2019年税务硕士复试参考教材及大纲.pdf

2019 年税务硕士（025300）复试参考教材及考试大纲 参考教材 《税法》 （2018 年度注册会计师全国统一考试辅导教材） 考试大纲 一、总论 （一）税法的目标 （二）税法在我国法律体系中的地位 （三）税收法定原则 （四）税法要素 （五）税收立法与我国现行税法体系 （六）税收执法 （七）依法纳税与税法遵从 二、增值税 （一）征税范围及纳税义务人 （二）一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 （三）税率与征收率 （四）增值税的计税方法 （五）一般计税方法应纳税额的计算 （六）简易计税方法应纳税额的计算 （七）特殊经营行为和产品的税务处理 （八）进口货物征税 （九）出口货物和服务的退（免）税 （十）税收优惠 （十一）征收管理 （十二）增值税专用发票的使用及管理 三、企业所得税 （一）纳税义务人、征税对象与税率 （二）应纳税所得额的计算 （三）资产的税务处理 （四）资产损失税前扣除的所得税处理 （五）企业重组的所得税处理 （六）税收优惠 （七）应纳税额的计算 （八）源泉扣缴 （九）特别纳税调整 （十）征收管理 四、个人所得税 （一）纳税义务人与征税范围 （二）税率与应纳税所得额的确定 （三）应纳税额的计算 （四）税收优惠 （五）境外所得的税额扣除 （六）征收管理 五、税收征收管理 （一）税收征收管理法概述 （二）税务管理 （三）税款征收 （四）税务检查 （五）法律责任 六、国际税收 （一）国际税收协定 （二）非居民企业税收管理 （三）境外所得税收管理 （四）国际避税与反避税 （五）转让定价 （六）国际税收征管协作