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[定期报告]维珍创意:2015年年度报告.pdf

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证券简称:维珍创意 证券代码:430305 公告编号:2016-018 北京维珍创意科技股份有限公司 ATMVI PROFESSIONAL CO., LTD 年度报告 2015 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 公司年度大事记 1. 公司2015年股票交易总额17.8亿元,成交量8556万股,股票换手率168%,全 年244个交易日日均交易额730万元。公司在5129家三板企业2015年累计成交 额排名中,名列第11位;公司在1115家做市企业成交额排名中,名列第9位。 2. 报告期内,公司做市商由2家增加至16家,其中13家是通过二级市场买入股 票做市的。报告期末公司做市商有东方证券、国信证券、广州证券、国泰君 安证券、齐鲁证券、天风证券、上海证券、东海证券、南京证券、华福证券、 山西证券、光大证券、开源证券、国海证券、招商证券及中投证券。 3. 2015年公司销售捷报频传,相继赢得了一批重要的订单,新增258家银行客 户,公司实现净利润3176.84万元,同比增长25.86%。报告期内,公司成功 中标中国工商银行总行(含36个省级分行和401个地市级分行)、中信银行总 行等重大项目。 4. 2015年5月4日公司股东数突破500人。报告期末,公司共有机构投资者94个, 包括宝盈基金、嘉实基金、天弘基金、广发基金、中科招商等。公司是新三 板首批做市企业,报告期内公司于3月16日、6月15日、9月14日、12月14日 连续四次入选三板成指、三板做市样本股。 5. 报告期内公司连续获得多项荣誉,入选中国证券报“2014年度金牛最佳小微 成长公司” 、新华网“2015年新三板最具投资价值企业”、第一财经“2015年 度最佳做市企业表现奖”、“新三板十大最具发展潜力挂牌企业”、中国挂牌 股份公司之“中国最具投资价值企业50强”、 “2015中关村高成长企业TOP100” 等。 6. 2015年3月4日召开的股东大会审议通过了2014年度权益分派方案:向全体股 东每10股送转增10股派2元现金(含税)。此方案实施后公司总股本由 39,100,800股增至78,201,600股。 2 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示.................................................................................. 5 第二节 公司概况 ...................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................ . 8 第四节 管理层讨论与分析..................................................................... 10 第五节 重要事项 .................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况.................................................................. 22 第七节 融资及分配情况........................................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ....................................... 25 第九节 公司治理及内部控制.................................................................. 29 第十节 财务报告 .................................................................................... 36 3 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 释 义 公司、本公司、维珍创意 指 北京维珍创意科技股份有限公司 主办券商 指 东海证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《北京维珍创意科技股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券业监督管理委员会 银监会 指 中国银行业监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 ATM,是 Automatic Teller Machine 的缩写,意思 ATM 指 是自动柜员机,又称自动取款机 按照不同银行要求特殊设计的、依据不同型号 ATM 机、不同应用场合量身定制的、附着在 ATM 机上, ATM 形象创新及安全防护产品 指 用于银行 ATM 机的安全防护和形象宣传的专用金 融电子化设备 元 指 人民币元 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 4 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司法定代表人高利军、主管会计工作的公司负责人高丽平、公司会计机构负责人邹小 玲保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告,本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议 否 或无法保证其真实、准确、完整 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司规模迅速扩张,造成研发设计人员、销售人员、 1、人力资源风险 管理人员均出现短缺,人员配置与公司发展不匹配。 行业竞争越来越激烈,公司存在产品价格下降、利润 2、市场竞争风险 下降、客户流失的风险。 网上银行、手机银行、第三方支付等新兴支付工具的 3、新型支付工具风险 普及,未来将对银行 ATM 的发展构成威胁,亦会对公 司产品需求产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化 否 5 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京维珍创意科技股份有限公司 英文名称及缩写 ATMVI PROFESSIONAL CO.,LTD. 证券简称 维珍创意 证券代码 430305 法定代表人 高利军 注册地址 北京市海淀区海淀大街 3 号 1 幢 1623 室 办公地址 北京市丰台区南四环西路 128 号诺德中心二期 11 号楼 2806 室 主办券商 东海证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号 会计师事务所 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李军、马俊鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴汇韬 电话 010-59689992 传真 010-59689993 电子邮箱 mike@atmvi.com 公司网址 www.atmvi.com 联系地址及邮政编码 北京市丰台区南四环西路 128 号诺德中心二期 11 号楼 2806 室 邮政编码:100160 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn 公司年度报告备置地 董事会秘书处 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 6 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 挂牌时间 2013 年 8 月 16 日 行业 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 ATM 形象创新及安全防护产品的研发设计、销售及服务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本(股) 78,201,600 股 控股股东 张秀清 实际控制人 高利军 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 110108013484767 否 税务登记证号码 110108567451718 否 组织机构代码 567451718 否 注:报告期内公司未办理“三证合一” ,公司于 2016 年 3 月 23 日领取“三证合一”的证照, 代码为:91110108567451718H。 7 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 营业收入(元) 本期 上年同期 93,258,116.05 69,285,503.23 34.60% 46.53% 53.29% - 31,768,425.14 25,241,801.69 25.86% 31,627,365.27 23,897,233.99 32.35% 23.49% 41.00% - 23.38% 38.82% - 0.41 0.36 13.89% 毛利率% 归属于挂牌公司股东的净利润(元) 增减比例 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润(元) 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算) 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算) 基本每股收益(元/每股) 二、偿债能力 本期期末 上年期末 资产总计(元) 179,362,683.11 141,844,627.56 26.45% 负债总计(元) 29,542,442.58 23,453,784.25 25.96% 归属于挂牌公司股东的净资产(元) 149,820,240.53 118,390,843.31 26.55% 1.92 3.08 -37.66% 16.47% 16.53% - 6.02 6.03 - - - - 归属于挂牌公司股东的每股净资产(元) 资产负债率% 流动比率 利息保障倍数 增减比例 三、营运情况 本期 经营活动产生的现金流量净额(元) 上年同期 增减比例 25,723,729.20 21,021,586.39 22.37% 3.02 5.07 - 应收账款周转率 8 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 存货周转率 43.77 24.21 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 26.45% 240.09% - 营业收入增长率% 34.60% 70.69% - 净利润增长率% 25.86% 89.26% - 五、股本情况 本期期末 普通股总股本(股) 上年期末 增减比例 78,201,600 38,500,800 103.12% 计入权益的优先股数量(股) - - - 计入负债的优先股数量(股) - - - 带有转股条款的债券(股) - - - 期权数量(股) - - - 六、非经常性损益 项目 金额(元) 1、政府补助(与公司业务密切相关,按照国家统一标准定 161,097.00 额或定量享受的政府补助除外) 2、其他营业外收入与支出 非经常性损益合计 161,097.00 所得税影响数 -20,037.13 非经常性损益净额 141,059.87 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无 9 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 (一) 商业模式 本公司是一家全国领先的ATM形象创新及安全防护产品整体方案提供商,公司的主营 业务是ATM形象创新及安全防护产品的工业设计、IT软硬件研发、市场开拓、系统安装及 售后服务。公司拥有经验丰富的设计研发团队、自主研发并具有自主知识产权的核心技术, 以及良好的客户关系和客户资源。公司的客户为商业银行。公司采取客户化定制的策略来 满足不同银行的个性化需求。公司主要采取直销为主、代理为辅的销售模式。直销主要是 大客户营销。目前公司业务以项目为导向,签订合同后根据用户需求组织方案设计、材料 采购、技术研发、项目实施、后期运营维护等。公司主要负责工业设计及核心IT软硬件技 术开发,最终形成能满足客户个性化需求的产品。公司主要通过销售ATM形象创新及安全 防护产品来实现收入。产品售出后,公司为客户提供后续的系统升级及维护保养服务,使 公司能够获得持续的增值和服务收入。 报告期内,公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二) 报告期内经营情况回顾 2015年,随着金融业的不断发展,在银行不断加大对ATM自助设备投入的背景下,维 珍创意的整体经营状况继续保持良好的增长态势。公司紧抓市场机遇,坚持以客户需求为 导向、以客户服务质量为基础、以研发设计创新为动力、以管理效率为核心,全心为客户 提供高品质的ATM形象创新及安全防护产品和维护服务,产品市场占有率继续在行业内保 10 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 持领先地位。 1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况 报告期内,公司在董事会的领导下,抓住产业发展契机,公司实现营业收入9325.81 万元(不含税),比去年同期增长34.60%;利润总额和净利润分别为3590.50万元、3176.84 万元,比去年同期增长27.21%、25.86%。本报告期末,公司总资产为17936.27万元,净资 产约为14982.02万元,比去年同期增长26.45%、26.55%,取得了良好的经营业绩。 报告期内,公司规模不断扩大,员工由期初的99人增加至期末的114人,研发设计能 力和销售能力进一步加强。随着研发能力的增强,2015年公司不断推出新产品,进一步满 足了客户的深层次需求。随着销售人员的增加,进一步扩大了省级市场的拓展范围,使得 销售收入明显提高。 2、报告期内,公司在产品市场拓展方面取得了较大的进展,公司产品的市场占有率 进一步提高。 公司收到已中标通知书的银行有中国工商银行总行、中信银行总行、中国邮政储蓄银 行北京分行、中国银行天津市分行、中国银行山西省分行、中国银行四川省分行、中国建 设银行吉林省分行、交通银行大连分行、交通银行江苏省分行、交通银行山西省分行、交 通银行贵州省分行、招商银行武汉分行、兴业银行武汉分行、三亚农村商业银行、广东顺 德农村商业银行、陕西省农村信用社联合社等。 3、报告期内,公司新增客户 258 家银行,市场资源进一步集中。 根据公司签署的合同和下达的订单统计,2015 年公司新增客户包括中国工商银行上海 分行、中国工商银行广东省分行营业部、中国工商银行江西省分行营业部、中国工商银行 江苏省分行营业部、中国工商银行贵州省分行营业部、中国工商银行宁夏分行、中国工商 银行内蒙古分行营业部、中国工商银行珠海分行、中国建设银行吉林分行、中国建设银行 新疆分行、中国银行江西省分行、中国银行珠海分行、交通银行山西省分行、交通银行新 疆分行、中国邮政储蓄银行重庆分行、招商银行西安分行、招商银行福州分行、招商银行 乌鲁木齐分行、民生银行西安分行、民生银行拉萨分行、光大银行福州分行、兴业银行兰 州分行、浦发银行青岛分行、浦发银行海口分行、青岛银行、徽商银行、厦门国际银行、 内蒙古银行、西藏银行、贵阳农村商业银行、广东南海农村商业银行、陕西神木农村商业 银行等。 11 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 4、报告期内,公司在 22 个省、4 个直辖市和 4 个自治区均有实施项目,市场覆盖面 进一步扩大。公司重要客户有: 中国工商银行 中信银行 招商银行 中国农业银行 中国光大银行 平安银行 中国银行 中国民生银行 兴业银行 中国建设银行 广发银行 北京银行 中国邮政储蓄银行 华夏银行 上海银行 交通银行 浦发银行 „„ 5、报告期内,公司推向市场的个性化客户定制产品已超过242种,产品安装地点遍布 机场、地铁、大学、医院、宾馆、商场、超市便利店及政府机构等。 安装地点包括:中共中央办公厅、国务院办公厅、中纪委大楼、中央组织部大楼、中 央宣传部大楼、全国政协大楼、外交部大楼、公安部大楼、商务部大楼、北京市政府大楼; 中国人民银行总行大楼、中国银监会大楼、中国工商银行总行大楼、交通银行总行大楼、 中国光大银行总行大楼、中信银行总行大楼;首都国际机场、北京地铁、北京火车站、北 京西站、北京南站、北京北站、上海浦东国际机场、上海虹桥国际机场、上海地铁、杭州 萧山机场、西安咸阳国际机场、大连国际机场、广州地铁、哈尔滨地铁;中央电视台、中 国电信大厦、中国移动大厦、中国联通大厦、中石化大厦、IBM公司大楼、摩托罗拉大厦、 诺基亚公司大楼、联想研发大厦、百度大厦、神州数码大厦;北京大学、清华大学、中国 人民大学、北京师范大学;北京协和医院、解放军总医院、海军总医院、武警总医院、陆 军总医院、中日友好医院、北京儿童医院;北京饭店、喜来登酒店、昆仑饭店、凯宾斯基 酒店;万达广场、沃尔玛、家乐福、红星美凯龙、苏宁电器、国美电器、西单商场、华堂 商场、华联商场、华润超市等人流量比较大的地点。 1、 主营业务分析 (1) 利润构成 单位:元 本期 项目 营业收入 金额 变动比例 93,258,116.05 34.60% 上年同期 占营业收 入的比重 12 金额 变动比例 69,285,503.23 70.69% 占营业收 入的比重 - 北京维珍创意科技股份有限公司 营业成本 2015 年年度报告 49,862,830.57 54.07% 53.47% 32,364,562.63 61.20% 46.71% 46.53% - - 53.29% - - 管理费用 8,138,256.73 23.22% 8.73% 6,604,616.38 13.08% 9.53% 销售费用 7,325,169.88 15.45% 7.85% 6,344,874.47 122.01% 9.16% 财务费用 -3,541,675.76 64.25% -3.80% -2,156,286.36 795.62% -3.11% 营业利润 29,155,634.00 16.87% 31.26% 24,946,000.62 117.91% 36.00% 营业外收入 6,749,324.31 105.87% 7.24% 3,278,386.35 -13.28% 4.73% 营业外支出 - - - - - - 31,768,425.14 25.86% 34.07% 25,241,801.69 89.26% 36.43% 毛利率 净利润 项目重大变动原因: 1) 营业收入:本报告期比上年同期增加了23,972,612.82元,变动比率为34.60%。原因 是公司本期加大营销力度,拓展销售渠道(包括发展代理商),业务规模不断扩大, 业务快速增长,导致营业收入增长。 2) 营业成本:本报告期比上年增加了17,498,267.94元,变动比率为54.07%,主要是因为 产品销售收入增长,成本也相应增长。由于报告期内不同种类产品销售比重稍有变化, 导致销售产品成本比率比销售收入比率小幅增加。 3) 财务费用:本报告期比上年同期减少了1,385,389.40元,是由于本报告期内货币资金 的增长,导致银行存款利息收入的增加,造成财务费用的变化。 4) 营业外收入:本报告期比上年增加了3,470,937.96元,变动比率为105.87%,营业外收 入包括增值税即征即退6,588,227.31元、其他政府补贴161,097.00元。公司营业外收 入较去年增长较大,主要是由于上期增值税即征即退的大部分税额于本期退至公司账 户。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 93,258,116.05 49,862,830.57 69,285,503.23 32,364,562.63 93,258,116.05 49,862,830.57 69,285,503.23 32,364,562.63 其他业务收入 合计 按产品或区域分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 13 上期收入金额 占营业收入比例% 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 销售产品收入 84,951,760.83 91.09% 销售软件收入 4,562,820.54 4.89% 技术服务收入 3,743,534.68 4.01% 66,576,098.93 96.09% 2,709,404.30 3.91% 收入构成变动的原因 本报告期发生软件销售收入系公司发展上下游业务,与银行客户发展软件销售业务。 (3) 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 25,723,729.20 21,021,586.39 投资活动产生的现金流量净额 -1,026,723.39 -91,079.00 筹资活动产生的现金流量净额 -7,840,160.00 65,162,642.21 现金流量分析: 1) 报告期内,本公司投资活动产生的现金流量净额为-1,026,723.39元,比上年同期增 加935,644.39元,系2015年12月公司购入固定资产支付定金所致。 2) 报告期内,本公司筹资活动产生的现金流量净额为-7,840,160.00元,比上年同期减 少75,802,802.21元,主要系2014年发生多次定增现金增加,而2015年分红减少现金 所致。 (4)主要客户情况 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关 (元) (%) 联关系 深圳市力博实业有限公司 5,226,068.38 5.60% 否 北京工正装饰工程有限公司 5,220,512.82 5.60% 否 北京恒光数码科技有限公司 4,381,623.93 4.70% 否 中信银行股份有限公司总行营业部 3,466,840.91 3.72% 否 江苏南通农村商业银行股份有限公司 3,239,316.24 3.47% 否 合计 21,534,362.28 23.09% 否 (5)主要供应商情况 供应商名称 北京安驰同创电子设备有限公司 采购金额 年度采购占比 是否存在关 (元) (%) 联关系 10,806,950.43 14 22.87% 否 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 江苏长欣信息科技有限公司 5,050,000.00 10.69% 否 北京泉福保温材料厂 3,951,594.87 8.36% 否 北京中科云睿科技有限公司 2,822,649.57 5.97% 否 北京国实电器有限公司顺义分公司 2,417,283.76 5.12% 否 25,048,478.63 53.01% 否 合计 (6)研发支出 单位:元 项目 本期金额 研发投入金额 研发投入占营业收入的比例 上期金额 5,656,317.82 5,021,172.59 6.07% 7.25% 2、 资产负债结构分析 单位:元 本期末 项目 金额 上年期末 变动 占总资产 比例 的比重 金额 占总资 变动 占总资产 产比重 比例 的比重 的增减 货币资金 133,777,344.61 14.42% 74.58% 116,920,498.80 279.28% 82.43% -7.85% 应收账款 37,310,355.06 69.11% 20.80% 22,063,217.33 317.43% 15.55% 5.25% 存货 2,987,804.55 134.67% 1.67% 1,273,174.00 -71.39% 0.90% 0.77% - - - 151,575.95 254.07% 0.11% -0.05% 长期股权投资 - - 固定资产 113,102.37 -25.38% 0.06% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - - 141,844,627.56 240.09% - - 资产总计 - 179,362,683.11 26.45% - 资产负债项目重大变动原因: 1) 应收账款:期末余额较期初余额增加了 15,247,137.73 元,变动比率为 69.11%。应收 账款偏高的原因是公司现金一直较多,截止报告期末账上现金约有 1.34 亿,收款压 力较小,忽视了对应收账款的催收,导致报告期应收账款大幅增加。 2) 存货:存货期末余额较期初余额增加了 1,714,630.55 元,变动比率为 134.67%,是由 于公司业务的不断增长,加上年底订单业务量较大,增加新项目备货导致存货增加。 3、投资状况分析 (1)主要控股子公司、参股公司分析 15 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 北京维珍创意科技股份有限公司于 2014 年 8 月投资 280 万元人民币设立了上海维珍 科技有限公司,持股比例 100%。 来源于上海维珍科技有限公司的净利润对公司净利润影响没有达到 10%以上。 (2)委托理财及衍生品投资情况 无 (三)外部环境的分析 随着国内银行业的进一步发展,行业竞争日益激烈,为提升竞争力,改善服务质量, 国内商业银行纷纷加大固定资产的投入力度。由于银行服务自动化需求以及人力资源成本 的压力,银行业对 ATM 等自助类设备的采购力度不断上升。 从银行自身业务发展趋势来看,银行基于成本的考虑正在将大量低附加值业务(如现 金存、取款及第三方中间业务)转移到 ATM 等自助服务终端上,把银行职员从简单的、低 附加值的工作中解放出来,转而为高端客户提供高附加值的、专业的咨询和理财服务,这 一变化将对 ATM 等自助设备带来巨大的需求。 在过去的十几年间,我国的 ATM 保有量一直保持稳健增长,除个别年份外,增长速度 一直保持在 20%以上。中国已经超越美国,成为全球第一大 ATM 市场。 2016 年 4 月 5 日,央行发布《2015 年支付体系运行总体情况》。2015 年全国银行卡 发卡量继续保持稳步增长,截至 2015 年末,全国银行卡在用发卡数量 54.42 亿张,较上 年末增长 10.25%。联网 ATM 86.67 万台,较上年末增加了 25.18 万台。银行卡交易量继续 增长,2015 年,全国共发生银行卡交易 852.29 亿笔,同比增长 43.07%;金额 669.82 万 亿元,同比增长 48.88%。 我国各地区 ATM 分布密度明显不均匀,现金交易需求巨大,县城、乡镇以及农村地区 ATM 布放量太少。根据中国银联公布的 ATM 网点计算,北京、上海、深圳等城市百万人 ATM 拥有量远远高于全国平均水平,而中小城市以及农村地区百万人 ATM 拥有量很低。近年来 中国出台了不少支农、惠农政策,不少补助资金通过银行卡进行发放,因此农村的银行卡 服务对 ATM 等自助设备产生了大量的需求。 近年来各银行一直试图加大自助服务力度,不仅在大城市继续大量布放 ATM,中小城 市和农村地区的 ATM 也不断增加,所以我国 ATM 市场的发展潜力依然巨大,预计 5 年内仍 将保持 10%-20%的增速快速增长。 16 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 ATM 形象创新及安全防护产品是 ATM 机的配套产品,ATM 机的发展趋势代表了 ATM 形 象创新及安全防护产品的发展趋势。 综上所述,国内商业银行的ATM布放量不断增加,ATM形象创新及安全防护产品市场需 求增长迅速,公司所处行业的发展前景比较明朗,在较长的一个时期内,ATM形象创新及 安全防护产品行业发展前景乐观。 (四) 竞争优势分析 1、公司渠道优势 公司自成立以来一直专注于 ATM 形象创新及安全防护产品设计、研发与销售工作。 经 过几年的积累,公司目前拥有 320 项成熟的产品设计和解决方案,其中 242 种已经转化为 实际产品。公司能够为行业客户提供从需求分析、工业设计、IT 软硬件系统开发、设备制 造到专业服务的全方位 ATM 形象创新设计及安全防护整体解决方案。 公司产品已经进入国内国有大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商 业银行、城市信用社、农村信用社及外资银行等,赢得了客户的广泛认可。公司在行业内 已具有良好的市场知名度和美誉度,相比竞争对手,市场渠道优势比较明显。 2、 公司设计和研发优势 公司是中关村高新技术企业、国家高新技术企业、双软认证企业,并已取得 ISO9001 质量管理体系认证证书,产品与解决方案均具有自主知识产权和专利证书。 公司始终专注于 ATM 形象创新及安全防护产品设计、研发与销售工作,经过多年来在 此领域的潜心研究和自主设计研发,公司已经形成了明显的领先优势,一直是行业的先行 者和领导者,在这一领域内引领着产品开发和应用的方向。 3、 公司品牌和市场优势 公司从成立之初,就重视品牌的建设和管理。公司专注于 ATM 形象创新及安全防护产 品市场,明确了专业的品牌定位。公司坚持自主品牌的运营,全部产品以自主品牌进行销 售,不断提升以品牌为核心的市场竞争力。公司在全国银行系统中建立了稳固的客户基础, 赢得了广大客户的信赖和支持,树立了公司在 ATM 形象创新及安全防护产品行业中领先的 品牌形象。 公司拥有完善的营销网络,构建了立体化的营销体系。在国内,公司建立了以直销为 主的销售模式,形成覆盖重点区域、重点客户的营销网络。 17 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 4、 公司人才优势 公司拥有一支高素质、学习能力强的职业化经营管理团队,由行业内的各类管理人才 和营销人才组成。主要经营管理人员具有良好的专业知识和管理技能,对行业的发展有深 刻的了解和认识,对行业及产品的发展方向、市场需求的变化有着前瞻性的把握能力。核 心研发设计团队长期服务于银行业,对客户的产业特性、经营特点、管理模式、业务流程 有着深入全面的理解和把握,从而保证了公司研发设计的产品不仅具有设计的新颖性、技 术上的领先优势,而且准确地满足了客户实际或潜在的需求。 5、 公司服务网络优势 ATM 形象创新及安全防护产品作为机电一体化产品,其正常使用有赖于经常、及时和 专业的维护维修等售后服务。公司客服人员定期对产品做巡回检查,保证产品处于最佳工 作状态。 公司拥有健全的服务支持响应体系,确保提供服务的及时性、延续性和完整性。拥有 覆盖全国的客户服务网络、有效的服务管理系统和快速的响应速度。 (五)持续经营评价 本年度公司经营情况仍然保持快速发展,公司产品市场占有率进一步提高,经营业绩 稳定增长,资产负债结构合理,公司具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大 不利风险。 二、风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险及应对措施 随着 ATM 形象创新及安全防护产品市场需求的进一步扩大,这必然吸引大量的其他企 业试图进入该市场领域。因此,ATM 形象创新及安全防护产品市场的竞争必将呈现越来越 激烈的形势。如果公司未来不能在产品研发设计、技术创新、客户服务、经营管理和营销 等方面进一步增强实力,存在因竞争而导致价格下降、毛利率降低、利润下降、客户流失 所造成的市场地位下降的风险。 为了应对上述市场风险,公司采取了以下措施: 18 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 公司计划进一步完善销售网络,加大营销力度,在规模不断扩大的前提下,做好公关 宣传和客户服务工作,以进一步增加品牌知名度和美誉度。公司将继续深挖 ATM 形象创新 及安全防护产品市场,确保在该市场中保持明显的优势。公司坚持持续稳定的发展策略, 以良好的经营为基础,稳步扩大公司规模。 公司也将积极寻求外部融资和行业内的并购机会,使公司逐步成为具有一定规模的优 质企业。 公司将通过自主创新,不断开发新产品,以差异化的产品和服务努力拓展市场,在兼 顾股东利益的同时为客户创造最大价值。 2、人力资源风险及应对措施 公司所属行业要求不断推出新的设计,产品生命周期短,更新速度快。公司如果不能 对技术和产品发展趋势做出正确的判断,存在技术和产品被竞争对手超越的风险,对公司 发展造成不利影响。 公司作为高新技术企业,专业人才是公司发展、创新的关键,经过几年的发展和积累, 公司已形成了较强的自主创新能力并拥有多项自主知识产权,而研发设计、经营管理工作 不可避免地依赖专业人才。虽然报告期内公司核心人员稳定,但如果发生核心人员的离职, 而公司又不能及时安排适当人选接替或补充,将会对公司的经营造成不利影响。 应对措施:公司紧密跟踪行业技术发展趋势,深入调研公司客户需求,加大研发投入, 不断推出新产品,力求做到技术和产品始终领先一步。 从完善人力资源管理制度着手,与核心人员签订保密协议和竞业禁止协议,并逐步实 施股权激励制度,防止核心人员流失。另一方面,公司积极申请和维护各项专利及软件著 作权,为核心技术和设计提供法律保障。 公司将致力于为员工创造优良的工作环境和提供有竞争力的薪酬待遇,并在2015年有 计划地引进符合公司要求的研发设计人员、市场销售人员及经营管理人才。同时,公司要 注重内部人才培养,并不断提高核心员工的福利待遇,保持人员的稳定,提高企业竞争力。 3、应收账款回收风险 截止2015年12月31日,公司应收账款余额为37,310,355.06元,占资产总额的比例 20.80%;截止2014年12月31日,公司应收账款余额为22,063,217.33元,占资产总额的比 例为15.55%;报告期末公司应收账款比例同比偏高。 应收账款比例同比偏高的原因:公司现金一直较多,截止报告期末账上现金约有1.34 19 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 亿,收款压力较小,忽视了对应收账款的催收。 公司客户为银行,信用较好,发生坏账的风险较小。但随着公司业务规模的扩大,应 收账款会逐年增加,仍存在小部分应收账款无法收回的风险。 应对措施:公司进一步加强应收账款的收款管理工作,及时进行账龄分析,定期与客 户沟通,利用电子邮箱和走访客户的形式加强与客户间的联系和沟通。不断完善收款管理 制度,将每笔合同和相应的款项落实到个人并与其业绩挂钩,同时财务部对款项的收回进 行监督,以降低应收账款回收风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 三、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”: 审计意见类型: 否 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明: - 20 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 索引 否 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在重大资产重组的事项 否 二、(一) 二、重要事项详情 (一)承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时,公司控股股东、董事、监事、管理层、核心技术人员所出具的《避 免同业竞争承诺函》,在报告期间均严格履行了上述承诺,未有任何违背。 21 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 期初 股份性质 无限 无限售股份总数 售条 1、控股股东、实际控制人 件股 2、董事、监事及高级管理人员 份 3、核心员工 有限 有限售股份总数 期末 本期变动 数量 比例% 数量 比例% 26,280,000 70.73% 47,611,600 73,891,600 94.49% 16,786,200 45.18% 27,565,800 44,352,000 56.71% 343,000 0.92% 71,500 271,500 0.34% - - - - - 10,876,800 29.27% 6,566,800 4,310,000 5.51% 售条 1、控股股东、实际控制人 9,106,800 24.51% 9,106,800 - - 件股 2、董事、监事及高级管理人员 1,770,000 4.76% 841,500 928,500 1.19% 份 3、核心员工 - - - - - 37,156,800 - 41,044,800 78,201,600 - 总股本 普通股股东人数 480 (二) 普通股前十名股东情况 序 号 1 2 3 4 5 股东名称 张秀清 期初持股 持股变动 期末持股数 期末持 数(万股) (万股) (万股) 股比例% 期末持有限 期末持有无限 售股份数量 售股份数量 (万股) (万股) 2589.30 1845.90 4435.20 56.71% - 4435.20 710.00 710.00 1420.00 18.16% - 1420.00 154.60 123.40 278.00 3.55% 278.00 - - 120.50 120.50 1.54% - 120.50 3.10 117.10 120.20 1.54% - 120.20 45.08 44.28 89.36 1.14% - 89.36 上海市北高新 股份有限公司 吴凌云 东方证券 做市账户 蔡申欣 北京中关天使 6 投资管理有限 公司 7 曹丰 - 38.70 38.70 0.49% - 38.70 8 包洪斌 - 37.50 37.50 0.48% - 37.50 9 蔡荣庆 - 36.30 36.30 0.46% - 36.30 10 王金华 - 36.30 36.30 0.46% - 36.30 3502.08 3109.98 6612.06 84.53% 278.00 6334.06 合计 前十名股东间相互关系说明: 22 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 以上股东之间不存在关联关系或一致行动关系。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 控股股东:张秀清,女,1944 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,中专学历。曾 任内蒙古杭锦后旗第二医院医生,内蒙古杭锦后旗三道桥卫生院医生,内蒙古杭锦后旗妇 幼保健院医生,1999 年退休。2011 年 12 月 26 日成为公司控股股东,报告期末持股比例 56.71%。 控股股东在报告期内无变动。 (二)实际控制人情况 公司控股股东为张秀清,实际控制人为高利军,高利军是公司法定代表人,张秀清是 高利军之母亲。 高利军,男,1970 年出生,加拿大国籍,硕士学历。曾任中国人民银行广州金融电子 化公司总经理助理,广州金固网络安全技术有限公司总经理,广州邦仕达科技发展有限公 司董事长,加拿大 WinCom 公司部门经理、公司副总经理,广州维珍金融科技有限公司执 行董事。2010 年 12 月 31 日创立维珍创意,自公司创立以来一直担任公司董事长兼总经理, 为公司实际控制人。 实际控制人在报告期内无变动。 四、股份代持情况 否 23 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 第七节 融资及分配情况 一、报告期内普通股股票发行情况 发行方案公 新增股票挂 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高 告时间 牌转让日期 (元/股) (股) (元) 与核心员工人数 2014-12-10 2015-2-16 12.50 1,344,000 16,800,000 0 2014-12-17 2015-2-16 12.50 600,000 7,500,000 0 2015-4-23 - 20-30 不超过 5,000,000 不超过 150,000,000 - (续表) 发行对象 发行对象 发行对象中 发行对象中 募集资金用途 募集资金 中做市商 中外部自 私募投资基 信托及资管 (具体用途) 用途是否 家数 然人人数 金家数 产品家数 1 31 0 0 0 31 0 0 变更 募集资金用于增加研发投入、不断 否 研发新产品,人员扩招及营销渠道 否 建设,服务网络建设等。 募集资金用于对公司产业链上下游 - - - - 进行整合,对公司外延式发展进行 - 布局。 募集资金不存在用途变更的情况。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集 资金用途一致,不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托 理财等情形。 二、债券融资情况:无 三、间接融资情况:无 四、报告期内普通股利润分配情况 股利分配日期 2015-3-19 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数(股) 2元 - 24 每 10 股转增数(股) 10 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪水 高利军 董事长、总经理 男 46 研究生 2015.5.13-2018.5.12 是 高丽平 董事、财务负责人 女 56 中专 2015.5.13-2018.5.12 是 吴汇韬 董事、董事会秘书 男 45 本科 2015.7.28-2018.5.12 是 陈存福 董事 男 47 大专 2015.5.13-2018.5.12 是 朱科锋 董事 男 38 本科 2015.5.13-2018.5.12 是 张骞 监事会主席 男 29 中专 2015.5.13-2018.5.12 是 沙圆圆 监事 女 31 本科 2015.5.13-2018.5.12 是 袁金廷 职工监事 男 70 本科 2015.5.13-2018.5.12 是 赵凤莉 副总经理 女 33 本科 2015.5.13-2018.5.12 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间的关系: 公司控股股东是张秀清,实际控制人是高利军,高利军是张秀清的儿子; 公司董事高丽平是公司控股股东张秀清之大女儿,公司董事陈存福是公司控股股东张 秀清之三女儿配偶,除此之外,不存在关联关系。 (二)持股情况 姓名 职务 年初持普通 数量变动 股股数(股) (股) 年末持普通 期末普通股 股股数(股) 持股比例% 高利军 董事长、总经理 - - - - 高丽平 董事、财务负责人 177,000 143,000 320,000 0.41% 吴汇韬 董事、董事会秘书 - - - - 陈存福 董事 142,000 140,000 282,000 0.36% 朱科锋 董事 - - - - 张骞 监事会主席 106,000 104,000 210,000 0.27% 沙圆圆 监事 88,000 86,000 174,000 0.22% 袁金廷 职工监事 - - - - 赵凤莉 副总经理 108,000 106,000 214,000 0.27% 621,000 579,000 1,200,000 1.53% 合计 25 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 (三)变动情况 信息统计 姓名 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 期初职务 变动类型 期末职务 简要变动原因 (新任、换届、离任) 朱科锋 无 换届、新任 董事 投资机构派任董事 吴汇韬 董事、董事会秘书 换届、离任 董事会秘书 公司人员结构调整 叶丽琴 监事 换届、离任 无 公司人员结构调整 沙圆圆 无 换届、新任 监事 公司人员结构调整 赵凤莉 无 新任 副总经理 公司发展 吴汇韬 董事会秘书 新任 董事、 公司人员结构调整 董事会秘书 吴凌云 董事 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 新任董事朱科锋简历: 朱科锋先生,1978 年 8 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,法学学 士。2001 年至 2003 年就职于 SOHO 中国,从事销售工作;2004 年至 2005 年就职于思源集 团,担任市场部客户经理一职;2006 年至 2009 年就职于 21 世纪不动产中国总部,担任 全国区域支持经理;2009 年至今任上海市北高新(集团)有限公司北京办事处主任职务。 新任监事沙圆圆简历: 沙圆圆女士,1985 年 1 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,2006 年 至 2009 年就职于北京锡恩企业咨询管理有限公司,担任销售经理一职;2010 年至今担 任北京维珍创意科技股份有限公司销售总监的职务。 新任副总经理赵凤莉简历: 赵凤莉,女,1983 年 9 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学学历。曾任石 家庄天河汽车贸易有限公司销售经理,石家庄摩根电子科技有限公司区域经理。2010 年 26 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 至今担任北京维珍创意科技股份有限公司销售总监的职务。 二、员工情况 (一) 在职员工(母公司及主要子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 10 生产人员 - - 销售人员 39 43 技术人员 49 54 财务人员 4 7 员工总计 99 114 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 2 本科 30 31 专科 54 54 专科以下 14 27 员工总计 99 114 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 报告期内,随着公司规模不断扩大,由期初的99人增加至期末的114人,人员增加了 15%,公司研发设计能力和销售能力进一步加强。随着研发能力的增强,2015年公司不断 推出新产品;随着销售人员的增加,也进一步扩大了省级市场的拓展范围。 公司员工的薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制,依据《中华人民共和 国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,公司与员工签订《劳动合同书》,公司按国家 有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的 社会保险和住房公积金。 公司一直十分重视员工的培训和发展工作,制定了系列的培训计划与人才培育项目, 全面加强员工培训工作,包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期 间岗位技能培训及实习、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培训、员 工晋级、调岗职业技能培训等,不断提升公司员工素质和能力,提升员工和部门的工作效 27 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 报告期内,没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二)核心员工 核心员工 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 - - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况: 报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员无变动。 28 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内,公司根据《公司法》 、 《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等相关 法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求,不断 完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,严格按照相关法律 法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运 作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求,在召开股东大会前, 均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务,股东及股东代理人均予出席, 对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会,投资者充分行使了其股东权利, 严格履行了其股东职责。 公司现有治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股 29 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均履行规定的程序。 4、公司章程的修改情况 (1)2015年第一次修改章程 2015年1月4日,公司召开2015年第一次临时股东大会,审议通过《关于修改公司章程 的议案》。对公司章程作如下修改:原第三条:“公司注册资本为人民币3715.68万元” 现修改为:“公司注册资本为人民币3910.08万元”。 (2)2015年第二次修改章程 2015年3月4日,公司召开2014年年度股东大会,审议通过《关于修改公司章程的议案》。 对公司章程作如下修改:原第三条:“公司注册资本为人民币3910.08万元”现修改为: “公司注册资本为人民币7820.16万元”。 (3)2015年第三次修改章程 2015年5月9日,公司召开2015年第二次临时股东大会,审议通过《关于修改公司章程 的议案》。对公司章程作如下修改:增加了“随着公司股东人数不断增加,为了保证所有 投资者都享有平等的权利,公司在增发新股时,原有股东可以参加对新增股份的认购,但 不享有对新增股份的优先认购权”。 除上述三次章程修改,公司 2015 年度未发生其他修改章程事项。 (二) 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 经审议的重大事项 召开的次数 一、2015年2月11日召开第一届董事会第十五次会议, 董事会 7 审议通过以下决议:1.《2014年年度报告及摘要》;2.《2014 年董事会工作报告》;3.《2014年度公司利润分配及资本 30 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 公积转增股本方案》;4.《2014年财务决算报告》;5.《2015 年财务预算报告》;6.《关于续聘2015年财务审计机构的 议案》;7.《关于修改公司章程的议案》;8. 《关于提议 召开公司2014年年度股东大会的议案》。 二、2015年4月23日召开第一届董事会第十六次会议, 审议通过以下决议:1. 《关于修改公司章程的议案》;2. 《北京维珍创意科技股份有限公司股票发行方案》;3. 《关 于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事 宜的议案》;4. 《关于提议召开公司2015年第二次临时股 东大会的议案》。 三、2015年4月28日召开第一届董事会第十七次会议, 审议通过以下决议:1. 《关于董事会成员换届选举的议 案》;2. 《关于提议召开公司2015年第三次临时股东大会 的议案》。 四、2015年5月13日召开第二届董事会第一次会议,审 议通过以下决议:1.《关于选举公司第二届董事会董事长 的议案》;2. 《关于拟续聘公司总经理的议案》;3. 《关 于拟聘任公司副总经理的议案》;4. 《关于拟续聘公司董 事会秘书的议案》;5. 《关于拟续聘公司财务负责人的议 案》。 五、2015年7月13日召开第二届监事会第二次会议,审 议通过以下决议:1. 《关于董事吴凌云辞职并选举吴汇韬 先生为公司 第二届董事会董事的议案》;2. 《关于提议 召开公司2015年第四次临时股东大会的议案》。 六、2015年8月26日召开第二届董事会第三次会议,审 议通过以下决议:1.《公司2015年半年度报告》。 七、2015年12月23日召开第二届董事会第四次会议, 审议通过以下决议:1. 《关于公司购买资产的议案》。 监事会 4 一、2015年2月11日召开第一届监事会第六次会议,审 31 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 议通过以下决议:1. 《2014年年度报告及摘要》;2. 《2014 年监事会工作报告》;3. 《2014年财务决算报告》;4. 《2015 年财务预算报告》。 二、2015年4月28日召开第一届监事会第七次会议,审 议通过以下决议:1. 《关于监事会成员换届选举的议案》。 三、2015年5月13日召开第二届监事会第一次会议,审 议通过以下决议:1. 《关于选举公司监事会主席的议案》。 四、2015年8月26日召开第二届监事会第二次会议,审 议通过以下决议:1. 《公司2015年半年度报告》。 一、2015年1月4日召开第一次临时股东大会,审议通 过以下决议:1.《北京维珍创意科技股份有限公司2014年 度第三次股票发行方案》, 并确定公司与投资者签署的《定 向发行增资认购协议书》生效;2.《关于因本次股票发行 修改公司章程》;3.《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股票发行相关事宜》。 二、2015年3月4日召开2014年度股东大会,审议通过 以下决议:1. 《2014年年度报告及摘要》;2. 《2014年 董事会工作报告》;3. 《2014年监事会工作报告》;4. 《2014 年度公司利润分配及资本公积转增股本方案》;5. 《2014 股东大会 5 年财务决算报告》;6. 《2015年财务预算报告》;7. 《关 于续聘2015年财务审计机构》;8. 《关于修改公司章程》。 三、2015年5月9日召开第二次临时股东大会,审议通 过以下决议:1. 《关于修改公司章程的议案》;2. 《北 京维珍创意科技股份有限公司股票发行方案》;3. 《关于 提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 的议案》。 四、2015年5月13日召开第三次临时股东大会,审议通 过以下决议:1. 《关于董事会成员换届选举的议案》2. 《关 于监事会成员换届选举的议案》。 32 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 五、2015年7月28日召开第四次临时股东大会,审议通 过以下决议:1.《关于董事吴凌云辞职并选举吴汇韬先生 为公司第二届董事会董事的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2015年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章 程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会 议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、 三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三)公司治理改进情况 报告期内,公司进一步规范了公司的治理结构,股东大会、董事会、监事会、董事会 秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求, 履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出 现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规 的要求。 报告期内,公司第二大股东上海市北高新股份有限公司作为投资机构派驻一名董事, 改进了公司治理的情况。 (四)投资者关系管理情况 公司通过电话、网站以及参加路演等途径与潜在投资者保持沟通联系,答复有关问题, 沟通渠道畅通。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的 监督事项无异议。 33 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立: 公司独立从事业务经营,对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的 研发、生产、供应、销售体系,拥有独立的商标权、专利权、软件著作权等知识产权,能 够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干 涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系,而使公司经营 自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立: 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事、监事及其他高级管理人员均按照 《公司法》及《公司章程》合法产生;公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理 人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股 东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立: 公司合法拥有与目前业务有关的经营场所、设备及知识产权、非专利技术等有形或无 形资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产,不存在被股东单位或其他关联方占用 的情形。 4、机构独立: 公司已依法建立健全的股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司 的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形。公司的办公场所 独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立: 公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规 范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立 对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三)对重大内部管理制度的评价 34 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引,以 及中国证监会公告[2011]41号文及补充通知的要求,公司董事会结合公司实际情况和未来 发展状况,严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有 关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整 性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据 公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (1)关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发, 制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工 作。 (2)关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下, 做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司进一步健全了信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部 约束和责任追究机制。 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任 人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。 截至报告期末,公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》 。 35 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 勤信审字【2016】第 11183 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层 审计报告日期 2016 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 李军、马俊鹏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 36 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 审 计 报 告 勤信审字【2016】第 11183 号 北京维珍创意科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的北京维珍创意科技股份有限公司(以下简称“维珍创意” )财务报 表,包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2015 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是维珍创意管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会 计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控 制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见 我们认为,维珍创意的财务报表在所有重大方面都按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了维珍创意 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2015 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国 北京 中国注册会计师:李军、马俊鹏 二○一六年四月二十五日 37 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 六、1 133,777,344.61 应收票据 六、2 100,000.00 应收账款 六、3 37,310,355.06 22,063,217.33 预付款项 六、4 2,216,000.92 427,267.12 其他应收款 六、5 1,077,261.57 849,227.09 存货 六、6 2,987,804.55 1,273,174.00 六、7 473,287.22 116,920,498.80 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 应收股利 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 177,942,053.93 141,533,384.34 六、8 113,102.37 151,575.95 无形资产 六、9 59,028.89 67,848.90 开发支出 六、10 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 38 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、11 248,497.92 其他非流动资产 六、12 1,000,000.00 91,818.37 非流动资产合计 1,420,629.18 311,243.22 资产总计 179,362,683.11 141,844,627.56 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 应付短期融资款 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 19,314,641.73 9,564,698.68 预收款项 六、14 238,499.11 506,607.11 应付职工薪酬 六、15 128,940.09 104,629.58 应交税费 六、16 8,969,068.53 5,777,848.88 六、17 891,293.12 7,500,000.00 29,542,442.58 23,453,784.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 39 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 29,542,442.58 23,453,784.25 六、18 78,201,600.00 38,500,800.00 六、19 20,447,060.31 52,666,728.23 六、20 7,723,305.90 4,469,006.20 六、21 43,448,274.32 22,754,308.88 149,820,240.53 118,390,843.31 所有者权益合计 149,820,240.53 118,390,843.31 负债和所有者权益总计 179,362,683.11 141,844,627.56 所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 法定代表人:高利军 主管会计工作负责人:高丽平 会计机构负责人:邹小玲 (二)母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 131,969,519.33 114,300,263.79 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收票据 应收账款 100,000.00 十四、1 37,158,975.06 40 21,904,817.33 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 预付款项 2,216,000.92 397,139.44 1,032,792.43 820,208.39 2,987,804.55 1,273,174.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 473,287.22 流动资产合计 175,938,379.51 138,695,602.95 2,800,000.00 2,800,000.00 75,913.30 101,270.33 59,028.89 67,848.90 递延所得税资产 248,497.92 91,818.37 其他非流动资产 1,000,000.00 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 非流动资产合计 4,183,440.11 3,060,937.60 资产总计 180,121,819.62 141,756,540.55 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 41 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 应付账款 19,314,641.73 9,475,198.68 预收款项 238,499.11 506,607.11 应付职工薪酬 107,960.09 84,129.58 8,965,399.13 5,769,532.96 870,278.22 7,500,000.00 29,496,778.28 23,335,468.33 29,496,778.28 23,335,468.33 78,201,600.00 38,500,800.00 20,447,060.31 52,666,728.23 7,723,305.90 4,469,006.20 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益: 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 42 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 一般风险准备 未分配利润 44,253,075.13 22,784,537.79 所有者权益合计 150,625,041.34 118,421,072.22 负债和所有者权益合计 180,121,819.62 141,756,540.55 (三)合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 93,258,116.05 69,285,503.23 93,258,116.05 69,285,503.23 64,102,482.05 44,339,502.61 六、22 49,862,830.57 32,364,562.63 营业税金及附加 六、23 1,053,047.54 807,427.85 销售费用 六、24 7,325,169.88 6,344,874.47 管理费用 六、25 8,138,256.73 6,604,616.38 财务费用 六、26 -3,541,675.76 -2,156,286.36 资产减值损失 六、27 1,264,853.09 374,307.64 29,155,634.00 24,946,000.62 6,749,324.31 3,278,386.35 一、营业总收入 其中:营业收入 六、22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中:营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 加:营业外收入 六、28 其中:非流动资产处置所得 43 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 减:营业外支出 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 35,904,958.31 28,224,386.97 4,136,533.17 2,982,585.28 31,768,425.14 25,241,801.69 31,768,425.14 25,241,801.69 七、综合收益总额 31,768,425.14 25,241,801.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 31,768,425.14 25,241,801.69 减:所得税费用 六、29 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 其中:被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 法定代表人:高利军 主管会计工作负责人:高丽平 44 会计机构负责人:邹小玲 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 (三) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 93,076,919.44 69,148,751.07 减:营业成本 十四、4 49,862,830.57 32,364,562.63 营业税金及附加 1,052,641.56 806,472.57 销售费用 7,325,169.88 6,344,874.47 管理费用 7,185,145.41 6,440,023.01 财务费用 -3,533,310.27 -2,154,591.48 资产减值损失 1,253,436.39 371,180.34 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 29,931,005.90 24,976,229.53 加:营业外收入 6,748,524.31 3,278,386.35 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 36,679,530.21 28,254,615.88 减:所得税费用 4,136,533.17 2,982,585.28 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 32,542,997.04 25,272,030.60 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 其中:非流动资产处置损失 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 45 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 6.其他 六、综合收益总额 32,542,997.04 25,272,030.60 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 (五)合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 93,213,344.91 68,759,679.11 6,588,227.31 1,741,737.55 8,855,474.26 6,822,479.66 108,657,046.48 77,323,896.32 51,233,574.91 31,033,164.08 支付给职工以及为职工支付的现金 8,003,346.61 4,296,738.04 支付的各项税费 10,953,757.29 9,277,262.20 12,742,638.47 11,695,145.61 经营活动现金流出小计 82,933,317.28 56,302,309.93 经营活动产生的现金流量净额 25,723,729.20 21,021,586.39 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 二、投资活动产生的现金流量: 46 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,026,723.39 91,079.00 投资活动现金流出小计 1,026,723.39 91,079.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,026,723.39 -91,079.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 68,386,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 68,386,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,820,160.00 2,971,357.79 20,000.00 252,000.00 筹资活动现金流出小计 7,840,160.00 3,223,357.79 筹资活动产生的现金流量净额 -7,840,160.00 65,162,642.21 五、现金及现金等价物净增加额 16,856,845.81 86,093,149.60 加:期初现金及现金等价物余额 116,920,498.80 30,827,349.20 六、期末现金及现金等价物余额 133,777,344.61 116,920,498.80 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 法定代表人:高利军 主管会计工作负责人:高丽平 47 会计机构负责人:邹小玲 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 (六)母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 销售商品、提供劳务收到的现金 93,003,344.91 68,759,679.11 收到的税费返还 6,588,227.31 1,741,737.55 收到其他与经营活动有关的现金 8,846,256.97 6,820,761.98 108,437,829.19 77,322,178.64 购买商品、接受劳务支付的现金 50,906,461.60 31,033,164.08 支付给职工以及为职工支付的现金 7,556,603.52 4,275,221.07 支付的各项税费 10,945,453.76 9,277,262.20 支付其他与经营活动有关的现金 12,497,358.56 11,562,367.91 经营活动现金流出小计 81,905,877.44 56,148,015.26 经营活动产生的现金流量净额 26,531,951.75 21,174,163.38 1,022,536.21 63,891.00 一、经营活动产生的现金流量: 经营活动现金流入小计 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 2,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,022,536.21 2,863,891.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,022,536.21 -2,863,891.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 68,386,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 68,386,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,820,160.00 2,971,357.79 20,000.00 252,000.00 筹资活动现金流出小计 7,840,160.00 3,223,357.79 筹资活动产生的现金流量净额 -7,840,160.00 65,162,642.21 五、现金及现金等价物净增加额 17,669,255.54 83,472,914.59 加:期初现金及现金等价物余额 114,300,263.79 30,827,349.20 六、期末现金及现金等价物余额 131,969,519.33 114,300,263.79 支付其他与筹资活动有关的现金 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 48 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 (七)合并股东权益变动表 单位:元 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数 项目 股本 其他权益工具 优先股 一、上年年末余额 永续债 资本公积 减:库存股 其他综合 专项 收益 其他 盈余公积 储备 一般风 未分配利润 险准备 股东 所有者权益合 计 权益 38,500,800.00 52,666,728.23 4,469,006.20 22,754,308.88 118,390,843.31 38,500,800.00 52,666,728.23 4,469,006.20 22,754,308.88 118,390,843.31 三、本期增减变动金额(减少以“-” 39,700,800.00 -32,219,667.92 3,254,299.70 20,693,965.44 31,429,397.22 31,768,425.14 31,768,425.14 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 号填列) (一)综合收益总额 (二)所有者投入和减少资本 600,000.00 6,881,132.08 7,481,132.08 1.所有者投入资本 600,000.00 6,881,132.08 7,481,132.08 2. 其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 3,254,299.70 -11,074,459.70 1.提取盈余公积 3,254,299.70 -3,254,299.70 49 -7,820,160.00 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -7,820,160.00 -7,820,160.00 43,448,274.32 149,820,240.53 4.其他 (四)所有者权益内部结转 39,100,800.00 -39,100,800.00 1.资本公积转增资本(或股本) 39,100,800.00 -39,100,800.00 78,201,600.00 20,447,060.31 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 法定代表人:高利军 7,723,305.90 主管会计工作负责人:高丽平 50 会计机构负责人:邹小玲 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 上期金额 归属于母公司所有者权益 少数 项目 股本 其他权益工具 优先股 一、上年年末余额 永续债 资本公积 减:库存股 其他综合 专项 收益 其他 盈余公积 储备 一般风 未分配利润 险准备 股东 权益 所有者权益合 计 15,228,400.00 838,148.23 1,941,803.14 17,476,228.23 35,484,579.60 15,228,400.00 838,148.23 1,941,803.14 17,476,228.23 35,484,579.60 三、本期增减变动金额(减少以“-” 23,272,400.00 51,828,580.00 2,527,203.06 5,278,080.65 82,906,263.71 25,241,801.69 25,241,801.69 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 号填列) (一)综合收益总额 (二)所有者投入和减少资本 8,044,000.00 52,590,000.00 60,634,000.00 1.所有者投入资本 8,044,000.00 52,590,000.00 60,634,000.00 2. 其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 2,527,203.06 -5,496,741.04 1.提取盈余公积 2,527,203.06 -2,527,203.06 -2,969,537.98 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -2,969,537.98 51 -2,969,537.98 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 15,228,400.00 -761,420.00 761,420.00 -761,420.00 -14,466,980.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 14,466,980.00 -14,466,980.00 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 法定代表人:高利军 38,500,800.00 52,666,728.23 4,469,006.20 主管会计工作负责人:高丽平 52 22,754,308.88 118,390,843.31 会计机构负责人:邹小玲 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 (八)母公司股东权益变动表 单位:元 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数 项目 股本 其他权益工具 优先股 一、上年年末余额 永续债 资本公积 减:库存股 其他综合 专项 收益 其他 盈余公积 储备 一般风 未分配利润 险准备 股东 所有者权益合 计 权益 38,500,800.00 52,666,728.23 4,469,006.20 22,784,537.79 118,421,072.22 38,500,800.00 52,666,728.23 4,469,006.20 22,784,537.79 118,421,072.22 三、本期增减变动金额(减少以“-” 39,700,800.00 -32,219,667.92 3,254,299.70 21,468,537.34 32,203,969.12 32,542,997.04 32,542,997.04 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 号填列) (一)综合收益总额 (二)所有者投入和减少资本 600,000.00 6,881,132.08 7,481,132.08 1.所有者投入资本 600,000.00 6,881,132.08 7,481,132.08 2. 其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 3,254,299.70 -11,074,459.70 1.提取盈余公积 3,254,299.70 -3,254,299.70 53 -7,820,160.00 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 2.对所有者(或股东)的分配 -7,820,160.00 -7,820,160.00 44,253,075.13 150,625,041.34 3.其他 (四)所有者权益内部结转 39,100,800.00 -39,100,800.00 1.资本公积转增资本(或股本) 39,100,800.00 -39,100,800.00 78,201,600.00 20,447,060.31 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 7,723,305.90 54 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 上期金额 归属于母公司所有者权益 少数 项目 股本 其他权益工具 优先股 一、上年年末余额 永续债 资本公积 减:库存股 其他综合 专项 收益 其他 盈余公积 储备 一般风 未分配利润 险准备 股东 权益 所有者权益合 计 15,228,400.00 838,148.23 1,941,803.14 17,476,228.23 35,484,579.60 15,228,400.00 838,148.23 1,941,803.14 17,476,228.23 35,484,579.60 三、本期增减变动金额(减少以“-” 23,272,400.00 51,828,580.00 2,527,203.06 5,308,309.56 82,936,492.62 25,272,030.60 25,272,030.60 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 号填列) (一)综合收益总额 (二)所有者投入和减少资本 8,044,000.00 52,590,000.00 60,634,000.00 1.所有者投入资本 8,044,000.00 52,590,000.00 60,634,000.00 2. 其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 2,527,203.06 -5,496,741.04 1.提取盈余公积 2,527,203.06 -2,527,203.06 -2,969,537.98 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -2,969,537.98 4.其他 55 -2,969,537.98 北京维珍创意科技股份有限公司 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2015 年年度报告 15,228,400.00 -761,420.00 761,420.00 -761,420.00 -14,466,980.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 14,466,980.00 -14,466,980.00 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 38,500,800.00 52,666,728.23 4,469,006.20 56 22,784,537.79 118,421,072.22 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位) 一、公司基本情况 (一)公司概况 北京维珍创意科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司” )成立于2010年12月 31日,前身为北京维珍创意科技有限公司。公司2012年3月12日召开股东会,决议以2011年 12月31日为基准日,由有限公司整体变更设立为股份有限公司。公司在北京市工商行政管理 局海淀分局登记注册,统一社会信用代码:91110108567451718H;注册资本:7,820.16万元; 注册地址:北京市海淀区海淀大街3号1幢1623室;法定代表人:高利军;公司类型:股份有 限公司(非上市、自然人投资或控股);本公司于2013年8月16日在新三板挂牌,股票简称: 维珍创意,股票代码:430305。 所处行业:软件和信息技术服务业。 经营范围:技术开发、技术服务、技术咨询;产品设计;模型设计;销售自行开发后的 产品。 本公司的最终控制人为:高利军。 本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 25 日决议批准报出。 (二)合并财务报表范围 本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 1 户,本期合并财务报表范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 (一)编报基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布 的《企业会计准则—基本准则》 (财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)及具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计 准则” ) ,并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的披露规定编制。 (二)持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 57 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 四、重要会计政策及会计估计 (一)会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二)营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (三)记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得 的资产和负债,按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份 额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额) 的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其 差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相 58 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述 情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》 (财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理;不属于“一 揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益) 。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投 资收益)。 (五)合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根 据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和 处置、研究与开发活动以及融资活动等。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进 行重新评估。 2.合并财务报表编制的方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并 范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期 59 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投 资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理: (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生; (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 (六)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排分类 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企 业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企 60 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.共同经营会计处理方法 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目: (1)确认单 独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产; (2)确认单独所承担的负债,以及 按持有份额确认共同承担的负债; (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 3.当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资。 (七)现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短(一般是指从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 (八)外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以 公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用 项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资 产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。 (九)金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易 费用计入初始确认金额。 1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 61 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2.金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:1)取得该金融资产的目的,主要 是为了近期内出售;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但是,被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失) ,同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 62 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还 的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得 或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确 认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的 利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。 3.金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产) ,包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金 额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表 明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收 益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产 初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该 63 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认: (1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止; (2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方; (3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该 金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5.金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入 初始确认金额。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的 64 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余 成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6.金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 7.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示,不予相互抵销。 8.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合 并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存 收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工 具持有方的各种分配(不包括股票股利) ,减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价 值变动额。 (十)应收款项 应收款项则同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款中,单项金额超过 50 万元,且占期末应收账款的 比例超过 10%的款项;其他应收款中,单项金额超过 20 万 元,且占期末其他应收款总额的比例超过 10%的款项单独计 提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产, 将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 65 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力,且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 本公司根据以往年度应收账款的实际坏账情况,并结合对主要债务单位的信用评估及其 他相关信息的分析情况,按各账龄段的应收账款组合确定坏账准备的计提比率如下: 账 龄 计提比例(%) 1-3 月(含 3 月) 1.00% 3-12 月(含 12 月) 5.00% 1-2 年(含 2 年) 10.00% 2-3 年(含 3 年) 25.00% 3-4 年(含 4 年) 50.00% 4-5 年(含 5 年) 50.00% 5 年以上 100.00% 本公司根据以往年度其他应收款的实际坏账情况,并结合对主要债务单位的信用评估及 其他相关信息的分析情况,按各账龄段的其他应收款组合确定坏账准备的计提比率如下: 账 龄 计提比例(%) 1 年内(含 1 年) 5.00% 1-2 年(含 2 年) 10.00% 2-3 年(含 3 年) 25.00% 3-4 年(含 4 年) 50.00% 4-5 年(含 5 年) 50.00% 5 年以上 100.00% 3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,应当 估计其可收回金额,然后将所估计的可收回金额与其账面价 值相比较,个别认定计提坏账准备,经减值测试后不存在减 值的,应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提 坏账准备。 在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确 认该损失后发生的事项有关,本公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (十一)存货 66 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 1.存货分类 存货包括原材料、半产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。 2.存货取得和发出的计价 存货按取得时的实际成本计价。领用或发出存货,按加权平均法确定成本。 3.存货盘存制度和周转材料的摊销方法 存货的盘存制度为永续盘存制。 周转材料(包括低值易耗品和包装物等)采用一次摊销法进行摊销。 4.存货跌价准备的确认标准和计提方法 存货在会计期末按照成本与可变现净值孰低计量。如果存货成本高于可变现净值,按可 变现净值低于存货成本部分,计提存货跌价准备。 期末对于成本高于可变现净值的存货,按单个存货项目计提存货跌价准备,对于同一型 号与规格的原材料、同一品牌与规格的产成品,作为一个存货项目计提其跌价准备。 (十二)长期股权投资 1.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值 不公允的除外)。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资,采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。 67 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 4.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 (十三)投资性房地产 1.投资性房地产的界定标准 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产 应当能够单独计量和出售,包括:(1)已出租的土地使用权;(2)持有并准备增值后转让 的土地使用权;(3)经营租赁方式出租的建筑物。 2.初始计量 (1)外购投资性房地产成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其它 支出。 (2)自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成,包括土地开发费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付的其他费用和 分摊的间接费用等。建造过程中发生的非正常性损失直接进入当前损益,不计入建造成本。 (3)以其它方式取得的投资性房地产的成本,按照本办法相关规定确定。 3.后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续 计量,按照同类固定资产的有关规定执行;采用成本模式计量的土地使用权的后续计量,按 照企业会计准则关于无形资产的有关规定执行。 4.投资性房地产的转换 企业有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,应当将投资性房地产 转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产: (1)投资性房地产开始自用。 (2)作为存货的房地产,改为出租。 (3)自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值。 (4)自用建筑物停止自用,改为出租。 在成本计量模式下,应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 5.投资性房地产的处置 当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应 当终止确认该项投资性房地产。企业出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产 毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 68 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 6.投资性房地产的减值 资产负债表日,应当对以成本模式计量的投资性房地产判断是否存在可能发生减值的迹 象,有客观证据表明投资性房地产发生减值的,应当确认减值损失,将账面价值与可收回金 额的差额计提投资性房地产减值准备,并按照资产减值的有关规定进行处理。 (十四)固定资产 1.固定资产标准 固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。 2.固定资产分类 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备。 3.固定资产计价 固定资产按取得时的实际成本进行初始计量,其中,外购的固定资产的成本包括买价、 增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归 属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价 值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。 4.折旧方法 固定资产按直线法计提折旧,并按固定资产的类别、预计使用年限和预计残值确定其折 旧率,具体如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 50 5 1.90 办公及电子设备 年限平均法 3 5 31.67 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 5.固定资产后续支出的会计处理方法 符合固定资产确认条件的,应当计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除; 不符合固定资产确认条件的,应当计入当期损益。 6.固定资产减值准备的确认标准、计提方法 固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值, 将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同 时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 (十五)在建工程 1.本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可 69 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 使用状态前所发生的必要支出构成。 2. 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本, 并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的 折旧额。 3.本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额低 于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 (十六)无形资产 1.无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 2.无形资产的计量 (1)初始计量 无形资产在取得时,应当按取得时的成本进行初始计量,取得时的成本应根据以下具体 情况分别确定:外购的无形资产,其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出;投资者投入的无形资产的成本,按照投资合同或协议约 定的价值确定,在投资合同或协议约定价值不公允的情况下,按无形资产公允价值入账;房 地产开发企业取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物,相关的土地使用权计入所 建造的房屋建筑物成本。 (2)后续计量 本公司在使用该项无形资产期间内以成本减去累计摊销额和累计减值损失后的余额对 无形资产进行后续计量。 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的,估计 该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为企业 带来未来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 ①使用寿命有限的无形资产,在其预计的使用寿命内采用系统合理的方法对应摊销金额 进行摊销。 ②使用寿命不确定的无形资产不应摊销,在持有期间内不需要摊销,如果期末重新复核 后使用寿命仍不确定的,在每个会计期间进行减值测试。 3.无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不摊销,在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 4.无形资产减值 使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可 70 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 5.内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产 生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资 源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准: (1)为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点; (2)在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对 性和形成成果的可能性较大等特点。 (十七)长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等,长期待摊费用按 实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。 (十八)借款费用 1.本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入 当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.同时满足下列条件时,借款费用开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3.借款费用计量原则 (1)借款利息资本化的计量 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际 发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定为专门借款利息费用的资本化金额,并应当在资本化期间内,将 71 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 其计入符合资本化条件的资产成本。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业应当根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。 ③在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不应当超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 (2)外币借款汇兑差额资本化的计量 在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合 资本化条件的资产的成本;除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑 差额应当作为财务费用,计入当期损益。 (3)辅助费用资本化的计量 ①专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之前,应当在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资 产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后, 应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益(财务费用)。 ②一般借款发生的辅助费用,也应当按照上述原则确定其发生额并进行处理。 (十九)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资 产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产 等长期资产是否存在可能发生减值的迹象,如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象,应 当进行减值测试长期资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额,将所估计的资产可收回 金额与其账面价值相比较,以确定资产是否发生了减值,以及是否需要计提资产减值准备并 确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计,应当根据其公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,对于这些资产,无论是否存在减 值迹象,都应当至少于每年年度终了进行减值测试。 长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 (二十)职工薪酬 职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。 短期薪酬,是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括:职工工 资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费, 72 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利 以及其他短期薪酬。 带薪缺勤,是指企业支付工资或提供补偿的职工缺勤,包括年休假、病假、短期伤残、 婚假、产假、丧假、探亲假等。利润分享计划,是指因职工提供服务而与职工达成的基于利 润或其他经营成果提供薪酬的协议。 离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。 辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。 其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 (二十一)股份支付 1.本公司股份支付分为权益结算的股份支付以及现金结算的股份支付两类。 2.以下权益工具的公允价值确定的方法,既适用于接受职工服务并授予股份或期权的 情况,也适用于从职工之外的其他方取得服务的情况: (1)对于授予职工的股份,其公允价值应按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予 股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业股份未 公开交易,则应按估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。 (2)对于授予职工的股票期权,因其通常受到一些不同于交易期权的条款和条件的限 制,因而在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,就应 通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价。 3.在等待期内每个资产负债表日,企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。 (二十二)应付债券 1.应付债券计价 按照实际发行的价格总额计价,发行费用扣除利息收入后,作为财务费用计入当期损益; 为项目开发发行债券,其发生的利息和发行费用直接计入开发成本。 2.债券溢价或折价的摊销 债券发行价格总额与债券面值总额的差额,作为债券溢价或折价,在债券的存续期间内 按实际利率法进行摊销。 (二十三)预计负债 1.预计负债确认标准 73 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为负债: (1)该义务是企业承担的现时义务; (2)履行该义务很可能(大于 50%但小于或等于 95%)导致经济利益流出企业; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债计量方法 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存 在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数应当按照该范围内 的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数应当分别下列情况处理: (1)或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。 (2)或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。 确定最佳估计数时,应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够 收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 (二十四)收入确认原则 收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关 的经济利益的总流入。 1.商品销售收入的确认和计量 (1)商品销售收入同时满足以下条件的,才能予以确认: ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有 效控制; ③收入的金额能够可靠地计量; ④相关的经济利益很可能流入企业; ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)商品销售收入的计量: ①企业应当按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已 收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,收款期在 三年(含)以上的,实质上具有融资性质的,应当按照应收的合同或协议价款的现值确定销 售商品收入金额,应收的合同或协议价款与其现值之间的差额,确认为未实现的融资收益, 应当在合同或协议期间内,按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的摊销金额,作为 利息收入。如果应收的合同或协议价款与其现值之间的差额,按照实际利率法与直线法摊销 结果相差不大的,也可以采用直线法进行摊销。 74 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 ②销售商品涉及现金折扣的,应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。 现金折扣在实际发生时计入财务费用。 ③销售商品涉及商业折扣的,应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。 商业折扣,是指企业为促进商品销售而在商品标价上给予的价格扣除。 ④企业已经确认商品销售收入的售出商品发生销售折让的,应当在发生时冲减当期商 品销售收入。销售折让属于资产负债表日后事项的,应当按照本办法中“资产负债表日后事 项”的有关规定处理。销售折让,是指企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给予 的减让。 ⑤企业已经确认商品销售收入的售出商品发生销售退回的,应当冲减退回当期的商品 销售收入。销售退回属于资产负债表日后事项的,应按照本办法中“资产负债表日后事项” 的有关规定处理。 2.提供劳务收入的确认和计量 企业应当按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已 收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 (1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在劳务完成时确认收入。 (2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下,企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3)企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,应当分别下列情况处 理: ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期 损益,不确认提供劳务收入。 (4)企业与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和 提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,应当将销售商品的部分作为销售商品处理,将提 供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但 不能够单独计量的,应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3.让渡资产使用权收入的确认和计量 (1)让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,同时满足下列条件的,才能 予以确认: ①相关的经济利益很可能流入企业; ②收入的金额能够可靠地计量。 (2)让渡资产使用权收入按以下原则计量: 75 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入 金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十五)租赁 1.租赁分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指实质上转移了与资产所有权有关的全部 风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移,也可能不转移。 经营租赁是除融资租赁以外的租赁。 2.融资租赁 (1)融资租赁中承租人的会计处理原则 在租赁期开始日,承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差 额作为未确认融资费用。 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。 承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租 赁内含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。 承租人应当采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,计入当期 损益(财务费用) 。 在采用实际利率法的情况下,根据租赁开始日租赁资产和负债的入账价值基础不同,以 计算入账价值时使用的折现率作为未确认融资费用的分摊率。以租赁资产公允价值为入账价 值的,使最低租赁付款额的现值等于租赁资产公允价值的折现率作为分摊率。 存在优惠购买选择权的,在租赁期届满时,未确认融资费用应全部摊销完毕,并且租赁 负债也应当减少为优惠购买金额。 在承租人或与其有关的第三方对租赁资产提供了担保或由于在租赁期届满时没有续租 而支付违约金的情况下,在租赁期届满时,未确认融资费用应当全部摊销完毕,且租赁负债 应减少至担保余值或该日应支付的违约金。 承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 如果承租人或与其有关的第三方对租赁资产余值提供了担保,则应计折旧总额为租赁期 开始日固定资产的入账价值扣除担保余值后的余额;如果承租人或与其有关的第三方未对租 赁资产余值提供担保,应计折旧总额为租赁期开始日固定资产的入账价值。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产使用寿命内计提折 旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 76 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 履约成本通常应计入当期损益,或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁中出租人的会计处理原则 在租赁期开始日,出租人应当将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将应收融资租赁款、未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。 出租人在租赁期开始日按照上述规定转出租赁资产,租赁资产公允价值与其账面价值如 有差额,应当计入当期损益。 未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配。出租人应当采用实际利率法计算确认当 期的融资收入。 出租人至少应当于每年年度终了,对未担保余值进行复核。未担保余值增加的,不作调 整;有证据表明未担保余值已经减少的,应当重新计算租赁内含利率,将由此引起的租赁投 资净额的减少,计入当期损益(管理费用) ;以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计 算的租赁内含利率确认融资收入。 已确认损失的未担保余值得以恢复的,应当在原已确认的损失金额内转回,并重新计算 租赁内含利率,以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收 入。 或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 3.经营租赁 (1)经营租赁中承租人的会计处理原则 对于经营租赁的租金,承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益。 承租人发生的初始直接费用,应当计入管理费用。 或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 (2)经营租赁中出租人的会计处理原则 出租人应当按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。 对于经营租赁的租金,出租人应当在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人发生的初始直接费用,应当计入管理费用。 对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于 其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销。 或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 4.售后租回交易会计处理原则 (1)出租人会计处理原则 无论是融资租赁还是经营租赁的售后租回交易同其他租赁业务的会计处理没有区别。 77 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 (2)承租人会计处理原则 ①售后租回交易认定为融资租赁的,售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延, 并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。 ②售后租回交易认定为经营租赁的,售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延, 并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊,作为租金费用的调整。但是,有 确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值之间的差额应当计 入当期损益。 (二十六)政府补助 1.政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府 作为企业所有者投入的资本。 2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产 的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。 3.与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分 配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 4.与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递 延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损 失的,直接计入当期损益。 5.已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 所得税的会计处理方法: 所得税包括当期所得税和递延所得税。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由 此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企 业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 78 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 (二十七)重要会计政策和会计估计的变更 1. 重要会计政策变更 本期无重要会计政策变更。 2.重要会计估计变更 本期无重要会计估计变更。 五、税项 1.主要税种及税率 税 种 计税依据 税 应税收入 17%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 详见附注五、2 增值税 率 2.税收优惠及批文 (1)增值税税收优惠及批文 2011 年 12 月 27 日,根据北京市海淀区国家税务局颁发的海国税通[2011]712183 号文 件,核准本公司依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号以及京财税[2011]2325 号文件的规定,享受增值税即征即退的政策,自 2011 年 1 月 1 日 起执行。 (2)所得税税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关政 策问题的通知》 (财税[2012]27 号)规定,对我国境内新办软件生产企业认定后,自开始获 利年度起,第一年与第二年度免征企业所得税,第三年与第五年度减半征收企业所得税。2011 年 8 月 19 日,本公司取得北京市科学技术委员会颁发的《软件企业认定证书》 ,证书编号: 京 R-2011-0398;2011 年 8 月 30 日,本公司取得《软件产品登记证书》,证书编号:京 DGY-2011-1298,有效期为:5 年。本公司于 2010 年成立,2011 年开始获利,即公司 2011 年、2012 年免征企业所得税,2013 年至 2015 年减半,按 12.5%征收企业所得税。 79 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 六、合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“期初”系指 2015 年 1 月 1 日,“期 末”系指 2015 年 12 月 31 日,“本期”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,“上期” 系 指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,货币单位为“人民币元”。 1.货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 180.97 9,728.98 银行存款 133,777,163.64 116,910,769.82 133,777,344.61 116,920,498.80 合 计 2.应收票据 (1)票据分类列示 票据种类 期末余额 银行承兑汇票 期初余额 100,000.00 (2)期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3.应收账款 (1) 应收账款分类披露 期末余额 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 39,114,503.45 100.00 1,804,148.39 4.61 37,310,355.06 1,804,148.39 37,310,355.06 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 39,114,503.45 续表: 期初余额 类 别 账面余额 金额 坏账准备 比例(%) 金额 账面价值 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 22,699,903.78 100.00 80 636,686.45 2.80 22,063,217.33 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 期初余额 类 别 账面余额 金额 坏账准备 比例(%) 金额 账面价值 计提比例(%) 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 22,699,903.78 636,686.45 22,063,217.33 (2)组合中按账龄分析法组合的账龄情况: 期末余额 账 龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1-3 个月(含 3 月) 17,814,797.00 178,147.97 1.00% 3 个月-1 年(含 1 年) 16,336,015.55 816,800.78 5.00% 1-2 年(含 2 年) 3,718,608.90 371,860.89 10.00% 2-3 年(含 3 年) 740,809.00 185,202.25 25.00% 3-4 年(含 4 年) 335,613.00 167,806.50 50.00% 4-5 年(含 5 年) 168,660.00 84,330.00 50.00% 39,114,503.45 1,804,148.39 合 计 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 单位名称 期末余额 占应收账款 总额比例(%) 账龄 坏账准备 期末余额 江苏南通农村商业银行股份有限公司 3,790,000.00 3 个月-1 年 9.69 189,500.00 邢台市华威保安技防有限公司 1,399,500.00 1 年以内 3.58 20,507.00 深圳市智信兴业科技有限公司 1,358,500.00 1-3 个月 3.47 13,585.00 中信银行股份有限公司总行营业部 1,225,070.00 1-3 个月 3.13 12,250.70 中国工商银行股份有限公司北京分行 1,191,752.00 1-3 个月 3.05 11,917.52 合 计 8,964,822.00 22.92 247,760.22 (4)期末余额中无应收本公司关联方款项以及 5%以上表决权股东款项。 4.预付款项 (1)预付款项账龄分析 账 龄 期末余额 金额 期初余额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,078,919.03 93.81 342,250.23 80.10 1-2 年 94,936.06 4.28 78,045.49 18.27 2-3 年 35,174.43 1.60 6,971.40 1.63 3-4 年 6,971.40 0.31 81 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 期末余额 账 龄 金额 合 计 期初余额 比例(%) 2,216,000.92 金额 100.00 比例(%) 427,267.12 100.00 占预付账款 总额比例(%) (2)按预付对象归集的期末余额前 5 名的预付款项情况: 单位名称 与公司关系 金额 账龄 杭州习强贸易有限公司 非关联方 1,042,313.84 1 年以内 47.04 江西阿兰德金融安防有限公司 非关联方 201,404.40 1 年以内 9.09 广州海迪广告有限公司 非关联方 138,118.70 1 年以内 6.23 广州誉锋信息科技有限公司 非关联方 108,204.81 1 年以内 4.88 广州市珠海区金雕装饰工艺服务部 非关联方 83,002.93 1 年以内 3.75 合 计 1,573,044.68 70.99 (3)期末余额中无预付本公司关联方款项以及 5%以上表决权股东款项。 5.其他应收款 (1)其他应收款分类披露 期末余额 类 别 账面余额 金额 坏账准备 比例(%) 金额 账面价值 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 1,258,132.14 98.63 17,508.38 1.37 1,275,640.52 198,378.95 15.77 1,059,753.19 17,508.38 198,378.95 1,077,261.57 续表: 期初余额 类 别 账面余额 金额 坏账准备 比例(%) 金额 账面价值 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 937,931.00 98.71 12,283.89 1.29 950,214.89 100,987.80 836,943.20 12,283.89 100,987.80 82 10.77 849,227.09 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 (2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备组合的账龄情况: 期末余额 账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 487,660.24 24,383.01 5.00% 1至2年 299,146.90 29,914.69 10.00% 2至3年 366,325.00 91,581.25 25.00% 3至4年 50,000.00 25,000.00 50.00% 4至5年 55,000.00 27,500.00 50.00% 1,258,132.14 198,378.95 15.77% 合 计 (3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其它应收款 其它应收款内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由 社会保险费 9,052.38 - - 无坏账风险 住房公积金 8,456.00 - - 无坏账风险 合计 17,508.38 - - - (4)其他应收款按款项性质分类: 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 履约保证金 800,000.00 510,000.00 房租押金 127,577.90 77,606.00 投标保证金 99,000.00 80,000.00 社保、公积金 17,508.38 12,238.89 其他 231,554.24 270,370.00 1,275,640.52 950,214.89 合 计 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 坏账准备 总额比例(%) 期末余额 三亚农村商业银行股份有限公司 履约保证金 200,000.00 1 年以内 15.90 10,000.00 海口农村商业银行股份有限公司 履约保证金 150,000.00 2-3 年 11.92 37,500.00 广州农村商业银行股份有限公司 履约保证金 100,000.00 2-3 年 7.95 25,000.00 中国建设银行辽宁省分行 履约保证金 100,000.00 1-2 年 7.95 10,000.00 广东顺德农村商业银行 履约保证金 100,000.00 1 年以内 合 计 650,000.00 6.存货 83 7.95 5,000.00 51.66 87,500.00 北京维珍创意科技股份有限公司 项 目 2015 年年度报告 期末余额 账面余额 跌价准备 期初余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,965,799.21 2,965,799.21 885,626.21 885,626.21 原材料 22,005.34 22,005.34 387,547.79 387,547.79 2,987,804.55 2,987,804.55 1,273,174.00 1,273,174.00 合 计 存货期末余额无借款费用资本化金额。 7.其他流动资产 项 目 期末余额 预缴增值税 期初余额 473,287.22 8.固定资产 (1)固定资产情况 项 目 电子设备及其他 合计 一、账面原值: 1.期初余额 235,674.32 235,674.32 2.本期增加金额 26,723.39 26,723.39 (1)购置 26,723.39 26,723.39 262,397.71 262,397.71 1.期初余额 84,098.37 84,098.37 2.本期增加金额 65,196.97 65,196.97 (1)计提 65,196.97 65,196.97 149,295.34 149,295.34 1.期末账面价值 113,102.37 113,102.37 2.期初账面价值 151,575.95 151,575.95 3.本期减少金额 4.期末余额 二、累计折旧 3.本期减少金额 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 9.无形资产 84 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 项 目 专利权 软件及其他 合计 一、账面原值 58,285.00 29,915.14 88,200.14 58,285.00 29,915.14 88,200.14 1.期初余额 19,603.38 747.86 20,351.24 2.本期增加金额 5,828.50 2,991.51 8,820.01 (1)计提 5,828.50 2,991.51 8,820.01 25,431.88 3,739.37 29,171.25 1.期末账面价值 32,853.12 26,175.77 59,028.89 2.期初账面价值 38,681.62 29,167.28 67,848.90 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 二、累计摊销 3.本期减少金额 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 10.开发支出 本期增加 项 目 本期减少 期初数 期末数 内部开发支出 研究阶段支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 5,656,317.82 5,656,317.82 期末余额 期初余额 11.递延所得税资产 项 目 资产减值准备 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 1,987,983.36 248,497.92 734,546.96 递延所得税资产 91,818.37 12.其他非流动资产 项 目 期末余额 85 期初余额 北京维珍创意科技股份有限公司 项 2015 年年度报告 目 期末余额 预付购房款 期初余额 1,000,000.00 13.应付账款 (1)账龄分析 账 龄 期末余额 1 年以内 期初余额 19,194,566.43 9,470,586.46 1-2 年 29,338.08 69,287.22 2-3 年 69,287.22 24,825.00 3 年以上 21,450.00 合 计 19,314,641.73 9,564,698.68 14.预收款项 (1)账龄分析 账 龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 期初余额 172,703.00 337,232.10 1-2 年(含 2 年) 31,150.01 2-3 年(含 3 年) 6,850.11 29,646.00 3-4 年(含 4 年) 21,746.00 108,579.00 4-5 年(含 5 年) 37,200.00 合 计 238,499.11 506,607.11 15.应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示: 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 80,381.89 7,437,627.08 7,413,316.57 104,692.40 离职后福利-设定提存计划 24,247.69 593,692.48 593,692.48 24,247.69 合 计 104,629.58 8,031,319.56 8,007,009.05 128,940.09 期初数 本期增加 本期减少 期末数 46,890.00 6,308,336.98 6,283,556.47 71,670.51 469,988.54 469,988.54 (2)短期薪酬列示: 项 目 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 8,941.89 448,479.76 448,479.76 8,941.89 其中:医疗保险费 8,285.97 398,006.72 398,006.72 8,285.97 252.36 19,813.83 19,813.83 252.36 工伤保险 86 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 项 目 期初数 生育保险 住房公积金 合 计 本期增加 本期减少 期末数 403.56 30,659.21 30,659.21 403.56 24,550.00 210,821.80 211,291.80 24,080.00 80,381.89 7,437,627.08 7,413,316.57 104,692.40 期初数 本期增加 本期减少 期末数 23,781.52 567,229.16 567,229.16 23,781.52 466.17 26,463.32 26,463.32 466.17 24,247.69 593,692.48 593,692.48 24,247.69 (3)设定提存计划列示: 项 目 基本养老保险 失业保险 合 计 16.应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 5,497,044.86 3,171,678.37 营业税 17.50 17.50 所得税 2,835,352.89 2,252,163.88 城市维护建设税 350,600.82 187,825.17 教育费附加 174,302.62 104,541.63 地方教育费附加 102,209.73 55,702.41 个人所得税 9,508.88 5,846.44 河道管理费 31.23 73.48 8,969,068.53 5,777,848.88 合 计 17.其他应付款 (1)其他应付款情况 项 目 期末余额 1 年以内 期初余额 891,293.12 7,500,000.00 18.股本 期初余额 投资者名称 投资金额 期末余额 所占比例 本年增加 投资金额 (%) 所占比例(%) 张秀清 25,893,000.00 67.25 18,459,000.00 44,352,000.00 56.71 上海市北高新股份有限公司 7,100,000.00 18.44 7,100,000.00 14,200,000.00 18.16 吴凌云 1,546,000.00 4.02 1,234,000.00 2,780,000.00 3.55 800,000.00 2.08 405,000.00 1,205,000.00 1.54 1,202,000.00 1,202,000.00 1.54 东方证券股份有限公司 蔡申欣 87 北京维珍创意科技股份有限公司 北京中关天使投资管理有限 2015 年年度报告 450,800.00 442,800.00 893,600.00 1.14 曹丰 387,000.00 387,000.00 0.49 包洪斌 375,000.00 375,000.00 0.48 蔡荣庆 363,000.00 363,000.00 0.46 王金华 363,000.00 363,000.00 0.46 公司 其他小股东 合计 1.17 2,711,000.00 7.04 9,370,000.00 12,081,000.00 15.45 38,500,800.00 100.00 39,700,800.00 78,201,600.00 100.00 注 1:2015 年 1 月 4 日,本公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了定向增发股票 方案,本次股票发行价格为每股人民币 12.5 元,拟发行股票数量 60 万股,募集资金 750 万 元,募集资金已经全部到位,由中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)出具勤信验字[2015] 第 1003 号验资报告,已办理股东名册变更和工商变更登记。本次定向增发发生的中介机构 费用共计 18,867.92 元,扣除发行费用后产生的股本溢价为 6,881,132.08 元。 注 2:2015 年 3 月 4 日,本公司 2014 年年度股东大会决议通过了《2014 年度公司利润 分配及资本公积金转增股本方案》以 39,100,800 股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股, 共计转增 39,100,800 股,资本公积金转增股本后,公司总股本增加至 78,201,600 股,已经 进行公告并办理工商变更登记。 19.资本公积 项 目 股本溢价 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 52,666,728.23 6,881,132.08 39,100,800.00 20,447,060.31 注 1:资本公积本期增加是由于定向增发扣除发行费用后产生的股本溢价,详见附注六、 18。 注 2: 资本公积本期减少是 2014 年度股东大会利润分配方案中资本公积转增股本产生, 详见附注六、18。 20.盈余公积 项 目 法定盈余公积金 期初余额 本期增加 4,469,006.20 3,254,299.70 本期减少 期末余额 7,723,305.90 21.未分配利润 项 目 本期 调整前上年末未分配利润 上期 22,754,308.88 17,476,228.23 调整后年初未分配利润 22,754,308.88 17,476,228.23 加:本期归属于母公司所有者的净利润 31,768,425.14 25,241,801.69 减:提取法定盈余公积 3,254,299.70 2,527,203.06 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 88 北京维珍创意科技股份有限公司 项 2015 年年度报告 目 本期 上期 7,820,160.00 2,969,537.98 减:应付普通股股利 减:转增资本 14,466,980.00 期末未分配利润 43,448,274.32 22,754,308.88 22.营业收入及成本 项 本期发生额 目 上期发生额 收入 成本 收入 成本 销售产品收入 84,951,760.83 44,531,814.53 66,576,098.93 30,666,374.86 销售软件收入 4,562,820.54 3,167,205.14 服务收入 3,743,534.68 2,163,810.90 2,709,404.30 1,698,187.77 93,258,116.05 49,862,830.57 69,285,503.23 32,364,562.63 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 合 计 (1)公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 深圳市力博实业有限公司 5,226,068.38 5.60 北京工正装饰工程有限公司 5,220,512.82 5.60 北京恒光数码科技有限公司 4,381,623.93 4.70 中信银行股份有限公司总行营业部 3,466,840.91 3.72 江苏南通农村商业银行股份有限公司 3,239,316.24 3.47 21,534,362.28 23.09 合 计 23.营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 614,259.51 470,956.69 教育费附加 263,254.08 201,838.61 地方教育费附加 175,502.72 134,559.07 31.23 73.48 1,053,047.54 807,427.85 河道管理费 合计 24.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 3,750,056.02 3,163,224.65 工资 1,425,781.31 1,066,785.19 差旅费 1,123,384.87 1,168,306.87 社会保险 288,861.36 246,210.09 89 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 招待费 225,515.99 297,617.07 通讯费 138,094.53 131,623.10 交通费 126,096.32 111,187.57 办公费 99,973.07 36,714.09 公积金 63,290.00 27,385.00 福利费 62,270.91 52,450.61 仓储费 21,000.00 22,262.85 其他 845.50 21,107.38 7,325,169.88 6,344,874.47 合计 25.管理费用 项 目 本期发生额 研发费用 上期发生额 5,656,317.82 5,021,172.59 房租 825,731.00 537,909.00 办公费 499,083.57 296,586.62 工资 483,244.83 231,011.38 社保 113,230.84 59,818.97 物业管理费 104,176.00 85,427.40 其他 99,409.00 54,380.22 福利费 87,814.28 17,182.04 快递费 59,809.22 42,130.03 会议费 41,184.00 71,587.89 招聘会 34,720.76 42,236.42 通讯费 23,914.40 27,708.21 公积金 22,565.00 4,244.00 交通费 22,159.30 34,707.50 印花税 19,918.36 9,334.87 折旧 18,951.96 14,540.80 水电费 12,196.69 23,134.90 招待费 8,035.50 18,137.78 差旅费 5,794.20 12,617.90 摊销 747.86 合 计 8,138,256.73 90 6,604,616.38 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 26.财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减:利息收入 3,552,253.32 2,160,104.79 手续费支出 10,577.56 3,818.43 -3,541,675.76 -2,156,286.36 合 计 27.资产减值损失 项 目 本期发生额 坏账损失 上期发生额 1,264,853.09 374,307.64 28.营业外收入 (1)营业外收入明细 项 目 政府补助 本期金额 上期金额 6,749,324.31 3,278,386.35 计入当期非经常性损益金额 161,097.00 (2)计入当期损益的政府补助: 补助项目 本期金额 上期金额 资产/收益相关 6,588,227.31 1,741,737.55 收益相关 157,297.00 136,648.80 收益相关 中关村科技园区管理委员会 600,000.00 收益相关 中关村海淀区管委会(区科委)科技发展处 300,000.00 收益相关 海淀区金融服务办公室 500,000.00 收益相关 增值税即增即退 国际技术转移中心入驻房租补贴 海淀区购买信用报告费用补贴 上海市版权服务中心软件版权资助 合计 3,000.00 收益相关 800.00 收益相关 6,749,324.31 3,278,386.35 29.所得税费用 (1)所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 按税法规定计算的当期所得税 4,293,212.72 3,028,982.82 递延所得税调整 -156,679.55 -46,397.54 4,136,533.17 2,982,585.28 合 计 (2)会计利润与所得税费用调整过程: 项 目 本期发生额 91 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 项 目 本期发生额 利润总额 35,904,958.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,488,119.79 子公司适用不同税率的影响 96,821.49 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,677.58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 -460,085.69 所得税费用 4,136,533.17 30.现金流量表项目注释 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 161,097.00 1,236,648.80 往来款 5,142,123.94 3,424,603.29 利息收入 3,552,253.32 2,161,227.57 8,855,474.26 6,822,479.66 合计 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,120,220.95 6,427,168.48 费用 10,622,417.52 5,267,977.13 12,742,638.47 11,695,145.61 合计 31.现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 31,768,425.14 25,241,801.69 加:资产减值准备 1,264,853.09 374,307.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 65,196.97 40,278.74 无形资产摊销 8,820.01 12,276.44 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) 92 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 项 目 本期金额 上期金额 固定资产报废损失(收益以“-”填列) 公允价值变动损益(收益以“-”填列) 财务费用(收益以“-”填列) 投资损失(收益以“-”填列) 递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) -156,679.55 -46,397.54 存货的减少(增加以“-”填列) -1,714,630.55 3,177,417.56 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -18,151,321.97 -16,089,119.50 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 12,639,066.06 递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) 8,191,483.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 25,723,729.20 21,021,586.39 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 133,777,344.61 116,920,498.80 减:现金的期初余额 116,920,498.80 30,827,349.20 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,856,845.81 86,093,149.60 (2)现金和现金等价物的构成 项 目 一、现金 其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款 本期金额 上期金额 133,777,344.61 116,920,498.80 180.97 9,728.98 133,777,163.64 116,910,769.82 133,777,344.61 116,920,498.80 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 七、合并范围的变化 本报告期内合并范围未发生变动。 93 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 子公司名称 上海维珍科技有限公司 主要经营地 注册地 上海 上海 业务性质 IT 软硬件开发 持股比例 直接(%)间接(%) 100.00 100.00 取得方式 设立 2.在合营或联营企业中的权益 本公司无合营企业、联营企业。 九、与金融工具相关的风险 本公司金融工具的风险主要包括信用风险、流动风险、利率风险、外汇风险。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对 公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析 公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控公司的 风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或公 司经营活动的改变。本公司定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 1.信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公 司的信用风险主要来自货币资金及应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。 本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其不存在重 大的信用风险,预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。 对于应收款项,本公司已根据实际情况制定了信用政策。为监控公司的信用风险,本公 司按照账龄等要素对公司的客户资料进行分析。对于其他应收款项,本公司持续对不同客户 进行信用评估以监控信用风险,坏账准备金额符合管理层预期。本公司于每个资产负债表日 审核应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理 层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 2.流动风险 流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风 险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营 需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵 守借款协议。 3.利率风险 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量 利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与 94 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 4.外汇风险 截至 2015 年 12 月 31 日,本公司无外汇交易,不承受该风险。 十、关联方及关联方交易 1.本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为高利军。 2.本企业的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注八、1 3.本企业的合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业。 4.其他关联方情况: 其他关联方名称 与本企业关系 上海市北高新股份有限公司 5%表决权以上的股东 5.关联交易情况 无 6.关联方应收应付款项 无 7.关联方承诺 无 十一、股份支付 本报告期未发生股份支付事项。 十二、承诺及或有事项 无 十三、资产负债表日后事项 公司于 2016 年 4 月 25 日召开了第二届董事会第六次会议,会议审议通过了《2015 年 度公司利润分配及资本公积转增股本方案》 ,公司拟以总股本 78,201,600 股为基数向全体股 东每 10 股转增 2 股送红股 4 股派现 1 元(含税),上述利润分配预案,尚待公司股东大会审 议批准。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 (1)应收账款分类披露 95 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 期末余额 类 别 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 38,952,503.45 100.00 1,793,528.39 账面价值 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4.60 37,158,975.06 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 38,952,503.45 1,793,528.39 37,158,975.06 续表: 期初余额 类 别 账面余额 金额 坏账准备 比例(%) 金额 账面价值 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 22,539,903.78 100.00 635,086.45 22,539,903.78 635,086.45 2.82 21,904,817.33 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 21,904,817.33 (2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备的组合的账龄情况: 期末余额 账 龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1-3 个月(含 3 月) 17,752,797.00 177,527.97 1.00% 3 个月-1 年(含 1 年) 16,336,015.55 816,800.78 5.00% 1-2 年(含 2 年) 3,618,608.90 361,860.89 10.00% 2-3 年(含 3 年) 740,809.00 185,202.25 25.00% 3-4 年(含 4 年) 335,613.00 167,806.50 50.00% 4-5 年(含 5 年) 168,660.00 84,330.00 50.00% 38,952,503.45 1,793,528.39 合计 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 单位名称 期末余额 江苏南通农村商业银行股份有限公司 3,790,000.00 96 占应收账款总额 坏账准备期末余 比例(%) 额 9.73 189,500.00 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 单位名称 占应收账款总额 坏账准备期末余 比例(%) 额 期末余额 邢台市华威保安技防有限公司 1,399,500.00 3.59 20,507.00 深圳市智信兴业科技有限公司 1,358,500.00 3.49 13,585.00 中信银行股份有限公司总行营业部 1,225,070.00 3.14 12,250.70 中国工商银行股份有限公司北京分行 1,191,752.00 3.06 11,917.52 8,964,822.00 23.01 247,760.22 合计 2.其他应收款 (1)其他应收款分类披露 期末余额 类 别 账面余额 金额 坏账准备 比例(%) 金额 账面价值 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,209,739.00 98.57 194,454.95 17,508.38 16.07 1.43 1,227,247.38 1,015,284.05 17,508.38 194,454.95 1,032,792.43 续表: 期初余额 类 别 账面余额 金额 坏账准备 比例(%) 金额 账面价值 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 907,385.00 98.66 12,283.89 1.34 99,460.50 10.96 807,924.50 12,283.89 919,668.89 820,208.39 (2)组合采用账龄分析法计提坏账准备的组合的账龄情况: 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 469,354.00 23,467.70 5.00% 1-2 年(含 2 年) 269,060.00 26,906.00 10.00% 2-3 年(含 3 年) 366,325.00 91,581.25 25.00% 97 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 期末余额 账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 3-4 年(含 4 年) 50,000.00 25,000.00 50.00% 4-5 年(含 5 年) 55,000.00 27,500.00 50.00% 1,209,739.00 194,454.95 合计 (3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由 社会保险费 9,052.38 - - 无坏账风险 住房公积金 8,456.00 - - 无坏账风险 合计 17,508.38 - - - (4)其他应收款按款项性质分类: 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 履约保证金 800,000.00 510,000.00 投标保证金 99,000.00 80,000.00 房租押金 97,491.00 47,060.00 社保、公积金 17,508.38 12,238.89 其他 213,248.00 270,370.00 1,227,247.38 919,668.89 合 计 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 占其他应收 坏账准备 款比例(%) 期末余额 单位名称 款项性质 期末余额 三亚农村商业银行股份有限公司 履约保证金 200,000.00 1 年以内 16.30 10,000.00 海口农村商业银行股份有限公司 履约保证金 150,000.00 2-3 年 12.22 37,500.00 广州农村商业银行股份有限公司 履约保证金 100,000.00 2-3 年 8.15 25,000.00 中国建设银行辽宁省分行 履约保证金 100,000.00 1-2 年 8.15 10,000.00 广东顺德农村商业银行 履约保证金 100,000.00 1 年以内 8.15 5,000.00 650,000.00 52.96 87,500.00 合 计 账龄 (6)期末余额中无应收本公司关联方款项以及 5%以上表决权股东款项。 3.长期股权投资 (1)长期股权投资明细 项 目 对子公司投资 期末余额 账面余额 2,800,000.00 跌价准备 期初余额 账面价值 账面余额 2,800,000.00 2,800,000.00 98 跌价准备 账面价值 2,800,000.0 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 期末余额 项 目 账面余额 跌价准备 期初余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 0 (2)对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 上海维珍科技有限公司 2,800,000.00 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备期 减值准备 末余额 2,800,000.00 4.营业收入及成本 项 本期发生额 目 上期发生额 收入 成本 收入 成本 销售产品收入 84,951,760.83 44,531,814.53 66,439,346.77 销售软件收入 4,381,623.93 3,167,205.14 30,666,374.8 6 服务收入 3,743,534.68 2,163,810.90 2,709,404.30 1,698,187.77 93,076,919.44 49,862,830.57 69,148,751.07 32,364,562.6 3 合计 (1)公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 深圳市力博实业有限公司 5,226,068.38 5.62 北京工正装饰工程有限公司 5,220,512.82 5.61 北京恒光数码科技有限公司 4,381,623.93 4.71 中信银行股份有限公司总行营业部 3,466,840.91 3.72 江苏南通农村商业银行股份有限公司 3,239,316.24 3.48 21,534,362.28 23.14 合计 十五、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 161,097.00 不包括返还的增值税 所得税影响额 -20,037.13 少数股东权益影响额 合 计 141059.80 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 99 持股比例 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.49% 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 23.38% 0.40 0.40 100 北京维珍创意科技股份有限公司 2015 年年度报告 第十一节 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖 章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司董事会办公室 北京维珍创意科技股份有限公司 董事会 2016 年 4 月 25 日 101

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