -- 51,872,914.21 ①组合中，关联方组合明细 2018 年 6 月 30 日余额 单位名称 其他应收款 2017 年 12 月 31 日余额 坏账 计提比 准备 例（%） 其他应收款 坏账 计提比 准备 例（%） 北京轩成餐饮管理有限公 司 13,116,325.01 8,391,678.18 杭州厚大教育咨询有限公 司 2,012,872.49 0.00 0.00 3,544,496.66 0.00 0.00 1,362,812.17 0.00 0.00 0.00 0.00 1,312,988.01 0.00 0.00 杭州厚大教育咨询有限公 司南京分公司 杭州厚大教育咨询有限公 司广州分公司 2,068,228.32 杭州厚大教育咨询有限公 司深圳分公司 2,536,498.64 北京厚大轩成图书有限公 司 20,897,140.01 1,929,615.83 59 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 2018 年 6 月 30 日余额 单位名称 其他应收款 2017 年 12 月 31 日余额 坏账 计提比 准备 例（%） 0.00 0.00 0.00 0.00 坏账 计提比 准备 例（%） 1,766,529.88 0.00 0.00 1,215,354.20 0.00 0.00 1,600.00 0.00 0.00 其他应收款 北京厚大轩成网络科技 9,268,930.00 有限公司 上海厚大电子商务有限公 司 上海松江区厚大进修学校 46,202.88 0.00 北京市海淀区厚大培训学 93,656.47 校 合计 49,946,197.35 0.00 19,618,731.40 ②组合中，押金、备用金组合明细 2018 年 6 月 30 日余额 款项 性质 其他应收款 2017 年 12 月 31 日余额 计提比例 坏账准备 其他应收款 （%） 计提比例 坏账准备 （%） 备用金 579,153.30 - - 174,032.12 - - 押金 435,431.50 - - 638,531.38 - - 1,014,584.80 - - 812,563.50 - - 合计 ③组合中，代收代付款组合明细 2018 年 6 月 30 日余额 单位名称 其他应收款 2017 年 12 月 31 日余额 坏账 计提比例 准备 （%） 其他应收款 坏账 计提比例 准备 （%） 浙江支付宝网络科技有限 665,100.46 - - - - - - 中国政法大学出版社 - 社保款 公司 - - - - - - - - - - - - - - - 260.00 - - - - 200.00 - - 4,372.51 - - - - 1,483,821.40 - - - - 中国法制出版社 1,504,713.16 深圳市财付通科技有限公 768,716.17 司 北京卡拉卡科技有限公司 45,632.26 176,071.00 北京光辉华创科技发展有 限公司-建行 考研微店 合计 1,681,244.16 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 60 北京厚大轩成教育科技股份公司 单位名称 款项性质 北京厚大轩成图书 有限公司 北京轩成餐饮管理 有限公司 北京厚大轩成网络 科技有限公司 2018 年半年度报告 2018 年 6 月 30 日 余额 占其他应收款期 账龄 末余额合计数的 比例（%） 内部往来 20,897,140.01 1 年以内 39.85 内部往来 13,116,325.01 1 年以内 25.01 内部往来 9,268,930.00 1 年以内 17.67 内部往来 2,068,228.32 1 年以内 3.94 内部往来 2,536,498.64 1 年以内 4.84 -- 47,887,121.98 -- 91.31 坏账准备 年末余额 杭州厚大教育咨询 有限公司广州分公 司 杭州厚大教育咨询 有限公司深圳分公 司 合计 - 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2018 年 6 月 30 日金额 账面余额 减值准备 2017 年 12 月 31 日金额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 对子公司 投资 合计 （2）对子公司投资 被投资单位 2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2018 年 6 月 30 日 杭州厚大教育咨询有限 公司 500,000.00 - - 500,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 北京厚大轩成网络科技 有限公司 北京市海淀区厚大培训 学校 北京轩成餐饮管理有限 公司 上海厚大电子商务有限 公司 北京厚大轩成图书有限 61 北京厚大轩成教育科技股份公司 被投资单位 2018 年半年度报告 2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2018 年 6 月 30 日 公司 南京大成轩达教育科技 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 石河子市厚大股权投资 有限公司 合计 18,000,000.00 - - 18,000,000.00 4、营业收入和营业成本 2018 年 1-6 月 按业务类型 收入 图书销售收入 成本 10,645,764.61 管理咨询服务收入 2017 年 1-6 月 收入 8,688,024.39 3,396.23 其他 成本 16,756,558.16 9,290,049.40 234,056.60 - 16,990,614.76 9,290,049.40 1,178,316.70 合计 10,649,160.84 9,866,341.09 5、投资收益 项目 2018 年 1-6 月 购买银行理财产品收益 合计 2017 年 1-6 月 47,746.84 74,584.02 47,746.84 74,584.02 （十一）补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 购买银行理财产品收益 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 285,837.84 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 - 62 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年半年度报告 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,024.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 - 减：少数股东权益影响额（税后） 合计 335,862.71 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 加权平均净资产收益率（%） 本期 上期 每股收益 本期 上期 -34.83 -11.28 -0.37 -0.24 -35.45 -11.33 -0.37 -0.24 本报告已经公司于2018年8月15日召开的第一届董事会第十二次会议决议批准报出。 北京厚大轩成教育科技股份公司 董事会 2018年8月16日 63