[定期报告]厚大股份:2017年半年度报告.pdf

北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 证券代码：837955 证券简称：厚大股份 公告编号：2017-018 主办券商：中泰证券 厚大股份 NEEQ:837955 北京厚大轩成教育科技股份公司 BeiJing Houdaxuancheng Education Technology Co.,LTD. 半年度报告 2017 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 公 司 半 年 度 大 事 记 公司举办的第二届好辩手专家委员会研讨会于 2017 年 4 月 23 日在北京京仪大酒店召开，专家们 对第一届好辩手辩论赛取得成绩给予了充分肯定，并对第二届辩论赛的规划作出了具体安排。专家评 委们将带头参与辩论赛的各项工作，在各自学校，地区推广，并积极鼓励学校参与举办公益培训宣讲， 扩大辩论赛的影响力。 2017 年 4 月 23 日，厚大股份作为三本院校合作机制的战略合作伙伴，参加“全国独立学院法 学教育 2017 年年会”。在本次年会上，厚大股份提供了法学专业选修课作为联合合作的课题供各学 院审议，并与云南大学滇池学院达成合作意向，以法学专业辩论先修课的形式进行校企合作，并在 法律硕士等方面达成合作意向。相信未来会有更多的学院加入进来。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 目录 声明与提示 ...................................................................................................................... 1 一、基本信息 第一节 公司概览 ............................................................................................................ 2 第二节 主要会计数据和关键指标 ................................................................................ 3 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................ 5 二、非财务信息 第四节 重要事项 ............................................................................................................ 9 第五节 股本变动及股东情况 ...................................................................................... 11 第六节 董事、监事、高管及核心员工情况............................................................... 14 三、财务信息 第七节 财务报表 .......................................................................................................... 16 第八节 财务报表附注 .................................................................................................. 27 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证 半年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 是否审计 否 备查文件目录 文件存放地点 公司董事会秘书办公室 1．报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 备查文件 2．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报告。 1 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 第一节 公司概览 一、公司信息 公司中文全称 北京厚大轩成教育科技股份公司 英文名称及缩写 BeiJing Houdaxuancheng Education Technology Co.,LTD. 证券简称 厚大股份 证券代码 837955 法定代表人 周楠 注册地址 北京市石景山区双园路 1 号 1 号楼 3 层 308 室 办公地址 北京市海淀区苏州街 20 号银丰大厦南二层 主办券商 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 无 二、联系人 董事会秘书 电话 传真 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 潘亿 010-57735893 010-69943736 petter1970@sina.com www.houdask.com 北京市海淀区苏州街 20 号银丰大厦南二层；100080 三、运营概况 股票公开转让场所 挂牌时间 分层情况 行业（证监会规定的行业大类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式 普通股总股本（股） 全国中小企业股份转让系统 控股股东 实际控制人 是否拥有高新技术企业资格 公司拥有的专利数量 公司拥有的“发明专利”数量 无 2016 年 7 月 21 日 基础层 教育（P82） 司法考试图书销售、培训、管理咨询服务 协议转让 38,400,000 郭兵、周楠、李其生、杨少锋、潘亿、郭俊峰、黄占亮 否 1 0 2 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 第二节 主要会计数据和关键指标 一、盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 52,812,398.37 97,878,218.25 -46.04 毛利率% 55.11 59.81 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,238,856.99 16,780,611.18 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -9,283,107.38 16,760,714.46 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） -11.28 28.66 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -11.33 28.63 基本每股收益 -0.24 1.38 - 二、偿债能力 单位：元 项目 本期期末 本期期初 资产总计 115,527,586.96 116,850,790.84 -1.13 负债总计 49,730,661.42 30,295,008.31 64.15 归属于挂牌公司股东的净资产 65,796,925.54 86,555,782.53 -23.98 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.71 2.25 -23.98 资产负债率%（母公司） 29.37 12.89 - 资产负债率%（合并） 43.05 25.93 - 流动比率 2.02 3.43 - -976.09 - - 利息保障倍数 增减比例% 三、营运情况 单位：元 项目 本期 经营活动产生的现金流量净额 上年同期 增减比例% 4,518,947.99 31,015,029.31 -85.43 应收账款周转率 27.88 126.11 - 存货周转率 9.80 12.03 - 四、成长情况 项目 本期 总资产增长率% 上年同期 -1.13 3 110.32 增减比例% - 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 营业收入增长率% 净利润增长率% -46.04 145.81 - - 137.16 - 五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。 4 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 第三节 管理层讨论与分析 一、商业模式 厚大股份属于教育行业，是一家从事国家司法考试图书销售、培训和管理咨询服务等 多种业务的综合性产品和服务提供商。公司创立于2013年8月，专注于司法考试培训、法硕 培训，以及法律相关产业服务。公司以免费课件共享为基础，全程一站式个性化服务为依 托，致力于推动法律培训、服务进入免费资源共享时代。公司拥有各类相关资质证书，如： 厚大股份、杭州厚大、厚大图书《出版物经营许可证》 、厚大股份《电信与信息服务业务经 营许可证》、厚大股份《ICP备案许可证》、厚大培训学校《民办学校办学许可证》、轩成餐 饮《食品经营许可证》等资质。自成立以来，公司借助互联网商业运作模式，秉承“免费 共享、有教无类”的理念，打破了传统司法考试培训领域的藩篱，为行业带来了革命性的 变化，实现了高质教育资源的免费共享，解决了学员学习时间不充足、学习成本较高、辅 导（教学服务）不到位等问题。在成立至今较短时间内，公司主营业务发展迅速，品牌效 应不断增强。 公司为有志于参加司法考试的各类考生提供全方位的产品和服务。整个产品体系以免 费网络培训课程为起点，在此基础之上各类考生根据自身需要选择参加不同层次的线下面 授辅导班、线上网络360高端培训等服务。图书产品面向所有考生，与免费视频、面授辅导 班、网络360高端培训以及各地教育咨询服务在内容上紧密契合，确保了产品体系的完整性、 系统性。 公司的收入来源主要是图书销售、线上网络高端培训学费、面授培训学费、管理服务 咨询收费等。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 二、经营情况 报告期内，公司坚持原有的商业模式，并将其推广到“法律硕士入学考试”培训项目 中，但由于存在少数有影响力教师的流失、市场竞争加剧等不利因素的影响，公司经营情 况较去年同期有所下降。 5 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 1、公司财务状况 截止到2017年6月30日，公司的资产总额为115,527,586.96元，净资产为65,796,925.54元， 分别较上年末降低了1.13%和23.98%，主要原因是报告期公司经营亏损以及公司向股东以现 金方式分配2106年股利所致。负债总额为49,730,661.42元，较上年末增加了64.15%，主要 原因预收账款的增加以及公司短期银行贷款增加所致。 2、公司经营成果 因市场竞争的加剧，在报告期内公司图书销售和面授招生较上年同期都有一定幅度的 下降，虽然公司“法律硕士入学考试”培训项目和承包经营的酒店项目新增了一定的营业 收入，但2017年上半年仍只实现营业收入52,812,398.37元，较2016年同期降低46.04%。 2017年上半年发生营业成本23,705,811.54元，比2016年同期降低了39.74%。公司为提 升面授学员的客户体验，积极改善办学条件，在教学场地和教学设备上投入较大，同时培 训业务的成本比较固定，虽然面授收入下降幅度较大，但培训业务成本与去年同期相比有 所提升。 在严峻的市场竞争形势下，公司加大了线下招生和拓展新业务的力度，2017年上半年 的销售费用和管理费用也略有增长，其中销售费用为29,207,442.54元，较2016年同期增长 6.48%，管理费用为8,747,051.31元，较2016年同期增长5.59%，今后公司将调整产品线，进 一步提升品牌的影响力，积极采取措施，降低各项成本费用，增加公司效益。 公司2017年上半年实现净利润-9,238,856.99元，较去年同期下降幅度较大。 3、公司现金流量情况 2017 年 上 半 年 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 4,518,947.99 元 ， 较 2016 年 同 期 降 低 85.43%，主要是由于收入降低所致。 三、风险与价值 1、政策性风险 2015年12月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于完善国家统一法律职业资 格制度的意见》 ，决定对司法考试制度进行改革，自2017年开始的司法考试改革以及未来司 6 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 法考试制度的变化，都可能会影响公司的盈利能力；另外，出版发行行业是具有一定意识 形态属性的产业，如国家相关法律、法规对出版发行行业的相关政策有所调整，有可能对 公司的业务经营造成不利影响。 应对措施：从目前了解的情况看，随着考试方式的变化和考试难度的提高，政策变化 对公司经营影响的有利因素居多，公司已经开始在法律服务领域开发更多的产品和服务， 拓展大客户业务，开发法律硕士考前辅导等项目，延长产业链，分散经营风险。 2、知识产权保护风险 公司在培训过程中，积累形成了一系列具有自主创新性的培训模式和独家辅导资料， 表现为公司的免费网络视频课件和各类图书等产品。目前公司主要通过自营分公司、网站 渠道、授权商标使用等方式销售产品、提供服务。然而图书出版业的盗版行为还未得杜绝， 公司的产品在推向市场之后可能会遭到复制，对公司的业务会造成一定程度的影响。 应对措施：针对盗版书籍等知识产权保护方面的风险，公司和出版社、印刷厂协商， 从纸张、印装等方面努力提高图书产品的质量，同时，公司自身在包装物材质、物流配送 时间、售后服务等环节加强管理、提高物流服务质量，使公司销售的图书产品在考生中树 立起了良好的口碑，从而在性价比上始终保持对盗版图书的强大优势。 3、人才流失风险 为保证较高的教育培训质量和稳定的教学安排，公司招聘在法学教学一线的高校讲师 及在司法考试培训领域富有经验的人员作为培训讲师，由于公司目前的商业模式定位，培 训讲师全部为外聘讲师。尽管公司采取了诸如提高薪资待遇等激励措施稳定培训讲师队伍， 并希望未来通过多种方式培养公司员工成为合格讲师，为壮大讲师队伍做准备，但司法考 试培训行业人员流动频繁，不排除以前年度与公司合作的部分讲师未来由于个人原因不再 与公司合作，可能对公司是否能够及时安排教学计划产生影响，并进而在一定程度上影响 公司的社会影响力及盈利能力。 应对措施：针对公司培训讲师全部为外聘，存在人员流失的风险。在外聘培训讲师方 面，公司已经与近二十位业内一流的教师签订了3年的服务合同，同时和20多位一线教师巩 固了教学合作关系，扩大了公司的培训讲师队伍，提升公司的开班能力，为2017年下半年 的教学任务和新的业务扩展打下了良好的师资基础。公司将进一步通过内设的教学部和厚 7 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 大在线360网络培训平台，培育内部人才，使其逐渐在理论研究和教学实践中积累经验，成 为公司未来教学队伍的重要力量。 4、公司治理和实际控制人控制不当风险 由于公司成立时间较短，治理机制和内部控制体系不够完善，虽然股份公司设立后建 立健全了法人治理结构，但公司治理和内控体系也需要在经营过程中逐渐完善；同时，公 司发展迅速，经营规模不断扩大，将对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营、 治理中如不能适应发展需要，也会对公司持续、稳定、健康发展的产生影响。 公司共同实际控制人为郭兵、周楠、杨少锋、李其生、郭俊峰、潘亿及黄占亮，上述 七人已签署一致行动人协议，共同持有公司1,957.50万股股份，占公司股份总数的50.97%， 同时周楠担任公司董事长、郭兵担任公司董事及总经理。虽然公司已制定了完善的内部控 制制度，公司法人治理结构健全有效，但公司实际控制人仍可利用其持股优势直接或间接 在经营决策、日常管理上对公司实施重大影响，对公司的经营决策、人事、财务等进行不 当控制，可能给公司经营带来风险。 应对措施：针对公司成立时间不长，公司内控制度尚需完善以及实际控制人有可能控 制不当的风险，公司制定了各项规章制度并予以严格执行，积极完善公司的内部控制和各 项治理、运营制度，逐步实现了规范化、制度化，保证了企业的稳健运行。公司董事、监 事和高级管理人员，不但积极参加主办券商和股转系统组织的各类培训活动，而且注意在 日常工作中学习和理解国家、证监会、股转系统、公司的各项规章制度，在规范中、制度 中运营，同时完善法人治理制度，有效防止发生公司治理风险和实际控制人控制不当风险。 8 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 第四节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 是 二、 （一） 是否存在股票发行事项 否 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 是 是否存在公开发行债券的事项 否 二、 （二） 二、 （三） 二、 （四） 二、重要事项详情 （一）利润分配与公积金转增股本的情况 单位：元或股 股利分配日期 2017-6-5 每 10 股派现数（含税） 3 每 10 股送股数 - 每 10 股转增数 - 报告期内利润分配的执行情况： 经2016年年度股东大会审议通过，公司以现有的总股本38,400,000股为基数，向全体股 东每10股派发现金红利人民币3元（含税），合计发放现金股利人民币11,520,000.00元。 本次权益分派权益登记日为：2017年6月2日，除权除息日为：2017年6月5日。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 9 预计金额 发生金额 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 16,000,000.00 2,227,925.30 16,000,000.00 2,227,925.30 （三）承诺事项的履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺：公司主要股东、公司董事、监事、高级 管理人员和核心技术人员做出了《关于规范和减少关联交易的承诺函》、 《避免同业竞争承诺 函》、 《无代持的声明和承诺》和《股份限售承诺》的承诺。公司主要股东、公司董事、监事、 高级管理人员和核心技术人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 （四）调查处罚事项 1、北京市工商行政管理局石景山分局针对公司在公司网站上的广告宣传中用词不当一 事作出罚款 5 万元的行政处罚决定。公司已按照北京市工商行政管理局石景山分局的要求进 行了整改，修改宣传话语，并已按期缴纳了罚款。本次处罚不会对公司生产经营产生较大影 响。 2、北京市石景山区文化委员会针对公司网上销售出版物未备案事宜作出的 1 万元的行 政处罚，公司已就相关出版物的网上销售完成备案，并已按期缴纳了罚款。本次处罚不会对 公司生产经营产生较大影响。 10 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 第五节 股本变动及股东情况 一、报告期期末普通股股本结构 单位：股 期初 股份性质 无限售 条件股 份 有限售 条件股 份 数量 期末 本期变动 比例% 数量 比例% 无限售股份总数 8,242,500 21.46 13,406,250 21,648,750 56.38 其中：控股股东、实际控制人 2,362,500 6.15 2,531,250 4,893,750 12.74 董事、监事、高管 2,677,500 6.97 2,306,250 4,983,750 12.98 - - - - - 有限售股份总数 30,157,500 78.54 -13,406,250 16,751,250 43.62 其中：控股股东、实际控制人 17,212,500 44.82 -2,531,250 14,681,250 38.23 董事、监事、高管 18,757,500 48.85 -3,806,250 14,951,250 38.94 - - - - - 38,400,000 - - 38,400,000 - 核心员工 核心员工 总股本 普通股股东人数 60 二、报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 郭兵 6,975,000 - 6,975,000 18.16 5,231,250 1,743,750 2 周楠 3,900,000 - 3,900,000 10.16 2,925,000 975,000 3 李其生 2,850,000 - 2,850,000 7.42 2,137,500 712,500 4 康京草 2,700,000 - 2,700,000 7.03 - 2,700,000 5 杨少锋 2,100,000 - 2,100,000 5.46 1,575,000 525,000 6 石晓虹 2,100,000 - 2,100,000 5.46 - 2,100,000 7 王芳 1,950,000 - 1,950,000 5.07 - 1,950,000 8 杨献美 1,950,000 - 1,950,000 5.07 - 1,950,000 9 黄震 1,800,000 - 1,800,000 4.69 1,800,000 - 10 郭俊峰 1,650,000 - 1,650,000 4.30 1,237,500 412,500 27,975,000 - 27,975,000 72.82 14,906,250 13,068,750 合计 前十名股东间相互关系说明： 股东之间不存在其他关联关系。 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 11 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 报告期内，公司股权较为分散，没有一名股东通过持股数量能够对公司实施控制。因此， 公司不存在控股股东。 （二）实际控制人情况 公司共同实际控制人为郭兵、周楠、杨少锋、李其生、郭俊峰、潘亿及黄占亮，上述七 人已签署一致行动人协议，共同持有公司652.50万股股份，占公司股份总数的50.97%。 实际控制人简历如下： （1）郭兵先生，1967年3月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国政法大学国 际经济学专业，硕士研究生学历。郭兵于2000年7月至2013年6月在北京市海淀区三校名师培 训学校担任经理；2008年11月至2013年3月在北京三校智达网络教育科技有限公司担任执行 董事及总经理；2008年11月至2013年3月在北京环宇智达文化传播有限公司担任执行董事及 总经理；2009年3月至2016年3月在无锡水木清华教育科技有限公司担任董事长；2011年3月 至2016年3月在北京乾元智博教育科技有限公司担任执行董事、总经理；2013年6月至7月筹 备成立厚大有限；2013年8月，共同出资成立厚大有限，担任副经理，并于2015年11月起先 后担任厚大股份董事、董事兼总经理。 （2）周楠先生，1972年3月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国政法大学国 际私法专业，硕士研究生学历。周楠于2000年8月至今在中艺联合工贸有限公司担任法务部 经理；2013年8月，共同出资成立厚大有限，先后担任监事、董事长兼经理；2015年9月至今 担任厚大网络执行董事兼经理；2015年11月至2015年12月担任厚大股份董事长兼总经理； 2015年12月至今担任厚大股份董事长；2016年2月至今担任厚大图书执行董事兼经理；2016 年3月至今担任厚大餐饮执行董事兼经理。 （3）李其生先生，1973年8月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京大学法律 专业，大学本科学历。李其生于2008年1月至2016年1月在南京双英教育咨询有限公司担任监 事；2011年1月至2013年5月在上海浩迈医院投资管理有限公司担任项目经理；2013年6月至 2013年7月，筹备成立厚大有限；2014年11月至2016年1月在上海厚大电子商务有限公司担任 监事；2013年8月，共同出资成立厚大有限，担任董事兼大区经理，并于2015年11月起担任 厚大股份董事兼副总经理。 12 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 （4）杨少锋先生，1969年6月生，中国国籍，有美国永久居留权，毕业于美国休斯敦大 学电气工程专业，硕士研究生学历。杨少锋于2006年3月至2012年10月在七易时代科技（北 京）有限公司担任总裁；2012年10月至2013年4月，待业；2013年4月至今在北京飞享锋翼科 技有限公司担任执行董事兼总经理；2014年7月至今在北京首乐达科技有限公司担任董事长、 经理；2013年8月，共同出资成立厚大有限，担任董事，并于2015年11月起担任厚大股份董 事。 （5）潘亿先生，1970年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中国人民大学 工业经济管理专业，大学本科学历。潘亿于2006年8月至2016年3月在北京安正会计师事务所 有限公司担任审计师；2010年1月至2013年6月在北京市海淀区三校名师培训学校担任财务总 监；2013年10月至2015年12月在中国老年法律工作者协会北京法律人才培训中心担任校长； 2014年6月至2015年12月在北京三好互动教育科技有限公司担任财务总监；2013年8月，共同 出资成立厚大有限，先后担任财务总监、董事长兼经理、监事；2015年9月至今担任厚大网 络财务负责人；2015年11月至今担任公司的董事会秘书、财务总监；2016年2月至今担任厚 大图书财务负责人；2016年3月至今担任厚大餐饮财务负责人。 （6）郭俊峰先生，1980年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中国政法大 学法学专业，大学本科学历。郭俊峰于2011年1月至2013年5月在北京市海淀区三校名师培训 学校担任北京分校副校长；2013年8月，共同出资成立厚大有限，担任北方区总经理，并于 2015年11月起担任公司董事。 （7）黄占亮先生，1982年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中国政法大 学法学专业，大学本科学历。黄占亮于2010年10月至2012年8月在广州三校名师教育科技有 限公司担任副校长；2012年9月至2016年3月在深圳名杰教育科技有限公司担任执行董事、总 经理；2013年8月，共同出资成立厚大有限，担任广州分公司负责人、深圳分公司负责人。 2015年12月至今，担任杭州厚大教育咨询有限公司广州分公司、深圳分公司负责人，并于2015 年11月起担任公司的董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 报告期内，公司与股东之间不存在任何形式的对赌协议、条款或约定。 13 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 第六节 董事、监事、高管及核心员工情况 一、基本情况 是否在公司 领取薪酬 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 周楠 董事长 男 45 硕士研究生 否 郭兵 董事兼总经理 男 50 硕士研究生 杨少锋 董事 男 48 硕士研究生 李仁玉 董事 男 56 硕士研究生 李其生 董事兼副总经理 男 44 本科 郭俊峰 董事 男 37 本科 黄占亮 董事 男 35 本科 殷敏 监事会主席 女 38 博士研究生 熊焯煜 监事 男 27 专科 张婧 职工监事 女 32 本科 2015.11.14-2018.11.13 2015.11.14-2018.11.13 2015.11.14-2018.11.13 2015.11.14-2018.11.13 2015.11.14-2018.11.13 2015.11.14-2018.11.13 2015.11.14-2018.11.13 2015.11.14-2018.11.13 2017.5.24-2018.11.13 2015.11.14-2018.11.13 潘亿 董事会秘书兼 财务总监 男 47 本科 2015.11.14-2018.11.13 是 是 否 是 是 是 是 否 是 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 二、持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周楠 董事长 3,900,000 - 3,900,000 10.16 - 杨少锋 董事 2,100,000 - 2,100,000 5.46 - 郭兵 董事兼总经理 6,975,000 - 6,975,000 18.16 - 郭俊峰 董事 1,650,000 - 1,650,000 4.30 - 李仁玉 董事 - - - - - 黄占亮 董事 750,000 - 750,000 1.95 - 李其生 董事兼副总经 理 2,850,000 2,850,000 7.42 - 殷敏 监事会主席 - - - - - 张婧 职工监事 60,000 - 60,000 0.16 - 熊焯煜 监事 300,000 - 300,000 0.78 - 潘亿 董事会秘书兼 财务总监 1,350,000 1,350,000 3.52 - 合计 - 19,935,000 19,935,000 51.91 - 数量变动 - - 14 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 三、变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 黄震 监事 离任 - 个人原因 熊焯煜 - 新任 监事 新任 四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 - - 核心技术人员 2 2 截止报告期末的员工 人数 173 182 核心员工变动情况： 公司尚未认定核心员工。 15 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 第七节 财务报表 一、审计报告 是否审计 否 审计意见 - 审计报告编号 - 审计机构名称 无 审计机构地址 - 审计报告日期 - 注册会计师姓名 - 会计师事务所是否变更 - 会计师事务所连续服务年限 - 审计报告正文： 无。 二、财务报表 本部分财务报表本期数据未经审计。 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 二（一）1 15,840,381.72 61,903,406.16 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 二（一）2 958,861.62 372,252.10 预付款项 二（一）3 24,178,395.01 22,960,184.52 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 5,973,316.59 9,824,410.80 - - 其他应收款 二（一）4 买入返售金融资产 16 北京厚大轩成教育科技股份公司 存货 2017 年半年度报告 二（一）5 1,106,806.65 3,733,233.07 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 51,345,950.34 3,159,428.33 99,403,711.93 101,952,914.98 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 其他流动资产 二（一）6 流动资产合计 长期股权投资 - 投资性房地产 - - 4,963,254.24 4,892,978.50 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 44,544.17 - 开发支出 - - 商誉 - - 固定资产 二（一）7 无形资产 二（一）8 长期待摊费用 二（一）9 10,814,032.37 9,702,853.11 递延所得税资产 二（一）10 302,044.25 302,044.25 其他非流动资产 - 非流动资产合计 16,123,875.03 14,897,875.86 资产总计 115,527,586.96 116,850,790.84 - - 10,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 流动负债： 短期借款 二（一）11 应付账款 二（一）12 447,315.54 997,598.27 预收款项 二（一）13 29,986,857.25 16,352,027.22 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 二（一）14 329,747.02 727,985.17 应交税费 二（一）15 2,980,338.83 7,654,949.11 - - 应付利息 17 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 应付股利 - - 5,470,294.07 3,993,550.90 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 49,214,552.71 29,726,110.67 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 516,108.71 568,897.64 其他应付款 二（一）16 流动负债合计 递延所得税负债 二（一）10 其他非流动负债 - 非流动负债合计 516,108.71 568,897.64 负债合计 49,730,661.42 30,295,008.31 - - 38,400,000.00 38,400,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 27,725,823.51 27,725,823.51 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 1,744,302.88 1,744,302.88 - - -2,073,200.85 18,685,656.14 65,796,925.54 86,555,782.53 - - 所有者权益合计 65,796,925.54 86,555,782.53 负债和所有者权益总计 115,527,586.96 116,850,790.84 所有者权益（或股东权益） ： 股本 二（一）17 资本公积 盈余公积 二（一）18 二（一）19 一般风险准备 未分配利润 二（一）20 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 法定代表人：周楠 主管会计工作负责人：潘亿 18 会计机构负责人：潘亿 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,061,450.71 32,497,179.84 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 38,000.00 38,000.00 预付款项 1,655,479.73 5,889,878.35 应收利息 - - 应收股利 8,921,475.20 17,225,062.92 38,603,014.51 25,779,406.74 210,000.46 210,000.46 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 32,505,437.11 2,927,368.34 84,994,857.72 84,566,896.65 应收账款 二（十）1 其他应收款 二（十）2 存货 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 7,000,000.00 7,000,000.00 - - 固定资产 2,628,112.52 3,149,147.57 在建工程 - - 长期股权投资 二（十）3 投资性房地产 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 497,395.04 918,317.25 递延所得税资产 302,044.25 302,044.25 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 10,427,551.81 11,369,509.07 资产总计 95,422,409.53 95,936,405.72 - - 10,000,000.00 - 流动负债： 短期借款 19 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 170,328.50 预收款项 4,795,789.84 应付职工薪酬 6,843,337.29 380,000.00 应交税费 16,097.87 255,374.56 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 12,798,663.98 4,299,140.23 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 27,610,551.69 11,948,180.58 流动负债合计 非流动负债： - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 419,372.81 419,372.81 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 419,372.81 419,372.81 负债合计 28,029,924.50 12,367,553.39 所有者权益： - 股本 38,400,000.00 38,400,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 27,725,823.51 27,725,823.51 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,744,302.88 1,744,302.88 未分配利润 -477,641.36 15,698,725.94 所有者权益合计 67,392,485.03 83,568,852.33 负债和所有者权益合计 95,422,409.53 95,936,405.72 资本公积 20 北京厚大轩成教育科技股份公司 法定代表人：周楠 2017 年半年度报告 主管会计工作负责人：潘亿 会计机构负责人：潘亿 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 一、营业总收入 本期金额 上期金额 52,812,398.37 97,878,218.25 52,812,398.37 97,878,218.25 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 62,163,291.28 76,215,114.38 23,705,811.54 39,341,208.12 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 其中：营业收入 二（二）21 二、营业总成本 其中：营业成本 二（二）21 税金及附加 二（二）22 80,077.13 379,101.31 销售费用 二（二）23 29,207,442.54 27,429,298.16 管理费用 二（二）24 8,747,051.31 8,284,053.49 财务费用 二（二）25 413,948.25 791,848.26 资产减值损失 二（二）26 8,960.51 -10,394.96 - - 97,545.99 760,252.47 -9,253,346.92 22,423,356.34 二（二）28 133,183.36 30,053.24 二（二）29 88,932.97 4,281.41 -9,209,096.53 22,449,128.17 29,760.46 5,668,516.99 -9,238,856.99 16,780,611.18 - - -9,238,856.99 16,780,611.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 二（二）27 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 二（二）30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 21 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -9,238,856.99 16,780,611.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,238,856.99 16,780,611.18 归属于少数股东的综合收益总额 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 -0.24 1.38 （二）稀释每股收益 -0.24 1.38 法定代表人：周楠 主管会计工作负责人：潘亿 会计机构负责人：潘亿 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 二（十）3 16,990,614.76 69,300,151.73 减：营业成本 二（十）3 9,290,049.40 30,688,783.46 - - 销售费用 6,805,040.69 17,542,450.13 管理费用 5,361,577.31 7,722,599.64 财务费用 334,525.19 723,848.26 税金及附加 资产减值损失 -10,394.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 二（十）4 74,584.02 748,379.18 -4,725,993.81 13,381,244.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 加：营业外收入 130,055.30 30,052.55 60,428.79 2,162.23 -4,656,367.30 13,409,134.70 -45,962.85 3,207,854.47 -4,610,404.45 10,201,280.23 -4,610,404.45 10,201,280.23 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：周楠 主管会计工作负责人：潘亿 会计机构负责人：潘亿 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,128,248.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 23 122,677,728.12 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 二（三）1 1,338,224.55 4,242,993.52 68,466,472.96 126,920,721.64 22,950,482.31 54,670,708.81 支付给职工以及为职工支付的现金 16,116,802.05 8,891,325.13 支付的各项税费 9,335,695.74 2,595,789.98 15,544,544.87 29,747,868.41 经营活动现金流出小计 63,947,524.97 95,905,692.33 经营活动产生的现金流量净额 4,518,947.99 31,015,029.31 17,100,000.00 106,700,000.00 97,545.99 760,252.47 投资活动现金流入小计 17,197,545.99 107,460,252.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,068,366.42 4,855,271.90 投资支付的现金 65,190,000.00 204,100,000.00 投资活动现金流出小计 66,258,366.42 208,955,271.90 投资活动产生的现金流量净额 -49,060,820.43 -101,495,019.43 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付其他与经营活动有关的现金 二（三）2 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 38,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,520,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 24 38,000,000.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 支付其他与筹资活动有关的现金 1,152.00 筹资活动现金流出小计 11,521,152.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,521,152.00 38,000,000.00 五、现金及现金等价物净增加额 -46,063,024.44 -32,479,990.12 加：期初现金及现金等价物余额 61,903,406.16 40,969,794.07 六、期末现金及现金等价物余额 15,840,381.72 8,489,803.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 法定代表人：周楠 主管会计工作负责人：潘亿 会计机构负责人：潘亿 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 31,535,038.69 66,015,977.53 14,203,365.35 20,402,185.67 45,738,404.04 86,418,163.20 购买商品、接受劳务支付的现金 10,690,849.38 39,897,131.90 支付给职工以及为职工支付的现金 8,935,639.77 6,364,179.08 691,254.22 1,486,399.07 32,294,686.04 18,906,840.97 经营活动现金流出小计 52,612,429.41 66,654,551.02 经营活动产生的现金流量净额 -6,874,025.37 19,763,612.18 收回投资收到的现金 15,800,000.00 106,000,000.00 取得投资收益收到的现金 8,378,171.74 748,379.18 投资活动现金流入小计 24,178,171.74 106,748,379.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 139,298.50 3,684,581.90 45,070,000.00 196,700,000.00 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 9,425.00 投资活动现金流出小计 45,218,723.50 200,384,581.90 投资活动产生的现金流量净额 -21,040,551.76 -93,636,202.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 38,000,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 25 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 38,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,520,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,152.00 筹资活动现金流出小计 11,521,152.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,521,152.00 38,000,000.00 五、现金及现金等价物净增加额 -29,435,729.13 -35,872,590.54 加：期初现金及现金等价物余额 32,497,179.84 39,129,637.89 六、期末现金及现金等价物余额 3,061,450.71 3,257,047.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 法定代表人：周楠 主管会计工作负责人：潘亿 26 会计机构负责人：潘亿 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 第八节 财务报表附注 一、附注事项 事项 是或否 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否 3．是否存在前期差错更正 否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 是 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否 9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情： 企业经营存在季节性： 司法考试培训有很强的季节性，一般在每年的3月到9月集中开课，9月下旬考试结束，所有的培训收入 均结转完毕。由于公司所销售的图书是司法考试培训的配套用书，因此公司图书的销售也是有季节性的， 一般在上一年度10月份开始陆续完成编辑并开始陆续进行排版印刷及上市销售、发货，在当年8月份左右完 成所有图书的销售业务。 二、报表项目注释 （一）合并资产负债表项目注释 下列注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别注明，期初系指2016 年12月31日，期末指2017年6月30日；本期系指2017年1-6月，上期系指2016年1-6 月。金额单位为人民币元。 1、货币资金 （1）明细情况 项目 2017 年 6 月 30 日余额 27 2016 年 12 月 31 日余额 北京厚大轩成教育科技股份公司 项目 2017 年半年度报告 2017 年 6 月 30 日余额 现金 银行存款 合计 2016 年 12 月 31 日余额 33,559.26 36,852.02 15,806,822.46 61,866,554.14 15,840,381.72 61,903,406.16 （2）不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险 的资金。 （3）货币资金较期初减少系公司购买了银行理财产品所致。 2、应收账款 （1）应收账款分类 2017 年 6 月 30 日余额 类别 账面余额 金额 坏账准备 比例 （%） 计提比例 金额 账面价值 （%） 单项金额重大并单项计提 1,206,177.00 55.02 1,206,177.00 100.00 - 986,202.03 44.98 27,340.41 2.77 958,861.62 546,808.20 24.94 27,340.41 5.00 519,467.79 低风险组合 439,393.83 20.04 - - 439,393.83 合计 2,192,379.03 100.00 1,233,517.41 - 958,861.62 计提比例 账面价值 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 (续) 2016 年 12 月 31 日余额 类别 账面余额 金额 坏账准备 比例 （%） 金额 （%） 单项金额重大并单项计 1,206,177.00 75.54 1,206,177.00 100.00 - 390,632.00 24.46 18,379.90 4.71 372,252.10 367,598.00 23.02 18,379.90 5.00 349,218.10 低风险组合 23,034.00 1.44 - - 23,034.00 合计 1,596,809.00 100.00 1,224,556.90 - 372,252.10 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 其中：账龄组合 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 28 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 2017 年 6 月 30 日余额 单位名称 成都厚大电子商务有限公司 合计 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1,206,177.00 1,206,177.00 100.00 1,206,177.00 1,206,177.00 100.00 成都厚大电子商务有限公司拖欠本公司图书款，因涉及纠纷，有较大可能无 法收回，故基于谨慎性全额计提坏账准备。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2017 年 6 月 30 日余额 账龄 1 年以内 应收账款 坏账准备 546,808.20 27,340.41 2016 年 12 月 31 日余额 计提比例 应收 坏账 计提比例 （%） 账款 准备 （%） 367,598.00 18,379.90 5.00 5.00 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款为本公司应向图书分销商收取的图 书销售款。 （3）应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关 联方款项。 （4）按欠款方归集的2017年6月30日前五名应收账款情况 占应收账款 单位名称 款项性质 2017 年 6 月 30 日余额 账龄 期末余额合 坏账准备期 计数的比例 末余额 （%） 成都厚大电子商务有 限公司 1,206,177.00 1-2 年 55.02 1,206,177.00 412,026.20 1 年以内 18.79 - 酒店客房款 98,609.00 1 年以内 4.50 4,930.45 酒店客房款 70,569.00 1 年以内 3.22 3,528.45 酒店客房款 65,521.00 1 年以内 2.99 3,276.05 84.52 1,217,911.95 销售图书款 应收酒店客房款（散 酒店客房定 客） 金 湖南省绿之韵生物工 程有限公司 吉林省兰舍硅藻新材 料有限公司 陈玉峰 合计 1,852,902.20 3、预付款项 29 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 （1）预付款项账龄 项目 1 年以内 合计 2017 年 6 月 30 日余额 金额 2016 年 12 月 31 日余额 比例（%） 24,178,395.01 24,178,395.01 金额 100.00 100.00 比例（%） 22,960,184.52 22,960,184.52 100.00 100.00 （2）按欠款方归集的2017年6月30日余额前五名的预付款项情况 占预付款项 单位名称 2017 年 6 月 30 日 与公司关系 期末余额合 账龄 余额 计数的比例 （%） 三河华润印刷厂 非关联方 5,828,000.97 1 年以内 24.10 教师 A 非关联方 3,867,261.18 1 年以内 15.99 教师 B 非关联方 2,225,633.05 1 年以内 9.21 北京吉利大学 非关联方 1,269,078.93 1 年以内 5.25 教师 C 非关联方 1,109,982.63 1 年以内 4.59 14,299,956.76 - 59.14 合计 （3）预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项情况。 4、其他应收款 （1）其他应收账款分类 2017 年 6 月 30 日余额 类别 账面余额 坏账准备 比例 金额 （%） 金额 账面价值 计提比 例（%） 按信用风险特征组合计提 5,973,316.59 100.00 - - 5,973,316.59 - - - - - 押金、备用金组合 4,762,367.66 79.73 - - 4,762,376.66 代收代付款组合 1,210,948.93 20.27 - - 1,210,948.93 合计 5,973,316.59 100.00 - - 5,973,316.59 坏账准备的其他应收款 其中：关联方组合 (续) 类别 2016 年 12 月 31 日余额 30 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 账面余额 坏账准备 比例 金额 计提比 金额 （%） 账面价值 例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：押金、备用金组合 代收代付款组合 合计 9,824,410.80 100.00 - - 9,824,410.80 4,723,840.94 48.08 - - 4,723,840.94 5,100,569.86 51.92 - - 5,100,569.86 9,824,410.80 100.00 - - 9,824,410.80 1）组合中，押金、备用金组合明细 2017 年 6 月 30 日余额 款项 性质 其他应收款 坏账准备 2016 年 12 月 31 日余额 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 押金 4,245,357.68 - - 3,885,142.68 - - 备用金 517,009.98 - - 838,698.26 - - 合计 4,762,367.66 - - 4,723,840.94 - - 2）组合中，代收代付款组合明细 2017 年 6 月 30 日余额 单位名称 浙江支付宝网络科 技有限公司 其他应收款 1,123,161.12 中国法制出版社 深圳市财付通科技 有限公司 65,820.41 社保款 北京卡拉卡科技有 限公司 北京光辉华创科技 发展有限公司 21,967.40 其他 合计 1,210,948.93 2016 年 12 月 31 日余额 坏账 计提比 准备 例（%） 其他应收款 坏账 计提比 准备 例（%） - - 3,278,669.21 - - - - 1,428,142.84 - - - - 284,088.00 - - - - 67,546.31 - - - - 8,800.00 - - - - 8,000.00 - - - - 25,323.50 - - - - 5,100,569.86 - - 应收浙江支付宝网络科技有限公司、深圳市财付通科技有限公司等款项，为 资金平台尚未划转至本公司银行账户的资金。 （2）按欠款方归集的2017年6月30日余额前五名的其他应收款情况 31 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 占其他应收 单位名称 2017 年 6 月 款项性质 账龄 30 日余额 坏账准 款期末余额 备期末 合计数的比 余额 例（%） 浙江支付宝网络科 技有限公司 北京康丰投资有限 责任公司 代收代付款 1,123,161.12 1 年以内 18.85 - 房租押金 1,000,000.00 1 年以内 16.79 - 押金 756,281.00 1 年以内 12.70 - 房租保证金 492,750.00 1 年以内 8.27 - 房租押金 250,000.00 1 年以内 4.20 - 60.81 - 北京吉利大学 上海世语教育科技 有限公司 上海广陈资产经营 管理有限公司 合计 3,622,192.12 5、存货 （1）存货明细 2017 年 6 月 30 日金额 项目 库存商品 跌价 准备 账面余额 2016 年 12 月 31 日金额 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 1,106,806.65 - 1,106,806.65 1,018,926.35 - 1,018,926.35 原材料 - - - 2,714,306.72 - 2,714,306.72 合计 1,106,806.65 - 1,106,806.65 3,733,233.07 - 3,733,233.07 （2）存货期末余额较期初减少70.35%，是由于公司印制图书的纸张由自主 采购变更为印厂统一采购进行印刷所致。 6、其他流动资产 项目 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额 银行理财产品 48,090,000.00 - 预缴企业所得税 2,771,889.04 2,771,889.04 增值税留抵税额 335,800.96 170,577.30 预缴税金及附加 20,513.23 20,513.22 预缴其他税费 127,747.11 196,448.77 51,345,950.34 3,159,428.33 合计 其他流动资产为本公司购买建设银行、民生银行的保本银行理财产品。 7、固定资产 32 北京厚大轩成教育科技股份公司 项目 2017 年半年度报告 办公家具 一、账面原值 电子设备 合计 - - - 1.2016年12月31日余额 992,822.79 5,569,029.44 6,561,852.23 2.本年增加金额 496,439.83 571,926.59 1,068,366.42 （1）购置 496,439.83 571,926.59 1,068,366.42 3.本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 1,489,262.62 6,140,956.03 7,630,218.65 - - - 1.2016年12月31日余额 131,305.34 1,537,568.39 1,668,873.73 2.本年增加金额 122,609.93 875,480.75 998,090.68 （1）计提 122,609.93 875,480.75 998,090.68 3.本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 253,915.27 2,413,049.14 2,666,964.41 三、减值准备 - - - 1.2016年12月31日余额 - - - 2.本年增加金额 - - - 3.本年减少金额 - - - 4.2017年6月30日余额 - - - 四、账面价值 - - - 1.2016年12月31日账面价值 861,517.45 4,031,461.05 4,892,978.50 2.2017年6月30日账面价值 1,235,347.35 3,727,906.89 4,963,254.24 4.2017年6月30日余额 二、累计折旧 4.2017年6月30日余额 （1）本期末，公司无融资租赁租入或经营租赁租出的固定资产。 （2）本期末，公司无抵押、质押或者使用受限的固定资产。 （3）本期末，公司固定资产未存在减值迹象。 （4）本期末，公司无暂时闲置的固定资产情况。 8、无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.2016 年 12 月 31 日余额 - - 2.本年增加金额 45,299.15 45,299.15 （1）购置 45,299.15 45,299.15 3.本年减少金额 33 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 （1）处置 4.2017 年 6 月 30 日余额 45,299.15 45,299.15 - - 2.本年增加金额 754.98 754.98 （1）计提 754.98 754.98 754.98 754.98 1.2016 年 12 月 31 日账面价值 - - 2.2017 年 6 月 30 日账面价值 44,544.17 44,544.17 二、累计摊销 1.2016 年 12 月 31 日余额 3.本年减少金额 （1）处置 4.2017 年 6 月 30 日余额 三、减值准备 1.2016 年 12 月 31 日余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.2017 年 6 月 30 日余额 四、账面价值 无形资产为纳尔达斯大酒店EASHIS酒店管理软件。 9、长期待摊费用 2016 年 12 项目 月 31 日余 本年增加 本年摊销 额 装修费 2,478,295.81 3,136,867.50 本年其 2017 年 6 月 他减少 30 日余额 1,343,231.94 4,271,931.37 空调改造费 11,666.63 - 10,000.00 - 1,666.63 消防费用 21,845.89 - 18,724.98 - 3,120.91 大 酒 店 承 包 经 7,191,044.78 - 653,731.32 - 6,537,313.46 9,702,853.11 3,136,867.50 2,025,688.23 南京纳尔达斯 营费 合计 - 10,814,032.37 10、递延所得税资产、负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 2017 年 6 月 30 日余额 项目 资产减值准备 2016 年 12 月 31 日余额 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税资 差异 资产 差异 产 1,208,177.00 302,044.25 34 1,208,177.00 302,044.25 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 2017 年 6 月 30 日余额 项目 合计 2016 年 12 月 31 日余额 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税资 差异 资产 差异 产 1,208,177.00 302,044.25 1,208,177.00 302,044.25 （2）未经抵销的递延所得税负债 2017 年 6 月 30 日余额 项目 加速折旧资产 合计 2016 年 12 月 31 日余额 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税负 差异 负债 差异 债 2,064,434.81 516,108.71 2,275,590.52 568,897.64 2,064,434.81 516,108.71 2,275,590.52 568,897.64 11、短期借款 项目 2017 年 6 月 30 日余额 短期借款 合计 2016 年 12 月 31 日余额 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 公 司 与 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 中 关 村 支 行 于 2017 年 6 月 14 日 签 订 BJ2X3010120170111号《流动资金借款合同》，向该行借入1,000万元一年期贷款。 12、应付账款 （1）按应付账款账龄列示 项目 年末余额 1 年以内 合计 年初余额 447,315.54 997,598.27 447,315.54 997,598.27 （2）按应付账款类别列示 项目 2017 年 6 月 30 日余额 应付教师稿酬 酒店供应商 - 98,669.60 447,315.54 - - 898,928.67 447,315.54 997,598.27 其他 合计 2016 年 12 月 31 日余额 截至2017年6月30日余额前五名的应付账款情况： 单位名称 南京华润燃气 2017 年 6 月 30 日余额 61,635.24 35 账龄 1 年以内 占应付账款期末余额合 计数的比例（%） 13.78 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 2017 年 6 月 30 单位名称 日余额 占应付账款期末余额合 账龄 计数的比例（%） 南京赛洁雅酒店宾馆服务有限公司 53,380.50 1 年以内 11.93 南京沃洁干洗部 47,952.00 1 年以内 10.72 国家电网电费 38,896.30 1 年以内 8.70 南京佰香食品贸易有限公司 30,798.40 1 年以内 6.89 232,662.44 -- 52.02 合计 13、预收款项 （1）按预收款项账龄列示 项目 年末余额 1 年以内 合计 年初余额 29,986,857.25 16,352,027.22 29,986,857.25 16,352,027.22 （2）按预收款项类别列示 2017 年 6 月 30 日余额 项目 2016 年 12 月 31 日余额 预收图书款 3,889,852.48 6,843,337.29 预收培训费 25,592,176.42 8,802,511.58 504,828.35 38,228.35 定金 - 96,507.00 其他 - 571,443.00 29,986,857.25 16,352,027.22 餐饮及客房收入 合计 预收款项期末比期初增加83.38%，主要系企业存在季节性原因，本期预收的 培训费因面授班尚未结课，未达到确认收入的标准所致。 （3）此预款项款符合公司的商业模式，收入结转方式为权责发生制符合企 业会计准则的规定，此部分预收账款不存在集中偿付的风险。 （4）预收款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项情况。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 2016年12月 31日余额 本年增加 36 本年减少 2017年6月 30日余额 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 2016年12月 项目 2017年6月 本年增加 本年减少 727,985.17 15,153,339.77 15,551,577.92 329,747.02 - 860,255.20 860,255.20 - - 8,000.00 8,000.00 - 727,985.17 16,021,594.97 16,419,833.12 329,747.02 本期增加 本期减少 727,985.17 12,564,676.43 12,920,147.08 372,514.52 职工福利费 - 778,802.37 821,569.87 -42,767.50 社会保险费 - 1,397,305.77 1,397,305.77 - 其中：医疗保险费 - 480,219.54 480,219.54 - 工伤保险费 - 15,436.49 15,436.49 - 养老保险费 - 815,095.81 815,095.81 - 失业保险费 - 45,159.39 45,159.39 - 生育保险费 - 41,394.54 41,394.54 - 住房公积金 - 412,555.20 412,555.20 - 合计 727,985.17 15,153,339.77 15,551,577.92 329,747.02 本年增加 本年减少 31日余额 短期薪酬 离职后福利-设定 提存计划 辞退福利 合计 30日余额 （2）短期薪酬 2016年12月31 项目 日余额 工资、奖金、津贴 和补贴 2017年6月30 日余额 （3）设定提存计划 2016年12月31 项目 日余额 2017年6月 30日余额 基本养老保险 - 815,095.81 815,095.81 - 失业保险费 - 45,159.39 45,159.39 - 企业年金缴费 - - - - - 860,255.20 860,255.20 - 合计 15、应交税费 项目 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额 增值税 104,358.02 148,077.93 营业税 - - 企业所得税 221,780.42 4,567,269.81 城市维护建设税 28,976.39 19,258.26 2,598,830.85 2,898,088.58 个人所得税 37 北京厚大轩成教育科技股份公司 项目 2017 年半年度报告 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额 教育费附加 15,533.84 13,435.69 地方教育费附加 7,507.04 5,466.57 其他税费 3,352.27 3,352.27 2,980,338.83 7,654,949.11 合计 16、其他应付款 2017 年 6 月 30 日余额 款项性质 2016 年 12 月 31 日余额 往来款 715,668.21 1,426,705.00 保证金 865,515.00 1,224,334.00 3,706,895.00 812,531.45 182,215.86 529,980.45 5,470,294.07 3,993,550.90 代扣代缴款 其他 合计 （1）无账龄超过1年的大额其他应付款。 （2）代扣代缴款系代收代付学员的宿舍租金。 （3）截止2017年6月30日余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项性质 2017 年 6 月 30 日余额 账龄 占其他应付款项期末 余额合计数的比例 （%） 吴成才 代收代缴 374,285.53 1 年以内 6.84 北京昊霖餐饮服务 有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 5.48 教师 A 往来款 89,714.40 1 年以内 1.64 深圳市锦上程建设 工程有限公司 押金 69,680.70 1 年以内 1.27 教师 B 往来款 46,407.00 1 年以内 0.85 合计： 880,087.63 16.08 17、股本 项目 2016年12月31日余 额 本期增加 2017年6月30日 本期减少 余额 郭兵 6,975,000.00 - - 6,975,000.00 周楠 3,900,000.00 - - 3,900,000.00 李其生 2,850,000.00 - - 2,850,000.00 康京草 2,700,000.00 - - 2,700,000.00 石晓虹 2,100,000.00 - - 2,100,000.00 杨少锋 2,100,000.00 - - 2,100,000.00 38 北京厚大轩成教育科技股份公司 项目 2016年12月31日余 额 2017 年半年度报告 本期增加 2017年6月30日 本期减少 余额 杨献美 1,950,000.00 - - 1,950,000.00 王芳 1,950,000.00 - - 1,950,000.00 郭俊峰 1,650,000.00 - - 1,650,000.00 陈琛 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 黄震 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 潘亿 1,350,000.00 - - 1,350,000.00 刘渊 900,000.00 - - 900,000.00 刘凤科 900,000.00 - - 900,000.00 孙彪 750,000.00 - - 750,000.00 黄占亮 750,000.00 - - 750,000.00 黄明生 600,000.00 - - 600,000.00 周晓虹 300,000.00 - - 300,000.00 任寰 300,000.00 - - 300,000.00 刘宁 300,000.00 - - 300,000.00 徐铭时 300,000.00 - - 300,000.00 刘晶磊 300,000.00 - - 300,000.00 熊焯煜 300,000.00 - - 300,000.00 郭轶菲 180,000.00 - - 180,000.00 孙峥 150,000.00 - - 150,000.00 鄢梦萱 150,000.00 - - 150,000.00 张凡 135,000.00 - - 135,000.00 张宜春 90,000.00 - - 90,000.00 张影 90,000.00 - - 90,000.00 俞秀平 85,500.00 - - 85,500.00 周萌 60,000.00 - - 60,000.00 彭辉 60,000.00 - - 60,000.00 孙爱霞 60,000.00 - - 60,000.00 李家琳 60,000.00 - - 60,000.00 张婧 60,000.00 - - 60,000.00 高文岭 60,000.00 - - 60,000.00 李云琦 60,000.00 - - 60,000.00 赵峰 60,000.00 - - 60,000.00 张宏 60,000.00 - - 60,000.00 白斌 45,000.00 - - 45,000.00 彭俊 34,500.00 - - 34,500.00 宫秋敏 30,000.00 - - 30,000.00 39 北京厚大轩成教育科技股份公司 2016年12月31日余 项目 额 2017 年半年度报告 本期增加 2017年6月30日 本期减少 余额 姜月华 30,000.00 - - 30,000.00 武晨 30,000.00 - - 30,000.00 段波 30,000.00 - - 30,000.00 郭锋 30,000.00 - - 30,000.00 戚康康 30,000.00 - - 30,000.00 孙海玲 15,000.00 - - 15,000.00 韩笑 15,000.00 - - 15,000.00 陆小建 15,000.00 - - 15,000.00 卢少锋 15,000.00 - - 15,000.00 王凤蕊 15,000.00 - - 15,000.00 王灿 15,000.00 - - 15,000.00 高伟杰 15,000.00 - - 15,000.00 梁成旭 15,000.00 - - 15,000.00 石爱珍 15,000.00 - - 15,000.00 韩萍 15,000.00 - - 15,000.00 孟汴卡 15,000.00 - - 15,000.00 马甜甜 15,000.00 - - 15,000.00 王倩倩 15,000.00 - - 15,000.00 38,400,000.00 - - 38,400,000.00 合计 18、资本公积 （1）2017年1-6月资本公积变动情况 项目 2016年12月31日余额 本期增加 本期减少 股本溢价 27,725,823.51 - - 2017年6月30日余额 27,725,823.51 合计 27,725,823.51 - - 27,725,823.51 19、盈余公积 项目 2016年12月31日 余额 本年增加 2017年6月30日 本年减少 余额 法定盈余公积金 1,744,302.88 - - 1,744,302.88 合计 1,744,302.88 - - 1,744,302.88 20、未分配利润 项目 2017 年 6 月 30 日 调整前上年末未分配利润 18,685,656.14 40 2016 年 12 月 31 日 -3,304,414.30 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 项目 2017 年 6 月 30 日 调整年初未分配利润合计数 2016 年 12 月 31 日 - - 调整后年初未分配利润 18,685,656.14 -3,304,414.30 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -9,238,856.99 23,734,373.32 减：提取法定盈余公积 - 1,744,302.88 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 11,520,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 - - -2,073,200.85 18,685,656.14 （二）合并利润表项目注释 21、营业收入和营业成本 项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 主营业务收入 52,812,398.37 97,878,218.25 其他业务收入 - - 52,812,398.37 97,878,218.25 主营业务成本 23,705,811.54 39,341,208.12 其他业务成本 - - 23,705,811.54 39,341,208.12 营业收入合计 营业成本合计 主营业务收入对应的成本及毛利率情况 类别/项目 本期收入金额 本期成本金额 本期毛 利率% 上期收入金额 上期成本金额 上期毛 利率% 图书销售收入 28,180,095.53 12,429,567.99 55.89 68,906,429.09 30,823,714.75 55.27 培训收入 14,122,495.08 8,971,748.40 36.47 28,046,051.63 8,020,101.67 71.41 234,056.60 0.00 100.00 393,722.64 0.00 100.00 10,275,751.16 2,304,495.15 77.57 532,014.89 497,391.70 6.51 52,812,398.37 23,705,811.54 55.11 97,878,218.25 39,341,208.12 59.81 管理咨询服务 收入 餐饮及客房收 入 合计 2017 年 上 半 年 实 现 合 并 营 业 收 入 52,812,398.37 元 ， 较 2016 年 同 期 降 低 46.04%，系公司存在少数有影响力教师的流失、市场竞争加剧等不利因素的影响， 公司图书销售和面授招生较上年同期都有一定幅度的下降所致。 41 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 公司为提升面授学员的客户体验，积极改善办学条件，在教学场地和教学设 备上投入较大，同时培训业务的成本比较固定，虽然面授收入下降幅度较大，但 培训业务成本与去年同期相比有所提升。 本期餐饮及客房收入和成本主要是承包的纳尔达斯酒店的收入和成本，该酒 店为经营性酒店，毛利率较高；上期的餐饮及客房收入成本主要为吉利大学食堂 的收入和成本，该食堂主要服务于在校生，毛利率较低，故此类业务毛利率变动 较大。 22、税金及附加 项目 2017 年 1-6 月 营业税 2016 年 1-6 月 - 245,092.60 城市维护建设税 47,415.52 72,797.65 地方教育费附加 13,064.64 20,742.43 教育费附加 19,596.97 31,113.67 - 9,354.96 80,077.13 379,101.31 其他税费 合计 23、销售费用 项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 职工薪酬 12,418,890.17 7,251,797.29 房租物业费 3,472,906.26 1,145,922.22 业务宣传费 2,922,716.21 4,585,030.36 技术服务费 2,303,644.12 3,382,285.28 快递费 1,996,290.43 4,061,764.02 差旅费 1,835,361.52 658,097.61 办公费 1,057,084.50 1,703,510.54 交通费 899,766.50 812,870.05 折旧费 827,414.17 440,737.08 招待费 520,720.34 463,486.92 会务费 484,044.05 794,769.99 低值易耗品 221,344.46 432,689.60 培训费 144,537.00 574,964.00 维修费 100,203.81 284,950.00 其他费用 2,519.00 836,423.20 29,207,442.54 27,429,298.16 合计 42 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 销售费用本期比上期增加6.48%，整体变化不大，部分费用增高降低综合所 示，原因如下： （1）职工薪酬增加系人员增加以及工资水平提升所致。 （2）业务宣传费降低主要是教师独家费用降低所致。 （3）快递费的降低系公司图书销量降低导致。 （4）技术服务费降低系随公司业务量降低，流量费相应降低所致。 （5）房租及物业费增加主要系增加了纳尔达斯酒店房租所致。 （6）差旅费增加系新业务拓展及教师差旅增加所致。 （7）折旧费增加系正常资产增加所致。 （8）其余费用降低系公司严控各项费用所致。 24、管理费用 项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 职工薪酬 2,747,512.19 1,670,505.11 装修改造费 1,771,530.99 414,959.71 房租、物业费 1,531,306.43 981,847.66 咨询服务费 1,156,933.38 873,615.84 会议费 481,334.75 1,955,209.75 办公费 414,252.03 593,740.13 业务招待费 188,684.90 81,213.63 折旧费 171,431.49 37,696.08 租车费 110,631.13 57,161.08 制作费 65,857.74 222,185.00 低值易耗品 29,359.68 435,381.00 培训费 29,125.00 719,104.00 差旅费 4,885.00 70,167.20 其他费用 44,206.60 171,267.30 8,747,051.31 8,284,053.49 合计 管理费用本期比上期增加5.59%，整体变化不大，部分费用增高降低综合所 示，原因如下： 43 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 （1）职工薪酬增加系人员增加及工资水平提升所致。 （2）咨询服务费系公司聘请中介机构产生的财务顾问费、审计费、内控等 费用。 （3）装修改造费系2016年装修摊销款项。 （4）折旧费增加系正常资产增加所致。 25、财务费用 项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 利息支出 9,425.00 0.00 减：利息收入 34,367.31 41,723.85 加：汇兑损失 - 0.00 加：手续费支出 438,890.56 833,572.11 合计 413,948.25 791,848.26 26、资产减值损失 项目 2017 年 1-6 月 坏账损失 2016 年 1-6 月 8,960.51 -10,394.96 27、投资收益 项目 购买银行理财产品收益 合计 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 发生额 发生额 97,545.99 760,252.47 97,545.99 760,252.47 28、营业外收入 项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 发生额 发生额 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 100,000.00 30,000,00 其他 33,183.36 53.24 133,183.36 30,053.24 合计 44 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 注：营业外收入本期比上期增加343.16%，主要系本期政府补助增加所致。 其中，政府补助明细： 项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 与资产相关/与收益相关 财政扶持专项基金 100,000.00 30,000,00 与收益相关 合计 100,000.00 30,000,00 - 报告期内取得中关村科技园区石景山园管理委员会的企业挂牌补贴 10 万 元。 29、营业外支出 项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 发生额 发生额 处置固定资产损失 - - 罚款支出 85,299.59 2,271.41 其他 3,633.38 2,010.00 88,932.97 4,281.41 合计 北京市工商行政管理局石景山分局针对公司在公司网站上的广告宣传中 用词不当一事作出罚款 5 万元的行政处罚，北京市石景山区文化委员会针对公 司网上销售出版物未备案事宜作出的 1 万元的行政处罚，杭州厚大广州分公司 税务滞纳金 19,299.59 元，厚大电商消防罚款 6,000 元。 30、所得税费用 项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 当期所得税费用 82,549.39 4,905,048.07 递延所得税费用 -52,788.93 763,468.92 合计 29,760.46 5,668,516.99 （三）合并现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 往来款 1,160,673.88 3,691,382.82 保证金 10,000.00 300,000.00 - 159,226.12 34,367.31 41,723.85 收到员工归还备用金 利息收入 45 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 项目 2017 年 1-6 月 其他 合计 2016 年 1-6 月 133,183.36 50,660.73 1,338,224.55 4,242,993.52 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 支付的期间费用 14,198,609.31 25,157,213.98 支付员工备用金 527,000.00 1,196,466.00 支付各类押金 380,045.00 1,553,042.37 - 1,003,292.54 438,890.56 833,572.11 - 4,281.41 15,544,544.87 29,747,868.41 代付版税 银行手续费 其他 合计 3、现金流量表补充资料 补充资料 2017 年 1-6 月 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2016 年 1-6 月 - - -9,238,856.99 16,780,611.18 8,960.51 -10,394.96 998,090.68 478,433.16 754.98 无形资产摊销 2,025,688.23 309,545.91 - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 9,425.00 - 投资损失（收益以“－”号填列） -97,545.99 -760,252.47 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 113,550.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -52,788.93 649,918.72 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,626,426.42 413,894.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,904,840.69 -20,854,406.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,333,953.40 33,894,130.25 - - 4,518,947.99 31,015,029.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 46 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 15,840,381.72 8,489,803.95 减：现金的期初余额 61,903,406.16 40,969,794.07 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -46,063,024.44 -32,479,990.12 4、现金和现金等价物的构成 项目 2017 年 1-6 月 一、现金 15,840,381.72 8,489,803.95 33,559.26 3,915.87 15,806,822.46 8,485,888.08 - - 15,840,381.72 8,489,803.95 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 2016 年 1-6 月 （四）合并范围的变化 公司合并范围较期初未发生变化。 （五）关联方及关联交易 1、关联方及关联关系 （1）公司实际控制人及其控制的其他企业 公司共同实际控制人为郭兵、周楠、杨少锋、李其生、郭俊峰、潘亿及黄占 亮，上述七人已签署一致行动人协议，共同持有公司652.50万股股份，占公司股 份总数的50.97%。上述七人控制的其他企业如下： 关联方名称 与本公司关系 北京三校智达网络教育科技有限公司 公司共同实际控制人、董事兼总经理，直接持有 北京环宇智达文化传播有限公司 公司18.16%股权的股东郭兵控股或担任董事、经 理的公司 七易时代科技（北京）有限公司 公司共同实际控制人、董事、持直接持有公司 北京飞享锋翼科技有限公司 5.46%股权的股东杨少锋控制或担任董事、高级管 47 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 关联方名称 北京首乐达科技有限公司 与本公司关系 理人员的公司 公司实际控制人，现任公司的董事、董事长，直 成都弘信科技股份有限公司 接持有公司10.16%股权的股东周楠占10%股权的 公司 注：1、北京三校智达网络教育科技有限公司、北京环宇智达文化传播有限公司，以上 两公司已于2013年6月15日签署了股权转让协议，因两公司工作人员失误，尚未办理工商变 更登记。 2、七易时代科技（北京）有限公司，为公司共同实际控制人、董事杨少锋于2016年7 月前实际控制的公司。 （2）其他持股5%以上股东及其控制的企业 除郭兵、周楠、李其生、杨少锋外，持有公司5%以上股权的其他股东如下： 关联方名称 与本公司关系 康京草 直接持有公司7.03%股权的股东 石晓虹 直接持有公司5.46%股权的股东 王芳 直接持有公司5.07%股权的股东 杨献美 直接持有公司5.07%股权的股东 上述四人控制的企业如下： 关联方名称 与本公司关系 北京奇虎360科技有限公司 奇虎三六零软件（北京）有限公司 北京奇虎信息技术有限公司 北京奇付通科技有限公司 北京奇步天下科技有限公司 深圳市奇付通科技有限公司 奇安信软件（北京）有限公司 北京奇安信科技有限公司 北京远图科技有限公司 持股5%以上自然人股东石晓虹控制或担任董事、 高级管理人员的公司 北京万博科思征信服务有限公司 北京决赢通信技术有限公司 光锐恒宇（北京）科技有限公司 成都奇英科技有限公司 北京良医科技有限公司 北京乐视天下科技有限责任公司 常州市强峰贸易有限公司 持股5%以上自然人股东康京草控制的公司 48 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 （3）公司的控股子公司 子公司名称 主要经营地 杭州厚大教育咨询 上海、广州、 有限公司 深圳等 北京厚大轩成网络 科技有限公司 北京厚大轩成图书 有限公司 北京轩成餐饮管理 有限公司 上海厚大电子商务 有限公司 南京大成轩达教育 科技有限公司 北京市海淀区厚大 培训学校 上海松江区厚大进 修学校 注册地 杭州 业务性质 持股比例（%） 取得 直接 方式 教育培训 间接 100.00 设立 100.00 设立 技术开发、技 北京 北京 北京 北京 出版发行 100.00 设立 北京、南京 北京 餐饮服务 100.00 设立 上海 上海 电子商务 100.00 收购 南京 南京 教育 100.00 设立 北京 北京 考试培训 100.00 设立 上海 上海 考试培训 术服务 100.00 设立 （4）公司的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员 公司的董事、监事、高级管理人员以及其关系密切的家庭成员均为公司的关 联人。公司董事、监事、高级管理人员如下： 关联方名称 与本公司关系 周楠 现任公司的董事、董事长，直接持有公司10.16%的股权 郭兵 现任公司董事、总经理，直接持有公司18.16%的股权 杨少锋 现任公司董事，直接持有公司5.46%的股权 李其生 现任公司董事、副总经理，直接持有公司7.42%的股权 郭俊峰 现任公司董事，直接持有公司4.30%的股权 黄占亮 现任公司董事，直接持有公司1.95%的股权 李仁玉 现任公司董事 殷敏 现任公司监事、监事会主席、股东康京草关系密切的家庭成员 熊焯煜 现任公司监事，直接持有公司0.78%的股权 张婧 现任公司职工监事，直接持有公司0.16%的股权 潘亿 现任公司财务总监、董事会秘书，直接持有公司3.52%的股权 黄震 曾任公司监事，直接持有公司4.69%的股权 注：黄震先生因个人原因于2017年4月13日递交辞职报告。 除共同实际控制人郭兵、周楠、杨少锋、李其生、郭俊峰、潘亿及黄占亮外， 49 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 其他董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级 管理人员的企业如下： 关联方名称 与本公司关系 北京天学网教育科技股份有限公司 公司董事李仁玉担任董事、独立董事的公司 北京掌趣科技股份有限公司 注：监事殷敏关系密切的家庭成员康京草控制或担任董事、高级管理人员的企业详见本 节“ （2）其他持股5%以上股东及其控制的企业” 。 2、关联交易 接受劳务 关联方 关联交易内容 七易时代科技（北京）有限公司 技术服务费 1,380,933.00 2,023,640.78 李仁玉 课酬、稿酬 277,938.40 532,198.40 殷敏 课酬、稿酬 569,053.90 971,886.39 2,227,925.30 3,527,725.57 合计 2017年1-6月 2016年度1-6月 3、关联方往来余额 应付项目 项目名称 应付账款 关联方 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 6 月 30 日余额 - 745,000.00 七易时代科技（北京） 有限公司 应付账款 李仁玉 292,608.00 - 应付账款 殷敏 - 826,186.55 其他应付款 李仁玉 - 362,398.40 其他应付款 潘亿 - 76,694.00 其他应付款 殷敏 - - 合计 - 292,608.00 2,010,278.95 （六）或有事项 截至2017年6月30日，本公司无需披露的或有事项。 （七）承诺事项 截至2017年6月30日，本公司无需披露的承诺事项。 （八）资产负债表日后事项 50 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 截至本报告报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 （九）其他重要事项 截至2017年6月30日，本公司无需披露的其他重要事项。 （十）母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 应收账款分类 2017 年 6 月 30 日余额 类别 账面余额 坏账准备 比例 金额 （%） 金额 计提比例 账面价值 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 1,206,177.00 96.79 1,206,177.00 100.00 - 40,000.00 100.00 2,000.00 5.00 38,000.00 其中：账龄组合 40,000.00 100.00 2,000.00 5.00 38,000.00 合计 1,246,177.00 100.00 1,208,177.00 -- 38,000.00 计提比例 账面价值 账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 (续) 2016 年 12 月 31 日余额 类别 账面余额 坏账准备 比例 金额 （%） 金额 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 1,206,177.00 96.79 1,206,177.00 100.00 - 40,000.00 3.21 2,000.00 5.00 38,000.00 其中：账龄组合 40,000.00 3.21 2,000.00 5.00 38,000.00 合计 1,246,177.00 100.00 1,208,177.00 -- 38,000.00 账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 2017 年 6 月 30 日余额 应收账款 51 坏账准备 计提比例（%） 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 2017 年 6 月 30 日余额 单位名称 应收账款 坏账准备 1,206,177.00 1,206,177.00 100.00 1,206,177.00 1,206,177.00 100.00 成都厚大电子商务有限公司 合计 计提比例（%） 成都厚大电子商务有限公司拖欠本公司图书款，因涉及纠纷，有较大可能无 法收回，故基于谨慎性全额计提坏账准备。 （2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2017 年 6 月 30 日余额 账龄 应收账款 1 年以内 坏账准备 40,000.00 2016 年 12 月 31 日余额 计提比例 应收 坏账 计提比例 （%） 账款 准备 （%） 40,000.00 2,000.00 2,000.00 5.00 5.00 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款为本公司应向获得授权的当地培训 服务提供商收取的管理咨询费。 （3）应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关 联方款项。 （4）按欠款方归集的2017年6月30日应收账款情况 占应收账款 单位名称 2017 年 6 月 款项性质 账龄 30 日余额 年末余额合 坏账准备年 计数的比例 末余额 （%） 成都厚大电子商务 有限公司 济南地区培训服务 提供商 合计 货款 1,206,177.00 1-2 年 96.79 1,206,177.00 管理咨询费 40,000.00 1 年以内 3.21 2,000.00 - 1,246,177.00 - 100.00 1,246,177.00 2、其他应收款 （1）其他应收款分类 2017 年 6 月 30 日余额 类别 账面余额 坏账准备 比例 金额 （%） 52 金额 计提比例 （%） 账面价值 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 2017 年 6 月 30 日余额 账面余额 类别 坏账准备 比例 金额 （%） 金额 账面价值 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 38,603,014.51 100.00 - - 38,603,014.51 37,005,296.32 95.86 - - 37,005,296.32 押金、备用金组合 774,227.77 2.87 - - 774,227.77 代收代付款组合 823,490.42 3.23 - - 823,490.42 38,603,014.51 100.00 - - 38,603,014.51 坏账准备的其他应收款 其中：关联方组合 合计 (续) 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 类别 坏账准备 比例 金额 （%） 金额 计提比 账面价值 例（%） 按信用风险特征组合计提坏 25,779,406.74 100.00 25,779,406.74 19,618,731.40 76.10 19,618,731.40 押金、备用金组合 1,127,581.67 4.37 1,127,581.67 代收代付款组合 5,033,093.67 19.53 5,033,093.67 合计 25,779,406.74 100.00 25,779,406.74 账准备的其他应收款 其中：关联方组合 ①组合中，关联方组合明细 2017 年 6 月 30 日余额 单位名称 其他应收款 2016 年 12 月 31 日余额 坏账 计提比例 准备 （%） 其他应收款 坏账 计提比例 准备 （%） 北京轩成餐饮管 理有限公司 11,536,993.13 - - 8,391,678.18 - 3,304,930.55 - - 3,544,496.66 - - 1,455,112.17 - - 1,362,812.17 - - 1,591,171.10 - - 1,312,988.01 - - 12,652,566.76 - 1,929,615.83 - - 杭州厚大教育咨 询有限公司 杭州厚大教育咨 询有限公司南京 分公司 杭州厚大教育咨 询有限公司深圳 分公司 北京厚大轩成图 53 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 2017 年 6 月 30 日余额 单位名称 其他应收款 2016 年 12 月 31 日余额 坏账 计提比例 准备 （%） 其他应收款 坏账 计提比例 准备 （%） 书有限公司 北京厚大轩成网 6,462,922.61 - - 1,766,529.88 - - - - - 1,215,354.20 - - 1,600.00 - - 1,600.00 - - - - - 93,656.47 - - 37,005,296.32 - - 19,618,731.40 - - 络科技有限公司 上海厚大电子商 务有限公司 上海松江区厚大 进修学校 北京市海淀区厚 大培训学校 合计 ②组合中，押金、备用金组合明细 2017 年 6 月 30 日余额 款项 性质 其他应收款 坏账准备 备用金 137,793.09 - 押金 636,434.68 774,227.77 合计 2016 年 12 月 31 日余额 计提比例 计提比 其他应收款 坏账准备 - 494,231.99 - - - - 633,349.68 - - - - 1,127,581.67 - - （%） 例（%） ③组合中，代收代付款组合明细 2017 年 6 月 30 日余额 单位名称 2016 年 12 月 31 日余额 坏账 计提比 准备 例（%） - - 3,274,047.33 - - - - 1,428,142.84 - - - - 284,088.00 - - 中国政法大学出版社 - - - - 社保款 - - 24,192.00 - - - - 8,800.00 - - - - 8,000.00 - - - - 5,823.50 - - 其他应收款 其他应收款 坏账 计提比 准备 例（%） 浙江支付宝网络科技 有限公司 768,721.12 中国法制出版社 深圳市财付通科技有 限公司 54,769.30 北京卡拉卡科技有限 公司 北京光辉华创科技发 展有限公司-建行 李海周 54 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 2017 年 6 月 30 日余额 单位名称 其他应收款 合计 2016 年 12 月 31 日余额 坏账 计提比 准备 例（%） - - 823,490.42 其他应收款 坏账 计提比 准备 例（%） 5,033,093.67 - - （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 2017 年 6 月 30 款项性质 浙江支付宝网络 科技有限公司 北京市海淀区机 电设备厂 上海长川资产经 营有限公司 北京世恒物业管 理有限责任公司 深圳市财付通科 技有限公司 日余额 占其他应收款 账龄 坏账准备 期末余额合计 数的比例（%） 年末余额 代收代付款 768,721.12 1 年以内 1.99 - 房租押金 248,123.65 1 年以内 0.64 - 房屋租金 172,008.00 1 年以内 0.45 - 房租押金 112,496.65 1 年以内 0.29 - 代收代付款 54,769.30 1 年以内 0.14 - -- 1,356,118.72 -- 3.51 - 合计 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2017 年 6 月 30 日金额 2016 年 12 月 31 日金额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 7,000,000.00 - 7,000,000.00 7,000,000.00 - 7,000,000.00 7,000,000.00 - 7,000,000.00 7,000,000.00 - 7,000,000.00 对子公司 投资 合计 （2）对子公司投资 被投资单位 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 6 月 30 日 杭州厚大教育咨询 有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 北京厚大轩成网络 科技有限公司 北京市海淀区厚大 培训学校 55 北京厚大轩成教育科技股份公司 被投资单位 2017 年半年度报告 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 6 月 30 日 北京轩成餐饮管理 有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 上海厚大电子商务 有限公司 北京厚大轩成图书 有限公司 合计 4、营业收入和营业成本 2017 年 1-6 月 按业务类型 收入 图书销售收入 2016 年 1-6 月 成本 收入 成本 16,756,558.16 9,290,049.40 68,906,429.09 30,688,783.46 管理咨询服务收入 234,056.60 - 393,722.64 - 合计 16,990,614.76 9,290,049.40 69,300,151.73 30,688,783.46 5、投资收益 项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 购买银行理财产品收益 74,584.02 748,379.18 合计 74,584.02 748,379.18 （十一）补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 100,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 56 北京厚大轩成教育科技股份公司 2017 年半年度报告 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,749.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 减：少数股东权益影响额（税后） 合计 44,250.39 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 本期 上期 每股收益 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 -11.28 28.66 -0.24 1.38 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -11.33 28.63 -0.24 1.38 本报告已经公司于2017年8月28日召开的第一届董事会第九次会议决议批准 报出。 北京厚大轩成教育科技股份公司 董事会 2017年8月29日 57