二零一九年度报告.pdf

年度報告 2019 二零一九年年度報告 1 重要提示 一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛 假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。 二、 公司全體董事出席董事會會議。 三、 大信會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 四、 公司負責人武建強、主管會計工作負責人張建及會計機構負責人（會計主管人員）張秀銀聲明：保證年度 報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 經大信會計師事務所（特殊普通合夥）審計，2019年度中鋁國際按照中國企業會計準則編製的合併財務 報表匯總歸屬於上市公司股東的淨利潤為34,852,562.55元，母公司未分配利潤19,930,329.36元，公 司擬以總股本2,959,066,667股為基數，按每10股派發現金股利人民幣0.036元（含稅），共計現金分紅 10,652,640.00元，剩餘未分配利潤人民幣9,277,689.36元滾動至下一年度進行分配。該方案擬定的現金 分紅總額佔2019年度中鋁國際合併報表匯總歸屬於上市股東淨利潤的30.56%。該方案尚需提交2019年度 股東大會審議批准。 六、 前瞻性陳述的風險聲明 ✓適用 □不適用 本報告存在一些基於對未來政策和經濟走勢的主觀假設和判斷而做出的預見性陳述，受諸多可變因素影 響，實際結果或趨勢可能會與這些預見性陳述出現差異。 本報告中涉及的未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質性承諾，請投資者注意投資風險。 2 中鋁國際工程股份有限公司 重要提示 七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況 否 八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況 否 九、 重大風險提示 本公司可能面臨的風險主要有疫情風險、政策風險、價格風險、利率風險、運營風險、財務風險、海外 運營風險、匯率風險，詳見本報告「第五節經營情況的討論與分析」中「三、公司關於公司未來發展的討論 與分析 （四）可能面對的風險」 ，請投資者注意閱讀。 十、 其他 ✓適用 □不適用 除特別註明外，本報告所有金額幣種均為人民幣。 目錄 第一節 第二節 第三節 第四節 第五節 第六節 第七節 第八節 第九節 第十節 第十一節 第十二節 第十三節 釋義 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 公司簡介和主要財務指標 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 董事長致辭 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 公司業務概要 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 經營情況討論與分析 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 重要事項 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 普通股股份變動及股東情況 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 優先股相關情況 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122 董事、監事、高級管理人員和員工情況 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123 公司治理 （企業管治報告）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144 公司債券相關情況. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171 財務報告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176 五年業績摘要 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 400 4 中鋁國際工程股份有限公司 第一節 釋義 一、釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義： 常用詞語釋義 本公司、公司、中鋁國際、我們 指 中鋁國際工程股份有限公司 本集團 指 本公司及其附屬公司 中鋁集團 指 中國鋁業集團有限公司，為公司控股股東 洛陽院 指 洛陽有色金屬加工設計研究院有限公司，為公司一名發起人及股東 國務院 指 中華人民共和國國務院 工信部 指 中華人民共和國工業和信息化部 財政部 指 中華人民共和國財政部 國資委 指 國務院國有資產監督管理委員會 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 上交所 指 上海證券交易所 聯交所 指 香港聯合交易所有限公司 上交所上市規則 指 上海證券交易所股票上市規則 聯交所上市規則 指 香港聯合交易所有限公司證券上市規則 國際會計準則 指 國際會計準則及其詮釋 董事會 指 本公司董事會 監事會 指 本公司監事會 審核委員會 指 董事會審核委員會 薪酬委員會 指 董事會薪酬委員會 風險管理委員會 指 董事會風險管理委員會 戰略委員會 指 董事會戰略委員會 提名委員會 指 董事會提名委員會 中國鋁業 指 中國鋁業股份有限公司，在紐約證券交易所（股票代碼ACH）、上交 所（股份代碼：601600)及聯交所（股份代號：2600)上市，為中鋁集 團的附屬公司 中鋁財務 指 中鋁財務有限責任公司 瀋陽院 指 瀋陽鋁鎂設計研究院有限公司，為本公司的全資附屬公司 貴陽院 指 貴陽鋁鎂設計研究院有限公司，為本公司的全資附屬公司 二零一九年年度報告 第一節 5 釋義 長沙院 指 長沙有色冶金設計研究院有限公司，為本公司的全資附屬公司 中色科技 指 中色科技股份有限公司，為由本公司擁有73.5%權益的附屬公司 長勘院 指 中國有色金屬長沙勘察設計研究院有限公司，為本公司的全資附屬 公司 昆勘院 指 中國有色金屬昆明勘察設計研究院有限公司，為本公司的全資附屬 公司 六冶 指 中國有色金屬工業第六冶金建設有限公司，為本公司的全資附屬公 司 中鋁西南建投 指 中鋁西南建設投資有限公司 九冶 指 九冶建設有限公司，為由本公司擁有62.5%權益的附屬公司 十二冶 指 中色十二冶金建設有限公司，為本公司的全資附屬公司 山東工程 指 中鋁山東工程技術有限公司，為由本公司擁有60%權益的附屬公司 中鋁設備 指 中鋁國際工程設備有限公司，為本公司的全資附屬公司 中鋁技術 指 中鋁國際技術發展有限公司，為本公司的全資附屬公司 彌玉公司 指 雲南彌玉高速公路投資開發有限公司 「4+1」 業務發展方向 指 有色金屬工程總承包、市政及民用工程總承包、工程用鋁、工程咨 詢服務+海外業務 「3531」 市場佈局 指 用5年左右的時間，確立30個市場開發重點地級市，每市每年開發 50億元的合同額，實現30億元的營業收入，實現1億元的利潤目標 「兩制」 指 項目經理負責制和項目成本責任制 「一主一拓」 指 核心業務+拓展業務 人民幣 指 中國法定貨幣 港元 指 香港法定貨幣港元 6 中鋁國際工程股份有限公司 第二節 公司簡介和主要財務指標 一、公司信息 公司的中文名稱 中鋁國際工程股份有限公司 公司的中文簡稱 中鋁國際 公司的外文名稱 China Aluminum International Engineering Corporation Limited 公司的外文名稱縮寫 CHALIECO 公司的法定代表人 武建强 二、連絡人和聯繫方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 張建 李剛 聯繫地址 北京市海澱區杏石口路99號C座 北京市海澱區杏石口路99號C座 電話 010-82406806 010-82406806 傳真 010-82406666 010-82406666 電子信箱 IR-chalieco@chalieco.com.cn IR-chalieco@chalieco.com.cn 三、基本情況簡介 公司註冊地址 北京市海澱區杏石口路99號C座 公司註冊地址的郵政編碼 100093 公司境內辦公地址 北京市海澱區杏石口路99號C座 公司境內辦公地址的郵政編碼 100093 公司香港辦公地址 香港金鐘夏愨道16號遠東金融中心4501室 公司網址 http://www.chalieco.com.cn 電子信箱 IR-chalieco@chalieco.com.cn 二零一九年年度報告 第二節 7 公司簡介和主要財務指標 四、信息披露及備置地點 公司選定的信息披露媒體名稱 《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 www.sse.com.cn 公司年度報告備置地點 北京市海淀區杏石口路99號C座中鋁國際董事會辦公室 五、公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 A股 H股 上交所 聯交所 公司股票簡況 股票簡稱 股票代碼 中鋁國際 中鋁國際 601068 2068 六、其他相關資料 公司聘請的會計師事務所 （境內） 名稱 辦公地址 簽字會計師姓名 大信會計師事務所（特殊普通合夥） 北京市海淀區知春路1號學院國際大廈15層 謝青、丁亭亭 報告期內履行持續督導職責的 保薦機構 招商證券股份有限公司 廣東省深圳市福田區福田街道福華一路111號 名稱 辦公地址 簽字的保薦代表人姓名 沈韜、王志偉 持續督導的期間 2018年8月31日－2020年12月31日 公司聘請的境內法律顧問 名稱 辦公地址 北京市嘉源律師事務所 北京市西城區復興門內大街158號遠洋大廈 F408 8 中鋁國際工程股份有限公司 第二節 公司簡介和主要財務指標 公司聘請的境外法律顧問 名稱 高偉紳律師行 辦公地址 香港中環康樂廣場一號怡和大廈27樓 （註） 名稱 公司聘請的會計師事務所 （境外） 無 辦公地址 簽字會計師姓名 無 無 公司A股股份過戶登記處 名稱 辦公地址 中國證券登記結算有限責任公司上海分公司 上海市浦東新區陸家嘴東路166號中國保險 大廈36樓 公司H股股份過戶登記處 名稱 辦公地址 香港中央證券登記有限公司 香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓 1712-1716號舖 註： 根據聯交所上市規則的修訂以及財政部、中國證監會的相關規定，自2010年12月15日起，於內地註冊成立並在聯交所上市的 公司獲准採用內地會計準則編製其財務報表，及經財政部及中國證監會認可的內地會計師事務所獲准採用內地審計準則向該 等公司提供相關服務。有鑒於此，從2019年12月30日第四次臨時股東大會審議通過之日起，本公司每年只聘請一家會計師事 務所為公司外部審計機構，不分境內外。 二零一九年年度報告 第二節 9 公司簡介和主要財務指標 七、近三年主要會計數據和財務指標 （一）主要會計數據 單位： 萬元 幣種： 人民幣 本期比上年 主要會計數據 2019年 調整後 營業收入 同期增減(%) 2018年 調整前 3,105,979.16 3,363,485.12 3,357,211.13 2017年 調整後 調整前 –7.66 3,611,217.91 3,606,534.58 歸屬於上市公司股東的 淨利潤 3,485.26 30,610.38 30,568.70 –88.61 59,148.46 59,120.89 –3,882.83 21,963.9 21,932.59 –117.68 32,028.97 32,040.26 109,597.68 56,488.63 57,096.58 94.02 164,292.64 164,011.67 歸屬於上市公司股東的扣除 非經常性損益的淨利潤 經營活動產生的現金流量 淨額 本期末比上年 2019年末 2019年末 同期末增減(%) 2018年 調整後 調整前 2017年 調整後 調整前 918,644.06 917,823.00 歸屬於上市公司股東的 淨資產 總資產 1,132,205.99 1,015,869.44 1,015,869.44 11.45 5,599,946.31 4,906,900.14 4,903,098.34 14.12 4,542,145.34 4,537,378.98 10 中鋁國際工程股份有限公司 第二節 公司簡介和主要財務指標 （二）主要財務指標 本期比上年 主要財務指標 基本每股收益（元╱股） 2019年 同期增減(%) 2018年 調整後 調整前 –0.02 0.08 0.08 –0.04 0.04 0.04 2017年 調整後 調整前 –125 0.21 0.21 –200 0.11 0.11 7.56 7.56 4.1 4.1 稀釋每股收益（元╱股） 扣除非經常性損益後的基本 每股收益（元╱股） 加權平均淨資產收益率(%) 減少3.5個 –0.66 2.84 2.84 扣除非經常性損益後的加權 平均淨資產收益率(%) 百分點 減少3.2個 –1.53 1.67 1.67 百分點 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明 □適用 ✓不適用 八、境內外會計準則下會計數據差異 （一）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東 的淨資產差異情況 □適用 ✓不適用 二零一九年年度報告 第二節 11 公司簡介和主要財務指標 （二）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東 的淨資產差異情況 □適用 ✓不適用 （三）境內外會計準則差異的說明： □適用 ✓不適用 九、2019年分季度主要財務數據 營業收入 歸屬於上市公司股東的淨利潤 單位： 萬元 幣種： 人民幣 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 （1-3月份） （4-6月份） （7-9月份） （10-12月份） 615,032.58 736,617.30 745,417.88 1,008,911.39 5,252.72 –4,246.59 1,198.90 1,280.23 4,144.57 –4,059.35 1,140.93 –5,108.98 –118,884.40 10,199.29 28,080.10 190,202.69 歸屬於上市公司股東的扣除非經常性 損益後的淨利潤 經營活動產生的現金流量淨額 季度數據與已披露定期報告數據差異說明 □適用 ✓不適用 12 中鋁國際工程股份有限公司 第二節 公司簡介和主要財務指標 十、非經常性損益項目和金額 ✓適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 非經常性損益項目 2019年金額 2018年金額 2017年金額 非流動資產處置損益 –5,477,862.75 126,446,167.81 19,499,510.23 10,236,127.37 25,022,557.94 42,505,474.06 16,293,877.06 6,469,586.46 161,485,584.78 越權審批，或無正式批准文件， 或偶發性的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務 密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或 定量持續享受的政府補助除外 計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資 成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認 淨資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 133,962.25 41,952,015.53 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的 各項資產減值準備 債務重組損益 –3,012,041.8 –464,247.12 –4,780,402.82 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的 超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合併產生的子公司期初至 合併日的當期淨損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 1,057,684.02 12,274,575.12 二零一九年年度報告 第二節 13 公司簡介和主要財務指標 非經常性損益項目 2019年金額 2018年金額 2017年金額 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外， 持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的 公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、 交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 22,140,214.04 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值 業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、 交易性金融負債、衍生金融負債和其他 債權投資取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 11,745,615.62 15,941,582.21 44,807,749.89 單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值 準備轉回 19,847,201.44 對外委托貸款取得的損益 採用公允價值模式進行後續計量的投資性 房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益 進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 10,372,058.59 –66,808,712.70 31,359,397.70 3,544,429.16 –16,253,023.96 –9,806,951.48 所得稅影響額 –17,227,022.52 –19,540,286.67 –48,424,208.83 合計 73,680,846.87 86,464,858.82 271,194,904.94 其他符合非經常性損益定義的損益項目 少數股東權益影響額 14 中鋁國際工程股份有限公司 第二節 公司簡介和主要財務指標 十一、採用公允價值計量的項目 ✓適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 對當期利潤 項目名稱 其他權益工具投資 十二、其他 □適用 ✓不適用 期初餘額 期末餘額 當期變動 的影響金額 207,654,873.93 45,422,963.86 –162,231,910.07 2,780,255.19 二零一九年年度報告 第三節 15 董事長致辭 尊敬的各位股東： 2019年，是中鋁國際承前啟後的一年，統一了改革共識，進一步明確了「建設世界一流有色金屬工程技術公 司」的願景、「4+1」的業務發展方向和上市公司定位問題，提出了成員單位「一主一拓」的業務發展要求，實現 發展的「理性回歸」；進一步完善公司治理結構，獲得中國證券金紫荊獎「最佳公司治理上市公司」榮譽，這是公 司連續5年獲得中國證券金紫荊獎；安全是企業發展的生命綫，更是保證工程企業生產的重要前提，2019年公 司通過非常之策、非常之力、非常之為實現全年重大質量安全環保事故為零的好成績，為公司發展創造了有利 條件；完善機制，煥發發展潛力，激發創新創業的活力；「越南仁基650kt/a氧化鋁項目」、「普朗銅礦一期磨浮 工程」和「滇西應用技術大學總部建設項目」榮獲中國建設工程「魯班獎」，劉文連同志被評為「全國工程勘察設計 大師」 ，雄安新區楊紅雷技能工作室被評為國家級技能大師工作室。 2020年，是全面建成小康社會和「十三五」規劃收官之年，也是推動中鋁國際持續健康發展的攻堅之年。實幹 興企、行勝於言，我們將萬眾一心加油幹，激活發展動能，推動高質量發展，再創中鋁國際新輝煌，開創建設 世界一流有色金屬工程技術公司新局面。 董事長 武建強 Lay o ut O nly 中鋁國際工程股份有限公司 管理層 討論及分析 For 16 二零一九年年度報告 第四節 17 公司業務概要 一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業 情況說明 （一）主要業務和經營模式 公司是中國有色金屬行業領先的技術、工程服務與設備提供 商，能為有色金屬產業鏈各個階段以及其他行業提供完整業務 鏈綜合工程解決方案。公司的業務主要包括工程設計及諮詢、 工程及施工承包、裝備製造及貿易。在美國《工程新聞記錄》 (ENR)雜誌2019年度「全球工程設計公司150強」榜單上，公司 營業收入位列80位，海外收入位列「國際工程設計公司225強」 榜單104位，在兩榜的排名均較上年度提升19位。 1. 工程設計及諮詢業務 工程設計及諮詢是公司的傳統關鍵業務，涵蓋有色金屬 行業的採礦、選礦、冶煉、加工，建築行業地質勘察、 樓宇建造，以及能源、化工、環保行業工程設計等領 域。公司主要客戶為有色金屬冶煉、加工企業，建築及 其他行業施工發包單位。公司技術人員專長涵蓋工藝設 計、設備設計、電氣自動化、總圖運輸、土木工程、公 用設施建設、環境保護、項目概預算及技術經濟等超過 40個專業範疇，承擔了2,000餘項國家及行業重點建設項 目的工程設計諮詢和百餘項國外項目。 18 中鋁國際工程股份有限公司 第四節 公司業務概要 2. 工程及施工承包業務 公司的工程及施工承包業務覆蓋冶金工業、房屋建築、公路、建材、電力、水利、化工、礦 山、市政公用、鋼結構等領域。公司採用多種工程及施工承包業務模式，包括EPC、EP、 PC、以及項目管理合同，同時，公司正在開展PPP等其他工程承包模式的實踐。公司憑藉技術 及經驗在中國有色金屬行業建立了領先地位，尤其在鋁行業工程承包領域處於主導地位。近幾 年，公司在國內外承擔了多項大型EPC工程。 3. 裝備製造業務 裝備製造是公司著力發展的高新技術產業。公司堅持自主科技創新，專注於有色金屬新工藝、 新技術、新材料和新裝備的研發，引領中國有色金屬工業技術的發展方向。公司裝備製造主要 產品包括定制的核心冶金及加工設備、環保設備、機械及電子設備、工業自動化系統及礦山安 全監測與應急智能系統。公司的產品應用於有色金屬產業鏈多個範疇，包括採礦、選礦、冶煉 及金屬材料加工。公司是中國有色金屬軋機的領先製造商。 二零一九年年度報告 第四節 19 公司業務概要 4. 貿易業務 2013年以來，公司在相關多元化的戰略指導下，為加強成本和風險控制，推行集中採購策略， 同時適當調整和拓寬業務類型，在集中採購平台的建設過程中拓展了與主業相關的設備及原材 料貿易業務，該類業務主要在中鋁設備集中管理。 （二）工程設計及諮詢、工程及施工承包具體業務模式 公司擁有悠久的有色金屬領域勘察設計和工程承包的生產經營歷史。以技術創新及其產業化為核心 競爭力，業務涵蓋工程勘察設計與諮詢、工程及施工、裝備製造、貿易等領域，構建了「投融資－規 劃－設計－工程施工－資產運營╱工業服務」的全產業鏈業務模式。其中工程及施工承包業務覆蓋 冶金工業、房屋建築、公路等領域，並採用施工承包、工程總承包（含EPC、EP、PC等）多種業務模 式，其中傳統施工承包業務為公司主要業務模式，佔比為76%, EPC類佔比11%；按融資模式劃分， 投融建類業務佔比14%。 20 中鋁國際工程股份有限公司 第四節 公司業務概要 1. 公司工程設計勘察及諮詢業務是根據業主委託編製有關技術資料、提供技術服務並按照設計諮 詢流程開展工程諮詢和設計勘察工作，以確保符合合同規定的要求。權利義務：依據業主提供 的真實準確的基礎資料，有按合同約定提供合格技術產品義務，亦有按合同約定及時收取服務 費的權利。定價機制：通常參考國家勘察收費標準及市場行情並按照項目的複雜難易等具體情 況收取服務費用。憑藉公司在有色冶金行業的技術優勢，該業務相對工程施工類項目的利潤率 較高。回款主要是按合同約定收取約10%-20%的預付款，剩餘款項按完成的工作量進度分期收 取（工程設計業務）或交付諮詢報告後全額結算（工程諮詢業務）。公司按合同約定相應承擔產品 設計質量、進度等風險。該類業務不存在融資情形。 2. 公司工程及施工承包業務覆蓋冶金工業、房屋建築、公路、礦山、市政公用等領域。公司採用 多種工程及施工承包業務模式，包括傳統工程承包、EPC類（含EP、PC等）、投融建類（含PPP） 等。風險：公司擔任承包商，傳統工程承包時對項目的施工和設備安裝等負責；EPC模式下， 負責整個設計過程、材料和設備採購、施工、設備安裝和測試。就項目的質量、安全、準時交 付和成本對業主負責，主要風險按合同約定在一定比例內承擔材差風險；業主對項目合規性風 險、項目資金的保障負責；PC模式下，公司按照合同約定，承擔工程項目的採購和施工，並 對承包工程的採購和施工的質量、安全、工期、造價負責。定價：通過參與項目投標，公司在 編製項目報價時，會對擬投標項目進行詳細研究，包括在實地考察後進行投標的技術條件、商 業條件及規定等，計算出工程量列表內的項目成本，然後按照一定百分比加上擬獲得的項目毛 利，得出提供給客戶的投標報價。回款：主要是按照月進度或根據項目節點辦理結算後收取工 程進度款項，有預付款的則按合同約定收取。 二零一九年年度報告 第四節 21 公司業務概要 3. 公司根據國家政策的方向，選擇承攬了部分PPP投融建類業務。風險：在PPP模式下，公司作 為工程總承包方和社會資本方，主要承擔工程建設並與政府方共擔項目運營風險，政府方承擔 項目合規性風險和徵地拆遷等風險。融資：PPP模式下，除合作各方投入的資本金外，項目的 主要資金來源為項目貸款。回款：PPP模式下，公司作為社會資本方和工程總承包方，在建設 期和運營期有不同的收入來源，建設期的回款主要是項目公司支付的工程進度款，運營期的資 金來源主要是使用者付費和政府可行性缺口補貼。定價：PPP模式下，合同的定價主要是確定 社會資本方投資（包括融資）的收益率，包括年度折現率和合理利潤率，政府方以公開招標方式 來確定社會資本方。利潤：PPP模式下，公司既是投資方也是工程承包方，建設期主要以項目 施工利潤為主，運營期以使用者付費和政府可行性缺口補貼等方式獲取利潤。權利義務：PPP 模式下，公司建設期有工程施工的權利，運營期有按合同約定收取使用者付費和政府可行性缺 口補貼的權利，有保障工程順利建成和確保項目正常運營的義務。 （三）行業情況 工信部及統計局2019年數據顯示，十種有色金屬產量5,842萬噸，同比增長3.5%，增幅同比回落2.5 個百分點。有色金屬工業增加值增長8.2%，高於工業平均2.5個百分點。有色行業固定資產投資扭 轉一季度以來同比大幅下降的趨勢，全年投資累計增長2.1%，其中礦山投資同比增長6.8%，冶煉及 加工行業投資同比增長1.2%，行業節能減排技術改造、高端材料等領域的投資不斷加快。 2019年全年我國氧化鋁產量為6,959萬噸，同比增加1%，電解鋁產量為3,504萬噸，同比減少 2.2%，鋁材產量為4,613萬噸，同比增長5.98%。銅材產量為1,774萬噸，同比增長10.69%。鉛產量 519萬噸，同比增長16.59%；鋅產量569萬噸，同比增長9.01%。有色企業營業收入60,042億元， 同比增長7.1%，增速高於工業平均值2.6個百分點。利潤總額1,578億元，同比下降6.5%，其中，礦 山行業利潤301億元，同比下降28.4%；冶煉、加工行業利潤647億元、630億元，同比增長0.6%、 1.4%。鉛鋅礦採選、鎢鉬冶煉、金銀冶煉行業效益同比減利75億元、65億元、45億元，成為拖累行 業效益下滑的主因。 22 中鋁國際工程股份有限公司 第四節 公司業務概要 2019全年，我國建築業總產值為24.8萬億元，建築業增加值7.1萬億元，同比增長5.7%，全國房 屋建築施工面積為144.2億平方米，同比增長2.3%；全年共完成基建投資12.9萬億元，同比增長 3.44%；基礎設施投資增長3.8%，房地產開發投資增長9.9%；國內投資的重點領域，逐漸轉向能 源、交通和高技術產業。建築工程行業全年新簽訂單同比增長4.38%，增速為近三年來最低。 （四）合同情況 2019年，公司累計簽訂合同6,589個，累計簽訂合同金額人民幣475.77億元。具體情況如下： 2019年1-12月 合同類型 數量 金額 （個） （億元） 4,842 25.86 工業項目 816 154.11 民用建築 310 125.72 公路市政 53 149.6 568 20.48 6,589 475.77 工程勘察設計與諮詢 工程施工 裝備製造 合計 截至2019年12月31日，公司未完工合同總額為人民幣638.71億元，具體情況如下： 截至2019年12月31日 合同類型 數量 金額 （個） （億元） 3,251 23.63 工業項目 768 143.44 民用建築 423 227.81 公路市政 118 219.13 442 24.7 5,002 638.71 工程勘察設計與諮詢 工程施工 裝備製造 合計 二零一九年年度報告 第四節 23 公司業務概要 （五）已完工和未完工項目情況 報告期內不同業務模式下已完工和未完工項目的數量、金額、業務開展區域及主要風險如下： 1. 未完工 業務模式 未完合同數量 收入金額 （個） （億元） 1,215 135.35 河南、山西、四川等地區 EPC類 35 20.30 廣西、貴州、內蒙等地區 投融建類 20 28.49 雲南、西安銅川市、河南等地區 1,270 184.14 – 已完合同數量 收入金額 （個） （億元） 1,452 23.81 福建、甘肅、廣西、廣東等地區 EPC類 24 1.95 山東、雲南、貴州等地區 投融建類 – – – 1,476 25.76 – 傳統工程施工 合計 2. 開展區域 已完工 業務分類 傳統工程施工 合計 開展區域 公司已完工項目主要存在回款風險；未完工項目中傳統工程承包類業務主要面臨結算拖期、回 款滯後等風險；EPC類模式主要是採購風險；投融建類模式主要是面臨籌資風險、業主不能按 期回購、運營期經營等風險。 24 中鋁國際工程股份有限公司 第四節 公司業務概要 二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明 □適用 ✔不適用 三、報告期內核心競爭力分析 ✔適用 □不適用 （一）公司擁有強大的技術和研發實力 原國家冶金工業部下屬的八家有色金屬設計院中四家瀋陽院、貴陽院、長沙院、中色科技（承接洛陽 院資產和業務）均為公司下屬子公司，還擁有業內知名的兩家勘察設計企業長勘院、昆勘院，能夠為 業主提供有色金屬建設的全產業鏈技術支持和服務。2019年，公司科技創新工作緊密圍繞改革發展 的戰略部署，積極推進科技創新體系建設和能力提升，依託科研與工程一體化的創新優勢，致力於 發揮科技創新的引領作用，為公司轉型發展提供新動能。 1. 科技創新平台再上新臺階 本集團所屬企業瀋陽院籌建的「鋁工業節能環保技術國家地方聯合工程研究中心」正式掛牌；長 沙院第4家省級科技創新平台申報成功，並獲批湖南省企業技術中心創新平台；長勘院申報的 「湖南省礦山安全智能化監控技術與裝備工程技術研究中心」獲湖南省科技廳批准；截止2019年 12月31日，本集團擁有國家級創新研究平台6家，省級創新平台及工程實驗室增至16家，擁有 國家級企業博士後科研工作站2個。 二零一九年年度報告 第四節 25 公司業務概要 2. 科技創新成果再創佳績 2019年，公司繼續加強知識產權管理和優化，努力提高發明專利佔比和專利質量，建立支撐主 業發展保護體系。全年共申報境內專利313件，其中發明專利138件，授權境內專利176件，獲 得授權國際專利9件；有17項主持和參加編寫的國家及行業標準或法規正式發佈。截止2019年 12月31日，公司已累計申請境內專利7,243件，授權境內專利5,292件，授權國際專利166件。 公司全年有5項成果分別獲貴州省、湖南省、山西省和遼寧省科技進步一等獎和二等獎，1項成 果獲得「第二十一屆中國專利獎優秀獎」。8項成果獲得有色協會科學技術一、二、三等獎；2項 成果獲得行業協會工程建設科學技術獎二等獎；獲得省部級施工工法33項。此外，公司有11項 重要技術成果，經行業協會評定為國際領先和先進水平。 瀋陽院研發的「500kA、600kA高效能超大型鋁電解槽技術」，在國內外電解鋁項目得到應用； 貴陽院首創的「鋁電解系列安全不間斷生產與維護新工藝」，解決了行業技術難題，並出口印度 等國家；長沙院「硫化銅精礦加壓浸出銅冶煉及綜合利用技術研究」在蒙古取得重大突破，成功 列入國家科技部重點研發計劃國際合作專項；山東工程憑藉在國內處於行業領先地位的分子篩 技術，成為行業核心設備提供商；中鋁技術主導的拜耳法赤泥兩組份燒結新技術在中鋁集團內 得到推廣應用。 3. 科技人才集聚 截至2019年12月31日，公司共擁有國家級工程勘察設計大師3人，省部級及有色行業工程勘察 設計大師47人；公司共有博士34名、碩士1,286名、高級技術人才1,281名；此外，公司共有19 名人員享受國務院政府津貼。 26 中鋁國際工程股份有限公司 第四節 公司業務概要 （二）公司能夠為有色金屬業主提供完整的工程解決方案 公司以強大的技術為紐帶，精細化的管理為支撐，專業化的服務為手段，能夠為行業客戶提供工程 設計與諮詢、工程建設、運營管理以及專業化裝備製造的全方位服務，解決客戶的常規問題和「高 深、難、特」 等方面的問題。 （三）公司具有強大的客戶網絡和良好的客戶關係 公司與國內眾多大型有色金屬公司有業務往來，在歷史的合作中積累的良好的名譽和口碑，是主要 有色金屬公司工程項目的優先考慮對象之一。同時，公司近年來通過積極拓展境外業務，作為總包 方參與了越南煤礦集團、委內瑞拉CVG集團、印度Vendanta公司、印度尼西亞婆羅洲氧化鋁公司、 意大利維斯梅港電解鋁廠多個項目，與境外，尤其是新興市場的有色金屬企業建立了良好的合作關 係。 二零一九年年度報告 第五節 27 經營情況討論與分析 一、經營情況討論與分析 2019年業務經營情況 2019年，公司實現營業收入3,105,979.16萬元，降幅為7.66%； 實現歸屬於母公司所有者的淨利潤 3,485.26萬元，降幅為88.61%。2019年末，公司資產總額為5,599,946.31萬元，增幅為14.12%；所有者 權益為1,539,538萬元，增幅為16.62%，資產負債率為72.51%，比年初下降0.6個百分點。 2019年，是公司發展史上較為困難的一年。公司新任管理層帶領廣大員工迎難而上，一方面抓改革拓市 場，另一方面緊盯項目風險處置，為今後持續健康發展打下了堅實基礎。公司預計2019年新簽合同500億 元，經統計，實際完成新簽合同額為475.77億元。另外，公司於2019年中標的印度尼西亞項目，工程總 承包合同在2020年初簽訂（公司負責實施的合同額約為36.94億元），詳見公司於2020年1月15日在指定信 息披露媒體發佈的臨2020–006號公告。 （一）深化改革步伐加快 一是內部改革加快推進。為扭轉公司效益下滑的不利態勢，新任管理層到位後，深入基層和生產一 綫，開啟了多方位問題調研和改革的頂層設計。聚焦發展戰略、市場開發、科技研發、機制創新、 資源整合等主題，公司上下聯動、集思廣益，制訂了整體改革方案，加快推進內部改革。 二是公司定位更加明確。公司提出的「4+1」業務發展方向，要求成員企業聚焦主業、揚長避短，同 時明確了公司主業定位和成員企業的「一主一拓」業務定位，為成員企業實現聚焦主業、差異化發展 和提高細分市場競爭力指明了方向。 三是「科技+國際」戰略措施到位。2019年，公司對成員企業的考核向「科技+國際」傾斜，鼓勵企業加 大研發投入、培養研發人才；利用相關科技激勵政策和專項獎勵等形式，激發創新活力。 28 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 （二）營銷結構不斷優化 一是有色市場繼續拓展。公司及成員企業深耕有色市場，用獨有的專利技術和產業鏈優勢，繼續鞏 固和強化有色行業領軍地位：長沙院強化大客戶理念，簽訂了中金嶺南丹霞冶煉鋅渣綠色化升級改 造項目，合同金額7.78億元。此外，公司承攬了中鋁集團華升氧化鋁、文山電解鋁、幾內亞等多個 工程項目，進一步擴大了公司在有色行業的影響力。 二是民用市場不斷擴大。公司重點立足市政基礎設施建設，不斷擴大民用市場佔有率。年內，公司 與華僑城雲南集團合作的普洱康養小鎮項目、與四川鐵投合作的宜賓智軌等一系列重點項目相繼落 地。公司整合內外部優勢資源推進工程用鋁業務，中標赤峰6座鋁天橋項目。 三是區域佈局初顯成效。通過幾年努力，「3531」市場佈局優勢初顯。據統計：國內合同額超過20億 元的省份達到5個，佔公司國內合同的76.64%。區域經營理念在各成員企業生根開花：六冶以深耕 雲南及貴州市場為抓手，全年實現新簽合同200億元；九冶形成了「1個營銷總部+N個營銷中心」的營 銷體系，簽訂的啟點科技城項目合同額31.38億元；昆勘院持續深化與大型優質房地產商合作，繼續 保持了雲南市場較高的佔有率。 四是海外市場態勢良好。2019年，海外項目承接取得突破：成功簽署意大利維斯梅港電解鋁項目， 合同金額7億元，實現了首次將具有自主知識產權的電解鋁技術輸出到歐盟國家；2019年印尼曼帕 瓦100萬噸氧化鋁項目已經簽署前期工作合同，合同金額近5,200萬美元。 （三）技術創新再攀新高 公司繼續加快技術創新步伐，2019年公司一批科技成果獲獎，一批重要成果脫穎而出，科研平台持 續增加。（詳見本報告「第四節 公司業務概要」中「三、報告期內核心競爭力分析」） 二零一九年年度報告 第五節 29 經營情況討論與分析 （四）工程項目管理日趨規範 一是「兩制」推行不斷深入。在全公司範圍內廣泛推行項目「兩制」，調動了項目管理人員全面參與成 本管理的主動性和積極性。 二是重點工程履約到位。公司狠抓重點項目的履約：赤峰銅項目提前產出第一批陰極銅，實現1個月 達產達標的承諾；華升項目全面進入設備安裝階段，為實現按期投產提供了保證；雲南高速公路群 項目正在穩步推進。 三是品牌創優成果顯著。越南仁基項目、六冶承建的普朗銅礦一期採選工程－磨浮項目、昆勘院參 建的滇西應用技術大學總部項目等3項工程獲得魯班獎，創出了一年榮獲三個魯班獎的歷史新高，其 中越南仁基項目系公司海外項目首個魯班獎。昆勘院劉文連成為西南地區近10年來首位通過「全國 工程勘察設計大師」評審的行業專家；雄安新區楊洪雷技能工作室被評為國家級技能大師工作室。此 外，公司還有7個項目獲得國家級優質工程、18個項目獲得省優部優工程。 四是三大攻堅戰取得成效。公司始終堅持安全環保質量三大攻堅戰為主綫，嚴格落實攻堅戰各項工 作要求，以「基層、基礎、技能」為抓手，著力提升公司安全管理水平。公司首次實現全年安全、環 保、質量三項事故為零的好成績。 （五）資金費用管控有力 一是融資能力不斷提升。公司積極拓寬融資渠道，先後與多家銀行、券商建立起了良好的合作關 係，並加強與投資人的溝通，整體融資成本持續降低； 二是融資結構不斷優化。調整優化債務結構、控制風險，配合項目的需要，中長期限債務佔比從年 初的38%提升到46%，融資結構更加合理。 三是「兩金」管控效果明顯。從源頭加強對應收賬款、合同資產的管控，制訂從項目承接、合同簽 訂、項目執行、項目結算收款全過程的管控措施，控制和減少應收賬款、合同資產對資金的佔用。 2019年末 「兩金」 規模與年初相比略有增長，增幅明顯低於以往年度。 30 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 （六）企業管理繼續深化 一是內部管控聚焦重點。公司在制度建設和機制創新上下功夫，修訂了市場營銷、擴大鋁應用、「兩 金」清欠及項目管理考核激勵辦法等一系列考核獎勵辦法；通過一系列激勵措施，激發企業內生動 力。加強了成員企業間協同管理，規範了公司市場開發秩序。 二是基礎管理繼續夯實。公司治理不斷加強，今年公司獲得「最佳公司治理上市公司」獎，這是公司 連續5年榮獲中國證券金紫荊獎；公司在300餘家央企上市公司中脫穎而出入選央企創新驅動指數成 份股清單。 （七）風險管控取得進展 一是一些風險項目取得突破。通過多方努力，公司解決了一些集團內外多年久拖不決的老大難問 題，為今後重大項目清欠提供了寶貴經驗：南昌殷家巷案件獲得勝訴，1.5億元本息全部執行到位； 淮南項目強勢推進獲勝訴，判決被告支付工程款4.4億元；青海西部水電案件獲得勝訴，公司約3億 元的訴訟請求得到法院支持。 二是風控體系初步建立。總法律顧問到位，公司成立了法務與風控工作領導小組和法務風控辦公 室，發佈了《中鋁國際三年法務風控工作實施方案》，通過修訂制訂《合同管理辦法》、《中鋁國際法律 糾紛案件管理辦法》及《中鋁國際法律顧問管理辦法》等一系列制度，逐步建立了公司法治與風險防控 體系。 二零一九年年度報告 第五節 31 經營情況討論與分析 二、報告期內主要經營情況 2019年，本公司實現營業收入3,105,979.16萬元，同比減少7.66%；實現利潤總額34,477.33萬元，同比 減少47.6%；實現歸屬母公司淨利潤3,485.26萬元，同比減少88.61%。 （一）主營業務分析 1. 利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位： 萬元 科目 本期數 幣種： 人民幣 上年同期數 變動比例 (%) 營業收入 3,105,979.16 3,363,485.12 –7.66 營業成本 2,777,968.75 3,036,019.37 –8.50 銷售費用 12,544.75 9,905.85 26.64 管理費用 106,694.42 97,829.30 9.06 研發費用 52,431.67 48,299.82 8.55 財務費用 57,311.96 51,396.06 11.51 經營活動產生的現金流量淨額 109,597.68 56,488.63 94.02 投資活動產生的現金流量淨額 –97,926.28 19,008.61 不適用 籌資活動產生的現金流量淨額 319,127.93 –125,372.61 不適用 自由現金流 31,012.77 –17,613.84 不適用 淨利潤 22,252.48 51,130.87 –56.48 公司2019年業績較2018年出現大幅下滑，主要原因在於： 1. 公司應收款項餘額較大，按照壞賬準備的計提政策，公司本年計提的信用減值損失比上年 增加了1.64億元； 2. 財務費用比上年增加0.6億元，主要原因融資規模較上年增長，財務開支有所增加。 3. 公司2019年繼續保持科研投入的強度，研發費用較上年增加0.4億元。 4. 管理費用較上年增加0.89億元，主要是子公司在2018年調整了精算福利政策，過去服務 成本的變動調減管理費用。2019年該類變動較小，管理費用相對有所增加。 32 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 2. 收入和成本分析 本公司2019年實現營業收入3,105,979.16萬元，同比減少7.66%。本公司業務範圍涵蓋工程設 計與諮詢、工程施工與承包，裝備製造，貿易業務，公司業務開展範圍覆蓋中國境內、越南、 委內瑞拉、印度尼西亞、意大利、沙特阿拉伯等國家與地區。 ✔適用 (1) 分行業 □不適用 主營業務分行業情況 營業收入 營業成本 單位： 元 幣種： 人民幣 營業收入 營業成本 毛利率 毛利率 比上年增減 比上年增減 比上年增減 (%) (%) (%) (%) 工程設計與諮詢 2,351,285,421.01 1,554,605,246.18 33.88 –1.66 –6.57 增加3.47個百分點 工程施工及承包 20,990,448,791.59 18,806,637,473.16 10.40 –3.64 –3.82 增加0.17個百分點 裝備製造 2,005,054,457.55 1,804,419,689.68 10.01 32.79 34.39 減少1.08個百分點 貿易 5,948,940,966.23 5,835,405,681.32 1.91 –28.32 –28.34 增加0.02個百分點 分部間抵消 –235,938,024.75 –221,380,604.19 合計 31,059,791,611.63 27,779,687,486.15 10.56 –7.66 –8.50 增加0.82個百分點 二零一九年年度報告 第五節 33 經營情況討論與分析 主營業務分地區情況 分地區 營業收入 中國境內 其他國家與地區 合計 營業成本 單位： 元 幣種： 人民幣 營業收入 營業成本 毛利率 毛利率 比上年增減 比上年增減 比上年增減 (%) (%) (%) (%) 增加1.62個百分點 30,636,946,774.44 27,485,383,277.01 10.29 –5.35 –7.03 422,844,837.19 294,304,209.14 30.40 –57.62 –62.99 增加10.11個百分點 31,059,791,611.63 27,779,687,486.15 10.56 –7.66 –8.50 增加0.82個百分點 單位： 元 幣種： 人民幣 主營業務分板塊情況的說明 ① 工程設計與諮詢板塊 （未扣除分部間交易） 項目 2019年 2018年 增長率 (%) 營業收入 2,351,285,421.01 2,391,015,871.80 –1.66 營業成本 1,554,605,246.18 1,663,903,508.03 –6.57 796,680,174.83 727,112,363.77 9.57 毛利率(%) 33.88 30.41 增加3.47個百分點 銷售費用 67,860,612.38 34,543,909.53 96.45 管理及研發費用 554,226,205.69 498,054,064.31 11.28 利潤總額 69,353,396.54 31,480,065.20 120.31 毛利 本公司工程設計與諮詢業務2019年度實現收入235,128.54萬元，較2018年減少 1.66%。主要是受有色金屬行業投資仍處於調整期影響，訂單數量略有降低。該業務 板塊毛利率為33.88%，較2018年增加3.47個百分點，主要是由於以勞務分包成本為 主的勘察類業務佔比有所減少，導致毛利率上升。 2019 年 ， 工 程 設 計 與 諮 詢 業 務 板 塊 利 潤 總 額 為 6,935.34 萬 元 ， 較 上 年 增 加 120.31%，主要是由於毛利增加而帶來的分部利潤的增加。 34 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 ② 工程施工及承包業務 （未扣除分部間交易） 單位： 元 項目 2019年 2018年 幣種： 人民幣 增長率 (%) 營業收入 20,990,448,791.59 21,782,437,369.69 –3.64 營業成本 18,806,637,473.16 19,554,195,260.75 –3.82 毛利 2,183,811,318.43 2,228,242,108.94 –1.99 毛利率(%) 10.40 10.23 增加0.17個百分點 銷售費用 27,484,816.68 36,323,392.84 –24.33 管理及研發費用 836,906,144.46 816,348,578.5 2.52 利潤總額 361,620,327.82 570,894,133.97 –36.66 本公司2019年工程施工及承包業務收入規模為2,099,044.88萬元，較2018年減少 3.64%，受建築業市場競爭激烈的影響，本公司該業務板塊2019年承攬和實施的項 目規模有所減少，使收入規模有所下降。但該業務板塊2019年毛利率為10.4%，較 上年增加0.17個百分點，主要是公司本年所承攬的雲南高速公路PPP項目毛利率水平 較傳統施工項目有所提升，使該業務板塊整體毛利水平有所增加。 2019年，工程施工承包業務利潤總額為36,162.03萬元，較2018年減少36.66%，主 要是由於該板塊收入規模下降，毛利減少；同時該業務板塊本期所計提的信用減值 損失較2018年有所增長。 二零一九年年度報告 第五節 35 經營情況討論與分析 ③ 裝備製造業務（未扣除分部間交易） 單位： 元 項目 2019年 2018年 幣種： 人民幣 增長率 (%) 營業收入 2,005,054,457.55 1,509,978,654.31 32.79 營業成本 1,804,419,689.68 1,342,628,893.27 34.39 200,634,767.87 167,349,761.04 19.89 毛利率(%) 10.01 11.08 減少1.07個百分點 銷售費用 19,241,613.52 15,022,291.96 28.09 管理及研發費用 173,564,092.76 129,100,972.25 34.44 利潤總額 –37,671,452.44 –30,332,787.66 24.19 毛利 本公司2019年裝備製造業務收入規模為200,505.45萬元，較2018年增加32.79%， 主要是本公司2019年裝備製造業務所承攬的鋼結構製作、鋁天橋等訂單業務大幅增 加，收入規模有所提升。2019年該板塊毛利率為10.01%，較上年減少1.07個百分 點，主要是鋼材等原材料採購價格上升所致。 2019年，裝備製造業務利潤總額為–3,767.15萬元，較上年減少24.19%，主要是該 業務板塊在2018年確認了股權轉讓收益，2019年無此類業務；同時該業務板塊2019 年研發投入有所增加所致。 ④ 貿易業務（未扣除分部間交易） 單位： 元 項目 2019年 2018年 幣種： 人民幣 增長率 (%) 營業收入 5,948,940,966.23 8,299,196,423.27 –28.32 營業成本 5,835,405,681.32 8,142,694,777.25 –28.34 113,535,284.91 156,501,646.02 –27.45 毛利率(%) 1.91 1.89 增加0.02個百分點 銷售費用 12,149,688.08 13,217,609.75 –8.08 管理及研發費用 39,546,532.72 26,718,760.20 48.01 利潤總額 –48,662,032.19 95,485,001.45 –150.96 毛利 36 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 本公司2019年貿易業務板塊確認收入594,894.1萬元，較2018年減少28.32%，主要 是公司貿易業務正處於轉型階段，業務開展方向逐步向公司內部工程設備集中採購 轉變，原有的業務規模減少。2019年該板塊毛利率水平為1.91%，較上年增加0.02 個百分點，基本持平。 2019年，公司貿易業務利潤總額為－4,866.2萬元，較2018年減少150.96%，主要是 該板塊2019年收入規模下降導致毛利大幅減少，同時本年計提的信用減值損失有所 增加所致。 (2) 產銷量情況分析表 □適用 (3) ✔不適用 成本分析表 單位： 萬元 分行業情況 本期金額 本期佔總 分行業 成本構成項目 本期金額 成本比例 上年同期金額 (%) 工程設計與諮詢 人工、原材料等，另勘察業務 155,460.52 5.60 166,390.35 上年同期 較上年 佔總成本 同期變動 比例 比例 (%) (%) 5.48 –6.57 有大量勞務分包成本 工程承包 分包成本、人工費、原材料、 分包成本、人工費、原材料、 成本減少主要為工程勘察業務本期佔比 減少，其成本主要為勞務分包成本。 1,880,663.75 67.70 1,949,757.35 64.22 –3.54 機械使用費等 裝備製造 情況說明 成本的減少主要是隨收入規模下降，分 包成本及原材料成本隨之減少。 180,441.97 6.50 139,925.06 4.61 28.96 機械使用費、折舊及攤銷等 成本增加主要為隨收入規模增加所致， 其中鋼材、鋁材等採購成本增加較 多。 貿易 外購商品 583,540.57 21.01 814,269.48 26.82 –28.34 成本減少主要為貿易業務規模大幅下 降，隨之外購商品所帶來的營業成本 同時下降。 分部間抵消 –22,138.06 –0.80 –34,322.87 –1.13 合計 2,777,968.75 100 3,036,019.37 100 –8.50 營業成本下降的主要原因為工程承包及 貿易業務成本減少所致。 二零一九年年度報告 第五節 37 經營情況討論與分析 成本分析其他情況說明 無 (4) 主要銷售客戶及主要供應商情況 ✔適用 □不適用 前五名客戶銷售額467,481.79萬元，佔年度銷售總額15.05%；其中前五名客戶銷售額中 關聯方銷售額106,014.85萬元，佔年度銷售總額3.41%。 前五名供應商採購額443,984.03萬元，佔年度採購總額15.98%；其中前五名供應商採購 額中關聯方採購額0萬元，佔年度採購總額0%。 其他說明 無 3. 費用 ✔適用 □不適用 銷售費用本期為12,544.75萬元，較上年增加26.64%，主要是為拓展市場，銷售人員數量及薪 酬有所增長； 管理費用本期為106,694.42萬元，較上年增加9.06%，主要為上期子公司調整了精算福利政策 對精算費用的調整調減了管理費用，本期此類變動較少，管理費用相對有所增加。 研發費用本期為52,431.67萬元，較上年增加8.55%，主要為本公司作為有色金屬行業領先的工 程技術企業，為提高核心競爭力，本年繼續增加研發投入所致。 財務費用本期為57,311.96萬元，較上年增加11.51%，主要為本期帶息負債規模增加，融資成 本增加所致。 38 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 4. 研發投入 (1) 研發投入情況表 ✔適用 □不適用 單位： 元 (2) 幣種： 人民幣 本期費用化研發投入 本期資本化研發投入 859,797,779.45 1,214,013.20 研發投入合計 研發投入總額佔營業收入比例(%) 公司研發人員的數量 研發人員數量佔公司總人數的比例(%) 研發投入資本化的比重(%) 861,011,792.65 2.77 2,482 16.90 0.14 情況說明 ✔適用 □不適用 2019年度公司進一步增大研發投入強度，研發投入在合理範圍內有所增加。科技創新緊 密圍繞公司改革發展的戰略部署，積極推進創新體系、機制建設和能力的提升，依托業務 全產業鏈上科研與工程一體化的創新優勢，圍繞公司主營業務，涉及輕重有色金屬採、 選、冶煉和加工的工藝技術和關鍵裝備、大數據平台及智能設備、節能環保、新能源、新 材料，以及災害防治和市政基礎設施等方面的研究。完成了年度公司及所屬企業的重點科 研項目立項，以及集團重點項目申請立項，與國內企業和科研機構開展深度合作，組織了 硫化銅精礦加壓浸出銅冶煉及綜合利用技術等國家重點研發計劃項目，以及深部金屬礦綠 二零一九年年度報告 第五節 39 經營情況討論與分析 色開采技術、尾礦庫資源回收利用及環境修復關鍵工程技術等國家和省部級重大專項的申 請立項和啟動實施，開展了鋁電解槽內襯新材料項目、兩組份燒結法赤泥綜合利用試驗項 目、冷軋機組設備智能化巡檢系統、高寒高陡邊坡植被恢復技術等重點項目研究，完成了 大型氧化鋁氣態懸浮焙燒爐系統的研發與應用、基於全價值鏈信息集成的雲端鋁電解MES 系統的研發與應用、地下空間機器人智能化精准探測系統、鉛銻銀多金屬物料協同冶煉及 綜合回收關鍵技術與裝備研究等多項重要科研成果的行業評價，啟動了鋁電解柔性生產關 鍵技術研究等10個公司級重點科研項目的研究工作，實施了有色行業安全與環保雲數據中 心建設、智能礦山建設與集成應用研究、有色金屬加工公共技術服務平台、鋯板熱軋機關 鍵技術研發、鋁電解遠程大數據診斷中心、銅冶煉清潔生產工藝新技術及裝備研發與應用 等項目並取得實質性進展和關鍵成果。今後，公司將繼續保持相對合理的研發投入強度， 使公司在有色金屬採選冶加工、環境監測和治理等方面保持行業領先水平，在新興業務領 域取得核心技術儲備和突破。 40 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 5. 現金流 ✔適用 □不適用 本公司的現金流量情況如下表所示： 單位： 萬元 項目 幣種： 人民幣 2019年 2018年 增減變動 經營活動產生的現金流量淨額 109,597.68 56,488.63 53,109.05 投資活動產生的現金流量淨額 –97,926.28 19,008.61 116,934.89 籌資活動產生的現金流量淨額 319,127.93 -125,372.61 444,500.54 2019年，公司經營活動產生的現金流量為淨流入109,597.29萬元，同比增加流入53,108.66萬 元。公司在2019年度進一步加強項目過程的控制，努力實現按進度收款；同時加大存量「兩金」 的清收，並通過ABS等方式收回賬期確定的款項，實現經營活動現金流淨流入。 2019年，公司投資活動產生的現金流量為淨流出97,926.28萬元，同比增加流出116,934.89萬 元，主要為公司承接的彌玉高速公路PPP項目於2019年開始建設，項目在建設期的資金投入全 部列入投資活動的流出。 2019年，公司籌資活動產生的現金流量為淨流入319,127.93萬元，同比增加流入444,500.54萬 元，主要為本公司2019年發行了3.5億美元永續債券，及由於彌玉PPP項目的建設增加了金融 機構借款所致。 （二）非主營業務導致利潤重大變化的說明 □適用 ✔不適用 （三）資產、負債情況分析 ✔適用 □不適用 二零一九年年度報告 第五節 41 經營情況討論與分析 1. 資產及負債狀況 單位： 萬元 幣種： 人民幣 本期期末金額 本期期末數佔 項目名稱 本期期末數 總資產的比例 上期期末數 (%) 貨幣資金 1,002,592.54 17.90 681,103.64 上期期末數佔 較上期期末 總資產的比例 變動比例 (%) (%) 13.88 47.20 情況說明 主要是2019年公司經營現金流繼續向好，工程 項目回款增加；此外公司年末發行了3.5億美 元高級永續債券，貨幣存量進一步增加。 預付款項 37,606.55 0.67 115,444.40 2.35 –67.42 主要為本年加強與分包商結算，預付帳款大幅 下降。 一年內到期的非流動資產 40,540.34 0.72 104,973.67 2.14 –61.38 主要為收到了廣西五象商業街項目BT項目回款。 長期股權投資 77,030.67 1.38 48,052.30 0.98 60.31 主要由於本公司2019年10月30日對株洲天橋股 份有限公司派出獨立董事，結合公司持有的 股權比例，本公司對天橋起重的生產經營已 有重要影響，由原有的」其他權益工具投資」 轉為「長期股權投資」列報。 其他權益工具投資 4,542.30 0.08 20,765.49 0.42 –78.13 主要由於本公司2019年10月30日對株洲天橋股 份有限公司派出獨立董事，結合公司持有的 股權比例，本公司認為對天橋起重的生產經 營已有重要影響，由原有的」其他權益工具投 資」轉為「長期股權投資」列報。 42 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 本期期末金額 本期期末數佔 項目名稱 本期期末數 總資產的比例 上期期末數 (%) 投資性房地產 47,810.27 0.85 21,244.86 上期期末數佔 較上期期末 總資產的比例 變動比例 (%) (%) 0.43 125.04 情況說明 主要是本公司之控股子公司洛陽開盈公司將其 長期對外出租的廠房作為投資性物業進行管 理。 使用權資產 2,698.64 0.05 – – 100.00 根據財政部《關於修訂印發企業會計準則第21 號－租賃的通知》 （財會[2018]35號），本公司 自2019年起將租入的房屋、設備等資產計量 及列報。 其他非流動資產 344,537.95 6.15 103,943.60 2.12 231.47 主要為公司所建造的彌玉高速公路項目所形成 的合同資產大幅增加所致。 應付票據 95,726.62 1.71 75,242.60 1.53 27.22 主要是公司為確保項目進度，向分包商開立的 票據增加所致。 其他應付款 497,914.09 8.89 169,458.75 3.45 193.83 主要為公司在2019年末宣告贖回了在2016年所 發行的3.5億美元高級永續債券，報表重分類 所致。 一年內到期的非流動負債 87,294.61 1.56 135,359.75 2.76 –35.51 主要是本期償還了一年內到期的長期借款所致。 其他流動負債 259,656.26 4.64 134,439.97 2.74 93.14 主要是公司發行了超短期融資債券所致。 長期借款 466,649.82 8.33 222,300.00 4.53 109.92 主要為本年新增了長期金融機構借款所致。 租賃負債 1,390.94 0.02 – – 100.00 根據財政部《關於修訂印發企業會計準則第21 號－租賃的通知》 （財會[2018]35號），本公司 自2019年將需要支付經營租賃的價值按照貨 幣時間價值進行了計量及列報。 遞延收益 5,303.64 0.09 4,081.37 0.08 29.95 主要是收到了尚未到受益期的政府補助。 二零一九年年度報告 第五節 43 經營情況討論與分析 2. 截至報告期末主要資產受限情況 ✔適用 □不適用 單位： 元 受限資產 期末賬面價值 貨幣資金 905,429,914.91 被凍結、承兌匯票及保函保證金等 應收票據 22,183,705.80 質押 應收賬款 1,048,124,169.87 借款質押 固定資產 256,302,620.33 借款抵押 投資性房地產 43,764,357.85 借款抵押 合計 3. 幣種： 人民幣 受限原因 2,275,804,768.76 其他說明 ✔適用 (1) □不適用 借款 本公司有息負債情況如下表 單位： 萬元 項目 銀行及金融機構借款 短期債券 2019年 2018年 增減變動 1,273,773.96 1,191,064.41 82,709.55 101,691.67 一年內到期的應付債券 已宣告贖回的美元永續債券 有息負債合計 幣種： 人民幣 101,691.67 71,799.75 –71,799.75 251,125.76 – 251,125.76 1,626,591.38 1,262,864.16 363,727.22 912,049.55 583,217.95 328,831.59 714,541.84 679,646.21 34,895.63 減：現金及現金等價物 （不含受限資金） 淨有息負債 44 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 截至2019年12月31日，本集團尚未歸還的借款為人民幣1,626,591.38萬元（其中銀行及 金融機構借款為人民幣1,273,773.96萬元，超短期融資債券為人民幣101,691.67萬元， 已宣告贖回3,5億美元永續債券約合人民幣251,125.76萬元），比2018年12月31日的人民 幣1,262,864.16萬元增加人民幣363,727.22萬元。2019年末的淨有息負債（有息負債扣除 現金及現金等價物）為人民幣714,541.84萬元，較2018年的人民幣679,646.21萬元增加 34,895.63萬元。 公司2019年末資產負債率為72.51%，較2018年末的73.11%減少0.6個百分點。公司的資 產負債率的計算基準以負債總額與資產總額的比率計算。 (2) 資產抵押 截至2019年12月31日，本集團分別質押人民幣25,630.26萬元的物業、廠房及設備、人民 幣4,376.44萬元的投資物業、人民幣107,030.79萬元的應收款項及應收票據以及受限制銀 行存款人民幣57,052.65萬元以取得人民幣85,051.75萬元的短期借款、人民幣4,271.84萬 元的長期借款及人民幣95,726.62萬元的應付票據。 (3) 或有負債 截至2019年12月31日，本集團無重大或有負債。 （四）行業經營性信息分析 ✔適用 □不適用 本集團業務主要包括工程設計及諮詢、工程及施工承包、裝備製造及貿易，根據中國證監會《上市公 司行業分類指引》 （2012年修訂）和中國證監會發佈的上市公司行業分類結果，本集團所處行業為建 築業，本集團行業經營性信息分析如下： 建築行業經營性信息分析 1. 報告期內竣工驗收的項目情況 ✔適用 □不適用 二零一九年年度報告 第五節 45 經營情況討論與分析 單位： 萬元 幣種： 人民幣 勘察設計 細分行業 及諮詢 工業項目 民用建築 公路市政 裝備製造 總計 項目數 （個） 2,534 215 141 14 174 3,078 130,276 241,841 213,059 36,820 58,646 680,642 總金額 ✔適用 □不適用 單位： 萬元 幣種： 人民幣 項目地區 境內 境外 總計 項目數量 （個） 3,054 24 3,078 669,540 11,102 680,642 單位： 萬元 幣種： 人民幣 總金額 其他說明 □適用 2. ✔不適用 報告期內在建項目情況 ✔適用 (1) □不適用 總體情況 勘察設計 細分行業 及諮詢 工業項目 民用建築 公路市政 裝備製造 總計 項目數量 （個） 2,781 683 395 108 431 4,398 366,639 3,273,276 4,518,836 2,916,138 總金額 ✔適用 □不適用 191,171 11,266,060 46 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 單位： 萬元 幣種： 人民幣 項目地區 境內 境外 總計 項目數量 （個） 4,330 68 4,398 10,934,438 331,622 11,266,060 總金額 (2) 暫停、中止及終止情況 報告期內公司項目基本正常履行，但由於投資方資金、履約不到位等問題，存在部分暫停 及終止類項目共計82個，涉及金額35.19億元，其中工程施工類15個，涉及金額為32.65 億元；工程勘察設計諮詢類共計64個，涉及金額2.36億元；裝備製造3個，涉及金額0.17 億元。 單位： 萬元 幣種： 人民幣 序號 項目名稱 合同類別 合同金額 合同狀態 原因 1 安順鋁業EPC項目 工程施工 125,160 暫停 業主資金不到位 2 沙特SCPC煆燒石油焦 工程施工 115,600 暫停 業主融資未到位 EPC項目 3 安順華大項目 工程施工 61,818 暫停 正在訴訟 4 棕櫚河灣項目 工程施工 15,000 暫停 業主未按合同履約， 正在訴訟 5 廣西平果百礦鋁合金 勘察設計及諮詢 9,200 暫停 業主原因項目啟動後 加工材項目 停工 6 澳海逸別墅項目樁基工程 工程施工 3,920 暫停 業主通知項目暫停 7 其他 （76個） – 21,182 終止或暫停 業主方資金原因 合計 – 351,880 – – 註： 合同類別按勘察設計與諮詢、工程施工、裝備製造大類劃分 二零一九年年度報告 第五節 47 經營情況討論與分析 3. 在建重大項目情況 ✔適用 □不適用 單位： 萬元 幣種： 人民幣 完工 本期確認 累計確認 本期成本 累計成本 項目名稱 業務模式 項目金額 工期 百分比 收入 收入 投入 投入 彌玉項目 PPP 1,064,763 43 4.48% 41,827.03 43,764.49 32,776.65 34,480.08 寧永項目 PPP 411,178 48 36.36% 100,765.64 138,959.11 66,043.25 97,743.84 啟點科技城 EPC 313,755 48 6.51% 18,355.89 20,414.95 21,027.06 23,085.52 其他說明 □適用 4. ✔不適用 報告期內境外項目情況 ✔適用 □不適用 項目地區 單位： 萬元 幣種： 人民幣 項目數量 總金額 （個） 東南亞 23 86,055 中東 6 146,899 大洋洲 3 372 非洲 42 68,442 美洲 2 127 歐洲 6 80,604 其他地區 13 2,721 總計 95 385,220 其他說明 □適用 ✔不適用 48 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 5. 報告期內累計新簽項目 ✔適用 □不適用 報告期內累計新簽項目數量6,589個，金額475.77億元人民幣。 6. 存貨中已完工未結算的匯總情況 ✔適用 □不適用 單位： 萬元 幣種： 人民幣 已完工 累計 累計 已辦理 未結算的 項目 已發生成本 已確認毛利 預計損失 結算的金額 餘額 金額 12,213,979.96 1,261,541.11 24,687.02 12,630,152.42 1,325,540.91 註： 本公司已適用新收入準則， 「已完工未結算的餘額」 為 「合同資產」 所列餘額。 7. 其他說明 ✔適用 (1) □不適用 融資合同模式主要項目情況 單位： 億元 項目 項目 序號 項目名稱 1 雲南彌玉高速公路 總投資 230.51 持股比例 本年度 項目 投資 累計投資 （附註1） （附註2） （附註2） 項目進度 53.8% 24.7 39.49 工程進展正常 項目 附註1： 根據雲南彌玉高速公路建設需要，公司和下屬子公司中鋁西南建投、六冶、昆勘院及其他聯合體成員 將以增資方式向項目公司彌玉公司投資，投資總額不超過人民幣27.65億元，投資完成後，公司和下屬 子公司中鋁西南建投、六冶、昆勘院合計持有彌玉公司53.8%的股權，截至目前已按約定完成初步投資 6.92億元。 附註2： 項目本年度投資和項目累計投資是指項目公司彌玉公司2019年度和截至2019年底完成的建設及其他投 資。 二零一九年年度報告 第五節 49 經營情況討論與分析 (2) 報告期內取得資質情況 報告期，中鋁國際擁有各種資質總計224項，覆蓋了勘察、設計、施工、造價、監理等行 業內全部主要環節。勘察綜合甲級3項、設計行業甲級資質4項、專業甲級32項，施工總 承包特級資質3項、一級資質34項。資質的使用狀況正常，維護資質的各項條件保持平 穩。2019年新增兩項資質見下表： 企業名稱 證書名稱 資質內容 證書編號 有效期 發證時間 長沙有色冶金設計 工程造價證書 工程造價諮詢企業依法從事 甲190143330238 2021/12/1 2019/1/1 2024/2/13 2019/2/13 研究院有限公司 工程造價諮詢活動，不受 行政區域限制。甲級工程 造價諮詢企業可以從事各 類建設項目的工程造價諮 詢業務。 中國有色金屬工業 第六冶金建設公司 建築業企業 資質證書 建築裝修裝飾工程專業承包 D341038728 貳級 有限公司 (3) 近三年工程項目營業收入佔公司總收入的比重分析 詳見本報告第五節「主營業務分行業、分產品、分地區情況」中工程項目營業收入佔公司總 收入的比重分析。 50 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 (4) 近三年工程項目成本主要構成情況分析 近三年公司工程施工板塊項目主要構成如下表： 單位： 萬元 2019年 成本構成 金額 分包成本 1,038,429.55 材料及設備成本 2018年 佔比(%) 金額 幣種： 人民幣 2017年 佔比(%) 金額 佔比(%) 55.22 1,063,413.58 55.24 1,075,330.57 51.08 703,907.63 37.43 751,993.48 37.78 886,973.38 42.14 人工成本 32,109.85 1.71 30,226.92 1.57 49,804.66 2.37 其他 106,216.71 5.65 104,123.37 5.41 92,965.74 4.42 合計 1,880,663.75 100 1,949,757.35 100 2,105,074.35 100 近三年，本公司工程及施工承包項目成本變化情況： 1. 分包成本、材料及設備成本兩項合計佔比約90%並保持相對穩定；分包成本與材料 及設備成本存在較強的替代關係，公司根據可調配資源、分項工程利潤等水平統籌 安排分包範圍；公司不斷總結管理經驗，加強項目成本管理，以獲得更多的合同利 潤； 2. 其他費用包括機械使用費、計提的安全生產費等，該等費用在總體成本中佔比較低。 公司工程分包主要是專業分包或勞務分包。在工程承包中根據項目的不同情況，有 可能將非主體工程分包給分包商或勞務分包商，工程分包一方面提高了公司承接大 型項目的能力及履約合同的靈活性；另一方面，對分包商的管理及分包成本的控制 能力，也會影響到公司的項目履約能力。公司分包業務的比重通常為50%左右，大 型工程項目均涉及分包，2017年－2019年公司工程項目的綜合毛利率水平分別為 9.43%、10.23%、10.4%。 二零一九年年度報告 第五節 51 經營情況討論與分析 公司嚴禁項目出現轉包和違法分包行為，並進行了專項檢查。為了加強分包質量管 理，公司建立了較為完善的分包商選擇內控制度，實行准入管理擇優選擇分包商； 要求分包商建立行之有效的質量管理體系並嚴格執行「三檢制」制度，並採取分級檢 查、專項督查、質量考核等多種措施，對分包項目實施全面質量監督和管控。報告 期內公司工程質量總體受控，未發生較大及以上質量事故。 公司通過過程管控，督導分包單位在工程進度、質量、安全等各環節履約，並及時 完成消缺整改，做好竣工資料整理，在此基礎上保證順利竣工驗收。在分包結算方 面，要求分包商按合同約定提出申請及相應結算資料，有關方及時確認工程有關數 據及條件，並嚴格按規定程序為分包商辦理結算。報告期內項目竣工驗收與結算工 作按合同約定正常推進。 (5) 融資安排的有關情況 報告期末，公司債務及其他權益工具融資餘額為217.17億元，其中：債務融資規模為 137.55億元，權益融資規模為79.62億元（包括已宣告贖回的2016年發行的3.5億美元高級 永續債券）。整體融資規模比2018年末增加了48.77億元，增幅28.96%，主要原因是公司 已開始投資建設雲南彌玉高速公路項目，需準備相應的資本金投入。 在債券融資方面：公司於2019年11月在香港發行3.5億美元高級永續債券，期限3.5+N， 票面利率5%，主要用途用於歸還公司在2016年發行並已宣告在2020年1月贖回的3.5億 美元高級永續債券；公司於2019年10月在上交所發行可續期公司債券人民幣15億元，期 限3+N，票面利率5.29%；公司於2019年7月在銀行間市場發行超短融2019scp001人民 幣10億元，票面利率3.5%，期限270天；公司於2019年10月份贖回了2016中工Y1人民幣 12.08億元可續期公司債券。 52 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 (6) 主要供應商和主要客戶情況 詳見本報告第五節 「主要供應商及主要客戶情況分析」。 (7) 質量控制體系、執行標準、控制措施及整體評價 公司高度重視質量工作。2019年，公司質量控制體系正常運轉，工程質量總體受控，全 年未發生較大及以上質量事故。公司各個層級嚴格執行國家、行業、地方的質量標準規 範，從加強現場質量管理，標杆項目的創建，工程創優的推進等多個方面，不斷提升公司 質量管理水平，確保公司各項質量工作平穩有序實施。 (8) 安全生產制度運行情況 2019年，公司認真貫徹落實黨中央關於安全生產、生態文明建設戰略部署，以「強基礎、 抓重點、補短板」為工作思路，深入開展安全環保質量三大攻堅戰。通過推行正向激勵、 開展領導包保活動，有效壓實了責任、強化了安全生產責任落實；持續推進CAHSE體系 及風險分級管控體系建設及有效運行，進一步提高了安全管理精準化水平；以全面開展安 全培訓，加強安全監督檢查為抓手，不斷強化人員能力建設及風險管控力度，2019年公 司安全生產各項制度有效運行，安全生產形勢總體穩定，全年未發生安全生產事故。 (9) 收入確認方法、賬款結算等會計政策 詳見本報告後附財務報告三、（二十六）第四節「不同類型工程業務具體的收入確認政策」的 摘述。 二零一九年年度報告 第五節 53 經營情況討論與分析 （五）投資狀況分析 1、 對外股權投資總體分析 ✔適用 □不適用 2019年12月31日，公司長期股權投資餘額（原值）為78,144萬元，比年初增加29,225.17萬元， 增長59.74%，其中，長期股權投資減值準備1,113.32萬元，比年初866.53萬元增加246.79萬 元。 (1) 重大的股權投資 ✔適用 □不適用 2019年5月8日，根據彌勒至玉溪高速公路PPP項目建設需要，公司和下屬子公司中鋁西 南建投、六冶、昆勘院及其他聯合體成員將以增資方式向項目公司彌玉公司投資，投資 總額不超過人民幣27.65億元。投資完成後，公司和下屬子公司中鋁西南建投、六冶、 昆勘院合計持有彌玉公司53.8%的股權，詳情請見公司於2019年5月9日在上交所網站 (www.sse.com.cn)披露的公告，公告編號：臨2019-035。截至目前，公司及下屬子公司 已按約定完成初步投資6.92億元。 (2) 重大的非股權投資 □適用 (3) ✔不適用 以公允價值計量的金融資產 ✔適用 □不適用 單位： 元 項目 幣種： 人民幣 期末餘額 年初餘額 – 158,907,452.35 投資貴州航天烏江機電設備有限責任公司 14,067,464.80 14,781,358.91 其他 31,355,499.06 33,966,062.67 合計 45,422,963.86 207,654,873.93 投資株洲天橋起重機股份有限公司 54 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 （六）重大資產和股權出售 □適用 ✔不適用 （七）主要控股參股公司分析 ✔適用 1. □不適用 子公司 報告期內，對本公司淨利潤影響達到10%以上的子公司情況如下： 單位： 萬元 公司名稱 業務範圍 瀋陽鋁鎂設計研究院 幣種： 人民幣 總資產 淨資產 營業收入 淨利潤 工程勘察設計 132,916.27 62,778.40 76,754.79 4,792.35 工程勘察設計 219,443.06 72,589.69 58,883.02 –3,887.70 工程勘察設計 296,211.92 101,057.96 221,196.10 4,573.37 工程設計及裝備製 197,972.45 12,102.16 80,723.40 –8,368.27 有限公司 貴陽鋁鎂設計研究院 有限公司 長沙有色冶金設計研究院 有限公司 中色科技股份有限公司 造 中國有色金屬長沙勘察設計 工程勘察設計 114,864.08 40,349.49 105,694.53 6,193.81 工程勘察設計 105,603.56 36,513.32 114,756.06 4,725.89 建築施工 1,228,985.29 292,392.88 755,544.98 44,130.57 九冶建設有限公司 建築施工 978,257.72 110,487.23 565,651.45 14,549.73 中色十二冶金建設有限公司 建築施工 528,298.02 96,657.38 243,464.22 –16,072.25 中鋁國際（天津）建設有限 建築施工 184,470.86 23,316.84 74,692.59 –5,116.54 貿易及設備採購 207,453.88 23,244.17 591,420.40 –6,816.68 研究院有限公司 中國有色金屬工業昆明勘察 設計研究院 中國有色金屬工業第六 冶金建設有限公司 公司 中鋁國際工程設備有限公司 註： 以上數據所列淨利潤為歸屬於母公司所有者的淨利潤 二零一九年年度報告 第五節 55 經營情況討論與分析 2. 主要參股公司 本公司重要參股企業具體信息見本報告所附財務報告附註「七、（二）在合營企業或聯營企業中 的權益」 。 （八）公司控制的結構化主體情況 □適用 ✔不適用 三、公司關於公司未來發展的討論與分析 （一）行業格局和趨勢 ✔適用 □不適用 受新冠肺炎疫情影響，多數銅、鋁材加工企業以下游消費領域企業均延遲開工，導致需求預期受 挫；但銅、鋁、鉛、鋅等主要冶煉企業生產並未受到疫情干擾，繼續保持正常生產。電解鋁短期高 庫存的壓力仍然突出，鋁價仍以弱勢運行為主；氧化鋁價格緩慢上漲，但隨著物流、用工恢復，礦 石緊張的情況將逐漸緩解。 2020年初，建築業生產經營活動放緩。建築業商務活動指數和新訂單指數分別為26.6%和23.8%，2 月份較1月下降33.1和30個百分點。從市場預期看，業務活動預期指數為41.8%，較1月下降22.6個 百分點。其中，土木工程建築業業務活動預期指數為51.8%，保持在臨界點以上，表明相關企業對 行業恢復和發展抱有信心。 隨著國家針對疫情出台的一系列拉動經濟和減費降稅政策實施，4月份以後有色行業和建築行業業務 量或有較大的增長，全年經濟發展可能呈先抑後揚的運營狀態。公司將提前籌劃，抓住機遇，優化 結構，實現高質量發展。 56 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 （二）公司發展戰略 ✔適用 □不適用 以高質量發展為引領，技術為龍頭，工程施工為基礎，為有色行業提供全產業鏈的服務；以創新為 驅動，在確保有色行業技術優勢的同時，充分利用智能製造、智能建造技術，服務有色行業並逐步 向非有色業務拓展；以市場為導向，鞏固並聚焦傳統有色行業的市場領先優勢，提升公司在新興業 務和海外業務的效益和規模；以綠色發展為基調，大力推進工程用鋁，積極拓展節能和生態產業， 尋找新的利潤增長點；以資本運作為紐帶，密切與地方政府的關係，積極參與國家和地方的城市基 礎設施建設；緊跟 「一帶一路」國家戰略，深耕海外市場，提升公司國際競爭力和品牌影響力。 （三）經營計劃 ✔適用 □不適用 2020年公司業務展望 2020年是公司「十三五」規劃的收官之年，也是公司業績恢復增長的關鍵之年。公司堅持以習近平新 時代中國特色社會主義思想為指導，一手抓疫情防控，一手抓復工復產，以「精準、精益、精品」為 工作方向，對標行業先進，繼續深化改革，激活體制機制；繼續加大市場營銷力度，加強項目精細 管理，持續加大科研投入，加強系列人才隊伍建設；繼續加強風險管控與處置，促進公司持續健康 發展。2020年公司新簽合同額預計將達到550億元。 1. 推進全要素對標先進 全公司啟動對標工作，深刻認清新時代背景下「對標行業先進企業」的內涵，根據行業特點合理 選擇和確定對標對象；分清對標內容的主次，找準差距，科學制定對標工作方案；分階段有序 推進，以達到持續改進、管理提升和爭創一流的目標。 二零一九年年度報告 第五節 57 經營情況討論與分析 2. 推進業務合同提質增量 一是 變「坐商」為「行商」。公司要進一步增強「走出去」和「主動送服務」的意識，加強營銷體系 建設，變「坐商」為「行商」，通過主動聯繫企業上門走訪，積極提供技術解決方案，以技 術和服務打動客戶等多種方式開拓市場。 二是 深耕行業和區域。在有色行業，要持續發揮技術優勢，加強大客戶管理。要實現因企施 策，探索以項目為載體，通過多種形式瞭解客戶需求，為客戶創造價值，讓客戶渴望合 作；要實現文化共鳴，認真研究每一位客戶的成長歷史、文化理念、發展願景，契合 客戶價值觀，讓客戶堅定合作。在民用行業，要深化區域經營，要繼續加快京津冀（雄 安）、長三角、粵港澳大灣區、成渝地區等區域重點跟踪項目的落地，以重點項目落地 推進區域機構的組建；成員企業要繼續推行區域市場佈局，以點帶面，實現由項目營銷 到區域營銷的根本轉變。在工程用鋁方面，要通過設立鋁應用工程公司，擴大鋁模板、 鋁爬架、鋁天橋及市政產品、鋁制房屋、鋁合金結構產品的市場佔有率；要大力推進鋁 應用示範城市業務，打造中鋁國際「綠色鋁應用示範城市」的產業名片。 3. 推進海外業務跨越發展 一是 技術引領。各設計企業要承擔有色技術引領的重任，以設計為抓手，以全產業鏈發展為 目標，著力提升自身的設計能力、採購能力、承包能力、服務能力，融資能力，同時還 要努力提升國際資源的配置能力以及國際化標準的接軌能力。 二是 借船出海。緊跟中鋁集團海外投資戰略，配合中鋁集團海外平台，以「一帶一路」和有色 行業重合區域或國家為重點，加快「走出去」。發揮自身優勢，加強與各類金融機構、政 府及知名企業合作，實現由接項目向造項目模式的轉變。 58 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 三是 扎根經營。要扎根當地，在履行社會責任、文化融合、合規經營等方面下足功夫，在所 在國市場精耕細作，積極適應當地社會，利用當地資源，注重企業品牌的價值塑造，通 過持續經營，培育區域市場，以實現公司海外業務持續發展。 4. 推進工程項目精益管理 一是 樹立「服務業主、履約為先」的理念。要提升公司全員履約意識，保證資源投入，加強過 程管控，通過履約率的提升，提高業主滿意度。要以「精準、精益、精品」為目標，努力 提高工作質量和產品質量，為客戶創造超值價值，實現「幹一個項目，樹一座豐碑，交 一方朋友，培養一批幹部，留一段美好記憶」的目標。 二是 完善「以項目為中心」的管理體系。要建立以項目為中心，以資本為紐帶，以法人治理結 構為標誌的現代企業管理體系。要進一步加強項目「鐵三角」 （項目經理、項目總工、項 目合約經理）隊伍建設，以隊伍建設促進體系建設，以體系建設促進項目管理水平的提 升。 三是 繼續打好三大攻堅戰。要以本質安全為目標，以在建項目及生產車間為重點，繼續抓好 安全培訓教育、安全防護、設備維護、安全衛士、安全責任落實等專項工作，確保公司 安全生產形勢總體平穩。要以持續創建國家級質量獎項為引領，提高全員質量意識，加 強質量過程管控，提升項目設計質量和工程實體質量，為業主和社會提供更多的精品工 程。要從設計源頭抓起，向業主交付生態化工程。要嚴控施工過程中的排放達標，以精 準的環保管理，迎接國家環保督查。 二零一九年年度報告 第五節 59 經營情況討論與分析 5. 推進科研技術創新變革 一是 引領行業發展。要進一步建設和優化公司科研創新體系，積極推進公司創新資源整合， 全面建設創新型工程技術研究型企業，引導創新資源向前瞻性、戰略性、關鍵性等科技 創新領域集聚，致力於解決行業重大關鍵技術難題，引領行業技術進步，實現創新驅動 公司高質量發展。 二是 凝聚高端人才。對企業來說，人才不僅是一種資源，更是一種資本，要通過「凝聚人、 發展人、成就人」，讓人才資本持續增值、創造更大的價值。 三是 服務生產經營。科技創新要堅持市場導向，瞄準市場需求，最大限度把科研優勢轉化為 產業優勢和發展優勢，激勵研發團隊快出成果、早創效益。 四是 提升管理能力。加快構建工程項目信息化協同管理平台，以服務公司工程總承包業務的 開展和項目管理水平的提高為目標，以信息技術手段快速提高公司整體管理水平，實現 企業管理和工程項目管理走向科學化、精細化，提高管理效率和質量，為項目全生命周 期提供信息化支撐，最終向用戶提供一流的工程技術服務。 6. 推進改革任務落地落實 一是 落實改革方案。改革是公司2020年一項重要工作，公司以市場化為方向，以做精做優 「4+1」 業務為目標，全力推進改革方案的快速落地。 二是 強化業務聚焦。公司要按照「4+1」業務發展方向和成員企業「一主一拓」業務定位，通過 「科技+國際」的發展路徑，「兩制」項目管理模式，打造世界一流有色工程技術公司。各 成員企業要嚴格按照「一主一拓」業務方向，以市場為導向，逐步將優勢資源向「一主一 拓」業務集中，經過3至5年的努力，使各成員企業主業更加突出，專業化更加顯著，品 牌更加響亮，市場競爭力明顯增強。 60 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 三是 激活體制機制。公司繼續大力推行科技激勵機制，擴大科研人員成果轉化收益。同時， 不斷完善項目市場營銷、擴大鋁應用、「兩金」清欠和項目管理等考核激勵辦法，並做到 兌現到位。 四是 制訂「十四五」規劃。公司要制訂一個引領發展、實事求是、業務聚焦和與眾不同的 「十四五」規劃。 7. 推進財務管理精準精細 一是 加強財務管理。一是要準確記錄，深入分析，為決策提供依據。二是要起到「保護企業 價值+直接創造價值」的協同和推動作用。 二是 控制負債增長。要以壓降「兩金」、提高企業盈利為途徑，增強成員企業自身的造血功 能，減少對融資的依賴，控制負債增長，降低財務風險。 三是 不斷壓減成本。一是要建立「小機關、大項目」的管理體系。二是要壓縮非生產性開支。 三是要控制項目毛利率的紅綫。 8. 推進風險管控全面覆蓋 一是 加快重點項目風險處置。對公司重點項目要分門別類、精準施策、實時跟踪，通過法律 訴訟、協商談判、資產處置和資本運作等多種方式，加大化解風險的力度，加快資金的 回收。 二是 強化合規管理。強化「經營要堅守合規底線」的理念，建立生產經營負面清單，整合法 律、審計、內控、監察等監督資源，逐步形成公司「大合規」格局；強化合同評審管理， 規範合同文本體系建設，加強分包合同合規管理，充分體現合同約束力。 二零一九年年度報告 第五節 61 經營情況討論與分析 三是 強化審計監督。充分發揮公司各層級審計監督作用，通過審計找短板、查原因、抓管 控、嚴問責，進一步提升公司經營管理水平。 （四）可能面對的風險 ✔適用 □不適用 公司面臨的風險主要包括日常經營過程中的疫情風險、政策風險、市場風險（價格風險、利率風險、 匯率風險）、運營風險、財務風險及海外運營風險。 1. 疫情風險 隨著新冠疫情在全球範圍內的爆發與蔓延，將會導致部分中標合同無法按時簽訂、在建項目不 能按時復工，國際疫情對海外業務拓展影響依然持續嚴峻。 2. 政策風險 公司業務在一定程度上依賴於我國政府在公路、市政建設及其他公共交通基建建設方面的政策 基調及投資開支。若國家在基建建設政策、PPP項目政策、貨幣政策、外匯管理政策、稅收政 策和房地產行業政策等方面做出調整，會給公司帶來不確定影響。 3. 價格風險 材料、分包和勞務的價格與供應在不同期間可能因客戶需求、生產商產能、市況、材料成本及 人工成本等因素而有重大變化，以及能源（包括燃油和電力或用水）價格變化的情況，都可能對 公司的業務造成影響。 4. 利率風險 目前公司融資規模體量較大，利率政策的變動將對公司財務費用和經濟效益產生影響。 62 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 5. 運營風險 近年來，公司經營規模快速增長，經營跨度越來越大，新型業務模式逐漸增多，項目管理難度 不斷加大，對項目安全質量管理、幹部廉政、維護企業穩定等提出了嚴峻挑戰，存在一定的管 理運營風險。 6. 財務風險 由於對業主的信用狀況評估不充分，業主工程結算滯後、延遲付款，或是業主財務狀況惡化資 金不到位，營運資金無法及時回收，都可能嚴重影響公司資金使用效率，導致應收賬款周轉率 降低。未獲得足夠的融資可能會對本公司的拓展計劃和發展前景產生影響。 7. 海外運營風險 公司有選擇地進軍若干海外市場及策略性地開發海外業務，在可預見未來，公司將繼續自國際 項目及其他海外業務賺取可觀收入及利潤。所在國政治、經濟、法律、稅收等環境發生變化， 以及其他突發事件等因素的不確定性，會對公司實現經營目標產生影響。 8. 匯率風險 公司在海外實施工程及施工承包業務，並且可能對海外項目作出重大股權和其他投資，公司以 外幣計值的資產和負債，預計會隨著海外業務的進一步擴張而大幅增加，尤其是實施更多EPC 項目。匯率變動會影響公司的人民幣成本、收益、出口產品及進口設備的價格，進而對利潤產 生影響。 為防範各類風險的發生，公司建立了完善的內部控制體系，將風險管理嵌入各項業務流程，辨 識業務流程關鍵控制點，制定具體控制措施，建立流程關鍵控制文檔，落實各類風險和關鍵控 制點的責任，與日常管控工作緊密結合，控制風險發生因素和要件。嚴格管控前期可研、策 劃、審核、審批和決策等重要環節，加強過程控制和風險評估工作，做好風險發生後的應對策 略和應急預案，保證公司各類風險的整體可控。 二零一九年年度報告 第五節 63 經營情況討論與分析 （五）其他 □適用 ✔不適用 四、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因，未按準則披露的情況 和原因說明 □適用 ✔不適用 五、其他披露事項 （按照聯交所上市規則要求披露） （一）主營業務 本集團主營業務為工程設計及諮詢、工程及施工承包、裝備製造及貿易。本公司主要附屬公司及聯 營公司、合營企業的詳情分別載於合併財務報表附註「七、在其他主體中的權益」。 （二）業務審視 有關本集團年內業務的審視、可能面對的風險、對未來業務發展的論述以及與員工、客戶及供應商 的關係載於本節，並運用財務關鍵指標對本集團的財務和經營情況進行了分析。有關本年度內對本 集團有影響的重大事件詳情和本集團的社會責任及環境保護事宜請見本報告「第六節 重要事項」。 對本集團有重大影響的相關法律及規例之遵守情況請見本報告 「第十節 公司治理 （企業管治報告） 」 。 （三）股息稅項 本公司報告期內現金分紅預案的有關情況詳見本報告「第六節 重要事項」中的「一、普通股利潤分配 或公積金轉增預案」。該議案如獲審議通過，公司預期現金股息將於2020年8月31日或之前派付。本 公司將在股東大會召開後另行公告有關派發現金股息的暫停辦理H股股東過戶登記手續以及預期派 付日的進一步詳情。 64 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 根據2008年1月1日起生效的《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例，本公司向名列於H股股 東名冊的非居民企業股東派發現金股息時，須按10%的稅率代扣代繳企業所得稅。任何以非個人股 東（包括以香港中央結算（代理人）有限公司、其他代名人、代理人或受托人、其他組織及團體）的名 義登記的H股股份均視為由非居民企業股東持有。因此，該等股東應得股息須代扣企業所得稅。倘H 股股東擬更改股東身份，應向彼等的代理人或受托人查詢相關手續。本公司將嚴格根據法律法規或 相關政府部門的要求，按照建議派發2016年末期股息的權利記錄日期的H股股東名冊為有關股東代 扣代繳企業所得稅。 倘H股個人股東為香港或澳門居民，或為就向彼等派發現金股息與中國簽訂10%稅率的稅收協議的 其他國家的居民，本公司將按10%的稅率代扣代繳個人所得稅。倘H股個人股東為與中國簽訂10% 以下股息稅率的稅收協議的國家的居民，本公司將按10%的稅率代扣代繳股息的個人所得稅。就此 而言，倘相關H股個人股東欲申請退還多扣繳稅款（「超額款項」），本公司可根據稅收協議代為申請 協議的優惠稅率，惟相關股東須於期限內向本公司H股股份登記處呈交稅收協議通知規定的證明， 經主管稅務機關審計批准後，本公司將協助退還超額款項。倘H股個人股東為與中國簽訂10%以上 但20%以下股息稅率的稅收協議的國家的居民，本公司將按相關稅收協議實際稅率代扣代繳個人所 得稅。倘H股個人股東為與中國簽訂20%股息稅率的稅收協議的國家的居民、與中國並無簽訂任何 稅收協議的國家的居民以及在任何其他情況下，本公司將最終按20%稅率代扣代繳個人所得稅。 根據《關於上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》 （財稅[2015]101號），個人從公 開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限在1個月以內（含1個月的），其股息紅利所得全額 計入應納稅所得額；持股期限在1個月以上至1年（含1年）的，暫減按50%計入應納稅所得額；上述 統一適用20%的稅率計徵個人所得稅；個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限 超過1年的，股息紅利所得暫免徵收個人所得稅。 二零一九年年度報告 第五節 65 經營情況討論與分析 （四）公司與其僱員、顧客、供貨商以及其他對公司有重大影響的主體之主要關係說明 1. 集團與僱員。集團堅持「以人為本」。公司的發展「為了人」，公司所提供的產品和服務要最大可 能的滿足「人」的需求，要以客戶為中心，關注市場形勢的變化，尋求市場發展機會，大力拓展 服務領域和地域；公司的發展「依賴人」，員工是我們最重要的資產，是產品和服務的提供者， 要通過員工知識、技能和能力的提升，不斷提高工作質量和工作水平，提高公司的整體競爭 力；公司的發展「成就人」，在公司發展的基礎上，個人獲得全方位的發展，包括公平的職業發 展機會，有競爭力的報酬體系和融洽的人際環境。基於這樣一個認識，公司長期以來把員工教 育培訓工作作為一項不斷提高員工隊伍的整體素質、更新員工知識、培養專業人才的基礎性工 作常抓不懈，狠抓落實。員工教育培訓工作中，根據員工隊伍建設情況，圍繞公司戰略、客戶 需求及個人能力，提升政治理論水平、業務履職能力，始終堅持「送出去、請進來」，集中培訓 和自我提升等有機結合的工作思路，投入大量的人力財力創造員工培養環境，切實做好員工教 育培訓工作。2019年，累計培訓15,086人次，經營管理人員5,033人次，工程技術人員8,347人 次，生產操作人員1,377人次，服務及其他人員329人次。 公司大力實施員工關愛工程，為廣大員工提供公平的職業發展機會、有競爭力的報酬體系以及 融洽的人際環境。公司追求內外部環境的和諧，實現利益相關者的共贏，體現為兼顧員工利益 和股東回報，兼顧短期利益和長期發展，關心健康、安全、環境事務，與各類利益相關方實現 共贏。深入瞭解和關注基層員工的生產生活條件，倡導「終身學習，健康生活」，致力於建立 「陽光、坦誠、簡單、友善」的員工關係，不斷加強思想引導、民主管理和關愛幫助，員工能感 受到各級組織的關心關愛。 66 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 2. 集團與客戶。集團把向客戶提供滿意的產品和服務、為客戶創造價值作為企業的信仰，建立了 以結果為導向的執行團隊，建設以客戶價值為信仰的執行文化，為了客戶價值最大化而不斷升 級產品和服務，實現了集團與客戶的互利互惠和共同發展。 3. 集團與供貨商。集團堅持「擇優選用、優存劣汰、合作共贏、共同發展」的原則，通過電子商務 採購平台對供貨商進行管理，初步建立起了採購成本數據庫以及採購品種的分類管理，建立和 完善了供貨商評估體系、激勵機制和淘汰機制，促使供貨商供應實力得到持續改進，以實現集 團與供貨商的合作共贏和共同發展。 4. 集團與政府、大型企業合作夥伴。在國內業務開發上，集團著力加強與地方政府、知名企業的 深層對接。先後與華僑城集團、雲南曲靖市政府等地方政府和企業建立戰略合作伙伴關係，在 交通、市政等領域開展合作。 5. 集團捐贈。 本集團於報告期內慈善及其他捐款總額為人民幣0.94百萬元。 （五）財政年度結算日後之重要事件 無 （六）股份發行 本年度內，本公司未發行任何類別的股份。 （七）業績 本公司及其附屬公司截至2019年12月31日止年度的經審計業績載於後附財務報告之「合併利潤表」。 本公司及其附屬公司於2019年12月31日的財務狀況載於後附財務報告之「合併資產負債表」內。本公 司及其附屬公司截至2019年12月31日止年度的合併現金流量載於後附財務報告之「合併現金流量表」 內。有關本集團本年度的業績表現、影響業績及財務狀況的重要因素的討論及分析，載於本年報「第 五節、經營情況討論及分析」。 二零一九年年度報告 第五節 67 經營情況討論與分析 （八）物業、廠房及設備 本公司及其附屬公司物業、廠房及設備於本年度的變動詳情載於財務報表附註「五、合併財務報表重 要項目註譯」 之「 （十六）固定資產」。 （九）股本 截至2019年12月31日，本公司股本總數為人民幣2,959,066,667元，分為2,959,066,667股（包括 399,476,000股H股及2,559,590,667股A股）每股面值人民幣1.00元的股份。 （十）稅務 即期及遞延所得稅 本報告期內的稅項支出包括即期及遞延所得稅。所得稅在綜合全面收益表中確認，但與在其他全面 收益或直接在權益中確認的項目有關稅項則在權益中確認。在此情況下，所得稅亦分別於其他全面 收益或直接於權益中確認。 即期所得稅支出根據公司及附屬公司及聯營公司營運及產生應納稅收入所在國家於資產負債表日已 頒佈或實質頒佈的稅務法例計算。管理層就適用稅務法例詮釋所規限的情況定期評估報稅表的狀 況，並在適用情況下根據預期須向稅務機關支付的稅款計提應付稅金。 遞延所得稅採用負債法核算，就資產和負債的稅基與資產和負債在財務報表的賬面值之間產生的暫 時差異，計提遞延所得稅。然而，初步確認商譽所產生的遞延所得稅負債則不予以確認；若遞延所 得稅來自在交易（不包括業務合併）中對資產或負債的初始確認，而在交易時不影響會計損益也不影 響應課稅損益，則不予確認。遞延所得稅採用在資產負債表日前已頒佈或實質頒佈，並預期在遞延 所得稅資產變現或遞延所得稅負債結算時適用的稅率（及法律）而釐定。 68 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 遞延所得稅資產以可能出現未來應課稅利潤，並可用於抵銷暫時差異為限予以確認。對於集團對附 屬公司及聯營公司投資產生的暫時差異會計提遞延所得稅撥備，但在有證據表明集團可以控制暫時 差異的撥回時間，且該暫時差異在可預見將來可能不會撥回時，不予以確認遞延所得稅負債。 在符合下列所有條件下，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示：集團擁有結算即 期所得稅資產及即期所得稅負債的法定可執行權利；及遞延所得稅資產和負債由同一稅收征管部門 對某納稅實體或不同納稅實體徵收而有意按淨額基準結算的所得稅。 增值稅 本集團在銷售商品時須繳納增值稅。應付增值稅以與銷售商品、提供服務相關的應稅收益的適用稅 率計算的銷項稅額扣除當期可抵扣增值稅進項稅額後確定。集團商品銷售業務2019年1月1日起至3 月31日止適用16%增值稅率，4月1日起銷售業務增值稅率調整為13%；設計等現代服務業2019全年 適用6%的增值稅率。 根據財政部和國家稅務總局聯合發佈的《關於全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》 （財稅[2016]36 號），由2016年5月1日起，本集團提供建築服務所產生的收入須繳納增值稅，2019年1月1日起至3 月31日止適用稅率為10%，4月1日起調整為9%。 （十一）儲備 本年度內本集團及本公司儲備的變動詳情分別載於合併財務報告「合併資產負債表」和「母公司資產負 債表」，其中本公司可供分配予股東的儲備情況載於合併財務報表附註五（四十五） 未分配利潤。 （十二）資產負債表日後事項 於2019年12月31日後概無發生其他重大期後事項。 （十三）購買、贖回或出售上市證券 本公司或其任何附屬公司於截至2019年12月31日止年度並無購買、出售或贖回本公司任何上市證 券。 二零一九年年度報告 第五節 69 經營情況討論與分析 （十四）募集資金使用 （一）本公司H股上市募集資金共計港幣1,318.0百萬元。截至2014年12月31日，募集資金已全部使 用完。資金主要用於公司產業化及海外工程的項目，符合招股章程中披露的資金用途。 （二）為了進一步拓寬融資渠道，優化資本結構，滿足企業轉型升級對資本投入的需求，提高本公 司在國內的知名度，更好地推動企業發展，經2018年6月8日中國證監會《關於核准中鋁國際工 程股份有限公司首次公開發行股票的批覆》 （證監許可[2018]934號）核准，本公司公開發行人民 幣普通股（A股）295,906,667股，每股發行價格為人民幣3.45元╱股，募集資金總額為人民幣 102,087.8萬元，扣除各項發行費用約人民幣4,129.5萬元後募集資金淨額為人民幣97,958.3萬 元。具體內容詳見本公司在上交所網站、港交所網站上刊登日期為2018年8月30日的首次公開 發行A股股票上市公告書暨2018年半年度財務報告、完成A股發行公告。 截至2018年12月31日止，本公司已累計使用募集資金人民幣90,444.5萬元，募集資金剩餘金額 為人民幣7513.8萬元。本公司本年使用募集資金7,513.8萬元用於補充工程總承包業務營運資 金。截至2019年12月31日止，已累計使用募集資金人民幣97,958.3萬元，募集資金已使用完 畢。 大信會計師事務所（特殊普通合夥）對本公司2019年度募集資金的使用情況進行了專項審核，並 出具了《中鋁國際工程股份有限公司2019年度A股募集資金存放與實際使用情況的審核報告》 （大 信專審字[2020]第1-00796號），認為：中鋁國際的募集資金存放與實際使用情況報告已經按照 中國證監會《上市公司監管指引第2號－上市公司募集資金管理和使用的監管要求》 （證監會公告 [2012]44號）及《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法（2013年修訂）》 （上證公字[2013]13 號）的規定編製，在所有重大方面真實反映了中鋁國際截至2019年12月31日止募集資金的存放 與實際使用情況。 70 中鋁國際工程股份有限公司 第五節 經營情況討論與分析 保薦機構招商證券股份有限公司對本公司2019年度募集資金存放與實際使用情況出具了專項核 查報告。經核查，保薦機構認為：中鋁國際2019年度募集資金存放與使用情況符合《證券發行 上市保薦業務管理辦法》、《上市公司監管指引第2號－上市公司募集資金管理和使用的監管要 求》及《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法（2013年修訂）》和《中鋁國際工程股份有限公 司募集資金使用管理辦法》等相關規定的要求，對募集資金進行了專戶存儲和專項使用，及時 履行了相關信息披露義務，募集資金具體使用情況與公司已披露情況一致，不存在募集資金違 規使用的情況。 （十五）銀行借款及其他借款 關於本公司及其附屬公司於2019年12月31日之銀行借款及其他借款的詳情載於合併財務報表附註五 （二十四） 短期借款和附註五（三十四）長期借款。 （十六）股票掛鈎協議 於截至2019年12月31日止年度，本集團未曾訂立將會或可導致本公司發行股份的任何股票掛鈎協 議。 （十七）OFAC承諾的遵守情況 於本公司上市過程中，本公司已向聯交所作出承諾，我們不會將全球發售的任何所得款項及透過聯 交所籌集的其他任何資金運用在任何受制裁國家進行的任何項目上，或將全球發售的任何所得款項 及透過聯交所籌集的任何其他資金運用在賠償因我們違反相關伊朗合同而導致伊朗公司產生的損失 （如有） （ 「OFAC承諾」 ）。報告期內，公司將相關受制裁國家名單發給業務部門，杜絕公司與受制裁國 家、地區或組織開展業務，並組織了有關法律知識的培訓。因此，本公司董事確認，本公司在報告 期內遵守OFAC承諾，並將於公司今後的日常運營過程中繼續遵守OFAC承諾。 （十八）管理合約 2019年內本公司並無就有關全部或任何重大部分業務的管理及行政工作簽訂或存在任何合約。 二零一九年年度報告 第六節 71 重要事項 一、普通股利潤分配或資本公積金轉增預案 （一）現金分紅政策的制定、執行或調整情況 ✓適用 1. □不適用 公司利潤分配的基本原則 (1) 公司充分考慮對投資者的回報，每年按公司當年可供分配利潤的規定比例向股東分配股 利。 (2) 公司的利潤分配政策保持連續性和穩定性，同時兼顧公司的長遠利益、全體股東的整體利 益及公司的可持續發展。 (3) 公司優先採用現金分紅的利潤分配方式。公司綜合考慮所處行業特點、發展階段、自身經 營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，按照本章程規定的程序，制定差 異化的現金分紅政策，確定現金分紅在當年利潤分配中所佔的比重，所佔比重遵循法律、 行政法規、規範性文件及證券交易所的相關規定。 2. 公司利潤分配的具體政策 根據本公司章程，公司採取現金、股票或現金與股票相結合等方式進行分紅，公司優先採用現 金方式分配利潤。在符合分紅條件的情況下，公司每年度至少進行一次利潤分配，保證公司業 務正常經營和發展的前提下可以進行中期利潤分配。公司董事會綜合考慮所處行業特點、發展 階段、自身經營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，按照公司章程規定的程 序，提出差異化的現金分紅政策： (1) 公司發展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤 分配中所佔比例最低應達到80%； 72 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 (2) 公司發展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤 分配中所佔比例最低應達到40%； (3) 公司發展階段屬成長期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤 分配中所佔比例最低應達到20%； (4) 公司發展階段不易區分但有重大資金支出安排的，可以按照前項規定處理。 「重大資金支出安排」是指公司未來十二個月內擬對外投資、收購資產或購買資產累計支出 達到或超過公司最近一次經審計淨資產的10%。 除特殊情況外，公司在當年稅後利潤在彌補累計虧損（如有）、計提法定與任意公積金後， 優先採取現金方式派付股息，現金分派比例不少於當年可供分配利潤的20%。採用股票股 利進行利潤分配的，應當考考慮公司成長性、每股淨資產的攤薄等真實合理因素。如發生 下述特殊情況，公司可不進行現金股利分配： 3. (1) 審計機構對公司的該年度財務報告出具非標準無保留意見的審計報告。 (2) 當年經營性現金流淨額為負值。 (3) 公司有重大投資計劃或重大現金支出等事項發生（募集資金項目除外）。 2019年利潤分配預案 經大信會計師事務所（特殊普通合夥）審計，2019年度中鋁國際按照中國企業會計準則編製的 合並財務報表匯總歸屬於上市公司股東的淨利潤為34,852,562.55元，母公司未分配利潤為 19,930,329.36元，公司擬以總股本2,959,066,667股為基數，按每10股派發現金股利人民幣 0.036元（含稅），共計現金分紅10,652,640元，剩餘未分配利潤人民幣9,277,689.36元滾動至下 一年度進行分配。該預案擬定的現金分紅總額佔2019年度中鋁國際合併報表匯總歸屬於上市股 東淨利潤的30.56%。該預案尚需提交2019年度股東大會審議批准。 二零一九年年度報告 第六節 73 重要事項 (二) 公司近三年 （含報告期） 的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位： 元 幣種： 人民幣 分紅年度 佔合併報表中 合併報表中 歸屬於上市公司 每10股 每10股 每10股 現金分紅 歸屬於上市公司 普通股股東的 送紅股數 派息數（元） 轉增數 的數額 普通股股東的 淨利潤的比率 分紅年度 （股） （含稅） （股） （含稅） 淨利潤 (%) 2019年 – 0.036 – 10,652,640.00 34,852,562.5 30.56% 2018年 – 0.31 – 91,706,106.49 305,687,021.63 30.00% 2017年 – – – 591,208,852.19 – – （三）以現金方式回購股份計入現金分紅的情況 □適用 ✓不適用 （四）報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提出普通股現金利潤分配方案 預案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃 □適用 ✓不適用 74 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 二、承諾事項履行情況 （一）公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告 期內的承諾事項 ✓適用 □不適用 如未能及時 承諾背景 承諾類型 承諾方 股份限售 中鋁集團 股份限售 其他 其他 承諾內容 承諾時間及期限 是否有 履行期限 關於股份鎖定和減持意向 A股上市之日 是 的承諾 起3年內及鎖定期 屆滿後2年內 洛陽院 關於股份鎖定和減持意向 A股上市之日起 是 的承諾 3年內及鎖定期 屆滿後2年內 中鋁集團、本公司、本公司 股價穩預案 A股上市之日 是 非獨立董事和高級管理人員 起3年內 本公司董事和高級管理人員 填補被攤薄 長期 是 是否及時 嚴格履行 履行應說明 如未能及時 未完成履行 履行應說明 的具體原因 下一步計劃 是 不適用 不適用 是 不適用 不適用 是 不適用 不適用 是 不適用 不適用 與首次公開發行 即期回報 相關的承諾 解決同業競爭 中鋁集團 同業競爭 長期 是 是 不適用 不適用 解決關聯交易 中鋁集團 關聯交易 長期 是 是 不適用 不適用 解決關聯交易 中鋁財務 其他 本公司董事、監事和 關聯交易信貸服務 任職資格 長期 長期 是 是 是 是 不適用 不適用 不適用 不適用 土地權屬瑕疵 涉房業務 高級管理人員 其他 其他 中鋁集團 本公司 長期 長期 是 是 是 是 不適用 不適用 不適用 不適用 其他 中鋁集團，本公司，本公司董 對招股說明書不存在虛假 長期 事、監事和高級管理人員， 記載、誤導性陳述或者 是 是 不適用 不適用 保薦機構，會計師，律師 重大遺漏的承諾 二零一九年年度報告 第六節 75 重要事項 （二）公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目是否達 到原盈利預測及其原因作出說明 □已達到 □未達到 ✓不適用 （三）業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響 □適用 ✓不適用 三、報告期內資金被佔用情況及清欠進展情況 □適用 ✓不適用 四、公司對會計師事務所 「非標準意見審計報告」 的說明 □適用 ✓不適用 五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明 （一）公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明 ✓適用 1. □不適用 會計政策變更及依據 (1) 財政部於2018年12月7日發佈了《關於修訂印發《企業會計準則第21號－租賃》的通知》 （財會 [2018]35號），本公司自2019年1月1日開始執行該會計準則。本公司結合該等會計準則的銜 接規定，審慎評估相關事實和情況後，就有關事項追溯調整本報告期初財務報表。 76 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 (2) 財政部於2019年4月發佈了《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》 （ 財會 [2019]6號） （以下簡稱「財務報表格式」），執行企業會計準則的企業應按照企業會計準則和 該通知的要求編製財務報表。 2. 會計政策變更的影響 執行修訂後租賃準則的影響： (1) 合併報表項目 2018年12月31日 單位： 元 幣種： 人民幣 影響金額 2019年1月1日 資產： 預付賬款 1,154,443,987.85 使用權資產 – –307,698.19 1,154,136,289.66 28,531,409.02 28,531,409.02 負債： 一年內到期的非流動負債 1,353,597,500.02 11,653,295.64 1,365,250,795.66 執行修訂後財務報表格式的影響 (2) 根據財務報表格式的要求，本公司將「應收票據及應收賬款」拆分列示為「應收票據」和「應 收賬款」兩個項目，將「應付票據及應付賬款」拆分列示為「應付票據」和「應付賬款」兩個項 目。本公司相應追溯調整了比較期間報表，該會計政策變更對合併及公司淨利潤和股東權 益無影響。 （二）公司對重大會計差錯更正原因及影響的分析說明 □適用 ✓不適用 （三）與前任會計師事務所進行的溝通情況 □適用 ✓不適用 （四）其他說明 □適用 ✓不適用 二零一九年年度報告 第六節 77 重要事項 六、聘任、解聘會計師事務所情況 單位： 元 原聘任 幣種： 人民幣 現聘任 境內會計師事務所名稱 大信會計師事務所（特殊普通合夥） 大信會計師事務所（特殊普通合夥） 境內會計師事務所報酬 4,000,000 4,804,500 境內會計師事務所審計年限 4年 4年 境外會計師事務所名稱 大信梁學濂（香港）會計師事務所 ╱ 境外會計師事務所報酬 500,000 ╱ 境外會計師事務所審計年限 4年 ╱ 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 大信會計師事務所（特殊普通合夥） 742,000 財務顧問 無 ╱ 保薦人 無 ╱ 聘任、解聘會計師事務所的情況說明 ✓適用 □不適用 於2019年12月30日，經公司2019年第四次臨時股東大會決議通過，終止聘請大信梁學濂（香港）會計師事 務所為公司國際核數師。 78 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 審計期間改聘會計師事務所的情況說明 ✓適用 □不適用 鑒於公司A股已於2018年8月31日在上交所發行上市，為提升信息披露效率、節約信息披露成本及財務報 表編製成本，於2019年11月27日，公司董事會擬定2019年度及之後的財務報告將統一根據中國企業會計 準則編製；同時，建議終止聘任大信梁學濂（香港）會計師事務所為公司的國際核數師。於2019年12月30 日，公司召開臨時股東大會審議通過前述事項。具體詳見公司於2019年11月28日、2019年12月31日披 露的《第三屆董事會第二十八次會議決議公告》、《關於統一根據中國企業會計準則編製財務報表及終止聘 任國際核數師的公告》、《2019年第四次臨時股東大會決議公告》 （公告編號：臨2019-088、臨2019-090、 臨2019-103） 。 七、面臨暫停上市風險的情況 （一）導致暫停上市的原因 □適用 ✓不適用 （二）公司擬採取的應對措施 □適用 ✓不適用 八、面臨終止上市的情況和原因 □適用 ✓不適用 九、破產重整相關事項 □適用 ✓不適用 十、重大訴訟、仲裁事項 ✓本年度公司有重大訴訟、仲裁事項。 □本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 二零一九年年度報告 第六節 79 重要事項 （一）訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無後續進展的截至公告前補充訴訟日期是公告日期還 是顯示在網站的日期 ✓適用 □不適用 事項概述及類型 查詢索引 本公司控股子公司九冶建設有限公司與格力電 具體內容詳見公司於2019年4月17日和2020年3 器 （鄭州） 有限公司因工程施工合同產生的糾紛。 月11日分別在指定信息披露媒體發佈的臨2019024號公告和臨2020-14號公告。 本公司全資子公司中國有色金屬工業第六冶金 具體內容詳見公司於2019年5月8日和2020年1 建設有限公司的全資子公司長城建設有限公司 月11日分別在指定信息披露媒體發佈的臨2019- 與長葛市宏基偉業房地產開發有限公司因建設 032號公告和臨2020-005號公告。 工程施工合同產生的訴訟爭議。 本公司全資子公司中國有色金屬工業第六冶金 具體內容詳見公司於2019年7月17日和2019年8 建設有限公司與營口忠旺鋁業有限公司因建設 月2日分別在指定信息披露媒體發佈的臨2019- 工程施工合同產生的糾紛。 051號公告和臨2019-054號公告。 本公司全資子公司中鋁國際工程設備有限公司 具體內容詳見公司於2019年1月2日和2019年8 與青海西部水電有限公司工程總承包合同產生 月12日分別在指定信息披露媒體發佈的臨2019- 的糾紛。 001號公告和臨2019-056號公告。 本公司全資子公司中鋁國際工程設備有限公司 具體內容詳見公司於2019年9月18日和2019年 與中冶天工集團有限公司安裝工程合同產生的 12月31日分別在指定信息披露媒體發佈的臨 糾紛。 2019-062號公告和臨2019-102號公告。 80 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 事項概述及類型 查詢索引 本公司全資子公司中國有色金屬工業第六冶金 具體內容詳見公司於2019年11月29日和2020 建設有限公司與惠民新材料有限公司因建設工 年1月23日分別在指定信息披露媒體發佈的臨 程施工合同產生的糾紛。 2019-091號公告和臨2020-010號公告。 本公司全資子公司中國有色金屬工業第六冶金 具體內容詳見公司於2019年11月29日和2020 建設有限公司與鄒平縣匯才新材料科技有限公 年1月23日分別在指定信息披露媒體發佈的臨 司因建設工程施工合同產生的糾紛。 2019-092號公告和臨2020-010號公告。 本公司全資子公司中國有色金屬工業第六冶金 具體內容詳見公司於2019年7月16日、2019年 建設有限公司與貴州貴安置業投資有限公司因 12月12日和2020年2月22日分別在指定信息披 建設工程施工合同產生的糾紛。 露媒體發佈的臨2019-050號公告、臨2019-094 號公告和臨2020-011號公告。 本公司分公司中鋁國際工程有限公司貴陽分公 具體內容詳見公司於2019年10月16日、2019年 司與青海西部水電有限公司技術諮詢合同產生 12月18日、2020年1月4日和2020年3月10日分 的糾紛。 別在指定信息披露媒體發佈的臨2019-071號公 告、臨2019-096號公告、臨2020-001號公告和 臨2020-013號公告。 本公司全資子公司中國有色金屬工業第六冶金 具體內容詳見公司於2020年1月4日在指定信息 建設有限公司與開陽縣融和城市發展投資有限 披露媒體發佈的臨2020-002號公告。 公司因建設工程施工合同產生的糾紛。 二零一九年年度報告 第六節 81 重要事項 事項概述及類型 查詢索引 本公司全資子公司貴陽鋁鎂設計研究院有限公 具體內容詳見公司於2018年12月25日、2019年 司的全資子公司貴陽鋁鎂設計研究院工程承包 8月13日、2019年9月11日和2020年1月23日分 有限公司與貴州省華大房地產開發有限公司因 別在指定信息披露媒體發佈的臨2018-028號公 工程總承包及墊資還款協議產生的糾紛。 告、臨2019-055號公告、臨2019-061號公告和 臨2020-009號公告。 （二）臨時公告未披露或有後續進展的訴訟、仲裁情況 ✓適用 □不適用 單位：萬元 幣種： 人民幣 報告期內： 訴訟（仲裁） 訴訟（仲裁） 訴訟（仲裁） 是否形成預計 訴訟（仲裁） 訴訟（仲裁） 審理結果 訴訟（仲裁） 起訴（申請）方 應訴（被申請）方 承擔連帶責任方 訴訟仲裁類型 基本情況 涉及金額 負債及金額 進展情況 及影響 判決執行情況 中色十二冶金建設有限公司 淮南中聖置業有限公司、 智榮誠投資（北京）有限公司、 北京五洲恒友國際投資有限公司、 贛州華隆房地產開發有限公司、陳權宏 安徽萬特投資發展有限公司、 安徽萬特投資發展有限公司六安分公司 南昌市東湖區人民政府、 南昌市東湖區董家窑街道辦事處 貴州神舟科技發展有限公司 無 訴訟 合同糾紛 75,199 否 已決 註釋1 執行中 無 訴訟 建設工程施工合同糾紛 21,173 否 已決 註釋2 執行中 無 訴訟 合同糾紛 18,038 否 已決 註釋3 執行完畢 無 仲裁 建設工程合同糾紛 6,596 否 已決 註釋4 執行完畢 中色十二冶金建設有限公司 中鋁國際山東建設有限公司 貴陽鋁鎂設計研究院 工程承包有限公司 82 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 報告期內： 訴訟（仲裁） 訴訟（仲裁） 訴訟（仲裁） 訴訟（仲裁） 是否形成預計 訴訟（仲裁） 審理結果 訴訟（仲裁） 起訴（申請）方 應訴（被申請）方 承擔連帶責任方 訴訟仲裁類型 基本情況 涉及金額 負債及金額 進展情況 及影響 判決執行情況 中信銀行股份有限公司 東莞恒宇建設工程有限公司、 中國有色金屬工業 訴訟 金融借款合同糾紛案 17,373 否 原告撤訴 無 無 東莞分行 東莞市永峰建設工程有限公司、 廣東恒億集團有限公司、謝德強、 第六冶金建設有限公司 （第三人） 訴訟 金融借款合同糾紛案 25,122 否 原告撤訴 無 無 訴訟 金融借款合同糾紛 21,645 否 原告撤訴 無 無 訴訟 訴訟 訴訟 建設工程合同糾紛 建設工程合同糾紛 建設工程合同糾紛 6,869 9,356 6,100 否 否 否 已決 已決 審理中 註釋5 註釋6 無 執行中 執行完畢 無 訴訟 建設工程合同糾紛 12,900 否 審理中 無 無 訴訟 建設工程合同糾紛 5,000 否 已決 註釋7 執行完畢 訴訟 訴訟 建設工程合同糾紛 建設工程合同糾紛 5,500 8,100 否 否 已決 已決 註釋8 註釋9 執行中 執行中 東莞市金達房地產開發有限公司、 東莞市鉅盛實業有限公司、 東莞市東裕廣場房地產開發有限公司、 盧秀娥 中信銀行股份有限公司 東莞分行 東莞恒宇建設工程有限公司、 東莞市永峰建設工程有限公司、 中國有色金屬工業 第六冶金建設有限公司 廣東恒億集團有限公司、謝德強、 （第三人） 東莞市金達房地產開發有限公司、 東莞市鉅盛實業有限公司、 東莞市東裕廣場房地產開發有限公司、 盧秀娥 中信銀行股份有限公司 東莞分行 東莞恒宇建設工程有限公司、 東莞市永峰建設工程有限公司、 廣東恒億集團有限公司、謝德強、 中國有色金屬工業 第六冶金建設有限公司 （第三人） 東莞市金達房地產開發有限公司、 東莞市鉅盛實業有限公司、 東莞市東裕廣場房地產開發有限公司、 九冶建設有限公司 九冶建設有限公司 浙江天增建設有限公司 澠池分公司 中礦建設集團有限公司 澠池分公司 貴州建工集團第七建築工程 有限責任公司 中冶天工集團有限公司 中國二十二冶集團有限公司 盧秀娥 陝西黃陵焦化煤化工集團有限責任公司 無 陝西華原房地產開發有限公司 無 中鋁中州礦業有限公司、 中鋁國際工程股份 中鋁中州礦業有限公司三門峽分公司 有限公司（第三人） 中鋁中州礦業有限公司、 中鋁國際工程股份 中鋁中州礦業有限公司三門峽分公司 有限公司（第三人） 貴陽鋁鎂設計研究院工程承包有限公司 無 中鋁國際工程設備有限公司 中鋁國際工程設備有限公司 無 無 二零一九年年度報告 第六節 83 重要事項 報告期內： 訴訟（仲裁） 訴訟（仲裁） 訴訟（仲裁） 訴訟（仲裁） 是否形成預計 訴訟（仲裁） 審理結果 訴訟（仲裁） 起訴（申請）方 應訴（被申請）方 承擔連帶責任方 訴訟仲裁類型 基本情況 涉及金額 負債及金額 進展情況 及影響 判決執行情況 山東省房地產開發集團 青島市新富共創資產管理有限公司 中鋁國際工程股份 訴訟 合同糾紛 35,000 否 審理中 無 無 建設工程施工合同糾紛 6,100 否 審理中 無 無 青島公司 有限公司、梁永建、 王曉寧（第三人） 仇海杰、張軍、郭志明、 曾明海 中國有色金屬工業第六冶金建設 有限公司 呼和浩特經濟技術開發區 訴訟 博園房產公司 註釋1：最高院於2019年10月14日出具二審終審判決，判決田家庵區政府向中聖公司支付4.43億元。2019年12月24日，十二 冶代中聖公司向安徽省高級人民法院申請強制執行。 註釋2：2019年6月十二冶取得最高人民法院二審勝訴判決，1.28億元訴訟請求獲得支持，並於2019年6月30日，向安徽省高 級人民法院申請強制執行，已實現執行回款0.35億元，剩餘款項繼續執行中。 註釋3：2019年6月已實現回款約1.5億元，執行完畢結案。 註釋4：貴陽市中級人民法院裁定將神舟 「智造大廈」 在建工程以物抵債沖抵案款8,200萬元，執行完畢結案。 註釋5：2019年3月，雙方達成調解，由黃陵煤化公司分期支付九冶6,400萬元。截止目前黃陵煤化公司按調解書已履行10次 付款，共計回款4,500萬元。 註釋6：該案終審判決對方應向九冶支付3,992萬元，對方支付完畢，已結案。 註釋7：雙方達成調解，貴陽院承包公司向貴州七建支付了2,672萬元，案件已結案。 註釋8：雙方達成調解，中鋁設備向中冶天工支付5,900萬元，執行中。 註釋9：雙方達成調解，中鋁設備向二十二冶支付6,000萬元，執行中。 （三）其他說明 □適用 ✓不適用 84 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 十一、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰 及整改情況 □適用 ✓不適用 十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 ✓適用 □不適用 報告期內，公司及控股股東、實際控制人不存在未履行法院生效判決、所負數額重大的債務到期未清償 等不良誠信狀況，信用履行能力良好。 十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響 （一）相關激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的 □適用 ✓不適用 （二）臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況 股權激勵情況 □適用 ✓不適用 其他說明 □適用 ✓不適用 員工持股計劃情況 □適用 ✓不適用 其他激勵措施 □適用 ✓不適用 二零一九年年度報告 第六節 85 重要事項 十四、重大關連交易 本集團截至2019年12月31日止年度的重大關聯方交易詳情載於財務報表附註十。 上述關聯方交易中的若干交易亦構成《聯交所上市規則》第14A章所規定的關連交易，且需根據《聯交所上 市規則》第14A章之規定予以申報、年度審核、公告及獨立股東批准（如需），上述關聯方交易已遵守聯交 所上市規則第14A章之規定。詳情如下： （一）非豁免一次性關連交易 （按照聯交所上市規則要求披露） 1. 認購增資並收購洛陽佛陽裝飾工程有限公司51.22%股權 本公司附屬子公司中色科技股份有限公司（以下簡稱中色科技）與洛陽有色金屬加工設計研究院 有限公司（以下簡稱洛陽院）於2019年3月28日簽署協議，中色科技以1,291.5萬元對價認購洛陽 佛陽裝飾工程有限公司 （以下簡稱佛陽公司）新增註冊資本，並獲得其51.22%股權。 中鋁集團為本公司控股股東，根據聯交所上市規則，中鋁集團及其子公司屬於本公司的關連人 士。中鋁集團間接持有洛陽院100%的股權，為洛陽院的控股股東，因此洛陽院也構成本公司 的關連人士。 中色科技通過增資並購佛陽公司，可充分發揮在鋁加工工程設計、科研開發等方面的優勢，以 擴大工程用鋁為契機，推動中色科技平台上的鋁制電控櫃、鋁制折叠式別墅、鋁合金棧道等標 準系列產品的業務發展，將形成批量化生產，實現產業升級；佛陽公司具有建築裝修裝飾工程 專業承包一級資質、建築幕墻工程專業承包一級資質，是建築工程業務產業鏈中不可或缺的一 環。中色科技為中鋁國際的下屬控股子公司，佛陽公司如由中色科技控股，不僅完善了公司產 業鏈，還可以利用公司平台優勢發展壯大；隨著社會發展，鋁合金產品正逐步取代木、不銹 86 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 鋼、型鋼、塑鋼等材料，廣泛用於建築、裝飾、園林景觀、市政設施及家具等行業，是低碳、 節能、綠色、健康的建築材料，市場前景廣闊，並購佛陽公司後，會對中色科技產業發展起到 積極作用。 詳情請見本公司日期為2019年3月28日的公告。 2. 轉讓蘇州中色金屬材料科技有限公司70%股權 本公司之附屬子公司中色科技及蘇州有色金屬設計研究院（以下簡稱蘇研院）與中鋁（上海）有限 公司（以下簡稱中鋁（上海））於2019年4月29日訂立股權轉讓協議。中色科技與蘇研院分別以人 幣16.618萬元與人民幣7.122萬元的代價分別向中鋁（上海）轉讓中材70%與30%的股權。 中鋁集團為本公司控股股東，根據聯交所上市規則，中鋁集團及其子公司屬於本公司的關連人 士。中鋁集團直接或間接持有中鋁股份36.62%的股權，而中鋁（上海）為中鋁股份之全資子公 司，因此中鋁集團為中鋁（上海）的控股股東。 中色科技將所持有的中材公司股權轉讓給中鋁上海，目的是優化戰略佈局，並收回中色科技對 中材公司的債權。本次交易可以增加公司現金流，有利於本公司全力聚焦主業。 詳情請見本公司日期為2019年4月29日的公告。 二零一九年年度報告 第六節 87 重要事項 （二）非豁免持續性關連交易 （按照聯交所上市規則要求披露） 本集團於本年度進行了若干關連交易，該等交易構成上市規則第14A章項下的非豁免持續性關連交 易。 下表列出了該等持續關連交易2019年的年度上限和實際交易金額： 2019年度 關連交易事項 關連人士 2019年度上限 實際交易額 （人民幣萬元） （人民幣萬元） 1.由本集團提供工程服務 中鋁公司（現中鋁集團） 600,000 495,112.84 2.由本集團提供商品 中鋁公司（現中鋁集團） 80,000 45,176.00 3.向本集團提供綜合服務 中鋁公司（現中鋁集團） 16,000 6,174.38 4.向本集團提供商品 中鋁公司（現中鋁集團） 140,000 16,509.43 5.向本集團提供金融服務－存款服務 中鋁財務 280,000 279,800 中鋁商業 60,000 43,900 6.向本集團提供保理融資服務 1. 由本集團提供工程服務 本公司與中鋁公司（現中鋁集團）於2017年3月20日訂立工程服務總協議，據此，本集團可不時 向中鋁集團及╱或其聯繫人提供工程服務，包括建築工程、技術（使用權）轉讓、項目監理、勘 察、工程設計、工程諮詢、設備代理及設備銷售、工程管理及與工程相關的其他服務。 工程服務總協議的初步年期自2017年1月1日至2019年12月31日屆滿，除非其中一方於任何時 間向另一方發出至少三個月的事先書面通知並經雙方協商一致可終止協議。 88 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 中鋁公司（現中鋁集團）為本公司控股股東，根據聯交所上市規則，中鋁公司（現中鋁集團）及其 子公司屬於本公司的關連人士。報告期內，此項持續性關連交易的2019年年度上限為人民幣 600,000萬元，而實際交易金額為人民幣495,112.84萬元。 單位： 萬元 幣種： 人民幣 佔同類交易 關連方名稱 關連交易內容 定價原則 交易金額 的比例(%) 廣西華晟新材料有限公司 提供工程服務 市場價格 106,014.85 21.41 赤峰雲銅有色金屬有限公司 提供工程服務 市場價格 53,464.92 10.80 提供工程服務 市場價格 38,695.16 7.82 中鋁東南銅業有限公司 提供工程服務 市場價格 36,630.13 7.40 山西中鋁華潤有限公司 提供工程服務 市場價格 35,134.67 7.10 鄭州高新技術產業開發區建設 總公司 2. 由本集團提供商品 本公司與中鋁公司（現中鋁集團）於2017年3月20日訂立商品買賣總協議，據此，本集團可不時 向中鋁公司（現中鋁集團）及╱或其聯繫人提供本集團的產品，作為我們的裝備製造業務的一部 份。此等產品主要包括中鋁公司（現中鋁集團）生產經營所需的設備、原材料及商品。 商品買賣總協議的初步年期自2017年1月1日至2019年12月31日屆滿，除非其中一方於任何時 間向另一方發出至少三個月的事先書面通知並經雙方協商一致可終止協議。雙方的有關子公司 或聯營公司將另行訂立合約，將根據商品買賣總協議規定的原則列明特定條款和條件。 中鋁公司（現中鋁集團）為本公司控股股東，根據聯交所上市規則，中鋁公司（現中鋁集團）及其 子公司屬於本公司的關連人士。報告期內，此項持續性關連交易的2019年年度上限為人民幣 80,000萬元，而實際交易金額為人民幣45,176萬元。 二零一九年年度報告 第六節 89 重要事項 3. 向本集團提供綜合服務 本公司與中鋁公司（現中鋁集團）於2017年3月20日訂立綜合服務總協議，據此，中鋁公司（現 中鋁集團）及╱或其聯繫人可不時向本集團提供若干類別的服務，主要包括提供倉儲、運輸及 物業租賃服務及提供技術服務、後勤服務、勞務、培訓方面的勞務。 綜合服務總協議的初步年期自2017年1月1日至2019年12月31日屆滿，除非其中一方於任何時 間向另一方發出至少三個月的事先書面通知並經雙方協商一致可終止協議。雙方的有關子公司 或聯營公司將另行訂立合約，將根據綜合服務總協議規定的原則列明特定條款和條件。 中鋁公司（現中鋁集團）為本公司控股股東，根據聯交所上市規則，中鋁公司（現中鋁集團）及其 子公司屬於本公司的關連人士。報告期內，此項持續性關連交易的2019年年度上限為人民幣 16,000萬元，而實際交易金額為人民幣6,174.38萬元。 4. 向本集團提供商品 本公司與中鋁公司（現中鋁集團）於2017年3月20日訂立商品買賣總協議，據此，本集團可不時 向中鋁公司（現中鋁集團）及╱或其聯繫人購買若干商品，以用於我們的工程及施工總承包業 務。此等產品主要包括有色產品、有色行業相關生產設備、水泥、工程設備及零件。 商品買賣總協議的初步年期自2017年1月1日至2019年12月31日屆滿，除非其中一方於任何時 間向另一方發出至少三個月的事先書面通知並經雙方協商一致可終止協議。雙方的有關子公司 或聯營公司將另行訂立合約，將根據商品買賣總協議規定的原則列明特定條款和條件。 中鋁公司（現中鋁集團）為本公司控股股東，根據聯交所上市規則，中鋁公司（現中鋁集團）及其 子公司屬於本公司的關連人士。報告期內，此項持續性關連交易的2019年年度上限為人民幣 140,000萬元，而實際交易金額為人民幣16,509.43萬元。 90 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 5. 向本集團提供金融服務 本公司與中鋁財務於2018年8月27日訂立金融服務協議，由中鋁財務向本集團提供金融服務。 根據該協議，中鋁財務向本集團提供的服務包括向本集團提供存款服務、結算服務、信貸服務 及其他金融服務。本金融服務協議期限自2018年11月26日起至2021年12月31日止。 一般條款載述如下： • 為本集團提供的金融服務包括存款服務、結算服務、信貸服務及其他金融服務； • 提供存款服務的存款利率將不低於中國人民銀行統一、不時頒佈的同期同類存款的存款基 準利率，不低於同期中國國內主要商業銀行同類存款的存款利率，也不低於中鋁集團及其 成員單位同期在中鋁財務同類存款的存款利率； 提供優惠的貸款利率，不高於中國人民銀行統一、不時頒佈的同期同類貸款的貸款基準利 率，也不高於同期中國國內主要商業銀行同類貸款的利率； • 提供其他金融服務所收取的費用，將符合中國人民銀行或中國銀行業監督管理委員會就該 類型服務規定的收費標準，且將不高於中國國內主要商業銀行就同類金融服務所收取的費 用； • 在本協議有效期內，日最高存款餘額（含應計利息）不超過人民幣28億元。 二零一九年年度報告 第六節 91 重要事項 現中鋁集團為本公司控股股東，中鋁財務為中鋁集團的全資子公司，根據聯交所上市規 則，中鋁財務為本公司的關連人士。中鋁財務承諾為本公司提供優質及高效的金融服務， 及時通知本公司若干已協議的事項，以維護本公司金融資產的安全並採取適當緩解措施。 在金融服務協議期限內，就存款服務而言，本集團於中鋁財務的每日存款餘額（含應計利 息）不高於人民幣28億元（包括任何應計利息）。本公司將與中鋁財務就存款服務、結算服 務、信貸服務及其他金融服務另行訂立合同，以規定提供此等服務的具體事項。 報告期內，此項持續性關連交易中存款服務的2019年年度每日存款餘額上限為人民幣 280,000萬元，實際日存款餘額最高金額為人民幣279,800.00萬元。 6. 向本集團提供保理服務 本公司與中鋁商業於2019年3月28日訂立保理合作框架協議，本集團將基礎交易合同項下應收 賬款轉讓給中鋁商業，中鋁商業同意受讓前述應收賬款並向本集團提供保理融資、銷售分戶賬 管理、應收賬款催收、資信調查與評估、信用風險控制及壞賬擔保等一項或多項保理服務。根 據業務的預計開展情況，公司擬與保理公司重新簽訂保理協議，約定自2019年度到2021年度 保理融資額度和發生費用總額每年不超過人民幣10億元。本保理服務協議期限自2019年6月18 日起至2021年12月31日止。 中鋁集團為本公司控股股東，根據聯交所上市規則，中鋁集團及其子公司屬於本公司的關連人 士。中鋁商業為中鋁集團全資附屬公司中鋁資本的全資附屬公司，故亦為本公司的關連人士。 報告期內，此項持續性關連交易的2019年年度上限為人民幣100,000萬元，而實際交易金額為 人民幣43,900萬元。 92 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 本公司獨立非執行董事已審核上述各項持續關連交易，並確認該等交易： (1) 在本集團日常業務中進行； (2) 按照一般商業條款進行，如可供比較的交易不足以判斷該等交易的條款是否為一般商業條款 時，則對本集團而言，該等交易的條款不遜於獨立第三方可取得或提供的條款；及 (3) 是根據有關交易的協議條款進行，而交易條款公平合理，並符合本公司股東的整體利益。 本公司已外聘核數師，遵照香港會計師公會頒佈的《香港審驗應聘服務準則3000》的「歷史財務資料 審計或審閱以外的審驗應聘」，並參照《實務說明》第740號「關於香港《上市規則》所述持續關連交易 的核數師函件」 ，就本集團的持續關連交易作出彙報。核數師已根據《上市規則》第14A.56條出具載有 上述持續關連交易的審驗結果的函件。本公司已將該函件副本呈交聯交所。根據所進行的工作，本 公司核數師已向董事會提供函件，確認就前述披露的持續關連交易而言： (1) 核數師並無注意到任何事項令核數師相信該等已披露的持續關連交易未獲本公司董事會批准。 (2) 就本集團提供貨品或服務所涉及的交易，核數師並無注意到任何事項令核數師相信該等交易在 各重大方面沒有按照本集團的定價政策進行。 (3) 核數師並無注意到任何事項令核數師相信該等交易在各重大方面沒有根據有關該等交易的協議 進行。 (4) 就前述披露的每項持續關連交易的總金額而言，核數師並無注意到任何事項令核數師相信該等 持續關連交易的金額超逾本公司訂立的全年上限。 就上述關連交易，董事亦確認本公司已符合《上市規則》第14A章的披露規定。 二零一九年年度報告 第六節 93 重要事項 （三）與日常經營相關的關聯交易 1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項 ✓適用 □不適用 事項概述 查詢索引 本公司與2019年10月31日召開2019年第三屆 詳情請見公司於2019年10月31日、12月31日 董事會第二十七次會議審議通過了本公司與中 在上交所網站(www.sse.com.cn)及聯交所網 鋁集團關於重新簽署《綜合服務總協議》並調整 站(www.hkex.com.hk)披露的公告。 相關關聯交易上限的議案。本公司與中鋁集團 原簽署的《綜合服務總協議》在2019年12月31日 到期，公司於2019年10月30日與中鋁集團就雙 方後勤服務、倉儲、運輸、物業租賃、勞務、 培訓等綜合服務重新簽署《綜合服務總協議》。 最新簽署的《綜合服務總協議》重新確定了公司 及附屬企業與中鋁集團及其附屬企業之間互相 提供的前述綜合服務內容，確定了具體的定價 政策，更新了2020-2022年的年交易上限，明 確了協議有效期為取得公司股東大會審議批准 後，自2020年1月1日至2022年12月31日止。 該議案已取得公司獨立非執行董事的認可；在 董事會審議相關議案時，公司獨立非執行董事 亦發表了同意該議案的獨立意見。上述議案已 經公司2019年第四次臨時股東大會審議通過。 94 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 事項概述 查詢索引 本公司與2019年10月31日召開2019年第三屆 詳情請見公司於2019年10月31日、12月30日 董事會第二十七次會議審議通過了本公司與中 在上交所網站(www.sse.com.cn)及聯交所網 鋁集團關於重新簽署《商品買賣總協議》並調整 站(www.hkex.com.hk)披露的公告。 相關關聯交易上限的議案。本公司與中鋁集團 原簽署的《商品買賣總協議》於2019年12月31日 到期，為滿足公司業務需求，加強公司對於商 品供應及採購相關關聯交易的規範管理，公司 於2019年10月30日與中鋁集團就未來三年相互 供應商品情況重新簽署《商品買賣總協議》。最 新簽署的《商品買賣總協議》重新確定了公司及 附屬企業與中鋁集團及其附屬企業之間互相提 供的商品供應及採購的服務內容，確定了具體 的定價政策，更新了2020-2022年的年交易上 限，明確了協議有效期為取得公司股東大會審 議批准後，自2020年1月1日至2022年12月31 日止。該議案已取得公司獨立非執行董事的認 可；在董事會審議相關議案時，公司獨立非執 行董事亦發表了同意該議案的獨立意見。上述 議案已經公司2019年第四次臨時股東大會審議 通過。 二零一九年年度報告 第六節 95 重要事項 事項概述 查詢索引 本公司與2019年10月31日召開2019年第三屆董 詳情請見公司於2019年10月31日、12月30日 事會第二十七次會議審議通過了本公司與中鋁 在上交所網站(www.sse.com.cn)及聯交所網 集團關於重新簽署《工程服務總協議》並調整相 站(www.hkex.com.hk)披露的公告。 關關聯交易上限的議案。本公司與中鋁集團原 簽署的《工程服務總協議》於2019年12月31日到 期，為滿足公司業務需求，加強公司對於工程 服務相關關聯交易的規範管理，公司於2019年 10月30日與中鋁集團就未來三年向其提供相關 工程服務情況重新簽署《工程服務總協議》。最 新簽署的《工程服務總協議》重新確定了公司及 附屬企業向中鋁集團及其附屬企業提供的工程 服務的內容，確定了具體的定價政策，更新了 2020-2022年的年交易上限，明確了協議有效 期為取得公司股東大會審議批准後，自2020年 1月1日至2022年12月31日止。該議案已取得公 司獨立非執行董事的認可；在董事會審議相關 議案時，公司獨立非執行董事亦發表了同意該 議案的獨立意見。上述議案已經公司2019年第 四次臨時股東大會審議通過。 96 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 事項概述 查詢索引 本公司與2019年10月31日召開2019年第三届董 詳情請見公司於2019年10月31日、12月30日 事會第二十七次會議審議通過了本公司與中鋁 在上交所網站(www.sse.com.cn)及聯交所網 融資租賃有限公司關於簽署《框架服務協議》並 站(www.hkex.com.hk)披露的公告。 確定相關關聯交易上限的議案。公司於2019年 10月30日與中鋁融資租賃有限公司（以下簡稱 中鋁融資租賃）簽署《框架合作協議》，由其為公 司提供融資租賃服務，以緩解公司自身現金流 壓力，提升資金使用效率。根據公司與中鋁融 資租賃的融資租賃交易預計情況，在《框架合作 協議》有效期內的任何時點，公司從中鋁融資租 賃獲取的融資租賃等金融服務餘額（包含租賃業 務、投融資顧問服務及應收賬款管理）不高於人 民幣10億元。《框架合作協議》有效期為3年，自 於公司股東大會上有關訂立《框架合作協議》的 普通决議案獲通過之日生效。該議案已取得公 司獨立非執行董事的認可；在董事會審議相關 議案時，公司獨立非執行董事亦發表了同意該 議案的獨立意見。上述議案已經公司2019年第 四次臨時股東大會審議通過。 二零一九年年度報告 第六節 97 重要事項 2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項 □適用 ✓不適用 3、 臨時公告未披露的事項 □適用 ✓不適用 （四）資產或股權收購、出售發生的關聯交易 1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項 □適用 ✓不適用 2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項 ✓適用 □不適用 (1) 中色科技（本公司之控股子公司）於2019年4月30日與中鋁（上海）有限公司（中鋁股份之控 股子公司）簽署協議，向其轉讓中色科技持有的蘇州中色金屬材料科技有限公司70%的股 權，交易金額為人民幣16.618萬元。該項交易已於2019年6月完成。 (2) 中色科技（本公司之控股子公司）於2019年3月29日與中鋁資產公司簽署協議，以1,291.5 萬元對價認購洛陽佛陽裝飾工程有限公司（洛陽院之控股子公司）新增註冊資本，並獲得其 51.22%股權。該項交易已於2019年5月完成。 3、 臨時公告未披露的事項 □適用 ✓不適用 98 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 □適用 ✓不適用 （五）共同對外投資的重大關聯交易 1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項 □適用 ✓不適用 2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項 □適用 ✓不適用 3、 臨時公告未披露的事項 □適用 ✓不適用 （六）關聯債權債務往來 1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項 □適用 ✓不適用 2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項 □適用 ✓不適用 二零一九年年度報告 第六節 99 重要事項 3、 臨時公告未披露的事項 ✓適用 □不適用 單位： 元 關聯方 關聯關係 向關聯方提供資金 期初餘額 發生額 幣種： 人民幣 關聯方向上市公司提供資金 期末餘額 期初餘額 發生額 期末餘額 中國鋁業集團公司 母公司 中鋁財務有限責任公司 母公司的全資子公司 1,073,000,000.00 –272,000,000.00 801,000,000.00 中鋁商業保理（天津）有限公司 母公司的全資子公司 243,500,000.00 195,000,000.00 438,500,000.00 中鋁資產經管理有限責任公司 母公司的全資子公司 135,000,000.00 –135,000,000.00 合計 － 1,451,500,000.00 1,788,000,000.00 3,239,500,000.00 關聯債權債務形成原因 關聯方向上市公司提供的資金為委托借款、資金拆解、保理借款。 關聯債權債務對公司的影響 無重大影響。 （七）其他 □適用 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 ✓不適用 100 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 十五、重大合同及其履行情況 （一）托管、承包、租賃事項 1、 托管情況 □適用 ✓不適用 2、 承包情況 □適用 ✓不適用 3、租賃情況 □適用 ✓不適用 （二）擔保情況 ✓適用 □不適用 二零一九年年度報告 101 第六節 重要事項 單位： 萬元 幣種： 人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 擔保 擔保方 擔保方與 發生日期 上市公司 （協議 的關係 被擔保方 漢中九冶建設有限 控股子公司 勉縣城鄉基礎 公司 擔保金額 簽署日） 擔保是否 擔保 擔保 起始日 到期日 是否 已經履行 擔保 擔保類型 完畢 擔保 存在 是否 為關聯方 是否逾期 逾期金額 反擔保 擔保 7,270 2015/10/20 2015/10/20 2027/10/19 一般擔保 否 否 0 是 否 一般擔保 否 否 0 是 否 128,580 2019/12/18 2019/12/18 2053/12/18 一般擔保 否 否 0 否 否 128,580 2019/12/18 2019/12/18 2053/12/18 一般擔保 否 否 0 否 否 關聯關係 設施建設有限 公司 九冶建設有限公司 控股子公司 勉縣城市發展 4,100 2013/1/7 2013/1/7 2023/1/6 投資有限責任 公司 中鋁國際工程股份 公司本部 雲南寧永高速 有限公司 公路有限公司 中鋁國際工程股份 公司本部 雲南臨雲高速 有限公司 公路有限公司 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） 257,160 報告期末擔保餘額合計(A)（不包括對子公司的擔保） 268,530 公司及其子公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 866,063.10 報告期末對子公司擔保餘額合計(B) 811,063.10 公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保） 擔保總額(A+B) 擔保總額佔公司淨資產的比例(%) 1,070,593.10 94.55 其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額(C) 直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額(D) 擔保總額超過淨資產50%部分的金額(E) 上述三項擔保金額合計(C+D+E) 0 743,063.10 0 743,063.10 102 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 （三）委托他人進行現金資產管理的情況 1. 委托理財情況 (1) 委托理財總體情況 □適用 ✓不適用 其他情況 □適用 (2) ✓不適用 單項委托理財情況 □適用 ✓不適用 其他情況 □適用 (3) 委托理財減值準備 □適用 2. ✓不適用 ✓不適用 委托貸款情況 (1) 委托貸款總體情況 □適用 ✓不適用 其他情況 □適用 ✓不適用 (2) 單項委托貸款情況 □適用 ✓不適用 其他情況 □適用 ✓不適用 二零一九年年度報告 103 第六節 重要事項 (3) 委托貸款減值準備 □適用 3. ✓不適用 其他情況 □適用 ✓不適用 （四）其他重大合同 □適用 ✓不適用 十六、其他重大事項的說明 □適用 ✓不適用 十七、積極履行社會責任的工作情況 （一）上市公司扶貧工作情況 ✓適用 1. □不適用 精準扶貧規劃 ✓適用 □不適用 為進一步落實黨和國家的扶貧政策，切實履行中央企業的社會責任，公司及成員企業積極響應 國家精準扶貧方針指向，堅持以科學扶貧、精準扶貧為根本，堅持「統籌規劃，突出重點，盡 力而為，量力而行，綜合推進」的原則，以加強農村基層組織建設為核心，以提高農民素質為 根本，以加強基礎設施建設為著力點，以調整調優產業結構為突破口，通過定點幫扶、調研慰 問、愛心捐贈、基礎和公共服務設施建設以及引入農機技術下鄉等方式，持續開展定點扶貧。 104 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 2. 年度精準扶貧概要 ✓適用 □不適用 2019年，公司有中色科技、長勘院、長沙院和貴陽院4家二級企業參與了駐地扶貧工作，對定 點扶貧對象河南省洛陽市新安縣倉頭鎮王村村、湖南省婁底市雙峰縣沙塘鄉民實村、湖南省懷 化市沅陵縣荔溪鄉高家村和貴州省黔東南苗族侗族自治州施秉縣牛大場鎮金坑村，採取「輸血」 與「造血」結合，以「造血」為主的開髮式幫扶方法，多形式、多渠道落實扶貧項目。共派出掛職 幹部4名；派出駐村工作隊3支，共9人。直接投入各類資金85.12萬元，投入物資折款8萬元， 為定點扶貧縣引進幫扶資金1461.91萬元和社會捐贈折價款6.99萬元，購買貧困地區農產品 92.92萬元，幫助銷售貧困地區農產品20.12萬元，職業技能培訓196人次，動員黨員幹部職工 捐款24.41萬元和捐贈物資折款4萬元。另外，在國家扶貧日到來之際，公司全體員工向「中鋁 集團愛心助學金」 損贈100餘萬元，用於中鋁集團扶貧地區貧困優秀學生完成學業。 3. 精準扶貧成效 ✓適用 □不適用 單位： 萬元 指標 幣種： 人民幣 數量及開展情況 一、總體情況 其中：1.資金 2.物資折款 3.幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人） 二、分項投入 1.產業發展脫貧 85.12 8 893 二零一九年年度報告 105 第六節 重要事項 指標 數量及開展情況 其中：1.1產業扶貧項目類型 ✓農林產業扶貧 ✓旅遊扶貧 ✓電商扶貧 □資產收益扶貧 ✓科技扶貧 □其他 1.2產業扶貧項目個數（個） 6 1.3產業扶貧項目投入金額 26.5 1.4幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人） 382 2.轉移就業脫貧 其中：2.1職業技能培訓投入金額 3 2.2職業技能培訓人數（人╱次） 196 2.3幫助建檔立卡貧困戶實現就業人數（人） 219 3.易地搬遷脫貧 其中：3.1幫助搬遷戶就業人數（人） 99 4.教育脫貧 其中：4.1資助貧困學生投入金額 13.34 4.2資助貧困學生人數（人） 71 4.3改善貧困地區教育資源投入金額 – 5.健康扶貧 其中：5.1貧困地區醫療衛生資源投入金額 6.生態保護扶貧 9.98 106 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 指標 數量及開展情況 其中：6.1項目名稱 □開展生態保護與建設 □建立生態保護補償方式 ✓設立生態公益崗位 □其他 6.2投入金額 0.47 7.兜底保障 其中：7.1幫助「三留守」人員投入金額 0.97 7.2幫助 「三留守」人員數（人） 97 7.3幫助貧困殘疾人投入金額 0.72 7.4幫助貧困殘疾人數（人） 42 8.社會扶貧 其中：8.1東西部扶貧協作投入金額 – 8.2定點扶貧工作投入金額 4.44 8.3扶貧公益基金 – 9.其他項目 其中：9.1項目個數 （個） 5 9.2投入金額 25.7 9.3幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人） 511 9.4其他項目說明 開展王村村內道路修繕、為民 實村興修灌溉水渠、幫扶金坑 村修建村辦公樓等 二零一九年年度報告 107 第六節 重要事項 指標 數量及開展情況 三、所獲獎項（內容、級別） 中色科技駐村第一書記盧廷革同志榮獲「新安縣脫貧攻堅貢獻獎」。長勘院幫扶點民實村被雙峰 縣文明辦評為「文明村鎮」；民實村黨支部被婁底市委組織部授予「黨支部五化建設示範點」；長 勘院撰寫的《駐村幫扶精準脫貧》案例入選中國鋁業集團有限公司「2018年度社會責任實踐十大 優秀案例」；長勘院2019年度駐村幫扶工作省級評定為優秀等次。貴陽院駐村第一書記李彤同 志榮獲貴州省優秀第一書記、全州優秀黨務工作者、全州優秀援黔東南幹部。 4. 後續精準扶貧計劃 ✓適用 □不適用 公司將繼續重點圍繞「兩不愁、三保障」緊密開展工作，始終堅持以習總書記關於扶貧工作的重 要論述為指導，嚴格對標對表，強化責任落實，樹立高度的政治責任感及使命感，繼續保持攻 堅態勢，櫛風沐雨，砥礪前行，以「不獲全勝，絕不收兵」之決心，打贏並打好脫貧攻堅收官之 戰。 108 中鋁國際工程股份有限公司 第六節 重要事項 （二）社會責任工作情況 ✓適用 □不適用 公司履行社會責任的工作情況請詳見公司於上交所網站(http://www.sse.com.cn)及聯交所網站 (http://www.hkexnews.hk)披露的《中鋁國際工程股份有限公司2019年度社會責任報告》。 （三）環境信息情況 1. 屬於環境保護部門公佈的重點排污單位的公司及其重要子公司的環保情況說明 □適用 2. ✓不適用 重點排污單位之外的公司的環保情況說明 ✓適用 □不適用 2019年，公司深入貫徹落實習近平生態文明思想和黨中央、國務院生態環境保護的決策部署， 繼續深入開展環保攻堅戰，設計企業通過提高環保設計標準，從設計源頭上植入節能、環保理 念，施工企業在現場持續推行六個百分百，認真踐行企業環境保護主體責任。 公司推行環境管理體系與精準環保管理體系並軌的環保雙體系，進一步強化了各層級環保專兼 職人員配備及能力建設，通過加強環保責任制落實及履職考核、強化對污染物的治理及環境監 測、規範固體廢物（危險廢物）管理，開展環境應急管理等一系列的工作，有效促進了環保管理 體系的高質量運行。 二零一九年年度報告 109 第六節 重要事項 3. 重點排污單位之外的公司未披露環境信息的原因說明 □適用 4. ✓不適用 報告期內披露環境信息內容的後續進展或變化情況的說明 □適用 ✓不適用 （四）其他說明 □適用 ✓不適用 十八、可轉換公司債券情況 □適用 ✓不適用 110 中鋁國際工程股份有限公司 第七節 普通股股份變動及股東情況 一、普通股股本變動情況 （一）普通股股份變動情況表 1、 普通股股份變動情況表 報告期內，公司普通股股份總數及股本結構未發生變化。 2、 普通股股份變動情況說明 □適用 ✓不適用 3、 普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如有） □適用 ✓不適用 4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 □適用 ✓不適用 （二）限售股份變動情況 □適用 ✓不適用 二零一九年年度報告 111 第七節 普通股股份變動及股東情況 二、證券發行與上市情況 （一）截至報告期內證券發行情況 ✓適用 □不適用 單位： 股 股票及 發行價格 幣種： 人民幣 獲准上市 其衍生證券的種類 發行日期 （或利率） 發行數量 上市日期 交易數量 2019年可續期公司債 2019/10/30 5.29% 15,000,000 2019/11/8 15,000,000 交易終止日期 （第一期） 註： 本期債券共發行1,500萬張，發行價格為每張人民幣100元，共計人民幣15億元。 截至報告期內證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明）： ✓適用 □不適用 經中國證券監督管理委員會證監許可[2019]1802號文核准，公司獲准向合格投資者公開發行不超過 人民幣15億元的可續期公司債券，可採用分期發行方式。 公司2019年公開發行可續期公司債券（第一期）發行工作已於2019年10月31日結束，最終發行規模 人民幣15億元，最終首個周期的票面利率為5.29%。該債券已於2019年11月8日在上交所上市。 （二）公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 □適用 ✓不適用 （三）現存的內部職工股情況 □適用 ✓不適用 112 中鋁國際工程股份有限公司 第七節 普通股股份變動及股東情況 三、股東和實際控制人情況 （一）股本結構和公眾持股量 （按照聯交所上市規則要求披露） 1. 股本結構 截至2019年12月31日，本公司股本總數為人民幣2,959,066,667元，分為2,959,066,667股（包 括399,476,000股H股及2,559,590,667股A股）每股面值人民幣1.00元的股份。 2. 公眾持有量 根據本公司可公開獲得的資料，就董事所知，於本年報刊發前的最後實際可行日期，公眾人士 持有本公司已發行的A股及H股股份，符合聯交所上市規則的規定。 （二）股東總數 截止報告期末普通股股東總數（戶） 50,894 年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數（戶） 46,533 截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶） 不適用 年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先股股東總數（戶） 不適用 二零一九年年度報告 113 第七節 普通股股份變動及股東情況 （三）截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東） 持股情況表 單位： 股 前十名股東持股情況 持有有限售 股東名稱（全稱） 報告期內 期末持股 增減 數量 質押或凍結情況 條件股 比例(%) 股份數量 股份狀態 數量 股東性質 中國鋁業集團有限公司 0 2,176,758,534 73.56 2,176,758,534 無 0 國有法人 香港中央結算（代理人）有限公司 0 399,476,000 13.50 0 未知 ╱ 其他 洛陽有色金屬加工設計研究院 0 86,925,466 2.94 86,925,466 無 0 國有法人 阮美霞 5,269,726 5,269,726 0.18 0 無 0 境內自然人 香港中央結算有限公司 3,476,709 3,492,442 0.12 0 無 0 其他 中國農業銀行股份有限公司 3,158,469 3,158,469 0.11 0 無 0 其他 顧璟 2,786,800 2,786,800 0.09 0 無 0 境內自然人 張懷運 1,106,900 2,326,900 0.08 0 無 0 境內自然人 中國銀行股份有限公司 2,277,300 2,277,300 0.08 0 無 0 其他 2,051,400 2,051,400 0.07 0 無 0 境內自然人 有限公司 －中證500交易型開放式 指數證券投資基金 －嘉實中證央企創新驅動交易型 開放式指數證券投資基金 張鶴 114 中鋁國際工程股份有限公司 第七節 普通股股份變動及股東情況 前十名無限售條件股東持股情況 持有無限售條件 股份種類及數量 股東名稱 流通股的數量 種類 數量 香港中央結算（代理人）有限公司 399,476,000 境外上市外資股 399,476,000 阮美霞 5,269,726 人民幣普通股 5,269,726 香港中央結算有限公司 3,492,442 人民幣普通股 3,492,442 3,158,469 人民幣普通股 3,158,469 顧璟 2,786,800 人民幣普通股 2,786,800 張懷運 2,326,900 人民幣普通股 2,326,900 2,277,300 人民幣普通股 2,277,300 張鶴 2,051,400 人民幣普通股 2,051,400 姚元熙 2,000,000 人民幣普通股 2,000,000 1,830,300 人民幣普通股 1,830,300 中國農業銀行股份有限公司 －中證500交易型開放式 指數證券投資基金 中國銀行股份有限公司 －嘉實中證央企創新驅動交易型 開放式指數證券投資基金 領航投資澳洲有限公司 －領航新興市場股指基金（交易所） 上述股東關聯關係或一致行動的說明 註1：中鋁集團持有的股份數量未包含其通過附屬公司洛 陽院間接持有的本公司A股股票及通過其附屬公司雲鋁 國際有限公司間接持有的本公司H股股票。中鋁集團連 同其附屬公司共持有本公司2,283,179,000股，其中包括 2,263,684,000股A股及19,495,000股H股，佔公司總股 本的77.16%。 註2：中鋁集團之附屬公司雲鋁國際有限公司持有的本公 司19,495,000股H股由香港中央結算（代理人）有限公司代 為持有。 註3： 香港中央結算（代理人）有限公司持有的本公司 399,476,000股H股中包含代中鋁集團之附屬公司雲鋁國 際有限公司持有的19,495,000股H股。 註4：除此之外，公司未知上述股東之間存在任何關聯關 係或屬於一致行動人。 表决權恢復的優先股股東及 不適用。 持股數量的說明 註： 香港中央結算（代理人）有限公司持有的H股為代表多個客戶所持有，香港中央結算有限公司持有的A股股份為代表多個 客戶持有。報告期末，香港中央結算 （代理人） 有限公司持有公司399,476,000股，股份的質押凍結情況不詳。 二零一九年年度報告 115 第七節 普通股股份變動及股東情況 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 ✓適用 □不適用 單位： 股 有限售條件股份可上市交易情況 持有的有限售 可上市 新增可上市 序號 有限售條件股東名稱 條件股份數量 交易時間 交易股份數量 1 中國鋁業集團有限公司 2,176,758,534 2021年8月31日 0 限售條件 A股上市之日起3年內及 鎖定期屆滿後2年內 2 洛陽有色金屬加工設計研究院有限公司 86,925,466 2021年8月31日 0 A股上市之日起3年內及 鎖定期屆滿後2年內 上述股東關聯關係或一致行動的說明 中鋁集團持有的股份數量未包含其通過附屬公司洛陽院間接 持有的本公司A股股票及通過其附屬公司雲鋁國際有限公司 間接持有的本公司H股股票。中鋁集團連同其附屬公司共持 有本公司2,283,179,000股，其中包括2,263,684,000股A股 及19,495,000股H股，佔公司總股本的77.16%。 （四）戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東 □適用 ✓不適用 116 中鋁國際工程股份有限公司 第七節 普通股股份變動及股東情況 （五）主要股東於股份及相關股份之權益及淡倉 於2019年12月31日，就本公司董事所悉，以下人士（本公司董事、監事或最高行政人員除外）於本公 司股份及相關股份中擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及3分部須予披露之權益或淡倉，或根據證 券及期貨條例第336條規定須存置之權益登記冊的記錄，或被視為於附有權利可於任何情況下在本 公司股東大會投票之任何類別股本之面值中直接及╱或間接擁有5%或以上之權益： 股東名稱 於相關 股份類別之 於總股本之 概約百分比 (%) 概約百分比 (%) 股份類別 身份╱權益性質 持有股份（股） （附註1） （附註1） 中鋁集團 （附註2） A股 實益擁有人╱ 受控制法團權益 2,263,684,000 （好倉） 88.44 76.50 七冶建設有限責任公司 H股 實益擁有人 69,096,000 （好倉） 17.30 2.34 CNMC Trade Company Limited H股 實益擁有人 59,225,000 （好倉） 14.83 2.00 Leading Gain Investments Limited （附註3） H股 另一人的代名人 （被動受托人除外） 29,612,000 （好倉） 7.41 1.00 中國西電集團公司 H股 實益擁有人 29,612,000 （好倉） 7.41 1.00 雲錫（香港）源興有限公司 H股 實益擁有人 29,612,000 （好倉） 7.41 1.00 Global Cyberlinks Limitd H股 實益擁有人 20,579,000 （好倉） 5.15 0.70 附註： (1) 該百分比是以本公司於2019年12月31日之已發行的相關類別股份數目╱總股份數目計算。 (2) 中鋁集團於2,263,684,000股A股中擁有實益權益，佔本公司全部股本約76.50%。洛陽院為中鋁集團的全資附屬公 司，並於86,925,466股A股中擁有權益，佔本公司全部股本約2.94%。根據證券及期貨條例，中鋁集團亦因而被視為 於洛陽院持有的A股中擁有權益。 (3) Leading Gain Investments Limited為北京君道科技發展有限公司的提名持有人。 二零一九年年度報告 117 第七節 普通股股份變動及股東情況 四、控股股東及實際控制人情況 （一）控股股東情況 1 法人 ✓適用 □不適用 名稱 中國鋁業集團有限公司 單位負責人或法定代表人 姚林 成立日期 2001年2月21日 主要經營業務 鋁土礦開採（限中國鋁業公司貴州貓場鋁土礦的開採，有效 期至2038年12月30日）；對外派遣與其實力、規模、業績相 適應的國外工程項目所需的勞務人員。經營管理國有資產和 國有股權；鋁、銅、稀有稀土及相關有色金屬礦產品、冶煉 產品、加工產品、碳素製品的生產、銷售；從事勘察設計、 工程建設總承包、建築安裝；設備製造；技術開發、技術服 務；進出口業務。（企業依法自主選擇經營項目，開展經營活 動；依法須經批准的項目，經相關部門批准後依批准的內容 開展經營活動；不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的 經營活動。） 118 中鋁國際工程股份有限公司 第七節 普通股股份變動及股東情況 名稱 中國鋁業集團有限公司 報告期內控股和參股的 截至2019年12月31日，除本公司外，中國鋁業集團有限公司 其他境內外上市公司的 控股和參股的其他境內外上市公司包括： 股權情況 1. 中鋁集團直接持有中國鋁業（上交所、聯交所、紐約證 券交易所上市公司，上交所股票代碼601600、聯交所股 票代碼02600、紐約證券交易所股票代碼ACH）29.67% 股權。中鋁集團通過中國鋁業之附屬公司中鋁寧夏能源 集團有限公司間接持有寧夏銀星能源股份有限公司（深 圳證券交易所上市公司，股票代碼000862）40.23%的股 權。 2. 中鋁集團有限公司通過其附屬公司雲南銅業（集團）有限 公司間接持有雲南銅業股份有限公司（深圳證券交易所 上市公司，股票代碼000878）37.51%的股權。 3. 中鋁集團通過其附屬公司雲南冶金集團股份有限公司和 中國鋁業分別間接持有雲南鋁業股份有限公司（深圳證 券交易所上市公司，股票代碼000807）35.48%的股權和 10.04%的股權。 4. 中鋁集團通過其附屬公司雲南冶金集團股份有限公司間 接持有雲南馳宏鋅鍺股份有限公司（上交所上市公司， 股票代碼600497）38.19%的股權。 其他情況說明 2 無 自然人 □適用 ✓不適用 3 公司不存在控股股東情況的特別說明 □適用 ✓不適用 二零一九年年度報告 119 第七節 普通股股份變動及股東情況 4 報告期內控股股東變更情況索引及日期 □適用 5 ✓不適用 公司與控股股東之間的產權及控制關係的方框圖 ✓適用 □不適用 中國鋁業集團有限公司 73.56% 中鋁國際工程股份有限公司 （二）實際控制人情況 1 2 法人 □適用 ✓不適用 名稱 國務院國有資產監督管理委員會 自然人 □適用 3 公司不存在實際控制人情況的特別說明 □適用 4 ✓不適用 ✓不適用 報告期內實際控制人變更情況索引及日期 □適用 ✓不適用 120 中鋁國際工程股份有限公司 第七節 普通股股份變動及股東情況 5 公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖 ✓適用 □不適用 國務院國有資產監督管理委員會 100% 中國鋁業集團有限公司 73.56% 中鋁國際工程股份有限公司 6 實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司 □適用 ✓不適用 （三）控股股東及實際控制人其他情況介紹 □適用 ✓不適用 五、其他持股在百分之十以上的法人股東 □適用 ✓不適用 二零一九年年度報告 121 第七節 普通股股份變動及股東情況 六、股份限制減持情況說明 □適用 ✓不適用 七、購買、贖回或出售上市證券 本公司或其任何附屬公司於截至2019年12月31日止年度並無購買、出售或贖回本公司任何上市證券。 八、優先購買權、股份期權安排 本公司的公司章程及中國法律並無要求本公司按持股比例向現有股東呈請發售新股的優先購買權的規定。 九、董事及監事收購股份或債券之權利 於2019年末，概無董事及監事或彼等各自之聯繫人獲本公司或其附屬公司授予權利或行使任何該等權利 以收購本公司或任何其他法人團體之股份或債權證。 122 中鋁國際工程股份有限公司 第八節 □適用 優先股相關情況 ✓不適用 二零一九年年度報告 123 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、持股變動情況及報酬情況 （一）現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 ✓適用 □不適用 單位： 股 姓名 職務（註） 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 武建強 董事長、執行董事 男 55 2019/4/16 報告期內從公司 是否在公司 年度內股份 獲得的稅前 關聯方 增減變動原因 報酬總額（萬元） 獲取報酬 年初持股數 年末持股數 增減變動量 股東大會重選委任╱ 0 0 0 不適用 62.76 否 解聘時 2019/2/21 賀志輝 前董事長、執行董事 男 57 2017/5/23 0 0 0 不適用 12.72 否 王軍 非執行董事 男 49 2017/5/23 股東大會重選委任╱ 解聘時 0 0 0 不適用 0 是 李宜華 非執行董事 男 41 2017/5/23 0 0 0 不適用 0 是 宗小平 執行董事、總裁 男 51 2017/5/23 股東大會重選委任╱ 解聘時 股東大會重選委任╱ 0 0 0 不適用 69.03 否 吳志剛 執行董事、副總裁 男 59 2017/5/23 0 0 0 不適用 63.5 否 張建 男 48 2017/5/23 0 0 0 不適用 56.74 否 桂衛華 執行董事、董事會秘書、 財務總監 獨立非執行董事 男 69 2018/2/27 0 0 0 不適用 14.29 否 張鴻光 獨立非執行董事 男 52 2017/5/23 0 0 0 不適用 14.29 否 伏軍 獨立非執行董事 男 48 2017/5/23 0 0 0 不適用 14.29 否 范光生 監事會主席兼監事會 僱員代表 監事會主席兼監事會 僱員代表 男 53 2019/3/26 0 0 0 不適用 58.79 否 男 57 2017/3/20 0 0 0 不適用 9.65 否 賀斌聰 解聘時 股東大會重選委任╱ 解聘時 股東大會重選委任╱ 解聘時 股東大會重選委任╱ 解聘時 股東大會重選委任╱ 解聘時 股東大會重選委任╱ 解聘時 職工代表大會和監事會 選舉╱解聘 2019/3/26 124 中鋁國際工程股份有限公司 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 姓名 職務（註） 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 歐小武 監事 男 55 2017/5/23 股東大會重選委任╱ 李衛 監事 男 49 2017/5/23 王永紅 副總裁 男 56 年度內股份 報告期內從公司 獲得的稅前 是否在公司 關聯方 增減變動原因 報酬總額（萬元） 獲取報酬 年初持股數 年末持股數 增減變動量 0 0 0 不適用 0 是 股東大會重選委任╱ 解聘時 0 0 0 不適用 0 是 2018/10/9 股東大會重選委任╱ 0 0 0 不適用 64.84 否 0 0 0 不適用 63.52 否 0 0 0 不適用 58.92 否 0 0 0 不適用 31.31 否 ╱ 594.65 ╱ 解聘時 劉瑞平 副總裁 男 52 2018/10/9 解聘時 股東大會重選委任╱ 畢效革 副總裁 男 52 2018/10/9 股東大會重選委任╱ 解聘時 解聘時 翟峰 前總裁助理、董事會秘書 男 42 2017/5/23 2019/4/12 合計 ╱ ╱ ╱ ╱ ╱ 二零一九年年度報告 125 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 本公司已收到每名獨立非執行董事根據聯交所上市規則第3.13條就其各自的獨立性出具的年度確認 書，並認為每名獨立非執行董事均獨立於本公司。 姓名 主要工作經歷 武建強 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 賀志輝 57歲，報告期內階段擔任本公司董事長、執行董事、黨委書記、工會主席 職務。成績優异高級工程師，研究生畢業，工學碩士，獲國務院頒授政府 特殊津貼。曾任貴陽鋁鎂設計研究院院長，本公司副總經理、總裁，中色 科技股份有限公司董事長。賀先生現任中鋁集團總經理助理，中鋁－力拓 技術合作中心聯合董事會董事。賀志輝先生由于工作調動，于2019年2月 21日辭去本公司董事長、執行董事、董事會風險管理委員會委員及主席、 提名委員會委員及主席、戰略委員會委員及主席職務。辭職後，賀志輝先 生不再擔任本公司任何職務。 王軍 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 李宜華 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 宗小平 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 吳志剛 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 張建 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 桂衛華 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 張鴻光 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 伏軍 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 范光生 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 126 中鋁國際工程股份有限公司 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 姓名 主要工作經歷 賀斌聰 57歲，報告期內階段擔任本公司監事會主席、職工代表監事、黨委副書 記、紀委書記職務。高級工程師，大學畢業，工學學士。曾任中國有色金 屬工業總公司監察局副處級紀檢員，北京鑫歐科技發展有限公司綜合部經 理，山西碳素廠黨委副書記、紀委書記，中國鋁業人力資源部副總經理， 中鋁置業發展有限公司副總經理；本公司工會主席；株洲天橋起重機股份 有限公司董事。賀斌聰先生由於工作調動，於2019年3月26日辭去本公司 監事會主席、職工代表監事職務。辭職後，賀斌聰先生不再擔任本公司任 何職務。 歐小武 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 李衛 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 宗小平 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 王永紅 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 劉瑞平 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 畢效革 詳見本節「二、（一）現任董事、監事和高級管理人員個人簡歷」。 翟峰 43歲，報告期內階段擔任本公司總裁助理、董事會秘書及公司秘書職務。 經濟師，工商管理碩士。曾任畢馬威華振會計師事務所審計師、助理經 理；中國鋁業董事會秘書室（總裁辦公室）業務經理，運營部業務經理、資 本運營處高級業務經理、副經理；中鋁公司資本運營部資本市場處處長。 翟峰先生由於個人事業發展需要，於2019年4月12日辭去本公司總裁助 理、董事會秘書、公司秘書及根據《上市規則》第3.05條所規定的本公司授 權代表職務。辭職後，翟峰先生不再擔任本公司任何職務。 二零一九年年度報告 127 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 其他情況說明 □適用 ✓不適用 （二）董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 □適用 ✓不適用 二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 （一）現任董事、監事和高級管理人員簡歷 董事 非執行董事 李宜華先生：41歲，現任本公司非執行董事，董事會風險管理委員會委員。經濟師，碩士研究生畢 業，工商管理碩士。曾任雲南華文恒業投資公司項目經理，雲南貴研鉑業股份有限公司投資發展部 法律事務主管、副部長，雲南錫業集團（控股）有限公司企業發展部副主任，雲南錫業股份有限公司 董事會秘書、證券部主任，雲南投資控股集團有限責任公司副總裁，中鋁公司法律部副主任，中鋁 集團法律部主任等職務。李先生目前擔任中鋁集團資本運營部總經理，同時還是中鋁國際貿易有限 公司董事，中鋁鐵礦控股有限公司董事，中國鋁業集團高端製造股份有限公司董事。 128 中鋁國際工程股份有限公司 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 王軍先生：49歲，現任本公司非執行董事，董事會審核委員會委員，薪酬委員會委員。高級會計 師，工商管理碩士，獲國際財務管理師(SIFM)資格證書、CIMA（英國皇家註冊管理會計師）資格證 書，入選全國會計領軍（後備）人才培養工程。曾任中鋁公司駐秘魯代表處代表，本公司執行董事、 財務總監、董事會秘書，中鋁礦產資源有限公司財務總監兼財務部經理，中鋁保險經紀（北京）股份 有限公司董事，中鋁資產經營管理公司董事，中國鋁業監事，中鋁集團副總會計師、財務部主任、 資本運營部主任等職務。王先生目前擔任中國鋁業財務總監、董事會秘書，同時還是中國稀有稀土 股份有限公司監事會主席，中鋁海外控股有限公司董事、總裁，中鋁財務有限責任公司董事，中鋁 資本控股有限公司董事，北京國鋁投資管理有限公司董事長，北京國調中鋁銅產業發展基金（有限合 夥）法定代表人、投資決策委員會委員，東方遠景公司董事，陽光遠景公司董事。 執行董事 武建強先生：55歲，現任本公司董事長、黨委書記執行董事、董事會風險管理委員會委員及主席、 提名委員會委員、戰略委員會委員及主席。中國鋁業集團有限公司總經理助理。成績優異的高級 工程師，博士研究生畢業，經濟學博士。曾任山西鋁廠調度員、調度室主任、廠長助理、副廠長， 中國鋁業山西分公司副總經理，山西華澤鋁電有限公司副總經理、黨委書記，山西華聖鋁業有限公 司董事長、總經理、黨委書記，中國鋁業廣西分公司總經理，中國銅業有限公司副總裁、總裁、董 事、黨委副書記，中國鋁業公司銅事業部副總經理、總經理，中鋁集團銅事業部總經理，雲南銅業 （集團）有限公司總裁、董事、黨委副書記，雲南銅業股份有限公司董事長、董事、黨委書記，中鋁 礦產資源有限公司董事長等職務。 二零一九年年度報告 129 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 宗小平先生：51歲，現任本公司執行董事，總裁、黨委副書記，董事會戰略委員會委員。成績優異 的高級工程師，工商管理碩士。曾任中國建築第八工程局有限公司東海開發建設總公司第三建築公 司項目技術負責人、項目經理，總工辦副主任、副總經理，總經理；中國建築第八工程局有限公司 廣州分公司總經理，中國建築股份有限公司西南區域總部副總經理，中建鋁新材料成都有限公司執 行董事、法定代表人等職務。宗先生目前還是中建鋁新材料有限公司董事長、法定代表人。 吳志剛先生：59歲，現任本公司執行董事，副總裁。高級工程師，大專畢業。曾任中國有色金屬工 業第六冶金建設公司機械化工程公司副經理，海南分公司第一副經理、常務副經理，中國有色金屬 工業第六冶金建設公司副總經理、總經理，中國有色金屬工業第六冶金建設有限公司執行董事、總 經理等職務。吳先生目前還兼任中鋁國際投資管理（上海）有限公司執行董事。 張建先生：48歲，現任本公司執行董事、財務總監、董事會秘書、公司秘書。會計師，碩士研究生 畢業，工商管理碩士。曾任中國鋁業河南分公司財務部成本預算科副科長、科長，中國鋁業財務部 綜合處業務經理、會計核算處副經理、預算分析處副經理，中國鋁業中州分公司財務部副經理（主持 工作），中國鋁業財務部會計核算處副經理（主持工作）、綜合管理處經理，中國鋁業香港有限公司財 務總監，本公司總法律顧問等職務。張先生目前還兼任中鋁財務有限責任公司董事。 130 中鋁國際工程股份有限公司 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 獨立非執行董事 桂衛華先生：69歲，現任本公司獨立非執行董事，董事會薪酬委員會委員及主席，提名委員會委 員、戰略委員會委員。教授，碩士研究生。桂先生現為中國工程院院士，國家自然科學基金創新研 究群體學術帶頭人，有色冶金自動化教育部工程研究中心主任，中南大學信息科學與工程學院控制 工程研究所所長，中南大學教授、博士生導師。桂先生同時兼任長沙伍華科技開發有限公司董事。 張鴻光先生：52歲，現任本公司獨立非執行董事，董事會審核委員會委員及主席。美國註冊會計師 協會會員、美國特許金融分析師學會特許金融分析師，碩士研究生。曾任普華永道交易服務部╱審 計部經理，Boto Company Limited （寶途集團）首席財務官，佳兆業集團控股有限公司首席財務官、 公司秘書及聯席授權代表。 伏軍先生：48歲，現任本公司獨立非執行董事，董事會風險管理委員會委員、審核委員會委員、薪 酬委員會委員、提名委員會委員及主席。教授，法學博士，曾作為福布賴特高級訪問學者在美國哈 佛大學交流訪問。曾任對外經濟貿易大學助教、副教授，建信基金管理有限責任公司獨立非執行董 事。現任外經濟貿易大學法學院教授，中國國際經濟貿易仲裁委員會仲裁員、華南國際經濟貿易仲 裁委員會（深圳國際仲裁院）仲裁員、廣州仲裁委員會仲裁員、上海國際經濟貿易仲裁委員會（上海國 際仲裁中心）仲裁員、北京仲裁委員會仲裁員，中國法學會國際經濟法學研究會副秘書長、常務理 事，中國法學會國際金融法專業委員會副主任，中國銀行法學研究會理事。 二零一九年年度報告 131 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 監事 范光生先生：53歲，現任本公司監事會主席、職工代表監事職務，黨委副書記、紀委書記。高級工 程師，研究生畢業，工商管理碩士。曾任青海鋁廠設計管理處技術員、團委副書記、黨委辦公室副 主任，青海鋁業有限責任公司黨委辦公室主任、總經理助理、經理辦公室主任、黨委副書記、紀委 書記、工會主席，中國鋁業青海分公司黨委副書記、紀委書記、工會主席，中國鋁業西北鋁加工分 公司黨委書記、紀委書記、工會主席，西北鋁加工廠黨委書記、紀委書記、工會主席，山西華興鋁 業有限公司黨委書記、工會主席、總經理、董事，中鋁山西工作推進辦公室成員等職務。 李衛先生：49歲，現任本公司監事。法學碩士。曾任北京市煤炭總公司二廠見習副科長，中央紀委 監察綜合室調研處紀檢監察員（正處級）、監察綜合室派駐機構辦公室主任（正處級）、組織部派駐幹 部二處處長，中鋁公司紀檢監察部（巡視辦公室）副主任、紀檢監察區域中心（西南片區）主任。李先 生現任中鋁集團黨組紀檢組副組長。 歐小武先生：55歲，現任本公司監事。高級審計師，大學畢業，經濟學學士。曾任中國有色金屬工 業總公司審計部一處處長，中國銅鉛鋅集團公司財務部副主任、審計部副主任，中鋁公司財務部（審 計部）主任，中國鋁業財務部總經理，中鋁保險經紀（北京）股份有限公司監事會主席，中國銅業有 限公司董事、財務總監，廣西華銀鋁業有限公司監事。歐先生現任中鋁集團副總審計師、審計部主 總經理，同時還是中國鋁業監事，中國銅業有限公司監事，中國鋁業集團高端製造股份有限公司監 事，中鋁能源有限公司監事，青海黃河水電再生鋁業有限公司監事會主席。 132 中鋁國際工程股份有限公司 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 高級管理層 宗小平先生，有關宗小平先生的履歷詳情，請參閱上文「董事」分節。 吳志剛先生，有關吳志剛先生的履歷詳情，請參閱上文「董事」分節。 王永紅先生：56歲，現任本公司副總裁、安全總監。成績優異的高級工程師，工程碩士。曾任山西 聞喜化肥廠技術員，山西鋁廠工程處、氧化鋁工程指揮部科員，山西鋁廠氧化鋁指揮部工程科副科 長、總調度室副主任、機械動力處處長、氧化鋁三分廠廠長；中國鋁業中州分公司副總經理、副總 經理（主持工作）、總經理；中國共產黨焦作市第十屆委員會委員；中鋁瀋陽有色金屬加工有限公司 執行董事、總經理、黨委書記、工會主席，中國稀有稀土有限公司總裁助理，中鋁集團鋁加工事業 部專員，中鋁河南工作推進辦公室副主任等職務。王先生同時還是中鋁招標有限公司董事及株洲天 穚起重機股份有限公司非獨立董事。 劉瑞平先生：52歲，現任本公司副總裁。成績優異的高級工程師，中央黨校研究生。曾任瀋陽鋁鎂 設計研究院經濟規劃室主任工程師、副主任，中國鋁業投資管理部氧化鋁項目處副經理、經理、項 目一處經理，中國鋁業投資管理部高級經理、副總經理、總經理等職務。劉先生同時還是中色十二 冶金建設有限公司執行董事、黨委書記，山西十二冶資產管理有限公司執行董事。 張建先生，有關張建先生的履歷詳情，請參閱上文「董事」分節。 二零一九年年度報告 133 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 畢效革先生：52歲，現任本公司副總裁。高級工程師，中央黨校大學畢業。曾任山東鋁業公司氧化 鋁廠質量管理科技術員，氧化鋁廠62號車間副主任、質量管理科副科長、二車間主任，山東鋁業股 份有限公司質量管理部主任、山東鋁業公司質量管理部副部長，中國鋁業山東分公司生產運行部（質 量管理部）副經理、計劃經營部副經理（主持工作）、經理，中鋁山東有限公司投資管理部經理，中鋁 鄭州企業轉型升級工作組成員，中國鋁業河南分公司副總經理，中國長城鋁業有限公司黨委常委， 中鋁礦業有限公司副總經理等職務。畢先生同時兼任中鋁國際技術發展有限公司執行董事、北京紫 宸投資發展有限公司執行董事。 董事會秘書 張建先生，有關張建先生的履歷詳情，請參閱上文「董事」分節。 134 中鋁國際工程股份有限公司 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 （二）在股東單位任職情況 ✓適用 □不適用 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 武建強 中國鋁業集團有限公司 總經理助理 2020.03 – 李宜華 中國鋁業集團有限公司 法律部副主任 2013.05 2016.12 法律部主任 2016.12 2018.07 資本運營部主任 2018.07 2019.11 資本運營部總經理 2019.11 – 副總會計師 2015.12 2019.01 財務部主任 2015.12 2019.01 副總審計師 2015.03 – 審計部主任 2009.12 2019.11 審計部總經理 2019.11 – 黨組紀檢組副組長 2016.12 2019.12 紀檢監察部主任 2016.12 2019.12 巡視辦公室主任 2016.12 2019.08 紀檢監察組副組長 2019.04 – 王軍 歐小武 李衛 在股東單位任職 情況的說明 中國鋁業集團有限公司 中國鋁業集團有限公司 中國鋁業集團有限公司 無 二零一九年年度報告 135 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 （三）在其他單位任職情況 ✓適用 □不適用 任職人員姓名 其他單位名稱 宗小平 吳志剛 張建 李宜華 中建鋁新材料有限公司 法定代表人、董事長 2015.08 – 中鋁國際投資管理（上海）有限公司 執行董事 2018.11 – 中鋁財務有限責任公司 董事 2016.02 – 中鋁國際貿易有限公司 董事 2015.09 – 中鋁鐵礦控股有限公司 董事 2018.10 – 中國鋁業集團高端製造股份有限公司 董事 2019.09 – 中鋁海外控股有限公司 董事、總裁 2015.11 – 東方遠景公司 董事 2015.12 – 陽光遠景公司 董事 2015.12 – – 2015.11 中鋁財務有限責任公司 董事 – 2015.12 董事 中鋁資本控股有限公司 – 2016.06 監事會主席 中國稀有稀土股份有限公司 – 2017.06 董事長 北京國鋁投資管理有限公司 – 2017.06 北京國調中鋁銅產業發展基金（有限合夥） 法定代表人、投資決策委員會 – 2019.01 委員財務總監、董事會秘書 中國鋁業股份有限公司 – 2019.08 監事 中國鋁業股份有限公司 – 2019.02 監事 中國銅業有限公司 2019.09 – 監事 中國鋁業集團高端製造股份有限公司 – 2012.10 青海黃河水電再生鋁業有限公司 監事會主席 2011.05 – 監事 中鋁能源有限公司 長沙伍華科技開發有限公司 董事 2002.05 – 中鋁招標有限公司 董事 2019.07 – 中色十二冶金建設有限公司 黨委書記、執行董事 2018.05 – 山西十二冶資產管理有限公司 執行董事 2019.01 – 中鋁國際技術發展有限公司 執行董事 2018.01 – 執行董事宗小平先生任法定代表人、董事長職務的中建鋁新材料有限公司，由中國建築工程總公司持股60%、中鋁集 團持股40%。 獨立董事桂衛華先生兼任董事職務所在的長沙伍華科技開發有限公司，與本公司無關聯關係。 內部董事、監事所兼任的職務均由本公司控股股東或本公司按程序委任。 王軍 歐小武 桂衛華 王永紅 劉瑞平 畢效革 在其他單位任職 情況的說明 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 136 中鋁國際工程股份有限公司 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 三、董事、監事、高級管理人員報酬情況 ✓適用 □不適用 董事、監事、高級管理人員報酬的 決策程序 公司人力資源部門根據市場水平和中鋁集團的薪酬策略，提 出公司董事、監事、高管人員薪酬方案，經公司董事會薪 酬委員會審議通過後提交公司董事會審議。其中，高管人 員薪酬由公司董事會審定，董事及監事薪酬經公司董事會 審議通過後提交股東大會審定。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 公司根據發展戰略、企業文化及中鋁集團的薪酬策略，參考 市場可比企業（規模、行業、性質等）同等崗位的薪酬水 平，結合公司年度經營業績及董事、監事的履職情況和高 管人員的業績考核結果，確定公司董事、監事、高管人員 薪酬。 董事、監事和高級管理人員報酬的實際 支付情況 公司根據股東大會及董事會審定的董事、監事、高管人員薪 酬標準，每月按時足額向董事、監事、高管人員發放酬金。 報告期末全體董事、監事和高級管理人員 2019年度，公司董事、監事、高級管理人員的報酬總額為 實際獲得的報酬合計 594.65萬元。 二零一九年年度報告 137 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 ✓適用 □不適用 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 賀志輝 前董事長、執行董事 離任 賀志輝先生由於工作調動，於2019年2月21日辭去公司董事長、執行董事及 在董事會的其他相關職務。辭職後，賀志輝先生不再擔任公司任何職務。 賀斌聰 前監事會主席、 離任 職工代表監事 范光生 監事會主席、 賀斌聰先生由於工作調動，於2019年3月26日辭去本公司監事會主席、職工 代表監事職務。 選舉 職工代表監事 2019年3月26日，公司召開職工代表大會和第三屆監事會第八次會議，選舉 范光生先生為公司職工代表監事和公司監事會主席，任期至本公司第三屆 監事會任期屆滿為止。 翟峰 武建強 前總裁助理、董事會 離任 翟峰先生由於個人事業發展需要，於2019年4月12日辭去公司總裁助理、董 秘書、公司秘書、 事會秘書、公司秘書及根據《聯交所上市規則》第3.05條所規定的本公司授 授權代表 權代表的職務職務。辭職後，翟峰先生不再擔任公司任何職務。 董事長、執行董事 選舉 2019年4月16日，公司2019年度第二次臨時股東大會選舉武建強先生為公司 執行董事，任期至下屆董事會選舉產生之日止；同日，公司第三屆董事會 第二十一次會議選舉武建強先生為公司第三屆董事會董事長，任期至本屆 董事會屆滿之日止。 張建 聯席公司秘書、 聘任 2019年4月12日，第三屆董事會第二十次會議審議通過了有關議案，聘任張 授權代表、 建先生和吳嘉雯女士擔任本公司的聯席公司秘書，任期為三年，聘任張建 董事會秘書 先生為公司授權代表，自該次董事會決議作出之日起生效。2019年5月31 日，公司第三屆董事會第二十四次會議審議通過了有關議案，聘任公司執 行董事、財務總監張建先生為公司董事會秘書，任期至下屆董事會選舉產 生之日止。 138 中鋁國際工程股份有限公司 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明 ✓適用 □不適用 2017年12月8日，公司時任獨立董事孫傳堯先生收到中國證監會作出的《行政處罰決定書》 （[2017]97號）。 孫傳堯先生在擔任哈爾濱電氣集團佳木斯電機股份有限公司（股票簡稱：佳電股份，股票代碼：000922） 獨立董事期間，因佳電股份發生信息披露違法違規行為，中國證監會向時任佳電股份獨立董事的孫傳堯 先生給予警告並處以人民幣7萬元的罰款。孫傳堯先生已於2018年2月27日辭去本公司獨立董事職務。 二零一九年年度報告 139 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 六、母公司和主要子公司的員工情況 （一）員工情況 母公司在職員工的數量 78 主要子公司在職員工的數量 14,607 在職員工的數量合計 14,685 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 10,340 專業構成 專業構成類別 專業構成人數（人） 經營管理人員 4,409 工程技術人員 6,806 生產操作人員 2,036 服務及其他人員 1,434 合計 14,685 教育程度 教育程度類別 數量（人） 研究生及以上 1,319 大學本科 6,797 大學專科 2,943 中專及以下 3,626 合計 14,685 140 中鋁國際工程股份有限公司 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 （二）薪酬政策 ✓適用 □不適用 公司按照「效益升、工資升，效益降、工資降」的總體原則進行工資總額預算管理，工資總額重點向 經濟效益好、成本改進大、勞動生產率高的成員企業傾斜。公司負責企業經營管理團隊的薪酬管理 和企業員工工資總額管理，企業經營管理團隊負責企業內部考核與員工薪酬管理。公司工資總額分 配向核心骨幹員工傾斜，指導企業建立、完善工資總額分配向骨幹員工傾斜激勵政策，積極組織企 業推進骨幹員工激勵工作，激發核心人才積極性，穩定骨幹員工隊伍。 （三）退休及僱員福利計劃 本集團退休及僱員福利計劃詳情載於合併財務報表重要項目注釋（二十九）應付取工薪酬及（三十七） 長期應付職工薪酬。 根據適用於企業的規定及我們經營所在地的各級地方政府的相關規定，我們為職工建立養老保險、 醫療保險、失業保險、生育保險及工傷保險。我們亦根據中國的適用法規為職工建立住房公積金。 除法定繳款外，公司還向在職員工和退休員工提供自願福利，自願福利包括補充醫療保險和企業年 金。 （四）員工激勵 本集團不斷適應發展需要，在明確各崗位目標的基礎上，進一步建立完善了有效的員工績效考核管 理機制。通過分解本集團年度重點工作任務，明確崗位績效目標，制定績效標準，客觀准確地評價 員工績效，並將考核結果與員工薪酬中績效工資的兌現掛鈎，從而激發員工潛能和工作熱情。 二零一九年年度報告 141 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 （五）培訓計劃 ✓適用 □不適用 公司長期以來把員工教育培訓工作作為一項不斷提高員工隊伍的整體素質、更新員工知識、培養專 業人才的基礎性工作常抓不懈，狠抓落實。員工教育培訓工作中，根據員工隊伍建設情況，圍繞公 司戰略、客戶需求及個人能力，提升政治理論水平、業務履職能力，始終堅持送出去、請進來，集 中培訓和自我提升等有機結合的工作思路，投入大量的人力財力創造員工培養環境，切實做好員工 教育培訓工作。 （六）勞務外包情況 □適用 ✓不適用 七、其他 ✓適用 □不適用 （一）董事、監事及高級管理人員於股份、相關股份及債券的權益及淡倉 於2019年12月31日，本公司各董事、監事及高級管理人員概無在本公司或其任何相聯法團（定義見 《證券及期貨條例》第XV部）的股份、相關股份或債券中擁有任何根據《證券及期貨條例》第XV部第7和 第8分部須知會本公司及聯交所的權益或淡倉（包括根據《證券及期貨條例》的該等條文被當作或視為 擁有的權益或淡倉），或根據《證券及期貨條例》第352條須登記於該條所指登記冊的權益或淡倉，或 根據《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》須知會本公司及聯交所的權益或淡倉。 142 中鋁國際工程股份有限公司 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 （二）董事及監事服務合約 本公司已與各董事訂立了服務合約，該等服務合約的主要詳情包括：(1)從2017年5月23日起計為期 三年（桂衛華先生於2018年2月27日接任孫傳堯先生為本公司獨立非執行董事，服務合約自2018年2 月27日起至下屆董事會選舉產生之日止；武建強先生自2019年4月16日獲委任為本公司執行董事， 服務合約自2019年4月16日起至下屆董事會選舉產生之日止）；及(2)可根據各份合約的條款予以終 止。 本公司已與各監事就遵守有關法規，遵從本公司的章程及仲裁等規定訂立合約。 除上文所披露者外，概無董事與本公司訂立本公司不可於一年內不付賠償（法定賠償除外）而終止的 服務合約。 （三）董事及監事於合約、交易或安排中的重大權益 於報告期內，董事及監事或其他關連實體概無直接或間接與本公司訂立彼等於當中有重大利益的重 要合約、交易或安排。 （四）董事保險 於本報告日期，本公司為 （現任及已辭任）董事購買了有效的董事保險。 （五）獲准許彌償 為董事更好履行職責，規避風險，本公司已根據聯交所上市規則附錄14所載《企業管治守則》第A.1.8 條為董事作出充分且適當的投保安排。除上文所述者外，於2019財政年度及截至本年度報告之日， 本公司並無提供其他獲准許彌償（定義見公司條例第470條）。 二零一九年年度報告 143 第九節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 （六）董事利益 本公司或其任何附屬公司或控股公司或本公司控股公司的任何附屬公司於本年度及直至本年報日期 內的任何時間概無訂立任何安排，致使董事可藉購買本公司或任何其他法人團體的股份或債券而獲 益，且並無董事或彼等配偶或十八歲以下的子女獲授予任何權利以認購本公司或其他法人團體的股 本或債務證券，或已行使任何該等權利。 （七）董事會成員、監事和高級管理人員之間的財務、業務、親屬關係 於本報告日期，本公司董事會成員、監事和高級管理人員之間並無財務、業務或親屬關係。 （八）對於董事、監事和高級管理人員獲得的股權激勵 2013年10月公司針對特定董事、高級管理人員及對公司發展起重要作用的管理人員及關鍵員工，實 施了股票增值權計劃，截至2017年10月，首次授予計劃失效，公司未再次授予新的股票增值權及其 他任何形式的股權激勵。 （九）董事於競爭業務的權益 於2019年度內，概無董事及彼等的聯繫人於任何本集團業務直接或間接構成競爭或可能構成競爭的 業務中擁有任何競爭權益。 144 中鋁國際工程股份有限公司 第十節 公司治理（企業管治報告） 一、公司治理相關情況說明 ✓適用 □不適用 報告期內，公司嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、中國證監會等監管部門 的有關規定以及上交所、聯交所有關要求，不斷規範公司治理，健全公司制度體系，公司根據《中華人民 共和國公司法（2018年修正）》 《上市公司章程指引（2019年4月修訂）》及其他相關法律法規，對《公司章程》 《股東大會議事規則》 《董事會議事規則》 《董事會審核委員會議事規則》 《董事會提名委員會議事規則》共5項 公司治理文件有關條款進行修訂，進一步規範公司治理；公司股東大會、董事會及其專門委員會和監事 會依法、合規、有效運作，信息披露和投資者關係工作逐步加強，公司治理水平進一步提升，公司榮獲 中國證券金紫荊獎「最佳公司治理上市公司獎」。 公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異；如有重大差異，應當說明原因 □適用 ✓不適用 二、公司遵守企業管治守則的情況 （一）公司遵守企業管治守則的情況 本公司作為香港聯交所上市公司，始終致力於保持較高水平的企業管治。因賀志輝先生辭任本公司 董事長、董事等職務，自賀志輝先生於2019年2月21日辭任至本公司於2019年4月16日委任武建強 先生擔任本公司董事長期間，本公司半數以上董事共同推舉本公司執行董事、總裁宗小平先生代為 履行董事長的職務。根據聯交所上市規則附錄十四《企業管治守則》的守則條文第A.2.1條，主席與行 政總裁的角色應有區分，並不應由一人同時兼任。本公司在宗小平先生職務兼任時期保持良好的企 業管治常規。董事會認為，就此安排而言，權力與權限間的平衡未受到影響，而此架構令本公司更 迅速有效地作出及實施決策。在本公司委任武建強先生擔任董事長後，董事長與總裁的職務已分開。 二零一九年年度報告 145 第十節 公司治理 （企業管治報告） 除上文披露外，截至2019年12月31日止年度內，本公司一直遵守《聯交所上市規則》附錄十四的《企 業管治守則》所載的第A.2.1條外其他守則條文，並在適當的情況下採納其中所載的建議最佳常規。 （二）公司的風險管理及內部監控情況 本公司加強內控體系建設，保證本公司經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完 整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略，達成「建設具有國際競爭力的產業技術服務集 團」 的願景及使命是本公司內控體系建設的終極目標。 本公司高度重視內部控制工作，已建立了涵蓋公司本部和各分、子公司的內部控制體系，以保障 股東投資和公司資產安全。內控體系根據國資委內部控制應用指引要求及COSO五要素基本框架體 系，包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督五個方面。公司層面包括內部環境、 風險評估、信息與溝通、內部監督，共涉及控制標準98個；流程層面共覆蓋16個流程500個控制標 準，公司層面和流程層面內控標準共計598個。 本公司認為良好的內部控制在公司運營中發揮著重要作用。本公司已設立審核委員會和風險管理委 員會履行內部審核功能，對本公司的風險管理及內部監控系統是否足夠和有效作出分析及獨立評 估。董事會致力於建立有效的內部控制系統，以及內部控制的實施和監督。董事會對本公司內部監 控、風險管理和合規管理負最終責任，決定內部控制、風險管理和合規政策並檢視該等制度的有效 性，監督管理層對風險管理及內部監控系統的設計、實施及監察，批准年度內部控制評估報告、風 險評估報告和合規報告，審核會計、內部審核及財務彙報職能方面的資源、員工資曆及經驗，以及 員工所接受的培訓課程及有關預算是否足夠。董事會持續監督本公司的風險管理及內部監控系統， 2019年度董事會檢視了本公司及附屬公司的風險管理及內部監控系統，包括財務監控、運作監控及 合規監控等。 146 中鋁國際工程股份有限公司 第十節 公司治理 （企業管治報告） 2019年公司進行了2次內部控制測試，未發現重要及重大缺陷，董事會認為該等風險管理及監控系 統充足有效。 規章制度上，本公司先後制定了《中鋁國際工程股份有限公司內部控制審計管理辦法》、《中鋁國際 工程股份有限公司企業風險評估管理辦法》、《中鋁國際工程股份有限公司內部審計統計工作管理辦 法》、《中鋁國際工程股份有限公司風險管理測評及監控管理辦法》、《中鋁國際「三重一大」決策制度 實施細則》、《中鋁國際工程有限責任公司委托中介機構審計管理辦法》、《中鋁國際工程股份有限公 司內部審計檔案工作規範》、 《中鋁國際工程股份有限公司內部控制手冊》等公司內部控制制度。 內控制度的有效執行，保證了本公司經營管理活動的正常有序開展和有效的風險控制，維護了本公 司財產的安全完整，確保了本公司經營管理目標的實現。 組織結構上，本公司設立了法務與風控部，負責風險管理、內控評價、工程項目審計、經濟責任審 計以及其他專項審計工作。本公司和各子公司的業務、財務、投資等職能機構或運營單位在內部控 制體系中承擔首要責任；風險管理、內控合規等專業機構或部門負責風險管理和內控合規的事前、 事中統籌規劃和組織實施工作；內部審計機構或部門負責對風險管理和內控合規的工作成效進行監 督和定期審計，並對違反要求的行為進行責任追究。 在內幕信息披露方面，本公司建立了規範的信息收集、整理、審定、披露的控制程序。本公司在向 公眾全面披露有關信息前，會確保該信息絕對保密，對於難以保密的信息，本公司及時進行相應的 信息披露，從而確保有效保護投資者和利益相關方的權益。 二零一九年年度報告 147 第十節 公司治理 （企業管治報告） 2019年度風險管理和內部監控工作開展的結果表明，本公司不存在重大風險監控失誤的情形，也 未發現重大風險監控弱項。本公司財務報告、信息披露等管理流程嚴格遵守上交所和聯交所上市規 則的規定，董事會評估本公司的風險管理和內部監控工作運行有效。本公司每個部門都能把有需要 呈交董事會的數據順暢的呈交，公司總裁是與各部門的最高對接口，對公司各部門運作情況都能有 效地呈報董事會，亦能配合及調動各部門的要求促進合理的公司決策。因此，員工發現的可能重大 的情況（如需在市場披露）能夠被及時、準確、有效地傳遞到公司管理層；公司管理層的決策能夠被 正確、及時地貫徹和監督執行。董事會通過審核委員會和內部控制部門對本集團內部監控系統的評 估，認為2019年度以及截至本報告出具日，本公司持續有一套包括公司治理、運營、投資、財務和 行政人事等方面的完整的內部控制和風險管理系統，且該內部控制和風險管理系統能充分的發揮效 力。 2019年度，本公司採取以下行動以實施風險管理及內部監控： 本公司根據經營實際情況，收集內、外部相關信息，系統地梳理了業務、管理流程等，從政策、制 度及執行、組織職責、人力資源、財務、日常運營等各方面對風險事件庫的每項風險事件進行深入 分析，經過重新梳理、辨識及篩選風險事件，最終確立了年度風險事件庫。本公司各部門經過認真 研討及評價，綜合評分後，確定了本公司存在的重大風險。針對重大風險，本公司制訂了應對防範 措施，由主責部門按月定期對風險進行監控。本公司按月度、季度、年度將重大風險監控情況進行 匯總，並向中鋁集團上報風險管理報表。 日常工作中，本公司將全面風險及內部控制融入到經營管理過程，做到事前預防和過程控制，不斷 完善各項制度，加強項目風險控制，通過盡職調查和項目評審等各項工作，提高風險防範能力。同 時，本公司分別按月和季度對風險事件進行監控，對重大風險管控情況和內控缺陷整改情況實施監 督管理。提高了各相關部門日常工作中的風險意識，保證了本公司生產經營的順利進行。 148 中鋁國際工程股份有限公司 第十節 公司治理 （企業管治報告） 根據中鋁集團內控體系測評工作的部署，本公司每年共開展2次內部控制測試評價工作，分別是對年 度及中期的內部控制進行測試評價。本公司法務與風控部組成檢查小組抽取成員企業開展內部控制 獨立檢查，對發現的問題，要求成員企業逐一制定了整改措施。2019年度，董事會已取得管理層對 本公司風險管理及內部監控系統有效性的確認。 2020年，董事會及審核委員會聽取並討論了本公司2019年度內部控制評價報告，董事會及風險管理 委員會聽取並討論了本公司2019年度風險評估管理工作報告，以檢討並不斷提高本公司內部控制體 系的有效性。該等內部控制體系旨在管理而非消除未能達成業務目標的風險，而且董事會只能就不 會有重大的失實陳述或損失作出合理而非絕對的保證。 三、遵守重大法律法規及推進企業法治建設 （一）公司遵守重大法律法規的情況 本集團的業務營運一直遵守國家和地方各項法律法規，誠實守信，履行社會責任。本公司及員工一 直竭力嚴格遵守適用規則、法律及行業準則。董事概不知悉於2019年度有違反任何對本集團有重大 影響的法律或法規，亦不知悉有涉及本集團的任何貪污、賄賂、勒索欺詐及洗黑錢案件發生。 本公司持續檢討現行制度及流程，重視及致力遵守中華人民共和國公司法、中華人民共和國合同 法、中華人民共和國證券法、上交所及聯交所上市規則、證券及期貨條例、適用香港公司條例及其 他對本公司有重大影響的相關法律法規。致力保障股東利益、提升公司治理及強化董事會職能。 本集團始終堅持加強全過程風險管控和法治建設，確保下屬全級次企業的合同、規章制度和重大決 策三項法律審核100%全覆蓋，在全公司普及法律知識，使全體員工形成依法辦事的思維方式，養 成按制度辦事的行為習慣，形成以依法決策、依法經營、依法治企理念為核心的「法律文化」良好氛 圍，法治成為企業核心理念和全體員工的自覺遵循，法治思維和法治方式體現於企業治理、經營、 管理的各領域。 二零一九年年度報告 149 第十節 公司治理 （企業管治報告） （二）推進企業法治建設 落實企業法治建設第一責任人職責規定，強化重大決策合法合規性審核，推動公司決策科學化、規 範化。開展制度合法合規性評估，大力推進規章制度執行落地，確保企業經營管理各環節有章可 循、有制可依，提高跨部門、跨專業、跨層級業務流程運轉效率。增強法律服務保障與依法維權能 力，做好法律風險防控，加強案件管理，防增量去存量，有效降低公司涉訴案件數量。強化重點領 域風險防控。整合審計、監察資源，對工程項目等重點加強管控，全力防控廉政風險。 四、股東大會情況簡介 決議刊登的 決議刊登的 會議屆次 召開日期 指定網站的查詢索引 披露日期（A股/H股） 2019年第一次臨時股東大會 2019年1月18日 www.sse.com.cn 2019年1月19日 www.hkexnews.hk 2019年1月18日 www.sse.com.cn 2019年4月17日 www.hkexnews.hk 2019年4月16日 www.sse.com.cn 2019年6月19日 www.hkexnews.hk 2019年6月18日 www.sse.com.cn 2019年11月12日 www.hkexnews.hk 2019年11月11日 www.sse.com.cn 2019年12月31日 www.hkexnews.hk 2019年12月30日 2019年第二次臨時股東大會 2018年度股東周年大會 2019年第三次臨時股東大會 2019年第四次臨時股東大會 2019年4月16日 2019年6月18日 2019年11月11日 2019年12月30日 150 中鋁國際工程股份有限公司 第十節 公司治理 （企業管治報告） 股東大會情況說明 ✓適用 □不適用 報告期內，公司共召開了5次股東大會。 2019年1月18日，公司召開了2019年第一次臨時股東大會。本次會議審議及批准了關於註冊資本變更及 辦理工商登記、修訂《公司章程》、為控股子公司提供擔保等5項議案。 2019年4月16日，公司召開了2019年第二次臨時股東大會。會議審議及批准了關於選舉武建強先生為公 司第三屆董事會執行董事的議案。 2019年6月18日，本公司召開了2018年度股東周年大會。本次會議審議及批准了2018年度董事會報告、 2018年度監事會報告、2018年度財務決算報告、2018年度利潤分配方案等13項議案。 2019年11月11日，公司召開了2019年第三次臨時股東大會。會議審議及批准了關於修訂《公司章程》、修 訂 《股東大會議事規則》 、修訂《董事會議事規則》及對參股高速公路公司出具差額補足承諾函的4項議案。 2019年12月30日，公司召開了2019年第四次臨時股東大會。會議審議及批准了關於重新簽署關聯交易 協議並調整相關關聯交易上限、統一根據中國企業會計準則編製財務報表及終止聘任國際核數師等6項議 案。 二零一九年年度報告 151 第十節 公司治理 （企業管治報告） 五、與股東的溝通 本公司長期、高度、持續地重視對投資者關係的維護與發展，及時有效地向外界傳遞公司信息，增強公 司信息透明度，構建了公司維護投資者關係的有效渠道。 （一）股東權利 董事會致力於與股東保持對話，並就本公司之重大發展向股東及投資者作出適時披露。本公司之股 東周年大會為股東及董事會提供溝通良機。公司召開股東大會，應當於會議召開四十五日前（含會議 日）發出書面通知，將會議擬審議的事項以及開會的日期和地點告知所有在冊股東。擬出席股東大會 的股東，應當於會議召開二十日前，將出席會議的書面回覆送達公司。 單獨或者合併持有公司發行在外的有表決權的股份百分之十以上（含百分之十）的兩個或者兩個以上 的股東，可以書面要求提請董事會召集臨時股東大會或者類別股東會議，並闡明會議的議題。董事 會在收到前述書面要求後應當在兩個月內儘快召集臨時股東大會或者類別股東會議。前述持股數按 股東提出書面要求日計算。 如果董事會在收到前述書面要求後三十日內沒有發出召集會議的通告，單獨或者合計持有公司發行 在外的有表決權的股份百分之十以上（含百分之十）的股東有權向監事會提議召開臨時股東大會或者 類別股東會議，並應當以書面形式向監事會提出請求。監事會可以在董事會收到該要求後四個月內 自行召集會議；監事會不召集和主持的，連續九十日以上單獨或合計持有公司百分之十以上股份的 股東可以自行召集，召集的程序應當盡可能與董事會召集股東會議的程序相同。 152 中鋁國際工程股份有限公司 第十節 公司治理 （企業管治報告） （二）股東查詢與通訊 作為促進有效溝通的渠道，本公司在公司網站、定期報告中詳細公佈了公司的地址、電子信箱、電 話傳真，股東如有所查詢，可通過上述方式提出，本公司會及時以適當方式處理所有查詢。 董事會歡迎股東提出意見，並鼓勵股東出席股東大會以直接向董事會或管理層提出其可能持有的任 何疑慮。董事長及各委員會主席通常會出席年度股東大會及其他股東大會，以回答股東所提出的問 題。 有關投票表決的詳細程序及以投票方式表決的決議議案已載於之前寄送的股東通函內。 六、董事會 （一）董事會的組成 截至2019年12月31日，董事會由9名董事組成，其中4名執行董事，2名非執行董事，3名獨立非執 行董事。董事於本報告日期的簡歷詳情載於本年報第127頁至第130頁。董事會各成員間不存在任何 財務、業務、家屬或其他重大╱相關的關係。董事會結構平衡，每名董事均具備與本集團業務運營 及發展有關的豐富知識、經驗及才能。所有董事深知其共同及個別對股東所負之責任。 公司已按照中國證監會、上海證券交易所的規定和聯交所上市規則的要求委任足夠數目且具備適當 專業資格的獨立非執行董事。自本公司上市以來，董事會一直符合《聯交所上市規則》有關委任至少 三名獨立非執行董事、且所委任的獨立非執行董事必須佔董事會成員人數至少三分之一的要求，本 公司三名獨立非執行董事的資格完全符合《聯交所上市規則》第3.10(1)及(2)條的規定。此外，本公司 已收到每名獨立非執行董事根據《聯交所上市規則》第3.13條就其各自的獨立性出具的年度確認書。 因此，本公司認為每名獨立非執行董事均具備《聯交所上市規則》要求的獨立性。 二零一九年年度報告 153 第十節 公司治理 （企業管治報告） 截至2019年12月31日，公司董事會成員列表如下： 姓名 在本公司擔任的職務 委任日期 賀志輝(1) 董事長、執行董事 2017年5月23日 武建強 董事長、執行董事 2019年4月16日 王軍 非執行董事 2017年5月23日 李宜華 非執行董事 2017年5月23日 宗小平 執行董事 2017年5月23日 吳志剛 執行董事 2017年5月23日 張建 執行董事 2015年6月9日 桂衛華 獨立非執行董事 2018年2月27日 張鴻光 獨立非執行董事 2017年5月23日 伏軍 獨立非執行董事 2017年5月23日 董事 (1) 附註： (1) 賀志輝先生由於工作調動於2019年2月21日辭去本公司董事長、執行董事、風險管理委員會、提名委員會和戰略委員 會委員及主席。辭任後賀志輝先生不再擔任本公司任何職務。武建強先生於2019年4月16日獲委任為本公司執行董事 及董事長。 根據《聯交所上市規則》中對《企業管治守則》及《企業管治報告》的最新修訂及要求，本公司編製了《中 鋁國際工程股份有限公司董事會成員多元化政策》，已提交提名委員會審議通過。 （二）由董事會和管理層行使的職權 董事會和管理層的權利和職責已在章程中進行了明確規定，以確保為良好的公司管治和內部控制提 供充分的平衡和制約機制。 董事會負責決定本公司的經營計劃和投資方案，決定本公司內部管理機構的設置，制定本公司的基 本管理制度，對本公司的其他重大業務和行政事項作出決議並對管理層進行監督。 本公司管理層，在總裁（同時亦為執行董事）的領導下，負責執行董事會作出的各項決議，組織本公 司的日常經營管理。 154 中鋁國際工程股份有限公司 第十節 公司治理 （企業管治報告） （三）委任及重選董事 根據章程的規定，董事由股東大會選舉產生，每屆任期不得超過三年，可連選連任。本公司已就新 董事的委任執行了一套有效的程序。新董事的提名事宜先由提名委員會商議，然後再向董事會提交 建議，並由股東大會選舉通過。 本公司已與各董事 （包括非執行董事）訂立了服務合約，該等服務合約期限為三年。 （四）董事會的企業管治職能 企業管治職能由董事會履行。企業管治職能為制訂及檢討本公司之企業管治政策及常規，以符合企 業管治守則及其他法律或監管規定，並向董事會作出推薦建議；監督本公司之新董事入職指引計 劃；檢討及監督董事及高級管理人員培訓及持續專業發展；制訂、檢討及監督僱員及董事適用之行 為守則及遵例守則 （如有） 及檢討本公司企業管治報告中之披露資料。 （五）董事會多元化政策 本公司相信董事會成員多元化將對提升本公司的表現益處良多，本公司於2013年8月制定了《中鋁國 際工程股份有限公司董事會成員多元化政策》，確定在設定董事會成員組合時會從多個方面考慮董事 會成員多元化，包括但不限於年齡、文化及教育背景、專業經驗、技能及知識。董事會所有委任均 以用人唯才為原則，並在考慮人選時以客觀條件顧及董事會成員多元化的益處。甄選董事會人選將 按一系列多元化範疇為基準，包括但不限於年齡、文化及教育背景、專業經驗、技能及知識。 提名委員會將每年在《企業管治報告》中披露董事會組成，並監察本政策的執行。提名委員會將在適 當時候檢討本政策，以確保本政策行之有效。提名委員會將會討論任何或需作出的修訂，再向董事 會提出修訂建議，由董事會審批。 二零一九年年度報告 155 第十節 公司治理 （企業管治報告） 七、董事履行職責情況 （一）董事參加董事會和股東大會的情況 參加股東 參加董事會情況 大會情況 是否連續 是否 本年應參加 董事姓名 獨立董事 董事會次數 親自 以通訊方式 委托 兩次未親自 出席次數 參加次數 出席次數 缺席次數 出席股東 參加會議 大會的次數 賀志輝(1) 否 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 1 武建強 否 9 9 7 0 0 否 3 宗小平 否 12 12 9 0 0 否 5 吳志剛 否 12 10 9 2 0 否 4 張建 否 12 12 9 0 0 否 5 王軍 否 12 10 9 2 0 否 0 李宜華 否 12 11 9 1 0 否 1 桂衛華 否 12 11 9 0 0 否 2 張鴻光 否 12 11 9 1 0 否 4 伏軍 否 12 11 9 1 0 否 2 (1) 附註： 賀志輝先生由於工作調動於2019年2月21日辭任本公司董事長、執行董事等職務，在其任職期間公司未召開過董事會。武建 強先生於2019年4月16日獲委任為本公司董事長、執行董事。 連續兩次未親自出席董事會會議的說明 □適用 ✓不適用 年內召開董事會會議次數 12 其中：現場會議次數 3 通訊方式召開會議次數 9 現場結合通訊方式召開會議次數 0 （二）獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 □適用 ✓不適用 156 中鋁國際工程股份有限公司 第十節 公司治理 （企業管治報告） （三）其他 ✓適用 1. □不適用 董事培訓情況 所有董事於2019年度參與了持續專業發展，發展並更新其知識及技能，確保其繼續在具備全面 信息及切合所需的情況下對董事會作出貢獻。所有董事接受培訓情況如下： 姓名 職位 接受培訓時間 接受培訓內容 賀志輝(1) 董事長、執行董事 2小時 上市合規運作、公司治理等 武建強(1) 董事長、執行董事 14小時 上市合規運作、公司治理等 王軍非 執行董事 7小時 上市合規運作、公司治理等 李宜華 非執行董事 7小時 上市合規運作、公司治理等 宗小平 執行董事 14小時 上市合規運作、公司治理等 吳志剛 執行董事 7小時 上市合規運作、公司治理等 張建 執行董事 23.5小時 上市合規運作、公司治理等 桂衛華 獨立非執行董事 7小時 上市合規運作、公司治理等 張鴻光 獨立非執行董事 7小時 上市合規運作、公司治理等 伏軍 獨立非執行董事 7小時 上市合規運作、公司治理等 附註： 賀志輝先生由於工作調動於2019年2月21日辭任本公司董事長、執行董事等職務。武建強先生於2019年4月16日獲委 任為本公司董事長、執行董事。 二零一九年年度報告 157 第十節 公司治理 （企業管治報告） 2. 獨立非執行董事的獨立性 本公司各獨立非執行董事均符合聯交所上市規則第3.13條所載的獨立性指引的規定，並已向本 公司提交有關其獨立性所需的年度確認書。本公司獨立非執行董事概無與本公司或其附屬公司 有任何業務往來，或擁有重大財務權益，因此，本公司認為全體獨立非執行董事仍具有獨立 性。 八、董事長及總裁 因賀志輝先生辭任本公司董事長、董事等職務，自賀志輝先生於2019年2月21日辭任至本公司於2019年 4月16日委任武建強先生擔任本公司董事長期間，本公司半數以上董事共同推舉本公司執行董事、總裁宗 小平先生代為履行董事長的職務。根據聯交所上市規則附錄十四《企業管治守則》的守則條文第A.2.1條， 主席與行政總裁的角色應有區分，並不應由一人同時兼任。本公司在宗小平先生職務兼任時期保持良好 的企業管治常規。董事會認為，就此安排而言，權力與權限間的平衡未受到影響，而此架構令本公司更 迅速有效地作出及實施決策。在本公司委任武建強先生擔任董事長後，董事長與總裁的職務已分開。 本公司董事長和總裁（即相關聯交所上市規則條文下之行政總裁）職務現已分別由不同人士擔任，以確保 各自職責的獨立性、可問責性以及權力和授權的分佈平衡。董事長由武建強先生擔任，總裁由宗小平先 生擔任，章程中對董事長和總裁的職責分工進行了界定。 158 中鋁國際工程股份有限公司 第十節 公司治理 （企業管治報告） 九、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議，存在異 議事項的，應當披露具體情況 ✓適用 □不適用 公司董事會下設審核委員會、薪酬委員會、提名委員會、風險管理委員會和戰略委員會共5個專門委員 會，認真研究審議專業性議題，發揮董事會專業性職能作用。 （一）審核委員會 審核委員會由三名董事組成，分別為：張鴻光先生（獨立非執行董事）、王軍先生及伏軍先生（獨立非 執行董事），主席為張鴻光先生。 本公司的企業管治職權賦予審核委員會。審核委員會的主要職責為：指導企業內部控制機制建設， 檢查和評估公司重大經營活動的合規性和有效性；向董事會提出聘請或者更換會計師事務所等有關 中介機構及其報酬的建議；審核公司的財務信息及其披露情況、審議公司的重大財務制度及其執 行情況，監督財務運營狀況，監控財務報告的真實性和管理層實施財務報告程序的有效性，並向董 事會提出意見；向董事會提出任免公司內部審計機構負責人的建議；督導公司內部審計制度的制定 及實施；對企業審計體系的完整性和運行的有效性進行評估和督導；監督外部審計機構的獨立客觀 性、審計程序及工作，與監事會和公司內部、外部審計機構保持良好溝通，審查外部審計報告；審 閱、監督及檢討公司的財務監控、內部監控及風險管理制度，對公司的內控系統和風險管理制度的 健全和完善提出意見和建議；審閱內部控制自我評價報告；檢討公司讓員工就財務彙報的不正當行 為提出關注；督促重大問題的整改。審核委員會根據《企業管治守則》第D.3.1條規定履行職權。 二零一九年年度報告 159 第十節 公司治理 （企業管治報告） 報告期內，審核委員會共召開了5次會議，研究審議了23項議題，詳情如下： 2019年3月27日召開第三屆董事會審核委員會第九次會議，會議主要內容為：審議通過《關於審議公 司2018年度業績公告和年度報告的議案》、《關於審議公司2018年度財務決算報告的議案》、《關於 審議公司2019年度經營計劃報告的議案》、《關於審議公司2018年度利潤分配及股息派發方案的議 案》、《關於審議公司2018年內部控制評價報告的議案》、《關於審議公司2018年內部控制審計報告的 議案》 、《關於調整保理服務交易上限的議案》和《關於審議2019年度公司內部委托貸款的議案》 。 2019年4月28日召開第三屆董事會審核委員會第十次會議，會議主要內容為：審議通過《關於續聘國 際核數師和國內審計師的議案》和《關於審議公司2019年第一季度報告的議案》。 2019年8月20日召開第三屆董事會審核委員會第十一次會議，會議主要內容為：審議通過《關於審議 公司2019年半年度報告的議案》、《關於審議公司2019年半年度募集資金存放與實際使用情況的專項 報告的議案》、《關於修訂審核委員會議事規則的議案》和《關於審議公司2019年半年度報告審閱費用 的議案》 。 2019年10月29日召開第三屆董事會審核委員會第十二次會議，會議主要內容為：審議通過《關於審 議公司2019年第三季度報告的議案》、《關於長沙有色冶金設計研究院有限公司與中鋁環保節能集 團有限公司合資成立中鋁環保節能科技（湖南）有限公司的議案》、《關於重新簽署〈綜合服務總協議〉 並調整相關關聯交易上限的議案》、《關於重新簽署〈商品買賣總協議〉並調整相關關聯交易上限的議 案》、《關於重新簽署〈工程服務總協議〉並調整相關關聯交易上限的議案》、《關於與中鋁融資租賃有 限公司簽署〈框架合作協議〉並確定相關關聯交易上限的議案》、《關於中色科技股份有限公司向洛陽 佛陽裝飾工程有限公司提供委托貸款的議案》。 160 中鋁國際工程股份有限公司 第十節 公司治理 （企業管治報告） 2019年11月26日召開第三屆董事會審核委員會第十三次會議，會議主要內容為：審議通過《關於統 一根據中國企業會計準則編製財務報表的議案》、《關於終止聘任國際核數師的議案》。會議出席記錄 如下： 姓名 職位 出席╱會議舉行次數 出席率 張鴻光 審核委員會主席 5/5 100% 王軍 審核委員會成員 5/5 100% 伏軍 審核委員會成員 5/5 100% （二）薪酬委員會 薪酬委員會由三名董事組成，分別為：桂衛華先生（獨立非執行董事）、王軍先生及伏軍先生（獨立非 執行董事） ，主席為桂衛華先生。 本公司已採納由薪酬委員會向董事會作出建議的模式，以確定執行董事及高級管理人員的薪酬待遇。 薪酬委員會的主要職責為：就公司董事及高級管理人員的全體薪酬政策及架構，及就設立正規而具 透明度的程序制訂此等薪酬政策，向董事會提出建議；向董事會建議全體執行董事及高級管理人員 的特定薪酬待遇，包括非金錢利益、退休金權利及賠償金額（包括喪失或終止職務或委任的賠償）， 並就非執行董事的薪酬向董事會提出建議；透過參照董事會不時通過的公司目標，評估執行董事的 表現，批准執行董事服務合約條款，檢討及批准按表現而釐定的薪酬；檢討及批准向執行董事及高 級管理人員支付那些與喪失或終止職務或委任有關的賠償，以確保該等賠償按有關合約條款釐定； 若未能按有關合約條款釐定，賠償亦須公平合理，不會對上市公司造成過重負擔；檢討及批准因董 二零一九年年度報告 161 第十節 公司治理 （企業管治報告） 事行為失當而解僱或罷免有關董事所涉及的賠償安排，以確保該等安排按有關合約條款釐定；若未 能按有關合約條款釐定，有關賠償亦須合理適當；確保任何董事或其任何聯繫人不得自行釐訂薪酬。 報告期內，第三屆董事會薪酬委員會共召開了1次會議，研究審議了2項議題。第三屆董事會薪酬委 員會第二次會議於2019年5月30日在北京召開，會議審議通過《關於審議公司2019年度董事薪酬的議 案》 、《關於審議公司2019年度高級管理人員薪酬的議案》。 會議出席情況統計： 姓名 職位 出席╱會議舉行次數 出席率 桂衛華 薪酬委員會主席 1/1 100% 王軍 薪酬委員會成員 1/1 100% 伏軍 薪酬委員會成員 1/1 100% （三）提名委員會 提名委員會由三名董事組成，分別為：武建強先生、桂衛華先生（獨立非執行董事）及伏軍先生（獨立 非執行董事） ，主席為伏軍先生。 提名委員會的主要職責為：定期審閱董事會的結構、規模及成員組合（包括其技能、知識及經驗）， 並向董事會提出修改建議，以推行發行人的公司策略；廣泛搜尋和物色適合成為董事會成員和公司 總裁（可以根據需要將範圍擴大至公司高管層，本節下同）的人選，並對董事和總裁人選進行審查並 向董事會作出有關挑選的建議；審核獨立非執行董事的獨立性；研究董事會成員和總裁的選擇標準 和程序並提出建議；就董事或總裁的委任或重新委任以及董事（包括主席）或總裁繼任計劃的有關事 宜向董事會提出建議；在有需要的情況下，提名委員會尋求獨立專業意見，以履行其職責。 162 中鋁國際工程股份有限公司 第十節 公司治理 （企業管治報告） 提名委員會依照相關法律法規和章程的規定，結合公司實際情況，研究公司董事候選人的當選條 件、選擇程序和任職期限，形成決議後備案並提交董事會審議通過後遵照實施。具體程序如下：委 員會與公司各有關部門進行溝通和交流，研究公司對新董事的需求情況，並形成書面提案；委員會 在本公司、控股公司或其他公司等廣泛搜集董事候選人；委員會應徵得被提名人對提名的同意，否 則不能將其作為董事候選人；經股東大會或董事會審議通過，並根據股東大會或董事會決議進行其 他與任職有關的工作。 提名委員會認為公司在報告期內的董事會成員組成符合《董事會成員多元化改革》的要求。 報告期內，第三屆董事會提名委員會共召開了2次會議，研究審議3項議題。第三屆董事會提名委員 會第三次會議於2019年2月21日召開，審議通過《關於提名武建強為公司執行董事候選人的議案》； 第四次會議於2019年8月21日召開，審議通過《關於修訂中鋁國際工程股份有限公司董事會提名委員 會議事規則的議案》和 《關於提名伏軍先生為公司第三屆董事會提名委員會主席人選的議案》。 會議出席記錄如下： 姓名 職位 出席╱會議舉行次數 出席率 賀志輝(1) 前提名委員會主席 0 – 武建強(2) 提名委員會成員 1/1 100% 桂衛華 提名委員會成員 2/2 100% 伏軍(2) 提名委員會主席 2/2 100% 二零一九年年度報告 163 第十節 公司治理 （企業管治報告） 附註： (1) 2019年2月21日，由於其他工作安排，賀志輝先生辭任其於本公司擔任的董事長、執行董事的職務，同時一並辭去本 公司第三屆董事會風險管理委員會、提名委員會和戰略委員會委員及主席的職務，辭職後賀志輝先生不再擔任本公司 任何職務。 (2) 2019年4月16日，武建強先生獲委任為本公司董事長、風險管理委員會委員及主席、提名委員會委員及主席、戰略委 員會委員及主席，任期至本屆董事會屆滿之日止。 2019年8月22日，公司第三屆董事會第二十五次會議審議通過《關於調整公司第三屆董事會提名委員會主席的議案》， 根據提名委員會議事規則的有關規定，武建強先生不再擔任公司提名委員會主席，董事會委任伏軍先生擔任公司提名 委員會主席，任期至本公司第三屆董事會任期屆滿為止。 （四）風險管理委員會 風險管理委員會由三名董事組成，分別為：武建強先生、李宜華先生及伏軍先生（獨立非執行董 事） ，主席為武建強先生。 風險管理委員會的主要職責為：審議重大經營決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標 準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告；監督、評估、檢查公司內部風險管理體系的完整 性、運行效果，並向董事會提交報告；依據董事會授權審查、批准或者審核總裁提交的投資、融 資、對外交易合同等事項；董事會委托辦理的其他事務。 報告期內，第三屆董事會風險管理委員會共召開了1次會議，研究審議了2項議題，具體如下： 2019年3月28日召開第三屆董事會風險管理委員會第二次會議，會議主要內容為：審議通過《關於 2018年度公司遵守OFAC承諾的議案》及《關於審議公司2019年全面風險管理工作的議案》。 164 中鋁國際工程股份有限公司 第十節 公司治理 （企業管治報告） 會議出席記錄如下： 姓名 職位 出席╱會議舉行次數 出席率 賀志輝(1) 前風險管理委員會主席 0 – 武建強(1) 風險管理委員會主席 0 – 李宜華 風險管理委員會成員 1/1 100% 伏軍 風險管理委員會成員 1/1 100% 附註： (1) 賀志輝先生由於工作調動於2019年2月21日辭任本公司董事長、執行董事、風險管理委員會、提名委員會和戰略委員 會委員及主席。武建強先生於2019年4月16日獲委任為本公司董事長、執行董事、風險管理委員會、提名委員會和戰 略委員會委員及主席。 （五）戰略委員會 戰略委員會由三名董事組成，分別為武建強先生(1)、宗小平先生、桂衛華先生（獨立非執行董事），主 席為武建強先生。 戰略委員會的主要職責為：對公司發展戰略和中、長期發展規劃方案進行研究、提出建議，並對其 實施進行評估、監控；對公司增加或減少註冊資本、發行債券、合併、分立、解散事項的方案進行 研究並提出建議；對公司須經董事會審議的對外收購、兼並及資產出讓進行研究並提出建議；對公 司拓展新型市場、新型業務進行研究並提出建議；對須經董事會審議的公司投融資、資產經營、資 本運作等項目進行研究並提出建議；對公司重大機構重組和調整方案進行研究並提出建議；對以上 事項的實施進行檢查、評估，並對檢查、評估結果提出書面意見；指導、監督董事會有關決議的執 行；董事會授予的其他職權。 二零一九年年度報告 165 第十節 公司治理 （企業管治報告） 報報告期內，第三屆董事會戰略委員會共召開了一次會議，研究審議了2項議題，具體如下： 2019年3月27日召開第三屆董事會戰略委員會第一次會議，會議主要內容為： 審議通過《關於提請股東大會授予董事會發行股份一般性授權的議案》及《關於公司發行境內外債務融 資工具一般性授權的議案》。 會議出席記錄如下： 姓名 職位 出席╱會議舉行次數 出席率 賀志輝(1) 前戰略委員會主席 0 – 武建強(1) 戰略委員會主席 0 – 宗小平 戰略委員會成員 1/1 100% 桂衛華 戰略委員會成員 1/1 100% 附註： (1) 賀志輝先生由於工作調動於2019年2月21日辭任本公司董事長、執行董事、風險管理委員會、提名委員會和戰略委員 會委員及主席。武建強先生於2019年4月16日獲委任為本公司董事長、執行董事、風險管理委員會、提名委員會和戰 略委員會委員及主席。 十、監事會發現公司存在風險的說明 □適用 ✓不適用 166 中鋁國際工程股份有限公司 第十節 公司治理 （企業管治報告） 十一、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨 立性、不能保持自主經營能力的情況說明 □適用 ✓不適用 存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及後續工作計劃 ✓適用 □不適用 2012年6月2日，公司與中鋁公司（現中鋁集團）簽署《避免同業競爭協議》。根據該協議規定，中鋁公司（現 中鋁集團）對本公司作出了若干不競爭承諾，並授予本公司新業務機會選擇權、收購選擇權及相關優先受 讓權。根據該協議，本公司的獨立非執行董事負責審議並考慮是否行使該等選擇權及優先受讓權，並有 權代表本公司對該協議下承諾的執行情況進行年度審查。 2016年6月，中鋁公司（現中鋁集團）出具《關於同業競爭的承諾函》，承諾在本承諾函簽署之日起五年內， 基於中鋁國際的要求，通過股權轉讓、委托管理或其他適當等方式，將河南華慧有色工程設計有限公 司、昆勘院與中鋁國際相關的業務轉讓或托管至中鋁國際或非關聯第三方。 2017年9月，中鋁公司（現中鋁集團）出具承諾函，主要內容是：(1)河南華慧有色工程設計有限公司、山 西中鋁工業服務有限公司、河南中州鋁建設有限公司、玉溪飛亞礦業開發管理有限責任公司及山西鋁廠 設計院有限公司五家企業（「五家企業」）將儘快完成其與中鋁國際及╱或其附屬企業從事的工程勘查、諮 詢、設計、施工、工程承包以及相關裝備製造業務相重合的、客戶為中鋁公司體系外的第三方的業務， 從此承諾函出具之日，五家企業不再在前述範圍內與中鋁公司體系外的第三方開展新的業務，僅針對中 鋁公司體系內的企業提供相關服務。(2)五家企業現有與中鋁國際及╱或其附屬企業從事的工程勘查、諮 詢、設計、施工、工程承包以及相關裝備製造業務相重合業務相關的資質不再升級。(3)中鋁集團將嚴格 履行《中國鋁業公司與中鋁國際工程股份有限公司簽訂的避免同業競爭協議》。(4)如違反上述承諾，中鋁 集團願意承擔由此產生的全部責任，充分賠償或補償由此給中鋁國際及中鋁國際其他股東造成的所有直 二零一九年年度報告 167 第十節 公司治理 （企業管治報告） 接或間接損失。若五家企業違反本承諾與中鋁公司體系外的第三方簽署新的與中鋁國際及╱或其附屬企 業從事的工程勘查、諮詢、設計、施工、工程承包以及相關裝備製造業務相重合的業務合同，則中鋁國 際將有權自該等業務合同生效之日起，從本公司持有的中鋁國際股份對應之應付而未付的現金分紅中扣 減與該等業務合同金額相同的金額，直至違反本承諾的事項消除。」 報告期內，公司獨立非執行董事已就《避免同業競爭協議》的執行情況進行了審閱，並確認中鋁集團已充 分遵守《避免同業競爭協議》，並無任何違約情形。報告期內，中鋁集團不存在違反上述協議及承諾的情 形。 十二、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況 ✓適用 □不適用 公司根據市場水平和公司薪酬策略，提出公司高級管理人員薪酬方案，經公司董事會薪酬委員會審議通 過後提交公司董事會審定。人力資源部門根據公司年度經營業績及公司高級管理人員的履職情況最終確 定高級管理人員的業績考核結果，兌現薪酬。 十三、是否披露內部控制自我評價報告 ✓適用 □不適用 公司於2020年3月30日召開的第三屆監事會第十五次會議及第三屆董事會第三十次會議分別審議通過了 《中鋁國際工程股份有限公司2019年度內部控制評價報告》。報告詳情請見公司與本年報同日披露於上交 所網站(www.sse.com.cn)的《中鋁國際工程股份有限公司2019年度內部控制評價報告》。 報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明 □適用 ✓不適用 168 中鋁國際工程股份有限公司 第十節 公司治理 （企業管治報告） 十四、內部控制審計報告的相關情況說明 ✓適用 □不適用 公司於2020年3月28日召開的第三屆董事會審核委員會第十四次會議及於2020年3月30日召開的第三屆董 事會第三十次會議審議通過了《中鋁國際工程股份有限公司2019年度內部控制審計報告》，根據該報告， 公司審計師大信會計師事務所（特殊普通合夥）確認公司在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控 制。有關公司內部控制審計報告的詳情請見公司與本年報同日披露於上交所網站(www.sse.com.cn)的《中 鋁國際工程股份有限公司2019年度內部控制審計報告》。 是否披露內部控制審計報告：是 十五、其他 ✓適用 □不適用 （一）遵守證券交易守則情況 本公司已採納《聯交所上市規則》附錄十所載《上市公司董事進行證券交易的標準守則》 （《標準守 則》），作為所有董事及監事進行本公司證券交易的行為守則。根據對本公司董事及監事的專門查詢 後，所有董事及監事均確認：於本報告期內，各董事及監事均已嚴格遵守《標準守則》所訂之標準。 本公司亦就有關僱員（定義見聯交所上市規則）買賣公司證券交易事宜設定指引，指引內容不比《標準 守則》寬鬆。本公司並沒有發現有關僱員違反指引。董事會將不時檢查本公司的公司治理及運作，以 符合 《聯交所上市規則》有關規定並保障股東的利益。 二零一九年年度報告 169 第十節 公司治理 （企業管治報告） （二）投資者關係 1. 投資者關係活動 2019年7月18日公司參加由北京上市公司協會、上證所信息網絡有限公司共同舉辦的「2019 年北京轄區滬市上市公司投資者集體接待日」活動，通過網絡在綫交流形式與投資者就公司治 理、發展戰略、經營狀況和可持續發展等投資者關注的問題進行溝通。此外，公司通過上證e 互動平台、投資者熱綫電話、專用郵箱等方式，對投資者提出的問題進行及時回復，與投資者 進行了充分的溝通與交流。 2 信息披露 本公司在聯交所網站、上交所網站上發佈400餘項公告。 （三）公司章程於報告期內的修訂情況 2019年，公司根據《中華人民共和國公司法（2018年修正）》、《上市公司章程指引（2019年4月修訂）》 及其他相關法律法規，對《公司章程》的有關條款進行修訂，進一步規範公司治理。 2018年12月，由於股份變動及相關工商登記的要求，本公司決定變更註冊資本，並相應修訂公司章 程中的有關條款。相關議案已經2019年1月18日召開的2019年第一次臨時股東大會審議通過，此次 修訂公司章程於2019年1月18日正式生效。 2019年8月，按照中國法律法規的有關規定，並結合本公司實際情況，本公司決定對公司章程部分 條款進行修訂。相關議案已經2019年11月11日召開的2019年第三次臨時股東大會審議通過，此次 修訂公司章程於2019年11月11日正式生效。 有關本公司公司章程修訂的相關情況及公司章程全文已發佈在上交所網站、香港聯交所網站和本公 司網站。 170 中鋁國際工程股份有限公司 第十節 公司治理 （企業管治報告） （四）審計師酬金 與審計師酬金相關內容詳見本報告「第六節重要事項」中的「六、聘任、解聘會計師事務所情況」 。 （五）公司秘書 2019年4月12日，翟峰先生因個人事業發展需要辭任本公司公司秘書，本公司已於2019年4月12日 委任張建先生擔任本公司聯席公司秘書及聘請吳嘉雯女士擔任外部聯席公司秘書，公司內部主要聯 絡人為張建先生。 本公司的公司秘書張建先生和吳嘉雯女士於2019年度接受了相關培訓，符合《聯交所上市規則》第 3.29條的規定。 （六）董事對財務報表承擔的責任 董事會已確認其承擔編製本集團截至2019年12月31日止年度財務報表的責任。董事會負責就年度及 中期報告、股價敏感資料及其他根據《聯交所上市規則》及其他監管規定所需披露事項，呈報清晰及 明確的評估。管理層已向董事會提供有關必要的解釋及資料，以便董事會就本集團的財務數據及狀 況作出知情評估，以供董事會審批。 本公司並無面臨可能對本公司持續經營業務之能力產生重大疑慮的重大不確定事件或情況。 另外，本公司已就董事可能面對的法律行動及責任作出適當的投保安排。 （七）公司派付股息政策 詳見本報告「第六節重要事項」中的「一、普通股利潤分配或公積金轉增預案」。 二零一九年年度報告 171 第十一節 ✓適用 公司債券相關情況 □不適用 一、公司債券基本情況 為改善公司的債務期限結構和優化資本結構，公司發行了下列公司債券。本公司所有債券公開發行並在 證券交易所上市。債券基本情況如下： 單位： 元 債券名稱 簡稱 代碼 發行日 2017年可續期 公司債（第一期） 17中工Y1 136974 2019年可續期 公司債（第一期） 19中工Y1 155867 本期債券基礎期限為3 500,000,000 年，以每3個計息年 度為1個周期，在每 個周期末，發行人有 權選擇將本品種債券 期限延長1個周期（即 延長3年），或選擇在 該周期末到期全額兌 付本品種債券。 2019/10/30 本期債券期限以每3個 1,500,000,000 計息年度為1個周 期，在每個周期末， 發行人有權選擇將本 期債券期限延長1個 周期（即延長3年）， 或選擇在該周期末 到期全額兌付本期債 券。 2017/3/13 到期日 債券餘額 幣種： 人民幣 利率(%) 還本付息方式 交易場所 6.00 在發行人不行使 上交所 遞延支付利息 權的情況下， 每年付息一次 5.29 在發行人不行使 上交所 遞延支付利息 權的情況下， 每年付息一次 公司債券付息兌付情況 ✓適用 □不適用 公司於2018年3月8日發布公告，宣布兌付「17中工Y1」第一年利息，公司於2019年3月11日發布公告，宣 布兌付「17中工Y1」第二年利息，公司於2020年3月6日發布公告，宣布兌付「17中工Y1」第三年利息。截至 報告日，公司已完成上述利息兌付。 公司債券其他情況的說明 □適用 ✓不適用 172 中鋁國際工程股份有限公司 第十一節 公司債券相關情況 二、公司債券受托管理聯繫人、聯繫方式及資信評級機構聯繫方式 債券受托管理人 債券受托管理人 資信評級機構 資信評級機構 名稱 海通證券股份有限公司 辦公地址 北京市朝陽區安定路5號天圓祥泰大廈15層 聯繫人 鄭雲橋、郭實 聯繫電話 010-88027267 名稱 平安證券股份有限公司 辦公地址 深圳市福田區益田路5033號平安金融中心61層－64層 聯繫人 潘林輝、董晶晶 聯繫電話 010-56800264 名稱 大公國際資信評估有限公司 辦公地址 北京市朝陽區霄雲路26號鵬潤大廈A座29層 名稱 聯合信用評級有限公司 辦公地址 天津市南開區水上公園北道38號愛儷園公寓508 其他說明： □適用 ✓不適用 三、公司債券募集資金使用情況 ✓適用 □不適用 根據公司於2017年3月13日披露的《中鋁國際工程股份有限公司公開發行2017年可續期公司債券（第一期） 募集說明書（面向合格投資者）》，「17中工Y1」債券募集資金在扣除發行費用後將用於補充公司流動資金。 該期債券的募集資金已按照募集說明書中披露的用途使用完畢。 根據公司於2019年10月30日披露的《中鋁國際工程股份有限公司公開發行2019年可續期公司債券（第一 期）募集說明書（面向合格投資者）》，「19中工Y1」債券募集資金在扣除發行費用後將用於補充公司流動資 金。該期債券的募集資金已按照募集說明書中披露的用途使用完畢。 二零一九年年度報告 173 第十一節 公司債券相關情況 四、公司債券評級情況 ✓適用 □不適用 根據大公國際資信評估有限公司於2019年5月28日出具的信用評級報告（大公報SD[2019]066號），中鋁國 際工程股份有限公司主體長期信用等級為AA+，評級展望為「穩定」，中鋁國際工程股份有限公司發行的 「16中工Y1」 、「17中工Y1」債券信用等級為AAA。 根據聯合信用評級有限公司於2019年7月9日出具的信用評級報告（聯合[2019]1803號），中鋁國際工程股 份有限公司主體長期信用等級為AA+，評級展望為「穩定」，中鋁國際工程股份有限公司發行的「19中工 Y1」 債券信用等級為AAA。 五、報告期內公司債券增信機制、償債計劃及其他相關情況 ✓適用 □不適用 根據本公司總體資金安排，公司將嚴格按照約定兌付「17中工Y1」、「19中工Y1」債券本息。具體兌付安排 請見本公司後續公告。 六、公司債券持有人會議召開情況 ✓適用 □不適用 自公司債券發行日至報告披露日，本公司並未發生債券持有人會議權限範圍內的任何事項，因此債券受 托管理人沒有召集過債券持有人會議。 七、公司債券受托管理人履職情況 ✓適用 □不適用 債券受托管理人平安證券股份有限公司、海通證券股份有限公司積極履行自身職責，及時發布受托管理 事務年度報告、臨時報告，持續督導公司履行債券相關披露義務。 174 中鋁國際工程股份有限公司 第十一節 公司債券相關情況 八、截至報告期末公司近2年的會計數據和財務指標 ✓適用 □不適用 單位： 萬元 幣種： 人民幣 本期比上年 主要指標 息稅折舊攤銷前利潤 2019年 2018年 同期增減(%) 153,914.17 182,969.52 –15.88 變動原因 主要是本期淨利潤減少 所致 流動比率 1.27 1.26 –0.01 – 速動比率 1.18 1.16 –0.03 – 資產負債率(%) 72.51 73.10 –0.59 主要是公司合理控制負 債規模，並通過項目 收款、經營資產增加 使資產規模進一步增 加所致。 EBITDA全部債務比 0.07 0.11 –0.04 主要是有息負債及發 行的權益工具增加 所致。 利息保障倍數 0.23 0.55 –0.32 主要是由於淨利潤減少 所致。 現金利息保障倍數 17.25 15.37 1.88 主要由於本期末貨幣資 金大幅增加所致。 EBITDA利息保障倍數 1.58 1.97 –0.39 主要是由於本期淨利潤 減少及利息支出有所 增加所致。 貸款償還率(%) 100 100 – – 利息償付率(%) 100 100 – – 二零一九年年度報告 175 第十一節 公司債券相關情況 九、公司其他債券和債務融資工具的付息兌付情況 ✓適用 □不適用 公司其他債券和債務融資工具均已及時付息兌付，相關事項已按要求及時公告。 十、公司報告期內的銀行授信情況 ✓適用 □不適用 截至報告日，公司共取得銀行授信556.9億元、累計已使用授信165.09億元，可用授信餘額391.81億元。 十一、公司報告期內執行公司債券募集說明書相關約定或承諾的情況 ✓適用 □不適用 公司報告期內嚴格執行執行公司債券募集說明書相關約定或承諾，無應披露、未披露情況。 十二、公司發生的重大事項及對公司經營情況和償債能力的影響 □適用 ✓不適用 176 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 大信會計師事務所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 電話Telephone：+86（10）82330558 北京市海澱區知春路1號 15/F,Xueyuan International Tower 傳真Fax：+86（10）82327668 學院國際大厦15層 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 網址Internet：www.daxincpa.com.cn 郵編100083 Beijing,China,100083 審計報告 大信審字[2020]第1-00723號 中鋁國際工程股份有限公司全體股東： 一、 審計意見 我們審計了中鋁國際工程股份有限公司（以下簡稱「貴公司」）的財務報表，包括2019年12月31日的合併 及母公司資產負債表，2019年度的的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司股 東權益變動表，以及財務報表附註。 我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編製，公允反映了 貴公司2019年 12月31日的合併及母公司財務狀況以及2019年度的的合併及母公司經營成果和現金流量。 二、 形成審計意見的基礎 我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報表審計的 責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於貴 公司，並履行了職業道德方面的其他責任。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 二零一九年年度報告 177 第十二節 財務報告 三、關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財 務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。 （一） 工程施工合同收入和成本確認 1. 事項描述 與工程施工合同收入和成本相關的會計政策和有關披露參閱附註「三、重要會計政策和會計 估計」之「（二十六）收入」和「（三十五）運用會計政策過程中所做出的重要判斷和會計估計所 採用的關鍵假設和不確定因素」，以及「五、合併財務報表重要項目注釋」之「（四十六）營業 收入和營業成本」 。 貴公司收入和收益主要來源於工程施工業務，於2019年度， 貴公司合併利潤表中，工程 施工業務在營業收入、營業成本中佔比分別為66.89%、66.70%，該類業務在履約進度能 夠合理確定的情況下，按照履約進度確認收入和成本。評估履約進度涉及管理層的重大判 斷，包括在執行過程中對合同總收入、合同總成本等持續進行合理估計，因此我們將其認 定為關鍵審計事項。 2. 審計應對 我們針對工程施工合同收入和成本確認執行的審計程序主要包括： (1) 了解、評估 貴公司與工程施工相關的關鍵內部控制的設計，並對其報告期內的運 行有效性實施測試； 2) 抽樣選取工程項目，檢查預計總收入和預計總成本所依據的工程項目合同和成本預 算等相關資料，評價管理層所作估計是否合理、依據是否充分； 178 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 (3) 抽樣檢查已發生的實際成本，並追查至支持性證據； (4) 執行截止性測試程序，檢查相關合同成本是否被記錄在恰當的會計期間； (5) 對重大工程施工合同的毛利率實施分析性程序； (6) 抽樣選取工程項目，重新計算其履約進度，以驗證其準確性； (7) 抽樣選取重大工程項目，對工程形象進度進行現場查看，與工程管理部門等討論評 估工程的形象進度，並與賬面記錄的履約進度進行比較，對異常偏差執行進一步的 檢查程序。 （二） 應收款項和合同資產預期信用損失 1. 事項描述 有關會計政策和披露參閱附註「三、重要會計政策和會計估計」之「（十一）預期信用損失的確 定方法及會計處理方法」、「（三十五）運用會計政策過程中所做出的重要判斷和會計估計所 採用的關鍵假設和不確定因素」，以及「五、合併財務報表重要項目注釋」。 貴公司基於預期信用風險對應收款項和合同資產計提壞賬準備。截至2019年12月31日， 貴公司應收賬款餘額1,618,055.14萬元、其他應收款餘額312,801.20萬元、合同資產餘 額1,325,540.91萬元、長期應收款餘額241,214.87萬元（包括列報於一年內到期的非流動 資產部分）、長期合同資產79,991.93萬元（列報於其他非流動資產），分別計提壞賬準備 189,633.55萬元、77,653.80萬元、24,709.70萬元、9,577.30萬元、592.80萬元。管理層 根據其獲取的相關信息持續評估該等資產的預期信用損失，考慮到減值測試所採用的假 設、輸入值等均依賴於管理層的重大判斷，因此我們將其認定為關鍵審計事項。 二零一九年年度報告 179 第十二節 財務報告 2. 審計應對 我們針對應收款項和合同資產壞賬準備的計提執行的審計程序主要包括： (1) 瞭解、評估 貴公司與信用審批、預期信用損失測試相關的關鍵內部控制的設計， 並對其報告期內的運行有效性實施測試； (2) 覆核管理層對應收款項與合同資產預期信用風險進行評估的相關考慮及客觀證據， 包括組合劃分和確定預期信用損失率的合理性等； (3) 對於單獨確定預期信用損失的應收款項與合同資產，覆核管理層對預計未來可獲得 的現金流量所做評估的依據及合理性，包括檢查抵押擔保合同、抵押資產第三方評 估報告、還款計劃等支持性證據； (4) 根據合同、結算資料等信息，覆核採用組合方式進行預期信用損失處理的相關資 產，其賬齡劃分及壞賬準備計提是否準確。 四、 其他信息 管理層對其他信息負責。其他信息包括貴公司2019年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們 的審計報告。 我們對財務報表發表的審計意見並不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。 結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表 或我們在審計過程中瞭解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。 基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們 無任何事項需要報告。 180 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 管理層和治理層對財務報表的責任 管理層負責按照企業會計準則的規定編製財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內 部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。 在編製財務報表時，管理層負責評估 貴公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用）， 並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算貴公司、終止運營或別無其他現實的選擇。 治理層負責監督 貴公司的財務報告過程。 六、 註冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具包含審 計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報 存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表 使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。 在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們也執行以下 工作： （一） 識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風 險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、 故意遺漏、虛假陳述或淩駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能 發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。 （二） 瞭解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。 （三） 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。 二零一九年年度報告 181 第十二節 財務報告 （四） 對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對貴公 司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論 認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關 披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的 信息。然而，未來的事項或情況可能導致 貴公司不能持續經營。 （五） 評價財務報表的總體列報、結構和內容，並評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。 我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識 別出的值得關注的內部控制缺陷。 我們還就遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被合理認為影響我 們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。 從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事 項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果 合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審 計報告中溝通該事項。 大信會計師事務所 （特殊普通合夥） 中國註冊會計師：謝青 （項目合夥人） 中國•北京 中國註冊會計師：丁亭亭 二○二○年三月三十日 182 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 合併資產負債表 2019年12月31日 單位：人民幣元 項目 流動資產： 貨幣資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 應收款項融資 預付款項 其他應收款 其中：應收利息 應收股利 存貨 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 附註 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日 五（一） 10,025,925,365.07 6,811,036,444.23 6,811,036,444.23 五（二） 五（三） 五（四） 188,760.00 188,760.00 569,959,008.85 524,256,735.77 524,256,735.77 14,284,215,819.57 14,308,244,901.08 14,308,244,901.08 五（五） 五（六） 376,065,504.37 2,353,289,986.09 五（六） 五（七） 五（八） 1,815,949.86 199,941.87 199,941.87 3,110,392,382.89 3,432,854,847.08 3,432,854,847.08 13,008,312,180.99 11,066,548,440.99 11,066,548,440.99 五（九） 五（十） 流動資產合計 非流動資產： 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 405,403,386.22 656,337,615.69 1,154,136,289.66 2,197,882,112.10 1,049,736,706.16 798,684,175.34 1,154,443,987.85 2,197,882,112.10 1,049,736,706.16 798,684,175.34 44,789,901,249.74 41,343,569,412.41 41,343,877,110.60 五（十一） 五（十二） 五（十三） 五（十四） 五（十五） 五（十六） 五（十七） 1,910,972,285.42 770,306,732.72 45,422,963.86 18,900,000.00 478,102,673.52 2,313,832,928.14 300,722,025.12 1,647,678,997.89 480,523,006.21 207,654,873.93 1,647,678,997.89 480,523,006.21 207,654,873.93 212,448,557.35 2,081,360,272.61 381,053,227.65 212,448,557.35 2,081,360,272.61 381,053,227.65 五（十八） 五（十九） 五（二十） 26,986,403.95 1,086,857,150.91 2,297,253.07 28,531,409.02 971,458,016.58 1,083,239.87 971,458,016.58 1,083,239.87 五（二十一） 五（二十二） 五（二十三） 27,138,251.28 782,643,655.49 3,445,379,547.40 25,445,372.07 676,982,699.10 1,039,435,992.30 25,445,372.07 676,982,699.10 1,039,435,992.30 非流動資產合計 11,209,561,870.88 7,753,655,664.58 7,725,124,255.56 資產總計 55,999,463,120.62 49,097,225,076.99 49,069,001,366.16 二零一九年年度報告 183 第十二節 財務報告 項目 附註 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日 五（二十四） 7,198,295,269.03 9,052,044,116.44 9,052,044,116.44 22,500.00 22,500.00 752,425,989.46 752,425,989.46 流動負債： 短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 五（二十五） 應付票據 五（二十六） 應付賬款 五（二十七） 15,737,937,151.26 15,316,246,085.16 15,316,246,085.16 957,266,218.53 預收款項 合同負債 五（二十八） 2,381,391,809.44 2,716,817,684.88 2,716,817,684.88 應付職工薪酬 五（二十九） 200,663,502.30 255,124,757.26 255,124,757.26 應交稅費 五（三十） 267,058,741.21 324,100,136.79 324,100,136.79 其他應付款 五（三十一） 4,979,140,933.59 1,694,587,531.61 1,694,587,531.61 17,471,084.13 17,471,084.13 其中：應付利息 五（三十一） 應付股利 五（三十一） 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 一年內到期的非流動負債 五（三十二） 872,946,075.66 1,365,250,795.66 1,353,597,500.02 其他流動負債 五（三十三） 2,596,562,617.52 1,344,399,651.43 1,344,399,651.43 持有待售負債 流動負債合計 35,191,262,318.54 32,821,019,248.69 32,809,365,953.05 非流動負債： 長期借款 五（三十四） 4,666,498,225.22 2,223,000,000.00 租賃負債 五（三十五） 13,909,401.66 16,570,415.19 長期應付款 五（三十六） 4,598,530.23 5,606,227.87 5,606,227.87 長期應付職工薪酬 五（三十七） 599,488,000.00 713,871,000.00 713,871,000.00 遞延收益 五（三十八） 53,036,425.27 40,813,744.29 40,813,744.29 遞延所得稅負債 五（二十二） 75,290,268.87 74,821,813.00 74,821,813.00 非流動負債合計 5,412,820,851.25 3,074,683,200.35 3,058,112,785.16 負債合計 40,604,083,169.79 35,895,702,449.04 35,867,478,738.21 2,223,000,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 預計負債 其他非流動負債 184 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 項目 附註 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日 股本 五（三十九） 2,959,066,667.00 2,959,066,667.00 2,959,066,667.00 其他權益工具 五（四十） 2,996,084,905.65 1,699,801,886.79 1,699,801,886.79 五（四十） 2,996,084,905.65 1,699,801,886.79 1,699,801,886.79 五（四十一） 795,341,809.69 854,180,385.99 854,180,385.99 其他綜合收益 五（四十二） 223,826,729.99 197,286,107.26 197,286,107.26 專項儲備 五（四十三） 124,905,233.17 64,767,607.84 64,767,607.84 盈餘公積 五（四十四） 201,586,598.10 188,914,615.74 188,914,615.74 未分配利潤 五（四十五） 4,021,247,997.05 4,194,677,085.74 4,194,677,085.74 股東權益： 其中：優先股 永續債 資本公積 減：庫存股 歸屬於母公司股東權益合計 11,322,059,940.65 10,158,694,356.36 10,158,694,356.36 少數股東權益 4,073,320,010.18 股東權益合計 15,395,379,950.83 13,201,522,627.95 13,201,522,627.95 負債和或股東權益總計 55,999,463,120.62 49,097,225,076.99 49,069,001,366.16 法定代表人：武建強 主管會計工作負責人：張建 3,042,828,271.59 3,042,828,271.59 會計機構負責人：張秀銀 二零一九年年度報告 185 第十二節 財務報告 母公司資產負債表 2019年12月31日 單位：人民幣元 項目 流動資產： 貨幣資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 應收款項融資 預付款項 其他應收款 其中：應收利息 應收股利 存貨 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 附註 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日 2,373,696,059.99 2,216,957,755.29 2,216,957,755.29 十四（一） 139,433,342.34 1,516,735,150.81 71,096,760.58 2,097,585,328.60 71,096,760.58 2,097,585,328.60 十四（二） 83,025,087.51 5,320,321,539.47 92,222,696.28 6,270,987,924.15 92,222,696.28 6,270,987,924.15 130,825,077.12 156,652,612.17 559,798,235.37 363,266,717.96 206,541,898.88 756,735,998.28 363,266,717.96 206,541,898.88 756,735,998.28 1,150,000,000.00 96,188,791.51 644,260,000.00 141,353,068.90 644,260,000.00 141,353,068.90 十四（二） 流動資產合計 非流動資產： 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 11,395,850,819.17 12,497,741,430.96 12,497,741,430.96 1,038,065,453.50 6,160,668,872.38 18,180,000.00 18,900,000.00 1,616,633,887.40 4,240,246,565.00 177,087,452.35 1,616,633,887.40 4,240,246,565.00 177,087,452.35 80,233,096.11 83,427,735.68 83,427,735.68 147,688,005.51 154,260,025.64 154,260,025.64 81,208,124.13 10,642.90 40,929,775.91 10,642.90 40,929,775.91 非流動資產合計 7,544,943,551.63 6,312,596,084.88 6,312,596,084.88 資產總計 18,940,794,370.80 18,810,337,515.84 18,810,337,515.84 十四（三） 186 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 項目 附註 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日 2,849,800,200.00 5,052,476,823.09 5,052,476,823.09 22,500.00 22,500.00 流動負債： 短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 129,848,202.57 84,000,000.00 84,000,000.00 應付賬款 1,899,655,199.50 2,820,742,685.72 2,820,742,685.72 706,997,265.31 821,966,166.29 821,966,166.29 應付職工薪酬 5,152,326.82 7,771,419.13 7,771,419.13 應交稅費 7,021,293.26 6,022,470.65 6,022,470.65 1,180,427,289.85 1,406,436,473.51 1,406,436,473.51 10,219,078.45 10,219,078.45 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 740,000,000.00 717,997,500.02 717,997,500.02 1,045,727,361.76 40,689,318.21 40,689,318.21 預收款項 合同負債 其他應付款 其中：應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 8,564,629,139.07 10,958,125,356.62 10,958,125,356.62 非流動負債： 長期借款 2,990,000,000.00 1,737,000,000.00 1,737,000,000.00 3,754,000.00 4,010,000.00 4,010,000.00 非流動負債合計 2,993,754,000.00 1,741,010,000.00 1,741,010,000.00 負債合計 11,558,383,139.07 12,699,135,356.62 12,699,135,356.62 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 二零一九年年度報告 187 第十二節 財務報告 項目 附註 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日 股本 2,959,066,667.00 2,959,066,667.00 2,959,066,667.00 其他權益工具 2,996,084,905.65 1,699,801,886.79 1,699,801,886.79 2,996,084,905.65 1,699,801,886.79 1,699,801,886.79 1,193,196,521.57 1,198,894,634.78 1,198,894,634.78 11,735,970.00 –36,967,802.08 –36,967,802.08 股東權益： 其中：優先股 永續債 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 810,240.05 盈餘公積 201,586,598.10 188,914,615.74 188,914,615.74 未分配利潤 19,930,329.36 101,492,156.99 101,492,156.99 股東權益合計 7,382,411,231.73 6,111,202,159.22 6,111,202,159.22 負債和股東權益總計 18,940,794,370.80 18,810,337,515.84 18,810,337,515.84 法定代表人：武建強 主管會計工作負責人：張建 會計機構負責人：張秀銀 188 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 合併利潤表 2019年度 單位：人民幣元 項目 附註 一、 營業收入 本期發生額 上期發生額 五（四十六） 31,059,791,611.63 33,634,851,195.32 減：營業成本 五（四十六） 27,779,687,486.15 30,360,193,735.52 稅金及附加 五（四十七） 104,748,311.07 74,355,764.08 銷售費用 五（四十八） 125,447,452.22 99,058,524.83 管理費用 五（四十九） 1,066,944,199.12 978,292,982.02 研發費用 五（五十） 524,316,745.50 482,998,217.93 財務費用 五（五十一） 573,119,644.89 513,960,595.55 其中：利息費用 五（五十一） 738,061,865.69 691,464,678.22 利息收入 五（五十一） 210,652,452.70 226,773,538.16 五（五十二） 39,664,857.60 17,696,570.01 投資收益（損失以「－」號填列） 五（五十三） 50,009,798.59 140,553,064.39 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 五（五十三） –4,779,193.39 3,983,314.95 五（五十三） 19,337,105.40 公允價值變動收益（損失以「－」號填列） 五（五十四） 164,450.00 166,260.00 信用減值損失（損失以「－」號填列） 五（五十五） –686,895,399.73 –522,959,102.63 資產減值損失（損失以「－」號填列） 五（五十六） –6,981,953.83 –45,882,163.63 資產處置收益（損失以「－」號填列） 五（五十七） 45,687,583.27 1,644,533.99 327,177,108.58 717,210,537.52 加：其他收益 以攤餘成本計量的金融資產終止確認 收益（損失以「－」號填列） 淨敞口套期收益（損失以「－」號填列） 二、 營業利潤（虧損以「－」號填列） 加：營業外收入 五（五十八） 89,401,690.65 51,311,987.55 減：營業外支出 五（五十九） 71,805,546.49 110,541,077.17 344,773,252.74 657,981,447.90 122,248,501.14 146,672,754.71 222,524,751.60 511,308,693.19 222,524,751.60 511,308,693.19 1. 歸屬於母公司股東的淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 34,852,562.55 306,103,823.88 2. 少數股東損益（淨虧損以「－」號填列） 187,672,189.05 205,204,869.31 三、 利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 減：所得稅費用 四、 淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 五（六十） （一）按經營持續性分類： 1. 持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 2. 終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） （二）按所有權歸屬分類： 二零一九年年度報告 189 第十二節 財務報告 本期發生額 上期發生額 12,657,794.37 –27,494,879.97 （一）歸屬母公司股東的其他綜合收益的稅後淨額 13,062,020.53 –27,915,202.02 1. 不能重分類進損益的其他綜合收益 11,302,806.97 –75,262,131.11 (1) 重新計量設定受益計劃變動額 –21,322,270.25 –36,232,011.84 32,625,077.22 –39,030,119.27 1,759,213.56 47,346,929.09 1,759,213.56 47,346,929.09 –404,226.16 420,322.05 235,182,545.97 483,813,813.22 （一）歸屬於母公司股東的綜合收益總額 47,914,583.08 278,188,621.86 （二）歸屬於少數股東的綜合收益總額 187,267,962.89 205,625,191.36 –0.02 0.08 – – 項目 附註 五、 其他綜合收益的稅後淨額 (2) 權益法下不能轉損益的其他綜合收益 (3) 其他權益工具投資公允價值變動 (4) 企業自身信用風險公允價值變動 2. 將重分類進損益的其他綜合收益 (1) 權益法下可轉損益的其他綜合收益 (2) 其他債權投資公允價值變動 (3) 金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 (4) 其他債權投資信用減值準備 (5) 現金流量套期儲備 (6) 外幣財務報表折算差額 (7) 其他 （二）歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額 六、 綜合收益總額 七、 每股收益 （一）基本每股收益 十五（二） （二）稀釋每股收益 法定代表人：武建強 主管會計工作負責人：張建 會計機構負責人：張秀銀 190 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 母公司利潤表 2019年度 單位：人民幣元 本期發生額 上期發生額 十四（四） 1,349,404,566.06 3,153,662,853.09 十四（四） 1,116,219,781.59 2,824,426,055.42 稅金及附加 4,586,412.73 5,042,306.83 銷售費用 36,665,601.17 31,046,594.78 管理費用 147,611,469.05 167,522,430.54 研發費用 91,481,131.10 156,557,424.24 財務費用 226,888,299.13 72,460,870.41 其中：利息費用 565,344,619.10 520,459,541.71 利息收入 352,090,831.97 432,629,906.75 376,880.71 235,396.86 項目 附註 一、 營業收入 減：營業成本 加：其他收益 投資收益（損失以「－」號填列） 十四（五） 482,816,433.12 349,064,976.84 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 十四（五） 2,359,070.30 –523,582.10 十四（五） –4,704,167.26 以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益（損 失以「－」號填列） 淨敞口套期收益（損失以「－」號填列） 公允價值變動收益（損失以「－」號填列） 信用減值損失（損失以「－」號填列） –22,500.00 –101,917,529.22 –47,174,986.58 資產減值損失（損失以「－」號填列） 資產處置收益（損失以「－」號填列） 二、 營業利潤（虧損以「－」號填列） –16,916.90 107,227,655.90 198,693,141.09 加：營業外收入 5,255,408.87 6,213,637.69 減：營業外支出 1,150,082.00 92,188.77 111,332,982.77 204,814,590.01 –15,386,840.84 –10,694,788.31 126,719,823.61 215,509,378.32 126,719,823.61 215,509,378.32 三、 利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 減：所得稅費用 四、 淨利潤（淨虧損以「－」號填列） （一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） （二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 二零一九年年度報告 191 第十二節 財務報告 項目 附註 五、 其他綜合收益的稅後淨額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 本期發生額 上期發生額 35,225,169.88 –33,818,672.57 35,225,169.88 –33,818,672.57 82,450.00 –132,600.00 35,142,719.88 –33,686,072.57 161,944,993.49 181,690,705.75 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1. 權益法下可轉損益的其他綜合收益 2. 其他債權投資公允價值變動 3. 金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4. 其他債權投資信用減值準備 5. 現金流量套期儲備 6. 外幣財務報表折算差額 7. 其他 六、 綜合收益總額 七、 每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 法定代表人：武建強 主管會計工作負責人：張建 會計機構負責人：張秀銀 192 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 合併現金流量表 2019年度 單位：人民幣元 項目 附註 本期發生額 上期發生額 一、 經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 29,281,290,505.33 30,204,713,360.85 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 五（六十一） 61,602,362.51 24,059,606.43 291,405,782.93 477,586,488.77 經營活動現金流入小計 29,634,298,650.77 30,706,359,456.05 購買商品、接受勞務支付的現金 24,990,812,648.68 26,622,860,446.58 支付給職工以及為職工支付的現金 2,223,636,919.05 2,277,054,317.57 749,649,729.52 764,801,255.32 574,222,505.44 476,757,176.34 支付的各項稅費 支付其他與經營活動有關的現金 五（六十一） 經營活動現金流出小計 28,538,321,802.69 30,141,473,195.81 經營活動產生的現金流量淨額 1,095,976,848.08 564,886,260.24 5,003,675,956.99 4,427,812,765.73 取得投資收益收到的現金 85,862,731.87 123,017,448.30 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 11,042,047.19 5,155,420.70 處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 102,650,744.94 94,795,619.25 二、 投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 收到其他與投資活動有關的現金 五（六十一） 35,393,806.67 投資活動現金流入小計 5,238,625,287.66 4,650,781,253.98 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,298,261,549.95 254,691,196.47 投資支付的現金 4,739,232,393.06 4,001,003,979.27 180,394,159.80 190,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 支付其他與投資活動有關的現金 五（六十一） 15,000,000.00 投資活動現金流出小計 6,217,888,102.81 4,460,695,175.74 投資活動產生的現金流量淨額 –979,262,815.15 190,086,078.24 二零一九年年度報告 193 第十二節 財務報告 本期發生額 上期發生額 吸收投資收到的現金 4,960,758,225.00 1,013,092,501.59 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 2,462,258,225.00 4,620,000.00 取得借款收到的現金 17,529,402,516.17 15,713,276,984.25 項目 附註 三、 籌資活動產生的現金流量： 收到其他與籌資活動有關的現金 五（六十一） 152,163,656.00 籌資活動現金流入小計 22,490,160,741.17 16,878,533,141.84 償還債務支付的現金 16,985,221,062.05 16,489,824,812.65 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 1,020,798,465.97 963,993,162.10 137,477,598.17 132,515,680.37 1,292,861,926.69 678,441,247.74 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 五（六十一） 籌資活動現金流出小計 19,298,881,454.71 18,132,259,222.49 籌資活動產生的現金流量淨額 3,191,279,286.46 –1,253,726,080.65 四、 匯率變動對現金及現金等價物的影響 –19,079,385.17 42,598,446.41 3,288,913,934.22 –456,155,295.76 5,831,581,515.94 6,287,736,811.70 9,120,495,450.16 5,831,581,515.94 五、 現金及現金等價物淨增加額 加：期初現金及現金等價物餘額 六、 期末現金及現金等價物餘額 法定代表人：武建強 主管會計工作負責人：張建 會計機構負責人：張秀銀 194 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 母公司現金流量表 2019年度 單位：人民幣元 本期發生額 上期發生額 1,997,863,957.00 2,288,342,862.92 383,134,399.26 796,835,177.78 經營活動現金流入小計 2,380,998,356.26 3,085,178,040.70 購買商品、接受勞務支付的現金 1,614,617,700.91 2,119,776,588.77 支付給職工以及為職工支付的現金 253,331,217.43 260,413,650.76 支付的各項稅費 27,559,936.46 51,933,475.90 支付其他與經營活動有關的現金 1,074,153,909.07 579,490,725.16 經營活動現金流出小計 2,969,662,763.87 3,011,614,440.59 經營活動產生的現金流量淨額 –588,664,407.61 73,563,600.11 11,359,249,000.00 8,159,213,000.00 728,716,935.37 533,740,854.82 6,865.00 300.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 36,572,518.00 40,000,000.00 收到其他與投資活動有關的現金 15,000,000.00 項目 附註 一、 經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 二、 投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 投資活動現金流入小計 12,139,545,318.37 8,732,954,154.82 2,441,402.15 4,710,729.66 投資支付的現金 10,383,787,200.00 7,705,533,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 1,703,056,279.80 499,000,000.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 投資活動產生的現金流量淨額 15,000,000.00 12,089,284,881.95 8,224,243,729.66 50,260,436.42 508,710,425.16 二零一九年年度報告 195 第十二節 財務報告 本期發生額 上期發生額 吸收投資收到的現金 2,498,500,000.00 1,008,472,501.59 取得借款收到的現金 10,797,668,977.78 11,261,130,334.70 項目 附註 三、 籌資活動產生的現金流量： 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 13,296,168,977.78 12,269,602,836.29 償還債務支付的現金 10,708,865,600.87 12,138,036,686.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 611,882,169.74 601,419,215.91 支付其他與籌資活動有關的現金 1,298,488,014.01 30,867,591.74 籌資活動現金流出小計 12,619,235,784.62 12,770,323,493.65 籌資活動產生的現金流量淨額 676,933,193.16 –500,720,657.36 四、 匯率變動對現金及現金等價物的影響 –2,831,358.93 29,858,735.89 五、 現金及現金等價物淨增加額 135,697,863.04 111,412,103.80 2,184,186,118.60 2,072,774,014.80 2,319,883,981.64 2,184,186,118.60 加：期初現金及現金等價物餘額 六、 期末現金及現金等價物餘額 法定代表人：武建強 主管會計工作負責人：張建 會計機構負責人：張秀銀 2,959,066,667.00 2,959,066,667.00 3. 盈餘公積彌補虧損 4. 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5. 其他綜合收益結轉留存收益 6. 其他 （五）專項儲備 1. 本期提取 2. 本期使用 （六）其他 四、本期期末餘額 2,959,066,667.00 （四）股東權益內部結轉 1. 資本公積轉增股本 2. 盈餘公積轉增股本 1. 提取盈餘公積 2. 對股東的分配 3. 其他 3. 股份支付計入所有者權益的金額 4. 其他 （三）利潤分配 （二）股東投入和減少資本 1. 股東投入的普通股 2. 其他權益工具持有者投入資本 其他 二、本年期初餘額 三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列） （一）綜合收益總額 一、上年期末餘額 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合併 股本 優先股 2,996,084,905.65 –1,202,301,886.79 2,498,584,905.65 1,296,283,018.86 1,699,801,886.79 1,296,283,018.86 1,699,801,886.79 其他權益工具 永續債 其他 795,341,809.69 –58,838,576.30 –58,838,576.30 854,180,385.99 –58,838,576.30 854,180,385.99 223,826,729.99 13,478,602.20 13,478,602.20 197,286,107.26 26,540,622.73 13,062,020.53 197,286,107.26 歸屬於母公司股東權益 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 64,767,607.84 60,137,625.33 64,767,607.84 專項儲備 124,905,233.17 60,137,625.33 309,410,046.04 –249,272,420.71 本期 201,586,598.10 12,671,982.36 12,671,982.36 188,914,615.74 12,671,982.36 188,914,615.74 盈餘公積 小計 少數股東權益 976,995,355.66 74,034,304.74 2,454,558,225.00 2,214,439,798.23 74,034,304.74 4,953,143,130.65 3,042,828,271.59 13,201,522,627.95 1,030,491,738.59 2,193,857,322.88 187,267,962.89 235,182,545.97 3,042,828,271.59 13,201,522,627.95 股東權益合計 60,137,625.33 309,410,046.04 –249,272,420.71 –182,131,066.68 64,194,763.53 355,658,085.76 –291,463,322.23 –319,959,784.85 4,073,320,010.18 15,395,379,950.83 4,057,138.21 46,248,039.73 –42,190,901.52 –137,828,718.17 –1,261,140,463.09 –1,551,597,174.08 –2,812,737,637.16 –182,131,066.68 –137,828,718.17 –319,959,784.85 4,021,247,997.05 11,322,059,940.65 –13,478,602.20 –13,478,602.20 –12,671,982.36 –182,131,066.68 –194,803,049.04 2,498,584,905.65 1,237,444,442.56 4,194,677,085.74 10,158,694,356.36 –173,429,088.69 1,163,365,584.29 34,852,562.55 47,914,583.08 4,194,677,085.74 10,158,694,356.36 未分配利潤 單位：人民幣元 第十二節 項目 2019年度 合併股東權益變動表 196 中鋁國際工程股份有限公司 財務報告 2. 本期使用 （六）其他 四、本期期末餘額 6. 其他 （五）專項儲備 1. 本期提取 2,959,066,667.00 –200,429,372.30 295,906,667.00 295,906,667.00 1,699,801,886.79 –200,429,372.30 1,900,231,259.09 –200,429,372.30 2,663,160,000.00 295,906,667.00 法定代表人：武建強 3. 盈餘公積彌補虧損 4. 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5. 其他綜合收益結轉留存收益 （四）股東權益內部結轉 1. 資本公積轉增股本 2. 盈餘公積轉增股本 1. 提取盈餘公積 2. 對股東的分配 3. 其他 3. 股份支付計入所有者權益的金額 4. 其他 （三）利潤分配 1,900,231,259.09 優先股 其他權益工具 永續債 2,663,160,000.00 股本 其他 197,286,107.26 225,201,309.28 –27,915,202.02 –27,915,202.02 222,512,508.06 2,688,801.22 專項儲備 64,767,607.84 –268,064,924.56 23,612,913.64 291,677,838.20 41,154,694.20 23,612,913.64 219,564.71 40,935,129.49 主管會計工作負責人：張建 854,180,385.99 –8,000,974.02 675,674,900.11 683,675,874.13 178,505,485.88 675,674,900.11 4,440,616.50 174,064,869.38 其他綜合收益 歸屬於母公司股東權益 資本公積 減：庫存股 188,914,615.74 21,550,937.83 21,550,937.83 167,363,677.91 21,550,937.83 167,363,677.91 盈餘公積 –268,064,924.56 23,612,913.64 291,677,838.20 –100,700,000.00 –208,430,346.32 –100,700,000.00 9,186,440,626.05 972,253,730.31 278,188,621.86 771,152,194.81 979,582,541.13 5,521,809.95 9,178,230,041.88 2,688,801.22 小計 少數股東權益 14,667,447.51 –301,693,728.99 29,012,732.53 330,706,461.52 –233,215,680.37 –206,422,763.84 –233,215,680.37 3,042,828,271.59 13,201,522,627.95 –33,628,804.43 5,399,818.89 39,028,623.32 –132,515,680.37 2,007,582.48 –132,515,680.37 2,957,691,359.23 12,144,131,985.28 85,136,912.36 1,057,390,642.67 205,625,191.36 483,813,813.22 6,627,582.48 777,779,777.29 4,620,000.00 984,202,541.13 9,145,637.55 2,949,341,021.41 12,127,571,036.29 –795,299.73 1,893,501.49 股東權益合計 會計機構負責人：張秀銀 4,194,677,085.74 10,158,694,356.36 –21,550,937.83 –100,700,000.00 –122,250,937.83 4,010,824,199.69 183,852,886.05 306,103,823.88 831,628.74 4,009,962,570.95 未分配利潤 第十二節 一、上年期末餘額 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合併 其他 二、本年期初餘額 三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列） （一）綜合收益總額 （二）股東投入和減少資本 1. 股東投入的普通股 2. 其他權益工具持有者投入資本 項目 上期 二零一九年年度報告 197 財務報告 4. 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5. 其他綜合收益結轉留存收益 6. 其他 （五）專項儲備 1. 本期提取 2. 本期使用 （六）其他 四、本期期末餘額 1. 資本公積轉增股本 2. 盈餘公積轉增股本 3. 盈餘公積彌補虧損 2. 對股東的分配 3. 其他 （四）股東權益內部結轉 4. 其他 （三）利潤分配 1. 提取盈餘公積 2,959,066,667.00 2,959,066,667.00 二、本年期初餘額 三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列） （一）綜合收益總額 （二）股東投入和減少資本 1. 股東投入的普通股 2. 其他權益工具持有者投入資本 3. 股份支付計入所有者權益的金額 2,959,066,667.00 股本 一、上年期末餘額 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 項目 優先股 2,996,084,905.65 –1,202,301,886.79 2,498,584,905.65 1,193,196,521.57 –5,698,113.21 –5,698,113.21 1,296,283,018.86 1,198,894,634.78 1,198,894,634.78 –5,698,113.21 其他 1,699,801,886.79 1,296,283,018.86 1,699,801,886.79 其他權益工具 永續債 11,735,970.00 13,478,602.20 13,478,602.20 –36,967,802.08 48,703,772.08 35,225,169.88 –36,967,802.08 其他綜合收益 810,240.05 810,240.05 9,155,748.96 –8,345,508.91 810,240.05 專項儲備 201,586,598.10 12,671,982.36 12,671,982.36 188,914,615.74 12,671,982.36 188,914,615.74 盈餘公積 股東權益合計 810,240.05 9,155,748.96 –8,345,508.91 –182,131,066.68 19,930,329.36 7,382,411,231.73 –13,478,602.20 –13,478,602.20 –182,131,066.68 –1,208,000,000.00 –194,803,049.04 –182,131,066.68 –12,671,982.36 2,498,584,905.65 101,492,156.99 6,111,202,159.22 –81,561,827.63 1,271,209,072.51 126,719,823.61 161,944,993.49 1,290,584,905.65 101,492,156.99 6,111,202,159.22 未分配利潤 單位：人民幣元 第十二節 本期 歸屬於母公司股東權益 資本公積 減：庫存股 2019年度 母公司股東權益變動表 198 中鋁國際工程股份有限公司 財務報告 （六）其他 四、本期期末餘額 （五）專項儲備 1. 本期提取 2. 本期使用 法定代表人：武建強 4. 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5. 其他綜合收益結轉留存收益 6. 其他 1. 資本公積轉增股本 2. 盈餘公積轉增股本 3. 盈餘公積彌補虧損 2. 對股東的分配 3. 其他 （四）股東權益內部結轉 4. 其他 （三）利潤分配 1. 提取盈餘公積 2,959,066,667.00 –200,429,372.30 295,906,667.00 295,906,667.00 其他 1,198,894,634.78 –8,000,974.02 675,674,900.11 683,675,874.13 523,219,734.67 675,674,900.11 523,219,734.67 資本公積 減：庫存股 主管會計工作負責人：張建 1,699,801,886.79 –200,429,372.30 1,900,231,259.09 –200,429,372.30 2,663,160,000.00 295,906,667.00 其他權益工具 永續債 1,900,231,259.09 優先股 2,663,160,000.00 股本 –36,967,802.08 –3,149,129.51 –33,818,672.57 –33,818,672.57 –3,149,129.51 其他綜合收益 188,914,615.74 21,550,937.83 21,550,937.83 167,363,677.91 21,550,937.83 167,363,677.91 盈餘公積 股東權益合計 –100,700,000.00 101,492,156.99 6,111,202,159.22 –100,700,000.00 –122,250,937.83 –21,550,937.83 –208,430,346.32 –100,700,000.00 8,233,716.50 5,259,059,258.66 93,258,440.49 852,142,900.56 215,509,378.32 181,690,705.75 771,152,194.81 979,582,541.13 8,233,716.50 5,259,059,258.66 未分配利潤 會計機構負責人：張秀銀 專項儲備 第十二節 一、上年期末餘額 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初餘額 三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列） （一）綜合收益總額 （二）股東投入和減少資本 1. 股東投入的普通股 2. 其他權益工具持有者投入資本 3. 股份支付計入所有者權益的金額 項目 上期 歸屬於母公司股東權益 二零一九年年度報告 199 財務報告 200 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 財務報表附註 （除特別註明外，本附註金額單位均為人民幣元） 一、 企業的基本情況 （一） 企業註冊地、組織形式和總部地址。 中鋁國際工程股份有限公司（以下簡稱「中鋁國際」）前身為中鋁國際工程有限責任公司，於2003年 12月16日由中國鋁業集團有限公司（以下簡稱「中鋁集團」）和中鋁國際貿易有限公司（以下簡稱「中 鋁國貿」 ）出資200,000,000.00元成立，中鋁集團和中鋁國貿分別持有中鋁國際95%及5%的股權。 2010年12月，中鋁國貿將其持有的本公司5%的股權轉讓給中鋁集團後，中鋁國際成為中鋁集團 的全資子公司。 2011年中鋁國際進行重組，並於2011年6月在北京市註冊成立為股份有限公司，註冊資本為 2,300,000,000.00元。 2012年7月中鋁國際於香港聯合交易所主板向境外投資者發售股票（H股）363,160,000股，股票簡 稱「中鋁國際」，股票代碼「2068」。在H股發行過程中，相關批覆，中鋁集團和洛陽院將持有的相 當於公開發售的H股數目的10%即36,316,000股內資國有股按照上市當天1：1的基準全部轉為H股 並劃轉給全國社會保障基金理事會。上述發行完成後，總股本增至2,663,160,000.00元。 根據中國證券監督管理委員會「證監許可[2018]934號」文《關於核准中鋁國際工程股份有限公司 首次公開發行股票的批覆》的核准，股票簡稱「中鋁國際」，股票代碼「601068」。本公司於2018 年8月27日向社會公開發行人民幣普通股29,590.6667萬股（每股面值1元），增加註冊資本人民幣 295,906,667.00元，變更後的註冊資本為人民幣2,959,066,667.00元。 中 鋁 國 際 註 冊 地 址 為 中 國 北 京 市 海 淀 區 杏 石 口 路 99 號 C 座 ， 統 一 社 會 信 用 代 碼 為 911100007109323200。 中鋁國際最終控制方為中國鋁業集團有限公司。 二零一九年年度報告 201 第十二節 財務報告 一、 企業的基本情況 （續） （二） 企業的業務性質和主要經營活動。 本公司所處行業：金屬及鋼鐵－生產╱貿易。 主要經營活動：工程技術及設計諮詢、工程建設及安裝、裝備製造以及貿易業務。 （三） 財務報告的批准報出者和財務報告批准報出日。 本財務報表已經本公司董事會於2020年3月30日決議批准。 （四） 本年度合併財務報表範圍 本報告期合併財務報表範圍包括：中鋁國際工程股份有限公司以及各子公司詳見附註七、（一）。 二、 財務報表的編製基礎 （一） 編製基礎：本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒佈的 《企業會計準則－基本準則》和具體會計準則等規定（以下合稱「企業會計準則」），並基於以下所述 重要會計政策、會計估計進行編製。 （二） 持續經營：本公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事 項。 三、 重要會計政策和會計估計 （一） 遵循企業會計準則的聲明 本公司編製的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司2019年12月31日 的財務狀況、2019年度的的經營成果和現金流量等相關信息。 （二） 會計期間 本公司會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。 202 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （三） 營業周期 本公司以一年12個月作為正常營業周期，並以營業周期作為資產和負債的流動性劃分標準。 （四） 記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 （五） 企業合併 1. 同一控制下的企業合併 同一控制下企業合併形成的長期股權投資合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務 方式作為合併對價的，本公司在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報 表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。合併方以發行權益性工具作為 合併對價的，按發行股份的面值總額作為股本。長期股權投資的初始投資成本與合併對價 賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，應當調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整 留存收益。 2. 非同一控制下的企業合併 對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而 付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值之和。非同一控制下企 業合併中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債，在購買日以公 允價值計量。購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的 差額，體現為商譽價值。購買方對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允 價值份額的，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額 的差額，計入當期營業外收入。 二零一九年年度報告 203 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （六） 合併財務報表的編製方法 1. 合併財務報表範圍 本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨主體）納入合併財務報表範圍，包括被本公 司控制的企業、被投資單位中可分割的部分以及結構化主體。 2. 統一母子公司的會計政策、統一母子公司的資產負債表日及會計期間 子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編製合併財務報表時，按照本公 司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 3. 合併財務報表抵銷事項 合併財務報表以本公司和子公司的資產負債表為基礎，已抵銷了本公司與子公司、子公司 相互之間發生的內部交易。子公司所有者權益中不屬於本公司的份額，作為少數股東權 益，在合併資產負債表中所有者權益項目下以「少數股東權益」項目列示。子公司持有本公 司的長期股權投資，視為企業集團的庫存股，作為所有者權益的減項，在合併資產負債表 中所有者權益項目下以「減：庫存股」項目列示。 4. 合併取得子公司會計處理 對於同一控制下企業合併取得的子公司，視同該企業合併於自最終控制方開始實施控制時 已經發生，從合併當期的期初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合併財務報 表；對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編製合併財務報表時，以購買日可辨認 淨資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整。 204 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （七） 合營安排的分類及共同經營的會計處理方法 1. 合營安排的分類 合營安排分為共同經營和合營企業。未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營。 單獨主體，是指具有單獨可辨認的財務架構的主體，包括單獨的法人主體和不具備法人主 體資格但法律認可的主體。通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業。相關事 實和情況變化導致合營方在合營安排中享有的權利和承擔的義務發生變化的，合營方對合 營安排的分類進行重新評估。 2. 共同經營的會計處理 本公司為共同經營參與方，確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業 會計準則的規定進行會計處理：確認單獨所持有的資產或負債，以及按份額確認共同持有 的資產或負債；確認出售享有的共同經營產出份額所產生的收入；按份額確認共同經營因 出售產出所產生的收入；確認單獨所發生的費用，以及按份額確認共同經營發生的費用。 本公司為對共同經營不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經營相關資產且承擔該共 同經營相關負債，則參照共同經營參與方的規定進行會計處理；否則，按照相關企業會計 準則的規定進行會計處理。 3. 合營企業的會計處理 本公司為合營企業合營方，按照《企業會計準則第2號－長期股權投資》的規定對合營企業的 投資進行會計處理；本公司為非合營方，根據對該合營企業的影響程度進行會計處理。 （八） 現金及現金等價物的確定標準 本公司在編製現金流量表時所確定的現金，是指本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。 在編製現金流量表時所確定的現金等價物，是指持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額 現金、價值變動風險很小的投資。 二零一九年年度報告 205 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （九） 外幣業務及外幣財務報表折算 1. 外幣業務折算 本公司對發生的外幣交易，採用與交易發生日即期匯率折合本位幣入賬。資產負債表日外 幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資 產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差 額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本外，均計入當期損益。以歷史成本計量的 外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公 允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記賬本 位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損 益或確認為其他綜合收益。 2. 外幣財務報表折算 本公司的子公司、合營企業、聯營企業等，若採用與本公司不同的記賬本位幣，需對其外 幣財務報表折算後，再進行會計核算及合併財務報表的編報。資產負債表中的資產和負債 項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他 項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期 匯率折算。折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目其他綜 合收益下列示。外幣現金流量應當採用現金流量發生日的即期匯率。匯率變動對現金的影 響額，在現金流量表中單獨列示。處置境外經營時，與該境外經營有關的外幣報表折算差 額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。 206 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十） 金融工具 1. 金融工具的確認和終止確認 本公司成為金融工具合同的一方時，確認為一項金融資產或金融負債，或權益工具。 對於以常規方式購買或出售金融資產的，本公司在交易日確認將收到的資產和為此將承擔 的負債，或者在交易日終止確認已出售的資產，同時確認處置利得或損失以及應向買方收 取的應收款項。 金融資產滿足下列條件之一的，終止確認： (1) 收取該金融資產現金流量的合同權利終止。 (2) 該金融資產已轉移，且該轉移滿足金融資產轉移關於金融資產終止確認的規定。 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融 負債）。 本公司（借入方）與借出方之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金 融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，本公司終止確認原金融負債，同時確認一 項新金融負債。 本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款做出實質性修改的，終止確認原金融負債， 同時按照修改後的條款確認一項新金融負債。 金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金 資產或承擔的負債） 之間的差額，計入當期損益。 本公司回購金融負債一部分的，按照繼續確認部分和終止確認部分在回購日各自的公允價 值佔整體公允價值的比例，對該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分 的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損 益。 二零一九年年度報告 207 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十） 金融工具 （續） 2. 金融資產轉移 金融資產轉移，是指本公司（轉出方）將金融資產（或其現金流量）讓與或交付給該金融資產 發行方之外的另一方 （轉入方）。 金融資產轉移，包括下列兩種情形： (1) 本公司將收取金融資產現金流量的合同權利轉移給其他方。 (2) 本公司保留了收取金融資產現金流量的合同權利，但承擔了將收取的該現金流量支 付給一個或多個最終收款方的合同義務，且同時滿足下列條件： A. 本公司只有從該金融資產收到對等的現金流量時，才有義務將其支付給最終收 款方。本公司提供短期墊付款，但有權全額收回該墊付款並按照市場利率計收 利息的，視同滿足本條件。 B. 轉讓合同規定禁止本公司出售或抵押該金融資產，但本公司可以將其作為向最 終收款方支付現金流量義務的保證。 C. 本公司有義務將代表最終收款方收取的所有現金流量及時劃轉給最終收款方， 且無重大延誤。本公司無權將該現金流量進行再投資，但在收款日和最終收款 方要求的劃轉日之間的短暫結算期內，將所收到的現金流量進行現金或現金等 價物投資，並且按照合同約定將此類投資的收益支付給最終收款方的，視同滿 足本條件。 208 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十） 金融工具 （續） 2. 金融資產轉移 （續） 本公司在發生金融資產轉移時，會評估保留金融資產所有權上的風險和報酬的程度，並分 別下列情形處理： (1) 本公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，終止確認該金融資產，並 將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。 (2) 本公司保留了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，繼續確認該金融資產。 (3) 本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，根據本公 司是否保留了對金融資產的控制，分別下列情形處理： A. 本公司未保留對該金融資產控制的，終止確認該金融資產，並將轉移中產生或 保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。 B. 本公司保留了對該金融資產控制的，按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼 續確認有關金融資產，並相應確認相關負債。 3. 金融資產的分類 本公司根據其管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分 為以下三類： (1) 以攤餘成本計量的金融資產。 (2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(FVTOCI)。 (3) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(FVTPL)。 二零一九年年度報告 209 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十） 金融工具 （續） 3. 金融資產的分類 （續） 金融資產同時符合下列條件的，分類為以攤餘成本計量的金融資產： (1) 本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標。 (2) 該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付 本金金額為基礎的利息的支付。 金融資產同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融 資產： (1) 本公司管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資 產為目標。 (2) 該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付 本金金額為基礎的利息的支付。 分類為以攤餘成本計量的金融資產和分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的 金融資產之外的金融資產，本公司將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金 融資產。 在初始確認時，本公司可以將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的金融資產，該指定一經做出，不得撤銷。 210 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十） 金融工具 （續） 3. 金融資產的分類 （續） 金融資產或金融負債滿足下列條件之一的，表明本公司持有該金融資產或承擔該金融負債 的目的是交易性的： (1) 取得相關金融資產或承擔相關金融負債的目的，主要是為了近期出售或回購。 (2) 相關金融資產或金融負債在初始確認時屬於集中管理的可辨認金融工具組合的一部 分，且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式。 (3) 相關金融資產或金融負債屬於衍生工具。但符合財務擔保合同定義的衍生工具以及 被指定為有效套期工具的衍生工具除外。 在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本公司可以將金融資產指定為以公允 價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。該指定一經做出，不得撤銷。 4. 金融負債的分類 除下列各項外，本公司將金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債： (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金 融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。 (2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。 在非同一控制下的企業合併中，本公司作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，該金 融負債按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。 二零一九年年度報告 211 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十） 金融工具 （續） 4. 金融負債的分類 （續） 在初始確認時，為了提供更相關的會計信息，本公司可以將金融負債指定為以公允價值計 量且其變動計入當期損益的金融負債，但該指定需滿足下列條件之一： (1) 能夠消除或顯著減少會計錯配。 (2) 根據正式書面文件載明的本公司風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負 債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，並在本公司內部以此為基 礎向關鍵管理人員報告。 該指定一經做出，不得撤銷。 5. 金融工具的重分類 本公司改變其管理金融資產的業務模式時，對所有受影響的相關金融資產進行重分類。 本公司對所有金融負債均不進行重分類。 本公司對金融資產進行重分類，自重分類日起採用未來適用法進行相關會計處理，不對以 前已經確認的利得、損失（包括減值損失或利得）或利息進行追溯調整。 本公司將一項以攤餘成本計量的金融資產重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融資產的，按照該資產在重分類日的公允價值進行計量。原賬面價值與公允價值之間 的差額計入當期損益。 本公司將一項以攤餘成本計量的金融資產重分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的金融資產的，按照該金融資產在重分類日的公允價值進行計量。原賬面價值與公允 價值之間的差額計入其他綜合收益。該金融資產重分類不影響其實際利率和預期信用損失 的計量。 212 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十） 金融工具 （續） 5. 金融工具的重分類 （續） 本公司將一項以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產重分類為以攤餘成本 計量的金融資產的，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失轉出，調整該金融資產在 重分類日的公允價值，並以調整後的金額作為新的賬面價值，即視同該金融資產一直以攤 餘成本計量。該金融資產重分類不影響其實際利率和預期信用損失的計量。 本公司將一項以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產重分類為以公允價值 計量且其變動計入當期損益的金融資產的，繼續以公允價值計量該金融資產。同時，企業 應當將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉入當期損益。 本公司將一項以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產重分類為以攤餘成本計量 的金融資產的，以其在重分類日的公允價值作為新的賬面餘額。 本公司將一項以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產重分類為以公允價值計量 且其變動計入其他綜合收益的金融資產的，繼續以公允價值計量該金融資產。 6. 金融工具的計量 本公司初始確認金融資產或金融負債，按照公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用應當直接計入當期損益；對於其他類 別的金融資產或金融負債，相關交易費用應當計入初始確認金額。但是，本公司初始確認 的應收賬款未包含重大融資成分的或不考慮不超過一年的合同中的融資成分的，按照交易 價格進行初始計量。 二零一九年年度報告 213 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十） 金融工具 （續） 6. 金融工具的計量 （續） 金融資產或金融負債的攤餘成本，以該金融資產或金融負債的初始確認金額經下列調整後 的結果確定： (1) 扣除已償還的本金。 (2) 加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形 成的累計攤銷額。 (3) 扣除累計計提的損失準備（僅適用於金融資產）。 本公司按照實際利率法確認利息收入。利息收入根據金融資產賬面餘額乘以實際利率計算 確定，但下列情況除外： (1) 對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司自初始確認起，按照該金融 資產的攤餘成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。 (2) 對於購入或源生的未發生信用減值、但在後續期間成為已發生信用減值的金融資 產，本公司在後續期間，按照該金融資產的攤餘成本和實際利率計算確定其利息收 入。本公司按照前述規定對金融資產的攤餘成本運用實際利率法計算利息收入的， 若該金融工具在後續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值，並且這一改 善在客觀上可與應用上述規定之後發生的某一事件相聯繫（如債務人的信用評級被上 調），本公司轉按實際利率乘以該金融資產賬面餘額來計算確定利息收入。 214 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十） 金融工具 （續） 6. 金融工具的計量 （續） 當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為 已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息： (1) 發行方或債務人發生重大財務困難； (2) 債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等； (3) 債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況 下都不會做出的讓步； (4) 債務人很可能破產或進行其他財務重組； (5) 發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失； (6) 以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。 本公司與交易對手方修改或重新議定合同，未導致金融資產終止確認，但導致合同現金流 量發生變化的，重新計算該金融資產的賬面餘額，並將相關利得或損失計入當期損益。 本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產 的賬面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。 本公司對權益工具的投資和與此類投資相聯繫的合同以公允價值計量。但在有限情況下， 如果用以確定公允價值的近期信息不足，或者公允價值的可能估計金額分佈範圍很廣，而 成本代表了該範圍內對公允價值的最佳估計的，該成本可代表其在該分佈範圍內對公允價 值的恰當估計。 二零一九年年度報告 215 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十） 金融工具 （續） 7. 利得和損失 本公司將以公允價值計量的金融資產或金融負債的利得或損失計入當期損益，除非該金融 資產或金融負債屬於下列情形之一： (1) 屬於符合套期關係的一部分。 (2) 是一項對非交易性權益工具的投資，且本公司已將其指定為以公允價值計量且其變 動計入其他綜合收益的金融資產。 (3) 是一項被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，且該負債由本 公司自身信用風險變動引起的其公允價值變動應當計入其他綜合收益。 (4) 是一項分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，其減值損失 或利得和匯兌損益之外的公允價值變動計入其他綜合收益。 本公司只有在同時符合下列條件時，才能確認股利收入並計入當期損益： (1) 本公司收取股利的權利已經確立； (2) 與股利相關的經濟利益很可能流入本公司； (3) 股利的金額能夠可靠計量。 本公司以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一部分的金融資產所產生的利得或損失， 在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或按照本準則規定確認減值時，計入當期損益。 本公司以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一部分的金融負債所產生的利得或損失， 在終止確認時計入當期損益或在按照實際利率法攤銷時計入相關期間損益。 216 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十） 金融工具 （續） 7. 利得和損失 （續） 本公司將金融負債指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，該金融負 債所產生的利得或損失按照下列規定進行處理： (1) 由本公司自身信用風險變動引起的該金融負債公允價值的變動金額，計入其他綜合 收益； (2) 該金融負債的其他公允價值變動計入當期損益。 如果對該金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配 的，本公司將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入 當期損益。 該金融負債終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉 出，計入留存收益。 本公司將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融 資產的，當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合 收益中轉出，計入留存收益。 本公司分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產所產生的所有利得或 損失，除減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益，直至該金融資產終止確 認或被重分類。但是，採用實際利率法計算的該金融資產的利息計入當期損益。該金融資 產計入各期損益的金額與視同其一直按攤餘成本計量而計入各期損益的金額相等。該金融 資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入 當期損益。 二零一九年年度報告 217 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十一）預期信用損失的確定方法及會計處理方法 1. 預期信用損失 本公司以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理並確認損失準備： (1) 以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資 產。 (2) 租賃應收款。 (3) 合同資產。 預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。 對於分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本公司在其他綜合收 益中確認其損失準備，並將減值損失或利得計入當期損益，且不減少該金融資產在資產負 債表中列示的賬面價值。 本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映下列各項要素： (1) 通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額。 (2) 貨幣時間價值。 (3) 在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前 狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。 218 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十一）預期信用損失的確定方法及會計處理方法（續） 2. 購買或源生的已發生信用減值的金融資產 對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司在資產負債表日僅將自初始確認後 整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產負債表日，本公司將 整個存續期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負 債表日確定的整個存續期內預期信用損失小於初始確認時估計現金流量所反映的預期信用 損失的金額，企業也將預期信用損失的有利變動確認為減值利得。 3. 購買或源生的未發生信用減值的金融資產 (1) 對於下列各項目，本公司始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量其 損失準備： A. 由《企業會計準則第14號－收入》規範的交易形成的應收款項或合同資產，無 論是否包含重大融資成分； B. 由《企業會計準則第21號－租賃》規範的交易形成的租賃應收款，包括應收融 資租賃款和應收經營租賃款。 二零一九年年度報告 219 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十一）預期信用損失的確定方法及會計處理方法（續） 3. 購買或源生的未發生信用減值的金融資產（續） (2) 對於除前述(1)以外購買或源生未發生信用減值的金融資產，如其他應收款等，本 公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增 加，並按照下列情形分別計量其損失準備、確認預期信用損失及其變動： A. 如果該金融資產的信用風險自初始確認後已顯著增加，本公司按照相當於該金 融資產整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。 B. 如果該金融資產的信用風險自初始確認後並未顯著增加，本公司按照相當於該 金融資產未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備本公司在評估信 用損失基礎上形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當 期損益。 220 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十一）預期信用損失的確定方法及會計處理方法（續） 4. 由《企業會計準則第14號－收入》規範的交易形成的應收款項 資產負債表日，對於單項金額重大的應收款項（單項金額重大的標準為500萬元）及部分單項 金額不重大的應收款項，在無須付出不必要的額外成本或努力後即可以評價其預期信用損 失的，則單獨進行減值會計處理並確認壞賬準備。餘下應收款項，除應收合併範圍內成員 單位款項不計提壞賬準備外，結合過去經驗、當前狀況及未來預測，作為一個組合，以賬 齡分析為基礎，按相應比例估算預期信用損失並計提壞賬準備。具體方法如下： (1) 應收賬款 賬齡 1年以內（含1年） 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 (2) 應收賬款 計提比例(%) 0.50 10.00 20.00 30.00 50.00 100.00 長期應收款 賬齡 到期日之前 逾期1年以內 逾期1至2年 逾期2至3年 逾期3至4年 逾期4年以上 計提比例(%) 0.50 10.00 20.00 30.00 50.00 100.00 二零一九年年度報告 221 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十一）預期信用損失的確定方法及會計處理方法（續） 5. 由《企業會計準則第14號－收入》規範的交易形成的合同資產 資產負債表日，對於單項金額重大的合同資產（單項金額重大的標準為500萬元）及部分單項 金額不重大的合同資產，在無須付出不必要的額外成本或努力後即可以評價其預期信用損 失的，則單獨進行減值會計處理並確認壞賬準備（以下簡稱個別認定法）。餘下合同資產， 結合過去經驗、當前狀況及未來預測，分為兩個組合，分別採用如下方法估算預期信用損 失並計提壞賬準備： (1) 組合一：未交付客戶投入使用的合同資產 對於該類合同資產，本公司按餘額的0.5%計提合同資產壞賬準備。 (2) 組合二：已交付客戶投入使用的合同資產 該類合同資產以賬齡分析為基礎計提合同資產壞賬準備，其賬齡自交付之日起計 算，計提比例如下： 賬齡 1年以內（含1年） 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 計提比例(%) 0.50 10.00 20.00 30.00 50.00 100.00 222 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十二）存貨 1. 存貨的分類 存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、 在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括合同資產、原材料、在產 品、庫存商品、周轉材料和備品備件以及房地產開發成本等，按成本與可變現淨值孰低計 量；周轉材料包括低值易耗品和包裝物等。 2. 發出存貨的計價方法 存貨發出時，採取加權平均法確定其發出的實際成本。 3. 存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量，並按單個存貨項目計提存貨跌價準 備，但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。 4. 存貨的盤存制度 本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。 5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法攤銷。 （十三）合同資產和合同負債 1. 合同資產 本公司將已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利（且該權利取決於時間流逝之外的 其他因素）作為合同資產列示。合同資產以預期信用損失為基礎計提減值。本公司對合同資 產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見附註三、（十一）。 二零一九年年度報告 223 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十三）合同資產和合同負債 （續） 2. 合同負債 合同負債，是指本公司已收或應收客戶對價而向客戶轉讓商品或服務的義務，同一合同下 的合同資產和合同負債以淨額列示。 （十四）長期股權投資 1. 初始投資成本確定 對於企業合併取得的長期股權投資，如為同一控制下的企業合併，應當在合併日按照被合 併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始 投資成本；非同一控制下的企業合併，按照購買日確定的合併成本作為長期股權投資的初 始投資成本；以支付現金取得的長期股權投資，初始投資成本為實際支付的購買價款；以 發行權益性證券取得的長期股權投資，初始投資成本為發行權益性證券的公允價值；通過 債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第12號－債務重組》的 有關規定確定；非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，初始投資成本按照《企業會計準則 第7號－非貨幣性資產交換》的有關規定確定。 2. 後續計量及損益確認方法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算，對聯營企業和合營企 業的長期股權投資採用權益法核算。本公司對聯營企業的權益性投資，其中一部分通過風 險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的，無論以 上主體是否對這部分投資具有重大影響，本公司按照《企業會計準則第22號－金融工具確認 和計量》的有關規定處理，並對其餘部分採用權益法核算。 224 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十四）長期股權投資 （續） 3. 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 對被投資單位具有共同控制，是指對某項安排的回報產生重大影響的活動必須經過分享控 制權的參與方一致同意後才能決策，包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產的管理、資 產的購買和處置、研究與開發活動以及融資活動等；對被投資單位具有重大影響，是指當 持有被投資單位20%以上至50%的表決權資本時，具有重大影響。或雖不足20%，但符合 下列條件之一時，具有重大影響：在被投資單位的董事會或類似的權力機構中派有代表； 參與被投資單位的政策制定過程；向被投資單位派出管理人員；被投資單位依賴投資公司 的技術或技術資料；與被投資單位之間發生重要交易。 （十五）投資性房地產 本公司投資性房地產的類別，包括出租的土地使用權、出租的建築物、持有並準備增值後轉讓的 土地使用權。投資性房地產按照成本進行初始計量，採用成本模式進行後續計量。 本公司投資性房地產中出租的建築物採用年限平均法計提折舊，具體核算政策與固定資產部分相 同。投資性房地產中出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權採用直綫法攤銷， 具體核算政策與無形資產部分相同。 （十六）固定資產 1. 固定資產確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年 度的有形資產。同時滿足以下條件時予以確認：與該固定資產有關的經濟利益很可能流入 企業；該固定資產的成本能夠可靠地計量。 二零一九年年度報告 225 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十六）固定資產 （續） 2. 固定資產分類和折舊方法 本公司固定資產主要分為：房屋及建築物、機器設備、電子設備、運輸設備等；折舊方法 採用年限平均法。根據各類固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計 淨殘值。並在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與 原先估計數存在差異的，進行相應的調整。除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計 價入賬的土地之外，本公司對所有固定資產計提折舊。 各類固定資產預計使用壽命、預計淨殘值率、年折舊率列示如下： 資產類別 預計使用壽命（年） 預計淨殘值率(%) 年折舊率(%) 房屋建築物 3. 一般房屋及建築物 8–45 臨時設施 2–3 機器設備 8–20 3.00、5.00 4.75至12.13 運輸設備 5–14 3.00、5.00 6.79至19.40 辦公設備及其他 4–10 3.00、5.00 9.50至24.25 3.00、5.00 2.11至12.13 33.33至50.00 融資租入固定資產的認定依據、計價方法 融資租入固定資產為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。融資租入 固定資產初始計價為租賃期開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值較低者作為入 賬價值；融資租入固定資產後續計價採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提折舊及減 值準備。 226 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十七）在建工程 本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達到預定可使用狀 態時，結轉固定資產。預定可使用狀態的判斷標準，指符合下列情況之一：固定資產的實體建造 （包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全部完成；已經試生產或試運行，並且其結果表明資 產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其能夠正常運轉或營業；該 項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；所購建的固定資產已經達到設計或合同 要求，或與設計或合同要求基本相符。 （十八）借款費用 1. 借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資 本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期 損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預 定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資 本化的期間不包括在內。在購建或生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月 的，應當暫停借款費用的資本化。 借入專門借款，按照專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入 銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定；佔用一般借款按照 累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率計 算確定，資本化率為一般借款的加權平均利率；借款存在折價或溢價的，按照實際利率法 確定每一會計期間應攤銷的折價或溢價金額，調整每期利息金額。 二零一九年年度報告 227 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十八）借款費用 （續） 2. 資本化金額計算方法 實際利率法是根據借款實際利率計算其攤餘折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利率 是借款在預期存續期間的未來現金流量，折現為該借款當前賬面價值所使用的利率。 （十九）無形資產 1. 無形資產的計價方法 本公司無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出 作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但 合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行開發的無形資產，其成本 為達到預定用途前所發生的支出總額。 本公司無形資產後續計量方法分別為：使用壽命有限無形資產採用直綫法攤銷，並在年度 終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相 應的調整；使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行覆核，當 有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直綫法進行攤銷。 2. 使用壽命不確定的判斷依據 本公司將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產確定 為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命不確定的判斷依據為：來源於合同性權利或其他 法定權利，但合同規定或法律規定無明確使用年限；綜合同行業情況或相關專家論證等， 仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。 228 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十九）無形資產 （續） 2. 使用壽命不確定的判斷依據（續） 每年年末，對使用壽命不確定無形資產的使用壽命進行覆核，主要採取自下而上的方式， 由無形資產使用相關部門進行基礎覆核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等。 3. 內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準，以及開發階段支出符合資本化條件的 具體標準劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段的具體標準： 內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。 開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產： (1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； (2) 管理層具有完成該無形資產並使用或出售的意圖； (3) 能夠證明該無形資產將如何產生經濟利益； (4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使 用或出售該無形資產； (5) 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 二零一九年年度報告 229 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （十九）無形資產 （續） 3. 內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準，以及開發階段支出符合資本化條件的 具體標準劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段的具體標準：（續） 不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發 支出不在以後期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開 發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。 劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段的具體標準：為獲取新的技術和知識等進行 的有計劃的調查階段，確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業 性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實 質性改進的材料、裝置、產品等階段，確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的 可能性較大等特點。 （二十）長期資產減值 長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產、商譽等長 期資產於資產負債表日存在減值蹟象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低 於其賬面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。 可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的 較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估 計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小 資產組合。 230 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十）長期資產減值 （續） 在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值蹟象，至少每年進行減值測試。減值測試時， 商譽的賬面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明 包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其賬面價值的，確認相應的減值損失。 減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組 合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。 上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。 （二十一）長期待攤費用 本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。長期待攤費 用按費用項目的受益期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未 攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。 （二十二）職工薪酬 職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補償。 職工薪酬主要包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。 二零一九年年度報告 231 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十二）職工薪酬 （續） 1. 短期薪酬 在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損 益，企業會計準則要求或允許計入資產成本的除外。本公司發生的職工福利費，在實際發 生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照 公允價值計量。本公司為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險 費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工提供服務的會計期 間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，並確認相應負債，計 入當期損益或相關資產成本。 2. 離職後福利 本公司在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並 計入當期損益或相關資產成本。根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生 的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損益或相關資產成本。 3. 辭退福利 本公司向職工提供辭退福利時，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並 計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利 時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。 4. 其他長期職工福利 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，應當按照有關設定提 存計劃的規定進行處理；除此外，根據設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職 工福利淨負債或淨資產。 232 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十三）預計負債 當與或有事項相關的義務是公司承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，同時 其金額能夠可靠地計量時確認該義務為預計負債。本公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳 估計數進行初始計量，如所需支出存在一個連續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同， 最佳估計數按照該範圍內的中間值確定；如涉及多個項目，按照各種可能結果及相關概率計算確 定最佳估計數。 資產負債表日應當對預計負債賬面價值進行覆核，有確鑿證據表明該賬面價值不能真實反映當前 最佳估計數，應當按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。 （二十四）股份支付 本公司股份支付包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。以權益結算的股份支付換 取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。存在活躍市場的，按照活躍市場中的 報價確定；不存在活躍市場的，採用估值技術確定，包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進 行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法 和期權定價模型等。 在各個資產負債表日，根據最新取得的可行權人數變動、業績指標完成情況等後續信息，修正預 計可行權的股票期權數量，並以此為依據確認各期應分攤的費用。對於跨越多個會計期間的期權 費用，一般可以按照該期權在某會計期間內等待期長度佔整個等待期長度的比例進行分攤。 二零一九年年度報告 233 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十五）優先股、永續債等其他金融工具 1. 金融負債和權益工具的劃分 本公司發行的優先股、永續債（例如長期限含權中期票據）、認股權、可轉換公司債券等， 按照以下原則劃分為金融負債或權益工具： (1) 通過交付現金、其他金融資產或交換金融資產或金融負債結算的情況。如果公司不 能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符 合金融負債的定義。 (2) 通過自身權益工具結算的情況。如果發行的金融工具須用或可用公司自身權益工具 結算，作為現金或其他金融資產的替代品，該工具是發行方的金融負債；如果為了 使該工具持有人享有在發行方扣除所有負債後的資產中的剩餘權益，則該工具是發 行方的權益工具。 (3) 對於將來須用或可用公司自身權益工具結算的金融工具的分類，區分衍生工具還是 非衍生工具。對於非衍生工具，如果發行方未來沒有義務交付可變數量的自身權益 工具進行結算，則該非衍生工具是權益工具；否則，該非衍生工具是金融負債。對 於衍生工具，如果發行方只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金 或其他金融資產進行結算，則該衍生工具是權益工具；如果發行方以固定數量自身 權益工具交換可變金額現金或其他金融資產，或以可變數量自身權益工具交換固定 金額現金或其他金融資產，或在轉換價格不固定的情況下以可變數量自身權益工具 交換可變金額現金或其他金融資產，則該衍生工具應當確認為金融負債或金融資產。 234 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十五）優先股、永續債等其他金融工具 （續） 2. 優先股、永續債的會計處理 發行方對於歸類為金融負債的金融工具在「應付債券」等科目核算，在該工具存續期間，計 提利息並對賬面的利息調整進行調整等的會計處理，按照金融工具有關規定進行會計處 理。發行方對於歸類為權益工具的在「其他權益工具」科目核算，在存續期間分派股利（含分 類為權益工具的工具所產生的利息）的，作為利潤分配處理。 （二十六）收入 1. 收入的確認 本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務（以下簡稱商品）控制權 時確認收入。取得相關商品控制權，是指能夠主導該商品的使用並從中獲得幾乎全部的經 濟利益。履約義務是指合同中本公司向客戶轉讓可明確區分商品的承諾。 當本公司與客戶之間的合同同時滿足下列條件時，本公司在客戶取得相關商品控制權時確 認收入： (1) 合同各方已批准該合同並承諾將履行各自義務； (2) 該合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞務（以下簡稱轉讓「商品」）相關的權利 和義務； (3) 該合同有明確的與所轉讓商品相關的支付條款； (4) 該合同具有商業實質，即履行該合同將改變企業未來現金流量的風險、時間分佈或 金額； (5) 本公司因向客戶轉讓商品而有權取得的對價很可能收回。 二零一九年年度報告 235 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十六）收入 （續） 1. 收入的確認 （續） 在合同開始日不符合前述規定的合同，本公司對其進行持續評估，並在其滿足規定時進行 會計處理。 對於不符合前述規定的合同，本公司只有在不再負有向客戶轉讓商品的剩餘義務，且已向 客戶收取的對價無需退回時，才能將已收取的對價確認為收入；否則，將已收取的對價作 為負債進行會計處理。沒有商業實質的非貨幣性資產交換，不確認收入。 本公司與同一客戶（或該客戶的關聯方）同時訂立或在相近時間內先後訂立的兩份或多份合 同，在滿足下列條件之一時，合併為一份合同進行會計處理： (1) 該兩份或多份合同基於同一商業目的而訂立並構成一攬子交易。 (2) 該兩份或多份合同中的一份合同的對價金額取決於其他合同的定價或履行情況。 (3) 該兩份或多份合同中所承諾的商品（或每份合同中所承諾的部分商品）構成單項履約 義務。 236 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十六）收入 （續） 1. 收入的確認 （續） 本公司區分下列三種情形對合同變更分別進行會計處理： (1) 合同變更增加了可明確區分的商品及合同價款，且新增合同價款反映了新增商品單 獨售價的，將該合同變更部分作為一份單獨的合同進行會計處理。 (2) 合同變更不屬於(1)的情形，且在合同變更日已轉讓的商品或已提供的服務（以下簡稱 「已轉讓的商品」）與未轉讓的商品或未提供的服務（以下簡稱「未轉讓的商品」）之間可 明確區分的，視為原合同終止，同時，將原合同未履約部分與合同變更部分合併為 新合同進行會計處理。 (3) 合同變更不屬於(1)的情形，且在合同變更日已轉讓的商品與未轉讓的商品之間不可 明確區分的，將該合同變更部分作為原合同的組成部分進行會計處理，由此產生的 對已確認收入的影響，在合同變更日調整當期收入。 滿足下列條件之一的，屬於在某一時段內履行履約義務；否則，屬於在某一時點履行履約 義務： (1) 客戶在企業履約的同時即取得並消耗本公司履約所帶來的經濟利益。 (2) 客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。 (3) 本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有 權就累計至今已完成的履約部分收取款項。 二零一九年年度報告 237 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十六）收入 （續） 1. 收入的確認 （續） 對於在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入，但是， 履約進度不能合理確定的除外。本公司考慮商品的性質，採用產出法或投入法確定恰當的 履約進度。 當履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生 的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。 對於在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品控制權時點確認收入。在判 斷客戶是否已取得商品控制權時，本公司考慮下列蹟象： (1) 本公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務。 (2) 本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權。 (3) 本公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物佔有該商品。 (4) 本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所 有權上的主要風險和報酬。 (5) 客戶已接受該商品。 (6) 其他表明客戶已取得商品控制權的蹟象。 238 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十六）收入 （續） 2. 收入的計量 本公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。 交易價格，是指本公司因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額。本公司代第三方收 取的款項以及企業預期將退還給客戶的款項，作為負債進行會計處理，不計入交易價格。 本公司根據合同條款，並結合其以往的習慣做法確定交易價格。在確定交易價格時，本公 司考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。 合同中存在可變對價的，本公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計 數，但包含可變對價的交易價格，以不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能 不會發生重大轉回的金額。本公司在評估累計已確認收入是否極可能不會發生重大轉回 時，同時考慮收入轉回的可能性及其比重。每一資產負債表日，本公司應當重新估計應計 入交易價格的可變對價金額。 合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品控制權時即以現金支付的應 付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內採用實際利率法 攤銷。 合同開始日，本公司預計客戶取得商品控制權與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮 合同中存在的重大融資成分。 二零一九年年度報告 239 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十六）收入 （續） 2. 收入的計量 （續） 客戶支付非現金對價的，本公司按照非現金對價的公允價值確定交易價格。非現金對價的 公允價值不能合理估計的，本公司參照其承諾向客戶轉讓商品的單獨售價間接確定交易價 格。非現金對價的公允價值因對價形式以外的原因而發生變動的，作為可變對價處理。 本公司應付客戶（或向客戶購買本企業商品的第三方）對價的，將該應付對價沖減交易價 格，並在確認相關收入與支付（或承諾支付）客戶對價二者孰晚的時點沖減當期收入，但應 付客戶對價是為了向客戶取得其他可明確區分商品的除外。 合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商 品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。 對於合同折扣，本公司在各單項履約義務之間按比例分攤。有確鑿證據表明合同折扣僅與 合同中一項或多項（而非全部）履約義務相關的，本公司將該合同折扣分攤至相關一項或多 項履約義務。 對於可變對價及可變對價的後續變動額，本公司將其分攤至與之相關的一項或多項履約義 務，或者分攤至構成單項履約義務的一系列可明確區分商品中的一項或多項商品。對於已 履行的履約義務，其分攤的可變對價後續變動額應當調整變動當期的收入。 240 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十六）收入 （續） 3. 總額法和淨額法的應用 本公司根據在向客戶轉讓商品前是否擁有對該商品的控制權，來判斷其從事交易時的身份 是主要責任人還是代理人。本公司在向客戶轉讓商品前能夠控制該商品的，本公司為主要 責任人，按照已收或應收對價總額確認收入；否則，本公司為代理人，按照預期有權收取 的佣金或手續費的金額確認收入，該金額按照已收或應收對價總額扣除應支付給其他相關 方的價款後的淨額，或者按照既定的佣金金額或比例等確定。 本公司向客戶轉讓商品前能夠控制該商品的情形包括： (1) 本公司自第三方取得商品或其他資產控制權後，再轉讓給客戶。 (2) 本公司能夠主導第三方代表本企業向客戶提供服務。 (3) 本公司自第三方取得商品控制權後，通過提供重大的服務將該商品與其他商品整合 成某組合產出轉讓給客戶。 在具體判斷向客戶轉讓商品前是否擁有對該商品的控制權時，本公司綜合考慮所有相關事 實和情況，這些事實和情況包括： (1) 本公司承擔向客戶轉讓商品的主要責任。 (2) 本公司在轉讓商品之前或之後承擔了該商品的存貨風險。 (3) 本公司有權自主決定所交易商品的價格。 (4) 其他相關事實和情況。 二零一九年年度報告 241 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十六）收入 （續） 4. 不同類型工程業務具體的收入確認政策 公司的工程及施工承包業務覆蓋冶金工業、房屋建築、公路、市政等領域，並採用EPC、 EP、PC、BT (Build Transfer)、PPP等多種工程承包業務模式，對於不同的業務模式，本公 司按照《企業會計準則第14號－收入》的要求制訂合理的收入確認政策。 EPC、EP、PC業務模式下，如果客戶將E (Engineering)、P (Procurement)、C (Construction) 分開單獨招標，且某項目的招標結果完全獨立於其他項目，則公司將E、P、C分別識別為 一項履約義務；其他情況下公司將E、P、C整體作為一項履約義務。 BT業務模式下，公司將合同義務認定為一項包含重大融資成分的履約義務。 PPP業務模式下，公司承擔建設和運營兩項履約義務，並按其公允價值分攤合同對價。 不同業務模式下，對於其中的建造履約義務或者是包含建造內容的整合履約義務，由於客 戶能夠控制公司履約過程中在建的商品，公司將其作為在某一時段內履行的履約義務，並 採用投入法確定履約進度，按照累計實際發生的合同成本佔合同預計總成本的比例確定履 約進度。 在工程及施工承包行業，根據累計實際發生的合同成本佔合同預計總成本的比例確定工程 業務履約進度為首選方法，公司按照累計實際發生的合同成本佔合同預計總成本的比例確 定履約進度符合行業慣例。 242 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十六）收入 （續） 4. 不同類型工程業務具體的收入確認政策（續） 確定履約進度本公司需引入大量的估計和判斷，包括估算預計總收入、預計總成本、將發 生的工程量、材料或設備消耗和單價等。為收集供這些估計和判斷參考用的基礎數據，公 司一直致力於建立並維護一系列有效的內部控制制度，如會計核算辦法、會計實務操作規 範、項目財務管理辦法等，以在保障會計信息質量、減少估計和判斷的不確定性與保持合 理的維護成本之間尋求最佳平衡。 公司與業主╱客戶簽訂的合同或協議、業主╱客戶代表及監理對本公司工程或設備工程量 及結算金額的確認、公司與分包商工程結算資料，均為本公司確定完工百分比的重要外部 證據。 預計總收入的確定：合同或者協議簽訂之後，財務部門會同經營部門根據合同或者協議約 定金額確定初始預計總收入；如在項目執行過程中發生合同變更、索賠、獎勵等，根據業 主簽發的文件或補充協議相應調整合同總收入。 預計總成本的確定：公司合同成本包括直接人工、設備或材料、分包成本、機械使用費 等。在承接項目的報價之初，公司會參考相關招投標資料及過往經驗等，估算項目預計總 成本，對其盈利前景進行評估。合同或者協議簽訂之後，財務部門會同採購部門等，根據 分包合同或協議、工程或設備設計圖紙、設備或材料供應商報價、人工預算等信息，審核 確認預計總成本並經逐級審批。建造過程中，工程控制部門定期會同財務部門、採購部 門、施工部門、製造部門等，結合工程或設備變更確認資料等酌情修正成本明細項目，並 參考近期價格變化，對預計總成本作出調整，再按相應流程逐級審批。 二零一九年年度報告 243 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十六）收入 （續） 4. 不同類型工程業務具體的收入確認政策（續） 實際發生的合同成本的歸集：採購部門會同財務部門等，對工程或設備建造中的主要外購 成本項目通過招投標確定合格供應商、分包商；採購人員按照審批的採購計劃與合格供應 商簽訂合同或訂單，倉儲部門組織對實物進行驗收，使用部門對外購勞務實際使用情況進 行確認；施工部門、製造部門根據批准的生產計劃辦理材料或設備領用；工程控制部門等 定期或在重要節點與分包商辦理結算，確定當期分包成本；項目綜合部門根據本公司薪酬 政策編製人工預算，經批覆後作為日常工資、獎金等執行標準；財務部門會同倉儲部門、 施工部門、製造部門等對生產現場各類物資實施定期盤點；財務部門審核相關原始單據之 後，記錄當期實際發生的合同成本。 履約進度及收入成本計算：每月末，財務部門根據審核確認的預計總收入、預計總成本、 實際發生的合同成本，計算履約進度，編製收入成本計算表，經逐級審批後，據此確認當 月收入和成本。特殊情況下，當履約進度不能合理確定時，財務部門會同有關部門就已經 發生的成本預計是否能夠得到補償進行審慎評估，評估結果按相應流程逐級審批之後，財 務部門據此確認當月收入和成本。 公司認為，現行內部控制制度和核算體系設計合理並有效運行，結合可以取得的重要外部 證據，可以確保公司審慎而合理地確定履約進度。 244 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十七）合同成本 本公司為履行合同發生的成本，不屬於《企業會計準則第14號－收入》以外其他企業會計準則規範 規定範圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產： 1. 該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、製造費用（或類 似費用） 、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本； 2. 該成本增加了本公司未來用於履行履約義務的資源； 3. 該成本預期能夠收回 本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產；但是， 該資產攤銷期限不超過一年的，在發生時計入當期損益。 與合同成本有關的資產採用與該資產相關的商品收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。 與合同成本有關的資產，賬面價值高於下列兩項的差額的，超出部分計提減值準備，並確認為資 產減值損失： 1. 本公司因轉讓與該資產相關的商品預期能夠取得的剩餘對價； 2. 為轉讓該相關商品估計將要發生的成本。 二零一九年年度報告 245 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十七）合同成本 （續） 以前期間減值的因素之後發生變化，使得前述(1)減(2)的差額高於該資產賬面價值的，轉回原已計 提的資產減值準備，並計入當期損益，但轉回後的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況 下該資產在轉回日的賬面價值。 在確定與合同成本有關的資產的減值損失時，本公司首先對按照《企業會計準則第14號－收入》以 外其他相關企業會計準則確認的、與合同有關的其他資產確定減值損失；然後，再按照前述方法 確定與合同成本有關的資產的減值損失。 （二十八）政府補助 1. 政府補助類型政府補助是指本公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產（但不包括 政府作為所有者投入的資本），主要劃分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助 兩類型。 2. 政府補助會計處理 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益。確認為遞延收益的金額，在相關資產使用壽命 內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。其中與本公司日常活動相關的，計入其他收 益，與本公司日常活動無關的，計入營業外收入。 按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 與收益相關的政府補助，分別下列情況處理：用於補償企業以後期間的相關費用或損失 的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益。用於補償企業已發生的 相關費用或損失的，直接計入當期損益。計入當期損益時，與本公司日常活動相關的政府 補助，計入其他收益；與本公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收入。 246 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十八）政府補助 （續） 3. 區分與資產相關政府補助和與收益相關政府補助的具體標準 本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政 府補助，除與資產相關的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助。 4. 政府補助的確認時點 按照應收金額計量的政府補助，在期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關 條件且預計能夠收到財政扶持資金時予以確認。除按照應收金額計量的政府補助外的其他 政府補助，在實際收到補助款項時予以確認。 5. 政策性優惠貸款貼息的會計處理 (1) 財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款 的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性 優惠利率計算相關借款費用。 (2) 財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息沖減相關借款費用。 二零一九年年度報告 247 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （二十九）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅 法規定可以確定其計稅基礎的，確定該計稅基礎為其差額），按照預期收回該資產或清償該 負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。 2. 遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資 產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫 時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。如未來期間很可能無法獲得足 夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。 3. 對與子公司及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司 能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子 公司及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉 回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。 （三十） 租賃 1. 本公司作為承租人的會計處理 在租賃開始日，本公司對租賃確認使用權資產和租賃負債，簡化處理的短期租賃和低價值 資產租賃除外。 248 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （三十） 租賃 （續） 1. 本公司作為承租人的會計處理（續） (1) 使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括： A. 租賃負債的初始計量金額； B. 在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租 賃激勵相關金額； C. 承租人發生的初始直接費用； D. 承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租 賃條款約定狀態預計將發生的成本。 在租賃開始日後，本公司按照附註「三、（十五）」有關折舊的規定，對使用權資產計 提折舊。 本公司按照《企業會計準則第8號－資產減值》的規定，確定使用權資產是否發生減 值，並對已識別的減值損失進行會計處理。 (2) 租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。 本公司在計算租賃付款額的現值時，採用增量借款利率作為折現率。 本公司按照上述折現率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，並計入當期損 益。 (3) 對於短期租賃和低價值資產租賃，本公司選擇不確認使用權資產和租賃負債。 二零一九年年度報告 249 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （三十） 租賃 （續） 2. 本公司作為出租人的會計處理 (1) 出租人對融資租賃的會計處理 在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，並終止確認融資租賃資 產。 本公司對應收融資租賃款進行初始計量時，以租賃投資淨額作為應收融資租賃款的 入賬價值。 租賃投資淨額為未擔保餘值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利 率折現的現值之和。 本公司按照上述折現率計算並確認租賃期內各個期間的利息收入。 (2) 出租人對經營租賃的會計處理 在租賃期內各個期間，本公司採用直綫法或其他系統合理的方法，將經營租賃的租 賃收款額確認為租金收入。 本公司發生的與經營租賃有關的初始直接費用資本化，在租賃期內按照與租金收入 確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。 對於經營租賃資產中的固定資產，本公司採用類似資產的折舊政策計提折舊；對於 其他經營租賃資產，根據該資產適用的企業會計準則，採用系統合理的方法進行攤 銷。 本公司按照《企業會計準則第8號－資產減值》的規定，確定經營租賃資產是否發生減 值，並進行相應會計處理。 250 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （三十一）分部信息 公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報 告分部並披露分部信息。 經營分部是指公司內同時滿足下列條件的組成部分： (1) 該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用； (2) 管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績； (3) 能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。 如果兩個或多個經營分部具有相似的經濟特徵，並且滿足一定條件的，則合併為一個經營分部。 （三十二）專項儲備 本公司根據財政部、國家安全生產監督管理總局《關於印發<企業安全生產費用提取和使用管理辦 法>的通知》的規定計提安全生產費用，安全生產費用專門用於完善和改進企業安全生產條件。 本公司依照國家有關規定提取的安全生產費用以及具有類似性質的各項費用，在所有者權益中 「減：庫存股」和「盈餘公積」之間增設「專項儲備」項目單獨反映。安全生產費用在計提時，計入相 關產品的成本或當期損益，並相應增加專項儲備。企業使用提取的安全生產費用時，屬於費用性 的支出直接沖減專項儲備。屬於資本性的支出，應先通過在建工程歸集所發生的支出，待安全項 目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產，同時按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，並 確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。 二零一九年年度報告 251 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （三十三）非貨幣性資產交換 如果非貨幣性資產交換具有商業實質，並且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠地計量，非 貨幣性資產交換以公允價值為基礎計量。換出資產終止確認取得的對價與其賬面價值的差額計入 當期損益。 不滿足以公允價值為基礎計量的條件的非貨幣性資產交換，以賬面價值為基礎計量。對於換入資 產，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入資產的初始計量金額；對於換出資產， 終止確認時不確認損益。 （三十四）持有待售和終止經營 本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：一是根據類似交易中出 售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；二是出售極可能發生，即企業已經就 一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關規定要求企業相 關權力機構或者監管部門批准後方可出售的，應當已經獲得批准。 初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其賬面價值高於公允價 值減去出售費用後的淨額的，應當將賬面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金 額確認為資產減值損失計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。 資產負債表中持有待售的非流動資產或持有待售的處置組中的資產列示為持有待售資產，持有待 售的處置組中的負債列示為持有待售負債。 終止經營是滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已被本公司處置或被 本公司劃歸為持有待售類別： 1. 該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區； 2. 該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯 計劃的一部分； 3. 該組成部分是專為轉售而取得的子公司。 252 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （三十五）運用會計政策過程中所作出的重要判斷和會計估計所採用的關鍵假設和不確定因素 本公司在運用「附註三、」所描述的會計政策中，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價 值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管理層過去的歷史經驗，並在考 慮其他相關因素的基礎上做出的，實際的結果可能與本公司的估計存在差異。本公司會計估計中 很可能導致未來期間資產、負債賬面價值做出重大調整的關鍵假設和不確定性如下： 1. 工程施工合同的收入確認 本公司工程施工按照履約進度確認收入，並按照累計實際發生的合同成本佔合同預計總成 本的比例確定履約進度。確定這些合同預計總收入和預計總成本需要管理層引入大量的估 計和判斷，包括估算合同變更導致的交易價格調整、預計將發生的工程量、材料或設備消 耗和單價等。本公司管理層在合同執行過程中，不時根據最新可獲取的信息，修訂對預計 總收入和預計總成本的估計。對估計作出的調整可能導致修訂當期及未來期間收入或成本 的增加或減少，並反映於相應期間的利潤表。 2. 應收款項和合同資產減值準備 本公司基於預期信用風險對應收款項和合同資產進行減值會計處理並確認減值準備。當運 用組合方式評估該等資產的減值損失時，相關準備金額結合具有類似信用風險特徵的資產 的歷史損失經驗、反映當前狀況的可觀察數據和對未來的合理預測而確定。本公司定期審 閱估計相關資產未來現金流的金額、時間所使用的方法和假設，持續修正對預期信用風險 的估計。如果重要債務人或客戶的信用狀況發生預期外的重大變化，可能會對未來相應期 間的經營業績造成重大影響。 二零一九年年度報告 253 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （三十五）運用會計政策過程中所作出的重要判斷和會計估計所採用的關鍵假設和不確定因素（續） 3. 所得稅 本公司確定所得稅涉及對某些交易未來稅務處理的判斷。鑒於本公司在多個地區繳納企業 所得稅，本公司會慎重評估各項交易的稅務影響，並計提相應的所得稅。本公司定期根據 更新的稅收法規重新評估這些交易的稅務影響。遞延所得稅資產的確認，需要本公司判斷 獲得未來應納稅所得的可能性。本公司持續審閱對遞延所得稅的判斷，如果預計未來很可 能獲得能利用的未來應納稅所得，方對可抵扣暫時性差異及可抵扣稅務虧損確認相應的遞 延所得稅資產。儘管如此，依然存在最終稅務影響和管理層的判斷出現重大差異的風險。 4. 離退休及內退福利負債 本公司確認為負債的離退休及內退福利計劃基於各種假設而計量，包括預計壽命、折現 率、內退期間工資增長比率、醫療費用增長比率和其他因素等。管理層通過利用專業精算 機構工作等方法以持續保證該等假設的合理性，但是依然可能隨著外部經濟情況的變化而 對該等假設作出重大調整，從而影響負債餘額和相應期間的利潤及其他綜合收益。 （三十六）主要會計政策變更、會計估計變更的說明 1. 會計政策變更及依據 (1) 財政部於2018年12月7日發佈了《關於修訂印發《企業會計準則第21號－租賃》的通 知》 （財會[2018]35號），本公司自2019年1月1日開始執行該會計準則。本公司結合該 等會計準則的銜接規定，審慎評估相關事實和情況後，就有關事項追溯調整本報告 期初財務報表。 254 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 三、 重要會計政策和會計估計 （續） （三十六）主要會計政策變更、會計估計變更的說明（續） 1. 會計政策變更及依據 （續） (2) 財政部於2019年4月發佈了《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》 （財會[2019]6號） （以下簡稱「財務報表格式」），執行企業會計準則的企業應按照企業 會計準則和該通知的要求編製財務報表。 2. 會計政策變更的影響 (1) 執行修訂後租賃準則的影響： 合併報表項目 2018年12月31日 影響金額 2019年1月1日 資產： 預付賬款 1,154,443,987.85 使用權資產 – –307,698.19 1,154,136,289.66 28,531,409.02 28,531,409.02 負債： 一年內到期的非流動負債 1,353,597,500.02 租賃負債 (2) – 11,653,295.64 1,365,250,795.66 16,570,415.19 16,570,415.19 執行修訂後財務報表格式的影響 根據財務報表格式的要求，本公司將「應收票據及應收賬款」拆分列示為「應收票據」 和「應收賬款」兩個項目，將「應付票據及應付賬款」拆分列示為「應付票據」和「應付賬 款」兩個項目。本公司相應追溯調整了比較期間報表，該會計政策變更對合併及公司 淨利潤和股東權益無影響。 二零一九年年度報告 255 第十二節 財務報告 四、 稅項 （一） 主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應納稅增值額（應納稅額按應納稅銷 3%、5%、6%、9% (10%)、 售額乘以適用稅率扣除當期允許抵 13% (16%) 扣的進項稅後的餘額計算） 城市維護建設稅 按實際繳納增值稅額之和計算 1%、5%及7% 教育費附加 按實際繳納增值稅額之和計算 3% 企業所得稅 應納稅所得額 16.50% （香港地區）、25% （除附註四（二）所述優惠外） 本公司執行不同企業所得稅稅率的納稅主體，適用的所得稅稅率如下： 納稅主體名稱 所得稅稅率 中鋁國際工程股份有限公司 15.00% 中色科技股份有限公司 15.00% 洛陽金誠建設監理有限公司 10.00% 洛陽佛陽裝飾工程有限公司 25.00% 蘇州中色德源環保科技有限公司 25.00% 中國有色金屬工業第六冶金建設有限公司 15.00% 六冶洛陽建設有限公司 25.00% 六冶洛陽機電安裝有限公司 25.00% 六冶 （鄭州）科技重工有限公司 25.00% 河南六冶貿易有限公司 25.00% 盤州市浩宏項目管理有限公司 25.00% 銅川浩通建設有限公司 25.00% 中鋁長城建設有限公司 25.00% 淮安通運建設有限公司 25.00% 長沙有色冶金設計研究院有限公司 15.00% 華楚智能科技 （湖南） 有限公司 15.00% 湖南華楚項目管理有限公司 25.00% 湖南長冶建設工程施工圖審查有限公司 25.00% 華楚高新科技 （湖南） 有限公司 25.00% 256 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 四、 稅項 （續） （一） 主要稅種及稅率 （續） 納稅主體名稱 所得稅稅率 中鋁國際南方工程有限公司 25.00% 溫州通潤建設有限公司 25.00% 溫州通匯建設有限公司 25.00% 九冶建設有限公司 15.00% 河南九冶建設有限公司 25.00% 鄭州九冶三維化工機械有限公司 15.00% 漢中九冶建設有限公司 25.00% 安康市九冶暢佳力混凝土有限公司 25.00% 新疆九冶建設有限公司 25.00% 咸陽九冶鋼結構有限公司 25.00% 勉縣九冶幼兒園 25.00% 九冶漢中建築設計院有限公司 25.00% 陝西中勉投資有限公司 25.00% 瀋陽鋁鎂設計研究院有限公司 15.00% 瀋陽博宇科技有限責任公司 15.00% 瀋陽鋁鎂科技有限公司 15.00% 瀋陽鋁鎂設計研究院建設監理有限公司 25.00% 北京華宇天控科技有限公司 15.00% 中色十二冶金建設有限公司 15.00% 中色十二冶金重慶節能科技有限公司 15.00% 山西中色十二冶物貿有限公司 25.00% 山西龍冶建築勞務有限公司 10.00% 中鋁國際12MCC建設有限公司 25.00% 中國有色金屬長沙勘察設計研究院有限公司 15.00% 深圳市長勘勘察設計有限公司 25.00% 長沙通湘建設有限公司 25.00% 湖南通都投資開發有限公司 25.00% 中鋁國際工程設備有限公司 25.00% 中鋁國際山東化工有限公司 25.00% 中鋁國際物流 （天津） 有限公司 25.00% 上海中鋁國際供應鏈管理有限公司 25.00% 二零一九年年度報告 257 第十二節 財務報告 四、 稅項 （續） （一） 主要稅種及稅率 （續） 納稅主體名稱 所得稅稅率 中鋁國際香港有限公司 16.50% 中鋁國際 （馬來西亞） 有限公司 25.00% 上海中鋁豐源股權投資基金合夥企業（有限合夥） 25.00% 中鋁國際投資管理（上海） 有限公司 25.00% 中鋁國際 （天津） 建設有限公司 25.00% 鑫誠通 （天津）建築工程有限公司 25.00% 中鋁國際技術發展有限公司 15.00% 中鋁國際工程 （印度） 私人有限責任公司 30.00% 北京紫宸投資發展有限公司 25.00% 都勻開發區通達建設有限公司 15.00% 貴陽鋁鎂設計研究院有限公司 15.00% 貴陽鋁鎂設計研究院工程承包有限公司 25.00% 貴陽振興鋁鎂科技產業發展有限公司 15.00% 貴州創新輕金屬工藝裝備工程技術研究中心有限公司 15.00% 貴陽新宇建設監理有限公司 10.00% 貴州勻都置業有限公司 25.00% 貴州順安機電設備有限公司 15.00% 廣西通銳投資建設有限公司 25.00% 中鋁國際鋁材科技產業有限公司 25.00% 山西中色十二冶新材料有限公司 25.00% 青島市新富共創資產管理有限公司 25.00% 中鋁山東工程技術有限公司 15.00% 中鋁萬成山東建設有限公司 25.00% 中國有色金屬工業昆明勘察設計研究院有限公司 15.00% 昆明勘察院科技開發有限公司 10.00% 中鋁西南建設投資公司 25.00% 雲南彌玉高速公路投資開發有限公司 25.00% 258 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 四、 稅項 （續） （二） 重要稅收優惠及批文 1. 適用高新技術企業稅收優惠 (1) 中鋁國際工程股份有限公司於2016年12月1日獲得高新技術企業證書（證書編號： GR201611000733，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》第 九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度、2019年度 享受15%的企業所得稅優惠政策。 中鋁國際工程股份有限公司於2019年7月15日獲得高新技術企業證書（證書編號： GR201911000702，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》第 九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2019年度享受15%的 企業所得稅優惠政策。 (2) 長沙有色冶金設計研究院有限公司於2018年12月3日獲得高新技術企業證書（證書編 號：GR201843001648，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》 第九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度、2019年 度享受15%的企業所得稅優惠政策。 (3) 華楚智能科技（湖南）有限公司（原公司名稱為「長沙華恒園信息科技有限責任公司」， 於2019年11月21日完成名稱變更）於2018年12月3日獲得高新技術企業證書（證書編 號：GR201843001122，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》 第九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度、2019年 度享受15%的企業所得稅優惠政策。 (4) 中 色 科 技 股 份 有 限 公 司 於 2017 年 12 月 1 日 獲 得 高 新 技 術 企 業 證 書（ 證 書 編 號： GF201741001058，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》第 九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度、2019年度 享受企業所得稅15%的企業所得稅優惠政策。 二零一九年年度報告 259 第十二節 財務報告 四、 稅項 （續） （二） 重要稅收優惠及批文 （續） 1. 適用高新技術企業稅收優惠（續） (5) 貴陽鋁鎂設計研究院有限公司於2016年11月15日獲得高新技術企業證書（證書編號： GR201652000070，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》第 九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度、2019年度 享受15%的企業所得稅優惠政策。 貴陽鋁鎂設計研究院有限公司於2019年9月29日獲得高新技術企業證書（證書編號： GR201952000376，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》第 九十三條規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2019年度享受15%的企 業所得稅優惠政策。 (6) 貴州順安機電設備有限公司於2018年8月1日獲得高新技術企業證書（證書編號： GR201852000341，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》第 九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度、2019年度 享受15%的企業所得稅優惠政策。 (7) 貴陽振興鋁鎂科技產業發展有限公司於2018年8月1日獲得高新技術企業證書（證書編 號：GR201852000125，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》 第九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度、2019年 度享受15%的企業所得稅優惠政策。 (8) 貴州創新輕金屬工藝裝備工程技術研究中心有限公司於2018年8月1日獲得高新技術 企業證書（證書編號：GR201852000306，有效期：三年），符合《中華人民共和國 所得稅法實施條例》第九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於 2018年度、2019年度享受15%的企業所得稅優惠政策。 260 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 四、 稅項 （續） （二） 重要稅收優惠及批文 （續） 1. 適用高新技術企業稅收優惠（續） (9) 瀋陽鋁鎂設計研究院有限公司於2017年8月8日獲得高新技術企業證書（證書編號： GR201721000245，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》第 九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度、2019年度 享受15%的企業所得稅優惠政策。 (10) 瀋陽博宇科技有限責任公司於2018年10月12日獲得高新技術企業證書（證書編號： GR201821000333，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》第 九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度、2019年度 享受15%的企業所得稅優惠政策。 (11) 瀋 陽 鋁 鎂 科 技 有 限 公 司 於 2017 年 12 月 1 日 獲 得 高 新 技 術 企 業 證 書（ 證 書 編 號： GR201721000728，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》第 九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度、2019年度 享受15%的企業所得稅優惠政策。 (12) 北京華宇天控科技有限公司於2016年12月22日獲得高新技術企業證書（證書編號： GR201611005805，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》第 九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度享受15%的 企業所得稅優惠政策。 北京華宇天控科技有限公司於2019年12月2日獲得高新技術企業證書（證書編號： GR201911005085，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》第 九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2019年度享受15%的 企業所得稅優惠政策。 二零一九年年度報告 261 第十二節 財務報告 四、 稅項 （續） （二） 重要稅收優惠及批文 （續） 1. 適用高新技術企業稅收優惠（續） (13) 中國有色金屬長沙勘察設計研究院有限公司於2018年12月3日取得高新技術企業證 書（證書編號：GR201843001632，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法 實施條例》第九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年 度、2019年度享受15%的企業所得稅優惠政策。 (14) 深圳市長勘勘察設計有限公司於2017年10月31日取得高新技術企業證書（證書編號： GR201744201825，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》第 九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度、2019年度 享受15%的企業所得稅優惠政策。 (15) 中國有色金屬工業第六冶金建設有限公司於2016年12月1日獲得高新技術企業證書 （證書編號：GR201641000042，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實 施條例》第九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度、 2019年度享受15%的企業所得稅優惠政策。 (16) 九 冶 建 設 有 限 公 司 於 2016 年 12 月 6 日 取 得 高 新 技 術 企 業 證 書（ 證 書 編 號 ： GR201661000344，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》第 九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度、2019年度 享受15%的企業所得稅優惠政策。 262 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 四、 稅項 （續） （二） 重要稅收優惠及批文 （續） 1. 適用高新技術企業稅收優惠（續） (17) 中鋁國際技術發展有限公司於2017年12月6日取得高新技術企業證書（證書編號： GR201711008284，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》第 九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度、2019年度 享受15%的企業所得稅優惠政策。 (18) 中色十二冶金建設有限公司於2016年12月1日取得高新技術企業證書（證書編號： GR201614000045，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》第 九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，於2018年度、2019年度 享受15%的企業所得稅優惠政策。 (19) 中國有色金屬工業昆明勘察設計研究院有限公司於2018年11月14日獲得高新技術企 業證書（證書編號：GR201853000051，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得 稅法實施條例》第九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，2018年 度、2019年度享受15%的企業所得稅優惠政策。 (20) 中鋁山東工程技術有限公司於2018年11月30日獲得獲得高新技術企業證書（證書編 號：GR201837000515，有效期：三年），符合《中華人民共和國所得稅法實施條例》 第九十三條之規定，屬於國家需要重點扶持的高新技術企業，2018年度、2019年度 享受15%的企業所得稅優惠政策。 二零一九年年度報告 263 第十二節 財務報告 四、 稅項 （續） （二） 重要稅收優惠及批文 （續） 2. 增值稅 (1) 根據《財政部、國稅總局總局關於將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改徵增值稅試點的 通知》 （ 財稅[2013]106號），中鋁國際工程股份有限公司獲取的技術轉讓收入免徵增 值稅。 (2) 根據《財政部、國稅總局總局關於將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改徵增值稅試點的 通知》 （財稅[2013]106號） ，中色科技股份有限公司獲取的技術轉讓收入免徵增值稅。 (3) 根 據 財 政 部 、 國 家 稅 務 總 局 發 佈 的《 關 於 軟 件 產 品 增 值 稅 政 策 的 通 知 》 （財稅 [2011]100號），貴陽振興鋁鎂科技產業發展有限公司銷售自產軟件的實際稅負超過 3%的部分，享受增值稅即徵即退的稅收優惠政策。 (4) 根 據 財 政 部 、 國 家 稅 務 總 局 發 佈 的《 關 於 軟 件 產 品 增 值 稅 政 策 的 通 知 》 （財稅 [2011]100號），貴州創新輕金屬工藝裝備工程技術研究中心有限公司銷售自產軟件 的實際稅負超過3%的部分，享受增值稅即徵即退的稅收優惠政策。 (5) 中色十二冶金建設有限公司於2016年5月1日獲得一般納稅人簡易辦法徵收認定備 案，根據《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》 （ 財稅 [2016]36號），於2016年5月1日起享受為甲供工程提供建築服務、為老項目提供建築 工程服務，銷售2016年4月30日前取得的不動產可以選擇按照簡易計稅方法計算的 優惠政策。 264 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 四、 稅項 （續） （二） 重要稅收優惠及批文 （續） 2. 增值稅（續） (6) 中色十二冶金建設有限公司於2017年5月獲得一般納稅人跨境應稅行為免稅備案，根 據《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》 （財稅[2016]36 號），境內單位和個人在境外提供建築服務，可以暫免徵收增值稅。 (7) 山西龍冶建築勞務有限公司（以下簡稱「龍冶」）於2016年10月1日獲得增值稅一般納 稅人選擇簡易辦法徵收備案，根據《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增 值稅試點的通知》 （財稅[2016]36號），龍冶以清包工方式提供的建築服務，選擇適用 簡易計稅方法計稅的優惠政策。 (8) 中鋁國際南方工程有限公司2019年處置已達到報廢條件的固定資產，符合「財稅 [2009]9號《財政部國家稅務總局關於部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法徵收增值 稅政策的通知》」和「財稅[2014]57號《財政部國家稅務總局關於簡並增值稅徵收率政 策的通知》」的規定，享受「一般納稅人銷售自己使用過固定資產，按照簡易辦法依照 3%徵收率減按2%徵收增值稅」的優惠政策。 二零一九年年度報告 265 第十二節 財務報告 四、 稅項 （續） （二） 重要稅收優惠及批文 （續） 3. 適用西部大開發稅收優惠 (1) 貴陽新宇監理有限公司符合《財政部海關總署國家總局關於深入實施西部大開發戰略 有關稅收政策問題的通知》 （財稅[2011]58號）文件的規定，從2018年5月起企業所得 稅減免進行備案管理，屬於設在西部地區的鼓勵類企業，享受15%的稅收優惠政策。 (2) 都勻開發區通達建設有限公司（以下簡稱「都勻公司」）符合《財政部海關總署國家稅務 總局關於深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》 （財稅[2011]58號）、《關 於深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告》 （國家稅務總局公告2012年 第12號）文件的規定，從2012年4月15日起企業所得稅減免進行備案管理，所得稅減 按15%徵收。2019年度都勻公司已完成備案管理，享受15%的稅收優惠政策。 4. 適用小微企業稅收優惠 (1) 山西龍冶建築勞務有限公司符合《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》 （財 稅[2019]13號）文件的規定：自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業 年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，並按20%的稅 率計算繳納企業所得稅；對於年應納所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分， 減按50%計入應納稅所得額，並按20%稅率計算繳納企業所得稅。 266 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 四、 稅項 （續） （二） 重要稅收優惠及批文 （續） 4. 適用小微企業稅收優惠（續） (2) 貴陽新宇監理有限公司符合《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》 （ 財稅 [2019]13號）文件的規定：自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業年 應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，並按20%的稅率 計算繳納企業所得稅；對於年應納所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減 按50%計入應納稅所得額，並按20%稅率計算繳納企業所得稅。 (3) 昆明勘察院科技開發有限公司符合《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》 （財稅[2019]13號）文件的規定：自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企 業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，並按20% 的稅率計算繳納企業所得稅；對於年應納所得額超過100萬元但不超過300萬元的部 分，減按50%計入應納稅所得額，並按20%稅率計算繳納企業所得稅。 (4) 洛陽金誠建設監理有限公司符合《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》 （財 稅[2019]13號）文件的規定：自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業 年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，並按20%的稅 率計算繳納企業所得稅；對於年應納所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分， 減按50%計入應納稅所得額，並按20%稅率計算繳納企業所得稅。 (5) 湖南華楚項目管理有限公司符合《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》 （財 稅[2019]13號）文件的規定：自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業 年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，並按20%的稅 率計算繳納企業所得稅；對於年應納所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分， 減按50%計入應納稅所得額，並按20%稅率計算繳納企業所得稅。 二零一九年年度報告 267 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （一） 貨幣資金 項目 期末餘額 期初餘額 庫存現金 4,371,601.61 1,697,167.35 銀行存款 9,169,931,009.29 5,902,794,245.22 851,622,754.17 906,545,031.66 合計 10,025,925,365.07 6,811,036,444.23 其中：存放在境外的款項總額 2,704,259,965.57 415,870,188.11 其他貨幣資金 註： 1. 截至2019年12月31日，貨幣資金中保函保證金、承兌匯票保證金及凍結存款等受限制的貨幣資金合計為 905,429,914.91元； 2. 截至2019年12月31日，本公司存放於同受中鋁集團控制的關聯非銀行金融機構中鋁財務有限責任公司（以下簡稱 「中鋁財務公司」 ）的款項合計為2,636,858,841.15元。 （二） 衍生金融資產 類別 期末餘額 期初餘額 貨幣互換 – 188,760.00 合計 – 188,760.00 268 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （三） 應收票據 類別 期末餘額 期初餘額 銀行承兌匯票 569,959,008.85 500,252,044.57 商業承兌匯票 – 24,004,691.20 減：壞賬準備 – – 569,959,008.85 524,256,735.77 合計 註： 1. 截止2019年12月31日已質押尚未到期的銀行承兌匯票金額為22,183,705.80元； 2. 截至2019年12月31日已貼現尚未到期的銀行承兌匯票金額為329,271,434.68元； 3. 截至2019年12月31日已背書尚未到期的銀行承兌匯票金額為1,409,749,951.43元。 （四） 應收賬款 1. 應收賬款分類披露 期末餘額 賬面餘額 類別 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 498,565,838.27 3.08 225,581,334.55 45.25 15,681,985,515.16 96.92 1,670,754,199.31 10.65 15,681,985,515.16 96.92 1,670,754,199.31 10.65 組合小計 15,681,985,515.16 96.92 1,670,754,199.31 10.65 合計 16,180,551,353.43 100.00 1,896,335,533.86 11.72 按單項評估計提壞賬 準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的 應收賬款 其中：組合1：賬齡分析 組合 二零一九年年度報告 269 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （四） 應收賬款 （續） 1. 應收賬款分類披露 （續） 期初餘額 賬面餘額 類別 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 176,704,336.97 1.11 150,938,798.18 85.42 15,729,282,278.42 98.89 1,446,802,916.13 9.20 15,729,282,278.42 98.89 1,446,802,916.13 9.20 組合小計 15,729,282,278.42 98.89 1,446,802,916.13 9.20 合計 15,905,986,615.39 100.00 1,597,741,714.31 10.04 按單項評估計提壞賬 準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的 應收賬款 其中：組合1：賬齡分析 組合 註： 截至2019年12月31日用於質押的應收賬款金額為1,048,124,169.87元。 270 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （四） 應收賬款 （續） 1. 應收賬款分類披露 （續） (1) 期末單項評估計提壞賬準備的應收賬款 債務人名稱 債務人一 賬面餘額 212,855,167.01 壞賬準備 計提比例(%) 46,509,365.45 21.85 計提理由 雙方存在糾紛， 預計無法收回 債務人二 73,210,673.67 29,284,269.47 40.00 雙方存在糾紛， 預計無法收回 債務人三 24,378,464.00 24,378,464.00 100.00 甲方經營狀況不好， 多次催要無果， 預計無法收回 債務人四 18,900,000.00 – – 債務人五 18,507,525.30 3,701,505.06 20.00 ABS繼續涉入資產餘額 雙方存在糾紛， 預計無法收回 債務人六 17,755,000.00 17,755,000.00 100.00 雙方存在糾紛， 預計無法收回 債務人七 14,650,020.00 14,650,020.00 100.00 雙方存在糾紛， 預計無法收回 債務人八 14,087,796.89 7,043,898.45 50.00 甲方經營狀況不好， 多次催要無果， 預計無法收回 債務人九 13,712,240.01 6,856,120.01 50.00 甲方經營狀況不好， 多次催要無果， 預計無法收回 債務人十 12,197,670.21 3,764,301.06 30.86 甲方經營狀況不好， 多次催要無果， 預計無法收回 合計 420,254,557.09 153,942,943.50 – – 二零一九年年度報告 271 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （四） 應收賬款 （續） 1. 應收賬款分類披露 （續） (2) 按組合計提壞賬準備的應收賬款 組合1：賬齡分析組合 賬齡 2. 期末餘額 期初餘額 計提比例 計提比例 賬面餘額 (%) 1年以內 9,345,313,338.82 1至2年 壞賬準備 賬面餘額 (%) 壞賬準備 0.50 46,726,349.28 10,367,869,581.60 0.50 51,839,348.18 3,241,282,352.75 10.00 324,128,235.35 1,913,494,503.68 10.00 191,349,450.48 2至3年 872,078,017.05 20.00 174,415,603.31 1,649,695,932.00 20.00 329,939,186.35 3至4年 1,121,126,642.77 30.00 336,337,992.92 1,107,224,668.94 30.00 332,167,400.78 4至5年 626,078,291.19 50.00 313,039,145.87 298,980,124.10 50.00 149,490,062.24 5年以上 476,106,872.58 100.00 476,106,872.58 392,017,468.10 100.00 392,017,468.10 合計 15,681,985,515.16 – 1,670,754,199.31 15,729,282,278.42 – 1,446,802,916.13 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本 期 計 提 壞 賬 準 備 金 額 為 440,259,565.01 元 ； 本 期 收 回 或 轉 回 壞 賬 準 備 金 額 為 15,711,109.71元。 272 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （四） 應收賬款 （續） 3. 本報告期實際核銷的重要應收賬款情況 本期實際核銷的應收賬款金額為51,669,230.26元。 其中本期壞賬準備核銷金額重要的： 核銷金額 履行的 是否因關聯 核銷原因 核銷程序 交易產生 單位名稱 賬款性質 債務人一 工程款 14,840,000.00 該公司已經工商註銷 總經理辦公會 是 債務人二 設備款 10,810,327.98 該公司已破產重整 總經理辦公會 否 債務人三 設備款 10,659,617.23 破產清算後未獲清償的 總經理辦公會 否 餘額 4. 債務人四 工程款 5,443,851.74 工程量爭議，債務減免 總經理辦公會 否 合計 – 41,753,796.95 – – – 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況 佔應收賬款 總額的比例 單位名稱 期末餘額 (%) 壞賬準備餘額 第一名 608,237,199.15 3.76 31,449,764.53 第二名 539,491,000.53 3.33 33,216,797.54 第三名 465,767,119.83 2.88 2,785,546.63 第四名 432,286,607.88 2.67 2,161,433.04 第五名 426,886,938.55 2.64 64,540,336.21 合計 2,472,668,865.94 15.28 134,153,877.95 二零一九年年度報告 273 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （四） 應收賬款 （續） 5. 因金融資產轉移而終止確認的應收款項 報告期內，本公司將其部分應收賬款（簡稱為「基礎資產」）出售給資產支持專項計劃，本公 司持有該資產支持專項計劃部分次級資產支持證券。本公司作為資產服務機構，為資產支 持專項計劃提供資產及其回收有關的管理服務、基礎資產的變更管理及其他服務。2019 年度，本公司向資產支持專項計劃出售應收賬款餘額1,315,891,234.76元，相關利得為 19,337,105.40元。 本公司對資產支持專項計劃不具有實質性控制，故無需合併資產支持專項計劃。同時，由 於本公司沒有轉移也沒有保留基礎資產所有權上幾乎所有風險和報酬，因此，按照繼續涉 入被轉移基礎資產的程度繼續確認有關金融資產，並相應確認相關負債。截止2019年12月 31日，本公司與此相關的繼續確認資產為18,900,000.00元。 （五） 預付款項 1. 預付款項按賬齡列示 期末餘額 賬齡 期初餘額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內 309,883,486.47 82.40 900,345,521.12 78.01 1至2年 60,835,502.56 16.18 165,014,939.89 14.30 2至3年 3,247,250.64 0.86 31,833,083.47 2.76 3年以上 2,099,264.70 0.56 56,942,745.18 4.93 合計 376,065,504.37 100.00 1,154,136,289.66 100.00 274 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （五） 預付款項 （續） 1. 預付款項按賬齡列示 （續） 賬齡超過1年的大額預付款項情況 債權單位 債務單位 期末餘額 賬齡 未結算原因 中鋁國際山東化工 供應商一 18,646,871.20 1-2年 商品尚未交付 供應商二 22,363,256.37 1-2年 商品尚未交付 供應商三 6,872,000.00 2-3年 商品尚未交付 – 47,882,127.57 – – 有限公司 中鋁國際山東化工 有限公司 中鋁國際工程股份 有限公司本部 合計 二零一九年年度報告 275 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （五） 預付款項 （續） 2. 預付款項金額前五名單位情況 佔預付款項 單位名稱 期末餘額 總額的比例(%) 第一名 24,390,793.00 6.49 第二名 22,363,256.37 5.95 第三名 18,646,871.20 4.96 第四名 16,919,396.00 4.50 第五名 13,000,000.00 3.46 合計 95,320,316.57 25.35 （六） 其他應收款 類別 期末餘額 期初餘額 應收利息 – – 應收股利 1,815,949.86 199,941.87 其他應收款項 3,128,012,009.73 2,911,261,441.57 減：壞賬準備 776,537,973.50 713,579,271.34 2,353,289,986.09 2,197,882,112.10 合計 1. 應收股利 應收股利分類 項目 期末餘額 期初餘額 被投資單位一 199,941.87 199,941.87 被投資單位二 1,616,007.99 – 合計 1,815,949.86 199,941.87 276 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六） 其他應收款 （續） 2. 其他應收款項 期末餘額 賬面餘額 類別 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 899,506,250.48 28.76 379,953,934.72 42.24 2,228,505,759.25 71.24 396,584,038.78 17.80 2,228,505,759.25 71.24 396,584,038.78 17.80 組合小計 2,228,505,759.25 71.24 396,584,038.78 17.80 合計 3,128,012,009.73 100.00 776,537,973.50 24.83 按單項評估計提壞賬 準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的 其他應收款 其中：組合1：賬齡分析 組合 期初餘額 賬面餘額 類別 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 714,029,370.95 24.53 343,672,835.95 48.13 2,197,232,070.62 75.47 369,906,435.39 16.84 2,197,232,070.62 75.47 369,906,435.39 16.84 組合小計 2,197,232,070.62 75.47 369,906,435.39 16.84 合計 2,911,261,441.57 100.00 713,579,271.34 24.51 按單項評估計提壞賬 準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的 其他應收款 其中：組合1：賬齡分析 組合 二零一九年年度報告 277 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六） 其他應收款 （續） 2. 其他應收款項 （續） (1) 期末按單項評估計提壞賬準備的大額其他應收款項 債務人名稱 債務人一 賬面餘額 672,621,550.00 壞賬準備 計提比例(%) 302,815,050.00 45.02 計提理由 對方經營狀況不好， 預期不能全部收回 債務人二 184,873,251.81 54,737,746.09 29.61 對方經營狀況不好， 預期不能全部收回 債務人三 29,783,850.23 11,913,540.09 40.00 對方經營狀況不好， 預期不能全部收回 合計 887,278,652.04 369,466,336.18 – – 278 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六） 其他應收款 （續） 2. 其他應收款項 （續） (2) 按組合計提壞賬準備的其他應收款項 組合1：賬齡分析組合 賬齡 (3) 期末餘額 期初餘額 計提比例 計提比例 賬面餘額 (%) 壞賬準備 賬面餘額 (%) 壞賬準備 1年以內 1,043,235,331.06 0.50 5,216,821.42 823,213,650.11 0.50 4,116,195.63 1至2年 279,206,877.45 10.00 27,920,687.79 367,897,889.88 10.00 36,789,789.09 2至3年 249,425,531.58 20.00 49,885,106.26 533,046,529.31 20.00 106,609,305.87 3至4年 433,745,087.87 30.00 130,123,526.40 298,374,428.65 30.00 89,512,328.59 4至5年 78,910,068.96 50.00 39,455,034.58 83,641,512.97 50.00 41,820,756.51 5年以上 143,982,862.33 100.00 143,982,862.33 91,058,059.70 100.00 91,058,059.70 合計 2,228,505,759.25 – 396,584,038.78 2,197,232,070.62 – 369,906,435.39 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本 期 計 提 壞 賬 準 備 金 額 為 108,712,366.67 元； 本 期 收 回 或 轉 回 壞 賬 準 備 金 額 為 208,000.00元。 二零一九年年度報告 279 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六） 其他應收款 （續） 2. 其他應收款項 （續） (4) 本報告期實際核銷的重要其他應收款項情況 本期實際核銷的其他應收款金額為45,317,597.45元。 其中本期壞賬準備核銷金額重要的： 核銷金額 履行的 是否因關聯 核銷原因 核銷程序 交易產生 單位名稱 賬款性質 債務人一 代墊款 26,270,664.56 法院判決未清償的金額 總經理辦公會 否 債務人二 代墊款 10,684,550.10 公司破產 總經理辦公會 否 合計 – 36,955,214.66 – – – 280 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六） 其他應收款 （續） 2. 其他應收款項 （續） (5) 其他應收款項按款項性質分類 款項性質 期末餘額 期初餘額 1,236,464,451.81 1,236,464,451.81 保證金及押金 912,172,830.86 1,047,218,865.75 代墊款 756,784,858.83 464,333,810.54 備用金 37,791,005.63 19,801,878.63 其他 184,798,862.60 143,442,434.84 小計 3,128,012,009.73 2,911,261,441.57 776,537,973.50 713,579,271.34 2,351,474,036.23 2,197,682,170.23 甲方及其相關方使用資金 減：壞賬準備 合計 註： 為了積極拓展市場並於業主實現共贏，本公司開展的部分工程承包項目會與業主方簽訂資金安排 協議，本公司除提供一般工程施工服務外，還會向業主方提供一定額度的使用資金，用於支持業 主方完成指定的建設工程項目，同時本公司按約定利率收取資金佔用費。截至2019年12月31日 止，本公司有幾項資金安排協議未能按期收回資金佔用費或本金，本公司正在與業主方和相關方 積極磋商。本公司綜合相關工程承包項目目前進展情況、業主方和相關方提供的擔保、本公司與 業主方和相關方的協商情況等信息作出判斷，已就相關債權計提壞賬準備。本公司認為，就目前 可以獲取的信息，針對該等債權計提的壞賬準備足以充分反映其預期信用損失。 二零一九年年度報告 281 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六） 其他應收款 （續） 2. 其他應收款項 （續） (6) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款項情況 佔其他應收款 期末餘額合計 債務人名稱 期末餘額 賬齡 數的比例(%) 壞賬準備餘額 第一名 672,635,250.00 5年以內 21.50 302,815,118.50 第二名 398,211,424.26 2–5年 12.73 117,454,627.28 第三名 185,003,251.81 2年以上 5.91 54,867,746.09 第四名 139,771,212.20 1–2年 4.47 13,977,121.22 第五名 95,600,000.00 1年以內 3.06 478,000.00 合計 1,491,221,138.27 – 47.67 489,592,613.09 （七） 存貨 1. 存貨的分類 期末餘額 存貨類別 賬面餘額 跌價準備 賬面價值 原材料 219,442,424.87 2,840,957.06 216,601,467.81 在產品 1,339,456,781.82 74,779,798.07 1,264,676,983.75 庫存商品 1,157,061,592.23 31,619,690.66 1,125,441,901.57 周轉材料及備品備件 211,431,546.46 – 211,431,546.46 房地產開發成本 292,240,483.30 – 292,240,483.30 3,219,632,828.68 109,240,445.79 3,110,392,382.89 合計 282 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （七） 存貨 （續） 1. 存貨的分類 （續） 期初餘額 存貨類別 賬面餘額 跌價準備 賬面價值 原材料 289,193,841.26 2,840,957.06 286,352,884.20 在產品 1,368,846,122.83 75,938,056.86 1,292,908,065.97 庫存商品 1,051,568,139.50 60,431,165.66 991,136,973.84 周轉材料及備品備件 151,952,485.07 – 151,952,485.07 房地產開發成本 710,504,438.00 – 710,504,438.00 3,572,065,026.66 139,210,179.58 3,432,854,847.08 合計 2. 存貨跌價準備的增減變動情況 本期減少額 存貨類別 期初餘額 本期計提額 轉回 轉銷 期末餘額 原材料 2,840,957.06 – – – 2,840,957.06 在產品 75,938,056.86 3,653,800.00 – 4,812,058.79 74,779,798.07 庫存商品 60,431,165.66 860,165.48 – 29,671,640.48 31,619,690.66 合計 139,210,179.58 4,513,965.48 – 34,483,699.27 109,240,445.79 二零一九年年度報告 283 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （八） 合同資產 1. 合同資產情況 期末餘額 項目 賬面餘額 減值準備 賬面價值 855,618,081.11 110,629,983.11 744,988,098.00 12,399,791,056.91 136,466,973.92 12,263,324,082.99 12,121,569,710.14 60,608,129.51 12,060,961,580.63 278,221,346.77 75,858,844.41 202,362,502.36 13,255,409,138.02 247,096,957.03 13,008,312,180.99 單項評估計提減值準備的 合同資產 按組合計提減值準備的 合同資產 組合一：未交付客戶投入 使用的合同資產 組合二：已交付客戶投入 使用的合同資產 合計 期初餘額 項目 賬面餘額 減值準備 賬面價值 413,412,844.06 50,528,936.08 362,883,907.98 10,821,591,142.17 117,926,609.16 10,703,664,533.01 10,549,543,402.88 52,747,717.01 10,496,795,685.87 272,047,739.29 65,178,892.15 206,868,847.14 11,235,003,986.23 168,455,545.24 11,066,548,440.99 單項評估計提減值準備的 合同資產 按組合計提減值準備的 合同資產 組合一：未交付客戶投入 使用的合同資產 組合二：已交付客戶投入 使用的合同資產 合計 284 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （八） 合同資產 （續） 2. 合同資產減值準備 項目 年初餘額 本年增加 本年減少 期末餘額 50,528,936.08 62,561,088.07 2,460,041.04 110,629,983.11 117,926,609.16 18,540,364.76 – 136,466,973.92 52,747,717.01 7,860,412.50 – 60,608,129.51 65,178,892.15 10,679,952.26 – 75,858,844.41 168,455,545.24 81,101,452.83 2,460,041.04 247,096,957.03 單項評估計提減值準備的 合同資產 按組合計提減值準備的 合同資產 組合一：未交付客戶投入 使用的合同 資產 組合二：已交付客戶投入 使用的合同 資產 合計 二零一九年年度報告 285 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （九） 一年內到期的非流動資產 項目 期末餘額 期初餘額 一年內到期的長期應收款 430,833,366.90 1,064,887,662.06 減：壞賬準備 25,429,980.68 15,150,955.90 合計 405,403,386.22 1,049,736,706.16 期末餘額 期初餘額 待抵扣增值稅 612,425,331.95 596,944,946.62 預繳所得稅 43,912,283.74 45,257,668.72 – 156,481,560.00 656,337,615.69 798,684,175.34 期末餘額 期初餘額 666,804,575.95 930,160,256.65 1,745,344,124.39 1,791,921,147.93 減：壞賬準備 95,773,028.70 24,665,700.53 賬面淨值合計 2,316,375,671.64 2,697,415,704.05 405,403,386.22 1,049,736,706.16 1,910,972,285.42 1,647,678,997.89 （十） 其他流動資產 項目 理財產品 合計 （十一）長期應收款 項目 BT合同回購款 長期應收客戶款項 其中：一年內到期的長期應收款 列報至長期應收款 註： 本公司與業主方或相關方簽訂的建設工程承包合同或資金佔用協議，本公司除提供一般工程施工服務外，還向業 主方及相關方提供一定額度的使用資金，用於支持業主方完成指定的建設工程項目的前期支出，上述使用資金將 在一定期間內獲得償還。 33,517,343.75 97,497,260.06 小計 54,854,476.70 9,125,439.61 中際山河科技有限責任公司 開發有限公司 中鋁南鋁（福建）鋁結構技術 （有限合夥） 上海豐通投資管理企業 一、合營企業 期初餘額 – – – – 追加投資 – – – – 減少投資 5,259,762.36 2,676,497.17 2,768,807.43 –185,542.23 投資損益 權益法下確認的 – – – – 收益調整 其他綜合 – – – – 其他權益變動 本期增減變動 – – – – 股利或利潤 宣告發放現金 – – – – 計提減值準備 8,939,897.38 期末餘額 – 102,757,022.42 – 36,193,840.92 – 57,623,284.13 – 其他 – – – – 期末餘額 減值準備 第十二節 被投資單位 （十二）長期股權投資 五、 合併財務報表重要項目注釋（續） 286 中鋁國際工程股份有限公司 財務報告 30,000,000.00 雲南臨雲高速公路有限公司 11,419,810.56 貴州通冶建設發展有限公司 134,104,738.08 383,025,746.15 300,839,423.29 480,523,006.21 300,839,423.29 其他 小計 合計 – – 10,864,976.66 中鋁視拓智能科技有限公司 – 7,350,748.02 – 13,522,665.48 – 10,228,250.46 陝西中航建築安裝有限公司 中鋁環保生態技術（湖南）有限公司 中建鋁新材料河南有限公司 有限公司 – – – – 11,013,159.00 16,990,060.49 江蘇中色銳畢利實業有限公司 中鋁智能（杭州）安全科學研究院 18,267,607.02 鑫誠通投資（天津）有限公司 – 28,000,000.00 四川川南軌道交通運營有限公司 – – 24,000,000.00 27,966,390.34 – 30,000,000.00 – 中鋁環保節能科技（湖南）有限公司 洛陽華中鋁業有限公司 雲南臨雙高速公路有限公司 30,000,000.00 雲南寧永高速公路有限公司 – 79,661,247.06 28,640,000.00 – 171,835,516.27 追加投資 太康浩文建設有限公司 株洲天橋起重機股份有限公司 二、聯營企業 期初餘額 –121,954.30 – – – 389,314.93 1,695,144.23 投資損益 87,067.40 –1,806.03 925,571.56 6,637,200.01 – –4,779,193.39 – –10,038,955.75 – – –5,263,202.52 – –2,593,972.83 – –3,350,989.31 – – –5,041,533.24 – 10,413,645.22 – –3,293,037.82 – – – –10,520,403.06 – – – – – – 減少投資 權益法下確認的 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 收益調整 其他綜合 – – – – – – – – 計提減值準備 – – – – – – – 660,070.28 –4,468,585.32 –2,467,988.35 660,070.28 –4,468,585.32 –2,467,988.35 – – – – – – – – – –2,467,988.35 – – – – – – – – 股利或利潤 宣告發放現金 28,735.78 –4,468,585.32 – 631,334.50 – – – – – – – – – – – – – – 其他權益變動 本期增減變動 期末餘額 5,971,625.76 3,999,758.71 5,601,774.14 8,665,256.17 – – – – – – – 2,467,988.35 – – – – – – – – 期末餘額 – 770,306,732.72 11,133,244.52 – 667,549,710.30 11,133,244.52 – 136,302,088.55 – – 11,560,027.15 – – 11,153,822.02 – – 21,833,455.78 – 13,697,022.67 – 15,886,686.07 – 27,998,193.97 – 13,479,596.94 – 27,844,436.04 – 30,000,000.00 – 30,000,000.00 – 30,000,000.00 – 108,690,561.99 – 173,530,660.50 其他 減值準備 第十二節 被投資單位 （十二）長期股權投資（續） 五、 合併財務報表重要項目注釋（續） 二零一九年年度報告 287 財務報告 288 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （十二）長期股權投資 （續） 註： (1) 上海豐通股權投資基金合夥企業（有限合夥） （以下簡稱「豐通基金」）由上海豐實股權投資管理有限公司（以下簡稱 「豐實股權」）作為普通合夥人於2013年底在上海註冊成立，豐實股權出資出資10,000,000.00元；豐實股權的母 公司嘉實資本管理有限公司（以下簡稱「嘉實資本」）為有限合夥人，出資2,000,000,000.00元；本公司為有限合夥 人，出資40,000,000.00元；另一有限合夥人出資50,000,000.00元。於2014年度，本公司與相關各方簽訂了一 系列補充合同，確認豐通基金主要活動的決策需本公司與其他相關方一致同意方可生效，本公司因此取得了對豐 通基金的共同控制權。按照相關約定，嘉實資本出資將於三年內收回。在嘉實資本投資的三年間，收益分配的 順序如下：豐通基金優先向嘉實資本支付以年化收益率8.30%計算的利息，然後向有限合夥人分配以年化收益率 8.30%計算的預期收益。嘉實資本在三年內退出後，經過上述分配後的剩餘收益，由豐實股權和本公司分別按照 債權投資1：1和股權投資3：7的比例分配。如果豐通基金不能按照上述約定向嘉實資本償付本金和預期收益，則 本公司必須立即補償未支付的金額，在本公司承擔補償未支付金額的義務之後，本公司有權從豐實股權取得流動 性支持。截止本報告報出日，豐通基金已經歸還嘉實資本出資，本公司之差額補足義務也業已解除。同時，本公 司擬從豐通基金退夥，相關工作正在進行之中，本公司按預計退夥可能取得的財產份額之最佳估計額計量期末長 期股權投資。 (2) 2015年2月，本公司與山河智能裝備股份有限公司共同出資設立中際山河科技有限責任公司（以下簡稱「中際山 河」），本公司持有其49%的股權及表決權。根據中際山河的公司章程，公司的重大事項及經營決策需要董事會及 股東會三分之二以上的表決權同意後方可生效，因此，本公司對中際山河具有共同控制。 (3) 2016年10月，本公司與福建省南鋁鋁材工程有限公司共同出資設立中鋁南鋁（福建）鋁結構技術開發有限公司（以 下簡稱「中鋁南鋁」），本公司於2018年1月實繳出資額50,000,000.00元，持有其50%的股權及表決權。根據中鋁 南鋁的公司章程，公司的重大事項及經營決策需要董事會及股東會三分之二以上的表決權同意後方可生效，因 此，本公司和福建省南鋁鋁材工程有限公司共同控制中鋁南鋁。 (4) 本公司持有洛陽華中鋁業有限公司股權雖未達到20%，但委派有1名或1名以上董事，並擁有重大影響，故作為聯 營企業。 (5) 本公司副總裁王永紅先生自2019年11月起同時擔任株洲天橋起重機股份有限公司董事，本公司可以對其實施重大 影響，因而轉為權益法核算。 (6) 本公司2019年度委托北京中同華資產評估有限公司對子公司長沙有色冶金設計研究院有限公司的19項專利技術的 市場價值進行評估，評估價值2,400萬元（評估報告編號：中同華評報字(2019)第020874號），並以上述專利技術出 資與中鋁環保節能集團組建中鋁環保節能科技（湖南）有限公司，本公司持有其49%的股權及表決權並擁有重大影 響，故作為聯營企業。 二零一九年年度報告 289 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （十二）長期股權投資 （續） (7) 本公司2019年度委托沃克森（北京）國際資產評估有限公司對子公司中國有色金屬長沙勘察設計研究院有限公司 的智能信息化資產組的市場價值進行評估，評估價值1,101.32萬元（評估報告編號：沃克森評報字[2019]第1052 號），並以上述資產組出資與中鋁智能科技發展有限公司組建中鋁智能（杭州）安全科學研究院有限公司，本公司持 有其49%的股權及表決權並擁有重大影響，故作為聯營企業。 (8) 本公司2019年度委托北京中同華資產評估有限公司對子公司中國有色金屬長沙勘察設計研究院有限公司的部分 電子設備和無形資產的市場價值進行評估，評估價值735.07萬元（評估報告編號：中同華評報字(2019)第020967 號），並以上述資產的所有權出資與中鋁環保節能集團組建中鋁環保生態技術（湖南）有限公司，本公司持有其49% 的股權及表決權並擁有重大影響，故作為聯營企業。 與前述(6)、(7)、(8)非貨幣性資產出資相關的和有關聯營企業之間的內部未實現利潤的影響，已在權益法計算損益調整時按 本公司持股比例予以抵銷。 （十三）其他權益工具投資 期末餘額 項目 期初餘額 賬面餘額 減值準備 賬面價值 – – 14,067,464.80 – 14,067,464.80 14,781,358.91 – 14,781,358.91 其他 31,355,499.06 – 31,355,499.06 33,966,062.67 – 33,966,062.67 合計 45,422,963.86 – 45,422,963.86 207,654,873.93 賬面餘額 減值準備 賬面價值 株洲天橋起重機股份 有限公司 – 158,907,452.35 – 158,907,452.35 貴州航天烏江機電設備有 限責任公司 – 207,654,873.93 （十四）其他非流動金融資產 類別 期末餘額 期初餘額 18,900,000.00 – 18,900,000.00 – 中信建投－中鋁國際2019年應收賬款資產 支持專項計劃次級權益 合計 290 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （十五）投資性房地產 按成本計量的投資性房地產 項目 房屋及建築物 土地使用權 合計 一、 賬面原值 1. 期初餘額 181,971,971.89 111,697,629.35 293,669,601.24 2. 本期增加金額 211,039,868.63 70,124,519.44 281,164,388.07 129,802,314.03 70,124,519.44 199,926,833.47 81,237,554.60 – 81,237,554.60 315,250.87 – 315,250.87 – – – 315,250.87 – 315,250.87 392,696,589.65 181,822,148.79 574,518,738.44 (1) 合併範圍增加 (2) 存貨╱固定資產╱ 在建工程轉入 3. 4. 本期減少金額 (1) 處置 (2) 其他轉出 期末餘額 二、 累計折舊和累計攤銷 1. 期初餘額 59,356,497.57 21,864,546.32 81,221,043.89 2. 本期增加金額 11,034,405.10 4,460,104.26 15,494,509.36 3. 4. (1) 計提或攤銷 6,604,050.13 2,331,575.04 8,935,625.17 (2) 企業合併增加 4,430,354.97 2,128,529.22 6,558,884.17 299,488.33 – 299,488.33 – – – 299,488.33 – 299,488.33 70,091,414.34 26,324,650.58 96,416,064.92 本期減少金額 (1) 處置 (2) 其他轉出 期末餘額 三、 減值準備 1. 期初餘額 – – – 2. 本期增加金額 – – – 3. 本期減少金額 – – – 4. 期末餘額 – – – 四、 賬面價值 1. 期末賬面價值 322,605,175.31 155,497,498.21 478,102,673.52 2. 期初賬面價值 122,615,474.32 89,833,083.03 212,448,557.35 二零一九年年度報告 291 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （十六）固定資產 類別 期末餘額 期初餘額 2,314,891,145.04 2,082,418,489.51 固定資產清理 – – 減：減值準備 1,058,216.90 1,058,216.90 2,313,832,928.14 2,081,360,272.61 固定資產 合計 1. 固定資產情況 項目 房屋及建築物 機器設備 運輸設備 辦公設備及其他 合計 1. 期初餘額 2,186,094,662.18 834,468,108.25 256,644,733.87 339,171,217.70 3,616,378,722.00 2. 本期增加金額 306,232,946.81 46,362,940.52 9,641,767.36 42,170,633.33 404,408,288.02 (1) 購置 121,275,479.17 43,751,267.75 9,373,045.38 36,466,378.14 210,866,170.44 (2) 在建工程轉入 164,933,647.65 2,611,672.77 – 4,497,020.77 172,042,341.19 (3) 企業合併增加 – – 268,721.98 1,207,234.42 1,475,956.40 (4) 其他增加 20,023,819.99 – – – 20,023,819.99 3. 本期減少金額 5,025,692.62 30,982,034.88 15,080,862.59 6,258,101.52 57,346,691.61 (1) 處置或報廢 5,025,692.62 30,982,034.88 14,725,881.39 5,716,771.03 56,450,379.92 減少 – – – 72,334.63 72,334.63 (3) 其他減少 – – 354,981.20 468,995.86 823,977.06 2,487,301,916.37 849,849,013.89 251,205,638.64 375,083,749.51 3,963,440,318.41 一、賬面原值 (2) 出售子公司 4. 期末餘額 292 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （十六）固定資產 （續） 1. 固定資產情況 （續） 項目 房屋及建築物 機器設備 運輸設備 辦公設備及其他 合計 1. 期初餘額 551,844,588.14 576,150,833.02 174,558,834.57 231,405,976.76 1,533,960,232.49 2. 本期增加金額 74,296,879.91 50,348,651.48 15,452,584.22 24,743,015.77 164,841,131.38 (1) 計提 74,296,879.91 50,348,651.48 15,452,584.22 24,743,015.77 164,841,131.38 3. 本期減少金額 4,786,911.73 29,154,721.57 11,514,170.87 4,796,386.33 50,252,190.50 (1) 處置或報廢 4,786,911.73 29,154,721.57 11,364,196.31 4,459,282.68 49,765,112.29 (2) 其他減少 – – 149,974.56 337,103.65 487,078.21 621,354,556.32 597,344,762.93 178,497,247.92 251,352,606.20 1,648,549,173.37 231,752.96 685,113.94 141,350.00 – 1,058,216.90 2. 本期增加金額 – – – – – 3. 本期減少金額 – – – – – 231,752.96 685,113.94 141,350.00 – 1,058,216.90 – – – – – 1. 期末賬面價值 1,865,715,607.09 251,819,137.02 72,567,040.72 123,731,143.31 2,313,832,928.14 2. 期初賬面價值 1,634,018,321.08 257,632,161.29 81,944,549.30 107,765,240.94 2,081,360,272.61 二、累計折舊 4. 期末餘額 三、減值準備 1. 期初餘額 4. 期末餘額 四、賬面價值 2. 未辦妥產權證書的固定資產情況 項目 房屋及建築物 運輸工具 合計 賬面價值 未辦妥產權證書原因 203,894,592.75 正在辦理中 497,171.03 正在辦理中 204,391,763.78 – 二零一九年年度報告 293 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （十六）固定資產 （續） 3. 已提足折舊仍在使用的固定資產 類別 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 房屋及建築物 71,226,426.02 68,668,198.14 231,752.96 2,326,474.92 機器設備 277,852,607.46 264,946,651.12 685,113.94 12,220,842.40 運輸工具 82,212,855.49 78,031,629.13 – 4,181,226.36 辦公設備及其他 125,153,917.35 118,871,048.12 – 6,282,869.23 合計 556,445,806.32 530,517,526.51 916,866.90 25,011,412.91 （十七）在建工程 類別 期末餘額 期初餘額 300,722,025.12 413,812,227.65 工程物資 – – 減：減值準備 – 32,759,000.00 300,722,025.12 381,053,227.65 在建工程項目 合計 294 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （十七）在建工程 （續） 1. 在建工程項目 (1) 在建工程項目基本情況 期末餘額 項目 賬面餘額 減值準備 中色科技蘇州產業園項目 – 長勘科研中心 – 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值 – – 105,088,417.15 32,759,000.00 72,329,417.15 – – 113,553,906.15 – 113,553,906.15 – 269,584,039.83 144,538,311.70 – 144,538,311.70 – – – 32,874,539.27 – 32,874,539.27 其他 31,137,985.29 – 31,137,985.29 17,757,053.38 – 17,757,053.38 合計 300,722,025.12 – 300,722,025.12 413,812,227.65 月亮灣康體養生項目 269,584,039.83 山東建設搬遷長沙辦公樓 (2) 期初餘額 32,759,000.00 381,053,227.65 重大在建工程項目變動情況 項目名稱 預算數 期初餘額 本期增加 轉入固定資產 轉入無形資產 其他減少 期末餘額 中色科技蘇州產業園 118,660,000.00 72,329,417.15 213,384.44 – – 72,542,801.59 – 長勘科研中心 144,000,000.00 113,553,906.15 18,883,765.05 132,437,671.20 – – – 月亮灣康體養生項目 498,000,000.00 144,538,311.70 125,045,728.13 – – – 269,584,039.83 山東建設長沙辦公樓 40,000,000.00 33,438,659.54 3,809,523.80 – 合計 800,660,000.00 363,296,174.27 148,516,521.69 165,876,330.74 3,809,523.80 72,542,801.59 269,584,039.83 32,874,539.27 4,373,644.07 – 二零一九年年度報告 295 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （十七）在建工程 （續） 1. 在建工程項目 （續） (2) 重大在建工程項目變動情況（續） 工程投入佔 項目名稱 本期利息 預算比例(%) 工程進度(%) 累計金額 資本化金額 資本化率(%) – – – – – 自籌 長勘科研中心 100.00 100.00 – – – 自籌 月亮灣康體養生項目 54.13 54.13 – – – 自籌 山東建設長沙辦公樓 100.00 100.00 – – – 自籌 – – – – – – 中色科技蘇州產業園項目（註） 合計 註： (3) 利息資本化 其中：本期利息 資金來源 本期本公司處置了子公司蘇州中色金屬材料有限公司的全部股權，不再納入本公司合併範圍，該 公司的 「在建工程－中色科技蘇州產業園項目」 隨之轉出。 在建工程項目減值準備 項目 期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 計提原因 32,759,000.00 – 32,759,000.00 – 出售子公司減少 32,759,000.00 – 32,759,000.00 – – 中色科技蘇州產業園 項目（註） 合計 註： 本公司處置子公司蘇州中色金屬材料有限公司股權，蘇州中色金屬材料有限公司不再納入本公 司合併範圍，故將蘇州中色金屬材料有限公司的中色科技蘇州產業園項目計提的減值準備金額 32,759,000.00元轉出。 296 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （十八）使用權資產 項目 年初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 28,531,409.02 11,796,804.73 1,066,664.94 39,261,548.81 26,948,423.58 11,796,804.73 – 38,745,228.31 機器運輸辦公設備 1,582,985.44 – 1,066,664.94 516,320.50 二、 累計折舊和累計攤銷合計 – 12,275,144.86 – 12,275,144.86 其中：房屋及建築物 – 12,072,960.07 – 12,072,960.07 機器運輸辦公設備 – 202,184.79 – 202,184.79 三、 使用權資產賬面淨值合計 28,531,409.02 – – 26,986,403.95 其中：房屋及建築物 26,948,423.58 – – 26,672,268.24 1,582,985.44 – – 314,135.71 – – – – – – – – 機器運輸辦公設備 – – – – 五、 使用權資產賬面價值合計 28,531,409.02 – – 26,986,403.95 其中：房屋及建築物 26,948,423.58 – – 26,672,268.24 1,582,985.44 – – 314,135.71 一、 賬面原值合計 其中：房屋及建築物 機器運輸辦公設備 四、 使用權資產減值準備累計 合計 其中：房屋及建築物 機器運輸辦公設備 註： 本公司本期計入當期損益的短期租賃費用和低價值資產租賃費用共計32,859,963.49元。 二零一九年年度報告 297 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （十九）無形資產 無形資產情況 項目 土地使用權 專利權 軟件 其他 合計 1. 期初餘額 862,963,812.24 261,000,384.77 119,072,115.53 223,121,552.35 1,466,157,864.89 2. 本期增加金額 51,130,269.38 10,890.00 11,860,780.02 137,719,529.10 200,721,468.50 (1) 購置 32,449,408.58 10,890.00 10,234,714.05 9,321.39 42,704,334.02 (2) 內部研發 – – 1,603,773.66 – 1,603,773.66 (3) 企業合併增加 – – 22,292.31 – 22,292.31 (4) 其他增加 18,680,860.80 – – 137,710,207.71 156,391,068.51 3. 本期減少金額 45,525,407.97 137,525.51 23,938.77 – 45,686,872.25 (1) 處置 14,804,315.93 137,525.51 5,938.77 – 14,947,780.21 (2) 出售子公司減少 30,721,092.04 – – – 30,721,092.04 – – 18,000.00 – 18,000.00 868,568,673.65 260,873,749.26 130,908,956.78 360,841,081.45 1,621,192,461.14 – – – – – 1. 期初餘額 164,748,745.97 227,090,396.51 91,822,282.85 11,038,422.98 494,699,848.31 2. 本期增加金額 19,630,673.74 17,948,346.01 6,959,610.03 1,901,892.42 46,440,522.20 (1) 計提 19,630,673.74 17,948,346.01 6,954,222.70 1,901,892.42 46,435,134.87 – – 5,387.33 – 5,387.33 3. 本期減少金額 6,797,921.51 – 7,138.77 – 6,805,060.28 (1) 處置 2,344,092.43 – 5,938.77 – 2,350,031.20 (2) 出售子公司減少 4,453,829.08 – – – 4,453,829.08 – – 1,200.00 – 1,200.00 177,581,498.20 245,038,742.52 98,774,754.11 12,940,315.40 534,335,310.23 1. 期初餘額 – – – – – 2. 本期增加金額 – – – – – 3. 本期減少金額 – – – – – 4. 期末餘額 – – – – – 1. 期末賬面價值 690,987,175.45 15,835,006.74 32,134,202.67 347,900,766.05 1,086,857,150.91 2. 期初賬面價值 698,215,066.27 33,909,988.26 27,249,832.68 212,083,129.37 971,458,016.58 一、賬面原值 (3) 其他減少 4. 期末餘額 二、累計攤銷 (2) 企業合併增加 (3) 其他減少 4. 期末餘額 三、減值準備 四、賬面價值 298 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （二十） 開發支出 本期增加 項目 本期減少 期初餘額 內部開發支出 其他 計入當期損益 確認為無形資產 期末餘額 備品備件服務平台 780,349.13 1,214,013.20 – – – 1,994,362.33 鋼鋁型附著式腳手架項目 302,890.74 – – – – 302,890.74 合計 1,083,239.87 1,214,013.20 – – – 2,297,253.07 （二十一） 長期待攤費用 類別 期初餘額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末餘額 9,999,111.16 – 249,977.76 – 9,749,133.40 其他 15,446,260.91 14,997,049.86 9,901,507.40 3,152,685.49 17,389,117.88 合計 25,445,372.07 14,997,049.86 10,151,485.16 3,152,685.49 27,138,251.28 十二冶大廈地下車庫 租賃成本 二零一九年年度報告 299 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （二十二） 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債 1. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷後的淨額列示 期末餘額 遞延所得稅 遞延所得稅 資產╱負債 資產╱負債 離退休及辭退福利 131,116,515.22 679,935,000.00 資產減值準備 624,637,922.98 3,048,672,369.54 可抵扣虧損 28,209,344.96 147,126,784.60 其他權益工具投資公允價值變動 1,730,759.26 11,538,395.05 其他 45,620,384.75 296,620,140.51 831,314,927.17 4,183,892,689.70 73,564,855.47 378,787,509.38 721,304.85 4,808,698.91 49,675,380.23 496,753,802.30 123,961,540.55 880,350,010.59 項目 遞延所得稅資產： 小計 遞延所得稅負債： 資產評估增值 其他權益工具投資公允價值變動 其他 小計 300 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （二十二） 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債 （續） 1. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷後的淨額列示（續） 期初餘額 遞延所得稅 遞延所得稅 資產╱負債 資產╱負債 離退休及辭退福利 159,323,200.00 819,082,000.00 資產減值準備 528,374,593.46 2,561,340,911.19 可抵扣虧損 39,767,665.84 194,130,349.62 其他權益工具投資公允價值變動 1,222,506.49 8,150,043.22 其他 37,719,625.39 243,388,867.66 766,407,591.18 3,826,092,171.69 資產評估增值 88,733,428.39 478,463,628.47 其他權益工具投資公允價值變動 22,828,876.69 152,192,511.27 其他 52,684,400.00 526,844,000.02 164,246,705.08 1,157,500,139.76 項目 遞延所得稅資產： 小計 遞延所得稅負債： 小計 二零一九年年度報告 301 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （二十二） 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債 （續） 2. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示 遞延所得稅 抵銷後遞延 遞延所得稅 抵銷後遞延 資產和負債期末 所得稅資產或 資產和負債期初 所得稅資產或 互抵金額 負債期末餘額 互抵金額 負債期初餘額 遞延所得稅資產 48,671,271.68 782,643,655.49 89,424,892.08 676,982,699.10 遞延所得稅負債 48,671,271.68 75,290,268.87 89,424,892.08 74,821,813.00 項目 3. 未確認遞延所得稅資產明細 項目 期末餘額 期初餘額 105,272,742.53 142,998,847.80 可抵扣虧損 1,038,652,299.37 448,776,699.77 合計 1,143,925,041.90 591,775,547.57 可抵扣暫時性差異 4. 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期情況 年度 期末餘額 期初餘額 備註 2019年度 55,334,300.68 97,994,158.70 – 2020年度 59,459,377.33 59,459,377.33 – 2021年度 – – – 2022年度 32,061,940.20 32,061,940.20 – 2023年度 259,261,223.54 259,261,223.54 – 2024年度 632,535,457.62 – – 1,038,652,299.37 448,776,699.77 – 合計 302 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （二十三） 其他非流動資產 項目 期末餘額 期初餘額 2,505,671,962.22 – 一年以後才予抵扣的待抵扣進項稅 107,004,700.82 – 預付購房款 38,581,060.00 38,300,000.00 預付投資款 – 8,000,000.00 130,469.16 851,469.16 長期合同資產 799,919,319.88 997,270,877.52 減：壞賬準備 5,927,964.68 4,986,354.38 3,445,379,547.40 1,039,435,992.30 – – 3,445,379,547.40 1,039,435,992.30 PPP高速公路建設期投入 其他 小計 其中：一年內到期金額 合計 註： 1. 本公司新納入合併範圍子公司雲南彌玉高速公路投資開發有限公司，截止到2019年12月31日，該公司以PPP形式 運作的高速公路項目尚處於建設投資期。 2. 截止到2019年12月31日，本公司預付山東乾宏產業園開發有限公司購房款38,581,060.00元。 二零一九年年度報告 303 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （二十四） 短期借款 短期借款分類 借款條件 期末餘額 期初餘額 銀行借款 – – 其中：質押借款 150,000,000.00 105,000,000.00 抵押借款 250,000,000.00 110,000,000.00 保證借款 1,354,004,560.55 1,379,567,293.35 信用借款 4,439,160,200.00 6,177,976,823.09 小計 6,193,164,760.55 7,772,544,116.44 非銀行金融機構借款 1,000,517,480.01 1,139,500,000.00 – 140,000,000.00 7,193,682,240.56 9,052,044,116.44 4,613,028.47 – 7,198,295,269.03 9,052,044,116.44 企業間委托貸款 小計 合同約定付息日前計提的尚未到期支付的 利息支出 合計 註： 1. 截至2019年12月31日銀行質押借款150,000,000.00元以本公司應收賬款250,000,000.00元做質押擔保。 2. 截至2019年12月31日銀行抵押借款250,000,000.00元以本公司房產作抵押擔保； 3. 截至2019年12月31日銀行保證借款1,354,004,560.55元由本公司及其下屬公司提供連帶擔保。 4. 截至2019年12月31日從非銀行金融機構中鋁商業保理（天津）有限公司取得質押借款438,500,000.00元，以 應收賬款763,388,240.77元提供質押擔保；從非銀行金融機構深圳市柏霖匯商業保理有限公司取得質押借款 10,859,178.85元，以應收賬款10,859,178.85元提供質押擔保；從非銀行金融機構北方遠大商業保理有限公司取 得質押借款1,158,301.16元，以應收賬款1,158,301.16元提供質押擔保。 5. 截至2019年12月31日非銀行金融機構中鋁財務有限責任公司取得保證借款110,000,000.00元由本公司及其下屬公 司提供連帶擔保。 304 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （二十五） 衍生金融負債 類別 期末餘額 期初餘額 期貨 – 22,500.00 合計 – 22,500.00 （二十六） 應付票據 項目 期末餘額 期初餘額 銀行承兌匯票 930,726,218.53 752,425,989.46 商業承兌匯票 26,540,000.00 – 合計 957,266,218.53 752,425,989.46 期末餘額 期初餘額 1年以內 （含1年） 11,250,983,352.35 11,431,211,481.39 1年以上 4,486,953,798.91 3,885,034,603.77 合計 15,737,937,151.26 15,316,246,085.16 （二十七） 應付賬款 1. 按賬齡分類 項目 二零一九年年度報告 305 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （二十七） 應付賬款 （續） 2. 賬齡超過1年的大額應付賬款 債權單位名稱 期末餘額 未償還原因 債權人一 305,700,800.00 未到付款條件 債權人二 275,665,945.31 未到付款條件 債權人三 167,327,720.38 未到付款條件 債權人四 145,233,415.90 未到付款條件 債權人五 134,896,183.87 未到付款條件 債權人六 116,934,684.45 未到付款條件 債權人七 115,475,750.48 未到付款條件 債權人八 111,408,402.81 未到付款條件 債權人九 108,648,915.51 未到付款條件 債權人十 96,473,552.77 未到付款條件 合計 1,577,765,371.48 – （二十八） 合同負債 項目 1年以內 （含1年） 1年以上 合計 期末餘額 期初餘額 2,216,769,397.00 2,601,836,828.89 164,622,412.44 114,980,855.99 2,381,391,809.44 2,716,817,684.88 306 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （二十八） 合同負債 （續） 賬齡超過1年的大額合同負債 債權單位名稱 客戶一 期末餘額 93,336,351.75 未結轉原因 已預收款項，但尚未完成合同承諾 商品的轉讓 客戶二 58,629,336.87 已預收款項，但尚未完成合同承諾 商品的轉讓 客戶三 41,164,807.39 已預收款項，但尚未完成合同承諾 商品的轉讓 合計 193,130,496.01 – （二十九） 應付職工薪酬 1. 應付職工薪酬分類列示 項目 短期薪酬 離職後福利－設定提存計劃 辭退福利 一年內到期的其他福利 合計 期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 145,610,883.72 1,987,985,483.59 2,020,015,544.29 113,580,823.02 4,303,873.54 264,026,089.23 261,694,283.49 6,635,679.28 105,210,000.00 65,650,526.02 90,413,526.02 80,447,000.00 – – – – 255,124,757.26 2,317,662,098.84 2,372,123,353.80 200,663,502.30 二零一九年年度報告 307 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （二十九） 應付職工薪酬 （續） 2. 短期職工薪酬情況 項目 期初餘額 工資、獎金、津貼和補貼 3. 本期增加 本期減少 期末餘額 92,932,538.67 1,485,303,050.36 1,496,231,049.40 82,004,539.63 職工福利費 – 105,071,002.23 105,071,002.23 – 社會保險費 3,077,643.76 127,252,276.10 126,368,608.95 3,961,310.91 其中：醫療保險費 2,805,647.46 109,323,824.28 108,527,410.90 3,602,060.84 工傷保險費 111,387.22 11,133,408.03 11,007,484.22 237,311.03 生育保險費 160,609.08 6,795,043.79 6,833,713.83 121,939.04 住房公積金 3,286,752.65 139,286,892.56 138,767,030.30 3,806,614.91 工會經費和職工教育經費 35,484,852.38 26,841,221.78 43,503,363.24 18,822,710.92 其他短期薪酬 10,829,096.26 104,231,040.56 110,074,490.17 4,985,646.65 合計 145,610,883.72 1,987,985,483.59 2,020,015,544.29 113,580,823.02 設定提存計劃情況 項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 基本養老保險 3,542,322.95 202,926,038.36 201,860,557.29 4,607,804.02 失業保險費 755,683.33 7,254,839.72 7,329,723.61 680,799.44 企業年金繳費 5,867.26 53,845,211.15 52,504,002.59 1,347,075.82 4,303,873.54 264,026,089.23 261,694,283.49 6,635,679.28 合計 308 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （三十） 應交稅費 稅種 期末餘額 期初餘額 增值稅 71,302,289.53 154,753,267.56 企業所得稅 153,317,654.02 126,403,078.95 房產稅 1,694,760.41 1,581,474.15 土地使用稅 1,296,336.27 1,498,668.25 土地增值稅 1,779,520.81 1,838,212.49 個人所得稅 10,639,813.15 9,556,605.70 城市維護建設稅 10,615,431.14 12,635,284.31 教育費附加 7,158,998.18 8,574,637.03 其他稅費 9,253,937.70 7,258,908.35 267,058,741.21 324,100,136.79 期末餘額 期初餘額 應付利息 – 17,471,084.13 應付股利 30,000,000.00 30,000,000.00 其他應付款項 4,949,140,933.59 1,647,116,447.48 合計 4,979,140,933.59 1,694,587,531.61 合計 （三十一） 其他應付款 類別 1. 應付股利 期末餘額 期初餘額 – – – 其他權益工具利息 30,000,000.00 30,000,000.00 – 合計 30,000,000.00 30,000,000.00 – 單位名稱 普通股股利 超過1年未支付原因 二零一九年年度報告 309 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （三十一） 其他應付款 （續） 2. 其他應付款項 (1) 按款項性質分類 款項性質 (2) 期末餘額 期初餘額 應付永續債贖回款 2,511,257,595.00 – 應付保證金和押金 1,051,550,721.03 737,915,978.34 暫收款 619,313,038.40 237,454,178.90 往來款 287,485,269.74 432,474,715.02 其他 479,534,309.42 239,271,575.22 合計 4,949,140,933.59 1,647,116,447.48 賬齡超過1年的大額其他應付款項情況的說明 單位名稱 期末餘額 未償還原因 債權人一 23,425,466.52 未到付款條件 債權人二 15,000,000.00 未到付款條件 合計 38,425,466.52 – （三十二） 一年內到期的非流動負債 項目 期末餘額 期初餘額 859,157,001.87 635,600,000.00 1,635,519.74 – 一年內到期的應付債券 – 717,997,500.02 一年內到期的租賃負債 12,153,554.05 11,653,295.64 合計 872,946,075.66 1,365,250,795.66 一年內到期的長期借款 一年內到期的長期借款已計提尚未支付的利息支出 310 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （三十三） 其他流動負債 項目 期末餘額 期初餘額 待結轉銷項稅 1,560,745,950.85 1,344,399,651.43 短期應付債券 1,016,916,666.67 – 18,900,000.00 – 2,596,562,617.52 1,344,399,651.43 發行日期 債券期限 發行金額 ABS繼續涉入負債 合計 短期應付債券的增減變動情況 債券名稱 面值 19中鋁國工SCP001 1,000,000,000.00 2019年07月11日 270天 1,000,000,000.00 合計 1,000,000,000.00 – – 1,000,000,000.00 債券名稱 年初餘額 本期發行 按面值計提利息 溢折價攤銷 本期償還 期末餘額 19中鋁國工SCP001 – 1,000,000,000.00 16,916,666.67 – – 1,016,916,666.67 合計 – 1,000,000,000.00 16,916,666.67 – – 1,016,916,666.67 二零一九年年度報告 311 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （三十四） 長期借款 1. 長期借款分類 借款條件 期末餘額 期初餘額 銀行借款 – – 其中：質押借款 – – 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 保證借款 1,030,324,000.00 1,252,000,000.00 信用借款 2,201,612,778.00 1,280,000,000.00 3,251,936,778.00 2,552,000,000.00 273,718,449.09 306,600,000.00 2,000,000,000.00 – 859,157,001.87 635,600,000.00 4,666,498,225.22 2,223,000,000.00 小計 非銀行金融機構借款 企業間借款 減：一年內到期的長期借款 合計 註： 1. 截至2019年12月31日銀行抵押借款20,000,000.00元以本公司房產作抵押擔保。 2. 截至2019年12月31日銀行保證借款1,030,324,000.00元由本公司及其下屬公司提供連帶擔保。 3. 截至2019年12月31日企業間委托貸款2,000,000,000.00元為向中鋁集團借款，由本公司及其下屬公司提 供連帶擔保。 4. 截至2019年12月31日從非銀行金融機構中鋁財務有限責任公司取得保證借款251,000,000.00元由本公司 及其下屬公司提供連帶擔保。 5. 截至2019年12月31日從非銀行金融機構深圳市前海一方商業保理有限公司取得質押借款11,773,007.66 元，以應收賬款11,773,007.66元提供質押擔保；從非銀行金融機構深圳市柏霖匯商業保理有限公司取得 質押借款6,004,545.38元，以應收賬款6,004,545.38元提供質押擔保；從非銀行金融機構深圳前海聯易融 商業保理有限公司取得質押借款2,999,248.21元，以應收賬款2,999,248.21元提供質押擔保；從非銀行金 融機構深圳聯合保理有限公司取得質押借款1,941,647.84元，以應收賬款1,941,647.84元提供質押擔保。 312 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （三十四） 長期借款 （續） 2. 一年以上長期借款償還期限 期末餘額 期初餘額 償還期限 銀行借款 非銀行借款 銀行借款 非銀行借款 1至2年 1,503,000,000.00 212,561,447.22 1,110,000,000.00 213,000,000.00 2至5年 567,524,000.00 2,000,000,000.00 900,000,000.00 – 5年以上 383,412,778.00 – – – 合計 2,453,936,778.00 2,212,561,447.22 2,010,000,000.00 213,000,000.00 （三十五） 租賃負債 項目 期末餘額 期初餘額 租賃付款額 28,342,211.27 30,177,888.59 減：未確認融資費用 2,279,255.57 1,954,177.76 減：一年內到期的租賃負債 12,153,554.04 11,653,295.64 合計 13,909,401.66 16,570,415.19 期末餘額 期初餘額 – – 專項應付款 4,598,530.23 5,606,227.87 合計 4,598,530.23 5,606,227.87 （三十六） 長期應付款 款項性質 長期應付款項 二零一九年年度報告 313 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （三十六） 長期應付款 （續） 其中：專項應付款 項目 期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 – 195,000.00 – 195,000.00 石油焦在罐式爐煆燒過程中 形成原因 中鋁集團青年人才新 結焦性能的研究 立項目資金 其他 5,606,227.87 550,000.00 1,752,697.64 4,403,530.23 – 合計 5,606,227.87 745,000.00 1,752,697.64 4,598,530.23 – （三十七） 長期應付職工薪酬 1. 長期應付職工薪酬 類別 期末餘額 期初餘額 長期應付職工薪酬 679,935,000.00 819,081,000.00 減：一年內到期的部分 80,447,000.00 105,210,000.00 合計 599,488,000.00 713,871,000.00 314 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （三十七） 長期應付職工薪酬 （續） 2. 設定受益計劃變動情況 設定受益計劃淨負債 （淨資產） 項目 本期發生額 上期發生額 一、期初餘額 819,081,000.00 981,783,638.55 二、利息淨額 24,942,786.21 36,893,000.00 –118,637,554.17 –121,758,198.78 四、精算損失（利得） 21,880,317.65 46,349,751.69 五、過去服務成本 –68,471,349.69 –125,057,191.46 六、當期服務成本 1,139,800.00 870,000.00 679,935,000.00 819,081,000.00 三、已支付的福利 七、期末餘額 註： 上述支付義務由獨立合格精算公司韋萊韜悅諮詢公司作出的精算估值，採用單位信貸精算成本預測法確 定。 用作評估上述支付義務等責任的重大精算假設如下： (i) 所採納的貼現率 （年利率） 貼現率 2019年12月31日 2018年12月31日 3.00% 3.25% (ii) 死亡率：中國居民的平均壽命； (iii) 醫療福利年增長率：8%； (iv) 受益人員養老福利年增長率：4.5%； (v) 假設須一直向提早退休員工支付醫療費用，直至有關員工身故為止。 二零一九年年度報告 315 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （三十八） 遞延收益 1. 遞延收益按類別列示 項目 2. 期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 形成原因 政府補助 40,813,744.29 20,280,971.16 8,058,290.18 53,036,425.27 受益期未滿 合計 40,813,744.29 20,280,971.16 8,058,290.18 53,036,425.27 – 政府補助項目情況 項目 舞鋼土地出讓金減免 本期新增 本期計入 期初餘額 補助金額 損益金額 14,987,730.51 – 6,000,000.00 5,250,001.00 與資產相關╱ 其他變動 期末餘額 與收益相關 356,144.16 – 14,631,586.35 與資產相關 – 400,000.00 – 5,600,000.00 與資產相關 – 583,333.00 – 4,666,668.00 與資產相關 – 16,000,000.00 – – 16,000,000.00 與資產相關 科技重工建廠土地 補貼款 高抗污染型中空纖維膜 清潔能源製備工藝 山東工程整體搬遷 政策支持款 其他 14,576,012.78 4,280,971.16 6,718,813.02 – 12,138,170.92 與資產相關 合計 40,813,744.29 20,280,971.16 8,058,290.18 – 53,036,425.27 – 316 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （三十九） 股本 本次變動增減（＋、－） 項目 期初餘額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 2,959,066,667.00 – – – – – 2,959,066,667.00 中國鋁業集團有限公司 2,176,758,534.00 – – – – – 2,176,758,534.00 股份總數 小計 期末餘額 洛陽有色金屬加工設計 研究院 86,925,466.00 – – – – – 86,925,466.00 全國社會保障基金理事會 36,316,000.00 – – – – – 36,316,000.00 境外上市H股持有人 363,160,000.00 – – – – – 363,160,000.00 社會公眾普通股持有人 295,906,667.00 – – – – – 295,906,667.00 （四十）其他權益工具 期初 發行在外的金融工具 數量 本期增加 本期減少 數量 期末 賬面價值 數量 賬面價值 賬面價值 數量 賬面價值 12,080,000.00 1,202,301,886.79 – – 12,080,000.00 1,202,301,886.79 – – 5,000,000.00 497,500,000.00 – – – – 5,000,000.00 497,500,000.00 15,000,000.00 1,498,584,905.65 16年中工Y1可續期 公司債 17年中工Y1可續期 公司債 19年中工Y1可續期 公司債 – – 15,000,000.00 1,498,584,905.65 – – 信托貸款 – – 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 – – 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 合計 – 1,699,801,886.79 興業銀行可續期 – 2,498,584,905.65 – 1,202,301,886.79 – 2,996,084,905.65 二零一九年年度報告 317 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （四十一） 資本公積 類別 一、股本溢價 二、其他資本公積 合計 期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 854,180,385.99 – 66,977,858.34 787,202,527.65 – 8,139,282.04 – 8,139,282.04 854,180,385.99 8,139,282.04 66,977,858.34 795,341,809.69 註： 1. 本期資本公積－資本溢價減少66,977,858.34元，其中：①本公司及子公司中鋁國際香港有限公司宣告贖回計入 少數股東權益的永續債，導致資本公積－資本溢價減少62,347,404.64元；②本公司之子公司中色科技股份有限 公司以增資方式收購洛陽佛陽裝飾工程有限公司，該事項為同一控制下企業合併，導致資本公積－資本溢價減少 4,630,453.70元。 2. 本期資本公積－其他資本公積增加8,139,282.04元，其中：①本公司之子公司陝西中勉投資有限公司的少數股東 增加投資，導致資本公積－其他資本公積增加8,110,546.26元；②本公司之子公司貴陽鋁鎂設計研究院有限公司 聯營企業股東增加投資，導致資本公積－其他資本公積增加28,735.78元。 其他綜合收益合計 197,286,107.26 126,486,916.00 – 現金流量套期儲備 外幣財務報表折算差額 – – – – 126,486,916.00 – –51,276,567.56 – 122,075,758.82 70,799,191.26 其他債權投資信用減值準備 綜合收益的金額 金融資產重分類計入其他 其他債權投資公允價值變動 綜合收益 其中：權益法下可轉損益的其他 綜合收益 二、 將重分類進損益的其他 公允價值變動 企業自身信用風險 公允價值變動 其他權益工具投資 其他綜合收益 權益法下不能轉損益的 變動額 其中：重新計量設定受益計劃 綜合收益 一、 不能重分類進損益的其他 期初餘額 –14,066,497.89 1,759,213.56 – – – – – 1,759,213.56 – 10,253,606.20 – –26,079,317.65 –15,825,711.45 發生額 本期所得稅前 其他綜合收益 減：前期計入 – – – – – – – – – – – – – –13,478,602.20 – – – – – – – – –13,478,602.20 – – –13,478,602.20 當期轉入損益 當期轉入留存收益 其他綜合收益 減：前期計入 –26,724,292.26 – – – – – – – – –22,615,824.61 – –4,108,467.65 –26,724,292.26 減：所得稅費用 本期發生額 13,062,020.53 1,759,213.56 – – – – – 1,759,213.56 – 32,625,077.22 – –21,322,270.25 11,302,806.97 於母公司 稅後歸屬 –404,226.16 – – – – – – – – 244,353.59 – –648,579.75 –404,226.16 於少數股東 稅後歸屬 223,826,729.99 128,246,129.56 – – – – – 128,246,129.56 – –5,172,888.14 – 100,753,488.57 95,580,600.43 期末餘額 第十二節 項目 （四十二） 其他綜合收益 五、 合併財務報表重要項目注釋（續） 318 中鋁國際工程股份有限公司 財務報告 二零一九年年度報告 319 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （四十三） 專項儲備 類別 期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 變動原因 安全生產費 64,767,607.84 309,410,046.04 249,272,420.71 124,905,233.17 計提與使用 合計 64,767,607.84 309,410,046.04 249,272,420.71 124,905,233.17 – （四十四） 盈餘公積 類別 期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 法定盈餘公積 188,914,615.74 12,671,982.36 – 201,586,598.10 合計 188,914,615.74 12,671,982.36 – 201,586,598.10 （四十五） 未分配利潤 期末餘額 項目 金額 提取或分配比例 4,194,677,085.74 – – – 4,194,677,085.74 – 加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 34,852,562.55 – 減：提取法定盈餘公積 12,671,982.36 – 應付永續債股利 90,400,000.00 – 應付普通股股利 91,731,066.68 – 其他綜合收益結轉留存收益 13,478,602.20 – 4,021,247,997.05 – 調整前上期末未分配利潤 調整期初未分配利潤合計數（調增＋，調減－） 調整後期初未分配利潤 期末未分配利潤 320 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （四十六） 營業收入和營業成本 營業收入和營業成本按主要類別分類 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 一、 主營業務小計 30,772,696,282.38 27,565,400,172.51 33,367,194,470.93 30,114,794,295.36 工程承包 20,774,891,423.68 18,529,178,330.91 21,558,636,118.83 19,355,363,739.45 工程設計與諮詢 2,558,231,571.09 1,857,432,952.00 2,361,045,959.18 1,605,884,105.15 裝備製造 1,720,426,035.79 1,576,551,038.39 1,496,419,871.44 1,357,905,447.45 貿易銷售 5,944,081,746.43 5,823,597,765.73 8,295,672,311.76 8,138,869,707.09 減：板塊間抵銷 224,934,494.61 221,359,914.53 344,579,790.28 343,228,703.78 二、 其他業務小計 287,095,329.25 214,287,313.64 267,656,724.39 245,399,440.16 材料銷售 129,921,860.81 112,521,769.64 182,508,017.29 190,171,687.39 租賃 82,730,421.79 20,848,325.27 46,761,925.44 14,102,345.10 其他 85,446,576.79 80,937,908.39 41,584,115.13 41,125,407.67 減：板塊間抵銷 11,003,530.14 20,689.66 3,197,333.47 – 31,059,791,611.63 27,779,687,486.15 33,634,851,195.32 30,360,193,735.52 合計 （四十七） 稅金及附加 項目 本期發生額 上期發生額 城市維護建設稅 24,991,780.60 17,350,178.47 教育費附加 18,942,434.72 14,342,537.74 其他 60,814,095.75 42,663,047.87 合計 104,748,311.07 74,355,764.08 二零一九年年度報告 321 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （四十八） 銷售費用 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 74,921,977.51 54,429,705.64 差旅費 17,546,605.43 19,041,671.68 倉儲及物流 5,237,644.44 3,152,235.75 業務經費 7,346,085.14 5,666,544.39 其他 20,395,139.70 16,768,367.37 合計 125,447,452.22 99,058,524.83 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 630,950,194.08 547,801,835.08 折舊及攤銷 116,656,820.38 132,040,512.51 辦公支出 157,458,051.43 139,600,755.08 差旅費 39,591,923.57 44,276,501.67 中介費用 31,015,680.30 33,895,784.41 業務招待費 17,673,140.95 18,118,965.95 黨建經費 8,942,520.59 11,444,782.91 其他 64,655,867.82 51,113,844.41 合計 1,066,944,199.12 978,292,982.02 （四十九） 管理費用 項目 322 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （五十）研發費用 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 283,663,172.16 284,403,099.40 原料及主要材料 182,991,600.92 100,059,862.38 燃料及動力 1,624,394.02 45,876,760.49 折舊及攤銷 13,451,071.02 14,239,503.64 委托外部研究開發費 18,128,815.50 9,617,040.78 輔助材料 3,096,929.69 6,454,966.93 其他費用 21,360,762.19 22,346,984.31 合計 524,316,745.50 482,998,217.93 本期發生額 上期發生額 利息費用 738,061,865.69 691,464,678.22 減：利息收入 210,652,452.70 226,773,538.16 匯兌損失 688,825,982.59 729,130,105.27 減：匯兌收益 698,068,662.46 739,748,730.61 手續費支出 47,607,745.46 55,542,062.32 其他支出 7,345,166.31 4,346,018.51 573,119,644.89 513,960,595.55 （五十一） 財務費用 項目 合計 二零一九年年度報告 323 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （五十二） 其他收益 項目 本期發生額 上期發生額 與資產相關╱與收益相關 收益相關 37,444,713.76 11,846,013.74 與收益相關 資產相關 2,220,143.84 5,850,556.27 與資產相關 合計 39,664,857.60 17,696,570.01 – （五十三） 投資收益 類別 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 –4,779,193.39 3,983,314.95 處置子公司產生的投資收益 11,343,057.12 124,801,633.82 22,500.00 – 其他權益工具投資在持有期間的投資收益 2,780,255.19 3,599,962.47 以攤餘成本計量的金融資產終止確認損益 19,337,105.40 – 理財產品投資收益 21,306,074.27 8,168,153.15 合計 50,009,798.59 140,553,064.39 產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額 衍生工具 164,450.00 166,260.00 合計 164,450.00 166,260.00 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產取得的投資收益 （五十四） 公允價值變動收益 324 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （五十五） 信用減值損失 項目 本期發生額 上期發生額 應收賬款信用減值損失 –424,548,455.30 –273,543,379.46 其他應收款信用減值損失 –108,504,366.67 –198,828,740.33 長期應收款信用減值損失 –72,247,951.56 –12,979,719.80 合同資產信用減值損失 –81,594,626.20 –37,607,263.04 合計 –686,895,399.73 –522,959,102.63 本期發生額 上期發生額 存貨跌價損失 –4,513,965.48 5,852,211.17 長期股權投資減值損失 –2,467,988.35 –4,900,506.21 固定資產減值損失 – –9,077,229.79 在建工程減值損失 – –32,759,000.00 無形資產減值損失 – –4,997,638.80 –6,981,953.83 –45,882,163.63 本期發生額 上期發生額 固定資產處置收益 18,916,695.49 1,644,533.99 無形資產處置收益 26,770,887.78 – 合計 45,687,583.27 1,644,533.99 （五十六） 資產減值損失 項目 合計 （五十七） 資產處置收益 項目 二零一九年年度報告 325 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （五十八） 營業外收入 計入當期 非經常性 項目 本期發生額 上期發生額 損益的金額 10,236,127.37 7,429,700.00 10,236,127.37 債務重組利得 845,432.55 1,693,437.16 845,432.55 違約金賠償收入 14,903,589.70 4,105,010.32 14,903,589.70 經批准無法支付的應付款項 52,918,958.05 33,476,123.21 52,918,958.05 其他 10,497,582.98 4,607,716.86 10,497,582.98 合計 89,401,690.65 51,311,987.55 89,401,690.65 與日常活動無關的政府補助 （五十九） 營業外支出 計入當期 非經常性損益的 項目 本期發生額 上期發生額 金額 債務重組損失 3,857,474.35 2,157,684.28 3,857,474.35 賠償支出 7,328,901.79 57,952,937.47 7,328,901.79 「三供一業」淨支出 48,542,574.98 41,208,133.04 48,542,574.98 其他 12,076,595.37 9,222,322.38 12,076,595.37 合計 71,805,546.49 110,541,077.17 71,805,546.49 326 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六十）所得稅費用 1. 所得稅費用明細 項目 2. 本期發生額 上期發生額 按稅法及相關規定計算的當期所得稅費用 201,827,956.67 199,076,818.80 遞延所得稅費用 –79,579,455.53 –52,404,064.09 合計 122,248,501.14 146,672,754.71 會計利潤與所得稅費用調整過程 項目 金額 利潤總額 344,773,252.74 按法定╱適用稅率計算的所得稅費用 51,715,987.91 子公司適用不同稅率的影響 –32,235,362.32 調整以前期間所得稅的影響 7,837,216.77 非應稅收入的影響 –12,689,653.24 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 54,274,049.51 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或 可抵扣虧損的影響 –7,006,306.75 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或 可抵扣虧損的影響 97,189,478.34 計入權益的永續債利息的所得稅影響 –22,528,600.54 其他 –14,308,308.54 所得稅費用 122,248,501.14 二零一九年年度報告 327 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六十一） 現金流量表 1. 收到或支付的其他與經營活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 收到其他與經營活動有關的現金 291,405,782.93 477,586,488.77 其中：收到的代付款項 55,478,990.28 56,028,723.20 收到的活期存款利息 98,999,329.42 88,439,036.04 收回押金及保證金 79,534,812.67 238,652,320.73 收到的與收益相關的政府補助 40,552,293.63 90,726,425.10 受限資金的減少 14,025,013.38 – 支付其他與經營活動有關的現金 574,222,505.44 476,757,176.34 其中：支付的研發費及中介機構費 253,033,632.04 42,863,984.21 支付的辦公費 151,100,218.49 77,236,573.54 支付的差旅費 90,273,628.93 83,164,463.63 支付的銀行手續費 39,562,469.44 59,641,080.83 支付的業務招待費 27,487,978.10 23,175,235.75 支付的訴訟損失 8,077,909.07 80,749,487.22 受限資金的增加 – 72,832,509.69 328 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六十一） 現金流量表 （續） 2. 收到或支付的其他與投資活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 35,393,806.67 – 20,393,806.67 – 15,000,000.00 – 支付其他與投資活動有關的現金 – 15,000,000.00 支付的期貨保證金 – 15,000,000.00 本期發生額 上期發生額 收到其他與籌資活動有關的現金 – 152,163,656.00 其中：票據融資收到的現金 – 152,163,656.00 支付其他與籌資活動有關的現金 1,292,861,926.69 678,441,247.74 其中：贖回計入其他權益工具的永續債 1,208,000,000.00 – 同一控制下企業合併支付的現金 67,474,379.80 – 償還的租賃負債本金和利息 11,753,766.49 – 發行債券和永續債費用 5,333,405.71 – 300,374.69 – 歸還票據融資款 – 647,573,656.00 發行A股費用 – 30,867,591.74 收到其他與投資活動有關的現金 其中：購買子公司支付的現金小 於購買日子公司現金的差額 收回的期貨保證金 3. 收到或支付的其他與籌資活動有關的現金 項目 註銷子公司支付給其他股東的 清算款項 二零一九年年度報告 329 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六十二） 現金流量表補充資料 1. 現金流量表補充資料 項目 本期發生額 上期發生額 – – 222,524,751.60 511,308,693.19 加：資產減值準備 6,981,953.83 45,882,163.63 信用減值損失 686,895,399.73 522,959,102.63 184,808,027.50 176,970,929.61 無形資產攤銷 46,435,134.87 48,971,765.85 長期待攤費用攤銷 10,151,485.16 14,291,169.19 資產的損失（收益以「－」號填列） –45,687,583.27 –1,644,533.99 固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） –363,857.39 786,203.39 –164,450.00 –166,260.00 財務費用（收益以「－」號填列） 527,409,412.99 588,200,002.96 投資損失（收益以「－」號填列） –30,672,693.19 –140,553,064.39 –105,660,956.39 –67,983,919.52 468,455.87 8,570,897.50 322,462,464.19 –399,051,879.02 –1,941,763,740.00 –2,708,322,001.76 134,496,988.01 –2,480,815,100.58 1,077,656,054.57 4,445,482,091.55 1,095,976,848.08 564,886,260.24 1.將淨利潤調節為經營活動現金流量 淨利潤 固定資產折舊、使用權資產折舊、 投資性房地產折舊 處置固定資產、無形資產和其他長期 淨敞口套期損失（收益以「－」號填列） 公允價值變動損失（收益以「－」號填列） 遞延所得稅資產減少 （增加以「－」號填列） 遞延所得稅負債增加 （減少以「－」號填列） 存貨的減少（增加以「－」號填列） 合同資產的減少（增加以「－」號填列） 經營性應收項目的減少 （增加以「－」號填列） 經營性應付項目的增加 （減少以「－」號填列） 其他 經營活動產生的現金流量淨額 330 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六十二） 現金流量表補充資料 （續） 1. 現金流量表補充資料 （續） 項目 2. 本期發生額 上期發生額 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 – – 債務轉為資本 – – 一年內到期的可轉換公司債券 – – 融資租入固定資產 – – 3.現金及現金等價物淨變動情況 – – 現金的期末餘額 9,120,495,450.16 5,831,581,515.94 減：現金的期初餘額 5,831,581,515.94 6,287,736,811.70 加：現金等價物的期末餘額 – – 減：現金等價物的期初餘額 – – 現金及現金等價物淨增加額 3,288,913,934.22 –456,155,295.76 本期支付的取得子公司的現金淨額 項目 金額 本期發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物 486,995,600.00 其中：洛陽開盈科技有限公司 180,395,600.00 雲南彌玉高速公路投資開發有限公司 306,600,000.00 減：購買日子公司持有的現金及現金等價物 326,995,246.87 其中：洛陽開盈科技有限公司 雲南彌玉高速公路投資開發有限公司 合計 1,440.20 326,993,806.67 160,000,353.13 加：購買彌玉為現金淨流入重分類至收到其他與投資活動 有關的現金 20,393,806.67 取得子公司支付的現金淨額 180,394,159.80 二零一九年年度報告 331 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六十二） 現金流量表補充資料 （續） 3. 本期收到的處置子公司的現金淨額 項目 金額 本期處置子公司於本期收到的現金或現金等價物 56,366,180.00 其中：蘇州中色金屬材料有限公司 166,180.00 天津鑫通置業有限公司 56,200,000.00 減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物 43,486,235.06 其中：蘇州中色金屬材料有限公司 81,144.89 天津鑫通置業有限公司 4. 43,405,090.17 加：以前期間處置子公司於本期收到的現金或現金等價物 89,770,800.00 其中：蘇州有色金屬研究院有限公司 89,770,800.00 處置子公司收到的現金淨額 102,650,744.94 現金及現金等價物 項目 期末餘額 期初餘額 9,120,495,450.16 5,831,581,515.94 其中：庫存現金 4,371,601.61 1,697,167.35 銀行存款 9,169,931,009.29 5,902,794,245.22 851,622,754.17 906,545,031.66 – – 905,429,914.91 979,454,928.29 二、現金等價物 – – 其中：三個月內到期的定期存款 – – 三、期末現金及現金等價物餘額 9,120,495,450.16 5,831,581,515.94 一、現金 其他貨幣資金 減：到期日超過三個月的定期存款 受到限制的貨幣資金 332 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六十三） 所有者權益變動表 「其他」 項目 1. 本期所有者權益變動表「其他」項目 (1) 「其他權益工具」下「其他」變動－1,202,301,886.79元系本公司已經贖回16中工Y1前 的賬面餘額。 (2) 「資本公積」下「其他」變動－58,838,576.3元系五個事項引起，其中－5,698,113.21元 系贖回16中工Y1到期兌付之影響；－56,649,291.43元子公司中鋁國際香港有限公司 宣告贖回計入少數股東權益的永續債之影響；－4,630,453.70元系本公司之子公司中 色科技股份有限公司以增資方式收購洛陽佛陽裝飾工程有限公司之影響，該事項為 同一控制下企業合併；8,110,546.26元系本公司之子公司陝西中勉投資有限公司的少 數股東增加投資之影響；28,735.78元系本公司之子公司貴陽鋁鎂設計研究院有限公 司聯營企業股東增加投資之影響。 (3) 「少數股東權益」下「其他」變動－1,551,597,174.08元，其中4,630,453.70元系子公 司中色科技處以增資方式收購洛陽佛陽裝飾工程有限公司之影響；－2,018,949.51 元系子公司中色科技處置非全資子公司蘇州中色金屬材料科技有限公司之影響；－ 300,374.69元系子公司六冶注銷子公司河南浩信置業之影響；－2,454,608,303.57元 系中鋁國際香港有限公司贖回永續債之影響；900,700,000.00元系本期非同一控制 企業合併子公司雲南彌玉，購買日少數股東權益金額之影響。 2. 上期所有者權益變動表「其他」項目 (1) 「永續債」下 「其他」變動－200,429,372.30元系中本公司贖回的永續債之影響； (2) 「資本公積」下 「其他」變動－8,000,974.02元系兩個事項引起，其中429,372.30元系永 續債贖回調整導致，另－8,430,346.32元系調整上期同一控制下企業合併昆勘院所支 付對價之影響； (3) 「少數股東權益」下「其他」變動2,007,582.48元系子公司中色科技處置其子公司蘇研院 之影響。 二零一九年年度報告 333 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六十四） 所有權或使用權受到限制的資產 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 905,429,914.91 被凍結、質押 應收票據 22,183,705.80 質押 應收賬款 1,048,124,169.87 質押 固定資產 256,302,620.33 抵押 投資性房地產 43,764,357.85 抵押 合計 2,275,804,768.76 – 334 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六十五） 外幣貨幣性項目 1. 外幣貨幣性項目 期末折算 期末外幣餘額 折算匯率 人民幣餘額 – – 3,473,032,903.97 495,194,593.00 6.9762 3,454,576,519.69 10,710,654,271.84 0.0003 3,224,497.41 47,967,145.00 0.0978 4,691,929.29 項目 貨幣資金 其中：美元 越南盾 印度盧比 應收賬款 856,551,452.64 其中：美元 越南盾 118,561,432.35 6.9762 827,108,264.36 88,965,693,901.00 0.0003 26,783,578.54 27,190,070.00 0.0978 2,659,609.74 印度盧比 應付賬款 81,527,182.95 其中：美元 越南盾 8,893,248.75 6.9762 62,041,081.93 60,304,392,915.00 0.0003 18,154,946.85 2,853,994.60 0.0978 279,164.85 – – 26,612,170.55 3,814,708.66 6.9762 26,612,170.55 印度盧比 短期借款 其中：美元 2. 重要境外經營實體的記賬本位幣 重要境外經營實體 境外主要經營地 記賬本位幣 選擇依據 中鋁香港有限公司 中國香港 美元 日常活動收入 二零一九年年度報告 335 第十二節 財務報告 五、 合併財務報表重要項目注釋 （續） （六十六） 計入當期損益的政府補助 與資產相關╱ 本期發生額 上期發生額 與收益相關 3,000,000.00 – 與收益相關 2,265,200.00 – 與收益相關 3,600,000.00 – 與收益相關 – 1,696,019.38 與收益相關 1,000,000.00 – 與收益相關 – 3,500,000.00 與收益相關 – 2,456,000.00 與收益相關 3,481,822.07 1,366,076.39 與收益相關 天津港保稅區財政局企業發展金 – 1,670,000.00 與收益相關 研發財政補助資金 – 1,033,600.00 與收益相關 長沙市雨花區財政國庫管理局獎補資金 2,265,000.00 – 與收益相關 中國鋁業公司新立科技發展基金 3,000,000.00 – 與收益相關 其他： 31,288,962.90 13,404,574.24 – 其中：收益相關 29,068,819.06 29,068,819.06 與收益相關 資產相關 2,220,143.84 2,220,143.84 與資產相關 49,900,984.97 25,126,270.01 – 補助項目 2019年度科技金融產業發展專項資金 安順市平壩區土地補償財政專戶 補償土地款 廣西創新驅動發展專項項目科研經費 貴陽國家高新技術產業開發區稅收優惠 貴陽市觀山湖區工業和信息化局 標準化獎勵 建築企業申報政策獎勵 洛陽高新區管委會自主創新示範區 建設獎勵 失業保險穩崗補貼 合計 336 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 六、 合併範圍的變更 （一） 本期發生的非同一控制下企業合併情況 1. 合併交易基本情況 股權取得 被購買方名稱 股權取得時點 股權取得成本 雲南彌玉高速公路 2019年8月31日 306,600,000.00 比例(%) 股權取得方式 購買日 53.80 被投資單位股東決議 2019年8月31日 投資開發有限公司 通過且中鋁國際 已完成出資 購買日至期末 購買日至期末被 被購買方名稱 購買日的確定依據 被購買方的收入 購買方的淨利潤 雲南彌玉高速公路 被投資單位股東決議 – – 投資開發有限公司 通過且中鋁國際 已完成出資 2. 合併成本及商譽 雲南彌玉高速公路 合併成本 現金 投資開發有限公司 306,600,000.00 非現金資產的公允價值 – 發行或承擔的債務的公允價值 – 發行的權益性證券的公允價值 – 或有對價的公允價值 – 購買日之前持有的股權於購買日的公允價值 – 其他 – 合併成本合計 306,600,000.00 減：取得的可辨認淨資產公允價值份額 306,600,000.00 商譽╱合併成本小於取得的可辨認淨資產公允價值份額的金額 – 二零一九年年度報告 337 第十二節 財務報告 六、 合併範圍的變更 （續） （一） 本期發生的非同一控制下企業合併情況 （續） 3. 被購買方於購買日可辨認資產、負債 雲南彌玉高速公路投資開發有限公司 公司名稱 購買日公允價值 購買日賬面價值 資產： 1,903,984,309.12 1,903,984,309.12 貨幣資金 326,993,806.67 326,993,806.67 應收款項 40,000.00 40,000.00 預付款項 544,552,995.63 544,552,995.63 固定資產 683,173.73 683,173.73 無形資產 17,648.06 17,648.06 1,031,696,685.03 1,031,696,685.03 負債： 696,684,309.12 696,684,309.12 借款 600,000,000.00 600,000,000.00 應付款項 96,684,309.12 96,684,309.12 1,207,300,000.00 1,207,300,000.00 減：少數股東權益 900,700,000.00 900,700,000.00 取得的歸屬於收購方份額 306,600,000.00 306,600,000.00 其他非流動資產 （PPP高速公路建設期投入） 淨資產： 338 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 六、 合併範圍的變更 （續） （二） 本期發生的同一控制下企業合併 1. 本期發生的同一控制下企業合併 企業合併中 取得的權益 構成同一控制下企業 被合併方名稱 比例(%) 合併的依據 合併日 合併日的確定依據 洛陽佛陽裝飾工程 51.22（註） 合併前後雙方均為 2019年5月31日 對被合併方構成 有限公司 實質控制 合併當期期初 合併當期期初 至合併日被 至合併日被 比較期間被 比較期間被 被合併方名稱 合併方的收入 合併方的淨利潤 合併方的收入 合併方的淨利潤 洛陽佛陽裝飾工程有限公司 15,693,685.29 1,057,684.02 109,481,205.85 4,782,471.37 註： 2. 中鋁集團控制 本公司通過非全資子公司中色科技股份有限公司間接持有被合併方洛陽佛陽裝飾工程有限公司51.22%股 權。 合併成本 合併成本 現金 洛陽佛陽裝飾工程有限公司 12,915,000.00 二零一九年年度報告 339 第十二節 財務報告 六、 合併範圍的變更 （續） （二） 本期發生的同一控制下企業合併 （續） 3. 合併日被合併方資產、負債的賬面價值 洛陽佛陽裝飾工程有限公司 項目 合併日 上期期末 57,246,525.59 42,988,978.50 其中：貨幣資金 11,481,336.21 2,055,509.75 應收款項 19,873,317.61 17,520,636.48 固定資產 785,927.19 829,536.95 27,714,685.29 26,930,121.09 其中：短期借款 – 5,000.000.00 應付款項 14,879,905.33 12,709,184.14 淨資產： 29,531,840.30 16,058,857.41 減：少數股東權益 14,405,631.70 8,225,346.77 取得的歸屬於收購方份額 15,126,208.60 7,833,510.64 資產： 負債： 340 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 六、 合併範圍的變更 （續） （三） 本期出售子公司股權情況 1. 存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 子公司名稱 股權處置價款 股權處置比例(%) 股權處置方式 喪失控制權的時點 天津鑫通置業有限公司 56,200,000.00 100.00（註2） 出售 2019年12月31日 166,180.00 70.00（註3） 出售 2019年06月30日 蘇州中色金屬材料 有限公司 處置價款與處置投資 對應的合併財務報表 喪失控制權時點的 層面享有該子公司 子公司名稱 確定依據 淨資產份額的差額 天津鑫通置業有限公司 控制權轉移 26,200,000.00 蘇州中色金屬材料有限公司 控制權轉移 –14,856,942.88 註 1. 本公司通過全資子公司中鋁國際 （天津） 建設有限公司直接持有天津鑫通置業有限公司100.00%股權。 2. 本公司通過非全資子公司中色科技股份有限公司直接持有蘇州中色金屬材料有限公司70.00%股權。 （四） 合併範圍發生變化的其他原因 報告期內增加的三級子公司：報告期內，本公司子公司中色科技自受同一最終控制人控制的關聯 方中鋁河南鋁業有限公司收購洛陽開盈科技有限公司全部股權，由於購買日洛陽開盈科技有限公 司並不構成業務，因此，雖然本公司自購買日後將洛陽開盈科技有限公司納入合併範圍，但該項 收購並非企業合併。 報告期內減少的三級子公司：報告期內，本公司注銷河南浩信置業有限公司，不再將其納入合併 範圍。 1 1 洛陽佛陽裝飾工程有限公司 蘇州中色德源環保科技 3 4 1 1 1 1 1 六冶洛陽建設有限公司 六冶洛陽機電安裝有限公司 六冶（鄭州）科技重工有限公司 河南六冶貿易有限公司 盤州市浩宏項目管理有限公司 6 7 8 9 10 金建設有限公司 中國有色金屬工業第六冶 1 1 洛陽金誠建設監理有限公司 2 5 1 中色科技股份有限公司 1 有限公司 企業類型 子公司名稱 序號 企業集團的構成 貴州省六盤水市 鄭州經濟技術開發區 新密市產業集聚區 洛陽市澗西區 洛陽市澗西區 鄭州市淮河路 蘇州高新區 洛陽市高新區 洛陽市澗西區 洛陽市高新區 註冊地 – 30,000,000.00 85,000,000.00 11,173,295.18 16,597,999.94 1,796,165,278.44 25,000,000.00 20,500,000.00 5,000,000.00 115,150,000.00 實收資本 貴州貴陽 河南鄭州 河南鄭州 河南洛陽 河南洛陽 河南鄭州 江蘇蘇州 河南洛陽 河南洛陽 河南洛陽 主要經營地 建築工程 貿易業務 工程機械製造 建築工程 建築工程 建築工程 銷售 環保技術開發及 其他建築安裝業 建設監理 銷售 技術開發及設備 業務性質 – – – – – 100.00 – – – 73.50 直接 – 間接 30.00 100.00 100.00 100.00 100.00 – 62.50 51.22 100.00 持股比例(%) 1 1 1 1 1 2 1 2 2 2 取得方式 第十二節 1. （一） 在子公司中的權益 七、 在其他主體中的權益 二零一九年年度報告 341 財務報告 1 1 1 1 銅川浩通建設有限公司 中鋁長城建設有限公司 淮安通運建設有限公司 長沙有色冶金設計研究院 11 12 13 14 1 1 湖南華楚項目管理有限公司 湖南長冶建設工程施工圖審查 16 17 1 1 1 1 1 1 華楚高新科技（湖南）有限公司 中鋁國際南方工程有限公司 溫州通潤建設有限公司 溫州通匯建設有限公司 九冶建設有限公司 河南九冶建設有限公司 18 19 20 21 22 23 有限公司 1 華楚智能科技（湖南）有限公司 15 有限公司 企業類型 子公司名稱 序號 河南省鄭州市 陝西省咸陽市 溫州市龍灣區 溫州市鹿城區 淄博張店南定鎮 湘潭九華示範區 長沙市芙蓉區 長沙市芙蓉區 產業開發區 長沙高新技術 長沙市芙蓉區 淮安市淮陰區 鄭州市上街區 陝西省銅川市 註冊地 50,000,000.00 320,000,000.00 30,000,000.00 100,000,000.00 152,900,000.00 35,000,000.00 3,299,900.00 6,000,200.00 2,000,000.00 708,838,200.00 100,777,300.00 268,536,261.10 120,000,000.00 實收資本 鄭州 咸陽 溫州 溫州 山東 湘潭 湖南 湖南 長沙 湖南長沙 江蘇 河南 陝西銅川 主要經營地 工程施工 工程施工 建築工程 建築工程 建築安裝 設備銷售 施工圖審查 諮詢監理服務 技術服務 軟件開發及 勘察設計 建築工程 工程施工承包 建築工程 業務性質 – 62.50 90.00 60.00 – – – – – 100.00 – – – 直接 100.00 – 10.00 40.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 – 100.00 100.00 80.00 間接 3 3 1 1 2 1 2 2 2 2 1 2 1 取得方式 企業集團的構成（續） 1. 持股比例(%) 財務報告 （一） 在子公司中的權益（續） 第十二節 七、 在其他主體中的權益（續） 342 中鋁國際工程股份有限公司 1 鄭州九冶三維化工機械 24 1 安康市九冶暢佳力混凝土 26 1 1 1 1 1 1 1 1 新疆九冶建設有限公司 咸陽九冶鋼結構有限公司 勉縣九冶幼兒園 九冶漢中建築設計院有限公司 陝西中勉投資有限公司 瀋陽鋁鎂設計研究院有限公司 瀋陽博宇科技有限責任公司 瀋陽鋁鎂科技有限公司 27 28 29 30 31 32 33 34 有限公司 1 漢中九冶建設有限公司 25 有限公司 企業類型 子公司名稱 序號 瀋陽市和平區 瀋陽市蘇家屯區 瀋陽市和平區 陝西省勉縣 陝西省勉縣 陝西省勉縣 陝西省咸陽市 新疆昌吉州 陝西省安康市 陝西省勉縣 河南省鄭州市 註冊地 10,500,000.00 20,250,000.00 490,743,216.49 100,000,000.00 500,000.00 500,000.00 6,300,000.00 60,000,000.00 1,000,000.00 120,000,000.00 100,000,000.00 實收資本 遼寧 遼寧 瀋陽 陝西 陝西省漢中市 漢中勉縣 咸陽市 新疆 陝西省安康市 陝西省漢中市 鄭州 主要經營地 技術服務 工業製造業 工程勘察設計 發和經營管理 溫泉項目建設開 勘察設計 學前教育 裝備製造 工程施工 混凝土生產 工程施工 裝備製造 業務性質 – – 100.00 – – – – – – – – 直接 100.00 100.00 – 51.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 間接 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 取得方式 企業集團的構成（續） 1. 持股比例(%) 財務報告 （一） 在子公司中的權益（續） 第十二節 七、 在其他主體中的權益（續） 二零一九年年度報告 343 1 瀋陽鋁鎂設計研究院建設監理 35 1 1 中色十二冶金建設有限公司 中色十二冶金重慶節能科技有 37 38 中國有色金屬長沙勘察設計研 42 1 1 1 深圳市長勘勘察設計有限公司 長沙通湘建設有限公司 湖南通都投資開發有限公司 43 44 45 究院有限公司 長沙市芙蓉區 中鋁國際12MCC建設有限公司 3 41 1 韓國仁川 1 山西龍冶建築勞務有限公司 40 長沙市芙蓉區 長沙市岳麓區 深圳市深南東路 山西省太原市 1 山西中色十二冶物貿有限公司 山西省太原市 重慶市南岸區 山西省太原市 北京市海淀區 瀋陽市和平區 39 限公司 1 北京華宇天控科技有限公司 36 有限公司 企業類型 子公司名稱 序號 註冊地 10,000,000.00 25,000,000.00 15,020,000.00 183,730,014.27 3,511,187.50 2,000,000.00 15,000,000.00 12,000,000.00 533,419,395.00 17,500,000.00 4,118,028.14 實收資本 長沙 長沙 廣東 湖南 韓國仁川 山西省太原市 太原 重慶 山西 北京 遼寧 主要經營地 投資 建築工程 技術服務 勘察設計 建築安裝業 建築安裝業 物資貿易 合同能源管理 建築工程 技術研究開發 施工監理 業務性質 60.00 40.00 – 100.00 – – – – 100.00 – – 直接 40.00 60.00 100.00 – 80.00 100.00 100.00 100.00 – 60.00 100.00 間接 1 1 2 2 1 1 1 1 2 1 1 取得方式 企業集團的構成（續） 1. 持股比例(%) 財務報告 （一） 在子公司中的權益（續） 第十二節 七、 在其他主體中的權益（續） 344 中鋁國際工程股份有限公司 1 1 1 1 中鋁國際工程設備有限公司 中鋁國際山東化工有限公司 中鋁國際物流（天津）有限公司 上海中鋁國際供應鏈管理 46 47 48 49 56 中鋁國際技術發展有限公司 1 1 鑫誠通（天津）建築工程 55 有限公司 1 中鋁國際（天津）建設有限公司 54 有限公司 中鋁國際投資管理（上海） 1 1 上海中鋁豐源股權投資基金合 52 53 3 中鋁國際（馬來西亞）有限公司 51 夥企業（有限合夥） 3 中鋁國際香港有限公司 50 有限公司 企業類型 子公司名稱 序號 北京市海淀區 天津市薊縣 天津市 上海 上海 馬來西亞 香港 上海浦東新區 天津空港經濟區 淄博高新區 北京市海淀區 註冊地 60,000,000.00 100,000.00 211,000,000.00 494,000,000.00 459,305,803.21 1,579,202.10 65,572,000.00 21,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 200,000,000.00 實收資本 北京 天津 天津 上海 上海 馬來西亞 香港 上海浦東新區 天津 山東 北京 主要經營地 技術研究開發 建築工程 工程施工 貿易 貿易 工程勘察設計 投資 貿易 貿易 設備銷售 設備銷售 業務性質 100.00 – 100.00 5.06 – – 100.00 – – – 100.00 直接 – 100.00 – 94.94 99.95 100.00 – 100.00 100.00 100.00 – 間接 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 取得方式 企業集團的構成（續） 1. 持股比例(%) 財務報告 （一） 在子公司中的權益（續） 第十二節 七、 在其他主體中的權益（續） 二零一九年年度報告 345 3 中鋁國際工程（印度）私人有限 57 1 貴陽鋁鎂設計研究院工程承包 61 1 1 1 1 貴州勻都置業有限公司 貴州順安機電設備有限公司 廣西通銳投資建設有限公司 65 66 67 1 貴陽新宇建設監理有限公司 技術研究中心有限公司 貴州創新輕金屬工藝裝備工程 64 63 有限公司 貴陽振興鋁鎂科技產業發展 1 1 貴陽鋁鎂設計研究院有限公司 60 62 1 都勻開發區通達建設有限公司 59 有限公司 1 北京紫宸投資發展有限公司 58 責任公司 企業類型 子公司名稱 序號 南寧市良慶區 安順市平壩縣 貴州省都勻市 貴州省貴陽市 貴陽市高新區 貴州省貴陽市 貴陽市觀山湖區 貴陽市觀山湖區 都勻經濟開發區 北京市海淀區 印度西孟加拉邦 註冊地 250,000,000.00 61,980,000.00 128,000,000.00 13,419,476.99 10,000,000.00 30,000,000.00 45,000,000.00 700,000,000.00 10,000,000.00 78,000,000.00 5,942,398.83 實收資本 廣西 貴州 貴州省都勻市 貴州 貴州 貴州 貴州 貴州 貴州 北京 印度 主要經營地 建築施工 裝備製造 工程施工 房地產開發、 工程監理及諮詢 設計 技術開發及軟件 設計 技術開發及軟件 工程建造 設計諮詢 工程建造 投資諮詢 建築工程 業務性質 100.00 – – – – – – 100.00 50.00 100.00 99.99 直接 – 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 – 50.00 – 0.01 間接 1 3 1 1 1 1 1 1 1 1 1 取得方式 企業集團的構成（續） 1. 持股比例(%) 財務報告 （一） 在子公司中的權益（續） 第十二節 七、 在其他主體中的權益（續） 346 中鋁國際工程股份有限公司 1 1 中鋁萬成山東建設有限公司 中國有色金屬工業昆明勘察設 72 73 洛陽開盈科技有限公司 1 1 雲南彌玉高速公路投資開發 76 77 1 中鋁西南建設投資公司 75 有限公司 1 昆明勘察院科技開發有限公司 74 計研究院有限公司 1 1 1 中鋁山東工程技術有限公司 有限公司 青島市新富共創資產管理 有限公司 山西中色十二冶新材料 71 70 69 1 中鋁國際鋁材科技產業 68 有限公司 企業類型 子公司名稱 序號 洛陽市洛龍區 雲南省玉溪市 昆明市西山區 昆明市盤龍區 昆明市盤龍區 淄博市張店區 淄博市張店區 青島市市南區 山西省太原市 北京市海淀區 註冊地 200,000,000.00 700,000,000.00 200,000,000.00 2,000,000.00 108,500,000.00 63,810,000.00 274,607,057.02 10,000,000.00 23,588,234.94 144,500,000.00 實收資本 河南洛陽 雲南省玉溪市 昆明 昆明 昆明 山東 山東 山東 山西 北京 主要經營地 諮詢服務 信息、技術 建築工程 項目投資 其他建築安裝業 工程勘察設計 其他建築安裝業 其他建築安裝業 商業開發經營 服務業 科學研究和技術 貿易和技術服務 業務性質 100.00 43.60 100.00 – 100.00 – 60.00 90.00 – 100.00 直接 100.00 10.20 – 100.00 – 96.57 – – 66.00 – 間接 2 3 1 2 2 2 2 3 1 1 取得方式 企業集團的構成（續） 1. 持股比例(%) 財務報告 （一） 在子公司中的權益（續） 第十二節 七、 在其他主體中的權益（續） 二零一九年年度報告 347 348 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 七、 在其他主體中的權益 （續） （一） 在子公司中的權益 （續） 1. 企業集團的構成 （續） 註： 企業類型：1.境內非金融子企業，2.境內金融子企業，3.境外子企業，4.事業單位，5.基建單位。 取得方式：1.投資設立，2.同一控制下的企業合併，3.非同一控制下的企業合併，4.其他。 本公司設立在印度的中鋁國際工程（印度）私人有限責任公司和設立在香港的中鋁國際香港 有限公司需要遵循當地外匯管理政策，根據該政策，該等子公司必須經過當地外匯管理局 的批准才能向本公司及其他投資方支付現金股利。 2. 重要的非全資子公司情況 序號 公司名稱 少數股東持股 當期歸屬於 當期向少數股東 期末累計少數 比例(%) 少數股東的損益 宣告分派的股利 股東權益 1 中色科技股份有限公司 26.50 –22,175,909.70 – 27,765,242.73 2 九冶建設有限公司 37.50 56,667,657.46 – 399,862,270.33 3 中鋁山東工程技術有限公司 40.00 7,065,243.71 – 158,030,646.44 二零一九年年度報告 349 第十二節 財務報告 七、 在其他主體中的權益 （續） （一） 在子公司中的權益 （續） 3. 重要的非全資子公司主要財務信息 期末餘額 序號 子公司名稱 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 1 中色科技股份有限公司 1,122,983,707.41 856,740,826.88 1,979,724,534.29 1,759,209,038.33 99,493,897.43 1,858,702,935.76 2 九冶建設有限公司 9,008,613,740.02 853,256,754.94 9,861,870,494.96 8,033,208,147.31 656,390,772.96 8,689,598,920.27 3 中鋁山東工程技術 1,412,710,353.51 129,180,437.34 1,541,890,790.85 1,126,722,822.25 16,000,000.00 1,142,722,822.25 有限公司 期初餘額 序號 子公司名稱 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 1 中色科技股份有限公司 1,299,396,250.58 781,413,746.07 2,080,809,996.65 1,840,595,522.34 31,048,862.77 1,871,644,385.11 2 九冶建設有限公司 7,308,500,200.20 650,785,727.86 7,959,285,928.06 6,455,154,247.36 567,986,413.00 7,023,140,660.36 3 中鋁山東工程技術 1,366,583,797.09 132,818,818.65 1,499,402,615.74 1,119,255,129.20 1,367,000.00 1,120,622,129.20 有限公司 350 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 七、 在其他主體中的權益 （續） （一） 在子公司中的權益 （續） 3. 重要的非全資子公司主要財務信息（續） 本期發生額 序號 子公司名稱 營業收入 淨利潤 上期發生額 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 1 中色科技股份有限公司 807,233,953.92 –84,510,682.70 –86,673,082.70 124,611,165.28 551,044,870.88 –64,212,073.17 –61,880,523.17 51,848,441.74 2 九冶建設有限公司 5,656,514,477.70 153,704,040.23 154,154,199.81 63,856,049.42 5,187,453,759.24 168,715,077.36 168,188,307.50 368,444,428.63 3 中鋁山東工程技術有限公司 1,133,056,576.27 17,772,840.75 17,772,840.75 –146,629,243.01 1,212,589,634.91 50,338,994.42 50,338,994.42 14,758,381.29 （二） 在合營企業或聯營企業中的權益 1. 重要的合營企業基本情況 持股比例(%) 投資的會計 公司名稱 企業類型 主要經營地 註冊地 業務性質 直接 間接 處理方法 上海豐通股權投資基金合夥 合夥企業 上海 上海 投資公司 40.00 – 權益法核算 中際山河科技有限責任公司 有限責任公司 湖南 湖南 冶金專用設備製造 – 49.00 權益法核算 中鋁南鋁（福建）鋁結構 有限責任公司 福建 福建 金屬製品 – 50.00 權益法核算 企業（有限合夥） 技術開發有限公司 二零一九年年度報告 351 第十二節 財務報告 七、 在其他主體中的權益 （續） （二） 在合營企業或聯營企業中的權益 （續） 2. 重要的聯營企業基本情況 持股比例(%) 投資的會計 公司名稱 企業類型 主要經營地 註冊地 業務性質 直接 間接 處理方法 鑫誠通投資管理（天津） 有限責任公司 天津 天津 投資管理 – 40.00 權益法核算 江蘇中色銳畢利實業有限公司 有限責任公司 江蘇 鹽城市 實業 – 30.00 權益法核算 貴州通冶建設發展有限公司 有限責任公司 貴州 貴陽 建築安裝業 – 45.00 權益法核算 洛陽華中鋁業有限公司 有限責任公司 河南 洛陽 常用有色金屬壓 – 9.79 權益法核算 15.00 – 權益法核算 3.80 – 權益法核算 有限公司 延加工 中鋁視拓智能科技有限公司 有限責任公司 湖南 長沙 科學研究和 技術服務 株洲天橋起重機股份有限公司 股份有限公司 湖南 株洲 物料搬運裝備 352 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 七、 在其他主體中的權益 （續） （二） 在合營企業或聯營企業中的權益 （續） 3. 重要合營企業的主要財務信息 期末餘額╱本期發生額 上海豐通股權 期初餘額╱上期發生額 中鋁南鋁（福建） 投資基金合夥企業 中際山河科技 項目 （有限合夥） 有限責任公司 有限公司 流動資產 70,402,084.57 166,101,574.85 其中：現金和現金等價物 2,735,947.61 非流動資產 上海豐通股權 鋁結構技術開發 投資基金合夥企業 中鋁南鋁（福建） 中際山河科技 鋁結構技術開發 （有限合夥） 有限責任公司 有限公司 110,373,032.82 70,564,611.91 130,657,013.28 105,920,580.73 27,715,206.20 3,320,341.43 19,512,548.85 19,465,773.04 6,042,565.92 465.97 19,875,032.91 7,719,030.71 1,512.29 22,352,592.38 7,789,654.28 資產合計 70,402,550.54 185,976,607.76 118,092,063.53 70,566,124.20 153,009,605.66 113,710,235.01 流動負債 10,462,653.16 111,144,828.84 2,480,015.51 10,440,684.59 83,803,862.79 4,001,301.60 非流動負債 – – – – – – 負債合計 10,462,653.16 111,144,828.84 2,480,015.51 10,440,684.59 83,803,862.79 4,001,301.60 – – – – – – 歸屬於母公司股東權益 58,939,897.38 74,831,778.92 115,612,048.02 59,125,439.61 69,205,742.87 109,708,933.41 按持股比例計算的淨資產份額 8,939,897.38 36,667,571.67 57,806,024.01 9,125,439.61 33,910,814.01 54,854,466.71 調整事項 – – – – – – 其中：商譽 – – – – – – 內部交易未實現利潤 – – – – – – 其他 – – – – – – 8,939,897.38 36,667,571.67 57,806,024.01 9,125,439.61 33,910,814.01 54,854,466.71 – – – – – – 營業收入 – 73,331,452.59 55,471,524.26 – 47,740,224.11 78,613,594.21 財務費用 –11,671.98 –105,781.20 285,081.51 7,652.71 –66,862.56 –64,605.86 所得稅費用 – –20,476.24 542,742.97 – –225,838.03 1,122,899.94 –185,542.23 5,462,239.12 5,537,614.85 1,078,304.77 2,256,682.55 5,935,338.46 終止經營的淨利潤 – – – – – – 其他綜合收益 – – – – – – 綜合收益總額 –185,542.23 5,462,239.12 5,537,614.85 1,078,304.77 2,256,682.55 5,935,338.46 – – – – – – 少數股東權益 對合營企業權益投資的賬面價值 存在公開報價的合營企業權益 投資的公允價值 淨利潤 本年度收到的來自合營企業的 股利 二零一九年年度報告 353 第十二節 財務報告 七、 在其他主體中的權益 （續） （二） 在合營企業或聯營企業中的權益 （續） 4. 重要聯營企業的主要財務信息 期末餘額╱本期發生額 鑫誠通投資管理 江蘇中色銳畢利 項目 （天津）有限公司 實業有限公司 流動資產 45,886,945.92 其中：現金和現金等價物 期初餘額╱上期發生額 貴州通冶建設 鑫誠通投資管理 江蘇中色銳畢利 貴州通冶建設 有限公司 （天津）有限公司 實業有限公司 有限公司 109,432,986.41 1,259,056,142.94 45,678,823.91 114,672,292.25 1,208,104,474.98 886,945.92 66,463.94 2,074,637.92 15,678,823.91 480,503.97 18,302,779.06 非流動資產 – 34,880,739.31 532,964.05 – 38,876,530.90 704,077.88 資產合計 45,886,945.92 144,313,725.72 1,259,589,106.99 45,678,823.91 流動負債 – 非流動負債 97,470,857.96 – – – 1,113,599,458.59 – – 1,114,099,458.59 負債合計 – 98,656,983.49 1,211,070,316.55 – 96,915,288.19 1,183,431,196.25 少數股東權益 – – – – – – 歸屬於母公司股東權益 45,886,945.92 45,656,742.23 48,518,790.44 45,678,823.91 56,633,534.96 25,377,356.61 按持股比例計算的淨資產份額 18,354,778.37 13,697,022.67 21,833,455.70 18,267,607.02 16,990,060.49 11,419,810.56 調整事項 –2,467,988.35 – – – – – 其中：商譽 – – – – – – 內部交易未實現利潤 – – – – – – 其他 – – – – – – 15,886,790.02 13,697,022.67 21,833,455.70 18,267,607.02 16,990,060.49 11,419,810.56 – – – – – – 營業收入 – 216,027,006.61 –341,855,513.53 – 199,045,401.03 88,185,536.12 財務費用 –3,163.11 3,444,331.66 –26,413,750.00 –40,236.23 3,231,877.70 – 所得稅費用 – – – – – – 208,122.01 –10,976,792.73 23,141,433.83 –109,845.97 –3,978,318.02 –3,790,398.97 終止經營的淨利潤 – – – – – – 其他綜合收益 – – – – – – 綜合收益總額 208,122.01 –10,976,792.73 23,141,433.83 –109,845.97 –3,978,318.02 –3,790,398.97 – – – – – – 對聯營企業權益投資的賬面價值 98,656,983.49 153,548,823.15 1,208,808,552.86 96,915,288.19 69,331,737.66 存在公開報價的聯營企業權益 投資的公允價值 淨利潤 本年度收到的來自聯營企業的 股利 註： 株洲天橋起重機股份有限公司系深交所中小板上市企業，尚未披露其年度報告信息，公司根據其業績快報 數據匡算本期投資收益確認金額，故不在此披露其主要財務數據。 354 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 七、 在其他主體中的權益 （續） （二） 在合營企業或聯營企業中的權益 （續） 5. 不重要合營企業和聯營企業的匯總財務信息 期末餘額╱ 期初餘額╱ 本期發生額 上期發生額 一、合營企業 – – 投資賬面價值合計 – – 下列各項按持股比例計算的合計數： – – 淨利潤 – – 其他綜合收益 – – 綜合收益總額 – – 二、聯營企業 – – 444,936,123.32 336,348,268.08 – – –16,607,536.74 –2,946,404.25 其他綜合收益 – – 綜合收益總額 –16,607,536.74 –2,946,404.25 項目 投資賬面價值合計 下列各項按持股比例計算的合計數： 淨利潤 二零一九年年度報告 355 第十二節 財務報告 八、 與金融工具相關的風險 本公司的主要金融工具包括各類股權投資、債權投資、衍生金融工具、長短期借款、應收應付款項等， 各項金融工具的詳細情況說明見本報告相關項目。與上述金融工具相關的風險，以及本公司為降低這些 風險所採取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保上述風險控 制在限定的範圍之內。 本公司的金融工具面臨的主要風險是信用風險、流動風險及市場風險。管理層已審議並批准管理這些風 險的政策，概括如下： 1. 信用風險 信用風險，是指金融工具的一方不履行業務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司的信用風 險主要與應收款項有關，控制該項風險的具體措施如下： 本公司應收賬款主要產生於工程施工業務。本公司內控制度要求，對承接的每一施工項目均應於 投標前對客戶進行信用評估，同時考慮到本公司承接的重點項目工期超過一年，因而會定期對客 戶信用重新評估；設立合同評審制度，工程管理部、財務部、法務部等多部門聯合評議，擬定合 理收款條款，確保本公司的墊資風險已降至最低；設立經營活動現金流業績考核制度，以敦促下 屬子公司積極開展應收款的清收工作；於資產負債表日審核每一單項應收款的收回情況，對重點 客戶存在的潛在結構性風險獲取額外保證，以確保就無法回收的款項計提充分的減值準備，預期 信用損失政策詳見上文 「三、（十一）」。 356 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 八、 與金融工具相關的風險 （續） 2. 流動風險 流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。 本公司財務部門持續監控公司短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；本公司綜合 運用票據結算、銀行借款、委托貸款等多種融資手段，以保持融資持續性與靈活性之間的平衡。 本公司已從多家信用評級較高的商業銀行獲取授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。本公司 管理層對銀行借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議。 3. 市場風險 市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動風險，包括匯率 風險、利率風險和其他價格風險。 (1) 匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。 本公司匯率風險主要源於以記賬本位幣之外的外幣進行計價的金融工具。 (2) 利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。 本公司利率風險主要源於已確認的計息金融工具。 (3) 其他價格風險，是指匯率風險和利率風險以外的市場價格變動而發生波動的風險，無論這 些變動是由與單項金融工具或其發行方有關的因素引起的，還是由與市場內交易的所有類 似金融工具有關的因素引起的。 二零一九年年度報告 357 第十二節 財務報告 九、 公允價值 （一） 按公允價值層級對以公允價值計量的資產和負債進行分析 第一層次 第二層次 第三層次 公允價值計量 公允價值計量 公允價值計量 期末餘額 – – 64,322,963.86 64,322,963.86 – – 18,900,000.00 18,900,000.00 (1) 債務工具投資 – – – – (2) 權益工具投資 – – 18,900,000.00 18,900,000.00 – – 45,422,963.86 45,422,963.86 (1) 債務工具投資 – – – – (2) 權益工具投資 – – 45,422,963.86 45,422,963.86 二、 非持續的公允價值計量 – – – – （一）持有待售資產 – – – – 項目 一、 持續的公允價值計量 （一）分類為公允價值計量且其 變動計入當期損益的 金融資產 （二）分類為公允價值計量且其 變動計入其他綜合收益的 金融資產 （二） 報告期末，本公司以公允價值計量的金融工具為在資產證券化中持有和次級份額和對小規模主體 的權益投資，該類投資不存在可觀察的市場報價，本公司根據該等投資的未來現金流入等進行估 值。在有限情況下，如果用以確定公允價值的近期信息不足，或者公允價值的可能估計金額分佈 範圍很廣，而成本代表了該範圍內對公允價值的最佳估計的，該成本可代表其在該分佈範圍內對 公允價值的恰當估計。 358 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十、 關聯方關係及其交易 （一） 本公司的母公司 註冊資本 母公司名稱 註冊地 業務性質 （人民幣元） 中國鋁業集團有限公司 中國 礦產資源開發（不含石油、 25,200,000,000.00 母公司對本公司 母公司對本公司 的持股比例(%) 的表決權比例(%) 76.50 76.50 天然氣）、有色金屬 冶煉加工、相關貿易及 工程技術服務 註： 本公司的最終控制方為中鋁集團（由國資委擁有及控制）。於2019年12月31日，中鋁集團對本公司直接持股比例為 73.56%，通過子公司洛陽院間接持有本公司股權2.94%，中鋁集團合計持有本公司76.50%的股權。 （二） 本公司子公司的情況 詳見附註「七、在其他主體中的權益」。 （三） 本企業的合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附註「七、（二）在合營企業或聯營企業中的權益」。 二零一九年年度報告 359 第十二節 財務報告 十、 關聯方關係及其交易 （續） （四） 本企業的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係 洛陽有色金屬加工設計研究院有限公司 本公司股東、同一最終控股母公司 廣西華磊新材料有限公司 本公司之母公司之合營企業 廣西華銀鋁業有限公司 本公司之母公司之合營企業 中鋁淄博國際貿易有限公司 本公司之母公司之合營企業 廣西華眾水泥有限公司 本公司之母公司之聯營企業 山西中鋁太岳新材料有限公司 本公司之母公司之聯營企業 浙江中鋁汽車輕量化科技有限公司 同一最終控股母公司 中鋁材料應用研究院有限公司 同一最終控股母公司 中鋁創新開發投資有限公司 同一最終控股母公司 中鋁海外發展有限公司 同一最終控股母公司 北京鋁能清新環境技術有限公司 同一最終控股母公司 中鋁環保節能集團有限公司 同一最終控股母公司 中鋁招標有限公司 同一最終控股母公司 河南九力科技有限公司 同一最終控股母公司 中鋁智能科技發展有限公司 同一最終控股母公司 中國鋁業股份有限公司 同一最終控股母公司 包頭鋁業有限公司 同一最終控股母公司 赤壁長城炭素製品有限公司 同一最終控股母公司 撫順鋁業有限公司 同一最終控股母公司 甘肅華鷺鋁業有限公司 同一最終控股母公司 廣西華升新材料有限公司 同一最終控股母公司 貴州華錦鋁業有限公司 同一最終控股母公司 貴州華仁新材料有限公司 同一最終控股母公司 河南華慧有色工程設計有限公司 同一最終控股母公司 河南中鋁國儲能源有限公司 同一最終控股母公司 蘭州鋁業有限公司 同一最終控股母公司 內蒙古華雲新材料有限公司 同一最終控股母公司 山東華宇合金材料有限公司 同一最終控股母公司 山東沂興炭素新材料有限公司 同一最終控股母公司 山西華興鋁業有限公司 同一最終控股母公司 360 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十、 關聯方關係及其交易 （續） （四） 本企業的其他關聯方情況（續） 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係 山西中鋁華潤有限公司 同一最終控股母公司 中國鋁業香港有限公司 同一最終控股母公司 中鋁 （上海）有限公司 同一最終控股母公司 中鋁國際貿易有限公司 同一最終控股母公司 中鋁國貿香港有限公司 同一最終控股母公司 中鋁集團山西交口興華科技股份有限公司 同一最終控股母公司 中鋁礦業有限公司 同一最終控股母公司 中鋁寧夏能源集團有限公司 同一最終控股母公司 中鋁青島輕金屬有限公司 同一最終控股母公司 中鋁山東環保科技有限公司 同一最終控股母公司 中鋁山東新材料有限公司 同一最終控股母公司 中鋁山東有限公司 同一最終控股母公司 中鋁山西新材料有限公司 同一最終控股母公司 中鋁物流集團東南亞國際陸港有限公司 同一最終控股母公司 中鋁物流集團西北國際陸港有限公司 同一最終控股母公司 中鋁物流集團有限公司 同一最終控股母公司 中鋁物流集團中部國際陸港有限公司 同一最終控股母公司 中鋁物資供銷有限公司 同一最終控股母公司 中鋁物資有限公司 同一最終控股母公司 中鋁鄭州有色金屬研究院有限公司 同一最終控股母公司 中鋁中州礦業有限公司 同一最終控股母公司 中鋁中州鋁業有限公司 同一最終控股母公司 中鋁中州新材料科技有限公司 同一最終控股母公司 遵義鋁業股份有限公司 同一最終控股母公司 中鋁財務有限責任公司 同一最終控股母公司 東北輕合金有限責任公司 同一最終控股母公司 哈爾濱東輕特種材料有限責任公司 同一最終控股母公司 二零一九年年度報告 361 第十二節 財務報告 十、 關聯方關係及其交易 （續） （四） 本企業的其他關聯方情況（續） 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係 西北鋁業有限責任公司 同一最終控股母公司 西南鋁業 （集團） 有限責任公司 同一最終控股母公司 重慶西南鋁機電設備工程有限公司 同一最終控股母公司 重慶西南鋁運輸有限公司 同一最終控股母公司 中鋁河南洛陽鋁箔有限公司 同一最終控股母公司 中鋁河南洛陽鋁加工有限公司 同一最終控股母公司 隴西西北鋁鋁箔有限公司 同一最終控股母公司 中鋁瑞閩股份有限公司 同一最終控股母公司 中鋁薩帕特種鋁材（重慶） 有限公司 同一最終控股母公司 中鋁瀋陽有色金屬加工有限公司 同一最終控股母公司 中鋁西南鋁板帶有限公司 同一最終控股母公司 赤峰雲銅有色金屬有限公司 同一最終控股母公司 楚雄滇中有色金屬有限責任公司 同一最終控股母公司 富民薪冶工貿有限公司 同一最終控股母公司 鶴慶溢鑫鋁業有限公司 同一最終控股母公司 紅河雲銅房地產開發有限公司 同一最終控股母公司 呼倫貝爾馳宏礦業有限公司 同一最終控股母公司 會理縣五龍富民礦業有限責任公司 同一最終控股母公司 昆明科匯電氣有限公司 同一最終控股母公司 昆明有色冶金設計研究院股份公司 同一最終控股母公司 拉薩天利礦業有限公司 同一最終控股母公司 涼山礦業股份有限公司 同一最終控股母公司 青海鴻鑫礦業有限公司 同一最終控股母公司 青海澤榮礦業開發有限公司 同一最終控股母公司 曲靖雲鋁淯鑫鋁業有限公司 同一最終控股母公司 上海滬鑫鋁箔有限公司 同一最終控股母公司 香格里拉市鼎立礦業有限責任公司 同一最終控股母公司 易門銅業有限公司 同一最終控股母公司 362 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十、 關聯方關係及其交易 （續） （四） 本企業的其他關聯方情況（續） 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係 玉溪礦業有限公司 同一最終控股母公司 雲南馳宏鋅鍺股份有限公司 同一最終控股母公司 雲南馳宏資源綜合利用有限公司 同一最終控股母公司 雲南楚雄礦冶有限公司 同一最終控股母公司 雲南迪慶礦業開發有限責任公司 同一最終控股母公司 雲南迪慶有色金屬有限責任公司 同一最終控股母公司 雲南浩鑫鋁箔有限公司 同一最終控股母公司 雲南金鼎鋅業有限公司 同一最終控股母公司 雲南金沙礦業股份有限公司 同一最終控股母公司 雲南鋁業股份有限公司 同一最終控股母公司 雲南銅業 （集團） 鈦業有限公司 同一最終控股母公司 雲南銅業 （集團） 有限公司 同一最終控股母公司 雲南銅業房地產開發有限公司 同一最終控股母公司 雲南銅業股份有限公司 同一最終控股母公司 雲南銅業科技發展股份有限公司 同一最終控股母公司 雲南銅業礦產資源勘查開發有限公司 同一最終控股母公司 雲南銅業壓鑄科技有限公司 同一最終控股母公司 雲南文山鋁業有限公司 同一最終控股母公司 雲南新平金輝礦業發展有限公司 同一最終控股母公司 雲南冶金昆明重工有限公司 同一最終控股母公司 雲南涌順鋁業有限公司 同一最終控股母公司 雲南雲鋁海鑫鋁業有限公司 同一最終控股母公司 雲南雲鋁匯鑫經貿有限公司 同一最終控股母公司 雲南雲鋁涌鑫鋁業有限公司 同一最終控股母公司 雲南雲鋁澤鑫鋁業有限公司 同一最終控股母公司 雲南雲銅鋅業股份有限公司 同一最終控股母公司 中鋁華中銅業有限公司 同一最終控股母公司 中鋁洛陽銅加工有限公司 同一最終控股母公司 中鋁洛陽銅業有限公司 同一最終控股母公司 二零一九年年度報告 363 第十二節 財務報告 十、 關聯方關係及其交易 （續） （四） 本企業的其他關聯方情況（續） 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係 中鋁秘魯銅業公司(Minera Chinalco Peru) 同一最終控股母公司 中銅東南銅業有限公司 同一最終控股母公司 中銅西藏礦業有限公司 同一最終控股母公司 廣西國盛稀土新材料有限公司 同一最終控股母公司 廣西稀有稀土貿易有限公司 同一最終控股母公司 中鋁廣西有色金源稀土有限公司 同一最終控股母公司 中稀 （常熟）稀土新材料有限公司 同一最終控股母公司 中稀國際貿易有限公司 同一最終控股母公司 包頭鋁業 （集團） 有限責任公司 同一最終控股母公司 中鋁科學技術研究院有限公司 同一最終控股母公司 廣西中鋁工業服務有限公司 同一最終控股母公司 貴州貴鋁華頤房地產開發有限責任公司 同一最終控股母公司 貴州鋁廠有限責任公司 同一最終控股母公司 貴州中鋁彩鋁科技有限公司 同一最終控股母公司 河南長城信息技術有限公司 同一最終控股母公司 河南長鋁工業服務有限公司 同一最終控股母公司 河南長興實業有限公司 同一最終控股母公司 河南中鋁建設工程有限公司 同一最終控股母公司 河南中鋁裝備有限公司 同一最終控股母公司 河南中州鋁廠有限公司 同一最終控股母公司 晉鋁房地產開發有限公司 同一最終控股母公司 蘭州鋁廠有限公司 同一最終控股母公司 蘭州中鋁工業服務有限公司 同一最終控股母公司 平果鋁業有限公司 同一最終控股母公司 青海中鋁鋁板帶有限公司 同一最終控股母公司 山東鋁業有限公司 同一最終控股母公司 山東山鋁環境新材料有限公司 同一最終控股母公司 364 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十、 關聯方關係及其交易 （續） （四） 本企業的其他關聯方情況（續） 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係 山東山鋁機電科技有限公司 同一最終控股母公司 山西中鋁工業服務有限公司 同一最終控股母公司 蘇州新長光熱能科技有限公司 同一最終控股母公司 蘇州有色金屬研究院有限公司 同一最終控股母公司 鄭州中鋁建設開發有限公司 同一最終控股母公司 中國長城鋁業有限公司 同一最終控股母公司 中鋁工業服務有限公司 同一最終控股母公司 中鋁投資發展有限公司 同一最終控股母公司 淄博大地房地產開發有限責任公司 同一最終控股母公司 淄博東山實業有限公司 同一最終控股母公司 中鋁商業保理 （天津） 有限公司 同一最終控股母公司 二零一九年年度報告 365 第十二節 財務報告 十、 關聯方關係及其交易 （續） （五） 關聯交易情況 1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 關聯方名稱 關聯交易類型 關聯交易內容 定價政策及決策程序 本期發生額 中鋁集團之子公司 銷售商品、 提供工程施工服務 參考市場價格經雙方 4,601,518,504.61 提供勞務 中鋁集團之子公司 銷售商品、 協商後確定 提供工程設計服務 參考市場價格經雙方 提供勞務 中鋁集團之子公司 中鋁集團之子公司 中鋁集團之子公司 中鋁集團之子公司 中鋁集團之子公司 銷售商品、 349,609,845.95 協商後確定 提供裝備製造及 提供勞務 銷售 銷售商品、 後勤服務及 提供勞務 其他業務 銷售商品、 工程、建設和 提供勞務 監理服務 銷售商品、 採購主要材料和 提供勞務 輔助材料 銷售商品、 後勤服務及 提供勞務 其他業務 參考市場價格經雙方 451,759,963.75 協商後確定 參考市場價格經雙方 3,274,929.45 協商後確定 參考市場價格經雙方 34,672,719.71 協商後確定 參考市場價格經雙方 165,094,261.90 協商後確定 參考市場價格經雙方 協商後確定 27,071,078.26 366 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十、 關聯方關係及其交易 （續） （五） 關聯交易情況 （續） 1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易（續） 關聯方名稱 關聯交易類型 關聯交易內容 定價政策及決策程序 上期發生額 中鋁集團之子公司 銷售商品、 提供工程施工服務 參考市場價格經雙方 5,265,083,135.71 提供勞務 中鋁集團之子公司 銷售商品、 協商後確定 提供工程設計服務 參考市場價格經雙方 提供勞務 中鋁集團之子公司 中鋁集團之子公司 中鋁集團之合營企業 銷售商品、 協商後確定 提供裝備製造及 提供勞務 銷售 銷售商品、 後勤服務及 提供勞務 其他業務 銷售商品、 銷售商品、 提供勞務 中鋁集團之子公司 中鋁集團之子公司 中鋁集團之子公司 中鋁集團之合營企業 參考市場價格經雙方 629,910,956.64 協商後確定 參考市場價格經雙方 5,585,437.05 協商後確定 提供工程施工服務 參考市場價格經雙方 提供勞務 中鋁集團之合營企業 268,515,797.32 229,892,486.01 協商後確定 提供裝備製造及 銷售 銷售商品、 工程、建設和 提供勞務 監理服務 銷售商品、 採購主要材料和 提供勞務 輔助材料 銷售商品、 後勤服務及 提供勞務 其他業務 銷售商品、 採購主要材料和 提供勞務 輔助材料 參考市場價格經雙方 22,673,819.30 協商後確定 參考市場價格經雙方 44,962,604.97 協商後確定 參考市場價格經雙方 274,268,529.92 協商後確定 參考市場價格經雙方 60,142,452.78 協商後確定 參考市場價格經雙方 協商後確定 218,897,321.42 二零一九年年度報告 367 第十二節 財務報告 十、 關聯方關係及其交易 （續） （五） 關聯交易情況 （續） 2. 關聯租賃情況 本期確認的租賃費用 上期確認的租賃費用 出租方名稱 承租方名稱 租賃資產情況 中鋁（上海）有限公司 中鋁國際工程設備有限公司 房屋租賃 3,815,532.71 1,027,002.70 中鋁山東有限公司 中鋁山東工程技術有限公司 房屋租賃 1,111,908.76 2,416,430.52 洛陽有色金屬加工設計 中色科技股份有限公司 房屋租賃 937,160.46 187,142.86 837,735.84 988,679.23 877,489.09 – 100,800.00 198,114.28 718,421.95 – 730,926.13 285,264.00 – 106,961.90 9,129,974.94 5,209,595.49 研究院有限公司 中鋁（上海）有限公司 中色科技股份有限公司 房屋租賃 蘇州有色金屬研究院 中色科技股份有限公司 房屋租賃 有限公司 珠海長冶資產經營管理 有限責任公司 湖南長勘商貿發展有限 公司 鄭州中鋁建設開發有限公司 長沙有色冶金設計研究院 房屋租賃 有限公司 中國有色金屬長沙勘察 房屋租賃 設計研究院有限公司 中國有色金屬工業第六 房屋租賃 冶金建設有限公司 中國鋁業股份有限公司 中色十二冶金建設有限公司 房屋租賃 合計 中鋁長城建設有限公司 中鋁物流集團有限公司 土地租賃 1,136,357.03 – 中鋁長城建設有限公司 中鋁礦業有限公司 土地租賃 846,418.29 1,273,627.44 1,982,775.32 1,273,627.44 合計 3. 關聯方擔保情況 擔保是否 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 已經履行完畢 中鋁國際工程股份有限公司 500,000,000.00 2017-03-13 債券贖回日 否 中鋁國際工程股份有限公司 1,500,000,000.00 2019-10-30 債券贖回日 否 擔保方 被擔保方 中國鋁業集團有限公司 中國鋁業集團有限公司 368 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十、 關聯方關係及其交易 （續） （五） 關聯交易情況 （續） 4. 關聯方資金拆借情況 關聯方 拆入╱拆出 中國鋁業集團有限公司 拆入 中鋁商業保理（天津）有限公司 金額 起始日 到期日 說明 2,000,000,000.00 2019-04-02 2022-04-01 委托貸款 拆入 100,000,000.00 2019-09-30 2020-09-30 直接借款 中鋁商業保理（天津）有限公司 拆入 100,000,000.00 2019-06-28 2020-06-30 直接借款 中鋁商業保理（天津）有限公司 拆入 100,000,000.00 2019-04-29 2020-04-30 直接借款 中鋁商業保理（天津）有限公司 拆入 100,000,000.00 2019-06-27 2020-03-30 直接借款 中鋁商業保理（天津）有限公司 拆入 38,500,000.00 2019-09-09 2020-09-23 直接借款 中鋁財務有限責任公司 拆入 100,000,000.00 2019-07-12 2020-07-11 直接借款 中鋁財務有限責任公司 拆入 100,000,000.00 2019-03-06 2020-03-06 直接借款 中鋁財務有限責任公司 拆入 99,000,000.00 2019-04-17 2021-04-16 直接借款 中鋁財務有限責任公司 拆入 90,000,000.00 2019-08-15 2020-08-14 直接借款 中鋁財務有限責任公司 拆入 50,000,000.00 2019-09-17 2020-09-16 直接借款 中鋁財務有限責任公司 拆入 50,000,000.00 2019-02-22 2020-02-22 直接借款 中鋁財務有限責任公司 拆入 50,000,000.00 2019-01-29 2020-01-29 直接借款 中鋁財務有限責任公司 拆入 49,000,000.00 2019-05-07 2021-05-06 直接借款 中鋁財務有限責任公司 拆入 49,000,000.00 2019-04-23 2021-04-22 直接借款 中鋁財務有限責任公司 拆入 40,000,000.00 2019-10-21 2020-12-18 直接借款 中鋁財務有限責任公司 拆入 30,000,000.00 2019-11-01 2020-10-30 直接借款 中鋁財務有限責任公司 拆入 30,000,000.00 2019-10-21 2020-10-20 直接借款 中鋁財務有限責任公司 拆入 30,000,000.00 2019-08-12 2020-08-11 直接借款 中鋁財務有限責任公司 拆入 20,000,000.00 2019-04-17 2020-04-16 直接借款 中鋁財務有限責任公司 拆入 14,000,000.00 2018-12-17 2020-12-16 直接借款 中鋁財務有限責任公司 提供存款服務 2,636,858,841.15 – – 存款餘額 合計 – 5,876,358,841.15 – – – 二零一九年年度報告 369 第十二節 財務報告 十、 關聯方關係及其交易 （續） （五） 關聯交易情況 （續） 5. 關鍵管理人員報酬 關鍵管理人員薪酬 合計 6. 本期發生額 上期發生額 4,882,484.08 5,530,641.33 其他關聯交易 (1) 本公司非全資子公司中色科技於2018年10月與中鋁河南鋁業有限公司簽訂協議，收 購其持有的洛陽開盈科技有限公司100%的股權，價款為20,581.32萬元，截止本報 告期末累計已支付18,839.56萬元。中鋁河南鋁業有限公司為本公司控股股東中國鋁 業集團有限公司下屬控股子公司。中色科技於2019年1月取得洛陽開盈科技有限公 司控制權。由於購買日洛陽開盈科技有限公司並不構成業務，該項收購並非企業合 併，因此，雖然本公司自購買日後將洛陽開盈科技有限公司納入合併範圍，但該項 收購並非企業合併。 (2) 本公司非全資子公司中色科技於2019年3月28日與洛陽佛陽裝飾工程有限公司簽訂 了《增資擴股協議》，中色科技以現金1,291.50萬增資佛陽獲取其51.22%股權，於 2019年5月份獲得佛陽公司控制權。佛陽公司原控股股東為洛陽有色金屬加工設計研 究院有限公司，系中鋁資產的全資子公司，最終控制方為中鋁集團，且佛陽公司相 關資產和負債構成業務，故該事項構成同一控制下企業合併。 (3) 本公司非全資子公司中色科技股份有限公司（以下簡稱中色科技）與蘇州有色金屬研 究院（以下簡稱蘇研院）分別持有蘇州中色金屬材料科技有限公司（以下簡稱中材公 司）70%、30%的股權。為優化戰略佈局，全力聚焦主業，中色科技、蘇研院於2019 年4月29日與中鋁（上海）有限公司簽訂了《股權轉讓協議》，約定中色科技和蘇研院轉 讓的中材公司70%、30%的股權的價格分別為16.618萬元、7.122萬元。本次交易定 價原則是按中材公司2018年5月31日經評估的淨資產確定股權轉讓對價基數，經雙 方協商後確定最終價格。 370 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十、 關聯方關係及其交易 （續） （六） 關聯方應收應付款項 1. 應收項目 期末餘額 項目名稱 關聯方 應收賬款 中鋁集團之子公司 2,667,841,487.47 應收賬款 中鋁集團之聯營企業 516,045.40 258,022.70 516,045.40 154,813.62 應收賬款 中鋁集團之合營企業 56,279,233.91 1,712,978.36 112,846,134.82 1,381,852.83 應收賬款 本公司之聯營企業 816,585,143.26 8,958,908.48 69,535,056.53 4,679,256.11 138,511,079.15 3,691,623,187.71 144,403,954.60 小計 賬面餘額 期初餘額 3,541,221,910.04 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備 127,581,169.61 3,508,725,950.96 138,188,032.04 其他應收款 中鋁集團之子公司 106,895,833.03 4,376,616.61 155,493,028.75 6,376,599.07 其他應收款 中鋁集團之合營企業 410,000.00 36,775.00 155,000.00 20,275.00 其他應收款 本公司之聯營企業 1,980,272.71 52,060,259.53 185,000.00 75,500.00 其他應收款 本公司之合營企業 3,792,686.29 530,239.34 2,665,164.17 251,057.12 113,078,792.03 57,003,890.48 158,498,192.92 6,723,431.19 小計 預付賬款 中鋁集團之子公司 10,719,844.29 – 15,670,611.45 – 預付賬款 本公司之合營企業 – – 5,009,226.00 – 10,719,844.29 – 20,679,837.45 – 32,964,881.27 2,541,966.68 29,480,615.00 147,403.08 198,056,936.31 3,900,281,833.08 151,274,788.87 小計 長期應收款 合計 中鋁集團之子公司 3,697,985,427.63 二零一九年年度報告 371 第十二節 財務報告 十、 關聯方關係及其交易 （續） （六） 關聯方應收應付款項 （續） 2. 應付項目 項目名稱 關聯方 期末餘額 期初餘額 應付賬款 中鋁集團之子公司 233,796,421.49 258,599,517.00 應付賬款 本公司之聯營企業 5,017,370.12 2,610,640.12 應付賬款 本公司之合營企業 31,068,827.91 29,913,906.57 269,882,619.52 291,124,063.69 小計 合同負債 中鋁集團之子公司 412,966,115.36 279,936,185.11 合同負債 中鋁集團之合營企業 10,615,544.28 2,272,490.00 合同負債 本公司之聯營企業 110,159,472.98 49,738,737.38 533,741,132.62 331,947,412.49 小計 其他應付款 中鋁集團之子公司 60,187,603.77 150,918,897.07 其他應付款 本公司之聯營企業 1,062,600.00 1,072,600.00 其他應付款 本公司之合營企業 423,412.00 443,412.00 61,673,615.77 152,434,909.07 1,500,556.26 437,222.22 866,797,924.17 775,943,607.47 小計 應付利息 合計 中鋁集團之子公司 372 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十一、承諾及或有事項 （一） 承諾事項 本公司和雲南省交通投資建設集團有限公司（以下簡稱雲南交投）組成社會資本方聯合體，與當地 政府共同投資設立雲南寧永高速公路有限公司（以下簡稱寧永高速）、雲南臨雲高速公路有限公司 （以下簡稱臨雲高速）、雲南臨雙高速公路有限公司（以下簡稱臨雙高速）三個項目公司，以PPP方 式建設並運營有關高速公路。本公司、雲南交投和當地政府指定投資主體對前述三個PPP項目公 司持股比例均分別為30%、40%、30%。 每個項目公司的資本金組成如下： 當地政府指定投資主體投入項目總投資的30%（其中0.3億元作為註冊資本，其餘作為資本公積）， 本公司和雲南交投分別投入0.3億元、0.4億元認繳註冊資本。 同時，本公司和雲南交投按持股比例的相對比例（即3:4），為項目公司總投資與資本金之間的差額 部分提供增信，並對項目公司運營期資金缺口承擔資金籌集義務；本公司需承擔比例為42.86%， 雲南交投指定投資主體需承擔比例為57.14%。 按照相關協議約定，本公司需對寧永高速、臨雲高速、雲南臨雙投資貸款分別提供不超過45.59億 元、31.9億元、20.86億元（合計不超過98.35億元）的增信，出具差額補足承諾函。差額補足承諾 函在與相關債權人洽談後在上述增信額度範圍內分別簽訂。 截止本報告批准報出日，本公司實際出具差額補足承諾函和提供增信情況如下： 寧永高速獲得30億元銀行授信，本公司按42.86%對其中12.86億元提供差額補足承諾函；銀行實 際已經發放貸款18億元，其中7.71億元由本公司提供增信。 臨雲高速獲得30億元銀行授信，本公司按42.86%對其中12.86億元提供差額補足承諾函；銀行實 際已經已放貸款8億元，其中3.43億元由本公司提供增信。 二零一九年年度報告 373 第十二節 財務報告 十一、承諾及或有事項 （續） （二） 或有事項 1. 本公司子公司中國有色金屬工業第六冶金建設有限公司（以下簡稱「六冶」）與首鋼京唐鋼鐵 聯合責任有限公司 （以下簡稱「京唐鋼鐵」）的建設施工合同糾紛訴訟 2014年11月，京唐鋼鐵向唐山市中級人民法院提起訴訟，訴稱按照六冶公司完成的工程 量，並扣除應由六冶公司承擔的費用後，六冶公司自京唐鋼鐵處超領工程款共計人民幣 2,578萬元，請求判令六冶返還超領工程款。2015年3月，六冶向河北省高級人民法院提起 訴訟，指出工程完工後，京唐鋼鐵未按合同約定方式計價、未對六冶申報的部分工程預算 造價進行審核和結算，請求判令京唐鋼鐵支付工程款人民幣29,228萬元及利息，並承擔全 部訴訟費用。 六冶向唐山市中級人民法院和河北省高級人民法院分別遞交了申請書，申請唐山市中級人 民法院中止審理京唐鋼鐵訴六冶(2014)唐民初字第205號民事案件，並申請由河北省人民法 院對該案進行提審，與六冶訴京唐鋼鐵(2015)冀民一初字第3號民事案件合併審理。河北省 高級人民法院接受了六冶的申請，並於2015年12月對合併後的案件進行了開庭審理。一審 判決首鋼京唐聯合有限公司向中國有色金屬工業第六冶金建設有限公司支付6,349萬元以及 相關的利息。2019年5月，二審開庭，目前尚未判決。 2. 本公司子公司六冶與中合鞍山盛仕德置業有限公司（以下簡稱「中合盛仕德」）的建設施工合 同糾紛訴訟。 2016年9月，六冶向鞍山市中級人民法院提起訴訟，請求判令中合盛仕德支付拖欠工程款 5,511萬元及相應利息，和六冶對中合盛世豪庭二期工程5#、6#、7#、8#樓及地下車庫享 有承包人的工程價款優先受償權，並由中合盛仕德承擔全部訴訟費用。2019年6月，遼寧 省高級人民法院撤銷遼寧省中級人民法院的一審判決，發回重審。目前，案件正在審理中。 374 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十一、承諾及或有事項 （續） （二） 或有事項 （續） 3. 本公司子公司中國有色金屬工業第六冶金建設有限公司（以下簡稱「六冶」）與新疆慶華投資 控股有限公司 （以下簡稱「慶華投資」）的合同糾紛 2018年12月28日，六冶向位於新疆維吾爾自治區烏魯木齊市的烏魯木齊仲裁委員會提起仲 裁申，請求依法裁決慶華投資支付工程欠款及利息，共計6,136萬元，並由慶華投資承擔全 部訴訟費用。烏魯木齊仲裁委員會受理了仲裁申請，並於2019年2月18日出具《受理仲裁申 請通知書》 （(2018)烏仲字第0375號）。 4. 本公司子公司中國有色金屬工業第六冶金建設有限公司（以下簡稱「六冶」）與信陽捷鳴土石 方工程有限公司（以下簡稱「信陽捷鳴」）的建設工程合同糾紛 2017年9月，信陽捷鳴向鄭州市中級人民法院提起訴訟，並提起承擔連帶責任方為河南新 長城建設有限公司、鄭州航空港區國有資產經營管理有限公司，請求判令六冶支付工程欠 款及利息，共計7,212萬元，並由六冶承擔全部訴訟費用。鄭州市中級人民法院已受理立 案。一審判決河南新長城建設有限公司支付信陽捷鳴5,175.67萬元，六冶承擔連帶責任。 5. 本公司子公司中國有色金屬工業第六冶金建設有限公司（以下簡稱「六冶」）與河南鴻軒房地 產有限公司（以下簡稱「鴻軒公司」）的建設工程合同糾紛 2018年5月31日，六冶向安陽市中級人民法院提起訴訟，請求判令鴻軒公司支付工程款及 質保金，共計7,707萬元，並由鴻軒公司承擔全部訴訟費用。同時，鴻軒公司也另案起訴六 冶公司，要求六冶公司提交完整竣工資料並賠付違約金2,998萬元。目前，該兩案處於一審 階段。 二零一九年年度報告 375 第十二節 財務報告 十一、承諾及或有事項 （續） （二） 或有事項 （續） 6. 本公司子公司六冶與貴州貴安置業投資有限公司（以下簡稱「貴安置業」）的建設工程合同糾 紛 2019年6月，六冶向貴州省安順市中級人民法院提起訟訴，請求判令貴安置業支付工程欠 款7,813.24萬元以及逾期付款利息1,236.84萬元，共計9,050.08萬元，並由貴安置業承擔 全部訴訟費用。2019年7月12日，貴州省安順市中級人民法院受理了訴訟請求。2019年12 月3日，貴州省安順市中級人民法院就該案作出(2019)黔04民初48號《民事判決書》，判決如 下：貴安置業於判決生效之日起十日內支付六冶工程款7,813.24萬元及逾期利息。 六冶對此一審判決不服，已上訴至貴州省高級人民法院，要求將本案發回重審或改判，貴 州省高級人民法院已受理。截止財務報告報出日，二審尚未開庭審理。 7. 本公司子公司六冶與營口忠旺鋁業有限公司（以下簡稱「忠旺鋁業」）的建設工程合同糾紛 2019年7月，六冶向營口仲裁委員會提起仲裁申請，請求裁決忠旺鋁業支付工程欠款 11,619.86萬元及逾期付款利息，並由忠旺鋁業承擔全部仲裁申請費。2019年7月份，營口 仲裁委員會受理了仲裁申請。2019年7月31日，忠旺鋁業以工程質量存在問題為由向營口 仲裁委員會提起反請求申請，請求裁決六冶賠償工程質量損失暫估50萬元及仲裁申請費、 鑒定費等。目前，案件處於開庭審理階段。 8. 本公司子公司六冶與仇海杰、張軍、郭志明、曾明海的建設工程合同糾紛 2018年4月，仇海杰、張軍、郭志明、曾明海向內蒙古自治區土默特左旗人民法院提起訟 訴，請求判令六冶支付工程欠款2,600萬元，因涉訟金額超過法院規定受理金額，此案移交 給呼和浩特市中級人民法院處理。2018年5月，呼和浩特市中級人民法院做出一審判決， 裁定凍結六冶銀行存款3,600萬元或六冶應享有的呼和浩特經濟技術開發區博園房地產開發 有限責任公司應付款項3,600萬元。2019年6月，呼和浩特市中級人民法院送達變更訴訟請 求申請書，訴請金額由3,600萬元增加至6,095萬元。目前，案件正在審理中。 376 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十一、承諾及或有事項 （續） （二） 或有事項 （續） 9. 本公司子公司之全資子公司中鋁長城建設有限公司（以下簡稱「長城建設」）與長葛市宏基偉 業房地產開發有限公司（以下簡稱「宏基偉業」）的建設工程合同糾紛 長城建設因建設工程施工合同糾紛，於2019年4月25日將宏基偉業訴至河南省許昌市中級 人民法院，訴訟請求如下： (1) 依法判令宏基偉業支付長城建設工程欠款8,943.23萬元、利息447.16萬元（利息按照 年利率12%暫計算自2018年11月19日至2019年4月18日），本息暫計9,390.39萬元， 工程款的利息請求至判決確定的給付之日。 (2) 依法判令長城建設在宏基偉業欠付的8,943.23萬元工程款範圍內對其承建的位於長 葛市葛天大道中段北側的長葛鑽石城A區27#－、31#樓高層建築工程的折價或拍賣 價款享有優先受償權。 (3) 本案訴訟費、保全費、擔保費由宏基偉業承擔。 2020年1月8日，長城建設向河南省許昌市中級人民法院提交《變更訴訟請求申請書》，將訴 訟請求變更為： (1) 依法判定宏基偉業支付長城建設工程款5,621.55萬元及利息（利息按照年利率12%的 標準自2018年11月19日請求至判決確定的給付之日）。 (2) 依法判令長城建設在宏基偉業欠付的5,621.55萬元工程款範圍內對其城建的位於長 葛市葛天大道中段北側的長葛鑽石城A區27#－、31#樓高層建築工程的折價或拍賣 價款享有優先受償權。 (3) 本案保全擔保費2.54萬元，鑒定費85萬元由被告宏基偉業承擔。 (4) 本案訴訟費、保全費由宏基偉業承擔。 二零一九年年度報告 377 第十二節 財務報告 十一、承諾及或有事項 （續） （二） 或有事項 （續） 10. 十二冶與淮南中聖置業有限公司（以下簡稱「淮南中聖」）、智榮誠投資（北京）有限公司（以下 簡稱「智榮誠」）、北京五洲恒友國際投資有限公司（以下簡稱「五洲恒友」）、贛州華隆房地產 開發有限公司 （以下簡稱「贛州華隆」）及陳權宏的建設工程合同糾紛 2016年4月，十二冶向山西省高級人民法院提起訴訟，請求判令淮南中聖立即向十二冶償 還項目土地使用權出讓金之墊資款本金人民幣45,000萬元，並支付利息人民幣15,118萬元 以及逾期還款違約金人民幣15,081萬元，判令智榮誠和贛州華隆在股權質押擔保範圍內承 擔擔保責任，判令陳權榮承擔本案訴訟費和財產保全費。 山西省高級人民法院已於2016年4月受理本案，並於2016年7月作出(2016)晉民初27號民事 裁定書，查封淮南中聖作為土地使用權人的座落於淮南市田家庵區安成鎮國慶西路南側面 積為90,250.79平方米、淮南市田家庵區十澗湖東路北側16,481.42平方米的國有建設用地 使用權。2016年9月山西省高級人民法院作出(2016)晉民初27-1號裁定，追加凍結被告淮南 中聖公司、智榮成投資公司、北京五洲恒友公司、贛州華隆房地產公司、陳權宏銀行存款 5.09億元或相應財產。隨後查封了淮南中聖坐落於淮南市田家庵區安成鎮國慶西路南側面 積分別為42,871.68平方米、33,201.40平方米的土地使用權。 11. 本公司子公司十二冶與安徽萬特建設投資發展有限公司（以下簡稱「安徽萬特」）、安徽萬特 六安分公司 （以下簡稱「六安分公司」）建設工程合同糾紛 2016年6月，十二冶向安徽省高級人民法院提起訴訟，請求判令安徽萬特及六安分公司向 十二冶支付欠付工程款15,221萬元及違約利息2,740萬元，賠償安徽萬特及六安分公司給 十二冶造成的損失2,774萬元，並返還履約保證金400萬元及利息38萬元。十二冶於2016年 6月申請凍結被告銀行賬戶128萬元、蚌埠在售房屋61套、商鋪212套。2016年6月一審裁 定凍結安徽萬特及六安分公司銀行存款1.7億元或查封、扣押其等值財產。2019年1月安徽 萬特不服一審結果，提起上訴。二審駁回安徽萬特投資發展有限公司、安徽萬特投資發展 有限公司六安分公司上訴，維持一審判決，目前正在申請強制執行。 378 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十一、承諾及或有事項 （續） （二） 或有事項 （續） 12. 本公司子公司中色十二冶金建設有限公司（以下簡稱「十二冶」）與太原市佳信棕櫚房地產開 發有限公司 （以下簡稱「佳信棕櫚」）的建設工程合同糾紛 2018年9月，十二冶向山西省太原市中級人民法院提起訴訟，請求判令佳信棕櫚支付工程 欠款、違約金及相關經濟損失，共計5,331萬元。同時請求解除雙方的《建設工程施工合 同》 ，太原市中級人民法院於2018年10月12日受理案件。目前，本案處於一審階段。 13. 本公司子公司九冶建設有限公司（以下簡稱「九冶」）與陝西華源房地產開發有限公司（以下簡 稱 「陝西華源」 ）的建設工程合同糾紛 2016年，九冶向西安市中級人民法院提起訴訟，請求判令陝西華源支付工程款9,355萬 元，同時九冶採取訴訟保全措施，涉及華源公司88套房產。案件已多次開庭，司法造價鑒 定結果已於2018年11月出具，但九冶與陝西華源均對鑒定結果存有異議。目前，案件在等 待重新開庭。 14. 本公司子公司九冶與格力電器（鄭州）有限公司（以下簡稱「格力鄭州」）的建設工程合同糾紛 2019年4月，九冶向鄭州市中級人民法院提起訟訴，請求判令格力鄭州支付工程欠款 5,644.88萬元及利息，並由格力鄭州承擔全部訴訟費用。鄭州市中級人民法院已受理。 2020年3月9日，九冶收到河南省鄭州市中級人民法院就該案作出的(2019)豫01民初30號民 事判決書，判決格力鄭州支付九冶工程款680.87萬元及利息。 15. 本公司子公司九冶建設有限公司（以下簡稱「九冶」）與陝西黃陵焦化煤化工集團有限責任公 司 （以下簡稱「黃陵焦煤」）的建設工程合同糾紛 2018年4月，九冶向延安市中級人民法院提起訴訟，請求判令黃陵焦煤支付工程款6,869萬 元。2018年10月，延安市中級人民法院一審判決黃陵焦煤支付九冶6,388萬元及利息。目 前，雙方達成調解，由黃陵焦煤分期支付九冶建設有限公司6,400萬元。 二零一九年年度報告 379 第十二節 財務報告 十一、承諾及或有事項 （續） （二） 或有事項 （續） 16. 本公司子公司中鋁國際（天津）建設有限公司（以下簡稱「天津建設」）與高衛華以及天紫環保 投資控股有限公司 （以下簡稱「天紫環保」）等7家企業的欠款糾紛 2016年5月，天津建設向天津市第二中級人民法院提起訴訟，請求判令天紫環保支付資金 佔用費及設備採購、保管、管理費費人民幣3,575萬元，其餘7被告對前述款項承擔連帶清 償責任。天津市第二中級人民法院已於2016年5月受理此案。 2016年6月，天津建設提交了《追加被告及增加訴訟請求申請書》，請求增加中國工商銀行 天津港保稅區分行（以下簡稱「工行保稅區分行」）為被告，並增加請求判令天紫環保償還欠 付的工程墊資款本息及設備投資款人民幣17,670萬元，請求判令華之源國際貿易（天津） 有限公司（以下簡稱「華之源」）在擔保範圍內承擔連帶清償責任，工行保稅區分行對全部訴 請款項在擔保範圍內承擔保證責任。2017年3月一審判決天津建設勝訴，天紫環保已上訴 至天津市高院。天津市高級人民法院裁定撤銷天津市第二中級人民法院民事判決，發回重 審。目前，案件正在審理中。 380 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十一、承諾及或有事項 （續） （二） 或有事項 （續） 17. 本公司子公司貴陽院之全資子公司貴陽鋁鎂設計研究院工程承包有限公司（以下簡稱「貴陽 院承包公司」）與貴州省華大房地產開發有限公司（以下簡稱「貴州華大」）的建設施工合同糾 紛 貴陽院承包公司因與貴州華大項目總承包合同糾紛，於2018年12月向貴陽仲裁委員會提出 仲裁申請，2020年1月20日，貴陽仲裁委員會作出(2019)貴仲裁字第0727號《裁決書》，裁 決如下： (1) 確認貴陽院承包公司為貴州華大墊資的前期費用15,000萬元、工程款7,000萬元共計 22,000萬元債權全部到期，貴州華大在本裁決書送達後三十日內歸還貴陽院承包公 司到期債權22,000萬元。 (2) 貴州華大在本裁決書送達後三十日內支付貴陽院承包公司墊資的前期費用15,000萬 元、工程款7,000萬元墊資債權的利息，計算到該債權還清時為止。 (3) 貴州華大在本裁決書送達後三十日內支付貴陽院承包公司逾期歸還債權的違約金， 以墊資款22,000萬元為基數，從2019年9月19日，按6%年利率的標準計算至墊資款 付清時為止。 (4) 貴州華大在本裁決書送達後三十日內支付貴陽院承包公司逾期辦理抵押登記的違約 金20萬元、律師費120萬元、保全擔保費40萬元、保全費0.30萬元，仲裁費用共計 220.87萬元，貴陽院承包公司承擔66.26萬元，貴州華大承擔154.61萬元。 二零一九年年度報告 381 第十二節 財務報告 十一、承諾及或有事項 （續） （二） 或有事項 （續） 18. 本公司子公司貴陽院之全資子公司貴陽鋁鎂設計研究院工程承包有限公司（以下簡稱「貴陽 院承包公司」 ）與建工第七公司的建設施工合同糾紛 2018年，建工第七公司向位於貴州省的貴陽仲裁委員會提起仲裁申請，請求依法裁決貴陽 院承包公司支付工程欠款及利息，共計5,012萬元，並由貴陽院承擔全部訴訟費用。貴陽 仲裁委員會受理了仲裁申請。2019年4月30日，建工第七公司提起變更仲裁請求，將貴陽 院承包公司支付工程欠款及利息變更為3,048萬元。2019年6月，貴陽仲裁委員會做出調解 書，判決貴陽院承包公司支付工程欠款及利息3,048萬元。 19. 本公司及全資子公司中鋁國際工程設備有限公司（以下簡稱設備公司）與青海西部水電有限 公司（以下簡稱 「西部水電」 ）的合同糾紛 2018年12月21日，本公司向位於青海省的青海省高級人民法院提起訴訟請求，請求判令西 部水電支付欠款及相應利息，共計14,267萬元，並由西部水電承擔全部訴訟費用。，青海 省高級人民法院已受理訴訟請求並立案，同時出具了《青海省高級人民法院立案庭受理案件 通知書》 （( 2018)青民初207號）。2019年5月13日，青海省高級人民法院作出一審判決，判 決青海西部水電有限公司支付中鋁國際工程股份有限公司酬金及成本約1.3億元，並支付利 息及違約金約0.93億元（計算至起訴日2018年12月22日，將繼續計算至實際付清之日止）。 目前判決已生效，正在申請強制執行。 2018年12月21日，設備公司向位於青海省的青海省高級人民法院提起訴訟請求，請求判令 西部水電支付欠款及相應利息，共計19,624萬元，並由西部水電承擔全部訴訟費用。青海 省高級人民法院已受理訴訟請求並立案，同時出具了《青海省高級人民法院立案庭受理案件 通知書》 （( 2018)青民初208號）。2019年8月，青海省高級人民法院作出一審判決，判決青 海西部水電有限公司支付中鋁國際工程設備有限公司欠款約1.61億元，並支付利息及違約 金 （自2017年1月1日起計算至實際付清之日止）。目前判決已生效，正在申請強制執行。 382 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十一、承諾及或有事項 （續） （三） 對外擔保 1. 本公司之分公司九冶建設有限公司為勉縣城市發展投資有限公司在國家開發銀行股份有限 公司貸款9,500萬元提供連帶保證責任，該項貸款到期日為2023年1月6日。截止2019年12 月31日，擔保餘額為4,100萬元。 2. 本公司之子公司漢中九冶建設有限公司為勉縣城鄉基礎設施建設有限公司在中國農業發展 銀行貸款10,000萬元提供連帶保證責任，該項貸款到期日為2027年10月19日。截止2019 年12月31日，擔保餘額為7,270萬元。 十二、資產負債表日後事項 （一） 利潤分配預案 本公司2020年3月30日董事會會議作出決議，擬派發截至2019年12月31日止年度股息，每股普通 股人民幣0.0036元 （含稅），總計約人民幣1,065萬元。上述分配預案尚待本公司股東大會批准。 （二） 贖回2017年中工Y1可續期公司債 2020年3月贖回原計入其他權益工具的2017年中工Y1可續期公司債，票面金額為5億元。 （三） 發行超短期融資券 中國銀行間市場交易商協會同意接受本公司在中國境內發行超短期融資券的註冊。本公司超短期 融資券註冊金額為人民幣40億元，註冊額度自2018年7月25日起2年內有效。2020年3月，本公司 發行2020年度第一期超短期融資券人民幣10億元。 二零一九年年度報告 383 第十二節 財務報告 十三、其他重要事項 （一） 租賃 1. 出租情況－經營租賃 項目 金額 ① 收入情況 租賃收入 82,730,421.79 未計入租賃收款額的可變租賃付款額相關的收入 – ② 資產負債表日後連續五個會計年度每年將收到的 未折現租賃收款額 106,174,096.33 第1年 30,892,366.23 第2年 19,900,400.19 第3年 19,505,315.29 第4年 19,510,476.15 第5年 16,365,538.48 ③ 剩餘年度將收到的未折現租賃收款額總額 2. – 承租情況 (1) 承租人信息披露 項目 金額 計入當期損益的短期租賃費用和低價值資產租賃費用 32,859,963.49 與租賃相關的總現金流出 11,753,766.49 註： 使用權資產相關信息見附註五、 （十八） ，租賃負債的利息費用見附註五、 （三十五） 。 384 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十三、其他重要事項 （續） （二） 資產置換 非貨幣性資產交換 換入資產 類別 成本確定方式 合計 賬面價值 公允價值 42,363,907.02 42,363,907.02 長期股權投資 資產評估 24,000,000.00 24,000,000.00 長期股權投資 資產評估 11,013,159.00 11,013,159.00 長期股權投資 資產評估 7,350,748.02 7,350,748.02 換出資產 非貨幣性資產 類別 賬面價值 公允價值 交換確認的利得 合計 411,891.49 42,363,907.02 41,952,015.53 – 24,000,000.00 24,000,000.00 固定資產、無形資產 358,233.72 11,013,159.00 10,654,925.28 固定資產、無形資產 53,657.77 7,350,748.02 7,297,090.25 無形資產 註： (1) 本公司2019年度委托北京中同華資產評估有限公司對子公司長沙有色冶金設計研究院有限公司的19項專利技術的 市場價值進行評估，評估價值2,400萬元（評估報告編號：中同華評報字(2019)第020874號），並以上述專利技術出 資與中鋁環保節能集團組建中鋁環保節能科技（湖南）有限公司，本公司持有其49%的股權及表決權並擁有重大影 響。 (2) 本公司2019年度委托沃克森（北京）國際資產評估有限公司對子公司中國有色金屬長沙勘察設計研究院有限公司 的智能信息化資產組的市場價值進行評估，評估價值1,101.32萬元（評估報告編號：沃克森評報字[2019]第1052 號），並以上述資產組出資與中鋁智能科技發展有限公司組建中鋁智能（杭州）安全科學研究院有限公司，本公司持 有其49%的股權及表決權並擁有重大影響。 (3) 本公司2019年度委托北京中同華資產評估有限公司對子公司中國有色金屬長沙勘察設計研究院有限公司的部分 電子設備和無形資產的市場價值進行評估，評估價值735.07萬元（評估報告編號：中同華評報字(2019)第020967 號），並以上述資產的所有權出資與中鋁環保節能集團組建中鋁環保生態技術（湖南）有限公司，本公司持有其49% 的股權及表決權並擁有重大影響。 二零一九年年度報告 385 第十二節 財務報告 十三、其他重要事項 （續） （三） 分部報告 1. 2019年度 項目 工程設計與諮詢 工程承包 裝備製造 貿易 分部間抵銷 合計 一、 營業收入 2,351,285,421.01 20,990,448,791.59 2,005,054,457.55 5,948,940,966.23 235,938,024.75 31,059,791,611.63 二、 分部收益 69,353,396.54 361,620,327.82 –37,671,452.44 –48,662,032.19 –133,013.01 344,773,252.74 所得稅費用 – – – – – 122,248,501.14 淨利潤 – – – – – 222,524,751.60 三、 資產總額 22,186,173,757.57 26,718,258,484.03 3,112,178,426.46 7,422,898,215.43 3,440,045,762.87 55,999,463,120.62 四、 負債總額 14,475,578,533.83 24,796,341,969.19 2,063,347,465.31 4,465,005,061.17 5,196,189,859.71 40,604,083,169.79 2. 2018年度 項目 工程設計與諮詢 工程施工 裝備製造 貿易 分部間抵銷 合計 一、 營業收入 2,391,015,871.80 21,782,437,369.69 1,509,978,654.31 8,299,196,423.27 347,777,123.75 33,634,851,195.32 二、 分部收益 31,480,065.20 570,894,133.97 –30,332,787.66 95,485,001.45 9,544,965.06 657,981,447.90 所得稅費用 – – – – – 146,672,754.71 淨利潤 – – – – – 511,308,693.19 三、 資產總額 20,367,645,085.37 27,240,838,980.38 3,461,026,554.95 4,807,738,392.26 6,780,023,935.97 49,097,225,076.99 四、 負債總額 14,190,969,111.95 21,440,232,100.62 2,332,829,248.14 4,545,084,245.00 6,613,412,256.67 35,895,702,449.04 （四） 核數師酬金 核數師酬金 合計 本期發生額 上期發生額 5,759,000.00 5,200,000.00 386 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十三、其他重要事項 （續） （五） 董事、監事及員工薪酬 1. 董事及監事薪酬 工資、補貼、津貼及獎金 董事╱監事 社會保險及 袍金 基本工資 補貼、津貼 獎金 住房公積金 退休金 其他 合計 武建強 – 233,333.33 – 222,900.00 104,250.64 67,136.80 – 627,620.77 宗小平 – 280,000.00 – 225,913.00 120,309.84 64,086.08 – 690,308.92 吳志剛 – 280,000.00 15,600.00 171,615.00 121,059.33 46,685.28 – 634,959.61 張建 – 210,000.00 15,500.00 171,615.00 126,044.46 44,193.60 – 567,353.06 董事小計 – 1,003,333.33 31,100.00 792,043.00 471,664.27 222,101.76 – 2,520,242.36 范光生 – 233,333.33 63,000.00 143,078.00 104,250.64 44,200.00 – 587,861.97 監事小計 – 233,333.33 63,000.00 143,078.00 104,250.64 44,200.00 – 587,861.97 – 1,236,666.66 94,100.00 935,121.00 575,914.91 266,301.76 – 3,108,104.33 董事 監事 合計 註： 2. 本公司未建立袍金制度。 五位最高薪酬人士 本公司本年度五位最高薪酬人士中，包含3位董事和0位監事，他們的薪酬已在董事及監事 薪酬中反映，本年度支付其餘2位人士的薪酬情況如下： 項目 本期發生額 工資、補貼、津貼及獎金 885,024.00 社會保險及住房公積金 252,088.92 退休金 100,471.20 合計 1,237,584.12 本年度支付的上述5人士薪酬中，5位薪酬均在1,000,000.00元以內。 二零一九年年度報告 387 第十二節 財務報告 十四、母公司財務報表主要項目注釋 （一） 應收賬款 1. 應收賬款分類披露 期末餘額 賬面餘額 類別 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 33,550,020.00 1.87 14,650,020.00 43.67 1,757,595,920.21 98.13 259,760,769.40 14.78 1,756,895,920.21 98.09 259,760,769.40 14.79 700,000.00 0.04 1,791,145,940.21 100.00 274,410,789.40 15.32 按單項評估計提壞賬 準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的 應收賬款 其中：組合1：賬齡分析組合 組合2：應收子公司 款項 合計 期初餘額 賬面餘額 類別 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 14,412,720.00 0.63 14,412,720.00 100.00 2,286,034,740.30 99.37 188,449,411.70 8.24 2,275,334,740.30 98.90 188,449,411.70 8.28 10,700,000.00 0.47 – – 2,300,447,460.30 100.00 202,862,131.70 8.82 按單項評估計提壞賬準備 的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應 收賬款 其中：組合1：賬齡分析 組合 組合2：應收子公司 款項 合計 388 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十四、母公司財務報表主要項目注釋 （續） （一） 應收賬款 （續） 1. 應收賬款分類披露 （續） (1) 期末單項評估計提壞賬準備的應收賬款 債務人名稱 賬面餘額 債務人一 18,900,000.00 債務人二 14,650,020.00 壞賬金額 賬齡 計提比例(%) – 14,650,020.00 5年以上 計提理由 ABS繼續涉入資產餘額 100.00 雙方存在糾紛，預計無法 收回 合計 (2) 33,550,020.00 14,650,020.00 – – – 按組合計提壞賬準備的應收賬款 組合1：賬齡分析組合 賬齡 期末餘額 期初餘額 計提比例 計提比例 賬面餘額 (%) 壞賬準備 賬面餘額 (%) 壞賬準備 1年以內 736,349,844.55 0.50 3,681,749.21 1,601,320,641.35 0.50 8,006,603.21 1至2年 478,448,435.23 10.00 47,844,843.53 102,373,138.62 10.00 10,237,313.86 2至3年 41,987,158.49 20.00 8,397,431.70 417,530,283.06 20.00 83,506,056.61 3至4年 400,766,341.89 30.00 120,229,902.56 77,194,490.20 30.00 23,158,347.06 4至5年 39,474,595.30 50.00 19,737,297.65 26,750,192.24 50.00 13,375,096.13 5年以上 59,869,544.75 100.00 59,869,544.75 50,165,994.83 100.00 50,165,994.83 合計 1,756,895,920.21 – 259,760,769.40 2,275,334,740.30 – 188,449,411.70 二零一九年年度報告 389 第十二節 財務報告 十四、母公司財務報表主要項目注釋 （續） （一） 應收賬款 （續） 2. 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額為259,760,769.40元；本期無收回或轉回壞賬準備。 3. 本報告期實際核銷的重要應收賬款情況 本期實際核銷的應收賬款金額為11,772,000.00元。 其中本期壞賬準備核銷金額重要的： 4. 單位名稱 賬款性質 債務人一 合計 履行的 是否因關 聯交易產生 核銷金額 核銷原因 核銷程序 工程款 11,770,000.00 驗收核減 總經理辦公會 是 – 11,770,000.00 – – – 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況 佔應收賬款 單位名稱 期末餘額 總額的比例(%) 壞賬準備餘額 第一名 454,669,952.74 19.76 2,273,349.76 第二名 407,659,075.72 17.72 69,256,084.13 第三名 252,418,515.78 10.97 20,052,331.57 第四名 229,631,114.61 9.98 68,889,334.38 第五名 32,186,554.36 1.40 9,655,966.31 合計 1,376,565,213.21 – 170,127,066.15 390 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十四、母公司財務報表主要項目注釋 （續） （二） 其他應收款 類別 期末餘額 期初餘額 應收利息 – – 應收股利 130,825,077.12 363,266,717.96 其他應收款項 5,193,032,939.17 5,912,564,400.10 減：壞賬準備 3,536,476.82 4,843,193.91 5,320,321,539.47 6,270,987,924.15 期末餘額 期初餘額 合計 1. 應收股利 項目 中國有色金屬長沙勘察設計研究院有限公司 中鋁國際投資管理（上海）有限公司 21,440,000.00 949,900.00 1,328,900.00 中鋁長城建設有限公司 21,252,414.21 28,674,400.00 中國有色金屬工業第六冶金建設有限公司 39,955,954.99 129,377,500.00 中國有色金屬長沙勘察設計研究院有限公司 45,610,799.93 45,610,799.93 株洲天橋起重機股份有限公司 1,616,007.99 瀋陽鋁鎂設計研究院有限公司 – 12,559,300.00 中鋁國際南方工程有限公司 – 7,734,231.75 中鋁國際技術發展有限公司 – 8,353,557.63 中色十二冶金建設有限公司 – 4,628,028.65 廣西通銳投資建設有限公司 – 125,000,000.00 130,825,077.12 363,266,717.96 合計 二零一九年年度報告 391 第十二節 財務報告 十四、母公司財務報表主要項目注釋 （續） （二） 其他應收款 （續） 2. 其他應收款項： (1) 其他應收款分類披露 期末餘額 賬面餘額 類別 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 339,865.53 0.01 339,865.53 100.00 5,192,693,073.64 99.99 3,196,611.29 0.06 其中：組合1：賬齡分析組合 24,987,505.00 0.48 3,196,611.29 12.79 組合2：應收子公司款項 5,167,705,568.64 99.51 – – 5,193,032,939.17 100.00 3,536,476.82 0.07 按單項評估計提壞賬 準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的 其他應收款 合計 期初餘額 賬面餘額 類別 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 919,169.19 0.02 919,169.19 100.00 5,911,645,230.91 99.98 3,924,024.72 0.07 其中：組合1：賬齡分析組合 82,287,743.40 1.39 3,924,024.72 4.77 組合2：應收子公司款項 5,829,357,487.51 98.59 – – 5,912,564,400.10 100.00 4,843,193.91 0.08 按單項評估計提壞賬準備的 其他應收款 按組合計提壞賬準備的 其他應收款 合計 392 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十四、母公司財務報表主要項目注釋 （續） （二） 其他應收款 （續） 2. 其他應收款項： （續） (2) 按組合計提壞賬準備的其他應收款項 組合1：賬齡分析組合 賬齡 (3) 期末餘額 期初餘額 計提比例 計提比例 賬面餘額 (%) 壞賬準備 賬面餘額 (%) 壞賬準備 1年以內 13,235,621.41 0.50 66,178.11 63,861,531.71 0.50 319,307.69 1至2年 4,721,352.05 10.00 472,135.20 2,748,797.76 10.00 274,879.78 2至3年 1,113,915.02 20.00 222,783.01 13,733,869.15 20.00 2,746,773.82 3至4年 3,613,966.52 30.00 1,084,189.97 1,943,544.78 30.00 583,063.43 4至5年 1,902,650.00 50.00 951,325.00 – 50.00 – 5年以上 400,000.00 100.00 400,000.00 – 100.00 – 合計 24,987,505.00 – 3,196,611.29 82,287,743.40 – 3,924,024.72 本期計提、收回或轉回壞賬準備的情況 本期計提壞賬準備金額為3,196,611,29元；本期無收回或轉回壞賬準備的情況。 (4) 報告期實際核銷的重要其他應收款情況 本期核銷的其他應收款為579,303.66元。 二零一九年年度報告 393 第十二節 財務報告 十四、母公司財務報表主要項目注釋 （續） （二） 其他應收款 （續） 2. 其他應收款項： （續） (5) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款項情況 佔其他應收款 (6) 期末餘額 期末餘額合 計數的比例(%) 壞賬準備餘額 債務人名稱 款項性質 第一名 委托貸款本金、利息 947,725,202.90 16.03 – 第二名 第三名 第四名 第五名 委托貸款本金、利息 委托貸款本金、利息 委托貸款本金、利息 委托貸款本金、利息 721,929,305.57 713,615,537.10 583,428,378.64 485,122,073.74 12.21 12.07 9.87 8.20 – – – – 合計 – 3,451,820,497.95 58.38 – 按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面餘額 期初賬面餘額 代墊款 保證金及押金 備用金 22,390,430.68 1,634,293.36 1,302,646.49 55,307,177.24 23,142,721.89 2,247,844.27 其他 5,167,705,568.64 5,831,866,656.70 合計 5,193,032,939.17 5,912,564,400.10 （三） 長期股權投資 項目 期末餘額 賬面餘額 期初餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 5,915,995,036.38 – 5,915,995,036.38 4,180,413,136.38 – 4,180,413,136.38 對聯營、合營企業投資 244,673,836.00 – – 合計 6,160,668,872.38 – 6,160,668,872.38 4,240,246,565.00 244,673,836.00 59,833,428.62 59,833,428.62 – 4,240,246,565.00 394 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十四、母公司財務報表主要項目注釋 （續） （三） 長期股權投資 （續） 1. 被投資單位 對子公司投資 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 本期計提減值準備 減值準備期末餘額 598,559,465.50 – – 598,559,465.50 – – 312,257,365.81 20,000,000.00 – 332,257,365.81 – – 359,761,736.37 40,000,000.00 – 399,761,736.37 – – 中色十二冶金建設有限公司 255,780,969.93 1,000,000,000.00 – 1,255,780,969.93 – – 中鋁國際工程設備有限公司 200,000,000.00 – – 200,000,000.00 – – 166,737,383.73 – – 166,737,383.73 – – 金建設有限公司 499,165,278.44 250,000,000.00 – 749,165,278.44 – – 中色科技股份有限公司 121,479,260.67 – – 121,479,260.67 – – 5,000,000.00 – – 5,000,000.00 – – 中鋁國際技術發展有限公司 60,000,000.00 – – 60,000,000.00 – – 溫州通潤建設有限公司 60,000,000.00 – – 60,000,000.00 – – 北京紫宸投資發展有限公司 78,000,000.00 – – 78,000,000.00 – – 溫州通匯建設有限公司 27,000,000.00 – – 27,000,000.00 – – 25,000,000.00 – – 25,000,000.00 – – 貴陽鋁鎂設計研究院 有限公司 瀋陽鋁鎂設計研究院 有限公司 長沙有色冶金設計研究院 有限公司 中鋁國際（天津）建設 有限公司 中國有色金屬工業第六冶 都勻開發區通達建設 有限公司 中鋁國際投資管理（上海） 有限公司 二零一九年年度報告 395 第十二節 財務報告 十四、母公司財務報表主要項目注釋 （續） （三） 長期股權投資 （續） 1. 對子公司投資 （續） 被投資單位 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 本期計提減值準備 減值準備期末餘額 究院有限公司 69,273,189.34 – – 69,273,189.34 – – 長沙通湘建設有限公司 10,000,000.00 – – 10,000,000.00 – – 湖南通都投資開發有限公司 6,000,000.00 – – 6,000,000.00 – – 中鋁國際香港有限公司 65,572,000.00 – – 65,572,000.00 – – 5,941,804.59 – – 5,941,804.59 – – 廣西通銳投資建設有限公司 400,000,000.00 – 150,000,000.00 250,000,000.00 – – 九治建設有限公司 49,980,000.00 – 49,980,000.00 – – 144,500,000.00 – – 144,500,000.00 – – 9,000,000.00 – – 9,000,000.00 – – 187,946,928.49 – – 187,946,928.49 – – 設計研究院有限公司 263,457,753.51 – – 263,457,753.51 – – 中鋁西南建設投資有限公司 200,000,000.00 – – 200,000,000.00 – – – 575,581,900.00 – 575,581,900.00 – – 4,180,413,136.38 1,885,581,900.00 150,000,000.00 5,915,995,036.38 – – 中國有色金屬長沙勘察設計研 中鋁國際工程（印度）私人 有限責任公司 中鋁國際鋁材科技產業 有限公司 青島市新富共創資產管理 有限公司 中鋁山東工程技術有限公司 中國有色金屬工業昆明勘察 雲南彌玉高速公路投資開發 有限公司 合計 15,000,000.00 15,000,000.00 – – 171,835,516.27 雲南寧永高速公路有限公司 雲南臨雲高速公路有限公司 雲南臨雙高速公路有限公司 株洲天橋起重機股份有限公司 50,707,989.01 186,835,516.27 59,833,428.62 186,835,516.27 小計 合計 15,000,000.00 – – – 9,843,012.35 中鋁招標有限公司 – – – 追加投資 10,864,976.66 9,125,439.61 9,125,439.61 期初餘額 中鋁視拓智能科技有限公司 二、聯營企業 小計 （有限合夥） 上海豐通股權投資基金合夥企業 一、 合營企業 投資單位 對聯營、合營企業投資 – – – – – – – – – – 減少投資 2,359,070.30 2,544,612.53 1,695,144.23 – – – 6,112,670.82 –5,263,202.52 –185,542.23 –185,542.23 投資損益 權益法下確認的 – – – – – – – – – – 收益調整 其他綜合 – – – – – – – – – – 其他權益變動 本期增減變動 4,354,179.19 4,354,179.19 – – – – 4,354,179.19 – – – 股利或利潤 宣告發放現金 – – – – – – – – – – 計提減值準備 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 11,601,503.98 5,601,774.14 8,939,897.38 8,939,897.38 – 244,673,836.00 – 235,733,938.62 – – – – – – – – – – 期末餘額 減值準備期末餘額 – 173,530,660.50 – – – – – – – 其他 第十二節 2. （三） 長期股權投資（續） 十四、母公司財務報表主要項目注釋 （續） 396 中鋁國際工程股份有限公司 財務報告 二零一九年年度報告 397 第十二節 財務報告 十四、母公司財務報表主要項目注釋 （續） （四） 營業收入和營業成本 營業收入和營業成本按主要類別分類 本期發生額 項目 上期發生額 收入 成本 收入 成本 一、主營業務小計 1,339,063,669.63 1,110,067,534.29 3,149,774,190.38 2,823,267,981.36 工程承包 1,104,865,958.34 958,688,830.34 2,672,977,489.43 2,383,411,518.78 225,596,538.10 163,140,227.15 168,793,744.85 135,369,823.61 裝備製造 – – 22,478,841.28 20,953,197.15 貿易銷售 8,601,173.19 –11,761,523.20 285,524,114.82 283,533,441.82 – – – – 二、其他業務小計 10,340,896.43 6,152,247.30 3,888,662.71 1,158,074.06 材料銷售 413,334.51 – – – 租賃 228,580.58 其他 9,698,981.34 6,152,247.30 1,458,899.25 1,158,074.06 – – – – 1,349,404,566.06 1,116,219,781.59 3,153,662,853.09 2,824,426,055.42 工程設計與諮詢 減：板塊間抵銷 減：板塊間抵銷 合計 2,429,763.46 （五） 投資收益 項目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 468,871,800.00 148,828,900.00 權益法核算的長期股權投資收益 2,359,070.30 –523,582.10 – 193,067,314.43 22,500.00 – 其他權益工具投資在持有期間的投資收益 2,780,255.19 3,272,557.60 委托理財產品投資收益 13,486,974.89 4,419,786.91 以攤餘成本計量的金融資產終止確認損益 –4,704,167.26 – 合計 482,816,433.12 349,064,976.84 處置長期股權投資產生的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產取得的投資收益 398 中鋁國際工程股份有限公司 第十二節 財務報告 十五、補充資料 （一） 當期非經常性損益明細表 項目 1. 金額 非流動資產處置損益，包括已計提資產減值準 備注 –5,477,862.75 – – – 10,236,127.37 – 16,293,877.06 – – – 41,952,015.53 – 備的沖銷部分 2. 越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的的 稅收返還、減免 3. 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相 關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府 補助除外） 4. 計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用 費 5. 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資 成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認 淨資產公允價值產生的收益 6. 非貨幣性資產交換損益 7. 委托他人投資或管理資產的損益 – – 8. 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各 – – –3,012,041.80 – – – – – 1,057,684.02 – – – – – 15,941,582.21 – – – 項資產減值準備 9. 債務重組損益 10. 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用 等 11. 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值 部分的損益 12. 同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併 日的當期淨損益 13. 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的 損益 14. 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業 務外，持有交易性金融資產、其他非流動金融 資產、交易性金融負債等產生的公允價值變動 損益，以及處置交易性金融資產、其他非流動 金融資產、交易性金融負債等取得的投資收益 15. 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 16. 對外委托貸款取得的損益 二零一九年年度報告 399 第十二節 財務報告 十五、補充資料 （續） （一） 當期非經常性損益明細表（續） 項目 金額 17. 採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地 備注 – – – – – – 10,372,058.59 – – – 22. 所得稅影響額 17,227,022.52 – 23. 少數股東影響額 –3,544,429.16 – 合計 73,680,846.87 – 產公允價值變動產生的損益 18. 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損 益進行一次性調整對當期損益的影響 19. 受托經營取得的托管費收入 20. 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 21. 其他符合非經常性損益定義的損益項目 （二） 淨資產收益率和每股收益 每股收益 加權平均淨資產收益率(%) 報告期利潤 基本每股收益 稀釋每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 –0.66 2.84 –0.02 0.08 – – –1.53 1.67 –0.04 0.04 – – 歸屬於公司普通股 股東的淨利潤 扣除非經常性損益後 歸屬於公司普通股 股東的淨利潤 註： 本公司不存在稀釋性潛在普通股。 400 中鋁國際工程股份有限公司 第十三節 五年業績摘要 項目 單位： 萬元 幣種： 人民幣 2019年 2018年 2017年 2016年 2015年 資產總額 5,599,946.31 4,906,900.14 4,542,145.34 4,380,839.64 3,152,012.20 權益總額 1,539,538.00 1,320,152.26 1,214,413.20 1,399,734.16 927,187.52 收入 3,105,979.16 3,363,485.12 3,611,217.91 2,696,628.74 2,096,217.92 34,477.33 65,798.14 104,496.96 135,821.64 80,151.94 每股收益（元） -0.02 0.08 0.21 0.36 0.19 淨資產收益率（%） 1.56 4.57 6.26 9.64 6.90 稅前利潤 中鋁國際工程股份有限公司 二零二零年三月三十日