濮阳县审计局2021年度部门决算.pdf

2021 年度 濮阳县审计局部门决算 二〇二二年九月 目 第一部分 录 濮阳县审计局概况 一、部门职责 二、机构设置 第二部分 2021 年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 第三部分 2021 年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 二、收入决算情况说明 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 八、预算绩效情况说明 -1- 九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 十、机关运行经费支出情况说明 十一、政府采购支出情况说明 十二、国有资产占用情况说明 第四部分 名词解释 -2- 第一部分 濮阳县审计局概况 -3- 一、部门职责 濮阳县审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政 策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作 的集中统一领导。主要职责是: （一）主管全县审计工作。负责对党中央、国务院和省 委、省政府、市委、市政府及县委、县政府有关重大政策措 施贯彻落实情况进行跟踪审计，对全县财政收支和法律法规 规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行 审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履 行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源 资产离任及任中审计。对审计、专项审计调查和核查社会审 计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单 位整改的责任。 （二）拟订审计制度并监督执行。拟订并组织实施审计 工作发展规划和专业领域审计工作规划，拟订并组织实施年 度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计 评价，作出审计决定或提出审计建议。 （三）向中共濮阳县委审计委员会提出年度县级预算执 行和其他财政收支情况审计报告、审计查出问题整改情况报 告和年度审计项目计划等审计重大事项。向县政府提出年度 县级预算执行和其他财政收支的审计结果报告和审计查出 问题整改情况报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级 -4- 预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问 题整改情况报告。向中共濮阳县委审计委员会和县政府报告 其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公 布审计结果。向县委、县政府有关部门和乡（镇）党委政府 通报审计情况和审计结果。 （四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权 范围内作出审计决定或向有关主管机关提出有关处理处罚 建议: 1. 党中央、国务院和省委、省政府、市委、市政府及 县委、县政府有关重大政策措施贯彻落实情况。 2. 县级预算执行情况和其他财政收支，县委、县政府 各部门(含直属单位)预算执行情况、决算和其他财政收支。 3. 乡（镇）政府预算执行情况、决算和其他财政收支， 县级财政转移支付资金。 4. 使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收 支。 5. 县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行 情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设 运营情况。 6. 自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。 7. 县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有 资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债 -5- 和损益，县委、县政府驻外非经营性机构的财务收支。 8. 乡（镇）政府和县政府部门管理，其他单位受县政 府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他 有关基金、资金的财务收支。 9. 国际组织和外国政府援助、贷款项目。 10. 法律、行政法规和地方性法规规定应由县级审计机 构审计的其他事项。 （五）按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计 监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然 资源资产离任及任中审计。 （六）组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观 调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与 县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 （七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出 的问题。依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行 政诉讼或县政府裁决的有关事项。协助配合有关部门查处相 关重大案件。 （八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对 依法属于审计监督对象单位出具的相关审计报告。 （九）完成县委、县政府交办的其他任务。 二、机构设置 濮阳县审计局内设机构 13 个， （一）办公室（组织人事 -6- 股）,（二）法规股(审理股)。（三）计划管理督察股。（四） 财政金融监督审计股（政策跟踪审计股） 。 （五）大数据审计 股。（六）行政事业审计股（政法审计股）。（七）科教文审 计股。 （八）农业农村审计股。 （九）市政基础设施投资审计 股（重点项目投资审计股） 。 （十）生态环境审计股(内部审计 指导监督股)。 （十一）社会保障审计股。 （十二）经贸和外资 运用审计股（企业审计股） 。（十三）经济责任审计管理股。 二级机构 2 个:濮阳县审计局经济责任审计中心、濮阳县 基建投资中心. 从决算单位构成看，濮阳县审计局部门决算包括：本级 决算。濮阳县审计局经济责任审计中心、濮阳县基建投资中 心没有独立账户，不涉及部门决算。 -7- 第二部分 2021 年度部门决算表 -8- -9- - 10 - - 11 - - 12 - - 13 - - 14 - - 15 - 说明：我部门没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。 - 16 - 第三部分 2021 年度部门决算情况说明 - 17 - 一、收入支出决算总体情况说明 2021 年度收、支总计均为 1896.20 万元。与上年度相比， 收、支总计各增加 103.54 万元，增加 5.78%。主要原因是人 员经费增加。 二、收入决算情况说明 2021 年度收入合计 1896.20 万元，其中：财政拨款收入 1896.20 万元，占 100.00%。 三、支出决算情况说明 2021 年 度支 出 合 计 1896.20 万 元， 其 中 ：基 本 支出 1853.47 万元，占 97.75%；项目支出 42.73 万元，占 2.25%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2021 年度财政拨款收、支总计均为 1896.20 万元。与上 年度相比，财政拨款收、支总计各增加 103.54 万元，增加 5.78%。主要原因是人员经费增加。 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）总体情况。 2021 年度一般公共预算财政拨款支出 1896.20 万元，占 本年支出合计的 100.00%。与上年度相比一般公共预算财政 拨款支出增加 103.54 万元，增加 5.78%。主要原因是人员经 费增加。 （二）结构情况。 - 18 - 2021 年度一般公共预算财政拨款支出 1896.20 万元，主 要用于以下方面：一般公共服务（类）支出 1896.20 万元， 占 100%。 （三）具体情况。 2021 年 度 一 般 公 共 预 算 财 政 拨 款 支 出 年 初 预 算 为 2044.25 万元，支出决算为 1896.20 万元，完成年初预算的 92.76%。其中： 1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行 （项）。 年初预算为 389.18 万元，支出决算为 781.92 万元，完成年 初预算的 200.91%。决算数与年初预算数存在差异的主要原 因是追加人员经费。 2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事 务（项） 。年初预算为 56.00 万元，支出决算为 42.73 万元， 完成年初预算的 76.30%。决算数与年初预算数存在差异的主 要原因是人员经费减少。 3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。 年初预算为 351.00 万元，支出决算为 416.72 万元，完成年 初预算的 118.72%。决算数与年初预算数存在差异的主要原 因是公用经费增加。 4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）。 年初预算为 960.15 万元，支出决算为 654.83 万元，完成年 初预算的 68.20%。决算数与年初预算数存在差异的主要原 因是公用经费减少。 - 19 - 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2021 年度一般公共预算财政拨款基本支出 1853.19 万 元。与上年度相比，增加 103.54 万元，增加 5.78%。主要原 因是人员经费增加。其中：人员经费 1379.61 万元，主要包 括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养 老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、抚恤金、 生活补助、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费 473.85 万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、 物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、委 托业务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、 其他商品和服务支出、办公设备购置。 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况 说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。 2021 年度“三公”经费财政拨款支出预算为 8.40 万元， 支出决算为 6.42 万元，完成预算的 76.43%。2021 年度“三 公”经费支出决算数与预算数存在差异的原因主要是疫情原 因，减少下乡次数。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。 2021 年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国 （境）费支出决算 0.00 万元，完成预算的 0.00%,占“三公” 经费支出 0.00%； 公务用车购置及运行费支出决算 6.42 万元， 完成预算的 76.43%，占“三公”经费支出 100.00%；公务接 - 20 - 待费支出决算 0.00 万元，完成预算的 0.00%，占“三公”经 费支出 0%。具体情况如下： 1．因公出国（境）费年初预算为 0.00 万元，支出决算 为 0.00 万元，完成年初预算的 0.00%。全年因公出国（境） 团组 0 个，累计 0 人次。 2．公务用车购置及运行费年初预算为 8.40 万元，支出 决算为 6.42 万元，完成年初预算的 76.43%。决算数与预算 数存在差异的主要原因是疫情原因，减少下乡次数。其中： 公务用车购置支出为 0.00 万元，购置车辆 0 辆。 公务用车运行支出 6.42 万元。2021 年期末，部门开支 财政拨款的公务用车保有量为 1 辆。 3.公务接待费年初预算为 0.00 万元，支出决算为 0.00 万元。完成年初预算的 0.00%。其中： 外宾接待支出 0.00 万元。2021 年共接待国（境）外来 访团组 0 个、来访外宾 0 人次（不包括陪同人员）。 其他国内公务接待支出 0.00 万元。2021 年共接待国内 来访团组 0 个、来宾 0 人次（不包括陪同人员） 。 八、预算绩效情况说明 （一）绩效管理工作开展情况。 2021 年 ， 我 部 门 纳 入 预 算 绩 效 管 理 的 支 出 总 额 为 1896.20 万元，其中人员经费支出 1379.61 万元，公用经费 支出 473.85 万元；支出项目共 1 个，支出金额 42.73 万元。 - 21 - 其中，进行项目绩效自评 1 个，自评金额 42.73 万元；纳入 重点绩效评价 0 个，评价金额 0 元。 （二）项目绩效自评结果。 濮阳县审计局充分认识项目绩效自评的重要性，自评 覆盖率达 到 100%，所有项目基本达到预期目标，群众满意 度高。 （三）重点绩效评价结果。 我部门 2021 年无重点绩效评价范围内的项目。 九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 我部门 2021 年没有政府性基金收入，也没有使用政府 性基金安排的支出。 十、机关运行经费支出情况说明 2021 年度机关运行经费年初预算为 446.32 万元，支出 决算为 440.60 万元，完成年初预算的 98.72%。决算数与年 初预算数存在差异的主要原因是疫情原因，经费调整。 2021 年度机关运行经费支出 440.60 万元，较上年度增 加 111.46 万元，增加 33.86%，主要原因是人员增加，缴费 基数增加。 十一、政府采购支出情况说明 2021 年度政府采购支出总额 0.00 万元，其中：政府采 购货物支出 0.00 万元、政府采购工程支出 0.00 万元、政府 采购服务支出 0.00 万元。授予中小企业合同金额 0.00 万元， - 22 - 占政府采购支出总额的 0.00%，其中：授予小微企业合同金 额 0.00 万元，占政府采购支出总额的 0.00%。 十二、国有资产占用情况说明 2021 年期末，我部门共有车辆 1 辆，其中：其他用车 1 辆；单位价值 50 万元以上通用设备 0 台（套），单位价值 100 万元以上专用设备 0 台（套）。 - 23 - 第四部分 名词解释 - 24 - 一、财政拨款收入：单位从同级政府财政部门取得的财政预 算资金。 二、事业收入：事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取 得的收入。 三、上级补助收入：事业单位从主管部门和上级单位取得的 非财政补助收入。 四、附属单位上缴收入：事业单位取得附属独立核算单位根 据有关规定上缴的收入。 五、经营收入：事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外 开展非独立核算经营活动取得的收入。 六、其他收入：单位取得的除“财政拨款收入” 、 “事业收入”、 “上级补助收入”、 “附属单位上缴收入”、 “经营收入”以外的各 项收入。 七、用事业基金弥补收支差额：事业单位在当年收入不足以 安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单 位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额 的基金）弥补当年收支缺口的资金。 八、基本支出：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而 发生的人员支出和公用支出。 九、项目支出：基本支出之外为完成特定行政任务和事业发 展目标所发生的支出。 - 25 - 十、 “三公”经费：纳入同级财政预决算管理“三公”经费， 指部门使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及 运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出 国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培 训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映反映单位公务 用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、 过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单 位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 十一、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管 理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公 及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专 用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 十二、工资福利支出：单位支付给在职职工和编制外长期聘 用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费 等。 十三、商品和服务支出：单位购买商品和服务的支出。 十四、对个人和家庭的补助支出：单位用于对个人和家庭的 补助支出。 十五、年末结转：本年度或以前年度预算安排，已执行但尚 未完成或因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后 年度按有关规定继续使用的资金。 - 26 - 十六、年末结余：本年度或以前年度预算安排，已执行完毕 或因客观条件发生变化无法按原预算安排实施，不需要再使用或 无法按原预算安排继续使用的资金 - 27 -