兴业银行2013年年度报告.pdf

201 3 年 年 度 报 告 （股票代码：601166） 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 目 录 董事长致辞.............................................................................. 3 行长报告.................................................................................. 5 重要提示.................................................................................. 7 第一章 释义及重大风险提示.............................................. 8 第二章 公司基本情况.......................................................... 9 第三章 会计数据和业务数据摘要.................................... 11 第四章 董事会报告............................................................ 16 第五章 重要事项................................................................ 64 第六章 股本变动及股东情况............................................ 67 第七章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............ 72 第八章 公司治理................................................................ 84 第九章 内部控制................................................................ 91 第十章 财务报告................................................................ 93 第十一章 备查文件目录.................................................... 93 2 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 董事长致辞 2013年，公司积极把握利率市场化、金融综合化、信息网络化等发展趋势，坚持稳 中有为、科学发展，持续推进转型、深化改革，经受住了经济增速放缓和市场剧烈波动 的双重考验，增强了服务实体经济的能力，各项事业协调健康发展，为实现五年规划目 标奠定了良好基础。 完善公司治理，提升决策质量和效率。立足定向增发完成后的股东结构特点，按照 “依法例行、工作连续、务实高效”等基本原则，顺利完成董事会和监事会换届，专业 和年龄结构进一步优化，定战略、把方向的能力进一步加强。结合董事会换届优化专门 委员会成员组成，适度下放决策授权，提升决策的专业性与效率性。统筹协调股东长期 利益和短期回报的关系，切实履行持续稳健的现金分红承诺，全年实现归属于母公司股 东净利润412亿元，经营业绩再创新高，并获评“2013亚洲最佳股东回报银行” 。以更开 阔的视野开展资本市场和投资者沟通工作，增进公司与客户、投资者、媒体、政府等社 会各界的良性互动，强化负责任的主流上市银行形象，成功跻身全球银行50强、世界企 业500强和全球上市企业200强行列。 持续深化改革，夯实经营管理基础。坚持“稳中有为、科学发展”，进一步确立了 以企业金融、零售金融、金融市场三大业务为主体的专业化经营体系，与业务专业化运 营相适应的计划财务、风险合规和人力资源等管理体制机制不断完善。提高管理精细化 水平，坚持以风险资产收益率为核心的激励导向，用好增量、盘活存量，推动资产负债 结构不断调整优化，资本充足率指标符合监管要求，净资产收益率达22%，继续保持同 业领先水平。敏锐判断政策环境与市场环境变化，加强全面风险管理尤其是流动性、安 全性管理，强化对重点区域、重点行业的风险管理和潜在风险领域的摸排，稳步推进新 资本协议项目建设和新型风险管理工具的应用，及时化解和处置资产损失，资产质量继 续保持同业前列，拨备覆盖率达352%。 强化协同经营，推进普惠金融。积极把握政策机遇，获准设立兴业基金管理有限公 司，再次增资兴业国际信托有限公司，获批成为香港持牌银行，各子公司业务规模和经 营业绩继续快速增长，综合化经营的协同效应进一步显现。积极履行“企业公民”义务， 以差异化经营和特色化发展为着力点，在实现自身可持续健康发展的同时，有效推动落 实国家宏观政策，增强公司核心竞争力。全面践行“赤道银行”承诺，创新发展城镇化 3 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 金融业务，不断丰富绿色金融产品线，通过优化信贷资源配置推动经济发展方式转变和 产业转型升级，助力“美丽中国”建设。落实普惠金融理念，下沉服务重心，加快社区 银行和零售信贷工厂建设，培育小微金融、旅游金融、养老金融等业务品牌，为社会各 阶层提供更加便利的金融服务。发挥银银平台的创新引领作用，将管理经验、金融产品 与科技能力传递至广大中小金融机构，有效覆盖城乡、服务“三农”，规模效益日益显 现。 2014年，公司将秉承现代银行集团的经营理念，坚持市场化导向，深化内部改革， 提高执行力，以经营转型破解要素制约，加强和改进金融服务，将改革发展的成果转化 为核心竞争力，在我国经济社会全面改革过程中发挥好铺路和搭桥作用，把握和利用好 新一轮历史发展机遇，进一步提升股东回报率、客户满意度和市场美誉度，促进公司可 持续发展。 董事长： 高建平（签名） 4 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 行长报告 2013年，面对复杂严峻的经济金融形势和更加多变的市场环境，公司认真贯彻董事 会的各项决策，严格执行国家宏观经济政策和金融监管要求，改革创新，稳健经营，服 务实体，差异发展，各项业务实现平稳、协调、健康发展。 截至报告期末，公司资产总额36,774.35亿元，较期初增长13.12%，各项存款余额 21,703.45亿元，较期初增长19.69%；各项贷款余额13,570.57亿元，较期初增长10.40%。 不良贷款余额103.31亿元，不良贷款比率0.76%，较期初上升0.33个百分点，反映出转 型期间实体经济对银行资产质量的影响，公司通过加大不良拨备计提，风险抵御能力有 所增强，期末拨备覆盖率352.10%，拨贷比2.68%。经营效益符合预期，营业收入首次突 破千亿元，盈利水平继续跑赢大市，实现归属于母公司股东的净利润412.11亿元，同比 增长18.70%。 健全完善专业经营体制，持续推动管理与业务发展模式转型。企金业务方面，投行 业务规模持续扩大，承销发行债务融资工具2,412.49亿元，在同类型股份制银行中保持 第一；绿色金融业务不断升级，期末融资余额达到1,780.97亿元，品牌影响进一步扩大。 零售业务方面，零售客户综合金融资产日均规模快速增长，达到6,667.76亿元；旅游金 融、养老金融等发展势头良好；社区银行、“零售信贷工厂”建设迈开步伐，推进及运 作良好。金融市场业务方面，银银平台规模效益日益显现，发展空间进一步打开；资产 托管净值规模突破3万亿元，增长近90%，居同类型股份制银行首位；利率互换、货币互 换、代理贵金属等代客业务继续保持优势。 围绕转型发展和市场变化，主动加强业务管理，提高运营支持保障水平。积极配合 各类外部检查、审计、调研，不断提高管理规范化和透明度水平。坚持资本集约导向， 改进考核评价和资源分配管理。建立健全新型流动性管理体系，妥善应对市场流动性急 剧波动冲击。加紧构建精细化的利率定价体系，积极应对利率市场化挑战。全面加强新 兴业务风险管理，健全制度体系，完善风险分类，合理计提拨备，强化监测分析。顺利 5 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 开业兰州分行，筹建海口分行、西宁分行，获授香港持牌银行执照。第三家控股子公司 ——兴业基金管理公司成功获批并顺利开业。集团化、综合化经营管理迈上新台阶，业 务协同效应进一步显现。 2014年，公司将深入贯彻国家宏观经济政策和金融监管要求，认真执行董事会确立 的经营战略和发展计划，保持稳健的发展态势，加快转型创新步伐，持续提升经营专业 化和管理精细化水平，切实推动公司各项事业取得新进展、新突破。 行长：李仁杰（签名） 6 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司第八届董事会第四次会议于2014年3月28日审议通过了2013年年度报告及摘 要。会议应出席董事15名，实际出席董事15名。没有董事、监事、高级管理人员对年度 报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 本年度报告所载财务数据及指标按照中国企业会计准则编制，除特别说明外，为兴 业银行股份有限公司及全资子公司兴业金融租赁有限责任公司、控股子公司兴业国际信 托有限公司和兴业基金管理有限公司的合并报表数据，货币单位以人民币列示。 公司2013年度财务报告经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）根据中国注册会 计师审计准则审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长高建平、行长李仁杰、财务部门负责人李健，保证2013年年度报告中财 务报告的真实、准确、完整。 董事会审议的报告期利润分配预案：拟以总股本19,052,336,751股为基数，每10 股派发现金股利4.6元（含税）。 请投资者认真阅读本年度报告全文。本报告所涉及对未来财务状况、经营业绩、业 务发展及经营计划等展望、前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注 意投资风险。 7 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 第一章 释义及重大风险提示 一、释义 在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 兴业银行/公司 指 兴业银行股份有限公司 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 福建证监局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局 央行 指 中国人民银行 中国银监会/银监会 指 中国银行业监督管理委员会 福建银监局 指 中国银行业监督管理委员会福建监管局 德勤华永会计师事务所 指 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 兴业租赁 指 兴业金融租赁有限责任公司 兴业信托 指 兴业国际信托有限公司 兴业基金 指 兴业基金管理有限公司 2012 年度非公开发行 指 经中国证券监督管理委员会核准，公司于 2012 年 12 月 31 日向中国人民保险集团股份有限公司、中 国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保 险股份有限公司、中国烟草总公司、上海正阳国 际经贸有限公司合计发行 A 股 1,915,146,700 股 新资本口径 指 按照中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》 （自 2013 年起实施）计量 旧资本口径 指 按照中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》 （自 2004 年起实施，2007 年发布修订）计量 元 指 人民币元 二、重大风险提示 公司董事会特别提醒投资者，公司已在本报告中详细描述面临的风险因素，敬请查 阅第四章董事会报告中关于各类风险和风险管理情况的内容。 8 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 第二章 公司基本情况 法定中文名称：兴业银行股份有限公司 （简称：兴业银行） 法定英文名称：INDUSTRIAL BANK CO.,LTD. 法 定 代 表 人 ：高建平 董 事 会 秘 书 ：唐 斌 证券事务代表：陈志伟 联 系 地 址 ：中国福州市湖东路 154 号 邮 政 编 码 ：350003 联 系 电 话 ：(86)591-87824863 传 真 ：(86)591-87842633 投 资 者 信 箱 ：irm@cib.com.cn 注 册 地 址 ： 中国福州市湖东路 154 号 办 公 地 址 ：中国福州市湖东路 154 号 邮 政 编 码 ：350003 国际互联网网址：www.cib.com.cn 选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证券监督管理委员会指定网站：www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会办公室 股票上市证券交易所：上海证券交易所 股 票 简 称：兴业银行 股 票 代 码：601166 注册变更情况: 首次注册登记日期：1988 年 8 月 22 日 首次注册登记地点：福建省工商行政管理局 变更注册登记日期：2014 年 3 月 21 日 变更注册登记地点：福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：350000100009440 税务登记号码：国税榕台字 350100158142711 闽地税字 350102158142711 组织机构代码：15814271-1 主营业务变化情况：公司自上市以来主营业务未发生变化。 大股东变更情况：公司第一大股东为福建省财政厅，自上市以来未发生变更。 9 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 公司其他有关资料： 公司聘请的会计师事务所：德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址：中国上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼 签字会计师姓名：陶坚 沈小红 履行持续督导职责的保荐机构：瑞信方正证券有限责任公司 办公地址：北京市西城区金融大街甲 9 号金融街中心南楼 15 层 签字的保荐代表人姓名：郭宇辉 李辉 持续督导的期间：2013 年 1 月 8 日至 2014 年 12 月 31 日 本报告分别以中、英文编制，在对中英文本理解上发生歧义时，以中文文本为准。 10 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 第三章 会计数据和业务数据摘要 一、报告期末近三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币百万元 目 2013 年 2012 年 本年较上年增减(%) 2011 年 营业收入 109,287 87,619 24.73 59,870 利润总额 54,261 46,193 17.47 33,664 归属于母公司股东的净利润 41,211 34,718 18.70 25,505 归属于母公司股东扣除非经常 性损益的净利润 40,998 34,585 18.54 25,315 基本每股收益(元) 2.16 2.15 0.47 1.57 稀释每股收益(元) 2.16 2.15 0.47 1.57 扣除非经常性损益后的基本每 股收益(元) 2.15 2.14 0.47 1.57 总资产收益率(%) 1.20 1.23 下降 0.03 个百分点 1.20 加权平均净资产收益率(%) 22.39 26.65 下降 4.26 个百分点 24.67 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率(%) 22.27 26.54 下降 4.27 个百分点 24.49 成本收入比(%) 26.71 26.73 下降 0.02 个百分点 31.95 经营活动产生的现金流量净额 209,119 116,701 79.19 (7,885) 每股经营活动产生的现金流量 净额(元) 10.98 9.19 19.48 (0.73) 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 本年末较上年末 增减(%) 2011 年 12 月 31 日 3,677,435 3,250,975 13.12 2,408,798 199,769 169,577 17.80 115,209 归属于母公司股东的每股净资 产(元) 10.49 13.35 -21.42 10.68 不良贷款率(%) 0.76 0.43 上升 0.33 个百分点 0.38 拨备覆盖率(%) 352.10 465.82 下降 113.72 个百分点 385.30 2.68 2.00 提高 0.68 个百分点 1.46 项 总资产 归属于母公司股东权益 拨贷比(%) 11 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 非经常性损益项目和金额如下： 单位：人民币百万元 项 目 2013 年 2012 年 2011 年 非流动性资产处置损益 (28) (2) 14 计入当期损益的政府补助 162 119 89 收回以前年度已核销资产 113 54 124 除上述各项之外的其他营业外收支净 额 49 8 29 对所得税的影响 (83) (46) (66) 合 213 133 190 计 注：报告期内，公司实施 2012 年度利润分配方案，向全体股东每 10 股送 5 股并派发现金股利 5.7 元，总股本变更为 19,052,336,751 股，增加 6,350,778,917 股。依据中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的要求，已重新计算各比较期间的每股收益指标。 归属于母公司股东的每股净资产期初数、每股经营活动产生的现金流量净额上年同期数均未按 公司送股后新股本进行调整。表中 2013 年末每股净资产较 2012 年末下降，即因报告期内实施送股 及股本扩张所致。若不考虑该因素影响，2013 年末每股净资产实际较 2012 年末增长 17.80%。 二、补充财务数据 单位：人民币百万元 项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 总负债 3,476,264 3,080,340 2,292,720 同业拆入 78,272 88,389 52,752 存款总额 2,170,345 1,813,266 1,345,279 其中：活期存款 907,078 748,299 598,852 定期存款 979,043 820,468 571,238 其他存款 284,224 244,499 175,189 1,357,057 1,229,165 983,254 其中：公司贷款 988,808 912,187 703,948 个人贷款 353,644 299,936 260,641 贴现 14,605 17,042 18,665 贷款损失准备 36,375 24,623 14,314 贷款总额 12 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 三、资本充足率 单位：人民币百万元 2013 年 12 月 31 日 主要指标 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 资本净额 250,183 不适用 不适用 其中：核心一级资本 201,153 不适用 不适用 其他一级资本 根据《商业 二级资本 银行资本 管理办法 扣减项 （试行）》 （ 新 资 本 加权风险资产合计 口径） 资本充足率(%) - 不适用 不适用 50,663 不适用 不适用 1,633 不适用 不适用 2,310,471 不适用 不适用 10.83 不适用 不适用 一级资本充足率(%) 8.68 不适用 不适用 核心一级资本充足率 (%) 8.68 不适用 不适用 资本净额 253,548 210,890 148,715 其中：核心资本 197,320 163,639 111,591 附属资本 58,472 49,209 38,839 扣减项 2,244 1,958 1,715 加权风险资产 2,112,778 1,737,456 1,344,130 市场风险资本 1,188 867 258 资本充足率(%) 11.92 12.06 11.04 核心资本充足率(%) 9.21 9.29 8.20 根据《商业 银行资本 充足率管 理办法》等 （旧资本 口径） 四、补充财务指标 单位：% 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 主要指标 标准值 存贷款比例（折人民币） ≤75 61.95 66.50 71.46 流动性比例（折人民币） ≥25 35.79 29.47 30.71 单一最大客户贷款比例 ≤10 7.06 4.34 4.45 最大十家客户贷款比例 ≤50 23.72 21.81 23.54 正常类贷款迁徙率 - 1.20 0.77 0.54 关注类贷款迁徙率 - 30.48 8.28 21.59 次级类贷款迁徙率 - 97.63 72.34 63.94 可疑类贷款迁徙率 - 30.41 20.02 14.18 13 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 注：1、本表数据为并表前口径，均不包含兴业金融租赁有限责任公司、兴业国际信托有限公 司及兴业基金管理有限公司； 2、本表中存贷款比例、流动性比例、单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例和迁徙 率指标按照上报监管机构的数据计算； 3、根据中国银监会银监复﹝2008﹞187 号文、银监复﹝2006﹞345 号文和银监复﹝2005﹞253 号文，公司发行金融债券所募集资金发放的贷款不纳入存贷款比例指标； 4、根据中国银监会银监发﹝2007﹞84 号文，自 2008 年起，计算存贷比指标时分子“各项贷款” 中不再扣减“贴现”； 5、根据中国银监会银监发﹝2010﹞112 号文，自 2011 年起增加月日均存贷比监管，报告期内 公司各月日均存贷比指标均符合监管要求。 五、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币百万元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 12,702 6,350 - 19,052 资本公积 50,021 - 3,779 46,242 一般准备 28,923 2,402 - 31,325 盈余公积 6,648 3,176 - 9,824 未分配利润 71,283 41,211 19,168 93,326 归属于母公司股东权益 169,577 53,139 22,947 199,769 六、采用公允价值计量的项目 单位：人民币百万元 2012 年 12 月 31 日 本期公允价 值变动损益 交易性金融资产 21,540 (595) - - 42,295 贵金属 4,976 163 - - 276 衍生金融资产 3,266 - - 6,414 衍生金融负债 2,996 - - 6,864 项 目 可供出售金融资产 交易性金融负债 (722) 计入权益的累 本期计提的 计公允价值变动 的减值准备 2013 年 12 月 31 日 192,057 - (6,144) - 263,681 - 12 - - 1,216 注：1、交易性金融资产：交易性金融资产主要是用于做市交易目的而持有的人民币债券，公 司根据债券市场的交易活跃度以及对市场走势的判断，动态调整交易类人民币债券持有规模。报 告期内，公司相应增加交易类债券的投资规模，公允价值变动相对于规模而言影响较小。 2、贵金属：受自营贵金属交易策略和市场走势的影响，公司在报告期内减持贵金属现货头寸， 期末时点国内贵金属现货余额较期初减少 47 亿元。 14 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 3、衍生金融资产和负债：衍生金融资产和负债绝对值较期初有所增加，整体轧差略有减少， 即本期的金融衍生品投资的公允价值变动收益有所减少。 4、可供出售金融资产：报告期内，根据资产配置和管理需要，结合市场走势的判断和对银行 间市场流动性状况的分析，可供出售投资规模较期初有所增加。 5、交易性金融负债：公司交易性金融负债主要是卖出融入债券和卖空黄金交易，报告期末时 点的头寸主要是贵金属卖空。 15 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 第四章 董事会报告 一、报告期内经营情况的讨论与分析 （一）报告期内经营情况的回顾 1、总体经营情况 报告期内，宏观形势复杂严峻，市场环境更加多变。面对较为困难的经营环境，公 司认真贯彻落实国家宏观政策和金融监管要求，改革创新，稳健经营，服务实体，防范 风险，经受住经济下行、部分区域和部分行业风险集中暴露、市场流动性和利率波动等 的考验，各项业务持续、协调、健康发展，规模、效益再创历史新高，资产质量保持稳 定。 （1）综合实力取得新突破。截至报告期末，公司资产总额 36,774.35 亿元，较期 初增长 13.12%；本外币各项存款余额 21,703.45 亿元，较期初增长 19.69%；本外币各 项贷款余额 13,570.57 亿元，较期初增长 10.40%。成功完成定向增发，资本实力得到 大幅提高；期末归属于母公司股东权益达到 1,997.69 亿元，较期初增长 17.80%；资本 净额达到 2,501.83 亿元，资本充足率 10.83%，核心（一级）资本充足率 8.68%。资产 负债比例状况良好，主要指标均符合监管要求。报告期内累计实现归属于母公司股东净 利润 412.11 亿元，同比增长 18.70%；累计实现手续费及佣金收入 247.36 亿元，同比 增长 57.75%；受定向增发股本扩张的影响，2013 年度加权平均净资产收益率 22.39%， 同比下降 4.26 个百分点；总资产收益率 1.20%，同比下降 0.03 个百分点。资产质量保 持稳定，不良贷款比率 0.76%，较期初上升 0.33 个百分点；拨备覆盖率为 352.10%，拨 贷比达到 2.68%，进一步增强抵御风险能力。集团综合化经营运转平稳，全资子公司兴 业租赁全年盈利 8.73 亿元，同比增长 30.88%，兴业信托全年盈利 11.06 亿元，同比增 长 43.26%，兴业基金顺利开业并实现盈利。 （2）经营转型取得新成绩。以企业金融、零售金融、金融市场三大业务为主体的 条线专业化经营体系进一步确立。企金业务方面，适应金融脱媒趋势，投资银行业务保 持快速发展，其中非金融企业债务融资工具承销金额和市场份额排名市场前列；贸易融 资业务全面跟进，贸易融资业务量、国际结算量再创新高；绿色金融业务不断升级，品 牌影响进一步扩大；现金管理、小企业业务、机构业务稳步提升，基础不断夯实。零售 业务方面，零售综合金融资产规模保持快速增长，旅游金融、养老金融等发展势头良好， 市场影响力不断扩大；信用卡业务经营效益提升明显，私人银行业务发展和内控管理双 16 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 向加强；社区银行、 “零售信贷工厂”建设迈开步伐，推进及运作良好。金融市场业务 方面，银银平台规模效益日益显现，发展空间进一步打开；债券投资、资金交易、经纪 业务稳健发展，对全行的服务支持作用进一步加强；资产管理业务积极主动贯彻监管要 求，业务规模稳步增长，业务合规性、稳健性水平明显提升；资产托管业务品种更加均 衡，规模保持迅猛发展，稳居同类银行前茅；期货存管业务顺利起步。 （3）管理、运营和保障能力提升取得新成效。统分结合、矩阵式管理的资源配置、 考核评价、风险合规、人力资源管理体制不断完善。坚持资本集约导向，改进考核评价 和资源分配管理；建立健全新型流动性管理体系，妥善应对市场流动性波动冲击；加紧 构建精细化的利率定价体系，积极应对利率市场化挑战；明确统一授信原则，落实风险 总控要求；重点加强新兴业务风险管理，完善风险分类，强化监测分析；完善授权授信 政策，切实加强风险排查处置，确保资产质量总体稳定。推进合规、内控与操作风险等 三项管理的整合工作，加强审计监督，健全问责体系。 运营支持保障更加完善。报告期内顺利开业兰州分行，机构总数达到 826 家。电子 银行功能继续完善，推出微信银行、“e 家财富”服务，升级手机银行客户端，扩容电 话银行系统。支付结算及管理系统进一步优化，会计内控和作业服务水平稳步提升。信 息科技专业能力建设扎实推进，完成上海外高桥同城灾备机房搬迁并正式投产，启动成 都机房、环形网建设。 （4）市场地位和品牌形象稳步提升。成功跻身全球银行 50 强（英国《银行家》杂 志排名） 、世界企业 500 强（美国《财富》杂志排名）和全球上市企业 200 强（美国《福 布斯》杂志排名）行列。在国内外各种权威机构组织的评比中，先后获得“2013 亚洲 最佳股东回报银行”、“最佳履行社会责任商业银行”、“最具创新力银行”、“最佳绿色 银行”等奖项。 2、营业收入及营业利润的构成情况 报告期内公司实现营业收入 1,092.87 亿元，营业利润 540.78 亿元。 （1）公司根据重要性和可比性原则，将地区分部划分为总行（包括总行本部及总 行经营性机构）、福建、北京、上海、广东、浙江、江苏、东北及其他北部、西部、中 部，共计十个分部。各地区分部的营业收入和营业利润列示如下： 17 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 营业收入较上年 增减(%) 营业收入 单位：人民币百万元 营业利润较上年 营业利润 增减(%) 分 部 总 行 15,718 67.62 (1,860) 上年同期为负 福 建 14,313 24.48 8,935 22.89 北 京 7,346 28.45 5,127 27.82 上 海 7,448 21.52 4,719 14.65 广 东 10,034 11.11 6,149 14.51 浙 江 5,069 7.10 655 (67.53) 江 苏 6,150 28.55 3,820 23.54 东北及其他北部 14,200 14.12 8,428 10.42 西 部 14,342 24.23 9,638 24.51 中 部 14,667 18.67 8,467 10.16 合 计 109,287 24.73 54,078 17.39 （2）业务收入中各项目的数额、占比及同比变动情况如下： 单位：人民币百万元 项 目 金 额 占业务总收入比重(%) 较上年同期数增减(%) 贷款利息收入 82,505 38.55 10.41 拆借利息收入 6,998 3.27 (45.60) 存放央行利息收入 5,831 2.72 28.66 6,086 2.84 13.35 买入返售利息收入 50,231 23.47 23.01 投资损益和利息收入 34,716 16.22 138.73 手续费及佣金收入 24,736 11.56 57.75 融资租赁利息收入 3,228 1.51 27.99 其他收入 (313) (0.14) (137.22) 214,018 100 24.49 存放同业及其他金融机 构利息收入 合 计 18 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 3、财务状况和经营成果 （1）主要财务指标增减变动幅度及其说明 单位：人民币百万元 项 目 总资产 总负债 归属于母公司股 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 较上年末增 减(%) 3,677,435 3,250,975 13.12 各项资产业务平稳健康发展 简要说明 3,476,264 3,080,340 12.85 各项负债业务平稳健康发展， 客户存款等核心负债稳定增 长 199,769 169,577 17.80 当期净利润转入 东的股东权益 项 目 归属于母公司股 2013 年 较上年增减 (%) 2012 年 41,211 34,718 18.70 东的净利润 加权平均净资产 收益率(%) 经营活动产生的 现金流量净额 22.39 209,119 26.65 116,701 下降 4.26 个百分点 79.19 简要说明 息差企稳，生息资产规模较快 增长；手续费及佣金收入保持 快速增长；成本收入比保持较 低水平 2012 年末公司实施非公开发 行，所募集资金 235.32 亿元 自 2013 年 1 月起纳入加权平 均净资产收益率计算，因此 2013 年加权平均净资产增幅 高于净利润同期增幅，加权净 资产收益率有所下降 各项业务稳步发展，同时把握 住市场机会，加大投资的配置 力度 （2）会计报表中变化幅度超过 30%以上主要项目的情况 单位：人民币百万元 主要会计科目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 较上年末 增减(%) 存放同业及其他 金融机构款项 62,845 164,642 (61.83) 调整同业资产配置，同业存 放余额减少 调整同业资产配置，减少低 盈利同业资产运用，拆出同 业资金余额减少 拆出资金 87,091 214,812 (59.46) 交易性金融资产 42,295 21,540 96.36 19 简要说明 交易性公司债券增加 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 主要会计科目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 较上年末 增减(%) 简要说明 可供出售金融资 产 263,681 192,057 37.29 增持可供出售类政府债券， 同时在信用风险可控的前提 下，增加部分资金信托及其 他类投资，提高投资回报率 持有至到期投资 117,655 69,199 70.02 增持持有至到期类政府债券 应收款项类投资 328,628 111,360 195.10 在信用风险可控的前提下， 增加资金信托及其他类投 资，提高投资回报率 应收融资租赁款 46,094 33,779 36.46 子公司兴业租赁的融资租赁 业务增长 根据资产的配置需要，灵活 组织各类同业资金来源，卖 出回购金融资产较年初减少 卖出回购金融资 产款 81,781 161,862 (49.47) 应付利息 26,317 18,895 39.28 应付吸收存款利息增长 股本 19,052 12,702 49.99 实施 2012 年度利润分配方 案，每 10 股送 5 股 盈余公积 9,824 6,648 47.77 按照股本的 50%提取法定盈 余公积 未分配利润 93,326 71,283 30.92 当年净利润转入 主要会计科目 2013 年 较上年同 期增减(%) 2012 年 简要说明 手续费及佣金收入 24,736 15,681 57.75 中间业务收入快速增长 手续费及佣金支出 974 734 32.70 手续费及佣金支出增加 投资收益(损失) 22 (346) 上年同期 为负 (1,142) 339 (436.87) 744 439 69.48 此三个报表项目存在较高关 联度，合并后整体损益-3.76 亿元。主要是报告期内市场 利率走高，债券市价不断下 降，交易类债券相关损益同 比下降 营业税金及附加 7,831 5,748 36.24 应税收入增长 资产减值损失 18,188 12,382 46.89 贷款减值损失增加 公允价值变动(损 失)收益 汇兑收益 20 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 （二）资产负债表分析 1、资产 截至报告期末，公司资产总额 36,774.35 亿元，较期初增长 13.12%。其中贷款较 期初增加 1,278.92 亿元，增长 10.40%；买入返售金融资产较期初增加 1,282.93 亿元， 增长 16.18%；各类投资净额较期初增加 3,582.91 亿元，增长 90.56%。 贷款情况如下： （1）贷款类型划分 单位：人民币百万元 类型 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 公司贷款 988,808 912,187 个人贷款 353,644 299,936 票据贴现 14,605 17,042 1,357,057 1,229,165 合 计 截至报告期末，公司贷款占比 72.85%，较期初下降 1.36 个百分点，个人贷款占比 26.07%，较期初上升 1.68 个百分点，票据贴现占比 1.08%，较期初下降 0.31 个百分点。 报告期内，公司正确把握经济形势变化和监管政策调控方向，围绕金融服务实体经济的 宗旨，注重加强与产业政策的协调配合，准确把握信贷布局，合理确定信贷投向和节奏， 继续保持重点业务快速、均衡发展。 （2）贷款行业分布 截至报告期末，贷款行业分布前 5 位为：“个人贷款”、“制造业”、“批发和 零售业”、“房地产业”、“租赁和商务服务业”。具体行业分布情况如下： 单位：人民币百万元 行 业 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 贷款余额 占比(%) 不良率(%) 贷款余额 占比(%) 不良率(%) 农、林、牧、渔业 5,401 0.40 0.00 3,565 0.29 0.00 采矿业 46,146 3.40 0.67 50,974 4.15 0.02 制造业 281,108 20.71 1.34 261,458 21.27 0.62 电力、热力、燃气及水的生产和 供应业 41,048 3.02 0.04 40,676 3.31 0.07 建筑业 64,362 4.74 0.13 50,385 4.10 0.29 交通运输、仓储和邮政业 47,608 3.51 0.45 55,524 4.52 0.02 信息传输、软件和信息技术服务 6,818 0.50 0.66 8,854 0.72 2.36 21 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 2013 年 12 月 31 日 行 业 2012 年 12 月 31 日 贷款余额 占比(%) 不良率(%) 贷款余额 占比(%) 不良率(%) 批发和零售业 203,774 15.02 1.76 165,785 13.49 1.09 住宿和餐饮业 6,599 0.49 0.09 6,605 0.54 0.02 金融业 1,476 0.11 0.02 2,066 0.17 0.24 房地产业 131,253 9.67 0.00 110,649 9.00 0.06 租赁和商务服务业 83,125 6.13 0.27 81,371 6.62 0.39 科学研究和技术服务业 5,839 0.43 0.00 4,451 0.36 0.01 水利、环境和公共设施管理业 50,527 3.72 0.21 55,106 4.48 0.09 居民服务、修理和其他服务业 1,961 0.14 0.61 1,735 0.14 2.13 467 0.03 0.43 446 0.04 0.45 卫生和社会工作 3,000 0.22 0.00 2,516 0.20 0.00 文化、体育和娱乐业 3,097 0.23 0.05 2,948 0.24 0.02 公共管理、社会保障和社会组织 5,199 0.38 0.00 7,073 0.58 0.00 个人贷款 353,644 26.07 0.55 299,936 24.39 0.32 票据贴现 14,605 1.08 0.00 17,042 1.39 0.00 1,357,057 100 0.76 1,229,165 100 0.43 业 教育 合 计 报告期内，公司正确把握经济形势变化和监管政策调控方向，在有效控制风险的 前提下，合理安排信贷资源投放重点和节奏。贷款行业结构进一步优化，布局更加合 理。公司加大了对弱周期行业、民生消费领域等行业的支持，进一步完善绿色金融信 贷服务，对属于国家规划范围内的经济转型、产业结构升级和技术创新的节能减排项 目优先支持；加快中小、小微和零售业务发展步伐，推动服务“重心”下沉。 公司进一步强化行业风险的前瞻性分析、研判，严格客户准入，加强风险预警、 排查和清收，有效控制行业风险。制造业、批发和零售业不良贷款比率较期初有所上 升，主要原因是此两类行业受经济增长放缓、产业结构调整等影响相对较大，且此两 类行业客户中集中了较多中小民营企业。 22 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 （3）贷款地区分布 单位：人民币百万元 地 区 2013 年 12 月 31 日 贷款余额 占比(%) 2012 年 12 月 31 日 贷款余额 占比(%) 总 行 73,771 5.44 53,740 4.37 福 建 200,481 14.77 181,543 14.77 广 东 150,069 11.06 132,172 10.75 浙 江 98,728 7.28 93,723 7.63 上 海 91,640 6.75 89,420 7.28 北 京 88,455 6.52 72,552 5.90 江 苏 73,682 5.43 66,274 5.39 东北及其他北部 170,702 12.58 167,939 13.66 西 部 188,667 13.90 167,235 13.61 中 部 220,862 16.27 204,567 16.64 合 计 1,357,057 100 1,229,165 100 公司贷款区域结构基本保持稳定，主要分布在福建、广东、浙江、上海、北京、 江苏等经济较发达地区。公司积极调整优化区域信贷结构，在遵循统一的授信政策导 向前提下，充分结合区域资源禀赋、市场环境、信用环境以及分支机构的风险管控能 力等因素，对具备显著比较优势的区域特色行业及区域优质客户制定切实可行的差别 化信用业务策略，有效发挥金融服务实体经济的功能，促进公司信贷业务在各区域合 理布局和平稳发展。 （4）贷款担保方式 单位：人民币百万元 担保方式 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 贷款余额 占比(%) 贷款余额 占比(%) 信用 255,792 18.85 231,063 18.80 保证 305,317 22.50 276,693 22.51 抵押 600,367 44.24 531,556 43.24 质押 180,976 13.33 172,811 14.06 贴现 14,605 1.08 17,042 1.39 合计 1,357,057 100 1,229,165 100 报告期内，公司更加注重抵质押品信用风险缓释措施的应用，期末抵质押贷款占比 23 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 较期初继续上升 0.27 个百分点。 （5）前十名贷款客户情况 单位：人民币百万元 客户名称 2013 年 12 月 31 日 占贷款总额比例(%) 客户 A 16,740 1.23 客户 B 5,548 0.41 客户 C 5,430 0.40 客户 D 5,300 0.39 客户 E 4,753 0.35 客户 F 4,351 0.32 客户 G 4,262 0.31 客户 H 3,799 0.28 客户 I 3,052 0.22 客户 J 3,033 0.22 合 计 56,268 4.15 截至报告期末，公司最大单一贷款客户的贷款余额为 167.40 亿元，占公司资本净 额的 7.06%，符合监管部门对单一客户贷款余额占银行资本净额比例不得超过 10%的监 管要求。 （6）个人贷款结构 单位：人民币百万元 项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 贷款余额 占比(%) 不良率(%) 贷款余额 占比(%) 不良率(%) 个人住房及 商用房贷款 185,061 52.33 0.21 172,943 57.66 0.15 个人经营贷 款 73,483 20.78 0.59 69,832 23.28 0.42 信用卡 60,375 17.07 1.82 40,354 13.46 0.91 其他 34,725 9.82 0.09 16,807 5.60 0.16 合 计 353,644 100 0.55 299,936 100 0.32 报告期内，公司主动调整优化个人贷款结构，支持实体经济发展，个人住房及商 用房贷款占比进一步下降，信用卡及其他贷款等个人业务得到较快发展，个人贷款结 24 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 构整体更趋合理。报告期内，受国内经济增速放缓以及公司调整零售业务经营策略等 影响，期末个人贷款不良率有所上升，但总体仍处于较低水平。 公司进一步加强个人贷款业务的风险防范和管控。一是持续推进“零售信贷工厂” 建设，强化个人贷款业务的集中化、标准化、流程化管理，实现风险可控下的业务平 稳发展；二是重点加强对借款人身份和贷款用途真实性的审核，强化个人贷款资金流 向监控；三是做好个人经营贷款等重点个贷品种的风险管控，严格客户准入，强化存 续期管理；四是加大风险排查并及时预警，加快风险化解与处置。 投资情况如下： （1）对外投资总体分析 截至报告期末，公司投资净额 7,539.41 亿元，较期初增加 3,582.91 亿元，增长 90.56%。投资具体构成如下： ① 按会计科目分类 单位：人民币百万元 项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 余额 占比(%) 余额 占比(%) 交易类 42,295 5.61 21,540 5.44 可供出售类 263,681 34.97 192,057 48.54 应收款项类 328,628 43.59 111,360 28.15 持有至到期类 117,655 15.61 69,199 17.49 长期股权投资 1,682 0.22 1,494 0.38 753,941 100 395,650 100 合 计 报告期内，随着资产规模上升，公司适当加大投资规模，重点增持绝对收益较高、 风险可控的投资品种。报告期末应收款项类投资余额较期初增长较大，主要是信托及 其他受益权投资较期初有较大增长。交易类、可供出售类和持有至到期类投资主要为 债券投资，2013 年债券收益率逐步走高，公司把握市场行情适当增加持有至到期类和 可供出售类债券投资规模，期末债券投资规模较期初较快增长。 ② 按发行主体分类 单位：人民币百万元 品 种 政府债券 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 余额 占比(%) 余额 占比(%) 138,969 18.43 62,107 15.70 25 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 品 种 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 余额 占比(%) 余额 占比(%) 中央银行票据和金融债券 72,565 9.62 68,630 17.35 公司债券 158,999 21.09 122,040 30.85 其他投资 381,726 50.63 141,379 35.72 1,682 0.22 1,494 0.38 753,941 100 395,650 100 长期股权投资 合 计 按照发行主体分类和分析，报告期内公司投资规模增长的主要品种为其他投资， 公司在信用风险可控的前提下，增加信托及其他受益权类投资，提高投资回报率。债 券方面，公司重点增持有税收减免优惠、风险资本节约、高流动性的国债和地方政府 债等；适当增加资质较好、收益率相对较高的企业债券，提高整体投资组合收益率。 （2）长期股权投资 截至报告期末，公司长期股权投资账面价值 16.82 亿元，具体内容如下： ①公司持有九江银行股份有限公司(以下简称“九江银行”)14.72%的股权，账面 价值 12.74 亿元。公司于 2008 年以每股人民币 2.9 元入股九江银行 10,220 万股，占 九江银行总股本的 20%。2009 年九江银行以资本公积向全体在册股东每 10 股转增 4 股， 转增后公司持有九江银行股份 14,308 万股。2010 年九江银行增加注册资本 400.66 百 万元，采用私募方式发行，每股 3.3 元，公司认购 8,012 万股，认购后公司持有九江 银行股份 22,320 万股，持股比例仍占九江银行增资扩股后总股本的 20%。2011 年 12 月九江银行增加注册资本 4 亿元，公司未参与认购，现持股比例稀释至 14.72%。 ②公司持有中国银联股份有限公司(以下简称“中国银联”)股份 6,250 万股，持 股比例 2.13%，账面价值 0.81 亿元。根据中国人民银行银复〔2001〕234 号的批复， 公司入股中国银联，认购股份 5,000 万股，每股 1 元；根据 2008 年 5 月 23 日中国银 监会银监复〔2008〕202 号的批复，公司认购中国银联股份 1,250 万股，每股 2.5 元。 ③兴业信托持有华福证券有限责任公司 4.35%的股权，账面价值 1.80 亿元。 ④兴业信托持有紫金矿业集团财务有限公司 5.00%的股权，账面价值 0.25 亿元。 ⑤兴业信托持有重庆机电控股集团财务有限公司 19.00%的股权，账面价值 1.22 亿 元。 （3）公司持有其他上市公司股权情况 ①银行持有其他上市公司股权情况如下： 26 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 持有对象名称 单位：人民币百万元 占该公司股权 期末账面价值 比例(%) 最初投资成本 持有数量(股) VISA INC - 10,866 - 15 合 - - - 15 计 注：报告期内，公司已将所持山东瑞茂通供应链管理股份有限公司股份 939,176 股处置卖出。 ②截至报告期末，兴业信托持有上市公司股票账面价值 3,056.93 万元，均为正常 投资业务产生。 （4）公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况 持有对象名称 单位：人民币百万元 占该公司股权 期末账面价值 比例(%) 最初投资成本 持有数量(股) 九江银行股份有限公司 561 223,200,000 14.72 1,274 华福证券有限责任公司 180 - 4.35 180 25 - 5.00 25 114 - 19.00 122 880 - - 1,601 紫金矿业集团财务有限 公司 重庆机电控股集团财务 有限公司 合 计 注：上述华福证券有限责任公司、紫金矿业集团财务有限公司和重庆机电控股集团财务有限公司股 权系由兴业信托持有。 （5）募集资金运用及变更项目情况 2012 年 12 月 31 日，经中国证券监督管理委员会核准，公司向中国人民保险集团 股份有限公司、中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份有限公司、中 国烟草总公司、上海正阳国际经贸有限公司发行 A 股 1,915,146,700 股。截至 2012 年 12 月 31 日，本次非公开发行已完成认购缴款及验资工作，扣除发行费用后实际募集资 金净额 235.32 亿元，已全部用于补充资本金。本次新发行股份于 2013 年 1 月 7 日在中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。 报告期内，公司未变更募集资金用途。 买入返售金融资产情况： 截至报告期末，公司买入返售金融资产 9,210.90 亿元，较期初增加 1,282.93 亿 27 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 元，增长 16.18%。报告期内公司灵活配置资产，把握资金来源状况，增加非信贷业务 收益，买入返售金融资产业务规模保持平稳增长。 单位：人民币百万元 品 种 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 余额 占比(%) 余额 占比(%) 债券 12,846 1.39 23,265 2.93 票据 352,626 38.28 370,452 46.73 信托及其他受益权 554,016 60.15 394,715 49.79 信贷资产 700 0.08 3,291 0.42 应收租赁款 902 0.10 1,074 0.14 921,090 100 792,797 100 合 计 2、负债 截至报告期末，公司总负债 34,762.64 亿元，较期初增加 3,959.24 亿元，增长 12.85%。 客户存款的具体构成如下： 截至报告期末，公司的客户存款余额 21,703.45 亿元，较期初增加 3,570.79 亿元， 增长 19.69%。 单位：人民币百万元 项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 金额 占比(%) 金额 占比(%) 活期存款 907,078 41.79 748,299 41.27 其中：公司 721,121 33.23 599,305 33.05 个人 185,957 8.57 148,994 8.22 定期存款 979,043 45.11 820,468 45.25 其中：公司 811,637 37.40 670,317 36.97 个人 167,406 7.71 150,151 8.28 284,224 13.10 244,499 13.48 2,170,345 100 1,813,266 100 其他存款 合 计 同业及其他金融机构存放款项情况如下： 截至报告期末，公司同业及其他金融机构存放款项余额 10,075.44 亿元，较期初 28 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 增加 1,131.08 亿元，增长 12.65%。主要原因是公司根据资产配置需要，加大同业负 债吸收力度。 单位：人民币百万元 交易对手 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 余额 占比(%) 余额 占比(%) 同业存放款项 597,583 59.31 670,470 74.96 其他金融机构存放款项 409,961 40.69 223,966 25.04 1,007,544 100 894,436 100 合 计 卖出回购金融资产情况如下： 截至报告期末，公司卖出回购金融资产余额817.81亿元，较期初减少800.81亿元， 下降49.47%。 单位：人民币百万元 品 种 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 余额 占比(%) 余额 占比(%) 债券 53,170 65.02 102,488 63.32 票据 18,729 22.90 47,398 29.28 其他 9,882 12.08 11,976 7.40 合计 81,781 100 161,862 100 （三）利润表分析 报告期内，公司各项业务平稳健康发展，生息资产规模增长较快；把握市场机会， 灵活配置资产，提高生息资产收益率，净息差同比仅下降 21 个基点，季度净息差逐步 企稳；手续费及佣金收入快速增长；成本收入比持续保持在较低水平。实现归属于母 公司股东的净利润 412.11 亿元，同比增长 18.70%。 单位：人民币百万元 项 目 2013 年 2012 年 营业收入 109,287 87,619 利息净收入 85,845 72,193 非利息净收入 23,442 15,426 营业税金及附加 （7,831) (5,748) 业务及管理费 (28,757) (22,877) 29 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 项 目 2013 年 2012 年 资产减值损失 (18,188) (12,382) 其他业务成本 (433) (544) 营业外收支净额 183 125 税前利润 54,261 46,193 所得税 (12,750) (11,266) 净利润 41,511 34,927 300 209 41,211 34,718 少数股东损益 归属于母公司股东的净利润 1、利息净收入 报告期内，公司实现净利息收入 858.45 亿元，同比增加 136.52 亿元，增长 18.91%， 主要是公司各项业务平稳较快增长拉动，生息资产日均规模同比增长 29.24%，抵消净 息差下降 21 个基点的影响。 下表列出所示期间公司利息收入和利息支出的构成情况： 单位：人民币百万元 项 2013 年 目 2012 年 金额 占比(%) 金额 占比(%) 公司及个人贷款利息收入 80,938 42.69 71,905 46.16 贴现利息收入 1,567 0.83 2,822 1.81 投资利息收入 34,694 18.30 14,888 9.56 存放中央银行利息收入 5,831 3.08 4,532 2.91 拆出资金利息收入 6,998 3.69 12,865 8.26 买入返售利息收入 50,231 26.49 40,836 26.22 存放同业及其他金融机构利息收入 6,086 3.21 5,369 3.45 融资租赁利息收入 3,228 1.70 2,522 1.62 29 0.01 16 0.01 189,602 100 155,755 100 利息收入 其他利息收入 利息收入小计 利息支出 30 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 项 2013 年 目 2012 年 金额 占比(%) 金额 占比(%) 存款利息支出 44,209 42.61 33,662 40.28 发行债券利息支出 3,100 2.99 3,283 3.93 同业及其他金融机构存放利息支出 47,367 45.65 35,997 43.08 拆入资金利息支出 2,718 2.62 2,066 2.47 卖出回购利息支出 5,537 5.34 7,801 9.34 826 0.79 753 0.90 利息支出小计 103,757 100 83,562 100 利息净收入 85,845 其他利息支出 72,193 2013年 平均收益率 平均余额 (%) 项 目 单位：人民币百万元 2012年 平均收益率 平均余额 (%) 生息资产 公司及个人贷款和垫款 1,338,119 6.17 1,086,408 6.86 公司贷款 1,059,182 5.87 844,657 6.75 个人贷款 278,937 7.31 241,751 7.24 一般性短期贷款 733,779 5.96 489,480 7.08 中长期贷款 578,282 6.44 558,174 6.64 票据贴现 26,058 6.01 38,754 7.26 投资 581,618 5.97 292,457 5.08 存放中央银行款项 390,326 1.49 302,849 1.49 1,158,370 5.47 1,006,565 5.85 47,353 6.82 32,000 7.86 3,515,786 5.39 2,720,279 5.71 按贷款类型划分： 按贷款期限划分： 存放和拆放同业及其他金融 机构款项（含买入返售金融资 产） 融资租赁 合计 2013年 项 目 平均成本率 （%） 平均余额 计息负债 31 2012年 平均余额 平均成本率 （%） 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 吸收存款 2,020,058 2.19 1,481,304 2.27 公司存款 1,711,050 2.21 1,239,824 2.31 活期 690,271 0.64 524,251 0.74 定期 1,020,779 3.28 715,573 3.47 个人存款 309,008 2.04 241,480 2.02 活期 137,471 0.38 106,151 0.41 定期 171,537 3.37 135,329 3.29 1,199,166 4.71 1,011,429 4.61 67,459 4.60 71,965 4.55 3,286,683 3.16 2,564,698 3.25 净利差 - 2.23 - 2.46 净息差 - 2.44 - 2.65 同业及其他金融机构存放和 拆入款项(含卖出回购金融资 产款) 应付债券 合计 2、非利息净收入 报告期内，公司实现非利息净收入 234.42 亿元，占营业收入的 21.45%，同比增加 80.16 亿元，增长 51.96%。具体构成如下： 单位：人民币百万元 项 目 2013 年 2012 年 23,762 14,947 22 (346) (1,142) 339 汇兑损益 744 439 其他业务收入 56 47 23,442 15,426 手续费及佣金净收入 投资损益 公允价值变动损益 合 计 报告期内实现手续费及佣金收入 247.36 亿元，同比增加 90.55 亿元，增长 57.75%。 投资损益、公允价值变动损益、汇兑损益等项目之间存在较高关联度，将其按照业务 实质重新组合后，确认损益为-3.76 亿元，主要是由于报告期内国内债券市场价格在上 半年小幅上行后快速下跌，以公允价值计量的交易类债券相关损益同比下降。手续费 及佣金净收入的具体构成如下： 32 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 单位：人民币百万元 2012 年 2013 年 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 支付结算手续费收入 517 2.09 474 3.02 银行卡手续费收入 4,742 19.17 2,497 15.93 代理业务手续费收入 2,724 11.01 1,832 11.68 担保承诺手续费收入 1,111 4.49 1,343 8.56 交易业务手续费收入 105 0.42 127 0.81 托管业务手续费收入 3,357 13.57 1,494 9.53 咨询顾问手续费收入 9,642 38.98 6,046 38.56 信托手续费收入 1,630 6.59 1,090 6.95 租赁手续费收入 384 1.55 264 1.68 其他手续费收入 524 2.12 514 3.28 24,736 100 15,681 100 手续费及佣金收入： 小计 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入 974 734 23,762 14,947 3、业务及管理费 报告期内，公司营业费用支出 287.57 亿元，同比增加 58.80 亿元，增长 25.70%。 具体构成如下： 单位：人民币百万元 项 目 2013 年 2012 年 金额 占比(%) 金额 占比(%) 职工薪酬 17,304 60.17 13,404 58.59 折旧与摊销 1,404 4.88 1,230 5.38 租赁费 1,885 6.55 1,469 6.42 其他一般及行政费用 8,164 28.40 6,774 29.61 合 28,757 100 22,877 100 计 报告期内，为满足业务发展及机构扩张需要，营业费用相应增长。同期营业收入 33 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 同比增长 24.73%，成本收入比同比下降 0.02 个百分点，保持在 26.71%的较低水平， 支出控制合理。 4、资产减值损失 报告期内，公司资产减值损失 181.88 亿元，同比增加 58.06 亿元，增长 46.89%。 资产减值损失的具体构成如下： 项 目 单位：人民币百万元 2012 年 2013 年 金额 占比(%) 金额 占比(%) 贷款减值损失 16,417 90.26 11,758 94.96 应收款项类投资减值损失 1,221 6.71 76 0.61 可供出售金融资产减值损失 - - 8 0.06 应收融资租赁款减值损失 516 2.84 400 3.23 其他资产减值损失 34 0.19 140 1.14 18,188 100 12,382 100 合 计 报告期内，公司计提贷款减值损失 164.17 亿元,同比增加 46.59 亿元。一是贷款 规模增长，公司按照企业会计准则相关规定，综合考虑行业风险状况，根据贷款原实 际利率折现确定的预计未来现金流量现值计提减值准备；二是根据中国银监会《关于 中国银行业实施新监管标准的指导意见》等文件，为满足 2016 年前拨贷比达到 2.5% 的监管要求，根据当期净利润和资本充足率等情况加提贷款减值准备，抵御风险能力 进一步增强。 5、所得税 报告期内，公司所得税实际税负率 23.50%。所得税费用与根据法定税率 25%计算 得出的金额间存在的差异如下： 单位：人民币百万元 项 目 2013 年 税前利润 54,261 法定税率(%) 25 按法定税率计算的所得税 13,565 调整以下项目的税务影响： 免税收入 (1,115) 不得抵扣项目 255 34 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 项 目 2013 年 对以前年度当期税项的调整 45 所得税费用 12,750 （四）报告期内公司经营中存在的问题和困难及对策 公司在各项业务保持平稳快速发展的同时，也存在一些困难，主要体现在： 1、宏观经济形势更加复杂。2013 年宏观经济呈现“慢节奏、软复苏、会反复”的 特点，经济结构调整的力度持续加大，企业去产能、去库存、去杠杆将经历一段较长的 时间，这给银行的业务经营，特别是资产结构的调整、增量投向的把握以及资产质量的 管控等带来严峻考验。 2、货币政策基调转向稳健、中性，金融监管更加严格。与结构调整相适应，包括 货币政策在内的宏观调控政策的基调将从前几年的刺激、宽松，真正转向稳健、中性， 促使金融企业去杠杆，促进实体去产能，反映在货币市场上，流动性波动加剧，金融同 业形成对流动性偏紧的预期。同时，自 2013 年起开始实施新资本管理办法，金融监管 趋向更严格。 3、金融市场化改革步伐不断加快。在金融改革上，利率市场化、融资多元化、多 层次金融市场体系建设以及降低金融机构准入门槛等步伐进一步加快，这些都给银行的 经营管理带来新的挑战。 针对上述经营中存在的问题和困难，公司上下积极主动贯彻国家宏观经济政策和金 融监管要求，改革创新，稳健经营，成功经受住经济下行、部分区域和部分行业风险集 中暴露、市场流动性和利率剧烈波动等的考验，重点采取了以下对策措施： 1、合理把握形势变化，适时调整经营策略。合理把握宏观经济运行态势，及时调 整业务经营策略，更加强调效益增长和资本节约。加强货币政策、市场流动性和监管要 求变化的分析研究，高度重视流动性和利率风险管理，努力实现流动性、安全性、效益 性的和谐统一。 2、健全完善专业经营体制，持续推动深化经营转型。以企业金融、零售金融、金 融市场三大业务为主体的条线专业化经营体系进一步确立，管理机制日益健全。特别是 统分结合、矩阵式管理的计划财务、风险合规、人力资源管理体制机制不断完善，与条 线专业化运营相适应的业务规划、资源分配、考核评价、风险管理、队伍建设等的敏感 性、科学性和有效性持续提升。集团化、综合化经营管理迈上新台阶，业务协同效应进 一步显现。 3、围绕转型发展和市场变化，持续改进业务管理，加强流动性风险管理水平。坚 持资本集约导向，改进考核评价和资源分配管理。建立健全新型流动性管理体系，妥善 35 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 应对市场流动性波动冲击。 加紧构建精细化的利率定价体系，积极应对利率市场化挑战。 探索构建分行合规经营与内部控制综合考评及风险管理综合评价体系，引导分行合规稳 健经营、强化风险管理基础。明确统一授信原则，落实风险总控要求。重点加强新兴业 务风险管理，健全制度体系，完善风险分类，合理计提拨备，强化监测分析。 （五）资本管理情况 1、资本管理概述 报告期内，公司按照中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》的有关规定， 认真贯彻执行各项资本管理政策，制定《2013-2018 年过渡期资本充足率达标规划》。 按照公司《2011-2015 年发展规划纲要》，从经营战略、风险状况和监管要求出发，实 现各项业务健康、持续、稳健发展，确保资本充足率水平与战略发展、风险偏好以及风 险管理能力相匹配。报告期内，公司按照新的监管准则实时监控资本的充足性和监管资 本的运用情况，资本充足率水平都符合监管要求。 公司按照可用资本总量与银行当前和未来业务发展计划相匹配的原则，拟根据监管 政策和市场情况，在境内外市场发行不超过 200 亿元减记型合格二级资本债券，已经董 事会和股东大会审议通过，目前尚待监管部门审批。 内部管理上，公司强化资本配置功能，以目标风险资产收益率为导向，统筹安排各 经营部门、各业务条线风险加权资产规模，促进资本优化配置，努力实现风险加权资产 收益率最大化。 2、实施新资本协议 制度建设方面，制订《信用风险资本计量高级方法验证管理办法》，明确信用风险 模型验证工作治理结构、范围、流程、方法、应用等；成立新资本协议数据治理项目组， 进行风险领域的数据标准梳理及数据质量评估；搭建新资本协议文档管理平台，开展新 资本协议文档全面收集整理；加强分行内部评级岗位人员配备，完善内部评级体系架构 建设；修订《压力测试管理办法》，进一步完善压力测试工作模型体系。 项目建设方面， 零售内部评级项目、市场风险内部模型法项目完成开发并上线运行； 信用风险风险加权资产（RWA）项目完成系统开发并进入测试阶段；启动操作风险暨“三 项管理”整合工作；开展非零售客户内部评级模型自主验证优化工作；开发客户限额、 风险调整后资本收益率（RAROC）、存量信贷资产风险排查模板等风险计量工具；研发区 域风险评级模型，完善压力测试模型。 管理应用方面，进一步推进非零售客户内部评级在行业限额、客户限额、授权授信 36 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 等方面应用；逐步推动客户限额、风险调整后资本收益率（RAROC）在授权、授信等方 面应用。同时，公司还强化压力测试成果在减值测试和风险预警方面的应用。 3、资本充足率 单位：人民币百万元 项 目 2013 年 12 月 31 日 资本总额 251,816 1．核心一级资本 201,153 2．其他一级资本 - 3．二级资本 50,663 资本扣除项 1,633 1.核心一级资本中扣除项目的扣除数额 633 2.从相应监管资本中对应扣除的，两家或多家商业银行之间通过协议 相互拥有的各级资本工具数额，或银监会认定为虚增资本的各级资本 投资数额 - 3.从相应监管资本中对应扣除的，对未并表金融机构的小额少数资本 投资超出核心一级资本净额 10%的部分 - 4.从核心一级资本中扣除的，对未并表金融机构的大额少数资本投资 超出核心一级资本净额 10%的部分 - 5.从相应监管资本中对应扣除的，对未并表金融机构的大额少数资本 投资中的其他一级资本投资和二级资本投资部分 1,000 6.从核心一级资本中扣除的，其他依赖于商业银行未来盈利的净递延 税资产超出核心一级资本净额 10%的部分 - 7.未在核心一级资本中扣除的，对金融机构的大额少数资本投资和相 应的净递延税资产合计超出核心一级资本净额 15%的部分 - 资本净额 250,183 最低资本要求 184,838 储备资本和逆周期资本要求 57,762 附加资本要求 - 核心一级资本充足率(并表前)(%) 8.39 一级资本充足率(并表前)(%) 8.39 资本充足率(并表前)(%) 10.56 核心一级资本充足率(并表后)(%) 8.68 一级资本充足率(并表后)(%) 8.68 资本充足率(并表后)(%) 10.83 （1）上表及本节数据根据《中国银监会关于报送新资本充足率报表的通知》 （银监 发[2013]53 号文） （新资本口径）的相关要求编制。资本充足率及其计算方法、计算范 围如下： 37 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 总资本-对应资本扣减项  100% 风险加权资产 一级资本-对应资本扣减项 一级资本充足率   100% 风险加权资产 核心一级资本-对应资本扣减项 核心一级资本充足率   100% 风险加权资产 资本充足率  公司并表资本充足率的计算范围包括兴业银行股份有限公司以及符合 《商业银行资 本管理办法（试行） 》第二章第一节中关于并表资本充足率计算范围要求的相关金融机 构。具体为兴业银行股份有限公司、兴业金融租赁有限责任公司、兴业国际信托有限公 司、兴业基金管理有限公司共同构成的银行集团。 （2）截至报告期末，在中国银监会非现场监管报表框架体系下，公司并表口径信用 风险暴露总额为 41,758.66 亿元， 逾期贷款总额为 155.17 亿元，不良贷款总额为 105.77 亿元，实际计提的贷款损失准备余额为 376.73 亿元，市场风险资本要求总额为 11.88 亿元，操作风险资本要求总额为 128.16 亿元，公司并表股权投资账面金额为 103.04 亿元。 公司对市场风险计量采用标准法，市场风险加权资产为市场风险资本要求的 12.5 倍。截至报告期末，市场风险加权资产为 148.52 亿元。 公司对操作风险计量采用基本指标法，操作风险加权资产为操作风险资本要求的 12.5 倍。截至报告期末，操作风险加权资产为 1,602.04 亿元。 （3）按照中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》 （旧资本口径）计量，截至 报告期末公司并表前的资本充足率为 11.64%，核心资本充足率为 9.08%，并表后的资本 充足率为 11.92%，核心资本充足率为 9.21%。 4、根据中国银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》，公司进一步 披露本报告期资本构成表、有关科目展开说明表、资本工具主要特征等附表信息，详见 公司网站(www.cib.com.cn)投资者关系专栏。 （六）核心竞争力分析 建立符合国情契合银行特点的现代企业制度。作为国内金融改革的产物，公司始 终坚持市场化方向，建立起高效灵活的现代银行经营管理体制机制。从最早采用股份制 这一现代企业组织形式，到打破“大锅饭、铁饭碗、铁交椅”，从巩固完善统一法人、 多级经营的总分行体制，到探索建立“条块结合、矩阵式管理”的新型经营体制，从第 一批建立现代商业银行资产负债比例管理、综合经营计划管理、风险管理、内部控制管 理等制度体系，到全面开展流程再造、制度重构，公司不断自我扬弃、自我改革，以良 38 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 好的公司治理为依托，不断深化经营管理体制机制改革，抢占现代银行竞争的制高点， 并持续激发旺盛的经营活力。 具有灵敏的市场反应、前瞻性的战略判断和突出的创新能力。多年来，公司一直 以敏锐的市场嗅觉、先人一步的业务创新闻名市场。从第一家创新次级债务和混合资本 债券等资本补充工具，第一家开辟绿色金融市场，第一家采纳“赤道原则”，再到第一 家建成同业合作服务平台……，在多个细分业务领域引领行业创新之风，开辟属于自己 的“蓝海”，形成鲜明的经营特色。2004 年率先开展业务发展模式和盈利模式战略转 变，并于近三年全面加快条线专业化改革，构建矩阵式经营管理体系，公司总是能够把 握内外形势的发展变化，做出前瞻战略部署并坚决贯彻执行，由此得以把握大的机遇。 公司已成为国内城镇化金融领域的主流竞争者、绿色金融市场的领跑者、同业合作服务 领域的先行者，在相关细分市场形成强劲的竞争力，积累起坚实的业务、客户基础和良 好的市场口碑。 初步建成以银行为主体的综合金融服务集团。公司坚定不移地走多市场、多产品、 综合化发展道路，积极打造多市场综合金融服务能力，已形成涵盖同业业务、资金交易、 资产管理、资产托管等在内的比较完整的业务体系，在货币市场、资本市场、债券市场、 银行间市场、非银行金融机构市场、贵金属、外汇及衍生品交易等各个市场率先布局。 公司在集团化、综合化经营上持续发力，不断取得新突破，已拥有全资子公司——兴业 金融租赁有限责任公司，控股子公司——兴业国际信托有限公司、兴业基金管理有限公 司；此外，兴业国际信托有限公司设立了全资子公司——兴业国信资产管理公司，兴业 基金管理有限公司设立了全资子公司——兴业财富资产管理公司，一个以银行为主体， 涵盖信托、租赁、基金、资产管理等在内的综合金融服务集团基本成形。 拥有先进强大的运营支持体系。公司是国内第一批按照流程银行理念，构建起前、 中、后台相互分离的组织架构，并实行条块结合、矩阵式管理的银行之一，公司集中的 后台作业体系在业内处于领先水平。公司核心生产系统建设在业内处于先进水平，是国 内少数具备核心系统自主研发能力和自主知识产权的银行之一，也是国内目前唯一一家 对外输出核心系统技术的银行，最早建成主数据中心、同城灾备、异地灾备三位一体的 灾备体系， 是国内首批符合国际公认灾难备份 5 级标准的银行及符合中国人民银行灾难 备份规定要求的银行，关键信息系统可用性、金卡系统交易成功率等关键指标多年来稳 居同业前列。 培育形成理性务实的企业文化。公司始终坚持理性务实的经营策略，培育形成简 单和谐的“家园文化”、审慎稳健的“风险文化”、天道酬勤的“拼搏文化”、真诚共 赢的“服务文化”，由此构成强大的竞争软实力，也吸引并集聚了一支高素质、能战斗 的金融专业队伍，公司核心团队的稳定性在业内一直有口皆碑。 39 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 二、关于未来发展的讨论与分析 (一)行业竞争格局和发展趋势 2014 年，从国际形势看，尽管美国经济复苏的势头进一步确立，但世界经济缓慢 复苏的态势仍将延续。从国内情况看，在稳中求进的工作总基调下，国内经济稳中向好 的态势有望得到进一步巩固，但宏观经济增速继续放缓的可能性较大，同时结构调整的 压力将进一步显现。 反映在宏观政策上，围绕贯彻落实党的十八届三中全会精神、全面深化改革，宏 观经济政策将保持连续性和稳定性，以中性、稳健为主，适时微调，重在为全面深化改 革创造比较稳定、有利的条件。具体来看，积极的财政政策将重在优化支出结构，提高 资金使用效率，着力防控地方政府性债务风险；稳健的货币政策在实际操作上很可能继 续体现为中性偏紧，由此导致市场流动性将继续维持紧平衡状态，同时“紧狭义信贷、 松广义融资”的格局仍将持续。 具体到金融领域，围绕“使市场在资源配置中起决定性作用”的基本方向，各项 金融深化改革措施将加速酝酿出台，金融市场环境将持续发生深刻变化，金融“市场化、 脱媒化、网络化、订制化”趋势逐渐清晰。 （二）公司发展战略 公司 2014 年总体经营策略是：坚持稳中求进、稳中求好，合理控制业务增长速度， 重在加大结构调整，提高资本收益和经营质量；围绕金融“市场化、脱媒化、网络化、 订制化”基本趋势，进一步加快转型创新步伐，培育新的业务和盈利增长点；与转型创 新相结合，健全组织体系，完善管理机制，持续提升经营专业化和管理精细化水平。 具体来说，一是更加强调资本管理和资本收益，走资本节约型和内生平衡型发展 道路。以资本回报为主要依据，加大业务结构调整力度。二是要持续加快转型创新步伐。 围绕金融市场化趋势，抓紧改进产品定价和资产负债管理机制，创新、提升传统服务功 能，加快推动服务重心下沉。围绕金融脱媒化趋势，持续推进综合化经营，转变银行角 色定位，加快从信用、资金中介向信息、资本中介扩展。围绕金融网络化趋势，积极探 索发展互联网金融业务，同时充分借鉴互联网的理念、技术和商业模式，大胆推动金融 产品研发、服务组织以及营销模式的创新与变革。围绕金融订制化趋势，着力提升专业 服务能力，强化对客户个性化需求的快速响应。三是提升集团化、综合化运作水平。围 绕转型创新方向，用好用活多个牌照资源，重点强化集团内协同联动和交叉销售，更好 挖掘综合化经营潜力，提升综合化经营效益。以集团化管理体制机制的健全完善为基础， 适时加大资本运作，培育新的业务增长点。 40 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 （三）2014 年度经营目标 1、总资产达到约 4.16 万亿元； 2、客户存款增加约 2,200 亿元； 3、贷款余额增加约 1,570 亿元； 4、归属于母公司股东的净利润同比增长约 10.2%。 41 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 三、公司业务情况 （一）机构情况 1、分支机构基本情况 员工数 资产规模(人民 币百万元） - 3,532 648,216 上海市江宁路 168 号 - 94 279,215 信用卡中心 上海市浦东新区来安路 500 号 - 910 59,663 4 资产托管部 上海市江宁路 168 号 - 103 19,520 5 投资银行部 北京市东城区建国门内大街 28 号 - 79 216,805 6 北京分行 北京市朝阳区安贞西里三区 11 号 46 1,896 254,994 7 天津分行 天津市河西区永安道 219 号 22 1,190 95,862 8 石家庄分行 石家庄市桥西区维明南大街 1 号 24 1,320 85,345 9 太原分行 太原市府东街 209 号 13 1,108 61,058 10 呼和浩特分行 呼和浩特市新城区兴安南路 5 号 12 845 56,060 11 沈阳分行 沈阳市和平区十一纬路 36 号 17 1,092 46,832 12 大连分行 大连市中山区中山路 136 号 12 632 35,918 13 长春分行 长春市长春大街 309 号 11 814 39,302 14 哈尔滨分行 哈尔滨市南岗区黄河路 88 号 17 746 52,581 15 上海分行 上海市江宁路 168 号 41 2,096 289,430 16 南京分行 南京市长江路 2 号 48 2,980 256,121 17 杭州分行 杭州市庆春路 40 号 42 2,349 144,519 18 宁波分行 宁波市百丈东路 905 号 13 757 46,013 19 合肥分行 合肥市阜阳路 99 号 17 1,181 58,952 20 福州分行 福州市五一中路 32 号 40 1,347 113,862 21 厦门分行 厦门市湖滨北路 78 号 25 1,033 70,308 22 莆田分行 莆田市城厢区学园南路 22 号 7 274 20,241 23 三明分行 三明市梅列区乾隆新村 362 幢 8 450 14,477 24 泉州分行 泉州市丰泽街兴业大厦 31 1,505 58,019 25 漳州分行 漳州市胜利西路 27 号 13 520 27,703 26 南平分行 南平市滨江中路 399 号 9 340 11,731 27 龙岩分行 龙岩市九一南路 46 号 9 363 14,184 28 宁德分行 宁德市蕉城南路 11 号 7 362 17,196 29 南昌分行 南昌市叠山路 119 号 13 943 30,640 30 济南分行 济南市经七路 86 号 35 1,802 133,432 31 青岛分行 青岛市市南区山东路 7 号甲 11 619 60,744 序号 机构名称 营 业 地 址 1 总行本部 福州市湖东路 154 号 2 资金营运中心 3 机构数 42 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 机构数 员工数 资产规模(人民 币百万元） 郑州市农业路 22 号 28 1,237 107,647 武汉分行 武汉市武昌区中北路 108 号 25 1,156 95,181 34 长沙分行 长沙市韶山北路 192 号 25 1,062 105,253 35 广州分行 广州市天河路 101 号 71 3,404 245,616 36 深圳分行 深圳市福田区深南大道 4013 号 26 1,414 160,309 37 南宁分行 南宁市民族大道 115 号 12 755 42,694 38 重庆分行 重庆市江北区红旗河沟红黄路 1 号 21 1,156 112,077 39 成都分行 成都市高新区世纪城路 936 号 29 1,319 113,055 40 贵阳分行 贵阳市中华南路 45 号 2 211 24,173 41 昆明分行 昆明市拓东路 138 号 13 609 47,230 42 西安分行 西安市唐延路 1 号 19 1,041 115,572 43 乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市人民路 37 号 11 548 42,878 44 兰州分行 兰州市城关区庆阳路 75 号 1 96 11,308 序号 机构名称 营 32 郑州分行 33 业 地 址 系统内轧差及汇总调整 合 计 (914,301) 826 47,290 3,627,635 注：上表数据均不含兴业金融租赁有限责任公司、兴业国际信托有限公司及兴业基金管理有限 公司；所列示的分支机构均为截至报告期末已开业的一级分行（按行政区划排序），二级分行及其 他分支机构按照管理归属相应计入一级分行数据。 2、子公司情况 （1）兴业金融租赁有限责任公司 兴业金融租赁有限责任公司是公司的全资子公司，注册资本为 50 亿元。报告期内， 兴业租赁继续坚持银行集团“大平台”作业理念，充分发挥“一体两翼”功能，把握发 展机遇，强化风险管理，努力拓展业务，各项业务平稳较快发展。截至报告期末，兴业 租赁的资产总额达到 536.95 亿元，较期初增加 133.79 亿元，其中：融资租赁资产余额 529.44 亿元，较期初增加 129.7 亿元；所有者权益 68.38 亿元，较期初增加 23.73 亿 元（含增资 15 亿元）；累计实现税前利润 11.66 亿元，税后净利润 8.73 亿元。 报告期内，兴业租赁继续培育专业能力，打造特色业务和产品，累计投放租赁项目 253.41 亿元。一是继续巩固提升绿色租赁市场品牌，大力拓展节能减排设备等绿色金 融租赁业务。截至报告期末，节能减排等绿色租赁项目 64 笔，租赁余额 165.49 亿元。 二是有序推进航空租赁业务的创新与发展。开发“公务机保税租赁业务”产品，在天津 东疆保税区实现保税区 SPV 公务机租赁业务落地；开发公务机“团购”业务模式，与庞 巴迪签订战略合作协议，正式启动公务机团购、租赁业务。截至报告期末，航空租赁业 务租赁余额 7.84 亿元，机队规模达到 14 架。三是继续大力推进“专业化、集约化”业 43 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 务运作模式。对节能减排（污水处理、余热余压发电）、煤炭、化工、钢铁等形成较大 资产规模的业务领域，加大对行业、租赁物和客户需求、业务模式和风险控制手段的研 究，提升在重点业务领域的专业经营能力。四是努力加强资产运营管理能力。积极探索 存量、增量租赁资产运营的业务模式和渠道，加强与银行、券商资管、财务公司等金融 机构合作开展租赁资产保理业务，全年共完成租赁资产无追索保理业务约 46.9 亿元， 拓宽了中间业务收入来源。 （2）兴业国际信托有限公司 兴业国际信托有限公司为公司控股子公司，期末注册资本为 25.76 亿元（2014 年 2 月增资至 50 亿元），公司持股比例为 73%。兴业信托经营范围包括资金信托、动产信 托、不动产信托、有价证券信托、其他财产或财产权信托及法律法规规定或中国银行业 监督管理机构批准的其他业务。 报告期内，兴业信托围绕建设“综合性、多元化、有特色的一流信托公司”的战略 目标，扎实推动业务转型和结构调整，持续加强全面风险管理和内部控制，着力强化主 动管理能力和业务创新能力，主要经营指标再创成立以来的最好水平。截至报告期末， 兴业信托固有资产 53.84 亿元，较期初增长 30.30%；报告期内实现营业收入 20.54 亿 元，利润总额 14.67 亿元，净利润 11.06 亿元，分别同比增长 42.15%、42.15%、43.26%。 加权平均净资产收益率达 24.80%。兴业信托固有资产及损益纳入本公司合并财务报表， 信托资产及损益不纳入本公司合并财务报表。 截至报告期末，兴业信托存续信托项目 1,757 个，信托业务规模 5,632.86 亿元， 较期初增长 68.07%。兴业信托的信托业务主要产品分为资金信托和财产信托两大类型。 资金信托是指以货币资金作为受托财产设立的信托，期末资金信托业务规模 5,475.30 亿元，较期初增长 67.44%；财产信托是指以动产、不动产和财产权及其财产组合作为 受托财产设立的信托，期末财产信托业务规模 157.56 亿元，较期初增长 93.61%。在股 权投资方面，兴业信托目前已投资参股紫金矿业集团财务有限公司、华福证券有限责任 公司、重庆机电控股集团财务有限公司，并全资拥有兴业国信资产管理有限公司，股权 投资收益良好。 （3）兴业基金管理有限公司 兴业基金于 2013 年 4 月新设成立，注册资本 5 亿元，公司持股比例为 90%。兴业 基金于 2013 年 6 月相继获批成立了兴业基金管理有限公司上海分公司以及子公司兴业 财富资产管理有限公司。兴业财富资产管理有限公司注册资本人民币 2 亿元，由兴业基 金全资控股，其业务范围包括特定客户资产管理及中国证监会许可的其他业务。 报告期内，兴业基金依托集团经营优势，结合泛资产管理时代的市场需求，走专业 化发展道路，坚持公募业务与非公募业务并举，推动业务多元化发展。公募业务方面， 44 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 积极推进各类标准市场基金的产品设计，并根据市场发展趋势， 筹备申报发行公募基金。 非公募业务方面，积极开展特定客户资产管理业务，加强对机构和高资产净值客户的服 务。截至报告期末，兴业基金及子公司资产管理总规模 499.79 亿元。其中专户产品管 理规模 13.29 亿元，专项资产管理计划规模 486.50 亿元。报告期内，兴业基金累计实 现营业收入 8,497 万元，实现净利润 1,281 万元。 （二）业务板块分析 1、企业金融业务板块 （1）总体情况 报告期内，企业金融业务按照“稳中有为，科学发展”和“统筹稳发展，转型增潜 力”的总体要求，准确把握宏观形势变化，积极应对市场化挑战，围绕提升专业经营能 力和内生增长动力两条主线，持续深化改革，加快转型升级。一是市场份额稳中有升。 克服经济增速放缓、货币政策从紧、市场竞争剧烈的挑战，对公存款业务稳中有升。截 至报告期末，对公存款余额 18,143.38 亿元，较期初增加 3,032.51 亿元，增长 20.07%。 二是区域市场均衡合理，期内共有 27 家分行对公存款市场份额较期初提升，有 25 家分 行市场份额居当地市场前三名。三是客户发展健康有序，企业金融客户（不含个体工商 户）34.21 万户，较期初增加 5.41 万户，增长 18.78%。四是资产质量保持同业较好水 平，对公不良贷款余额 83.8 亿元，不良贷款率 0.85%。 企业金融业务转型蜕变求新，通过主动调整业务结构、优化资源配置、加大资产流 转等措施，着力构建融资多元化、筹资多元化、支付结算现代化和财务收入多元化的“新 四化”业务格局，重点打造以投资银行、贸易金融、现金管理为代表的“新三强”业务 功能，业务转型有效推进，各专业门类业务全面提升。 （2）投资银行业务 公司积极应对外部经营形势变化， 围绕企业金融总部提出的提升专业经营能力和内 生增长动力两条主线，着力推进产品创新、客户营销、制度建设，持续健全投资银行业 务功能体系，加快专业化队伍建设，业务保持良好发展态势。公司大力开展非金融企业 债务融资工具、金融企业债券、理财直接融资工具、并购贷款、银团贷款等业务，积极 把握信贷资产证券化扩大试点的机遇，有序推动信贷资产证券化业务发展，以更好地满 足企业客户多元化的金融服务需求。报告期内，公司累计主承销非金融企业债务融资工 具 2,412.49 亿元，同比增加 400.06 亿元，增长 19.88%。主承销发行 82 期、782.45 亿元非公开定向债务融资工具，主承销发行金额和发行企业家数等指标保持市场领先。 公司高度重视信贷资产证券化业务，自 2013 年 8 月国务院常务会议决定进一步扩 大信贷资产证券化试点以来，一直积极参与信贷资产证券化试点工作，目前尚处在项目 材料报送阶段。 45 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 （3）贸易金融业务 公司持续加强市场形势研究和分行区域分析，着力研发和推广适应市场形势的重点 产品，积极推进贸易金融专业化体系建设。截至报告期末，公司贸易融资业务余额 3,724.98 亿元，较期初增长 16.89%；贸易融资业务量 8,615.82 亿元，同比增长 37.28%； 公司本外币国际结算业务量 990.76 亿美元，其中外币国际结算业务量累计 834.34 亿美 元，同比增长 33.33%；跨境人民币结算业务量累计 960.05 亿元，同比增长 128.13%； 外币对公存款余额 235.89 亿美元，在同类型股份制商业银行保持领先。 产业金融开局良好，汽车金融业务呈较快增长态势，截至报告期末，有效客户数 2,744 户，较期初增加 1,202 户，业务余额 660.99 亿元，较期初增加 241.78 亿元。 （4）现金管理业务 现金管理业务不仅客户数实现大幅增长， 客户的日均资金管理资产规模也实现了跨 越式发展。现金管理客户数达 8,621 户，较期初新增 3,754 户。各项业务流量平稳增长， 现金管理客户日均存款余额达 4,258 亿元，同比增加 2,274 亿元。日均资金管理资产总 额 950 亿元，同比增长 2.5 倍。 （5）环境金融业务 公司通过运用绿色金融产品以及多种金融工具，全面支持节能环保事业，绿色金融 业务快速发展。截至报告期末，已累计为上千家企业提供了“绿色金融”融资 3,413 亿元，期末余额 1,780.97 亿元。绿色金融业务覆盖低碳经济、循环经济、生态经济三 大领域，涵盖提高能效、新能源和可再生能源开发利用、碳减排、污水处理和水域治理、 二氧化硫减排、固体废弃物循环利用等众多项目类型及能源、建筑、交通等主流行业， 在水资源利用和保护、节能环保服务领域实现绿色金融业务突破，成为公司最具差异化 经营特色的业务领域之一。根据测算，所支持的项目可实现在我国境内每年节约标准煤 2,344.34 万吨，年减排二氧化碳 6,868.76 万吨、化学需氧量（COD）90.12 万吨、氨氮 1.67 万吨、二氧化硫 9.58 万吨、氮氧化物 2.41 万吨，年综合利用固体废弃物 1,504.39 万吨，年节水量 25,579 万吨。 全面支持国内排放权交易市场建设。公司紧跟国内碳交易试点工作进程，全面支持 排放权交易市场建设，形成涵盖结算、融资、中介、资产管理的碳金融服务综合解决方 案，打造碳金融服务平台。公司目前与多个国家级碳交易试点地区开展全面合作，提供 包括交易架构及制度设计、资金存管、清算在内的一揽子金融服务，积极推动国内碳交 易市场的建设。排污权交易方面，公司作为最早介入国内排污权交易市场的银行，积极 协助各试点地区开展排污权交易制度框架及系统设计，提供排污权综合金融服务。公司 目前与多个排污权交易试点地区开展全面合作，提供排污权交易制度设计咨询、排污权 46 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 交易及清算系统开发、排污权抵押授信、污染物减排项目融资等专业金融服务，积极推 动国内排污权交易市场建设。 产品创新持续推进，重点推出合同环境服务、特许经营权质押等创新产品，同时加 强合同能源管理、排污权抵押融资、节能减排融资项目（CHUEE）三期等创新产品的落 地。 针对企业金融客户在节能环保领域的多种金融需求， 梳理、整合升级推出 “绿金融·全 攻略（2013） ”绿色金融专案，涵盖金融产品、服务模式到解决方案的多层次、综合性 的产品与服务体系，包括十项通用产品、七大特色产品、五类融资模式及七种解决方案。 绿色金融品牌影响日益加深。报告期内，公司协助承办“全国银行业化解产能过剩 暨践行绿色信贷会议”；参与银监会绿色信贷统计、绿色信贷评价实施方案、能效贷款 等绿色信贷政策制定；开通绿色金融官方微博；在河北、广东、内蒙古等十二个省市开 展“2013 美丽中国行·绿色金融系列活动” ；获得中国银行业协会评选的“年度最具社 会责任金融机构奖”和“年度社会责任最佳绿色金融奖”；获得中国城市经济可持续发 展委员会评选的 2013 年度“可持续发展最佳企业” ；获得中国节能协会节能服务产业委 员会评选的“2012 中国节能服务产业最佳金融投资机构”；获得中国企业家俱乐部评 选的 2013“中国绿公司百强” ；以及荣获国内权威机构和媒体评选的最佳绿色银行奖、 低碳先锋企业奖、卓越竞争力绿色金融服务银行、环保清馨企业等殊荣。 （6）小企业业务 公司深入推进小微企业业务专业化运营体系建设，主动调整小企业业务客户定位。 公司将总资产 6,000 万元以下的小微企业客户作为金融服务重点；建成由总行小企业 部、分行小企业部和城市小企业中心构成的三级组织管理体系；加快推进小企业专营团 队建设；重拳推出小企业“三剑客”，“易速贷”、“连连贷”、“交易贷”等创新产 品市场反响良好。截至报告期末，公司自定义统计的小企业客户总数 22.12 万户，较期 初增长 3.75 万户，增幅 20.44%；小企业客户贷款余额 836.56 亿元，较期初增加 336.88 亿元，增长 67.42%。继续加快推进“兴业芝麻开花——中小企业成长上市计划”，形成 “资本导航、引入资本、上市（IPO）服务、新三板挂牌、中小企业私募债券、营销策 划及通路外包”六大板块服务框架。 （7）机构业务 机构业务狠抓核心负债，加强结构提升，着力完善组织保障、健全管理机制，负债 业务实现快速发展。截至报告期末，公司的机构客户存款余额 4,447.46 亿元，较期初 增加 953.67 亿元，增长 27.30%。日均存款 4,147.28 亿元，同比增加 1,166.19 亿元。 坚持以客户为中心，以市场为导向，科学细分市场和客户群体，加强精细化客户服务和 营销管理，机构客户群体持续稳定增长。截至报告期末，机构客户数 17,839 户，较期 初增加 4,326 户，增长 32.01%。不断丰富机构业务产品线，为机构客户提供全方位综 47 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 合金融服务，以财政业务为重点，带动机构业务快速发展。截至报告期末，取得财政各 级代理资格 196 个，较初期增加 77 个,增长 64.7%。 2、零售金融业务板块 （1）零售银行业务 报告期内，零售银行业务顺应宏观经济形势变化，不断贴近市场、满足客户需求， 以“大零售”为核心，围绕“体制机制、渠道建设、产品研发、基础设施”四项重点工 作，加快完善零售体制与创新机制建设，加强零售基础平台建设，不断完善零售渠道网 络，全面提升兴业零售品牌影响力，零售各项业务保持较快发展，盈利能力持续增强。 零售负债业务。通过落实代发工资、第三方存管、兴业通收单业务联动夯实负债业 务基础，升级并发布优化“安愉人生”2.0 版综合金融服务方案，满足老年客户多元化 需求，打造国内养老金融第一品牌。截至报告期末，零售核心客户（不含纯白金信用卡 客户）333.71 万户，较期初增长 45.13%；个人存款余额 3,560.07 亿元，较期初增长 17.81%。 零售信贷业务。贯彻落实国家支持和促进旅游业快速发展的精神，创新推出“随兴 游”个人旅游综合金融服务方案，抢占市场先机，培育和积累优质零售客户，提高零售 业务综合收益水平。报告期内，累计发放个人旅游贷款 11.92 万笔，累计发放金额达到 112.78 亿元。截至报告期末，个人贷款余额 3,536.44 亿元，较期初增长 17.91%。实现 零售贷款利息收入 203.77 亿元，同比增长 16.11%。 零售财富业务。继续以提升客户服务能力、产品销售能力和中间业务收入能力为目 标，通过重构零售财富管理业务营销服务体系，创新零售综合理财产品供应模式，搭建 代销代理类产品供应平台，积极推出创新型理财产品，推动零售财富业务快速发展。报 告期内，综合理财产品（不含贵金属）销量 8,430.20 亿元，同比增长 65.25%，交易类 业务（贵金属、外汇）交易量 2,062.56 亿元，同比增长 23.89%。实现零售中间业务收 入 88.86 亿元，同比增长 81.42%。 零售渠道方面，贯彻“低成本扩张”策略，大力完善零售渠道网络建设。围绕零售 业务战略转型和快速发展要求，推出社区银行服务模式；紧跟互联网金融发展步伐，建 立零售电子银行营销体系；不断改善客户体验，积极推进营业厅电子银行营销服务区建 设；加强零售电子银行营销宣传，扩大品牌影响力。 （2）信用卡业务 围绕零售业务发展整体规划，信用卡业务紧跟产业发展前沿，依托全行大零售体制 优势，加快转变发展方式，持续推进经营转型，坚定不移地推进经营管理模式向精细化、 集约化方向转变，实现经营效益和管理水平稳步提升，客户服务能力显著增强。截至报 告期末，公司累计发行信用卡 1,195.3 万张，新增发卡 139.1 万张。报告期内信用卡业 48 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 务累计交易金额 3,024.86 亿元，同比增长 75.58%；累计实现收入 72.13 亿元，同比增 长 79.98%。 中国低碳信用卡是公司与北京环境交易所携手推出的国内首张低碳主题认同卡，通 过信用卡碳减排量个人购买平台，持卡人可根据个人每年预计产生的碳排放量，购买相 应的碳减排量，实现个人碳中和。截至报告期末，该卡已累计发行达 23.5 万张，累计 购买自愿碳减排量 5.2 万吨，有力地支持了湖南东坪 72MW 水电碳减排项目、桦南横岱 山东风电碳减排项目、贵州省翁元 20MW 水电碳减排等项目，相当于中和了 37.5 万人乘 坐飞机飞行 1,000 公里所产生的碳排放，实现环保理念从企业融资到个人消费领域的历 史性跨越。 （3）私人银行业务 公司以业务创新为主线，以整合资源为抓手，持续提升私人银行业务的市场影响力 和规模效益，推动业务转型。报告期内，公司累计发行私人银行理财产品 1,419 亿元， 私人银行客户数较期初增长 44%。不断推进私人银行业务体系建设，提高自身的专业能 力，改善服务水平，为客户提供全方位服务。根据客户金融净资产金额进行客户分层， 针对不同层级客户分别推出特色高端境外活动、系列兴业名家讲坛、“海外教育管家” 巡讲等活动，并推出私人银行客户专享资讯订制服务。 3、金融市场板块 （1）同业业务 报告期内第三方存管联网证券公司累计上线 96 家，融资融券存管证券公司累计上 线 40 家；进一步完善合作信托公司准入机制和风险管控机制，增加优质财富管理产品 供应，报告期内开展合作的信托公司 64 家，市场覆盖率 97%；银财直联上线客户累计 达 79 家。 银银平台作为公司在国内率先推出的银银合作品牌，是结合了互联网金融和线下金 融的完整服务体系，为各类合作银行提供包括财富管理、支付结算、科技管理输出、培 训服务、融资服务、资本及资产负债结构优化等内容的全面的金融服务解决方案。截至 报告期末，银银平台累计签约客户 474 家，累计上线客户 392 家，柜面（互）通累计联 结网点超过 2.58 万个，累计办理银银平台结算 1,216.85 万笔，同比增长 31.30%，累 计结算金额 13,175.63 亿元，同比增长 21.6%，单年银银平台结算笔数和结算金额均创 历史新高。累计与 218 家商业银行建立信息系统建设合作关系，报告期内实现新增信息 系统上线 22 家。 （2）资金业务 报告期内，公司基于对宏观经济和市场利率走势的判断，适度控制资产规模增长， 49 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 在经历6月份市场流动性紧张和下半年调控政策的影响后，适度降低杠杆，调整资产结 构，构建低风险、高流动性的投资组合。债券业务方面，在经营策略上严控债券久期和 投资规模的增长，把握时机主动减持低收益债券，增持低风险的国债、地方债等。做市 交易方面，公司继续在人民币汇率、利率、贵金属等领域保持活跃的做市商地位，并根 据市场情况及时调整经营策略，公司做市交易业务盈利稳步增长。积极参与交易所推出 的创新业务的交易，参与上海黄金交易所推出的银行间黄金询价远期、掉期交易业务， 以及上海期货交易所白银期货交易业务。经纪业务方面，公司克服贵金属市场环境不佳 及同业竞争加剧等多重不利因素影响，代理贵金属买卖业务依然保持了一定竞争优势。 报告期内，代理贵金属买卖业务量同比增长26.39%，代理贵金属买卖业务市场份额在同 业中排名保持第二。 金融市场研究分析的市场影响力进一步扩大，在宏观趋势的判断上，保持了较好的 准确度；在重大政策判断和月度宏观数据的预测上，继续保持业内领先水准。 （3）资产托管业务 公司贯彻“以品牌建设为中心，以专业化服务为手段，主动营销，主动服务，不断 提高资产托管业务的市场份额和盈利能力，并对其他业务发展提供有力支持”的发展思 路，发挥在专业、服务和创新上积累的优势和经验，推进资产托管业务健康持续发展， 圆满完成了各项预定目标。截至报告期末，资产托管业务规模突破3万亿元大关，达到 30,862.09亿元，较期初增加14,579.54亿元，增长89.54%，资产托管规模居全行业第6 位，稳居同类银行前茅。新增各类托管产品8,679只，在线托管8,114只；实现中间业务 收入33.58亿元，同比增加18.64亿元，增长124.77%。 公司各主要托管业务发展良好，其中证券投资基金托管规模370.81亿元，较期初增 长15.57%；基金公司客户资产管理托管规模1,356.99亿元，较期初增加1,243亿元，增 长1,090.45%；证券公司客户资产管理托管规模8,209.25亿元，较期初增加3,774.04亿 元，增长85.09%；信托财产保管规模9,458.62亿元，较期初增加4,703.74亿元，增长 98.92%；银行理财产品托管规模5,919.45亿元，较期初增加1,319.42亿元，增长28.68%； 保险资金托管规模2,240.43亿元，较期初增长2.68%；保险独立监督人规模982.6亿元， 较期初增长143.82%。 （4）资产管理业务 理财业务是指公司接受客户委托和授权， 按照与客户事先约定的方式进行投资和资 产管理，客户按照协议约定承担相应风险、享受相应收益，具体产品包括零售理财产品、 公司客户理财产品及同业理财产品等。理财业务涵盖投资管理、产品创设、发行销售、 后台运营等多个环节，具体工作流程主要包括产品创设、产品审批、适销性审批和档期 安排、监管报告和信息登记、产品销售、产品投资管理、存续期管理等。 50 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 报告期内，公司继续推进资产管理业务经营变革，加强了业务的统筹管理，提高专 业化运作水平，理财业务实现中间业务收入69.88亿元。期末公司理财产品余额5,005.53 亿元，较期初增长13.14%。除保本理财产品429.11亿元在表内核算以外，其余由公司发 行并管理的未纳入合并范围的理财产品余额为4,576.42亿元。 公司积极推动理财产品创新，保证理财业务的市场竞争力。创新推出天天万利宝开 放式理财、安愉养老系列、夜市理财等多款产品，同时提高业务处理效率，完善系统功 能提高客户便利度，产品竞争力进一步提升。开放式理财产品体系基本成形，覆盖个人、 企金、同业三类客户，产品规模稳步增长，稳定性良好，综合运作成本较低。根据银监 会有关监管精神，公司理财业务在现有的业务模式基础上，加大对债券等标准化资产、 股权投资等权益类资产以及结构化创新资产的投资比例，资产管理业务规模稳健增长， 也为 2014 年创新业务模式、拓宽投资品种及合作渠道、完善体系建设等方面奠定了基 础。 （5）期货金融业务 截至报告期末，吸收期货公司自有资金存放余额 64.7 亿元，同比增加 18.75 亿元， 增长 40.81%；期内日均存款 57.81 亿元，同比增加 8.23 亿元，增长 16.6%。经中国金 融期货交易所、大连商品交易所分别发函确认，公司已具备开展期货保证金存管业务资 格，不仅成为国内首批两家交易所指定期货保证金存管的股份制商业银行，也是大连商 品交易所首批指定的两家股份制银行之一。 4、电子银行 报告期内，公司电子银行业务以加快互联网金融创新、提升客户体验、加强风险管 理为重点，在保持业务稳定快速增长的同时，塑造经营特色，为各业务条线的发展提供 了专业化的电子银行服务支持。创新推出互联网时代家庭财富管理产品“e 家财富”， 一站式实现家庭银行卡和资产的统一收支管理、在线理财规划和理财资讯等增值服务。 紧跟最新技术和应用，推出微信银行、理财夜市、手机银行客户端二维码收付款、摇一 摇查看并播报贵金属行情等功能。大力推进移动支付、“直销银行”、“远程银行”等 创新项目建设，加大对外联盟合作与资源整合，打造亮点，提升服务能力。 以客户为中心，建设平板电脑网银客户端、windowsphone8 手机银行客户端、网银 缴费平台，升级电话银行系统、短信平台、网上商城，完成成都客户服务中心建设并正 式对外提供服务。深入推进电子银行风险管理研究，对网上银行重要交易增加动态令牌 认证，推出二代网盾证书，引入专业厂商开展互联网银行安全评估，进一步完善电子银 行风险防范体系。 截至报告期末，企业及同业网银有效客户累计 17.88 万户，较期初增长 28.15%； 个人网银有效客户 669.68 万户，较期初增长 26.51%；手机银行在线版及客户端版有效 51 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 客户 273.85 万户，较期初增长 129.64%；精灵信使有效客户 645.92 万户，较期初增长 46.42%。报告期内，企业及同业网银累计交易 5,910.62 万笔，同比增长 52.68%，交易 金额 33.63 万亿元，同比增长 53.18%；个人网银累计交易 13,700.39 万笔，同比增长 21.91%，交易金额 55,406.28 亿元，同比增长 45.16%；手机银行累计交易 1,166.45 万 笔，同比增长 37.66%，交易金额 2,822.52 亿元，同比增长 372.77%。电子银行交易替 代率达 76.48%，同比提升 4.64 个百分点，电子银行交易量（资金变动类交易）已超过 公司所有营业网点交易笔数的 3 倍，有效减轻了柜面交易工作量，释放了柜面渠道生产 力。 （三）贷款质量分析 1、贷款五级分类情况 单位：人民币百万元 项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 余额 占比(%) 余额 占比(%) 正常类 1,338,037 98.60 1,217,070 99.02 关注类 8,689 0.64 6,808 0.55 次级类 5,620 0.41 2,676 0.22 可疑类 3,483 0.26 1,932 0.16 损失类 1,228 0.09 678 0.06 1,357,057 100 1,229,165 100 合 计 截至报告期末，公司不良贷款余额 103.31 亿元，较期初增加 50.45 亿元，不良贷 款率 0.76%， 较期初上升 0.33 个百分点。 关注类贷款余额 86.89 亿元，较期初增加 18.81 亿元，关注类贷款占比 0.64%，较期初上升 0.09 个百分点。不良贷款及关注贷款增加 的主要原因是：受经济增长放缓、产业结构调整、民间借贷等因素影响，个别地区、个 别行业信用风险有所加大，出现偿债能力下降、资金紧张、资金链断裂等情况的企业有 所增加；同时，风险的化解、不良资产的清收和处置尚需时日。多种因素导致公司不良 贷款和关注类贷款有所增加。 报告期内，公司资产质量总体继续保持较好水平。公司坚持更加前瞻性、系统性、 全局性的风险管理思维，从资产组合、行业链、风险传染性等角度管理风险。同时加强 关注类贷款、逾期欠息贷款管控，在有效控制新增不良资产的同时，加快和做好存量不 良贷款的清收与化解工作。 52 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 2、贷款减值准备金的计提和核销情况 单位：人民币百万元 项 目 金 额 期初余额 24,623 报告期计提（+） 16,417 已减值贷款利息冲转（-） 387 报告期收回以前年度已核销（+） 113 报告期核销（-） 897 报告期其他转出（-） 3,494 期末余额 36,375 贷款减值准备金计提方法的说明：当贷款发生减值时，将其账面价值减记至按照该 笔贷款的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。公司对单项金额重大的贷款单独进行 减值测试， 对单项金额不重大的贷款单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征 的贷款组合中进行减值测试。单独测试未发现减值的贷款，包括在具有类似信用风险特 征的贷款组合中再进行组合评估。已单项确认减值损失的贷款，不包括在具有类似信用 风险特征的贷款组合中进行减值测试。贷款确认减值损失后，如有客观证据表明贷款价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但 转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该贷款在转回日的摊余 成本。 3、贷款减值准备分类情况 单位：人民币百万元 贷款减值准备 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 单项减值准备 3,139 2,025 组合减值准备 33,236 22,598 合 计 36,375 24,623 53 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 4、逾期贷款变动情况 单位：人民币百万元 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 余额 占比(%) 余额 占比(%) 逾期 1 至 90 天(含) 5,997 41.85 4,505 49.48 逾期 91 至 360 天(含) 6,212 43.35 2,400 26.36 逾期 361 天至 3 年(含) 1,903 13.28 1,437 15.78 218 1.52 763 8.38 14,330 100 9,105 100 项 目 逾期 3 年以上 合 计 截至报告期末，公司逾期贷款余额143.30亿元，较期初增加52.25亿元，其中对公 逾期贷款增加42.45亿元，个人逾期贷款减少2.56亿元，信用卡逾期增加12.36亿元。主 要原因是部分企业受宏观经济放缓影响较大或自身经营管理不善等问题， 出现还款困难 或违约。报告期内公司进一步加强逾期贷款风险管理，对逾期欠息贷款持续监控并加大 催收力度，公司逾期贷款比率虽较期初有所上升，但仍保持在较低水平。 5、重组贷款变动情况 单位：人民币百万元 项 目 重组贷款 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 余额 占贷款总额比例(%) 余额 占贷款总额比例(%) 996 0.07 981 0.08 截至报告期末，公司重组贷款余额 9.96 亿元，较期初增加 0.15 亿元，基本保持稳 定。重组贷款余额增加的主要原因是少数企业因资金临时性周转问题借新还旧，风险整 体可控。 （四）抵债资产及减值准备情况 单位：人民币百万元 项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 231 648 其中：房屋建筑物 199 616 土地使用权 31 31 其他 1 1 减：减值准备 (95) (169) 抵债资产 54 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 136 479 抵债资产净值 报告期内，公司取得的抵债资产账面价值共计人民币 0.34 亿元，主要为房产和土 地；处置抵债资产收回 4.51 亿元；抵债资产账面价值净减少 4.17 亿元。新增计提抵债 资产减值准备 0.03 亿元，因处置抵债资产而转出减值准备 0.77 亿元，抵债资产减值准 备余额净减少 0.74 亿元。 （五）持有金融债券类别和金额 单位：人民币百万元 项 目 面 值 政策性银行债券 58,329 银行债券 6,895 非银行金融机构债券 10,099 合 75,323 计 计提减值准备情况：截至报告期末，公司对持有的金融债券进行检查，未发现减值， 因此未计提坏账准备。 （六）截至报告期末所持最大十只金融债券 单位：人民币百万元 项 目 面 值 年利率(%) 到期日 07 国开 08 5,520 3.60 2017-05-29 12 国开 24 3,370 3.72 2019-05-22 09 国开 12 3,010 3.70 2019-09-23 10 农发 15 3,000 3.49 2015-11-19 10 国开 24 2,820 3.45 2020-08-26 09 国开 21 2,750 3.57 2016-11-18 12 国开 23 2,460 3.78 2017-05-03 09 进出 11 2,200 3.40 2014-11-25 07 农发 06 2,160 3.60 2014-05-18 10 国开 25 2,000 3.05 2015-09-07 55 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 （七）截至报告期末持有的衍生金融工具情况 单位：人民币百万元 项 目 公允价值 名义价值 资产 负债 利率衍生金融工具 372,459 4,142 3,989 汇率衍生金融工具 504,752 2,195 2,741 贵金属衍生金融工具 5,264 68 134 信用衍生金融工具 670 9 - 6,414 6,864 合 计 （八）持有外币金融工具主要情况 单位：人民币百万元 期初金额 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提的 减值 期末金额 交易性金融资产 - - - - - 衍生金融资产 983 - - 313 衍生金融负债 1,776 - - 2,871 项 目 (1,765) 应收款项类投资 - - - - - 可供出售金融资 产 1,050 - 56 - 2,139 持有至到期投资 854 - - - 336 （九）与公允价值计量相关的内部控制制度情况 1、与公允价值计量相关的内部控制制度 公司按照企业会计准则的要求，规范金融工具的公允价值计量。公司会计公允价值 计量根据产品的活跃程度、内部估值模型成熟度而定：有活跃市场报价的以活跃市场报 价为准，没有活跃市场报价但有内部成熟模型的以内部模型定价为准，没有活跃市场报 价且没有内部成熟模型定价的，以交易对手报价或参考具有权威性、独立性、专业性的 第三方估值机构的估值结果为准。公司交易的金融工具公允价值计量主要以活跃市场报 价为准。 56 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 2、与公允价值计量相关的项目 单位：人民币百万元 2012 年 12 月 31 日 本期公允价 值变动损益 交易性金融资产 21,540 (595) - - 42,295 贵金属 4,976 163 - - 276 衍生金融资产 3,266 - - 6,414 衍生金融负债 2,996 - - 6,864 项 目 可供出售金融资产 交易性金融负债 计入权益的累 本期计提的 计公允价值变动 的减值准备 (722) 2013 年 12 月 31 日 192,057 - (6,144) - 263,681 - 12 - - 1,216 （十）表内外应收利息变动情况 单位：人民币百万元 项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期收回 2012 年 12 月 31 日 23,249 189,602 185,888 19,535 应收利息 截至报告期末，应收利息较期初增加37.14亿元，增长19.01%，主要是生息资产规 模增长等原因所致。公司对于生息资产的应收利息，在其到期90天尚未收回时，冲减当 期利息收入，转作表外核算，不计提坏账准备。 （十一）其他应收款坏账准备的计提情况 单位：人民币百万元 项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 损失准备金 3,566 2,611 209 其他应收款 计提方法 期末对其他应收款进行单项和组合测 试，结合账龄分析计提减值准备 （十二）可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额 单位：人民币百万元 项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 开出信用证 129,383 69,233 开出保函 53,152 25,429 银行承兑汇票 452,710 392,352 信用卡未使用额度 41,341 6,450 - 50,004 代付业务 57 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 （十三）报告期各类风险和风险管理情况 报告期内，面对复杂和严峻的内外部形势，公司进一步完善全面风险管理体系， 不断提高风险管控的全面性和有效性；加强行业、区域风险研究，加强信用投向、统一 授信管理，强化重点风险排查及整改；持续创新优化管理手段，有效推进风险计量工具 的开发与应用；稳步推进新资本协议项目实施，持续完善非零售内部评级体系管理；倡 导合规文化，坚守风险底线，查防并举、加强操作风险和案件风险防控。风险管理的专 业性、管控有效性和市场敏感性进一步提高，各项业务持续、健康发展。 1、优化风险管理体制机制，提高运作有效性 一是实施分行风险及合规内控管理考评，引导分行切实尽职履责，全面提升经营 机构风险及内控合规管理水平。公司制订了《分行风险管理综合评价办法》，考评结果 作为分行信用业务授权的重要依据，制订了《分行合规经营与内部控制综合考评办法》 ， 作为分行经营绩效考评的重要组成部分。二是强化业务条线风险管理考核。公司进一步 完善业务条线风险总监等相关人员和业务条线风险管理部考核方案，突出过程考核，强 化业务条线内嵌风险管理团队履职检查监督，确保各项风险政策贯彻落实。三是健全会 议机制，总行风险管理委员会承担风险管理政策审议职责，总行风险管理月度例会及风 险管理联席会着重解决既定政策实际执行中遇到的问题。 2、信用风险管理 公司信用风险管理目标：建立并持续完善信用风险管理体系，提升信用风险管理 专业化水平和精细化程度，优化信贷投向及客户结构，不断强化信贷业务全流程风险管 控，实现风险和收益平衡，并有效控制风险。 公司持续深化细化信用风险管理工作，资产质量继续保持较好水平。一是根据内 外部形势变化，适时调整授信业务审批授权，进一步规范授信项目审查审批流程。二是 围绕金融服务实体经济的宗旨，准确把握主流业务信贷布局，合理制订年度授信政策， 同时有效开展限额管理，加大行业结构优化调整力度。三是加强授信流程管理，重视业 务真实性工作，提高客户风险的识别和管控能力。四是加强行业、区域及重点领域的风 险预警和风险排查，强化逾期贷款管理，加大不良资产的清收和责任追究。 3、流动性风险管理 公司流动性风险管理目标：一是确保支付需要；二是提高资金运用效率，保障各 项业务快速健康发展；三是实现“安全性、流动性和盈利性”的统一。 公司及时根据外部经济金融形势变化，前瞻性地调整流动性偏好及管理策略，加强 管控力度，不断优化调整流动性管理机制和手段，有效防范流动性风险，具体措施包括： 58 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 设置各业务条线资产负债比例指标，确保条线资产与负债均衡发展；通过资金转移定价 (FTP)的价格引导，控制资金来源与资金运用金额与期限结构；合理控制资产增长速度， 严格执行信贷规模管理；全力推动核心负债业务发展，多渠道组织稳定负债来源；下达 各经营单位日均存量存贷比等指标，总分行联动、 总行各部门协调统一提升流动性管理； 升级改造资产负债系统、头寸管理系统等流动性管理系统，提升流动性管理科技水平； 定期开展流动性压力测试，修订流动性应急预案，增强风险识别、监测和控制能力。 单位：% 监管值 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 人民币超额备付金率 - 3.54 5.83 流动性比率（人民币） ≥25 34.80 29.06 存贷比 ≤75 61.95 66.50 4、市场风险管理 公司市场风险管理目标：一是建立并持续完善与风险管理战略相适应的、满足新 资本协议达标要求和市场风险监管要求的市场风险管理体系；二是完善市场风险管理架 构、政策、流程和方法；三是提升市场风险管理专业化水平，实现市场风险集中统一管 理，在风险可控的前提下促进相关业务的持续、健康发展。 公司在组织体系建设、风险限额指标体系、基本风险管理策略和政策等方面建立 较为完善的市场风险管理基本架构，加强投资决策管理和利率敏感性缺口管理，有效防 范利率、汇率风险。加强对利率风险的管控，通过有效的市场风险管控手段，将市场风 险控制在合理范围内，实现公司效益最大化。同时结合市场风险压力测试等手段，评估 在极端情况下公司面临的风险状况，为控制市场风险提供参考。系统建设方面，公司继 续加强对资金交易和分析系统（Murex）建设，使其覆盖更多的新产品、新业务。 （1）利率风险 公司根据市场形势的变化，灵活调整利率风险管理措施，保证利率风险可控。为 有效应对国内外复杂多变的经济形势及流动性紧张所带来的市场利率波动加大的局面， 公司结合国家宏观经济政策，引导分支机构适时调整长期资金来源拓展力度，加强同业 资金业务匹配管理，增加资金来源成本与资金运用收益的组合利差管理。同时充分利用 金融衍生品市场不同产品间的利率对冲作用，有效控制利率风险。完善定价及估值模型， 构建定价及估值管理的规范流程，提高投资类产品的动态估值水平。通过不断完善市场 风险指标限额体系，针对不同交易账户产品分别设定各类风险敞口指标以及止损限额， 以年度业务授权书及定期投资策略方案形式下达执行。 （2）汇率风险 59 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 公司对汇率风险进行集中管理，各分行将开展各类业务形成的汇率敞口通过相关 系统归集到总行资金营运中心，资金营运中心充分发挥系统对风险控制的支持作用，利 用资金交易和分析系统对外汇风险进行分币别、分时间段管理，保证外汇敞口符合日间 自营敞口限额和日终敞口限额等限额指标，使外汇风险始终处在合理的范围内。 5、操作风险管理 公司启动实施操作风险项目暨合规、内控与操作风险三项管理整合项目，按照实 施新资本协议的相关监管要求，开展同业及外部公司方调研，充分借鉴国内同业的良好 实践，设计完成一套适用本公司的操作风险项目暨合规、内控与操作风险三项管理整合 项目实施方案，内容涵盖操作风险基本政策、管理工具运用、资本计量、外包风险管理、 业务连续性管理等方面。报告期内开展的主要工作包括：持续开展操作风险损失数据收 集工作，为未来实施操作风险高级计量法提供数据积累；选择分行针对重点业务开展操 作风险管理工具运用试点工作，根据试点结果提出管理建议，为制定项目实施方案奠定 基础；加强案件防控制度建设和专项排查活动，牵头部署年度案件风险排查工作，强化 防范操作风险“十三条”的落实，促进案件防控工作水平不断提高，实现报告期内“零 案件发生率”及“零重大操作风险事件发生率”工作目标。 6、合规风险管理 公司强化合规文化建设，深化合规经营理念，进一步推进合规管理工作有效落地， 促进公司业务健康、可持续发展。一是有效开展合规与内控绩效考评，促主动合规。优 化完善分行和总行业务部门合规经营与内部控制绩效考评方案，提高内控合规类指标权 重，完善指标设置，通过 IT 平台加强考评信息的收集与共享，有效开展考评工作，引 导机构规范经营、公平竞争。二是加强制度管理，夯实内控合规管理基础。公司持续推 进制度管理工作的规范化，统一制度的发布渠道与查询平台，加强制度发布前的法律与 合规性审查，提高制度流程的完备性和可操作性；建立制度后评价工作机制，持续开展 制度梳理与清理，不断推进制度建设的合规性、系统性与动态性，为内控和合规管理奠 定坚实基础。三是完善内部监督机制，保障各项业务稳健开展。公司进一步规范内控检 查工作流程，加强检查数据管理，强化内控检查管理长效机制，健全公司内控监督体系。 根据法律环境变化及监管重点适时下发合规风险提示，对业务发展中存在的法律合规风 险及时进行提示并提出防范意见。四是加强合规文化建设，强化合规经营意识。进一步 强化合规文化建设，通过完善员工行为管理相关制度、健全分行合规管理机制和架构、 充实法律合规管理人员配备、加强各项合规检查与合规培训等多项举措，强化合规文化 有效落地。五是积极推进以“风险为本”的反洗钱战略转型，健全各项工作机制，强化 反洗钱考核管理，推进洗钱和恐怖融资风险评估和客户风险分类工作的落地实施，深入 60 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 探索异常交易自主监测指标设计，组织实施反洗钱系统升级改造，有效提升反洗钱工作 的整体水平。 7、信息科技风险管理 公司不断加强信息科技风险管理，建立并完善信息科技风险管理长效机制。整章 建制，推进信息科技风险管理制度体系建设；建立常态化的信息科技风险监测、预警与 处置机制，做好对信息科技风险的持续跟踪监测；持续加强信息科技风险评估和报告， 强化对信息科技风险重点领域的管控；加强业务连续性管理工作，开展核心业务系统主 备机切换演练，启动分行灾备体系建设，为业务持续稳定运行提供保障；推进信息安全 技术防控工作，强化分行信息科技风险管理，进一步提升信息科技风险管理水平。 8、声誉、国别风险管理 （1）声誉风险管理 公司声誉风险管理目标：主动有效地防范声誉风险和应对声誉事件，最大程度地 减少对公司和社会公众造成的损失和负面影响。 报告期内，公司制订《声誉风险管理子战略》和《声誉风险管理制度》，将声誉风 险管理纳入公司治理及全面风险管理体系，进一步明确各个层级和部门的职责分工，实 行分级分类管理， 加强对声誉风险的有效防范和控制。公司重视对声誉风险的主动防范， 在舆情监测、客户投诉、信息披露等方面已经建立相应的管理模式及工作机制，对声誉 事件及时启动相应应急预案，有效处置。公司将声誉风险管理纳入分行风险管理及合规 经营与内部控制综合考评，有效促进基层经营机构强化声誉风险管理。 （2）国别风险管理 公司国别风险管理目标：根据公司国际化进程的推进和业务规模的增长，建立和 持续完善公司国别风险管理体系，采用适当的国别风险计量方法、评估和评级体系，准 确识别和评估公司业务活动涉及的国别风险，推动业务持续、健康发展。 公司根据监管要求并结合实际情况，制订了《国别风险管理子战略》和《国别风 险管理办法》 ，将国别风险纳入全面风险管理体系，明确国别风险管理框架和职责分工， 梳理业务流程，制定国别风险准备金计提政策，实施科学管理。 四、积极履行社会责任的工作情况 公司已披露 2013 年度可持续发展报告，全文详见上海证券交易所网站和本公司网 站。 61 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 五、利润分配 （一）现金分红政策的制定、执行或调整情况 公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了章程修订案，规定公司利润分配政策 包括：一是利润分配政策制定及其调整的程序，要求须董事会三分之二以上董事同意后 提交股东大会，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。二是利润分 配坚持连续性和稳定性的原则，以三年为周期制定利润分配规划。三是利润分配的形式 （现金或股票或二者相结合）和期间间隔（按年度分配，在有条件的情况下可进行中期 现金分红） 。四是在满足资本充足率要求的前提下，每年以现金方式分配的利润不少于 当年度实现的可分配利润的 10%，必要时可同时分配股票股利。五是不进行现金分红的 年度应当详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存的用途。六是存在股东违规占 用资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。 为建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制，保持利润分配政策的连续性和稳 定性，并综合考虑公司实际经营情况以及未来发展需要，公司 2012 年第一次临时股东 大会审议通过了《2012-2014 年度利润分配规划》 （详见 2012 年 8 月 29 日股东大会决 议公告） ，计划在资本充足率满足监管要求条件下，未来三年内每一分红年度（2012 年 度-2014 年度）实现的盈利在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后有可分配利 润的，以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的 20%（含 20%） 。 公司按期履行上述利润分配政策及承诺。根据 2013 年 5 月 21 日年度股东大会审 议通过的 2012 年度利润分配方案，以公司总股份数 12,701,557,834 股为基数，向全体 股东每 10 股送 5 股（含税） ，每 10 股派发现金股利 5.7 元（含税）, 共计派发现金股 利 72.40 亿元，占 2012 年度归属于母公司股东净利润的 20.85%。实施送股完成后公司 总股本为 19,052,336,751 股，增加 6,350,778,917 股。公司现金分红政策的制定与执 行的程序合规、透明，符合公司章程的规定和股东大会决议的要求，分红标准和比例明 确和清晰。公司董事会就股东回报事宜进行了专项研究论证，充分听取股东（特别是中 小股东） 、独立董事的意见，相关的决策程序和机制完备，独立董事勤勉尽职并发挥了 应有的作用，中小股东的合法权益得到充分维护。 （二）2013 年度利润分配预案 根据公司法、公司章程和《2012-2014 年度利润分配规划》有关规定，综合考虑监 管部门有关资本充足率的要求以及公司业务可持续发展等因素，提取法定盈余公积 3,175,389,458.50 元，提取后的法定盈余公积达到公司注册资本的 50%；提取一般准备 2,402,146,465.25 元；以总股本 19,052,336,751 股为基数，每 10 股派发现金股利 4.6 元（含税） ，共发放现金股利 8,764,074,905.46 元，结余未分配利润结转下年度。 以上利润分配预案须经公司 2013 年年度股东大会审议通过后两个月内实施。 62 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 （三）公司近三年的利润分配方案或预案 单位：人民币百万元 分红 年度 每 10 股 送红股数 (股)(含税) 每 10 股派息数 (人民币元) (含税) 每 10 股转 增数（股） 现金分红的数 额(含税) 分红年度合并报表中 归属于上市公司股东 的净利润 占合并报表中归属于 上市公司股东的净利 润的比率(%) 2013 年 - 4.60 - 8,764 41,211 21.27 2012 年 5 5.70 - 7,240 34,718 20.85 2011 年 - 3.70 - 3,991 25,505 15.65 63 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 第五章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 报告期内，公司未发生需要披露的对公司具有重大影响的诉讼、仲裁事项，也未发 生媒体普遍质疑的事项。 二、重大资产交易事项 报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易 报告期内，公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元以上，且占最近一期经审计 净资产的 0.5%以上的重大关联交易有： （一）公司第七届董事会第十八次会议审议通过《关于授予恒生银行（含恒生银行 （中国）有限公司）内部基本授信额度的议案》，同意给予恒生银行（含恒生银行（中 国）有限公司）内部基本授信额度 30 亿元人民币，授信有效期一年，授信项下业务品 种为本公司承担受信主体信用风险的各类信用业务品种（不含回购式信贷资产转让业务 品种）。上述关联交易业务均由正常经营活动需要所产生，交易的条件及利率均执行公 司业务管理的一般规定。详见公司 2013 年 4 月 23 日公告。 （二）公司第七届董事会第二十次会议审议通过《关于核定给予中国人民保险集团 股份有限公司关联交易额度的议案》，同意给予中国人民保险集团股份有限公司及其下 属子公司（以下简称“人保系列关联法人” ）内部基本授信额度 50 亿元人民币，期限 1 年，授信项下业务品种为公司承担受信主体信用风险的金融债、次级债务投资、人民币 同业资金拆借、债券回购等业务品种；同意给予人保系列关联法人非授信类关联交易额 度，交易类别包括资金市场交易、财务咨询顾问及资产管理、理财以及综合服务等业务 品种，期限 1 年。上述关联交易业务均由正常经营活动需要所产生，以不优于对非关联 方同类交易的条件进行，交易定价公允，并符合有关法律、法规、规章及监管制度的相 关规定，交易的付款方式和时间参照商业惯例确定。详见公司 2013 年 9 月 28 日公告。 截至报告期末，公司与关联自然人发生关联交易的余额及其风险敞口（不含吸收关 联自然人存款）为 0.10 亿元。 其他关联交易具体数据请参见财务报表附注之“关联方关系及交易”部分。 四、重大合同及其履行情况 （一）重大托管、租赁、承包事项 报告期内，公司无重大托管、租赁、承包事项。 64 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 （二）重大担保事项 报告期内，除批准经营范围内的正常金融担保业务外，公司无其他需要披露的重大 担保事项。 （三）重大委托他人进行现金资产管理事项 报告期内，公司无重大委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 报告期内，公司各项合同履行情况正常，无重大合同纠纷发生。 五、对外担保情况 按照中国证券监督管理委员会有关规定，公司对 2013 年度对外担保情况进行了认 真核查。公司开展对外担保业务是经过中国人民银行和中国银监会批准，属于公司的常 规业务之一。截至报告期末，公司保函担保业务余额为 531.52 亿元。公司担保业务未 发生垫款，也未发现除担保业务以外的违规担保情况。 公司在开展对外担保业务时一向遵循审慎原则， 同时加强对表外业务的风险监测和 管理力度，及时进行风险提示，做好防范措施。报告期内，在董事会的有效监督管理下， 公司担保业务运作正常，风险可控。 六、承诺事项履行情况 （一）公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《2012-2014 年度利润分配规 划》 （详见 2012 年 8 月 29 日股东大会决议公告） ，计划在资本充足率满足监管要求条件 下，未来三年内每一分红年度（2012 年度-2014 年度）实现的盈利在依法弥补亏损、提 取法定公积金和一般准备后有可分配利润的， 以现金方式分配的利润不少于当年度实现 的可分配利润的 20%（含 20%）。公司按期履行上述利润分配承诺。 （二） 公司股东中国人民保险集团股份有限公司、中国人民财产保险股份有限公司、 中国人民人寿保险股份有限公司（合并持股占公司总股本 10.87%）承诺：其参与认购 本公司 2012 年度非公开发行股份的限售期为 36 个月，自发行结束之日起 36 个月内不 得转让。相关监管机关对其锁定期另有要求的，从其规定。上述公司按照承诺履行限售 义务，相关股份已办理限售登记。 （三）公司股东中国烟草总公司（持股占公司总股本 3.22%） 、上海正阳国际经贸 有限公司（持股占公司总股本 0.99%）承诺：其参与认购本公司 2012 年度非公开发行 股份的限售期为 36 个月，自发行结束之日起 36 个月内不得转让。上述公司按照承诺履 行限售义务，相关股份已办理限售登记。 公司及持股 5%以上的股东无其他在报告期内发生或持续到报告期内的承诺事项。 65 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 七、聘用会计师事务所、保荐人情况 公司 2012 年年度股东大会批准聘请德勤华永会计师事务所为公司提供 2013 年年报 审计、半年报审阅和内部控制审计服务，审计费用（包括交通费、食宿费、文具费、通 讯费、印刷费及相关的税金等）合计为 770 万元，其中财务报告审计、审阅 640 万元， 内控审计 130 万元。目前德勤华永会计师事务所为公司连续提供审计服务 3 年。 公司 2012 年度非公开发行的保荐机构为瑞信方正证券有限责任公司，保荐费用为 1,200 万元。 八、公司及董事、监事、高级管理人员受处罚情况 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员无受证券监管部门稽查、行政处罚、 证券市场禁入、通报批评、被认定为不适当人选或公开谴责的情况发生，也没有受到其 他监管机构对公司经营有重大影响的处罚。 九、其他重大事项的说明 发起设立基金管理公司及合并报表范围变更：报告期内，公司与中海集团投资有限 公司共同发起设立兴业基金管理有限公司，注册资本 5 亿元，其中本公司出资 4.5 亿元， 中海集团投资有限公司出资 0.5 亿元。兴业基金管理有限公司的工商注册登记手续于 2013 年 4 月办理完毕。根据企业会计准则相关规定，公司本期财务报告将兴业基金管 理有限公司纳入合并报表范围。 报告期内，兴业信托设立全资子公司兴业国信资产管理有限公司，兴业基金设立全 资子公司兴业财富资产管理有限公司，注册资本分别为 1 亿元和 2 亿元，均纳入公司本 期财务报表合并范围。 66 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 第六章 股本变动及股东情况 一、报告期内股份变动情况 （一）股份变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减 本次变动前 数 量 比例(%) 非公开发行 送股 本次变动后 小计 数 量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 2、国有法人持股 0 0 1,789,459,400 894,729,700 2,684,189,100 2,684,189,100 14.09 3、其他内资持股 0 0 125,687,300 62,843,650 188,530,950 188,530,950 0.99 其中:境内非国有法人持股 0 0 125,687,300 62,843,650 188,530,950 188,530,950 0.99 境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 合 计 二、无限售条件流通股份 0 0 1,915,146,700 957,573,350 2,872,720,050 2,872,720,050 15.08 10,786,411,134 100 0 5,393,205,567 5,393,205,567 16,179,616,701 84.92 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 合 计 10,786,411,134 100 0 5,393,205,567 5,393,205,567 16,179,616,701 84.92 三、股份总数 10,786,411,134 100 1,915,146,700 6,350,778,917 8,265,925,617 19,052,336,751 100 1、人民币普通股 2、经中国证券监督管理委员会核准，公司于 2012 年 12 月 31 日完成非公开发行 A 股的认购缴款及验资工作，公司总股本变更为 12,701,557,834 元。新发行股份于 2013 年 1 月 7 日办理完毕托管登记手续。上表中“本次变动前”为本次非公开发行完成前数 据。 根据 2012 年年度股东大会审议通过的 2012 年度利润分配方案，公司以总股份数 12,701,557,834 股为基数，向截至股权登记日（2013 年 7 月 2 日）在册的全体股东每 10 股送 5 股（含税） ，每 10 股派发现金股利 5.7 元（含税）。实施完成后公司总股份数 为 19,052,336,751 股，增加 6,350,778,917 股，其中新增无限售条件流通股于 2013 67 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 年 7 月 4 日上市流通。 3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 2012 年度非公开发行于 2012 年 12 月 31 日完成认购缴款及验资工作，扣除发行费 用后实际募集资金净额 235.32 亿元，其中计入股本 1,915,146,700 元，其余全部计入 资本公积。2012 年末归属于母公司股东每股净资产中的净资产包括非公开发行募集的 资金，总股本为非公开发行后的股本。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订），公司上述 2012 年 12 月所募集的股本及资金自 2013 年 1 月起纳入计算基本每股收益和加权平均 净资产收益率。 公司于 2013 年 7 月实施向全体股东每 10 股送 5 股的利润分配方案， 总股份数增加 至 19,052,336,751 股。依据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订） 》，已按照送股后新股本 重新计算 2012 年、2011 年等各比较期间的每股收益指标。归属于母公司股东的每股净 资产期初数未按公司送股后新股本进行调整。 （二）限售股份变动情况 单位：股 股东名称 中国人民保险集团股份有限公司 期初限 售股数 本期解除 限售股数 本期增加限售 股数 期末限售 股数 0 0 174,651,600 174,651,600 0 0 948,000,000 948,000,000 中国人民财产保险股份有限公司－传 统－普通保险产品－008C－CT001 沪 中国人民人寿保险股份有限公司－分 红－个险分红 中国人民人寿保险股份有限公司－万 能－个险万能 0 0 474,000,000 474,000,000 0 0 474,000,000 474,000,000 中国烟草总公司 0 0 613,537,500 613,537,500 上海正阳国际经贸有限公司 0 0 188,530,950 188,530,950 合计 0 0 2,872,720,050 2,872,720,050 限售 原因 解除限 售日期 非公 开发 行锁 定期 承诺 2016 年 1 月7日 - - 注：上述限售股份来源于公司 2012 年度非公开发行股份，该股份于 2013 年 1 月 7 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续， 自发行结束之 日起 36 个月内不得转让（相关监管机关对于发行对象所认购股份锁定期另有要求的， 从其规定） 。 68 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 二、证券发行与上市情况 （一）前三年历次证券发行情况 股票种类 发行日期 人民币普通股 2012 年 12 月 31 日 发行价格 (元) 发行数量(股) 上市日期 获准上市 交易数量(股) 交易终止 日期 12.36 1,915,146,700 2016 年 1 月 7 日 2,872,720,050 无 注：公司 2012 年度非公开发行的股份数量为 1,915,146,700 股，经实施 10 股送 5 股的年度利润分配方案后，该股份相应增加至 2,872,720,050 股。 （二）股份总数与股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况 公司实施 2012 年度非公开发行后，总股份数增加至 12,701,557,834 股。2013 年 7 月实施向全体股东每 10 股送 5 股的利润分配方案后，总股份数进一步增加至 19,052,336,751 股。截至报告期末，归属于母公司股东权益达到 1,997.69 亿元，较期 初增长 17.80%。 （三）公司无现存内部职工股。 三、股东情况 （一）股东总数 截至报告期末，公司股东账户总数为 277,748 户,本年度报告披露日前第五个交易 日末的股东账户总数为 296,876 户。 （二）截至报告期末前十名股东持股情况 单位：股 序 股东名称 号 股东性质 期内增减 期末持股数 占总股本比 持有的有限售条 例(%) 件股份数 股份质押 或冻结情况 1 福建省财政厅 国家机关 1,134,057,923 3,402,173,769 17.86 0 无 2 恒生银行有限公司 境外法人 690,217,200 2,070,651,600 10.87 0 无 中国人民财产保险股份有限公司 3 －传统－普通保险产品－008C－ 国有法人 CT001 沪 948,000,000 948,000,000 4.98 948,000,000 4 中国烟草总公司 国有法人 613,537,500 613,537,500 3.22 613,537,500 5 中国人民人寿保险股份有限公司 国有法人 －分红－个险分红 474,000,000 474,000,000 2.49 474,000,000 5 中国人民人寿保险股份有限公司 国有法人 －万能－个险万能 474,000,000 474,000,000 2.49 474,000,000 7 福建烟草海晟投资管理有限公司 国有法人 147,168,000 441,504,000 2.32 0 无 8 新政泰达投资有限公司 境外法人 -46,674,800 248,054,400 1.30 0 无 9 湖南中烟投资管理有限公司 国有法人 226,800,000 226,800,000 1.19 0 无 10 福建省龙岩市财政局 国家机关 67,436,350 218,636,350 1.15 0 质押 94,500,000 股 无 无 无 无 注：中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份有限公司均为中国人民保险集团 69 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 股份有限公司的子公司；福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管理有限公司均为中国烟 草总公司的下属公司。 （三）前十名无限售条件股东持股情况 单位：股 持有的无限售条件 股份数 占总股本 比例(%) 福建省财政厅 3,402,173,769 17.86 人民币普通股 2 恒生银行有限公司 2,070,651,600 10.87 人民币普通股 3 福建烟草海晟投资管理有限公司 441,504,000 2.32 人民币普通股 4 新政泰达投资有限公司 248,054,400 1.30 人民币普通股 5 湖南中烟投资管理有限公司 226,800,000 1.19 人民币普通股 6 福建省龙岩市财政局 218,636,350 1.15 人民币普通股 7 内蒙古西水创业股份有限公司 132,973,103 0.70 人民币普通股 8 国际金融公司 131,003,754 0.69 人民币普通股 9 浙江东南发电股份有限公司 118,260,000 0.62 人民币普通股 10 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－ 005L－FH002 沪 108,344,894 0.57 人民币普通股 序号 股东名称 1 股份种类 注：福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管理有限公司均为中国烟草总公司的下属 公司。 （四）公司有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股份可上市交易情况 有限售条件股东名称 中国人民保险集团股份有 限公司 中国人民财产保险股份有 限公司－传统－普通保险 产品－008C－CT001 沪 中国人民人寿保险股份有 限公司－分红－个险分红 中国人民人寿保险股份有 限公司－万能－个险万能 中国烟草总公司 上海正阳国际经贸有限公 司 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 174,651,600 948,000,000 2016 年 1 月 7 日 474,000,000 474,000,000 474,000,000 613,537,500 613,537,500 188,530,950 188,530,950 上述股东关联关系或一致行动的说明 限售条件 174,651,600 948,000,000 474,000,000 新增可上市交 易股份数量 自发行结束之日起 36 个月内不得转让 （相关监管机关对 其锁定期另有要求 的，从其规定） 自发行结束之日起 36 个月内不得转让 中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险 股份有限公司均为中国人民保险集团股份有限公司 的子公司 70 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 （五）公司不存在控股股东或实际控制人，第一大股东为福建省财政厅。持有公司 股份 10%以上的股东情况如下： 1、福建省财政厅为机关法人，法定代表人陈小平，住址为福州市中山路 5 号。福 建省财政厅持有公司 17.86%的股份，是公司第一大股东。 2、恒生银行有限公司创立于 1933 年，现为香港本地注册最大市值上市银行之一， 法定代表人李慧敏，股本 95.6 亿元港币，法定住址为香港德辅道中 83 号。恒生银行为 汇丰集团主要成员之一，该集团通过控股子公司间接持有恒生银行 62.14%的股权。恒 生银行于 2007 年 5 月在中国内地成立全资附属公司恒生银行（中国）有限公司。 3、中国人民保险集团股份有限公司、中国人民财产保险股份有限公司、中国人民 人寿保险股份有限公司：中国人民保险集团股份有限公司、中国人民财产保险股份有限 公司、中国人民人寿保险股份有限公司合并持有本公司总股份数的 10.87%，其中中国 人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份有限公司为中国人民保险集团股份 有限公司的子公司。 中国人民保险集团股份有限公司是一家综合性保险（金融）公司，于 1996 年注册 成立，其前身是 1949 年中华人民共和国政务院批准成立的中国人民保险公司，截至报 告期末其注册资本 424.24 亿元，注册地北京市，法定代表人吴焰，组织机构代码为 10002373-6，主要经营范围包括：投资并持有上市公司、保险机构和其他金融机构的股 份，监督管理控股投资企业的各种国内、国际业务等。中国人民保险集团股份有限公司 于 2012 年 12 月在香港联交所挂牌上市。 中国人民财产保险股份有限公司成立于 2003 年，并于当年在香港联交所挂牌上市， 现注册资本 136.04 亿元，注册地北京市朝阳区，法定代表人吴焰，组织机构代码为 71093148-3，其经营范围涵盖机动车辆险、财产险、船舶货运险、责任信用险、意外健 康险、能源及航空航天险、农村保险等财产保险各个业务领域，为我国目前最大的财产 保险公司。 中国人民人寿保险股份有限公司是一家全国性寿险公司,于 2005 年注册成立， 现注 册资本 257.61 亿元，注册地北京市海淀区，法定代表人吴焰，组织机构代码为 71093370-2，主要经营人寿险、健康险、意外险、人身再保险和投资业务等。 71 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 第七章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 任期起止日期 报告期内从公司领 取的应付报酬总额 （万元）（税前） 1959.07 2013.10.15-2016.10.14 361.5 男 1962.10 2013.10.15-2016.10.14 0 事 男 1957.07 2013.10.15-2016.10.14 0 董 事 男 1951.10 2013.12.24-2016.10.14 0 张玉霞 董 事 女 1955.06 2013.12.24-2016.10.14 0 蔡培熙 董 事 男 1953.09 2013.10.15-2016.10.14 0 姓 名 职 务 性别 高建平 董事长 男 廖世忠 董 事 冯孝忠 董 李良温 出生 年月 李仁杰 董事、行 长 男 1955.03 2013.10.15-2016.10.14 350.8 蒋云明 董事、副行长 男 1965.10 2013.12.24-2016.10.14 278.5 林章毅 董事、副行长 男 1971.09 2013.12.24-2016.10.14 278.1 董事、董事会秘书 男 1957.02 2013.10.15-2016.10.14 263.4 邓瑞林 独立董事 男 1949.06 2013.12.24-2016.10.14 7.5 李若山 独立董事 男 1949.02 2013.10.15-2016.10.14 30 张 杰 独立董事 男 1965.03 2013.12.24-（见注4） 7 周勤业 独立董事 男 1952.01 2013.10.15-2016.10.14 30 独立董事 男 1953.05 2013.12.24-2016.10.14 7.5 监事会主席 男 1954.05 2013.10.15-2016.10.14 330.0 唐 斌 Paul M. Theil 康玉坤 徐赤云 监 事 女 1968.08 2013.10.15-2016.10.14 0 闫 杰 监 事 男 1980.06 2013.10.15-2016.10.14 0 李 莉 监 事 女 1969.02 2013.10.15-2016.10.14 0 李 健 监 事 男 1956.09 2013.10.15-2016.10.14 365.2 赖富荣 监 事 男 1968.10 2013.10.15-2016.10.14 330.3 王国刚 外部监事 男 1955.11 2013.10.15-2016.10.14 24 许 斌 外部监事 男 1944.09 2013.10.15-2016.10.14 28 周业樑 外部监事 男 1949.06 2013.10.15-2016.10.14 24 陈德康 副行长 男 1954.09 2013.10.15-2016.10.14 305.6 陈锦光 副行长 男 1961.11 2013.10.15-2016.10.14 269.5 薛鹤峰 副行长 男 1969.03 2013.10.15-2016.10.14 270.1 李卫民 副行长 男 1967.11 2013.10.15-2016.10.14 270.2 卢晓东 董 事 男 1964.09 2010.12.30-2013.10.15 0 吴世农 独立董事 男 1956.12 2010.12.06-2013.10.15 22.5 林炳坤 独立董事 男 1949.08 2010.10.28-2013.10.15 21 邬小蕙 监 事 女 1961.01 2010.10.28-2013.10.15 0 徐国平 监 事 男 1968.01 2010.10.28-2013.10.15 0 72 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 姓 名 任期起止日期 报告期内从公司领 取的应付报酬总额 （万元）（税前） 1968.07 2010.10.28-2013.10.15 0 女 1968.10 2010.10.28-2013.10.15 0 男 1953.01 2010.10.28-2013.10.15 115.5 职 务 性别 李兆明 监 事 男 周语菡 监 事 涂宝贵 监 事 出生 年月 注：报告期内在公司专职服务的董事、监事及高级管理人员以上报酬已包括年度风 险基金，其中高建平董事长 111.6 万元,李仁杰董事、行长 108.2 万元，康玉坤监事会 主席 106.4 万元，陈德康副行长 98 万元，蒋云明董事、副行长 88.1 万元，林章毅董事、 副行长 88.1 万元，陈锦光副行长 86.5 万元，薛鹤峰副行长 86.5 万元，李卫民副行长 86.5 万元，唐斌董事、董事会秘书 82.15 万元。根据公司高管风险基金考核发放办法， 该风险基金须延后三年考核发放。 许斌先生的报酬总额包含其报告期内担任公司第七届董事会独立董事期间报酬。 报告期内，全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为 3,990.2 万元。 2、截至报告期末，公司董事、监事和高级管理人员均不持有公司股份，报告期内 亦未发生持股变动。 3、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序和确定依据：董事、监事、高级管 理人员报酬系根据《兴业银行独立董事津贴制度》、 《兴业银行外部监事津贴制度》 、 《兴 业银行高级管理人员经营业绩考核办法》和《兴业银行高级管理人员薪酬管理办法》进 行核定和发放。具体标准为：在公司专职服务的董事、监事以公司内岗位领取报酬；不 在公司专职服务的股权董事和股权监事，在各自的任职单位领取报酬；独立董事和外部 监事津贴由基本津贴、委员会职务津贴和工作补助三部分组成，按《兴业银行独立董事 津贴制度》和《兴业银行外部监事津贴制度》有关规定支付；公司高级管理人员薪酬方 案，由董事会薪酬考核委员会研究提出初步方案，报董事会审议批准。 4、公司董事会于 2014 年 2 月 25 日收到独立董事张杰先生提交的书面辞职函。根 据中共中央组织部《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任职）问题的意见》 （中 组发〔2013〕18 号）要求，张杰先生申请辞去公司独立董事职务，同时一并辞去公司 董事会提名委员会委员及董事会薪酬考核委员会委员职务。根据中国证监会《关于在上 市公司建立独立董事制度的指导意见》 、《公司章程》的有关规定，该辞职申请将自本公 司股东大会选举产生新任独立董事填补其空缺，并于相关监管机构核准新任独立董事任 职资格后生效。 73 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 （二）董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 股 东 单 位 职 务 冯孝忠 恒生银行有限公司 执行董事兼环球银行及资本市场业 务主管 中国人民保险集团股份有限公司 副总裁、执行董事 中国人民人寿保险股份有限公司 副董事长、总裁 张玉霞 国家烟草专卖局/中国烟草总公司 总会计师 徐赤云 福建省龙岩市财政局 科长 李 上海正阳国际经贸有限公司 董事长 李良温 莉 （三）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除公司和股东单位外的其他 单位任职或兼职情况 姓 名 主要工作经历 在除本公司和股东单位外的 其他单位任职或兼职情况 大学本科学历，高级经济师。历任兴业银行办公室副总经理，兴 高建平 业银行办公室副总经理兼福州经济技术开发区办事处主任，兴业 中国人民政治协商会议 银行办公室总经理，兴业银行上海分行筹建组组长，兴业银行上 第十二届全国委员会委 海分行行长，兴业银行行长助理，兴业银行副行长，兴业银行行 员 长，兴业银行党委书记、董事长、行长；现任兴业银行党委书记、 董事长，全国政协委员。 硕士研究生学历，副研究员。历任福建省社科院经济研究所助理 廖世忠 研究员、科研组织处副处长、副研究员，福建省财政科研所副所 长、所长，福建省财政学会副会长兼秘书长；现任福建省财政学 福建省财政学会副会长 会副会长。 恒生投资管理有限公司 大学学历。历任星展银行环球金融市场之董事总经理，恒生银行 董事兼总经理，恒生资 冯孝忠 副总经理兼投资及保险业务主管，恒生银行总经理兼投资及保险 产管理(私人)、恒生金 业务主管；现任恒生银行执行董事兼环球银行及资本市场业务主 业、恒生保险、恒生投 管。 资服务、恒生人寿保险、 恒生证券董事 74 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 姓 名 主要工作经历 在除本公司和股东单位外的 其他单位任职或兼职情况 大学本科学历，高级经济师。历任中国人民保险公司秦皇岛市分 公司副总经理、总经理，中国保险（英国）有限公司副总经理， 中国人民保险公司河北省分公司副总经理，中国人寿保险公司河 李良温 无 北省分公司副总经理，中国人寿保险公司产品精算部总经理，中 国人寿保险股份有限公司副总裁，中国人寿财产保险股份有限公 司总裁；现任中国人民保险集团股份有限公司副总裁、执行董事， 中国人民人寿保险股份有限公司副董事长、总裁。 大学本科学历，高级会计师。历任财政部工业交通财务司中央工 张玉霞 业二处科长、副处长、处长，财政部机关服务中心副主任，国家 烟草专卖局财务管理与监督司（审计司）司长；现任国家烟草专 交通银行董事 卖局/中国烟草总公司总会计师。 硕士研究生学历。历任新加坡金融管理局保险与保险统计部主任、 人事与行政部经理、证券业务部总监，新加坡吉宝达利银行投资 新 加 坡 Temasek Life 蔡培熙 与策划部总经理、首席财务主管、首席风险主管，新加坡丰益国 Sciences Laboratory 际 有 限 公 司 执 行 董 事 ； 现 任 新 加 坡 Temasek Life Sciences Ltd董事 Laboratory Ltd董事。 大学本科学历，高级经济师。历任中国人民银行福建省分行计划 李仁杰 处处长，香港江南财务公司执行董事，长城证券有限责任公司董 事长，兴业银行深圳分行筹建组组长，兴业银行深圳分行行长， 无 兴业银行副行长；现任兴业银行党委委员、行长。 博士研究生学历，博士学位，高级经济师。历任兴业银行证券业 务部业务科副科长、发行部经理，兴业证券公司总经理助理兼投 蒋云明 资银行部经理，兴业银行办公室副总经理，兴业银行董事会秘书 处总经理兼办公室副总经理，兴业银行办公室总经理，兴业银行 北京分行行长；现任兴业银行党委委员、副行长。 75 无 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 姓 名 主要工作经历 在除本公司和股东单位外的 其他单位任职或兼职情况 大学本科学历，硕士学位，高级经济师。历任兴业银行办公室综 合科副科长，兴业银行福州分行福清支行副行长，兴业银行福州 林章毅 分行行长助理兼人事教育部经理，兴业银行福州分行副行长，兴 业银行上海分行副行长，兴业银行办公室总经理；现任兴业银行 兴业金融租赁有限责任 公司董事长 党委委员、副行长，兼任兴业金融租赁有限责任公司董事长。 大学本科学历，硕士学位，高级经济师。历任福建省统计局贸易 统计处、外经统计处副处长，福建省体改委综合规划处副处长、 唐 斌 分配体制处处长，兴业银行办公室、业务发展部、公司金融部总 经理，兴业银行杭州分行筹建组组长，兴业银行董事会秘书局总 无 经理，兴业银行董事会秘书兼董事会办公室总经理；现任兴业银 行董事会秘书。 硕士研究生学历，高级经济师。历任中国人民银行贵州省分行人 事处副处长、处长，中国人民银行遵义地区分行党组书记、行长， 中国人民银行贵州省分行党组成员、党委委员、副行长兼国家外 邓瑞林 汇管理局贵州分局副局长，中国人民银行成都分行党委委员、贵 阳金融监管办事处党组书记、特派员，中国银行业监督管理委员 无 会贵州监管局筹备组组长，中国银行业监督管理委员会贵州监管 局局长、党委书记，中国银行业监督管理委员会贵州监管局巡视 员，贵州省第十届政协委员（常委）、经济委员会副主任。 博士研究生学历，教授，非执业注册会计师。历任厦门大学经济 复 旦 大 学 管 理 学 院 李若山 学院会计系副主任、经济学院副院长，复旦大学管理学院会计系 MPACC学术主任、教授、 主任、金融系主任、管理学院副院长；现任复旦大学管理学院MPACC 博士生导师，东方航空、 学术主任、教授、博士生导师。 陕鼓动力独立董事 76 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 姓 名 主要工作经历 在除本公司和股东单位外的 其他单位任职或兼职情况 博士研究生学历，教授。历任陕西财经学院金融系常务副主任、 副教授、主任、教授；陕西财经学院金融学院院长、教授、博士 中国人民大学财政金融 张 杰 生导师；西安交通大学经济与金融学院副院长、教授、博士生导 学院副院长、教授、博 师，学术委员会主任，金融制度与发展研究中心主任；现任中国 士生导师兼国际货币研 人民大学财政金融学院副院长、教授、博士生导师兼国际货币研 究所所长 究所所长。 复旦大学博士生导师， 厦门大学、上海财经大 硕士研究生学历，教授。历任上海财经大学会计学系副主任，上 学兼职教授，上海浦东 周勤业 海证券交易所发展研究中心副主任、上市部总监、副总经理、总 发展银行、上海汽车、 会计师。 上海家化联合、中煤能 源独立董事，上海华东 电脑、安信信托董事 深圳市中安信业创业投 资有限公司董事长，深 圳龙岗国安村镇银行有 限责任公司董事，摩根 Paul M. 博士学历。历任美国驻华使馆一等秘书，商务参赞；摩根士丹利 士丹利华鑫基金管理有 Theil 公司执行董事；现任深圳市中安信业创业投资有限公司董事长。 限公司独立董事，摩氏 实业发展（深圳）有限 公司法定代表人、深圳 市小额贷款行业协会会 长 大学本科学历，高级经济师。历任兴业银行信贷业务部副经理， 康玉坤 兴业银行莆田分行副行长（主持工作），兴业银行福州分行副行 长（主持工作）、行长，兴业银行党委委员、董事、副行长；现 任兴业银行党委委员、监事会主席。 77 无 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 姓 名 主要工作经历 在除本公司和股东单位外的 其他单位任职或兼职情况 龙岩市财政会计珠算学 大学学历，高级会计师。历任福建省龙岩市财政局副科长、主任 徐赤云 科员，福建省龙岩市会计学会副会长；现任福建省龙岩市财政局 科长，龙岩市财政会计珠算学会副秘书长。 会副秘书长，龙岩市汇 金资产经营发展有限公 司董事 闫 杰 研究生学历。历任内蒙古永丰投资管理有限公司经理，正元投资 正元投资有限公司投资 有限公司投资专员；现任正元投资有限公司投资市场总监。 市场总监 上海国和现代服务业股 权投资管理有限公司董 硕士研究生学历。历任招商银行总行离岸业务部、同业银行部高 事总经理，生工生物工 李 莉 级经理，美国PIMCO公司美国总部、香港分公司副总裁；现任上海 程（上海）股份有限公 正阳国际经贸有限公司董事长。 司独立董事，通联支付 网络服务股份有限公司 监事 硕士学位，高级会计师。历任福建省财政厅预算处计划组组长、处长 李 健 助理，福建省财政厅预算处副处长，福建省财政厅预算处处长兼财政 收入稽查处处长、基本建设处处长，福建省财政厅企业处处长，现任 兴业银行计划财务部总经理。 78 无 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 姓 名 主要工作经历 在除本公司和股东单位外的 其他单位任职或兼职情况 大学本科学历，高级会计师。历任兴业银行福州分行晋安支行副 赖富荣 行长、行长，兴业银行财务会计部副总经理，兴业银行广州分行 无 副行长，兴业银行计划财务部副总经理；现任兴业银行审计部总 经理。 博士研究生学历，研究员。历任福建师范大学教师，南京大学国 王国刚 际商学院教授，江苏兴达证券投资服务有限公司总经理，江苏兴 中国社会科学院金融研 达会计师事务所董事长，中国华夏证券有限公司副总裁，中国社 究所所长 会科学院研究员；现任中国社会科学院金融研究所所长。 博士研究生学历，高级经济师。历任辽宁省丹东市人民银行办事 处主任、市分行副行长，辽宁省人民银行副行长，国家外汇管理 许 斌 局副局长，中国光大银行行长、董事长，中国光大（集团）总公 司副董事长、香港中国光大集团有限公司副董事长、香港上市公 司中国光大控股有限公司副董事长；现任光大永明人寿保险公司 光大永明人寿保险公司 董事，兴业国际信托有 限公司独立董事 董事。 浙江省人民政府参事、 大学本科学历。历任人民银行南平地区支行副行长、人民银行建 阳地区分行副行长、人民银行南平市分行行长、人民银行福建省 周业樑 分行副行长、人民银行福州中心支行行长、人民银行杭州中心支 行行长；现任浙江省人民政府参事、浙江省股权投资行业协会会 长，浙江大学金融研究院特聘高级研究员。 浙江省股权投资行业协 会会长，浙江大学金融 研究院特聘高级研究 员，兴业国际信托有限 公司独立董事 79 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 姓 名 主要工作经历 在除本公司和股东单位外的 其他单位任职或兼职情况 大学本科学历，高级经济师。历任兴业银行宁德分行副行长，兴 陈德康 业银行营业部副总经理、总经理，兴业银行厦门分行副行长（主 持工作），兴业银行厦门分行行长；现任兴业银行党委委员、副 无 行长。 大学专科学历，经济师。历任兴业银行上海分行浦东支行行长， 陈锦光 兴业银行上海分行副行长，兴业银行宁波分行行长，兴业银行成 都分行行长，兴业银行北京分行行长；现任兴业银行党委委员、 无 副行长。 大学本科学历。历任兴业银行福州分行营业部副经理，兴业银行 福州分行马江办事处副主任，兴业银行北京分行信贷管理部总经 薛鹤峰 理兼朝外支行行长，兴业银行北京分行风险管理部总经理，兴业 银行北京分行行长助理兼风险管理部总经理，兴业银行北京分行 无 副行长，兴业银行深圳分行行长；现任兴业银行党委委员、副行 长。 大学本科学历，硕士学位，高级会计师。历任兴业银行福州分行 营业部副经理、经理，兴业银行福州分行行长助理兼办公室经理， 李卫民 兴业银行福州分行副行长，兴业银行南京分行副行长，兴业银行 无 漳州分行行长，兴业银行郑州分行行长，兴业银行福州分行行长； 现任兴业银行党委委员、副行长。 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2013 年 10 月 15 日，公司股东大会选举高建平先生、李仁杰先生、蒋云明先生、 林章毅先生、唐斌先生为第八届董事会执行董事，选举廖世忠先生、冯孝忠先生、李良 温先生、张玉霞女士、蔡培熙先生为第八届董事会非执行董事，选举邓瑞林先生、李若 80 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 山先生、张杰先生、周勤业先生、Paul M.Theil（保罗·希尔）先生为第八届董事会独 立非执行董事。其中，李良温先生、张玉霞女士、蒋云明先生、林章毅先生、邓瑞林先 生、张杰先生、Paul M.Theil（保罗·希尔）先生等七位新任董事于 2013 年 12 月 24 日获福建银监局核准董事任职资格并正式就任。公司第七届董事会董事卢晓东先生、徐 赤云女士、陈德康先生、许斌先生、吴世农先生、林炳坤先生任期届满。 2、2013 年 10 月 14 日，公司职工代表大会选举康玉坤先生、李健先生、赖富荣先 生为第六届监事会职工代表监事。第五届监事会职工代表监事涂宝贵先生任期届满。 3、2013 年 10 月 15 日，公司股东大会选举徐赤云女士、闫杰先生、李莉女士为第 六届监事会股东监事，选举王国刚先生、许斌先生、周业樑先生为第六届监事会外部监 事。公司第五届监事会股东监事邬小蕙女士、徐国平先生、李兆明先生、周语菡女士任 期届满。 81 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 二、员工情况 截至报告期末，公司员工具体情况如下： 母公司在职员工数 47,290（含劳务派遣员工 14,156 人） 主要子公司在职员工数 551（含劳务派遣员工 57 人） 在职员工数合计 47,841 母公司及主要子公司需承担费用的离退休 职工数 276 教育程度 教育程度类别 人数 研究生及以上 6,040 大学本科 34,244 大 专 6,704 中专及以下 853 合 计 47,841 专业构成 专业构成类别 人数 管理类 2,858 业务类 39,177 保障类 5,806 合 47,841 计 公司的薪酬管理坚持与公司治理要求相统一、与银行竞争力及可持续发展相兼顾、 与经营业绩相适应、长短期激励相协调的原则，兼顾薪酬的内部公平性与外部竞争力， 同时要求有利于公司战略目标的实施并支持不同阶段业务发展需求，实现对人才尤其是 82 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 关键人才的吸引和保留。 报告期内，根据“规划先行、分步实施、小步快走、稳步推进”的思路，公司制订 了《新型培训体系建设规划（2012-2015 年） 》，并通过年度培训计划的严格执行和落地 实施，进一步建立健全覆盖高、中、基层员工、各有侧重的新型培训体系，丰富员工的 学习方式，扩大各类人员培训的覆盖面，提升员工的专业能力和综合素质，服务公司战 略发展。 83 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 第八章 公司治理 一、公司治理基本情况 近年来，公司持续加强公司治理建设，明晰了董事会、监事会建设的目标和方向， 确立了可持续发展的治理理念，塑造了科学决策、民主决策的良好氛围，建立了董事、 监事调研与培训学习制度，形成了畅通的公司治理传导机制。 报告期内，公司董事会、监事会切实履行战略决策和监督职能，顺利完成董事会、 监事会换届工作，科学制定 2013 年度经营计划，强化全面资本管理，深化集团化经营， 务实推进专业化改革，切实履行社会责任。同时，组织董事、监事开展专题调研，全方 位了解公司经营情况，不断提升董事、监事依法履职、专业履职的能力和水平。进一步 修订公司《章程》 、 《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》以及 董事会、监事会各委员会工作规则等制度，制定《兴业银行数据治理政策》、 《证券违法 违规行为内部问责办法》 ，修订《业务连续性管理办法》 、《内幕信息知情人管理办法》 等基本制度，健全董事、监事履职档案管理，规范公司治理运作。有效落实董事会重大 决策传导机制和监事会监督建议反馈机制，准确传达董事会和监事会会议精神，促进公 司稳健可持续发展，维护全体股东和各相关者利益。 (一)股东和股东大会 报告期内，公司根据有关法律法规和公司章程、股东大会议事规则的规定，规范股 东大会的召集、召开、审议和表决程序，依法维护股东合法权益。同时，公司不断健全 与股东沟通的渠道，积极听取股东的意见和建议，确保股东依法行使对公司重大事项的 知情权、参与权和表决权。 公司第一大股东是福建省财政厅，现持有公司 17.86%的股份。公司与第一大股东 在资产、人员、财务、机构和业务等各方面均完全独立，公司重大决策由公司独立做出 并实施，不存在大股东违规占用公司资金和要求公司为他人提供担保的行为。 （二）董事和董事会 公司董事会现由 15 名董事构成。按类别划分，包括 10 名非执行董事（含 5 名独立 非执行董事）和 5 名执行董事；按地域划分，境内董事 12 名，境外董事 3 名。公司董 事会下设战略委员会、风险管理委员会、审计与关联交易控制委员会、提名委员会、薪 酬考核委员会等 5 个委员会。除战略委员会外，其他四个委员会均由独立董事出任主任 委员。董事会各委员会充分发挥专业优势，认真研究和审议一系列重要事项，并提交董 84 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 事会审议批准，有效提高了公司治理水平及运作效率。报告期内，公司共召开董事会会 议 8 次，董事会各委员会会议 20 次，审议或听取各项议案 141 项，切实发挥董事会在 制定发展战略、确定经营计划、加强资本管理和推进集团化经营等方面的决策作用，各 委员会辅助决策功能进一步强化。 （三）监事和监事会 公司监事会现由 9 名监事构成，包括 3 名股权监事、3 名职工监事和 3 名外部监事。 公司监事会下设监督委员会和提名、薪酬与考核委员会等两个专门委员会，主任委员均 由外部监事出任。 公司监事会以广大股东利益和公司整体利益为重，认真履行监督职责， 积极开展专项调研和审计调查， 依法对公司财务活动、风险管理和内部控制以及董事会、 高级管理层履职情况等进行监督。报告期内，公司共召开监事会会议 7 次（含 2 次通讯 会议），审议或听取各项议案 28 项；监事会各委员会共召开会议 4 次，审议通过 7 项 议案。 （四）高级管理层 报告期末，公司高级管理层成员 7 名，包括 1 名行长和 6 名副行长。行长依照法律 法规、公司章程及董事会授权，组织开展经营管理活动，组织实施股东大会和董事会决 议，拟订年度经营计划和投资方案，拟订年度财务预算、决算方案，拟订利润分配方案， 拟订基本管理制度和制定具体规章等。 公司高级管理层下设业务管理委员会、资产负债管理委员会、风险管理委员会、信 用审批委员会、内部控制委员会、信用责任追究委员会、大宗物品采购委员会、业务连 续性管理委员会、内部问责委员会和社区银行委员会。 （五）关联交易情况 报告期内，公司持续加强关联交易管理，依照财政部、银监会、证监会、上海证券 交易所等各项监管规定以及公司章程、《兴业银行股份有限公司关联交易管理办法》、 《兴业银行股份有限公司关联交易管理实施细则》，股东大会、董事会、高级管理层、 总行相关部门及各分支机构等公司各层级，各司其职，严格履行关联交易的审查、审批 及已审批额度的监控管理，并及时对外披露关联交易情况，监事会依法监督。公司与关 联方之间的各项关联交易严格遵循公平、公开、等价有偿原则，交易条款公平合理，以 不优于对非关联方同类交易的条件进行，交易定价公允，有效保障了公司和全体股东的 85 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 整体利益，促进公司相关业务规范、可持续发展。 （六）内幕信息知情人管理制度的执行情况 根据中国证监会和福建证监局的有关文件要求， 公司在现有信息披露管理制度的基 础上，进一步修订《内幕信息知情人管理办法》，以健全和加强内幕信息保密管理。通 过规范重大信息的内部流转与对外报送程序，强化知情人的报备和档案管理，并督请大 股东遵守内幕信息监管规定，更好地防范和杜绝内幕交易等违法行为，切实维护信息披 露的公平原则。在公司网站设立内幕交易防控专栏，并公布举报电话，鼓励对内幕交易 的外部监督。报告期内，公司严格执行和落实有关信息披露制度，及时登记并向证券监 管部门报送备案内幕信息知情人情况， 未发生内幕信息知情人在重大信息披露前利用内 幕信息买卖股份的情况。 报告期内，公司董事会在第九届中国上市公司董事会“金圆桌”论坛上，继 2010 年后再次获得“最佳董事会”奖；在《理财周报》主办的第六届中国上市公司最佳董事 会评选活动中，荣获“2013 中国主板上市公司最佳董事会十强” ；在中国上市公司市 值管理研究中心公布的 2013 年度资本品牌价值百强榜中，公司位居第二；在第八届 21 世纪亚洲金融年会评比中，晋级 2013 年亚洲银行竞争力排名第七位，居国内股份制银 行之首，并获得“2013 年亚洲最佳股东回报银行”奖。 二、股东大会情况简介 会议 届次 召开 日期 会议议案名称 决议 情况 决议刊登 的指定网 站的查询 索引 决议刊 登的披 露日期 上海证 券交易 《2012 年度董事会工作报告》、《2012 年度监事 所网站 会工作报告》 、《2012 年度董事履行职责情况的 （ www.s 2012 评价报告》 、《2012 年度监事履行职责情况的评 se.com. 2013 年 年 年 2013 年 价报告》、 《2012 年度监事会对董事和高级管理 审议 cn） 度 股 5 月 21 5 月 22 人员的履职评价报告》 、《2012 年度财务决算报 通过 及公司 日 东 大 日 告及 2013 年度财务预算方案》、 《2012 年度利润 网站 会 分配预案》 、《关于聘请 2013 年度会计师事务所 （ www.c 的议案》和《2012 年年度报告及摘要》。 ib.com. cn） 86 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 会议 届次 召开 日期 决议 情况 会议议案名称 决议刊登 的指定网 站的查询 索引 2013 《关于选举第八届董事会董事的议案》、《关于 年 第 2013 年 选举第六届监事会股东监事和外部监事的议 一 次 审议 10 月 15 案》、《关于修订章程的议案》、《关于修订〈监 临 时 通过 日 事会议事规则〉的议案》和《关于发行减记型 股 东 合格二级资本债券的议案》。 大会 决议刊 登的披 露日期 2013 年 10 月 16 日 三、董事履行职责情况 报告期内，公司共召开董事会会议 8 次，其中现场会议 5 次，以通讯方式召开会议 3 次。董事参加董事会和股东大会的情况如下： 董事 姓名 高建平 廖世忠 冯孝忠 李良温 张玉霞 蔡培熙 李仁杰 蒋云明 林章毅 唐 斌 邓瑞林 李若山 张 杰 周勤业 Paul M. Theil 卢晓东 徐赤云 陈德康 许 斌 吴世农 林炳坤 是否 独立 董事 参加股东大 会情况 参加董事会情况 本年应参加 董事会次数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托 出席 次数 缺席 次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 出席股东大 会的次数 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 是 是 是 是 8 8 8 3 3 8 8 3 3 8 3 8 3 8 8 8 5 3 2 7 8 3 3 8 3 8 3 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 2 2 1 1 1 1 2 1 2 2 1 1 1 1 是 3 3 0 0 0 否 1 否 否 否 是 是 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 否 否 否 否 否 1 2 1 1 1 是 5 5 0 0 0 否 0 87 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 （一）董事会战略委员会认真履行章程赋予的职责和董事会授权，审议决定有关重 大事项，督促高级管理层贯彻落实董事会决议，推动公司持续稳健发展。组织做好董事 会换届工作，提出依法例行、工作连续和务实高效等换届基本原则，保障换届工作顺利 进行。加强全面资本管理，强调以风险资产收益率为经营导向，深入推动业务结构调整。 统筹综合化经营，申报设立兴业基金管理有限公司并获批准，注资兴业国际信托有限公 司并于 2014 年初完成，集团化发展的协同效应进一步显现。强化固定资产购置规划与 使用管理，科学制定购置预算，并提示具体项目购建过程中的一些潜在风险。加强分支 机构管理，统筹有形网点和无形渠道的定位和管理模式，科学布局网点设置，加快推进 社区银行建设，推动形成分工合理、优势互补、体验一致的多元化渠道运营格局。加强 干部配备和授权管理，适应持续发展需要，提高运营质量与效率。合理安排呆账核销和 资产转让工作，完善相关制度和管控措施，规范处置程序，准确核算损益，增强抵御风 险的能力。做好董事会决议落实情况的督促检查，指导管理层有效开展经营管理工作， 业务规模与经营效益协调增长，资产质量保持相对稳定。 （二）董事会风险管理委员会根据宏观经济形势及监管政策变化、市场热点，全面、 深入分析银行经营管理面临的主要风险，针对性地提出风险管理的相关意见和建议，有 效提高公司风险管理的专业性、管控有效性和市场敏感性，确保公司稳健、合规经营。 信用风险管理方面，提请高度重视资产质量管理，加强风险管理的前瞻性。流动性风险 管理方面，提请完善相关业务操作和风险管控制度，加强期限错配和集中度管理，确保 流动性安全。业务连续性管理方面，提请通过制度安排和资源支持，使业务连续性管理 工作常态化，建立高效应急机制。合规风险管理方面，提请重视业务操作的合法性，确 保相关交易授权及信息披露合规。新资本协议实施方面，提请重视数据治理，持续加强 对数据模型运行结果的验证分析，不断提高模型的适用性和可靠性。重点业务领域风险 管理方面，对政府融资平台业务要通过双线贷后管理、风险排查等手段掌握全面风险情 况，对钢贸授信业务要严格审查贷款用途的真实性和合规性，对新兴业务要进一步梳理 内部流程，强化经营行为的规范性。委员会还对银行未来业务发展方向提出了很多很好 的建议。 88 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 （三）审计与关联交易控制委员会在强化外审的独立性、加强公司财务报告信息的 真实性、确保内审和内控工作的可靠性以及关联交易管理的有效性等方面尽职尽责，充 分发挥监督审查职能，积极辅助董事会决策。报告期内，委员会与外审会计师事务所在 审计不同阶段共进行了 5 次沟通，要求外部审计师监督管理层严格按照银监会有关最新 监管规定规范相关业务运作，重点关注钢贸企业的资金流向、政府融资平台业务风险、 新兴业务的潜在风险、IT 风险、条线化改革后风险管理的独立性、专业性和有效性等 问题，并要求充分利用量化分析手段将审计证据具体化，提高管理建议书质量，使董事 会、管理层能够透过外部审计师更好地认知银行业务，提高经营管理水平；在季报、半 年报和年报审核过程中，委员会认真履责，确保财务报告真实准确，信息披露扎实有效， 并在业务结构调整、新兴业务发展、集团化经营以及业务合规性等方面提出很多有益的 意见和建议；在关联交易管理方面，委员会要求关联交易管理部门严格依照公平、合理、 透明的原则，完善统一授信管理及不优于独立第三方定价的识别和评估管理工作，更加 审慎管理关联交易。除此之外，委员会还要求内部审计部门和内控管理部门进一步完善 问责制度，并监督落实和整改；要求财务管理部门密切关注宏观经济和监管政策变化对 公司各项经营活动产生的影响，合理安排年度财务预算指标。 （四）董事会提名委员会认真筹备董事会换届各项工作，审议研究《董事提名和选 举办法》，保障董事会换届工作正常有序开展；依照上述办法广泛征集董事候选人，认 真审核董事任职资格及董事会各成员间的年龄、专业、职业匹配性，构建适应公司发展 的专业型董事会。 （五）董事会薪酬考核委员会围绕公司发展规划和年度经营目标，按照绩效评价标 准和考核程序，对高级管理人员进行年度绩效评价，提出高管团队及个人的考核评价意 见，制订形成《2012 年度高级管理人员绩效薪酬分配方案》。委员会还针对完善高级 管理人员薪酬及考核制度提出一些建设性意见。 五、监事会发现公司存在风险的说明 报告期内，监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司独立于第一大股东的情况说明 公司第一大股东是福建省财政厅，现持有公司 17.86%的股份。公司与第一大股东 89 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 在资产、人员、财务、机构和业务等各方面均完全独立，公司重大决策由公司独立做出 并实施，不存在大股东违规占用公司资金和要求公司为他人提供担保的行为。 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司高级管理人员由董事会进行考核评价。公司董事会制定《高级管理人员经营业 绩考核办法》及《高级管理人员薪酬管理办法》,通过优化高管人员薪酬结构，设置科 学合理的考评指标，建立高级管理人员薪酬与责任、风险、经营业绩相挂钩的考核机制， 有效激励并约束高级管理人员的努力方向与公司利益保持一致。 90 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 第九章 内部控制 一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 1、董事会关于内部控制责任的声明 公司内部控制的目标是确保国家法律、法规和内部规章制度的贯彻执行；确保公司 发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；确保风险管理体系的有效性；确保公司业 务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整；确保公司资产安全。由于内部 控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。 建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公 司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。高级管理层负责组织 领导公司内部控制的日常运行。 2、建立财务报告内部控制的依据 报告期内，公司遵照财政部等五部委出台的《企业内部控制基本规范》及其配套指 引，按照中国银监会《商业银行内部控制指引》以及《上海证券交易所上市公司内部控 制指引》等有关规定，结合《兴业银行股份有限公司内部控制基本制度》的要求，围绕 公司内部控制目标，建立和完善财务报告内部控制体系。 3、内部控制制度建设情况 公司坚持“全面、审慎、有效、独立”的原则，在内部控制环境、风险识别和评估、 内部控制活动、信息交流与反馈、监督评价与纠正等方面持续完善内控机制建设，内部 控制贯穿决策、执行、监督与反馈全过程，覆盖公司及其附属机构的各种业务和事项。 内控制度建设方面，公司以落实合规经营，强化管控执行力为出发点，根据各项法 律法规及内外部管理要求，提升制度管理水平，有效防范源头风险。报告期内，公司结 合条线改革及业务创新需求，持续推进整章建制工作，不断健全制度管理工作机制。做 好制度日常法律合规性审查工作，持续开展制度梳理与清理工作，开展制度后评价工作， 促进总分行制度管理的传导联动。公司加强对制度执行层面的监督评价，确保公司业务 流程规范，运行管理有序。 内控自我评估方面，公司高度重视内控自我评估工作，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，组织公司各职能部门、分支机构对内部控制的设计与运行的有效性进行 了自我评价。报告期内，公司管理层成立了总行行领导和主要部门负责人为领导小组成 员的内控评估体系建设工作小组，负责对自评实施的有关重大问题进行决策、指导、协 调。公司管理层内控自评工作贯穿总、分、支行三级工作层面。首先按照重要性原则， 确定年度内控自评范围，对相关业务及管理流程的风险点及控制点进行识别，形成内控 91 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 自评要点下发各级机构执行；第二，在企业层面、流程层面和信息科技层面，通过调查 问卷、专题讨论、穿行测试、控制测试等方法工具、对相关领域的内控有效性进行测试 评估，高度重视评估过程中发现的缺陷，及时制订整改计划并落实整改；第三，公司法 律与合规部对各单位内控自评组织实施情况进行跟踪辅导， 及时掌握公司内控合规管理 情况，出具管理层内控自我评估报告。第四，公司审计部在管理层自我评估基础上，对 内部控制各项措施的执行情况进行持续监督，完成本公司年度内部控制自我评估报告， 经董事会审议通过后对外披露。 公司注重培育内控合规以及操作风险防控文化， 强化内控人人有责的理念， 贯彻 “合 规引领” 、“正向激励”的监管导向，提高内控合规类指标权重，稳步推进合规、内控与 操作风险三项管理整合，健全内控合规管理机制。公司进一步规范内控检查工作流程， 多维度强化检查管理，建立检查后评价机制，持续强化对高风险区域、重点业务、关键 岗位和员工异常交易的监测和检查力度。此外，公司密切与监管部门和外部审计单位德 勤华永会计师事务所的沟通与联系，严格按照监管部门的有关规定开展内控体系建设， 保证内控自我评估工作与外部审计的协调性。 报告期内，未发现公司内部控制机制和内部控制制度在完整性、合理性方面存在重 大缺陷。 公司董事会已经出具了内部控制自我评估报告，详见上海证券交易所网站。 二、内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告相关内部控制的 有效性进行了审计，认为公司于 2013 年 12 月 31 日已按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司持续加强定期报告披露事务管理，保证披露信息的真实性、准确性和完整性， 不断丰富定期报告内容，切实提高信息披露质量。公司制定了《年报信息披露重大差错 责任追究办法》，督促年报信息披露相关人员在信息披露工作中勤勉尽责，遵守有关法 律法规、会计准则和披露规范，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况与经营 成果，防止年报信息披露发生重大差错或重大遗漏。报告期内，公司未发生重大会计差 错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 92 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 第十章 财务报告 公司 2013 年度财务报告已经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审计，注册 会计师陶坚、沈小红签字，并出具了标准无保留意见审计报告。财务报告全文见附件。 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、行长、财务部门负责人签章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 三、载有本公司董事长签章的年度报告正本。 四、报告期内本公司公开披露过的所有公告文件正本及公告原件。 五、 《兴业银行股份有限公司章程》。 董事长：高建平 兴业银行股份有限公司董事会 二○一四年三月二十八日 93 兴业银行股份有限公司 2013 年年度报告 兴业银行股份有限公司董事、高级管理人员 关于公司 2013 年年度报告的书面确认意见 根据《中华人民共和国证券法》 、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式》 （2012 年修订）相关规定和要求，作为公司董事、高 级管理人员，我们在全面了解和审核公司 2013 年年度报告及其摘要后，认为： 一、本公司严格按照企业会计准则、企业会计制度、金融企业会计制度及其相关规 定规范运作，本公司 2013 年年度报告及其摘要公允地反映了公司本报告期的财务状况 和经营成果。 二、本公司 2013 年度财务报告已经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）根据 中国注册会计师审计准则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 我们保证本公司 2013 年年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完整，承诺 其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 2014 年 3 月 28 日 董事、高级管理人员签名： 姓 名 职 务 高建平 董事长 廖世忠 董 事 冯孝忠 董 事 李良温 董 事 张玉霞 董 事 蔡培熙 董 事 李仁杰 董事、行 长 蒋云明 董事、副行长 林章毅 董事、副行长 唐 斌 董事、董事会秘书 邓瑞林 独立董事 李若山 独立董事 张 杰 独立董事 周勤业 独立董事 Paul M. Theil 独立董事 陈德康 副行长 陈锦光 副行长 薛鹤峰 副行长 李卫民 副行长 94 签 名 兴业银行股份有限公司 财务报表及审计报告 2013 年 12 月 31 日止年度 兴业银行股份有限公司 财务报表及审计报告 2013 年 12 月 31 日止年度 内容 页码 审计报告 1-2 银行及合并资产负债表 3-4 银行及合并利润表 5 银行及合并现金流量表 6 合并股东权益变动表 7 银行股东权益变动表 8 财务报表附注 9-102 审计报告 德师报(审)字(14)第 P0628 号 兴业银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的兴业银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的银行及合并资产负债表、2013 年度的银行及合并利润表、银行及合并股东 权益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 -1- 三、审计意见 我们认为，贵行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵行 2013 年 12 月 31 日的银行及合并财务状况以及 2013 年度的银行及合并经营成果和银 行及合并现金流量。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国Ÿ上海 中国注册会计师 陶坚 沈小红 2014 年 3 月 28 日 -2- 兴业银行股份有限公司 银行及合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币百万元 附注八 资产： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 贵金属 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 应收融资租赁款 长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 商誉 递延所得税资产 其他资产 资产总计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 本集团 12/31/2013 12/31/2012 本银行 12/31/2013 12/31/2012 422,871 391,631 62,845 164,642 276 4,976 87,091 214,812 42,295 21,540 6,414 3,266 921,090 792,797 23,249 19,535 1,320,682 1,204,542 263,681 192,057 117,655 69,199 328,628 111,360 46,094 33,779 1,682 1,494 7,276 6,656 3,481 2,731 530 250 446 446 10,107 4,936 11,042 __________ 10,326 __________ 422,683 391,433 62,313 164,633 276 4,976 87,177 214,812 42,267 21,540 6,414 3,266 921,090 792,797 23,146 19,482 1,320,682 1,204,394 261,104 190,084 117,655 69,199 326,963 110,178 9,662 7,532 7,234 6,624 3,476 2,731 517 245 9,830 4,796 5,146 __________ 4,771 __________ 3,677,435 3,250,975 __________ __________ 3,627,635 3,213,493 __________ __________ (续) -3- 兴业银行股份有限公司 银行及合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币百万元 本集团 12/31/2013 12/31/2012 本银行 12/31/2013 12/31/2012 1,007,544 894,436 78,272 88,389 1,216 6,864 2,996 81,781 161,862 2,170,345 1,813,266 9,213 7,435 12,103 9,556 26,317 18,895 67,901 68,969 14,708 __________ 14,536 __________ 1,009,420 895,490 40,627 57,679 1,216 6,864 2,996 78,656 161,862 2,170,345 1,813,266 8,862 7,243 11,753 9,309 26,098 18,629 67,901 68,969 9,215 __________ 9,885 __________ 3,476,264 __________ 3,080,340 __________ 3,430,957 __________ 3,045,328 __________ 19,052 12,702 46,242 50,021 9,824 6,648 31,325 28,923 93,326 __________ 71,283 __________ 19,052 12,702 46,478 50,244 9,824 6,648 31,325 28,923 89,999 __________ 69,648 __________ 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 199,769 169,577 1,402 __________ 1,058 __________ 196,678 168,165 - __________ __________ 股东权益合计 201,171 __________ 170,635 __________ 196,678 __________ 168,165 __________ 负债及股东权益总计 3,677,435 __________ 3,250,975 __________ 3,627,635 __________ 3,213,493 __________ 附注八 负债： 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付债券 其他负债 20 21 22 5 23 24 25 26 27 28 29 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 30 31 32 33 34 附注为财务报表的组成部分。 第 3 页至第 102 页的财务报表由下列负责人签署： 高建平 董事长 法定代表人 李仁杰 董事，行长 主管财务工作负责人 李健 财务机构负责人 -4- 兴业银行股份有限公司 银行及合并利润表 2013 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币百万元 附注八 一、营业收入 本集团 本年累计数 上年累计数 本银行 本年累计数 上年累计数 109,287 ________ 87,619 ________ 105,330 ________ 84,678 ________ 利息净收入 利息收入 利息支出 35 35 35 85,845 189,602 (103,757) 72,193 155,755 (83,562) 84,157 186,107 (101,950) 70,755 153,005 (82,250) 手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 36 36 36 23,762 24,736 (974) 14,947 15,681 (734) 21,644 22,620 (976) 13,544 14,269 (725) 投资收益(损失) 37 其中：对联营企业的投资收益 公允价值变动(损失)收益 38 汇兑收益 其他业务收入 22 248 (1,142) 744 56 (346) 221 339 439 47 (127) 240 (1,142) 742 56 (445) 221 339 439 46 (55,209) ________ (41,551) ________ (53,789) ________ (40,504) ________ (7,831) (28,757) (18,188) (433) ________ (5,748) (22,877) (12,382) (544) ________ (7,620) (28,045) (17,691) (433) ________ (5,586) (22,405) (11,969) (544) ________ 42 43 54,078 313 (130) ________ 46,068 187 (62) ________ 51,541 196 (128) ________ 44,174 156 (60) ________ 44 54,261 (12,750) ________ 46,193 (11,266) ________ 51,609 (12,090) ________ 44,270 (10,782) ________ 41,511 ________ 34,927 ________ 39,519 ________ 33,488 ________ 41,211 300 34,718 209 39,519 - 33,488 - 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税费用 39 40 41 五、净利润 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 六、每股收益： 基本每股收益(人民币元) 稀释每股收益(人民币元) 45 45 2.16 2.16 ________ 2.15 2.15 ________ ________- ________- 七、其他综合收益 46 (3,785) ________ 176 ________ (3,766) ________ 162 ________ 37,726 ________ 35,103 ________ 35,753 ________ 33,650 ________ 37,432 294 ________ 34,890 213 ________ 35,753 ________- 33,650 ________- 八、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 -5- 兴业银行股份有限公司 银行及合并现金流量表 2013 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币百万元 本集团 附注八 本银行 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 经营活动产生的现金流量： 客户存款和同业存放款项净增加额 拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 收到其他与经营活动有关的现金 470,187 178,022 2,950 ________ 735,592 56,073 151,429 1,273 ________ 471,009 173,024 2,372 ________ 733,572 45,693 147,877 745 ________ 经营活动现金流入小计 651,159 ________ 944,367 ________ 646,405 ________ 927,887 ________ 客户贷款和垫款净增加额 融资租赁的净增加额 存放中央银行款项和同业款项净增加额 拆出资金及买入返售金融资产净增加额 拆入资金及卖出回购金融资产款净减少额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 132,282 12,174 1,895 61,900 90,198 94,187 15,526 22,127 11,751 ________ 247,225 11,759 142,983 308,288 76,607 11,195 15,172 14,437 ________ 132,432 1,907 61,986 100,258 92,273 15,223 21,175 11,512 ________ 247,276 143,007 308,288 75,332 10,986 14,503 14,244 ________ 经营活动现金流出小计 442,040 ________ 827,666 ________ 436,766 ________ 813,636 ________ 209,119 ________ 116,701 ________ 209,639 ________ 114,251 ________ 经营活动产生的现金流量净额 47 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 875,425 32,186 784,940 12,147 775,068 31,811 698,473 11,908 99 2,287 ________ 368 3 ________ 99 2,287 ________ 368 ________- 投资活动现金流入小计 909,997 ________ 797,458 ________ 809,265 ________ 710,749 ________ 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 购置固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 1,230,147 - 922,156 - 1,128,646 1,950 833,109 - 4,144 1,060 ________ 3,415 5 ________ 3,958 1,060 ________ 3,404 ________- 投资活动现金流出小计 1,235,351 ________ 925,576 ________ 1,135,614 ________ 836,513 ________ 投资活动产生的现金流量净额 (325,354) ________ (128,118) ________ (326,349) ________ (125,764) ________ 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 发行债券收到的现金 50 50 3,000 ________ 23,672 ________- 3,000 ________ 23,672 ________- 筹资活动现金流入小计 3,050 ________ 23,672 ________ 3,000 ________ 23,672 ________ 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,080 10,413 139 ________ 12,000 7,718 88 ________- 4,080 10,413 139 ________ 12,000 7,631 ________- 筹资活动现金流出小计 14,632 ________ 19,718 ________ 14,632 ________ 19,631 ________ 筹资活动产生的现金流量净额 (11,582) ________ 3,954 ________ (11,632) ________ 4,041 ________ 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (195) ________ (49) ________ (195) ________ (49) ________ (128,012) ________ (7,512) ________ (128,537) ________ (7,521) ________ 255,133 ________ 262,645 ________ 255,122 ________ 262,643 ________ 127,121 ________ 255,133 ________ 126,585 ________ 255,122 ________ 现金及现金等价物净减少额 47 加：年初现金及现金等价物余额 年末现金及现金等价物余额 47 -6- 兴业银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2013 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币百万元 未分配利润 少数 股东权益 28,923 ___________ 71,283 ___________ 1,058 ___________ 170,635 ___________ ___________ ___________ 41,211 ___________ 300 (6) ___________ 41,511 (3,785) ___________ (3,779) ___________ ___________ ___________ 41,211 ___________ 294 ___________ 37,726 ___________ 6,350 6,350 ___________ ___________ 3,176 3,176 ___________ 2,402 2,402 ___________ (19,168) (3,176) (2,402) (13,590) ___________ 50 ___________ 50 (7,240) (7,240) ___________ 19,052 ___________ 46,242 ___________ 9,824 ___________ 31,325 ___________ 93,326 ___________ 1,402 ___________ 201,171 ___________ 股本 资本公积 归属于母公司股东权益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数 股东权益 10,786 ___________ 28,296 ___________ 5,913 ___________ 13,787 ___________ 56,427 ___________ 869 ___________ 116,078 ___________ ___________ 172 ___________ ___________ ___________ 34,718 ___________ 209 4 ___________ 34,927 176 ___________ 小计 ___________ 172 ___________ ___________ ___________ 34,718 ___________ 213 ___________ 35,103 ___________ (三) 股东投入资本 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.股利分配 4.分配少数股东股利 (五)其他 1,916 ___________ 21,617 (64) ___________ 735 735 ___________ 15,136 15,136 ___________ (19,862) (735) (15,136) (3,991) ___________ (24) (24) ___________ 23,533 (4,015) (3,991) (24) (64) ___________ 三、2012 年 12 月 31 日余额 12,702 ___________ 50,021 ___________ 6,648 ___________ 28,923 ___________ 71,283 ___________ 1,058 ___________ 170,635 ___________ 附注八 归属于母公司股东权益 盈余公积 一般风险准备 股本 资本公积 12,702 ___________ 50,021 ___________ 6,648 ___________ ___________ (3,779) ___________ 小计 ___________ (三) 股东投入资本 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.股利分配 三、2013 年 12 月 31 日余额 一、2013 年 1 月 1 日余额 二、本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 46 附注八 一、2012 年 1 月 1 日余额 二、本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 46 合计 合计 -7- 兴业银行股份有限公司 银行股东权益变动表 2013 年 12 月 31 日止年度 附注八 单位：人民币百万元 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计 12,702 ___________ 50,244 ___________ 6,648 ___________ 28,923 ___________ 69,648 ___________ 168,165 ___________ ___________ (3,766) ___________ ___________ ___________ 39,519 ___________ 39,519 (3,766) ___________ 小计 ___________ (3,766) ___________ ___________ ___________ 39,519 ___________ 35,753 ___________ (三)股东投入资本 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.股利分配 6,350 6,350 ___________ ___________ 3,176 3,176 ___________ 2,402 2,402 ___________ (19,168) (3,176) (2,402) (13,590) ___________ (7,240) (7,240) ___________ 三、2013 年 12 月 31 日余额 19,052 ___________ 46,478 ___________ 9,824 ___________ 31,325 ___________ 89,999 ___________ 196,678 ___________ 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计 10,786 ___________ 28,465 ___________ 5,913 ___________ 13,787 ___________ 56,022 ___________ 114,973 ___________ ___________ 162 ___________ ___________ ___________ 33,488 ___________ 33,488 162 ___________ 小计 ___________ 162 ___________ ___________ ___________ 33,488 ___________ 33,650 ___________ (三)股东投入资本 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.股利分配 1,916 ___________ 21,617 ___________ 735 735 ___________ 15,136 15,136 ___________ (19,862) (735) (15,136) (3,991) ___________ 23,533 (3,991) (3,991) ___________ 三、2012 年 12 月 31 日余额 12,702 ___________ 50,244 ___________ 6,648 ___________ 28,923 ___________ 69,648 ___________ 168,165 ___________ 一、2013 年 1 月 1 日余额 二、本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 46 附注八 一、2012 年 1 月 1 日余额 二、本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 46 附注为财务报表的组成部分。 -8- 兴业银行股份有限公司 财务报表附注 2013年12月31日止年度 一、 基本情况 兴业银行股份有限公司(以下简称“银行”或“本银行”)前身为福建兴业银行股份有限公 司，系根据国务院国函[1988]58 号文件《国务院关于福建省深化改革、扩大开放、加快外 向型经济发展请示的批复》，于 1988 年 7 月 20 日经中国人民银行总行以银复[1988]347 号 文批准设立的股份制商业银行。本银行于 2007 年 2 月 5 日首次公开发行 A 股并上市，股 票代码为 601166。 本银行持有中国银行业监督管理委员会(以下简称“中国银监会”)颁发的金融许可证，机 构编码为 B0013H135010001；持有福建省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册 号为 350000100009440；注册地址为中国福建省福州市湖东路 154 号；法定代表人高建 平。 本银行的经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算； 办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债 券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以外的有价证券；资 产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇业务；从事银行卡业务； 提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；财务顾问、资 信调查、咨询、见证业务；以及经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。 本银行子公司的经营范围包括：金融租赁业务；信托业务；基金募集、基金销售、特定客 户资产管理、资产管理；股权投资、实业投资、投资管理、投资顾问；经中国银行业监督 管理机构批准的其他业务；以及经中国证券监督管理委员会许可的其他业务。 二、 财务报表编制基础 本银行及子公司(以下简称“集团”或“本集团”)执行中华人民共和国财政部(以下简称 “财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。 此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规 定》(2010 年修订)和中国证监会发布的相关规定披露有关财务信息。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本银行的财务报表已经按照企业会计准则的要求编制，真实、完整地反映了本银行于 2013 年 12 月 31 日的银行及合并财务状况以及 2013 年度的银行及合并经营成果和银行及合并现 金流量。 -9- 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 1. 会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 记账本位币 人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集 团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 3.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。本集团本报告期内未发生同一控制下的企业合并。 3.2 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权 益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企 业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买 日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资 收益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日 以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金 额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 - 10 - 兴业银行股份有限公司 四、 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续 3.2 非同一控制下的企业合并及商誉 - 续 对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将 商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关 的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 4. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的 财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额仍冲减少数股东权益。 - 11 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 4. 合并财务报表的编制方法 - 续 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作 为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在 子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 5. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6. 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项 目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负 债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账 面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计 入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 7. 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 7.1 公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。对于不存 在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 - 12 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 金融工具 - 续 7.2 实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 7.3 金融资产的分类、确认及计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日 会计进行确认和终止确认。 7.3.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 7.3.2 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 - 13 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 金融工具 - 续 7.3 金融资产的分类、确认及计量 - 续 7.3.3 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构 款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、应收款项类投资、应 收融资租赁款和其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 7.3.4 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别计入利息 收入和投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 7.4 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) (2) (3) (4) (5) 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； - 14 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 金融工具 - 续 7.4 金融资产减值 - 续 (6) (7) (8) (9) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 7.4.1 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利 率折现确定的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 7.4.2 可供出售金融资产减值 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或 非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若一 项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成 本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 - 15 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 金融工具 - 续 7.4 金融资产减值 - 续 7.4.3 以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计 入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 7.5 金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并未放弃对 该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 7.6 金融负债的分类、确认及计量 本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义 确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 7.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债均为交易性金融负债。 - 16 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 金融工具 - 续 7.6 金融负债的分类、确认及计量 - 续 7.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 续 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是 为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该 等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 7.6.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债 采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 7.6.3 财务担保合同及贷款承诺 财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债 务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企 业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 - 17 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 金融工具 - 续 7.7 资产证券化业务 本集团在经营活动中，通过将部分金融资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投 资者发行资产支持证券，将金融资产证券化。本集团持有部分次级资产支持证券，次级资 产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本集团作为资产服务商，提 供回收资产池中的贷款、保存与资产池有关的账户记录以及出具服务机构报告等服务。信 托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部 本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本集团及其他次级资产支 持证券持有者所有。本集团根据在被转让金融资产中保留的风险和收益程度，部分或整体 终止确认该类金融资产。 在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬 转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度： - 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该金 融资产； - 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资 产； - 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该金 融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把在 转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对 金融资产的继续涉入程度确认金融资产。 7.8 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债 务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 7.9 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同 等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工 具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌 入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债。 - 18 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 金融工具 - 续 7.10 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 7.11 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工 具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权 益工具的公允价值变动额。 8. 贵金属 本集团交易性贵金属按照取得时的实际金额入账，并按公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失计入当期损益。 9. 长期股权投资 9.1 投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企 业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易 实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投 资，按成本进行初始计量。 9.2 后续计量及损益确认方法 9.2.1 成本法核算的长期股权投资 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，银行财务报表采用成本法核算对子 公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位 宣告发放的现金股利或利润确认。 - 19 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 9. 长期股权投资 - 续 9.2 后续计量及损益确认方法- 续 9.2.2 权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加 重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单 位。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的净损益的份 额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股 比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除 净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收 益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 9.2.3 处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 - 20 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 9. 长期股权投资 - 续 9.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利 益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企 业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其 他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 9.4 减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资 产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 10. 固定资产 10.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 10.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下： 类别 房屋建筑物 固定资产装修 办公设备 运输设备 折旧年限(年) 预计残值率(%) 20-30 年 两次装修期间与尚可使用年限两者孰短 3-10 年 5-8 年 0%-3% 0% 0%-3% 0%-3% 年折旧率(%) 3.23%-5.00% 10.00%-33.33% 12.50%-20.00% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集 团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 - 21 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 10. 固定资产 - 续 10.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存 在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 10.4 其他说明 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 11. 在建工程 在建工程成本按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产或其他 资产。 本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存 在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 12. 无形资产 12.1 无形资产 无形资产包括土地使用权、特许经营权等。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出， 在发生时计入当期损益。 - 22 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 12. 无形资产 - 续 12.1 无形资产- 续 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定 资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期 平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 12.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹 象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资 产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额 计提资产减值准备，并计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 14. 附回购条件的资产转让 14.1 买入返售金融资产 根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确 认。买入该等资产所支付的款项，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与 返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。 - 23 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 14. 附回购条件的资产转让 - 续 14.2 卖出回购金融资产款 根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表 内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列 示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。 15. 预计负债 当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重 大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 16. 利息收入和支出 利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当 期损益。实际利率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算。 17. 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。 18. 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政 府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直 接计入当期损益。 - 24 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 18. 政府补助 - 续 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19. 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 19.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计 算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 19.2 递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产。此外，与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本集团确认与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除 非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 - 25 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 19. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续 19.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20. 受托业务 本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，该等活动所产生的报酬与 风险由委托人承担，本集团仅收取手续费，由此所产生的资产以及将该资产返还给委托人 的义务在本集团资产负债表外核算。 21. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其 他租赁为经营租赁。 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余 额在“应收融资租赁款”项目列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 - 26 - 兴业银行股份有限公司 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 22. 其他主要会计政策、会计估计 22.1 抵债资产 抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可变现净值 孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。 抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入营业外收入或支出。 取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准 备的，同时结转跌价准备。 22.2 职工薪酬 除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付 的职工薪酬确认为负债。 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 除了社会基本养老保险外，本集团已设立企业年金计划为员工提供补充退休福利。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动 关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设 是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结 果可能与本集团的估计存在差异。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： - 27 - 兴业银行股份有限公司 五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续 1. 发放贷款和垫款减值 本集团定期对贷款组合的减值情况进行评估。本集团以反映贷款组合现金流大幅减少的可 观察数据为客观依据，判断贷款组合是否存在减值迹象。当现金流的减少不能以个别方式 识别或单笔贷款不重大时，管理层采用组合方式，以类似资产的历史损失经验为基础测算 该贷款组合未来现金流。本集团定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方 法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异。 2. 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值 方法包括贴现现金流模型分析、期权定价模型和其他估值方法(如适用)。在实际运用中， 模型通常采用可观察的数据，但对一些领域，如本集团和交易对手的信用风险、市场波动 率和相关性等，则需要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价 值产生影响。 3. 可供出售金融资产的减值 本集团在确定可供出售金融资产是否发生减值时很大程度上依赖于管理层的判断。在进行 判断的过程中，本集团需评估该项投资中权益工具的公允价值低于成本的程度和持续期 间，以及债务人或者发行方的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用 评级、违约率和对手方的风险等。 4. 持有至到期投资的分类 本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判 断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。 除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资 持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产。 5. 持有至到期投资及应收款项类投资的减值 本集团确定是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方 发生严重财务困难以致于无法履行合同条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行 判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 6. 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结 果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。 - 28 - 兴业银行股份有限公司 六、 主要税项 1. 企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》，本集团所得缴纳企业所得税，企业所得税税率为 25%。 企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。企业所得税由分行预缴，总行统一进 行汇算清缴。 2. 营业税 本集团按应税营业额缴纳营业税，营业税税率为 5%。营业税实行就地缴纳的办法，由各 机构向当地税务部门申报缴纳营业税。 3. 城市维护建设税 本集团按营业税的 1%-7%计缴城市维护建设税。 4. 教育费附加 本集团按营业税的 3%-5%计缴教育费附加及地方教育费附加。 七、 子公司与合并范围 本银行纳入合并范围的主要子公司的基本情况列示如下： 子公司名称 成立时间 注册地 本银行 持股比例 (%) 兴业金融租赁有限责任公司(1) 兴业国际信托有限公司 兴业基金管理有限公司(2) 2010 年 2003 年 2013 年 天津 福州 福州 100.00 73.00 90.00 兴业国信资产管理有限公司(3) 2013 年 上海 73.00 兴业财富资产管理有限公司(3) 2013 年 上海 90.00 上海远晟投资管理有限公司(4) 2013 年 上海 73.00 业务性质 及经营范围 注册资本/ 实收资本 本银行 享有表决权比例 (%) 金融租赁 信托业务 基金业务 资产管理，股权投 资，实业投资，投 资管理，投资顾问 资产管理 资产管理，实业投 资，投资管理，投 资咨询（除经纪） 人民币 5,000 百万元 人民币 2,576 百万元 人民币 500 百万元 100.00 73.00 90.00 人民币 100 百万元 73.00 人民币 200 百万元 90.00 人民币 5 百万元 73.00 (1) 本银行于 2013 年 1 月对全资子公司兴业金融租赁有限责任公司增资人民币 15 亿元，增 资后兴业金融租赁有限责任公司注册资本增加至人民币 50 亿元。 (2) 根据本银行于 2013 年 3 月 5 日收到的中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于兴 业银行发起设立基金管理公司的批复》(银监复[2013]105 号）以及于 2013 年 3 月 27 日 收到的中国证券监督管理委员会《关于核准设立兴业基金管理有限公司的批复》(证监 许可[2013]288 号），本银行正式获准设立兴业基金管理有限公司。兴业基金管理有限 公司系由本银行和中海集团投资有限公司共同发起设立，注册资本人民币 5 亿元，其 中，本银行出资人民币 4.5 亿元。兴业基金管理有限公司于 2013 年 4 月 27 日完成工商 注册登记。截至 2013 年 12 月 31 日，本银行持有兴业基金管理有限公司 90%股份。 - 29 - 兴业银行股份有限公司 七、 子公司与合并范围 - 续 (3) 该等公司系本银行控股子公司的子公司。 (4) 该公司系兴业国信资产管理有限公司的子公司。 八、 财务报表附注 1. 现金及存放中央银行款项 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 库存现金 存放中央银行法定准备金(1) 存放中央银行超额存款准备金(2) 存放中央银行的其他款项(3) 6,442 349,902 66,208 319 ______ 5,705 292,837 92,585 504 ______ 6,442 349,717 66,205 319 ______ 5,704 292,641 92,584 504 ______ 合计 422,871 ______ 391,631 ______ 422,683 ______ 391,433 ______ (1) 存放中央银行法定准备金系指本集团按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准 备金，包括人民币存款准备金和外汇存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经 中国人民银行批准不得动用。一般性存款系指本集团吸收的机关团体存款、财政预算 外存款、个人储蓄存款、单位存款、委托资金净额及其他各项存款。2013 年 12 月 31 日本银行适用的人民币存款准备金缴存比率为 18%(2012 年 12 月 31 日：18%)，外币 存款准备金缴存比率为 5%(2012 年 12 月 31 日：5%)。中国人民银行对缴存的外汇存 款准备金不计付利息。 (2) 存放中央银行超额存款准备金系本银行存放于中国人民银行超出法定准备金的款项， 主要用于资金清算、头寸调拨等。 (3) 存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系指本银 行按规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本银行代办的中央预算收入、地方金 库存款等。中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利息。 2. 存放同业及其他金融机构款项 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 存放境内同业款项 存放境内其他金融机构款项 存放境外同业款项 58,182 888 3,796 ______ 160,604 1,495 2,564 ______ 57,661 877 3,796 ______ 160,595 1,495 2,564 ______ 小计 62,866 ______ 164,663 ______ 62,334 ______ 164,654 ______ 减：减值准备 (21) ______ (21) ______ (21) ______ (21) ______ 净值 62,845 ______ 164,642 ______ 62,313 ______ 164,633 ______ - 30 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 3. 拆出资金 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 4. 拆放境内同业 拆放境内其他金融机构 拆放境外同业 60,275 26,884 ______- 186,175 28,454 251 ______ 60,275 26,970 ______- 186,175 28,454 251 ______ 小计 87,159 ______ 214,880 ______ 87,245 ______ 214,880 ______ 减：拆出资金减值准备 (68) ______ (68) ______ (68) ______ (68) ______ 净值 87,091 ______ 214,812 ______ 87,177 ______ 214,812 ______ 交易性金融资产 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 5. 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 政府债券 中央银行票据和政策性金融债券 公司债券 权益工具 集合信托计划 177 4,560 37,530 24 ______4 1,255 2,096 18,189 ______- 177 4,560 37,530 ______- 1,255 2,096 18,189 ______- 小计 42,295 ______ 21,540 ______ 42,267 ______ 21,540 ______ 衍生金融工具 本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属相关的衍生 金融工具。 名义金额是衍生金融工具对应的基础资产或参考率的价值，是衡量衍生金融工具价值变动 的基础，是本集团衍生金融工具交易量的一个指标，并不代表所涉及的未来现金流量或当 前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具 合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格等参考标的的波动，衍生金融工具的估 值可能对本集团产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波 动。 - 31 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 5. 衍生金融工具 - 续 衍生金融工具的名义金额和公允价值列示如下： 本集团及本银行 名义金额 12/31/2013 公允价值 资产 负债 名义金额 12/31/2012 公允价值 资产 负债 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 利率衍生工具 汇率衍生工具 贵金属衍生工具 信用衍生工具 372,459 504,752 5,264 670 合计 6. 4,142 2,195 68 ____9 3,989 2,741 134 _____- 6,414 ____ 6,864 _____ 346,583 418,952 4,926 859 1,385 1,821 59 ____1 1,255 1,658 83 ____- 3,266 ____ 2,996 ____ 买入返售金融资产 本集团及本银行 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 债券 票据 信托及其他受益权(注 1) 信贷资产 应收租赁款 12,846 352,626 554,016 700 902 _______ 23,265 370,452 394,715 3,291 1,074 _______ 合计 921,090 _______ 792,797 _______ 注 1：信托及其他受益权的投资方向主要为信托公司、证券公司及资产管理公司所管理运 作的信托计划及资产管理计划。 7. 应收利息 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 存放中央银行及同业款项利息 拆出资金利息 买入返售金融资产利息 发放贷款和垫款利息 债券及其他投资利息 其他应收利息 909 596 10,169 4,048 7,469 58 ______ 2,266 3,284 5,761 3,428 4,738 58 ______ 910 597 10,169 4,048 7,419 ______3 2,266 3,284 5,761 3,427 4,712 32 ______ 合计 23,249 ______ 19,535 ______ 23,146 ______ 19,482 ______ - 32 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 8. 发放贷款和垫款 (1) 发放贷款和垫款按个人和企业分布情况如下： 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 (2) 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 个人贷款和垫款 个人住房及商用房贷款 信用卡 其他 185,061 60,375 108,208 _______ 172,943 40,354 86,639 _______ 185,061 60,375 108,208 _______ 172,943 40,354 86,639 _______ 小计 353,644 _______ 299,936 _______ 353,644 _______ 299,936 _______ 企业贷款和垫款 贷款和垫款 贴现 988,808 14,605 _______ 912,187 17,042 _______ 988,808 14,605 _______ 912,038 17,042 _______ 小计 1,003,413 _______ 929,229 _______ 1,003,413 _______ 929,080 _______ 贷款和垫款总额 1,357,057 _______ 1,229,165 _______ 1,357,057 _______ 1,229,016 _______ 减：贷款损失准备 (36,375) _______ (24,623) _______ (36,375) _______ (24,622) _______ 其中：个别方式评估 组合方式评估 (3,139) (33,236) _______ (2,025) (22,598) _______ (3,139) (33,236) _______ (2,025) (22,597) _______ 发放贷款和垫款账面价值 1,320,682 _______ 1,204,542 _______ 1,320,682 _______ 1,204,394 _______ 发放贷款和垫款按行业分布情况如下： 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%) 本银行 12/31/2013 人民币百万元 比例(%) 12/31/2012 人民币百万元 比例(%) 制造业 281,108 批发和零售业 203,774 房地产业 131,253 租赁和商务服务业 83,125 建筑业 64,362 水利、环境和公共设施管理业 50,527 交通运输、仓储和邮政业 47,608 采矿业 46,146 电力、热力、燃气及水的生产和 供应业 41,048 公共管理、社会保障和社会组织 5,199 其他对公行业 34,658 票据贴现 14,605 个人贷款 353,644 ________ 20.71 15.02 9.67 6.13 4.74 3.72 3.51 3.40 261,458 165,785 110,649 81,371 50,385 55,106 55,524 50,974 21.27 13.49 9.00 6.62 4.10 4.48 4.52 4.15 281,108 203,774 131,253 83,125 64,362 50,527 47,608 46,146 20.71 15.02 9.67 6.13 4.74 3.72 3.51 3.40 261,458 165,745 110,649 81,371 50,385 55,106 55,524 50,974 21.27 13.49 9.00 6.62 4.10 4.48 4.52 4.15 3.02 0.38 2.55 1.08 26.07 _______ 40,676 7,073 33,186 17,042 299,936 ________ 3.31 0.58 2.70 1.39 24.39 _______ 41,048 5,199 34,658 14,605 353,644 ________ 3.02 0.38 2.55 1.08 26.07 _______ 40,676 7,073 33,077 17,042 299,936 ________ 3.31 0.58 2.69 1.39 24.40 _______ 贷款和垫款总额 1,357,057 ________ 100.00 _______ 1,229,165 ________ 100.00 _______ 1,357,057 ________ 100.00 _______ 1,229,016 ________ 100.00 _______ 减：贷款损失准备 (36,375) ________ (24,623) ________ (36,375) ________ (24,622) ________ 其中：个别方式评估 组合方式评估 (3,139) (33,236) ________ (2,025) (22,598) ________ (3,139) (33,236) ________ (2,025) (22,597) ________ 发放贷款和垫款账面价值 1,320,682 ________ 1,204,542 ________ 1,320,682 ________ 1,204,394 ________ - 33 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 8. 发放贷款和垫款 - 续 (3) 发放贷款和垫款按机构地域分布情况如下： 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%) 本银行 12/31/2013 人民币百万元 比例(%) 12/31/2012 人民币百万元 比例(%) 总行(注 1) 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏 其他(注 2) 73,771 200,481 88,455 91,640 150,069 98,728 73,682 580,231 ________ 5.44 14.77 6.52 6.75 11.06 7.28 5.43 42.75 _______ 53,740 181,543 72,552 89,420 132,172 93,723 66,274 539,741 ________ 4.37 14.77 5.90 7.28 10.75 7.63 5.39 43.91 _______ 73,771 200,481 88,455 91,640 150,069 98,728 73,682 580,231 ________ 5.44 14.77 6.52 6.75 11.06 7.28 5.43 42.75 _______ 53,740 181,394 72,552 89,420 132,172 93,723 66,274 539,741 ________ 4.37 14.76 5.90 7.28 10.75 7.63 5.39 43.92 _______ 贷款和垫款总额 1,357,057 ________ 100.00 _______ 1,229,165 ________ 100.00 _______ 1,357,057 ________ 100.00 _______ 1,229,016 ________ 100.00 _______ 减：贷款损失准备 (36,375) ________ (24,623) ________ (36,375) ________ (24,622) ________ 其中：个别方式评估 组合方式评估 (3,139) (33,236) ________ (2,025) (22,598) ________ (3,139) (33,236) ________ (2,025) (22,597) ________ 发放贷款和垫款账面价值 1,320,682 ________ 1,204,542 ________ 1,320,682 ________ 1,204,394 ________ 注 1：总行包括信用卡中心和资金营运中心。 注 2：截至 2013 年 12 月 31 日，本银行有 39 家一级分行，除上述单列的一级分行 外，剩余均包含在“其他”之中。 (4) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况如下： 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 信用贷款 保证贷款 附担保物贷款 其中：抵押贷款 质押贷款 贴现 255,792 305,317 781,343 600,367 180,976 14,605 ________ 231,063 276,693 704,367 531,556 172,811 17,042 ________ 255,792 305,317 781,343 600,367 180,976 14,605 ________ 231,063 276,544 704,367 531,556 172,811 17,042 ________ 贷款和垫款总额 1,357,057 ________ 1,229,165 ________ 1,357,057 ________ 1,229,016 ________ 减：贷款损失准备 (36,375) ________ (24,623) ________ (36,375) ________ (24,622) ________ 其中：个别方式评估 组合方式评估 (3,139) (33,236) ________ (2,025) (22,598) ________ (3,139) (33,236) ________ (2,025) (22,597) ________ 发放贷款和垫款账面价值 1,320,682 ________ 1,204,542 ________ 1,320,682 ________ 1,204,394 ________ - 34 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 8. 发放贷款和垫款 - 续 (5) 逾期贷款总额如下： 本集团及本银行 12/31/2013 12/31/2012 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 至 90 天 至 360 天 至3年 逾期 至 90 天 至 360 天 至3年 逾期 (含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计 (含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 信用贷款 1,184 保证贷款 2,034 附担保物贷款 2,779 其中：抵押贷款 2,602 质押贷款 ________ 177 1,013 2,164 3,035 2,506 529 ________ 201 988 714 654 60 ________ 13 99 106 71 35 ________ 2,411 5,285 6,634 5,833 801 ________ 644 1,348 2,513 2,352 161 ________ 337 859 1,204 1,057 147 ________ 160 597 680 649 31 ________ 27 325 411 312 99 ________ 1,168 3,129 4,808 4,370 438 ________ 合计 6,212 ________ 1,903 ________ 218 ________ 14,330 ________ 4,505 ________ 2,400 ________ 1,437 ________ 763 ________ 9,105 ________ 5,997 ________ 注：一期本金或利息逾期 1 天，整笔贷款将归类为逾期贷款。 (6) 贷款损失准备 本集团 年初余额 本年计提 本年核销 本年转入/转出 -收回原转销贷款和垫款转入 -贷款价值因折现价值上升转出 -处置转出 汇率变动 年末余额 个别方式评估 人民币百万元 2013 年度 组合方式评估 人民币百万元 2,025 5,011 (413) (3,484) 63 (329) (3,218) - 22,598 11,406 (484) (242) 50 (58) (234) (42) 年末余额 24,623 16,417 (897) (3,726) 113 (387) (3,452) (42) 个别方式评估 人民币百万元 2012 年度 组合方式评估 人民币百万元 合计 人民币百万元 1,868 1,388 (924) (307) 37 (161) (183) - 12,446 10,370 (207) (11) 17 (28) - 14,314 11,758 (1,131) (318) 54 (189) (183) - ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,139 ____ 33,236 ____ 36,375 ____ 2,025 ____ 22,598 ____ 24,623 ____ 个别方式评估 人民币百万元 2013 年度 组合方式评估 人民币百万元 合计 人民币百万元 个别方式评估 人民币百万元 2012 年度 组合方式评估 人民币百万元 合计 人民币百万元 2,025 5,011 (413) (3,484) 63 (329) (3,218) - 22,597 11,407 (484) (242) 50 (58) (234) (42) 1,868 1,388 (924) (307) 37 (161) (183) - 12,446 10,369 (207) (11) 17 (28) - 14,314 11,757 (1,131) (318) 54 (189) (183) - 本银行 年初余额 本年计提 本年核销 本年转入/转出 -收回原转销贷款和垫款转入 -贷款价值因折现价值上升转出 -处置转出 汇率变动 合计 人民币百万元 24,622 16,418 (897) (3,726) 113 (387) (3,452) (42) ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,139 ____ 33,236 ____ 36,375 ____ 2,025 ____ 22,597 ____ 24,622 ____ - 35 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 9. 可供出售金融资产 (1) 按类别列示如下： 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 债券投资： 政府债券 中央银行票据和政策性金融债券 金融机构债券 公司债券 49,163 50,061 5,713 79,721 ______ 13,170 50,913 5,556 66,078 ______ 49,163 50,061 5,713 77,628 ______ 13,170 50,913 5,556 65,113 ______ 债券投资小计 资金信托计划及其他(注 1) 权益工具 184,658 78,774 256 ______ 135,717 55,914 434 ______ 182,565 78,524 15 ______ 134,752 55,314 18 ______ 可供出售金融资产总额 263,688 ______ 192,065 ______ 261,104 ______ 190,084 ______ 减：可供出售金融资产减值准备 (7) ______ (8) ______ ______- ______- 可供出售金融资产净值 263,681 ______ 192,057 ______ 261,104 ______ 190,084 ______ 注 1：资金信托计划及其他为购买的、初始投资时指定为可供出售金融资产的信托受益 权、资产管理计划等，该等产品的投资方向主要为信托公司、资产管理公司或证券 公司作为资金受托管理人运作的信托贷款或资产管理计划。根据流动性管理或经营 需求，该等信托受益权或资产管理计划将可能被用于出售。 (2) 可供出售金融资产相关分析如下： 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 可供出售债务工具： 摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益 累计计提减值 269,613 263,432 (6,181) - 192,743 191,631 (1,112) - 267,232 261,089 (6,143) - 191,185 190,066 (1,119) - 可供出售权益工具： 成本 公允价值 累计计入其他综合收益 累计计提减值 219 249 37 (7) 420 426 14 (8) 4 15 11 - 10 18 8 - 合计： 成本 公允价值 累计计入其他综合收益 累计计提减值 269,832 263,681 (6,144) (7) 193,163 192,057 (1,098) (8) 267,236 261,104 (6,132) - 191,195 190,084 (1,111) - - 36 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 9. 可供出售金融资产 - 续 (3) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下： 本集团 可供出售债务工具 可供出售权益工具 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 年初余额 8 8 本年计提 其中：从其他综合收益转入 本年减少 (1) (1) 其中：年后公允价值回升转回 _____ _____ _____年末余额 10. _____ 7 _____ 7 _____ 本银行 可供出售债务工具 可供出售权益工具 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 ____________________ _____ _____ 持有至到期投资 本集团及本银行 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 政府债券 中央银行票据和政策性金融债券 金融机构债券 公司债券 同业存单(注 1) 89,101 1,396 2,116 24,123 1,041 _______ 46,863 2,276 19 20,167 _______- 持有至到期投资总额 117,777 _______ 69,325 _______ 减：持有至到期投资减值准备 (122) _______ (126) _______ 持有至到期投资净值 117,655 _______ 69,199 _______ 注 1：同业存单是指本集团投资的由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行 的记账式定期存款凭证。 - 37 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 11. 应收款项类投资 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 政府债券 金融机构债券 公司债券 理财产品(注 1) 资金信托计划及其他(注 2) 528 8,719 17,747 5,936 297,070 ______ 819 7,770 17,732 4,450 80,740 ______ 528 8,719 17,747 5,936 295,405 ______ 819 7,770 17,732 4,450 79,558 ______ 应收款项类投资总额 330,000 ______ 111,511 ______ 328,335 ______ 110,329 ______ 减：应收款项类投资减值准备 (1,372) ______ (151) ______ (1,372) ______ (151) ______ 应收款项类投资净额 328,628 ______ 111,360 ______ 326,963 ______ 110,178 ______ 注 1：理财产品为购买的其他金融机构发行的有确定期限的理财产品。 注 2：资金信托计划及其他系购买的信托受益权、资产管理计划等，该等产品的投资方向 主要为信托公司、证券公司或资产管理公司作为资金受托管理人运作的信托贷款或 资产管理计划。 12. 应收融资租赁款 本集团 按性质列示如下： 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 应收融资租赁款 减：未实现融资收益 55,440 (8,119) _______ 40,391 (5,901) _______ 合计 47,321 _______ 34,490 _______ 减：应收融资租赁款减值准备 (1,227) _______ (711) _______ 其中：组合方式评估 (1,227) _______ (711) _______ 应收融资租赁款净值 46,094 _______ 33,779 _______ - 38 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 12. 应收融资租赁款 - 续 应收融资租赁款如下： 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 资产负债表日后第 1 年 资产负债表日后第 2 年 资产负债表日后第 3 年 以后年度 14,109 13,140 11,298 16,893 _______ 10,641 10,099 8,519 11,132 _______ 最低租赁收款额合计 55,440 _______ 40,391 _______ 未实现融资收益 (8,119) _______ (5,901) _______ 合计 47,321 _______ 34,490 _______ 减：应收融资租赁款减值准备 (1,227) _______ (711) _______ 其中：组合方式评估 (1,227) _______ (711) _______ 应收融资租赁款净值 46,094 _______ 33,779 _______ 其中：1 年内到期的应收融资租赁款 1 年后到期的应收融资租赁款 11,731 34,363 _______ 8,160 25,619 _______ - 39 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 13. 长期股权投资 长期股权投资明细如下： 本集团 被投资单位 核算方法 初始 投资成本 人民币百万元 1/1/2013 余额 人民币百万元 本年增加 人民币百万元 12/31/2013 余额 人民币百万元 在被投资单位 持股比例 (%) 在被投资单位 表决权比例 (%) 九江银行股份有限公司(1) 中国银联股份有限公司 华福证券有限责任公司(2) 紫金矿业集团财务有限公司(2) 重庆机电控股集团财务有限公司(2) (3) 权益法 成本法 成本法 成本法 权益法 561 81 180 25 114 1,094 81 180 25 114 ______ 180 8 _____ 1,274 81 180 25 122 ______ 14.72 2.13 4.35 5.00 19.00 14.72 2.13 4.35 5.00 19.00 1,494 ______ 188 ______ 1,682 ______ 合计 在被投资 单位持股比例 与表决权比例 不一致的说明 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 本年领取 减值准备 现金红利 人民币百万元 人民币百万元 ______- 60 3 13 2 ______- ______ 78 ______ 本银行 被投资单位 核算方法 初始 投资成本 人民币百万元 1/1/2013 余额 人民币百万元 本年增加 人民币百万元 12/31/2013 余额 人民币百万元 在被投资单位 持股比例 (%) 在被投资单位 表决权比例 (%) 九江银行股份有限公司(1) 中国银联股份有限公司 兴业金融租赁有限责任公司 兴业国际信托有限公司(附注 七) 兴业基金管理有限公司(附注 七) 权益法 成本法 成本法 成本法 成本法 561 81 5,000 2,857 450 1,094 81 3,500 2,857 ______- 180 1,500 450 ______ 1,274 81 5,000 2,857 450 ______ 14.72 2.13 100.00 73.00 90.00 14.72 2.13 100.00 73.00 90.00 7,532 ______ 2,130 ______ 9,662 ______ 合计 在被投资 单位持股比例 与表决权比例 不一致的说明 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 本年领取 减值准备 现金红利 人民币百万元 人民币百万元 ______- 60 3 ______- ______ 63 ______ (1) 根据 2008 年 11 月 4 日中国银监会银监复[2008]449 号的批复，本银行以每股人民币 2.9 元入股九江银行股份有限公司（以下简称“九江银行”）10,220 万股，入股后持股比例占九 江银行增资扩股后总股本的 20%。2009 年九江银行以 2009 年 8 月底股本为基数，以资本公积向全体在册股东每 10 股转增 4 股，转增后本银行共持有九江银行股份 14,308 万 股。2010 年九江银行增加注册资本人民币 400.66 百万元，采用私募方式发行，以现金认购，每股 3.3 元，本银行认购 8,012 万股，认购后本银行共持有九江银行股份 22,320 万 股，持股比例仍占九江银行增资扩股后总股本的 20%。2011 年 12 月 14 日九江银行增加注册资本人民币 400 百万元，本银行未认购，增资扩股后本银行持股比例稀释至 14.72%。由于本银行在九江银行派驻董事，对其经营管理仍具有重大影响，因此仍采用权益法核算。 (2) 华福证券有限责任公司、紫金矿业集团财务有限公司和重庆机电控股集团财务有限公司系子公司兴业信托持有的长期股权投资之被投资单位。 (3) 兴业信托在重庆机电控股集团财务有限公司的参股比例达到19%，并且在重庆机电控股集团财务有限公司派出董事及高管人员，对其财务与经营活动具有重大影响，故对重庆机 电控股集团财务有限公司的长期股权投资采用权益法核算。 本集团及本银行于 2013 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本银行转移资金的能力未受到限制。 (4) - 40 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 14. 固定资产 本集团 房屋建筑物 人民币百万元 固定资产装修 人民币百万元 办公设备 人民币百万元 运输设备 人民币百万元 合计 人民币百万元 原值 1/1/2013 本年购置 在建工程转入 出售/处置 5,954 45 492 (57) _____ 385 4 47 (7) _____ 3,645 882 23 (196) ____ 336 89 (26) _____ 10,320 1,020 562 (286) _____ 12/31/2013 6,434 _____ 429 _____ 4,354 ____ 399 _____ 11,616 _____ 累计折旧 1/1/2013 本年计提 出售/处置 1,322 171 (3) _____ 202 50 (4) _____ 2,021 569 (135) ____ 116 45 (17) _____ 3,661 835 (159) _____ 12/31/2013 1,490 _____ 248 _____ 2,455 ____ 144 _____ 4,337 _____ 固定资产账面净值 1/1/2013 4,632 _____ 183 _____ 1,624 ____ 220 _____ 6,659 _____ 12/31/2013 4,944 _____ 181 _____ 1,899 ____ 255 _____ 7,279 _____ 减值准备 1/1/2013 本年计提 出售/处置 (3) _____- _____- ____- _____- (3) _____- 12/31/2013 (3) _____ _____- ____- _____- (3) _____ 4,629 _____ 183 _____ 1,624 ____ 220 _____ 6,656 _____ 4,941 _____ 181 _____ 1,899 ____ 255 _____ 7,276 _____ 净额 1/1/2013 12/31/2013 本集团的所有房屋及建筑物均坐落于中国。其中于2013年12月31日有原值为人民币10.14亿 元的房屋建筑物的产权手续尚在办理中(2012年12月31日：人民币8.25亿元)。 - 41 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 14. 固定资产 - 续 本银行 房屋建筑物 人民币百万元 固定资产装修 人民币百万元 办公设备 人民币百万元 运输设备 人民币百万元 合计 人民币百万元 原值 1/1/2013 本年购置 在建工程转入 出售/处置 5,938 45 492 (57) _____ 385 4 47 (7) _____ 3,633 870 23 (195) ____ 324 85 (26) _____ 10,280 1,004 562 (285) _____ 12/31/2013 6,418 _____ 429 _____ 4,331 ____ 383 _____ 11,561 _____ 累计折旧 1/1/2013 本年计提 出售/处置 1,320 170 (2) _____ 202 50 (4) _____ 2,016 566 (135) ____ 115 43 (17) _____ 3,653 829 (158) _____ 12/31/2013 1,488 _____ 248 _____ 2,447 ____ 141 _____ 4,324 _____ 固定资产账面净值 1/1/2013 4,618 _____ 183 _____ 1,617 ____ 209 _____ 6,627 _____ 12/31/2013 4,930 _____ 181 _____ 1,884 ____ 242 _____ 7,237 _____ 减值准备 1/1/2013 本年计提 出售/处置 (3) _____- _____- ____- _____- (3) _____- 12/31/2013 (3) _____ _____- ____- _____- (3) _____ 4,615 _____ 183 _____ 1,617 ____ 209 _____ 6,624 _____ 4,927 _____ 181 _____ 1,884 ____ 242 _____ 7,234 _____ 净额 1/1/2013 12/31/2013 本银行的所有房屋及建筑物均坐落于中国。其中于2013年12月31日有原值为人民币10.14亿 元的房屋建筑物的产权手续尚在办理中(2012年12月31日：人民币8.25亿元)。 - 42 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 15. 在建工程 (1) 在建工程明细如下： 本集团 账面余额 人民币百万元 北京兴业大厦 上海陆家嘴营业办公楼 大连分行本部营业 办公大楼 无锡分行本部营业 办公大楼 苏州分行本部营业 办公大楼 南通分行本部营业 办公大楼 其他 合计 12/31/2013 减值准备 人民币百万元 账面净值 人民币百万元 账面余额 人民币百万元 12/31/2012 减值准备 人民币百万元 账面净值 人民币百万元 1,271 804 - 1,271 804 1,108 804 - 1,108 804 321 - 321 - - - 300 - 300 144 - 144 148 - 148 - - - 144 493 _____ _____- 144 493 _____ 675 _____ _____- 675 _____ 3,481 _____ _____ 3,481 _____ 2,731 _____ _____ 2,731 _____ 账面余额 人民币百万元 12/31/2013 减值准备 人民币百万元 账面净值 人民币百万元 账面余额 人民币百万元 12/31/2012 减值准备 人民币百万元 账面净值 人民币百万元 本银行 北京兴业大厦 上海陆家嘴营业办公楼 大连分行本部营业 办公大楼 无锡分行本部营业 办公大楼 苏州分行本部营业 办公大楼 南通分行本部营业 办公大楼 其他 合计 1,271 804 - 1,271 804 1,108 804 - 1,108 804 321 - 321 - - - 300 - 300 144 - 144 148 - 148 - - - 144 488 _____ _____- 144 488 _____ 675 _____ _____- 675 _____ 3,476 _____ _____- 3,476 _____ 2,731 _____ _____- 2,731 _____ - 43 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 15. 在建工程 - 续 重大在建工程变动情况如下： (2) 本集团 2013 年度 转入固定资产 转入长期待摊费用 12/31/2013 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 1/1/2013 人民币百万元 本年增加额 人民币百万元 北京兴业大厦 上海陆家嘴营业办公楼 大连分行本部营业办公大楼 无锡分行本部营业办公大楼 苏州分行本部营业办公大楼 南通分行本部营业办公大楼 其他 1,108 804 144 675 ______ 163 321 156 148 144 806 ______ (562) ______ (426) ______ 1,271 804 321 300 148 144 493 ______ 合计 2,731 ______ 1,738 ______ (562) ______ (426) ______ 3,481 ______ 本银行 16. 2013 年度 转入固定资产 转入长期待摊费用 12/31/2013 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 1/1/2013 人民币百万元 本年增加额 人民币百万元 北京兴业大厦 上海陆家嘴营业办公楼 大连分行本部营业办公大楼 无锡分行本部营业办公大楼 苏州分行本部营业办公大楼 南通分行本部营业办公大楼 其他 1,108 804 144 675 ______ 163 321 156 148 144 801 ______ (562) ______ (426) ______ 1,271 804 321 300 148 144 488 ______ 合计 2,731 ______ 1,733 ______ (562) ______ (426) ______ 3,476 ______ 被投资单位名称 1/1/2013 人民币百万元 本年增加 人民币百万元 本年减少 人民币百万元 12/31/2013 12/31/2013 减值准备 人民币百万元 人民币百万元 兴业国际信托有限公司 446 ________ _______ ________ 446 _______ 商誉 本集团 ________ 商誉来自于 2011 年 2 月收购兴业国际信托有限公司。 本集团在年末对商誉进行减值测试时，对被投资单位的未来 5 年的现金流量进行预测，同 时使用一个适当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率，计算出被投资单 位预计未来现金流量现值，以确定可收回金额。本年度本集团未发现包含商誉的被投资单 位可收回金额低于其账面价值，故认为无需计提减值准备。 - 44 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 17. 递延所得税资产和递延所得税负债 (1) 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债 本集团 本银行 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012 可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延 暂时性差异 所得税资产(负债) 暂时性差异 所得税资产(负债) 暂时性差异 所得税资产(负债) 暂时性差异 所得税资产(负债) 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 递延所得税资产 资产减值准备 衍生金融工具公允价值变动 交易性金融工具公允价值变动 可供出售金融资产 公允价值变动 已计提尚未发放的职工薪酬 贵金属公允价值变动 其他 小计 递延所得税负债 衍生金融工具公允价值变动 小计 净额 25,090 450 672 6,273 113 167 12,383 89 3,095 21 24,316 450 672 6,079 113 167 11,976 89 2,994 21 6,144 7,675 1 397 1,536 1,919 99 1,098 5,916 164 367 275 1,479 41 92 6,132 7,353 1 393 1,533 1,838 100 1,111 5,753 164 365 278 1,438 41 91 ____ 40,429 ____ ___ 10,107 ___ ___ 20,017 ___ ___ 5,003 ___ ____ 39,317 ____ ___ 9,830 ___ ___ 19,458 ___ ___ 4,863 ___ ________40,429 ____ ______10,107 ___ (270) ___ (270) ___ 19,747 ___ (67) ___ (67) ___ 4,936 ___ ________39,317 ____ ______9,830 ___ (270) ___ (270) ___ 19,188 ___ (67) ___ (67) ___ 4,796 ___ 本银行各分支机构汇总纳税，相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销， 以净额列示；本银行子公司分别作为纳税主体，将其同一公司的相关递延所得税资 产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。 (2) 本集团变动数 2013 年度 人民币百万元 本银行变动数 2013 年度 人民币百万元 年初净额 其中：递延所得税资产 递延所得税负债 本年计入所得税费用的递延所得税净变动数 本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数 4,936 5,003 (67) 3,910 1,261 _______ 4,796 4,863 (67) 3,779 1,255 _______ 年末净额 10,107 _______ 9,830 _______ 其中：递延所得税资产 递延所得税负债 10,107 _______- 9,830 _______- 根据对未来经营的预期，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。 - 45 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 18. 其他资产 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 其他应收款 预付融资租赁资产购置款 待处理抵债资产 应收待结算及清算款项 长期待摊费用 (1) (2) (3) 合计 (1) 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 3,566 5,553 136 410 1,377 ______ 2,611 5,396 479 644 1,196 ______ 3,229 136 410 1,371 ______ 2,460 479 644 1,188 ______ 11,042 ______ 10,326 ______ 5,146 ______ 4,771 ______ 其他应收款 按账龄列示如下： 账龄 (2) 本集团 12/31/2013 12/31/2012 金额 比例 金额 比例 人民币百万元 (%) 人民币百万元 (%) 本银行 12/31/2013 金额 比例 人民币百万元 (%) 12/31/2012 金额 比例 人民币百万元 (%) 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 3,374 213 99 89 _______ 89.38 5.64 2.62 2.36 ______ 2,406 201 34 92 _______ 88.04 7.35 1.24 3.37 ______ 3,045 205 99 89 _______ 88.57 5.96 2.88 2.59 ______ 2,280 176 34 92 _______ 88.30 6.82 1.32 3.56 ______ 合计 3,775 _______ 100.00 ______ 2,733 _______ 100.00 ______ 3,438 _______ 100.00 ______ 2,582 _______ 100.00 ______ 减：坏账准备 (209) _______ (122) _______ (209) _______ (122) _______ 净额 3,566 _______ 2,611 _______ 3,229 _______ 2,460 _______ 待处理抵债资产 抵债资产按类别列示 本集团及本银行 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 房屋及建筑物 土地使用权 其他 199 31 1 _______ 616 31 _______1 抵债资产原值合计 231 _______ 648 _______ 减：抵债资产跌价准备 (95) _______ (169) _______ 抵债资产净值 136 _______ 479 _______ - 46 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 18. 其他资产 - 续 长期待摊费用 (3) 本集团 1/1/2013 人民币百万元 经营租入固定 资产改良支出 其他 合计 本年增加 本年在建工程转入 本年摊销 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 12/31/2013 人民币百万元 1,110 86 _____ 190 15 _____ 417 _____9 (416) (34) _____ 1,301 76 _____ 1,196 _____ 205 _____ 426 _____ (450) _____ 1,377 _____ 本银行 1/1/2013 人民币百万元 经营租入固定 资产改良支出 其他 合计 19. 本年增加 本年在建工程转入 本年摊销 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 12/31/2013 人民币百万元 1,102 86 _____ 189 15 _____ 417 _____9 (413) (34) _____ 1,295 76 _____ 1,188 _____ 204 _____ 426 _____ (447) _____ 1,371 _____ 资产减值准备 本集团 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间 1/1/2013 本年计提/(转回)本年转入/(转出) 本年核销 汇率影响 12/31/2013 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 存放同业减值准备 拆出资金减值准备 贷款损失准备 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产减值准备 应收款项类投资减值准备 应收融资租赁款减值准备 固定资产减值准备 抵债资产跌价准备 预付融资租赁资产购置款坏账准备 其他资产减值准备 合计 21 68 24,623 126 8 151 711 3 169 88 122 16,417 1,221 516 (74) (18) 126 (3,726) (1) - (897) (39) (42) (4) - 21 68 36,375 122 7 1,372 1,227 3 95 70 209 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 26,090 ____ 18,188 ____ (3,727) ____ (936) ____ (46) ____ 39,569 ____ - 47 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 19. 资产减值准备 - 续 本银行 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间 1/1/2013 本年计提/(转回)本年转入/(转出) 本年核销 汇率影响 12/31/2013 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 存放同业减值准备 拆出资金减值准备 贷款损失准备 持有至到期投资减值准备 应收款项类投资减值准备 固定资产减值准备 抵债资产跌价准备 其他资产减值准备 合计 20. 21 68 24,622 126 151 3 169 122 16,418 1,221 (74) 126 (3,726) - 21 68 36,375 122 1,372 3 95 209 ____ ____ ____ ____ ____ 25,282 ____ 17,691 ____ (3,726) ____ (936) ____ (46) ____ 38,265 ____ 同业及其他金融机构存放款项 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 同业存放款项： 境内同业存放款项 境外同业存放款项 其他金融机构存放款项： 境内其他金融机构存放款项 590,130 7,453 670,470 - 590,130 7,453 670,470 - 409,961 ______ 223,966 ______ 411,837 ______ 225,020 ______ 合计 1,007,544 894,436 ______ 1,009,420 895,490 ______ ______ ______ 拆入资金 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 22. (42) (4) - ____ 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 21. (897) (39) 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 境内同业拆入 境内其他金融机构拆入 境外同业拆入 64,324 13,948 ______ 83,964 400 4,025 ______ 26,679 13,948 ______ 53,254 400 4,025 ______ 合计 78,272 ______ 88,389 ______ 40,627 ______ 57,679 ______ 交易性金融负债 本集团及本银行 卖出租入贵金属 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 1,216 _______ _______ - 48 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 23. 卖出回购金融资产款 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 24. 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 债券 票据 其他 53,170 18,729 9,882 ______ 102,488 47,398 11,976 ______ 53,170 18,729 6,757 ______ 102,488 47,398 11,976 ______ 合计 81,781 ______ 161,862 ______ 78,656 ______ 161,862 ______ 吸收存款 本集团及本银行 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 活期存款 公司 个人 721,121 185,957 _________ 599,305 148,994 _________ 小计 907,078 _________ 748,299 _________ 定期存款(含通知存款) 公司 个人 811,637 167,406 _________ 670,317 150,151 _________ 小计 979,043 _________ 820,468 _________ 存入保证金 其他 280,853 3,371 _________ 241,265 3,234 _________ 合计 2,170,345 _________ 1,813,266 _________ 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 银行承兑汇票保证金 代付保证金 信用证保证金 担保保证金 其他保证金 147,311 24,342 6,618 102,582 _________ 126,002 4,946 24,722 2,868 82,727 _________ 合计 280,853 _________ 241,265 _________ 存入保证金按项目列示如下： - 49 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 25. 应付职工薪酬 1/1/2013 人民币百万元 工资、奖金 工会经费和职工教育经费 各项社会保险等 补充养老保险 合计 6,833 502 100 - 本集团 本年增加 本年减少 人民币百万元 人民币百万元 13,095 544 2,869 796 (11,518) (349) (2,881) (778) 12/31/2013 人民币百万元 1/1/2013 人民币百万元 8,410 697 88 18 6,652 498 93 - 本银行 本年增加 本年减少 12/31/2013 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 12,714 532 2,812 784 (11,291) (341) (2,822) (769) 8,075 689 83 15 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 7,435 ____ 17,304 ____ (15,526) ____ 9,213 ____ 7,243 ____ 16,842 ____ (15,223) ____ 8,862 ____ 上述应付职工薪酬中工资、奖金、退休福利及其他社会保险等根据相关法律法规及本集团 规定的时限安排发放或缴纳。 26. 应交税费 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 27. 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 企业所得税 营业税 城市维护建设税 其他 9,675 1,999 139 290 ______ 7,450 1,704 116 286 ______ 9,384 1,956 135 278 ______ 7,266 1,661 113 269 ______ 合计 12,103 ______ 9,556 ______ 11,753 ______ 9,309 ______ 应付利息 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 同业及其他金融机构存放款项利息 拆入资金利息 应付债券利息 卖出回购金融资产款利息 吸收存款利息 其他应付利息 4,989 339 624 301 20,058 ______6 3,649 396 697 487 13,653 13 ______ 4,990 136 624 285 20,058 ______5 3,649 130 697 487 13,653 13 ______ 合计 26,317 ______ 18,895 ______ 26,098 ______ 18,629 ______ - 50 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 28. 应付债券 本集团及本银行 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 长期次级债 金融债券 混合资本债券 同业存单 22,948 37,960 4,000 2,993 _________ 22,944 42,025 4,000 _________- 合计 67,901 _________ 68,969 _________ 本集团发行的债券类型包括长期次级债、金融债券、混合资本债券以及同业存单，其中混 合资本债券系针对巴塞尔资本协议对于混合(债务、股权)资本工具的要求而发行的一种债 券形式，其清偿顺序列于次级债之后；同业存单系本银行在全国银行间市场上发行的记账 式定期存款凭证。 应付债券详细信息列示如下： 债券种类 长期次级债 09 兴业 01(1) 09 兴业 02(2) 10 兴业 01(3) 11 兴业 01(4) 减：未摊销的发行成本 发行日 付息频率 12/31/2013 人民币百万元 2009-09-09 2009-09-09 2010-03-29 2011-06-28 按年付息 按年付息 按年付息 按年付息 2,005 7,995 3,000 10,000 (52) _________ 小计 金融债券 06 兴业 03(5) 11 兴业 01(6) 减：未摊销的发行成本 22,948 _________ 2006-12-15 2011-12-28 按年付息 按年付息 小计 混合资本债券 06 兴业 02 固(7) 06 兴业 02 浮(8) 减：未摊销的发行成本 37,960 _________ 2006-09-28 2006-09-28 按年付息 按年付息 小计 同业存单 13 兴业 CD001(9) 减：未摊销的发行成本 8,000 30,000 (40) _________ 3,000 1,000 _________4,000 _________ 2013-12-13 到期付息 3,000 (7) _________ 小计 2,993 _________ 账面余额合计 67,901 _________ - 51 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 28. 应付债券 - 续 (1) 本集团于 2009 年 9 月发行人民币 20.05 亿元 10 年期固定利率品种、在第 5 年末附 发行人赎回权的人民币次级债券，前 5 个计息年度内的票面年利率为 4.30%，若发 行人不行使赎回权，则从第 6 个计息年度开始到本期债券到期为止，后 5 个计息年 度内的票面年利率为 7.30%。 (2) 本集团于 2009 年 9 月发行人民币 79.95 亿元 15 年期固定利率品种、在第 10 年末附 发行人赎回权的人民币次级债券，前 10 个计息年度内的票面年利率为 5.17%，若发 行人不行使赎回权，则从第 11 个计息年度开始到本期债券到期为止，后 5 个计息年 度内的票面年利率为 8.17%。 (3) 本集团于 2010 年 3 月发行人民币 30 亿元 15 年期固定利率品种、在第 10 年末附发 行人赎回权的人民币次级债券，前 10 个计息年度内的票面年利率为 4.80%，若发行 人不行使赎回权，则从第 11 个计息年度开始到本期债券到期为止，后 5 个计息年度 内的票面年利率为 7.80%。 (4) 本集团于 2011 年 6 月发行人民币 100 亿元 15 年期固定利率品种、在第 10 年末附发 行人赎回权的人民币次级债券，债券存续期间，利率维持 5.75%不变。 (5) 本集团于 2006 年 12 月发行人民币 80 亿元 10 年期固定利率品种人民币金融债券， 年利率 3.75%。 (6) 本集团于 2011 年 12 月发行人民币 300 亿元 5 年期固定利率品种小企业贷款专项金 融债，年利率 4.2%。 (7) 本集团于 2006 年 9 月发行人民币 30 亿元 15 年期固定利率品种人民币混合资本债券 ，在本期债券发行满 10 年之日起至到期日期间，本集团有权按面值一次性赎回全部 本期债券。前 10 个计息年度的年利率为 4.94%；若发行人不行使赎回权，则从第 11 个计息年度开始到本期债券到期为止，后 5 个计息年度内的票面年利率为 7.74% 。 (8) 本集团于 2006 年 9 月发行人民币 10 亿元 15 年期浮动利率品种人民币混合资本债券 ，在本期债券发行满 10 年之日起至到期日期间，本集团有权按面值一次性赎回全部 本期债券。年利率为基准利率与基本利差之和；基准利率为发行首日和其他各计息 年度的起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率；前 10 个计息年度基本利差(即“初始基本利差”)为 1.82%；如果本集团在本期债券发行满 10 年之日不行使提前赎回权，从第 11 个计息年度开始每个计息年度基本利差为在 初始基本利差基础上提高 1%。 (9) 本集团于 2013 年 12 月发行人民币 30 亿元、期限为 1 个月的固定利率同业存单，年 利率 5.16%。 - 52 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 29. 其他负债 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 30. 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 本票 应付待结算及清算款项 应付股利 理财资金及委托投资 递延收益 其他 412 639 6 2,889 2,693 8,069 ______ 151 863 5 3,881 2,058 7,578 ______ 412 639 6 2,889 1,718 3,551 ______ 151 863 5 3,881 1,187 3,798 ______ 合计 14,708 ______ 14,536 ______ 9,215 ______ 9,885 ______ 股本 本集团及本银行 无限售条件股份 人民币普通股(A 股) 有限售条件的股份 人民币普通股(A 股) 股本总数 1/1/2013 人民币百万元 本年变动 股票股利 人民币百万元 12/31/2013 人民币百万元 10,786 5,392 16,178 1,916 ______ 958 ______ 2,874 ______ 12,702 ______ 6,350 ______ 19,052 ______ 根据本银行 2012 年度利润分配 方案，以未分配利润转增注 册资本(股本)，以总股本 12,701,557,834 股为基准，每 10 股转增 5 股。截止 2013 年 12 月 31 日，上述分配方案已经 完成，本银行注册资本(股本)增加至人民币 19,052,336,751 元，并经德勤华永会计师事务所 (特殊普通合伙)于 2013 年 7 月 12 日出具的德师报(验)字(13)第 0159 号验资报告审验。 截至 2013 年 12 月 31 日，本银行实收股本共计人民币 190.52 亿元(2012 年 12 月 31 日：人 民币 127.02 亿元)，每股面值人民币 1 元。 31. 资本公积 本集团 本银行 1/1/2013 本年增加 本年减少 12/31/2013 1/1/2013 本年增加 本年减少 12/31/2013 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 股本溢价 可供出售金融资产 公允价值变动净额 其他资本公积 合计 50,828 - - 50,828 51,048 - - 51,048 (836) - (3,779) (4,615) (833) - (3,766) (4,599) 29 ____ ____- ____- 29 ____ 29 ____ ____- ____- 29 ____ 50,021 ____ ____- (3,779) ____ 46,242 ____ 50,244 ____ ____- (3,766) ____ 46,478 ____ - 53 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 32. 盈余公积 本集团及本银行 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 法定盈余公积 任意盈余公积 9,527 297 ________ 6,351 297 ________ 合计 9,824 ________ 6,648 ________ 根据国家的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润提取 10%作为法定盈余 公积金。当本银行法定盈余公积金累计额为本银行股本的 50%以上时，可以不再提取法定 盈余公积金。截至 2013 年 12 月 31 日，本银行按照股本的 50%与上年法定盈余公积余额之 差额提取法定盈余公积。 33. 一般风险准备 本集团及本银行 一般风险准备 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 31,325 _________ 28,923 _________ 本银行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)的规定，在提取资产 减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可 能损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风 险资产期末余额的 1.5%。金融企业承担风险和损失的资产具体包括发放贷款和垫款、可供 出售类金融资产、持有至到期投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其 他应收款项等。截至 2013 年 12 月 31 日，本银行按照上述管理办法计提后的一般风险准备 为年末风险资产余额的 1.5%。 34. 未分配利润 本集团 本银行 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 年初余额 净利润 提取法定盈余公积 提取一般风险准备 股利分配 71,283 41,211 (3,176) (2,402) (13,590) ______ 56,427 34,718 (735) (15,136) (3,991) ______ 69,648 39,519 (3,176) (2,402) (13,590) ______ 56,022 33,488 (735) (15,136) (3,991) ______ 年末余额 93,326 ______ 71,283 ______ 89,999 ______ 69,648 ______ - 54 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 34． 未分配利润- 续 (1) 2014 年 3 月 28 日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本银行 2013 年度利润分配 方案如下： (i) 以本银行 2013 年度净利润人民币 39,519 百万元为基数，提取法定盈余公积人民币 3,176 百万元。于 2013 年 12 月 31 日，建议提取的法定盈余公积已计入盈余公积。 (ii) 提取一般风险准备人民币 2,402 百万元。于 2013 年 12 月 31 日，建议提取的一般风 险准备已计入一般风险准备。 (iii)以 2013 年末本银行总股份数 19,052,336,751 股为基数，每 10 股派发现金股利人民 币 4.6 元(含税)。 上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准，批准前股利分配方案未进行账务处理。 (2) 2013 年 5 月 21 日，本银行召开 2012 年年度股东大会审议通过 2012 年度利润分配方案 如下： (i) 以本银行 2012 年度净利润人民币 33,488 百万元为基数，提取法定盈余公积人民币 735 百万元。于 2012 年 12 月 31 日，建议提取的法定盈余公积已计入盈余公积。 (ii) 提取一般风险准备人民币 15,136 百万元。于 2012 年 12 月 31 日，建议提取的一般 风险准备已计入一般风险准备。 (iii)以 2012 年末本银行总股份数 12,701,557,834 股为基数，每 10 股派发红股 5 股(含 税)，每股派发现金红利人民币 0.57 元(含税)。 截至 2013 年 12 月 31 日，上述红利派发已完成。 (3) 子公司已提取的盈余公积及准备 截止 2013 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人民 币 360 百万元(2012 年 12 月 31 日：人民币 192 百万元)及子公司已提取的法定准备(包括 一般风险准备、信托赔偿准备等)人民币 957 百万元(2012 年 12 月 31 日：人民币 700 百 万元)。 - 55 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 35. 利息净收入 本集团 36. 本银行 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 利息收入 存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 其中：对公贷款和垫款 个人贷款和垫款 贴现 债券及其他投资 融资租赁 其他 5,831 6,086 6,998 50,231 82,505 60,561 20,377 1,567 34,694 3,228 29 _______ 4,532 5,369 12,865 40,836 74,727 54,356 17,549 2,822 14,888 2,522 16 _______ 5,828 6,057 7,008 50,230 82,497 60,553 20,377 1,567 34,458 29 _______ 4,532 5,360 12,865 40,836 74,707 54,336 17,549 2,822 14,689 16 _______ 利息收入小计 189,602 _______ 155,755 _______ 186,107 _______ 153,005 _______ 利息支出 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 发行债券 其他 (47,367) (2,718) (5,537) (44,209) (3,100) (826) _______ (35,997) (2,066) (7,801) (33,662) (3,283) (753) _______ (47,411) (883) (5,521) (44,209) (3,100) (826) _______ (36,036) (734) (7,782) (33,662) (3,283) (753) _______ 利息支出小计 (103,757) _______ (83,562) _______ (101,950) _______ (82,250) _______ 利息净收入 85,845 _______ 72,193 _______ 84,157 _______ 70,755 _______ 其中：已减值金融资产利息收入 387 _______ 189 _______ 387 _______ 189 _______ 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 手续费及佣金收入 支付结算手续费 银行卡手续费 代理业务手续费 担保承诺手续费 交易业务手续费 托管业务手续费 咨询顾问手续费 信托业务手续费 租赁业务手续费 其他手续费及佣金 517 4,742 2,724 1,111 105 3,357 9,642 1,630 384 524 ______ 474 2,497 1,832 1,343 127 1,494 6,046 1,090 264 514 ______ 517 4,742 2,724 1,111 105 3,357 9,540 524 ______ 474 2,497 1,832 1,343 127 1,494 5,988 514 ______ 手续费及佣金收入合计 24,736 ______ 15,681 ______ 22,620 ______ 14,269 ______ 手续费及佣金支出 结算手续费支出 银行卡手续费支出 跨行手续费支出 其他手续费支出 (81) (421) (100) (372) ______ (64) (162) (175) (333) ______ (81) (421) (100) (374) ______ (64) (162) (175) (324) ______ 手续费及佣金支出合计 (974) ______ (734) ______ (976) ______ (725) ______ 手续费及佣金净收入 23,762 ______ 14,947 ______ 21,644 ______ 13,544 ______ 手续费及佣金净收入 本集团 本银行 - 56 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 37. 投资收益(损失) 本集团 38. 本银行 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 贵金属 交易性金融资产 衍生金融工具 可供出售金融资产 按权益法确认的长期股权投资 按成本法确认的长期股权投资 交易性金融负债 837 (232) (1,069) 196 248 18 24 ______ 56 (19) (785) 162 221 18 1 ______ 837 (237) (1,069) 75 240 3 24 ______ 56 (19) (785) 78 221 3 1 ______ 合计 22 ______ (346) ______ (127) ______ (445) ______ 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 贵金属 交易性金融资产 衍生金融工具 交易性金融负债 163 (595) (722) 12 ______ (32) (22) 393 ______- 合计 (1,142) ______ 339 ______ 公允价值变动(损失)收益 本集团及本银行 39. 营业税金及附加 本集团 40. 本银行 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他税费 6,937 488 327 79 ______ 5,103 356 241 48 ______ 6,756 471 315 78 ______ 4,960 346 233 47 ______ 合计 7,831 ______ 5,748 ______ 7,620 ______ 5,586 ______ 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 职工薪酬 折旧与摊销 租赁费 其他一般及行政费用 17,304 1,404 1,885 8,164 ______ 13,404 1,230 1,469 6,774 ______ 16,842 1,392 1,847 7,964 ______ 13,096 1,223 1,442 6,644 ______ 合计 28,757 ______ 22,877 ______ 28,045 ______ 22,405 ______ 业务及管理费 本集团 本银行 - 57 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 41. 资产减值损失 本集团 42. 本银行 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 发放贷款和垫款 应收款项类投资 可供出售金融资产 应收融资租赁款 其他 16,417 1,221 516 34 ______ 11,758 76 8 400 140 ______ 16,418 1,221 52 ______ 11,757 76 136 ______ 合计 18,188 ______ 12,382 ______ 17,691 ______ 11,969 ______ 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 抵债资产处置利得 罚没罚款收入 久悬未取款收入 政府补助 其他 6 3 3 4 8 162 133 ______ 1 1 1 6 119 60 ______ 6 3 3 4 8 45 133 ______ 1 1 1 6 89 59 ______ 合计 313 ______ 187 ______ 196 ______ 156 ______ 营业外收入 本集团 本银行 本银行信用卡中心收到根据上海市人民政府《上海市集聚金融资源加强金融服务促进金融 业发展的若干规定》(沪府发[2009]40 号)拨付的新设金融机构专项扶持资金人民币 45 百万 元。本银行子公司兴业金融租赁有限责任公司收到根据天津市人民政府《天津市促进现代 服务业发展财税优惠政策》的通知(津财金[2006]22 号)拨付的财政扶持款项人民币 94 百万 元、营业税改征增值税即征即退款项人民币 18 百万元以及小微企业贷款财政奖励人民币 2 百万元。兴业国信资产管理有限公司收到上海市虹口区投资促进办公室一次性投资奖励人 民币 3 百万元。本集团政府补助均与收益相关。 43. 营业外支出 本集团 本银行 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 抵债资产处置损失 久悬未取款返还 捐赠支出 罚没罚款支出 其他 34 2 32 55 1 40 ______ 3 3 2 18 3 36 ______ 34 2 32 53 1 40 ______ 3 3 1 17 3 36 ______ 合计 130 ______ 62 ______ 128 ______ 60 ______ - 58 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 44. 所得税费用 本集团 本银行 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 当期所得税费用 递延所得税费用 对以前年度当期税项的调整 16,615 (3,910) 45 ______ 13,904 (2,631) (7) ______ 15,824 (3,779) 45 ______ 13,329 (2,540) (7) ______ 合计 12,750 ______ 11,266 ______ 12,090 ______ 10,782 ______ 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 54,261 13,565 46,193 11,548 51,609 12,902 44,270 11,068 (1,115) 255 45 ______ (557) 282 (7) ______ (1,104) 247 45 ______ (554) 275 (7) ______ 12,750 ______ 11,266 ______ 12,090 ______ 10,782 ______ 所得税费用与会计利润的调节表如下： 本集团 会计利润 按 25%的税率计算的所得税费用 调整以下项目的税务影响： 免税收入 不得抵扣项目 对以前年度当期税项的调整 所得税费用 45. 本银行 每股收益 本集团 2013 年 2012 年 归属于普通股股东的当期净利润(人民币百万元) 41,211 _________ 34,718 _________ 发行在外普通股的加权平均数(百万股) 19,052 _________ 16,180 _________ 基本及稀释每股收益(人民币元) 2.16 _________ 2.15 _________ 注 1：本集团于 2013 年 7 月因派发股票股利，以未分配利润转增股本，因此按调整后的股 数重新计算各列报期间的每股收益。 注 2：截至 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团无稀释性潜在普通股。 46. 其他综合收益 本集团 2013 年 人民币百万元 可供出售金融资产公允价值 变动产生的利得金额 可供出售金融资产公允价值 变动产生的所得税影响 前期计入其他综合收益 当期转入损益的净额 总计 本银行 2012 年 人民币百万元 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 (4,926) 914 (4,896) 883 1,231 (229) 1,224 (221) (90) ______ (509) ______ (94) ______ (500) ______ (3,785) ______ 176 ______ (3,766) ______ 162 ______ - 59 - 兴业银行股份有限公司 八、 财务报表附注 - 续 47. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 本集团 2012 年度 人民币百万元 2013 年度 人民币百万元 2012 年度 人民币百万元 41,511 18,188 835 119 450 34,927 12,382 759 82 389 39,519 17,691 829 116 447 33,488 11,969 755 82 386 28 (34,694) (387) 1,142 (22) 3,100 (3,843) (67) (209,727) 392,486 ______ 2 (14,888) (189) (339) 346 3,283 (2,698) 67 (717,380) 799,958 ______ 28 (34,458) (387) 1,142 127 3,100 (3,712) (67) (196,840) 382,104 ______ 2 (14,689) (189) (339) 445 3,283 (2,607) 67 (704,192) 785,790 ______ 经营活动产生的现金流量净额 209,119 ______ 116,701 ______ 209,639 ______ 114,251 ______ 2.现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物的年末余额 减：现金及现金等价物的年初余额 127,121 255,133 ______ 255,133 262,645 ______ 126,585 255,122 ______ 255,122 262,643 ______ (128,012) ______ (7,512) ______ (128,537) ______ (7,521) ______ 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加：资产减值损失 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失 债券及其他投资利息收入 已减值金融资产利息收入 公允价值变动(损失)收益 投资收益(损失) 发行债券利息支出 递延所得税资产增加 递延所得税负债减少(增加) 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 现金及现金等价物的净减少额 (2) 本银行 2013 年度 人民币百万元 现金和现金等价物的构成 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 库存现金 6,442 可用于随时支付的存放 中央银行款项 66,208 原始期限为三个月以内的 存放同业款项 19,709 原始期限为三个月以内的 拆出资金 5,597 原始期限为三个月以内的 买入返售金融资产 21,186 原始期限为三个月以内的债券投资 ______ 7,979 年末现金及现金等价物余额 127,121 ______ 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 5,705 6,442 5,704 92,585 66,205 92,584 66,521 19,176 66,512 10,626 5,597 10,626 77,485 2,211 ______ 21,186 7,979 ______ 77,485 2,211 ______ 255,133 ______ 126,585 ______ 255,122 ______ - 60 - 兴业银行股份有限公司 九、 分部报告 本集团高级管理层按照所属分行及子公司所处的不同经济地区评价本集团的经营情况，各 地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，不存在对单一主要外部客户存在较大 依赖程度的情况。本集团管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部 报告按照与本集团内部管理和报告一致的方式进行列报。 分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计 量。 本集团地域分部包括总行(包含总行本部及总行经营性机构)、福建、北京、上海、广东、 浙江、江苏、东北及其他北部、西部、中部，共计十个分部，其中东北及其他北部、西 部、中部为该等地区内的分行合并列示。 其中，东北及其他北部包括：哈尔滨分行、长春分行、沈阳分行、大连分行、天津分行、 济南分行、青岛分行及兴业租赁； 西部包括：成都分行、重庆分行、贵阳分行、西安分行、昆明分行、南宁分行、乌鲁木齐 分行及兰州分行； 中部包括：呼和浩特分行、石家庄分行、郑州分行、太原分行、合肥分行、长沙分行、武 汉分行及南昌分行。 本集团 2013 年度 江苏 东北及其他北部 西部 中部 抵销额 人民币百万元 合计 6,150 4,855 2,685 1,259 36 (2,330) _______ 14,200 12,260 1,248 1,872 68 (5,772) _______ 14,342 11,640 5,145 2,676 26 (4,704) _______ 14,667 13,163 5,500 1,468 36 (6,200) _______ _______ 109,287 85,845 23,762 (320) (55,209) _________ 655 _______ 3,820 _______ 8,428 _______ 9,638 _______ 8,467 _______ _______ 54,078 _________ 15 (4) _______ 21 (8) _______ 18 (3) _______ 137 (4) _______ 12 (9) _______ 12 (11) _______ _______ 313 (130) _________ 6,160 _______ 668 _______ 3,835 _______ 8,561 _______ 9,641 _______ 8,468 _______ _______ 54,261 _________ 总行 福建 北京 上海 广东 浙江 营业收入 利息净收入 其中：分部间利息净收入 手续费及佣金净收入 其他收入 营业支出 15,718 7,884 (22,224) 8,635 (801) (17,578) _______ 14,313 11,207 1,146 2,878 228 (5,378) _______ 7,346 6,401 2,182 916 29 (2,219) _______ 7,448 5,767 4,126 1,679 2 (2,729) _______ 10,034 8,153 1,664 1,841 40 (3,885) _______ 5,069 4,515 (1,472) 538 16 (4,414) _______ 营业利润 (1,860) _______ 8,935 _______ 5,127 _______ 4,719 _______ 6,149 _______ 加：营业外收入 减：营业外支出 70 (16) _______ 23 (36) _______ 2 _______- 3 (39) _______ 利润总额 (1,806) _______ 8,922 _______ 5,129 _______ 4,683 _______ 减：所得税费用 (12,750) _________ 净利润 41,511 _________ 分部资产 其中：投资联营企业 未分配资产 总资产 1,173,435 345,646 254,994 289,430 405,854 190,531 256,121 517,944 508,845 600,136 (875,608) 3,667,328 1,396 10,107 3,677,435 _________ 分部负债 未分配负债 总负债 1,047,523 332,751 250,004 284,814 399,828 189,865 252,285 503,933 499,202 591,667 (875,608) 3,476,264 3,476,264 _________ 41,340 234 629 _______ 56,326 189 240 _______ 13,005 33 191 _______ 17,334 56 46 _______ 61,940 179 122 _______ 35,111 73 97 _______ 62,731 91 566 _______ 130,844 184 632 _______ 96,154 149 315 _______ 161,801 216 547 _______ _______- 676,586 1,404 3,385 _________ 补充信息 信贷承诺 折旧和摊销费用 资本性支出 - 61 - 兴业银行股份有限公司 九、 分部报告 - 续 本集团 - 续 2012 年度 江苏 东北及其他北部 西部 中部 抵销额 人民币百万元 合计 4,784 3,709 639 1,059 16 (1,692) _______ 12,443 10,791 (1,265) 1,615 37 (4,810) _______ 11,545 9,793 462 1,737 15 (3,804) _______ 12,360 11,200 2,736 1,135 25 (4,674) _______ _______- 87,619 72,193 14,947 479 (41,551) _________ 2,017 _______ 3,092 _______ 7,633 _______ 7,741 _______ 7,686 _______ _______- 46,068 _________ 7 (1) _______ 1 (8) _______ 2 (4) _______ 52 (3) _______ 9 (4) _______ 3 (8) _______ _______- 187 (62) _________ 5,376 _______ 2,010 _______ 3,090 _______ 7,682 _______ 7,746 _______ 7,681 _______ _______ 46,193 _________ 总行 福建 北京 上海 广东 浙江 营业收入 利息净收入 其中：分部间利息净收入 手续费及佣金净收入 其他收入 营业支出 9,377 5,009 (10,282) 4,372 (4) (12,246) _______ 11,498 9,578 711 1,751 169 (4,227) _______ 5,719 5,175 3,272 475 69 (1,708) _______ 6,129 4,971 2,826 1,099 59 (2,013) _______ 9,031 7,764 919 1,191 76 (3,661) _______ 4,733 4,203 (18) 513 17 (2,716) _______ 营业利润 (2,869) _______ 7,271 _______ 4,011 _______ 4,116 _______ 5,370 _______ 加：营业外收入 减：营业外支出 99 (13) _______ 10 (6) _______ 1 (2) _______ 3 (13) _______ 利润总额 (2,783) _______ 7,275 _______ 4,010 _______ 4,106 _______ 减：所得税费用 (11,266) _________ 净利润 34,927 _________ 分部资产 其中：投资联营企业 未分配资产 总资产 883,958 1,208 285,537 - 219,473 - 241,901 - 351,683 - 166,340 - 196,181 - 480,956 - 409,040 - 524,564 - (513,594) - 3,246,039 1,208 4,936 3,250,975 _________ 分部负债 未分配负债 总负债 773,657 275,400 215,372 237,734 346,357 164,330 193,091 469,818 401,294 516,881 (513,594) 3,080,340 3,080,340 _________ 6,450 221 210 _______ 43,042 180 269 _______ 4,720 30 69 _______ 10,115 54 842 _______ 52,182 160 245 _______ 38,238 80 48 _______ 51,061 67 317 _______ 122,900 153 384 _______ 82,557 114 380 _______ 132,203 171 574 _______ _______- 543,468 1,230 3,338 _________ 补充信息 信贷承诺 折旧和摊销费用 资本性支出 十、 关联方关系及交易 (一) 关联方关系 本集团 不存在控制关系的关联方 (1) 持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东 关联方名称 经济性质 注册地 注册资本 主营业务 法定代表人 福建省财政厅 机关法人 福州 - 制定财税政策， 综合管理福建省财政收支等 陈小平 恒生银行有限公司 有限公司 香港 110 亿港元 金融服务 李慧敏 注 股份有限公司 北京 136.04 亿元人民币 保险服务 吴焰 注 股份有限公司 北京 257.61 亿元人民币 保险服务 吴焰 中国烟草总公司 全民所有制 北京 570 亿元人民币 烟草专卖品生产和经营 凌成兴 福建烟草海晟投资 注 管理有限公司 有限公司 厦门 26.47 亿元人民币 福建省烟草商业系统 多元化投资管理 黄学良 有限公司 长沙 2 亿元人民币 股份有限公司 北京 424.24 亿元人民币 保险服务 吴焰 有限责任公司 长沙 43 亿元人民币 生产、销售烟草制品 卢平 中国人民财产保险股份有限公司 中国人民人寿保险股份有限公司 注 湖南中烟投资管理有限公司 注 中国人民保险集团股份有限公司 湖南中烟工业有限责任公司 注 注 湖南省烟草商业 系统多元化投资管理 陈东平 - 62 - 兴业银行股份有限公司 十、 关联方关系及交易 - 续 (一) 关联方关系 - 续 (1) 持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东- 续 持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东持股情况如下： 股东名称 12/31/2013 股份 持股比例 百万股 (%) 12/31/2012 股份 持股比例 百万股 (%) 福建省财政厅 恒生银行有限公司 中国人民财产保险股份有限公司 中国人民人寿保险股份有限公司 中国烟草总公司 福建烟草海晟投资管理有限公司 湖南中烟投资管理有限公司 中国人民保险集团股份有限公司 湖南中烟工业有限责任公司 3,402 2,070 948 948 614 441 226 174 ______- 17.86 10.87 4.98 4.98 3.22 2.32 1.19 0.91 ______ 2,268 1,380 632 632 409 294 116 151 ______ 17.86 10.87 4.98 4.98 3.22 2.32 0.91 1.19 ______ 合计 8,823 ______ 46.33 ______ 5,882 ______ 46.33 ______ 注：股东关联关系说明 - 中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份 有限公 司 均 为中 国 人 民 保 险 集 团股 份 有 限 公 司的 子 公 司， 三 者 持股 比例 合 计 10.87%；福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管理有限公司均为中国烟 草总公司的下属公司，三者持股比例合计 6.73%。 根据《中国烟草总公司关于湖南中烟工业有限责任公司持有部分股权出资人变更事 项的批复》，湖南中烟工业有限责任公司所持本银行 151 百万股股份出资人将变更 为湖南中烟投资管理有限公司(隶属于中国烟草总公司)。上述股东已据此于 2013 年 3 月办理完成股权过户登记手续。本次股权变更完成后，湖南中烟投资管理有限公 司持有本银行股份 151 百万股，经本年股利分配后，湖南中烟投资管理有限公司持 有本银行股份 226 百万股，占本银行总股本的 1.19%。 (2) 联营企业 关联方名称 九江银行股份有限公司 重庆机电控股集团财务有限公司 (3) 经济性质 注册地 注册资本 人民币亿元 股份有限公司 有限公司 九江 重庆 15.16 6 主营业务 法定代表人 金融服务 刘羡庭 财务、融资顾问 王玉祥 其他关联方 其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)，关键管理人员或 与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业及恒生银行有限公司之附属公司恒 生银行(中国)有限公司。 - 63 - 兴业银行股份有限公司 十、 关联方关系及交易 - 续 (二) 关联方交易 本集团及本银行与关联方交易的条件及价格均按本集团的合同约定进行处理，并视交易类 型及交易内容由相应决策机构审批。 对于 2013 年度新增关联方-湖南中烟投资管理有限公司，未披露上年比较数。 1. 利息收入 关联方 2. 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 恒生银行有限公司 中国人民财产保险股份有限公司 中国人民保险集团股份有限公司 九江银行股份有限公司 重庆机电控股集团财务有限公司 46 43 41 214 _________ 1 37 83 _________- 合计 344 _________ 121 _________ 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 福建省财政厅 恒生银行有限公司 恒生银行(中国)有限公司 中国人民财产保险股份有限公司 中国人民人寿保险股份有限公司 中国烟草总公司 福建烟草海晟投资管理有限公司 湖南中烟工业有限责任公司 九江银行股份有限公司 重庆机电控股集团财务有限公司 341 5 12 34 13 419 40 4 22 17 _________ 211 4 1 1 275 2 40 _________- 合计 907 _________ 534 _________ 利息支出 关联方 - 64 - 兴业银行股份有限公司 十、 关联方关系及交易 - 续 (二) 关联方交易 - 续 3. 手续费及佣金收入 关联方 九江银行股份有限公司 4. 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 8 _________ 7 _________ 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 105 _________ _________- 业务及管理费-保险费 关联方 中国人民财产保险股份有限公司 2013 年度兴业银行收到中国人民财产保险股份有限公司的赔付金额为人民币 73 百 万元(2012 年度：无)。 (三) 关联交易未结算金额 鉴于湖南中烟工业有限责任公司已于 2013 年 3 月将其所持本银行股份划转至湖南中烟投资 管理有限公司，故未披露湖南中烟工业有限责任公司本年末关联交易未结算余额。 1. 存放同业款项 关联方 恒生银行有限公司 2. 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 11 _________ 11 _________ 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 _________- 1,275 _________ 拆出资金 关联方 九江银行股份有限公司 - 65 - 兴业银行股份有限公司 十、 关联方关系及交易 - 续 (三) 关联交易未结算金额 - 续 3. 衍生金融资产 关联方 交易类型 恒生银行(中国)有限公司 恒生银行(中国)有限公司 中国人民人寿保险 股份有限公司 利率衍生 汇率衍生 4,130 8,024 3 6 5,925 2,763 (1) 2 利率衍生 1,300 ______ (2) ______ 1,300 ______ (15) ______ 13,454 ______ 7 ______ 9,988 ______ (14) ______ 合计 4. 12/31/2013 名义金额 公允价值 人民币百万元 人民币百万元 买入返售金融资产 关联方 5. 12/31/2012 名义金额 公允价值 人民币百万元 人民币百万元 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 九江银行股份有限公司 重庆机电控股集团财务有限公司 434 15,584 _________ 2,190 _________- 合计 16,018 _________ 2,190 _________ 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 中国人民财产保险股份有限公司 中国人民保险集团股份有限公司 九江银行股份有限公司 重庆机电控股集团财务有限公司 10 43 1 198 _________ 10 32 _________- 合计 252 _________ 42 _________ 应收利息 关联方 - 66 - 兴业银行股份有限公司 十、 关联方关系及交易 - 续 (三) 关联交易未结算金额 - 续 6. 应收款项类投资 关联方 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 中国人民财产保险股份有限公司 中国人民人寿保险股份有限公司 中国人民保险集团股份有限公司 850 200 1,600 _________ 850 _________- 合计 2,650 _________ 850 _________ 上述应收款项类投资为本集团认购以上公司发行的债券。 7. 发放贷款和垫款 关联方 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 10 _________ 11 _________ 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 恒生银行有限公司 恒生银行(中国)有限公司 九江银行股份有限公司 重庆机电控股集团财务有限公司 29 571 5 436 _________ 485 11 2,198 _________- 合计 1,041 _________ 2,694 _________ 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 恒生银行有限公司 恒生银行(中国)有限公司 168 32 _________ 1,131 250 _________ 合计 200 _________ 1,381 _________ 关键管理人员及其近亲属 8. 同业存放款项 关联方 9. 拆入资金 关联方 - 67 - 兴业银行股份有限公司 十、 关联方关系及交易 - 续 (三) 关联交易未结算金额 - 续 10. 吸收存款 关联方 11. 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 福建省财政厅 中国人民人寿保险股份有限公司 中国人民财产保险股份有限公司 中国烟草总公司 福建烟草海晟投资管理有限公司 湖南中烟投资管理有限公司 重庆机电控股集团财务有限公司 关键管理人员及其近亲属 16,081 496 701 19,003 1,120 54 27 20 _________ 14,489 840 102 11,662 835 —— 17 _________ 合计 37,502 _________ 27,945 _________ 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 福建省财政厅 恒生银行有限公司 恒生银行(中国)有限公司 中国人民财产保险股份有限公司 中国人民人寿保险股份有限公司 中国烟草总公司 福建烟草海晟投资管理有限公司 201 2 12 4 221 38 _________ 1 1 _________- 合计 478 _________ 2 _________ 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 _________- 2 _________ 应付利息 关联方 12. 其他应付款 关联方 福建省财政厅 - 68 - 兴业银行股份有限公司 十、 关联方关系及交易 - 续 (三) 关联交易未结算金额 - 续 13. 授信额度 关联方 (四) 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 恒生银行有限公司及恒生银行(中国)有限公司 中国人民保险集团股份有限公司及其下属子公司 3,000 5,000 _________ 2,000 _________- 合计 8,000 _________ 2,000 _________ 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 40 _________ 45 _________ 关键管理人员薪酬 薪酬福利 十一、或有事项及承诺 1. 未决诉讼 截至资产负债表日，本集团管理层认为不存在需要披露的对本财务报表具有重大影响的未 决诉讼。 2. 表外项目 本集团及本银行 合同金额 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 信用卡未使用额度 开出信用证 开出保函 银行承兑汇票 代付业务 41,341 129,383 53,152 452,710 _________- 6,450 69,233 25,429 392,352 50,004 _________ 合计 676,586 _________ 543,468 _________ 此外，本集团亦向特定客户提供信用额度。据管理层的意见，由于此等授信额度均是有条 件且可以撤销的，故此本集团并不承诺这些客户未使用的授信额度风险。 - 69 - 兴业银行股份有限公司 十一、或有事项及承诺 - 续 3. 资本性承诺 本集团合同金额 本银行合同金额 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 4. 已批准尚未签约 已签约尚未支付 1,138 4,884 _________ 104 296 _________ 1,138 4,883 _________ 104 293 _________ 合计 6,022 _________ 400 _________ 6,021 _________ 397 _________ 经营租赁承诺 本集团及本银行作为承租方，根据不可撤销的租赁合同，所需支付的最低租赁款如下： 本集团 本银行 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 5. 一年以内 一至五年 五年以上 1,466 4,159 1,705 _________ 1,883 3,061 1,232 _________ 1,433 4,151 1,705 _________ 1,859 3,035 1,232 _________ 合计 7,330 _________ 6,176 _________ 7,289 _________ 6,126 _________ 担保物 (1) 作为担保物的资产 在卖出回购协议下作为担保物的资产的账面金额为： 本集团 本银行 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 债券 票据 其他 51,463 18,729 9,882 _________ 101,812 47,398 11,976 _________ 51,463 18,729 6,757 _________ 101,812 47,398 11,976 _________ 合计 80,074 _________ 161,186 _________ 76,949 _________ 161,186 _________ 2013 年 12 月 31 日，本集团及本银行买入返售票据中用于卖出回购的金额为人民币 18,598 百万元(2012 年 12 月 31 日人民币 47,398 百万元)。 - 70 - 兴业银行股份有限公司 十一、或有事项及承诺 - 续 5. 担保物 - 续 (2) 取得的担保物 在买入返售协议中，本集团可以在交易对手没有出现违约的情况下出售部分质押资 产，或者在其他交易中将其进行转质押。2013 年 12 月 31 日，有关可出售质押资产 或可转质押资产的公允价值为人民币 353,018 百万元(2012 年 12 月 31 日：人民币 370,452 百万元)。 6. 凭证式国债及储蓄式国债兑付承诺 (1) 本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债及储蓄式国债。凭证式国债及储 蓄式国债持有人可以要求提前兑付，而本集团亦有义务履行兑付责任。兑付金额为 凭证式国债及储蓄式国债本金及至兑付日的应付利息。 截至 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团受托发行的但尚未到期且尚 未兑付的凭证式国债及储蓄式国债累计本金余额为： 本集团及本银行 合同金额 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 凭证式国债及储蓄式国债 3,899 _________ 4,071 _________ 本集团认为，在该等凭证式国债及储蓄式国债到期日前，本集团所需兑付的金额并 不重大。 (2) 7. 于 2013 年 12 月 31 日，本集团无已公告未发行的债券承销额度(2012 年 12 月 31 日：无)。 受托业务 本集团及本银行 委托存贷款 委托理财 委托投资 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 365,237 461,506 13,331 _________ 133,608 417,222 _________- - 71 - 兴业银行股份有限公司 十一、或有事项及承诺 - 续 7. 受托业务 - 续 委托存贷款是指存款者向本集团指定特定的第三方为贷款对象，贷款相关的信用风险由指 定借款人的存款者承担。 委托理财是指本集团接受客户委托负责经营管理客户资产的业务。委托理财的投资风险由 委托人承担。 委托投资是指本集团基于委托代理关系，接受单一客户或多个客户的委托，代理客户从事 资产营运、投资管理、投资顾问等投资服务。委托投资的投资风险由委托人承担。 十二、其他重要事项 1. 以公允价值计量的金融资产和金融负债 本集团 年初金额 人民币百万元 本年公允价值 变动损益 人民币百万元 2013 年 计入权益的累计 公允价值变动 人民币百万元 本年计提 的减值损失 人民币百万元 年末金额 人民币百万元 交易性金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 21,540 3,266 192,057 _____ (595) 3,148 ____- (6,144) ____ __ 42,295 6,414 263,681 _____ 金融资产合计 216,863 _____ 2,553 ____ (6,144) ____ __- 312,390 _____ 金融负债(1) (2,996) _____ (3,858) ____ ____- __- (8,080) _____ 年初金额 人民币百万元 本年公允价值 变动损益 人民币百万元 2013 年 计入权益的累计 公允价值变动 人民币百万元 本年计提 的减值损失 人民币百万元 年末金额 人民币百万元 交易性金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 21,540 3,266 190,084 _____ (595) 3,148 ____- (6,132) ____ __ 42,267 6,414 261,104 _____ 金融资产合计 214,890 _____ 2,553 ____ (6,132) ____ __- 309,785 _____ 金融负债(1) (2,996) _____ (3,858) ____ ____ __ (8,080) _____ 本银行 (1) 金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债。 (2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。 - 72 - 兴业银行股份有限公司 十二、其他重要事项 - 续 2. 外币金融资产和外币金融负债 本集团 年初金额 人民币百万元 本年公允价值 变动损益 人民币百万元 2013 年 计入权益的累计 公允价值变动 人民币百万元 本年计提(转回) 的减值损失 人民币百万元 年末金额 人民币百万元 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 衍生金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 其他金融资产 6,989 24,178 7,417 983 103,322 1,050 854 1,562 _____ (670) ____- 56 ___- 884 ____- 8,615 10,778 1,000 313 104,802 2,139 336 1,201 _____ 金融资产合计 146,355 _____ (670) ____ 56 ___ 884 ____ 129,184 _____ 金融负债(1) (151,499) _____ (1,095) ____ ___- ____- (180,043) _____ 年初金额 人民币百万元 本年公允价值 变动损益 人民币百万元 2013 年 计入权益的累计 公允价值变动 人民币百万元 本年计提(转回) 的减值损失 人民币百万元 年末金额 人民币百万元 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 衍生金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 其他金融资产 6,989 24,178 7,417 983 103,322 1,050 854 1,562 _____ (670) ____- 56 ___- 884 ____- 8,615 10,778 1,000 313 104,802 2,139 336 950 _____ 金融资产合计 146,355 _____ (670) ____ 56 ___ 884 ____ 128,933 _____ 金融负债(1) (151,499) _____ (1,095) ____ ___- ____- (180,128) _____ 本银行 (1) 金融负债包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、交易性金融负债、卖出回 购金融资产款、衍生金融负债、吸收存款及应付债券等。 (2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。 - 73 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 1. 风险管理概述 本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团持续进行各类风险的 风险识别、评估与监控。本集团业务经营中主要面临信用风险、市场风险、流动性风险和 操作风险。其中市场风险包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，在合理的风险水平下安 全、稳健经营。 2. 风险管理架构 风险管理是商业银行生存和发展的基本保障，本集团将风险管理视为核心竞争力之一，制 订了业务运营与风险管理并重的发展战略，建立了以风险资产管理为核心的事前、事中、 事后风险控制系统，健全了各项业务的风险管理制度和操作规程，完善了风险责任追究与 处罚机制，将各类业务、各种客户承担的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险及 其他风险纳入全面风险管理范畴，进一步明确了董事会、监事会、高级管理层、操作执行 层在风险管理上的具体职责，形成了明确、清晰、有效的全面风险管理体系。在日常风险 管理工作中，由业务部门、风险管理职能部门和内部审计部门组成职责明确的风险管理 “三道防线”，各司其职，共同致力于风险管理目标的实现。其中，业务经营单位和条线 管理部门为风险管理第一道防线，经营单位负责管理本业务单元所有业务和操作环节的风 险，履行事前预防控制的重要职责；条线管理部门负责制订本条线风险管控措施，定期评 估本条线风险管理情况，针对风险薄弱环节采取必要的纠正补救措施。各级风险管理职能 部门为第二道防线，负责制订风险管理基本制度和政策，分析集团整体风险管理状况，加 强对各部门和各级机构风险管理规范性和有效性的检查评估和监控，履行全面风险报告职 责，持续改进风险管理模式和工具，提高风险管理独立性。审计部门为第三道防线，负责 开展全过程审计，对集团各业务环节进行独立、有重点、前瞻式持续审计监督。 3. 信用风险 信用风险是指因债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。 操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产 生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的发放贷款和垫款(企业和个人信 贷)、资金业务(包括债权性投资)、担保与承诺以及其他表内外信用风险敞口。本集团通过 授信前尽职调查、贷款审批程序、放款管理、贷后监控和清收管理程序来确认和管理上述 风险。 本集团设立了风险管理部，负责组织贯彻落实集团信用风险管理战略、政策，制订信用风 险管理基本制度，对集团信用风险总体执行情况进行专业管理、评估和指导，实施检查和 监督。牵头组织制订授信统一标准，负责统一授信管理，实现信用风险总控。本集团在企 业金融、零售银行、金融市场三大业务条线设立风险管理部及专业风险管理窗口，负责本 条线或专业经营部门信用风险管理工作，制订具体的信用风险管理制度和操作规范，负责 对审批权限内项目的集中审批。本集团设立信用审批委员会、信用责任追究委员会等专门 委员会，信用审批委员会负责审批权限内的信用业务审批，信用责任追究委员会负责有关 信用业务的责任认定追究。 - 74 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 本集团制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在集团范围内实施。本集团企业贷款 和个人贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监 控和清收管理。另外，本集团制订了《授信工作尽职制度》，明确授信业务各环节的工作 职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。 本集团制订了年度授信政策，按照“风险可控、资源集约、持续发展”原则，推动信贷资 源在行业、区域、客户、产品等方面合理布局和均衡发展。在符合准入条件、有效控制风 险的前提下，本集团加大绿色金融业务支持，加快中小、小微和零售业务发展步伐，支持 符合国家产业政策导向的先进制造业、内需消费、民生领域和资源领域内实体企业的信贷 资金需求，有效压缩和退出落后产能项目，持续推进信贷资产结构优化调整。 本集团建立了客户信用评级制度，对影响客户未来偿付能力的各种因素及变化趋势进行全 面系统考察，在定性分析和定量分析的基础上，揭示、评价受评客户的信用风险、偿债能 力。内部评级结果是制订信用业务政策、调整优化信用业务客户结构、确定单个客户信用 业务决策的重要依据。本集团按照巴塞尔新资本协议和中国银监会相关指引要求，开发建 立了非零售客户内部评级体系，相关成果已应用于业务授权、限额管理、客户拓展等风险 管理领域，零售内部评级和市场风险内部评级系统 2013 年底也已完成开发并上线。随着新 资本协议相关项目建设陆续完成，本集团信用风险识别、计量和控制能力得到进一步的提 高。 本集团加强对信贷业务的监测预警工作，开发了信贷管理相关信息系统，加强对客户经营 管理信息和在本集团信用业务信息的收集、管理和监控，为授信管理提供基础保障；制订 了《公司客户风险预警管理办法》和《个人授信业务风险预警管理办法》，通过内、外信 息来源渠道获取各种信用风险信息，在全集团范围内进行预警通报，强化系统约束，及时 采取相应措施防范和处置风险。 本集团正确处理风险管理与业务发展的关系，充分利用内部评级研究成果，制订限额管理 指标，增强限额管理约束作用，并应用于授信政策，将信贷结构调整落实到客户结构调 整。通过限额管理，强化信贷资源的有效配置，防范贷款集中度风险。 本集团为准确识别信贷资产的风险状况、合理反映经风险调整后的收益状况，引导经营机 构优化资本及信贷资源的配置，强化经营机构的风险意识，制订了《信贷资产风险分类实 施办法》、《信贷资产风险分类实施标准》等制度，督促分行及时根据项目真实风险状况 调整信贷资产风险分类。在中国银监会五级分类制度的基础上，将本集团信贷资产风险分 为九级，分别是正常一级、正常二级、正常三级、关注一级、关注二级、关注三级、次 级、可疑、损失。本集团根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。 信贷承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管 理以及抵质押担保等要求与贷款和垫款业务相同。 - 75 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.1 风险集中度分析 在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下，如交易 对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，则会产生信用集中风险。本集团 的金融工具分散在不同的行业、地区和产品之间。 本集团主要为境内客户提供贷款及担保。因为中国各地区的经济发展均有其独特的特点， 因此不同地区的信用风险亦不相同。 本集团发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参见附注八、8。 3.2 最大信用风险敞口信息 在不考虑任何可利用的抵质押品或其他信用增级措施时，最大信用风险敞口信息反映了资 产负债表日信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务以及债权 性投资业务。此外，表外金融工具也存在信用风险，如衍生交易、贷款承诺、承兑汇票、 保函、信用证等。 于资产负债表日，最大信用风险敞口的信息如下： 本集团 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 本银行 12/31/2013 12/31/2012 人民币百万元 人民币百万元 存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 应收款项类投资 应收融资租赁款 持有至到期投资 其他金融资产(1) 416,429 62,845 87,091 42,271 6,414 921,090 1,320,682 263,432 328,628 46,094 117,655 32,778 ________ 385,926 164,642 214,812 21,540 3,266 792,797 1,204,542 191,631 111,360 33,779 69,199 28,186 _______ 416,241 62,313 87,177 42,267 6,414 921,090 1,320,682 261,089 326,963 117,655 26,785 ________ 385,729 164,633 214,812 21,540 3,266 792,797 1,204,394 190,066 110,178 69,199 22,586 _______ 表内项目合计 3,645,409 ________ 3,221,680 _______ 3,588,676 ________ 3,179,200 _______ 表外项目合计 676,586 ________ 543,468 _______ 676,586 ________ 543,468 _______ 总计 4,321,995 ________ 3,765,148 _______ 4,265,262 ________ 3,722,668 _______ (1) 其他金融资产主要包括应收利息、其他应收款、预付租赁资产购置款以及应收待结算及 清算款项。 - 76 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 本集团 发放贷款和垫款 人民币百万元 已减值： 单项评估 资产总额 减值准备 资产净值 组合评估 资产总额 减值准备 资产净值 同业款项(1) 人民币百万元 12/31/2013 投资(2) 人民币百万元 应收融资租赁款 人民币百万元 合计 人民币百万元 8,381 (3,139) 5,242 89 (89) - 509 (215) 294 - 8,979 (3,443) 5,536 1,950 (1,345) 605 ________ ________ ________ _________- 1,950 (1,345) 605 _________ 已逾期未减值： 资产总额 其中： 逾期 90 天以内 逾期 90 天至 360 天 逾期 360 天至 3 年 减值准备 资产净值 4,490 - - - 4,490 4,055 435 (668) 3,822 ________ ________- ________- _________- 4,055 435 (668) 3,822 _________ 未逾期未减值： 资产总额 减值准备 资产净值 1,342,236 (31,223) 1,311,013 ________ 1,071,026 1,071,026 ________ 752,971 (1,279) 751,692 ________ 47,321 (1,227) 46,094 _________ 3,213,554 (33,729) 3,179,825 _________ 1,320,682 ________ 1,071,026 ________ 751,986 ________ 46,094 _________ 3,189,788 _________ 资产净值合计 - 77 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 - 续 本集团 发放贷款和垫款 人民币百万元 已减值： 单项评估 资产总额 减值准备 资产净值 组合评估 资产总额 减值准备 资产净值 同业款项(1) 人民币百万元 12/31/2012 投资(2) 人民币百万元 应收融资租赁款 人民币百万元 合计 人民币百万元 4,334 (2,025) 2,309 89 (89) - 126 (126) - - 4,549 (2,240) 2,309 953 (506) 447 ________ ________- ________- _________- 953 (506) 447 _________ 已逾期未减值： 资产总额 其中： 逾期 90 天以内 逾期 90 天至 360 天 逾期 360 天至 3 年 减值准备 资产净值 3,873 - - - 3,873 3,542 331 (326) 3,547 ________ ________- ________- _________- 3,542 331 (326) 3,547 _________ 未逾期未减值： 资产总额 减值准备 资产净值 1,220,005 (21,766) 1,198,239 ________ 1,172,251 1,172,251 ________ 393,881 (151) 393,730 ________ 34,490 (711) 33,779 _________ 2,820,627 (22,628) 2,797,999 _________ 1,204,542 ________ 1,172,251 ________ 393,730 ________ 33,779 _________ 2,804,302 _________ 资产净值合计 - 78 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 - 续 本银行 12/31/2013 同业款项(1) 人民币百万元 投资(2) 人民币百万元 合计 人民币百万元 8,381 (3,139) 5,242 89 (89) - 509 (215) 294 8,979 (3,443) 5,536 1,950 (1,345) 605 _______ ________- ________- 1,950 (1,345) 605 ________ 发放贷款和垫款 人民币百万元 已减值： 单项评估 资产总额 减值准备 资产净值 组合评估 资产总额 减值准备 资产净值 已逾期未减值： 资产总额 其中： 逾期 90 天以内 逾期 90 天至 360 天 逾期 360 天至 3 年 减值准备 资产净值 4,490 - - 4,490 4,055 435 (668) 3,822 _______ ________- ________- 4,055 435 (668) 3,822 ________ 未逾期未减值： 资产总额 减值准备 资产净值 1,342,236 (31,223) 1,311,013 _______ 1,070,580 1,070,580 ________ 748,959 (1,279) 747,680 ________ 3,161,775 (32,502) 3,129,273 ________ 1,320,682 _______ 1,070,580 ________ 747,974 ________ 3,139,236 ________ 资产净值合计 - 79 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 - 续 本银行 12/31/2012 同业款项(1) 人民币百万元 投资(2) 人民币百万元 合计 人民币百万元 4,334 (2,025) 2,309 89 (89) - 126 (126) - 4,549 (2,240) 2,309 953 (506) 447 _______ ________- ________- 953 (506) 447 ________ 发放贷款和垫款 人民币百万元 已减值： 单项评估 资产总额 减值准备 资产净值 组合评估 资产总额 减值准备 资产净值 已逾期未减值： 资产总额 其中： 逾期 90 天以内 逾期 90 天至 360 天 逾期 360 天至 3 年 减值准备 资产净值 3,873 - - 3,873 3,542 331 (326) 3,547 _______ ________- ________- 3,542 331 (326) 3,547 ________ 未逾期未减值： 资产总额 减值准备 资产净值 1,219,856 (21,765) 1,198,091 _______ 1,172,242 1,172,242 ________ 391,134 (151) 390,983 ________ 2,783,232 (21,916) 2,761,316 ________ 1,204,394 _______ 1,172,242 ________ 390,983 ________ 2,767,619 ________ 资产净值合计 (1) 同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 投资包括交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资中的 债权性投资。 - 80 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.4 本集团担保物及其他信用增级措施 本集团需要获取的担保物金额及类型基于交易对手的信用风险评估决定。本集团根据抵质 押人资信、经营管理、经济效益以及抵质押物的磨损程度，市场价格变化、抵质押期限的 长短、抵质押物变现难易程度等情况综合确定抵质押率。同时，本集团担保抵质押率指引 规定了相关抵质押物抵质押率的最高上限。此外，根据抵质押物价值评估的难易程度、价 值稳定性或变现能力以及管控的难易程度等，本集团对抵质押物实施分类管理。担保物主 要有以下几种类型： • • • 对于买入返售交易，担保物主要为票据、贷款或有价证券； 对于商业贷款，担保物主要为土地、房地产、机器设备和股权资产等； 对于个人贷款，担保物主要为房地产。 本银行管理层会监控担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准 备的充足性审查时监控担保物的市价变化。 3.5 担保物价值分析 3.5.1 本集团会定期重新评估贷款担保物的公允价值 A. 于 2013 年 12 月 31 日，本集团持有的已逾期未减值贷款的担保物公允价值为人民币 7,294 百万元(2012 年 12 月 31 日人民币 6,055 百万元)。这些担保物包括土地、房地产、 机器设备和股权资产等。 B. 于 2013 年 12 月 31 日，本集团持有的单项评估确定为已减值贷款的担保物公允价值为 人民币 4,874 百万元(2012 年 12 月 31 日人民币 2,143 百万元)。这些担保物包括土地、 房地产、机器设备和股权资产等。 3.5.2 2013 年度本集团取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币 34 百万元(2012 年度人民币 101 百万元)。 3.6 重组贷款 于 2013 年 12 月 31 日，本集团重组贷款账面金额为人民币 996 百万元(2012 年 12 月 31 日 人民币 981 百万元)，其中：逾期超过 90 天的账面金额为人民币 106 百万元(2012 年 12 月 31 日人民币 108 百万元)。 - 81 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使银行表内 和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易和非交易业务中。本集团市场 风险管理的目标是通过将市场风险控制在可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益 率的最大化。 根据本集团对市场风险管理的组织机构设计，市场风险管理作为本集团风险管理的重要内 容，重要事项提交资产负债管理委员会审议，行长批准执行。计划财务部负责本集团资产 负债配置管理及利率管理等工作，分析、监控各项指标执行情况。 资金业务市场风险日常监督管理方面，由资金营运中心风险与合规管理处履行风险中台职 责进行嵌入式风险管理，并向金融市场风险管理部、总行风险管理部报告。 4.1 利率风险 本集团的利率风险包括重定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险，其中主要 是重定价风险，即生息资产和付息负债的约定到期日(固定利率)与重新定价日(浮动利率)的 错配所造成的风险。目前本集团已经全面实行内部资金转移定价，通过按产品、按期限的 内部资金转移定价，逐步将集团利率风险集中总行统一经营管理，提高管理和调控利率风 险头寸的效率。 对于银行账户利率风险管理，本集团主要通过缺口分析来评估资产负债表的利率风险状 况，通过资产负债管理系统等信息系统，动态监测和控制利率敏感性资产负债缺口，在缺 口分析的基础上简单计算收益和经济价值对利率变动的利率敏感性。收益分析着重分析利 率变化对银行近期收益的影响，而经济价值分析则注重于利率变化对银行净现金流现值的 影响。 对于交易账户利率风险，本集团主要通过不断完善的限额体系进行管理，运用并持续优化 资金交易和分析系统，通过科学的敞口计量模型，实现了对交易账户利率风险敞口的实时 监控。本集团按照监管机构的要求，加强了对市场风险计量模型的管理，制定相应的规章 制度规范计量模型开发、测试和启用流程，定期对模型进行重新评估，确保计量模型的准 确性。本集团采用的资金交易和分析系统，能够实时计量和监控交易账户主要利率产品的 风险敞口，为控制交易账户利率风险提供有效的技术支持手段。 - 82 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.1 利率风险 - 续 于各资产负债表日，金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下： 本集团 3 个月内 3 个月-1 年 12/31/2013 1-5 年 5 年以上 非生息 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 应收款项类投资 应收融资租赁款 持有至到期投资 其他资产 408,431 33,976 41,648 12,396 380,717 810,834 19,605 27,235 45,766 4,741 5,553 _________ 18,367 43,543 15,027 288,180 478,016 55,211 76,723 901 _________- 10,502 1,900 13,942 252,193 28,609 146,986 189,401 328 23,917 _________- 902 3,223 41,381 35,269 88,096 _________- 14,440 28 6,414 498 27,225 _________ 422,871 62,845 87,091 42,295 6,414 921,090 1,320,682 263,681 328,628 46,094 117,655 32,778 _________ 金融资产合计 1,790,902 _________ 975,968 _________ 667,778 _________ 168,871 _________ 48,605 _________ 3,652,124 _________ 金融负债： 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 799,959 42,437 67,018 1,415,464 2,993 _________- 193,698 30,467 11,638 514,114 2,001 _________- 13,887 5,368 3,125 237,413 41,961 40 _________ 271 20,946 _________- 1,216 6,864 3,083 38,292 _________ 1,007,544 78,272 1,216 6,864 81,781 2,170,345 67,901 38,332 _________ 金融负债合计 2,327,871 _________ 751,918 _________ 301,794 _________ 21,217 _________ 49,455 _________ 3,452,255 _________ 金融资产负债净头寸 (536,969) 224,050 _________ _________ 365,984 _________ 147,654 _________ (850) _________ 199,869 _________ - 83 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.1 利率风险 - 续 本集团 – 续 3 个月内 3 个月-1 年 12/31/2012 1-5 年 5 年以上 非生息 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 应收款项类投资 应收融资租赁款 持有至到期投资 其他资产 379,037 87,799 117,322 2,638 335,443 670,181 17,559 8,059 33,779 285 5,396 _________ 72,325 97,490 5,305 344,377 515,569 23,123 29,740 2,014 _________- 4,518 10,107 112,977 16,657 105,956 65,354 8,911 _________- 3,490 2,135 44,393 8,207 57,989 _________- 12,594 3,266 1,026 22,790 _________ 391,631 164,642 214,812 21,540 3,266 792,797 1,204,542 192,057 111,360 33,779 69,199 28,186 _________ 金融资产合计 1,657,498 _________ 1,089,943 _________ 324,480 _________ 116,214 _________ 39,676 _________ 3,227,811 _________ 金融负债： 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 806,378 59,101 149,719 1,154,334 22 _________ 84,258 29,288 12,143 421,334 5,078 _________- 3,800 234,971 42,947 _________- 10 20,944 _________- 2,996 2,617 31,351 _________ 894,436 88,389 2,996 161,862 1,813,266 68,969 31,373 _________ 金融负债合计 2,169,554 _________ 552,101 _________ 281,718 _________ 20,954 _________ 36,964 _________ 3,061,291 _________ 金融资产负债净头寸 (512,056) 537,842 _________ _________ 42,762 _________ 95,260 _________ 2,712 _________ 166,520 _________ - 84 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.1 利率风险 - 续 本银行 12/31/2013 3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 非生息 合计 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 金融资产： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 应收款项类投资 持有至到期投资 其他资产 408,243 33,444 41,734 12,396 380,717 810,834 19,605 27,222 4,741 _________- 18,367 43,543 15,027 288,180 478,016 55,151 76,421 901 _________- 10,502 1,900 13,942 252,193 28,609 146,031 188,051 23,917 _________- 902 3,223 40,302 35,269 88,096 _________- 14,440 6,414 15 26,785 _________ 422,683 62,313 87,177 42,267 6,414 921,090 1,320,682 261,104 326,963 117,655 26,785 _________ 金融资产合计 1,738,936 _________ 975,606 _________ 665,145 _________ 167,792 _________ 47,654 _________ 3,595,133 _________ 金融负债： 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 801,835 32,336 67,018 1,415,464 2,993 _________- 193,698 8,291 11,638 514,114 2,001 _________- 13,887 - - 1,216 6,864 237,413 41,961 _________- 271 20,946 _________- 33,595 _________ 1,009,420 40,627 1,216 6,864 78,656 2,170,345 67,901 33,595 _________ 金融负债合计 2,319,646 _________ 729,742 _________ 293,261 _________ 21,217 _________ 44,758 _________ 3,408,624 _________ 金融资产负债净头寸 (580,710) 245,864 _________ _________ 371,884 _________ 146,575 _________ 2,896 _________ 186,509 _________ - - 3,083 - 85 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.1 利率风险 - 续 本银行 – 续 12/31/2012 3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 非生息 合计 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 金融资产： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 应收款项类投资 持有至到期投资 其他资产 378,839 87,790 117,322 2,638 335,443 670,033 17,559 8,028 285 _________- 72,325 97,490 5,305 344,377 515,569 23,123 29,204 2,014 _________- 4,518 10,107 112,977 16,657 105,842 64,739 8,911 _________- 3,490 2,135 43,542 8,207 57,989 _________- 12,594 3,266 18 22,586 _________ 391,433 164,633 214,812 21,540 3,266 792,797 1,204,394 190,084 110,178 69,199 22,586 _________ 金融资产合计 1,617,937 _________ 1,089,407 _________ 323,751 _________ 115,363 _________ 38,464 _________ 3,184,922 _________ 金融负债： 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 807,432 50,411 149,719 1,154,334 _________- 84,258 7,268 12,143 421,334 5,078 _________- 3,800 - - 2,996 234,971 42,947 _________- 10 20,944 _________- 2,617 27,327 _________ 895,490 57,679 2,996 161,862 1,813,266 68,969 27,327 _________ 金融负债合计 2,161,896 _________ 530,081 _________ 281,718 _________ 20,954 _________ 32,940 _________ 3,027,589 _________ 金融资产负债净头寸 (543,959) 559,326 _________ _________ 42,033 _________ 94,409 _________ 5,524 _________ 157,333 _________ - - - - 86 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.1 利率风险 - 续 下表显示了所有货币的利率同时平行上升或下降 100 个基点的情况下，基于资产负债表日 的金融资产与金融负债的结构，对利息净收入及其他综合收益的影响。 本集团 12/31/2013 利息净收入 其他综合收益 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币百万元 人民币百万元 12/31/2012 利息净收入 其他综合收益 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币百万元 人民币百万元 收益率上升 100 个基点 4,079 _____ (3,438) _____ 4,084 _____ (3,413) _____ 收益率下降 100 个基点 (4,079) _____ 3,650 _____ (4,084) _____ 3,639 _____ 本银行 12/31/2013 利息净收入 其他综合收益 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币百万元 人民币百万元 12/31/2012 利息净收入 其他综合收益 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币百万元 人民币百万元 收益率上升 100 个基点 3,778 _____ (3,396) _____ 3,885 _____ (3,369) _____ 收益率下降 100 个基点 (3,778) _____ 3,606 _____ (3,885) _____ 3,592 _____ 对利息净收入的影响是指基于一定利率变动对期末持有重定价的金融资产及金融负债所产 生的一年的影响。 对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对期末持有的固定利率可供出售金融资 产进行重估后公允价值变动的影响。 上述预测假设各期限资产和负债(除活期存款)的收益率平行上移或下移，因此，不反映仅 某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括 所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至到期的情况下敏感性分析的金额变化 不重大。 本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能 与实际情况存在差异。 另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率 风险状况下，利息净收入和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为减低利 率风险而可能采取的风险管理活动。 - 87 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.2 汇率风险 本集团主要经营人民币业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元或其他币种进行。 境内人民币兑换美元或其他币种的汇率受中国人民银行的调控。 本集团汇率风险主要是由于资产和负债的货币错配、外汇交易及外汇资本金等结构性敞口 产生。 本集团汇率风险集中于总行资金营运中心统一管理。各分行在办理各项业务过程中形成的 汇率风险敞口适时通过核心业务系统归集至总行，统一进行平盘，并按风险敞口进行管 理。 外币对外币敞口的管理，具体区别为隔夜敞口限额和日间自营敞口，集团敞口实时集中归 口总行资金营运中心管理。该敞口相对于本集团的绝对资产规模总量非常小，风险可控。 人民币对外汇汇率风险实施敞口管理。目前，本集团承担的人民币对外汇汇率风险敞口主 要是人民币做市商业务综合头寸和外汇资本金项目汇率风险敞口。作为市场上活跃的人民 币做市商成员，本集团积极控制敞口限额，做市商综合头寸实行趋零管理，隔夜风险敞口 较小。 - 88 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.2 汇率风险 - 续 下表为资产负债表日资产与负债分币种的结构分析。 本集团 人民币 人民币百万元 12/31/2013 美元折人民币 其他币种折人民币 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 应收款项类投资 应收融资租赁款 持有至到期投资 其他资产 414,256 52,067 86,091 42,295 6,101 921,090 1,215,880 261,542 328,628 46,094 117,319 31,577 _______ 8,226 10,008 1,000 82 98,640 2,076 168 1,147 _______ 389 770 231 6,162 63 168 54 _______ 422,871 62,845 87,091 42,295 6,414 921,090 1,320,682 263,681 328,628 46,094 117,655 32,778 _______ 金融资产合计 3,522,940 _______ 121,347 _______ 7,837 _______ 3,652,124 _______ 1,006,300 49,760 1,216 3,993 81,574 2,024,791 67,901 36,677 _______ 1,161 28,426 2,769 139,350 1,563 _______ 83 86 102 207 6,204 92 _______ 1,007,544 78,272 1,216 6,864 81,781 2,170,345 67,901 38,332 _______ 金融负债合计 3,272,212 _______ 173,269 _______ 6,774 _______ 3,452,255 _______ 金融资产负债净头寸 250,728 _______ -51,922 _______ 1,063 _______ 199,869 _______ 金融负债： 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 - 89 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.2 汇率风险 - 续 本集团 - 续 人民币 人民币百万元 12/31/2012 美元折人民币 其他币种折人民币 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 应收款项类投资 应收融资租赁款 持有至到期投资 其他资产 384,642 140,464 207,395 21,540 2,283 792,797 1,101,220 191,007 111,360 33,779 68,345 26,624 _______ 6,725 23,402 7,417 414 85,178 985 688 1,267 _______ 264 776 569 18,144 65 166 295 _______ 391,631 164,642 214,812 21,540 3,266 792,797 1,204,542 192,057 111,360 33,779 69,199 28,186 _______ 金融资产合计 3,081,456 _______ 126,076 _______ 20,279 _______ 3,227,811 _______ 金融负债： 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 892,861 79,757 1,220 161,862 1,675,241 68,969 29,882 _______ 1,400 8,585 1,517 125,232 1,335 _______ 175 47 259 12,793 156 _______ 894,436 88,389 2,996 161,862 1,813,266 68,969 31,373 _______ 金融负债合计 2,909,792 _______ 138,069 _______ 13,430 _______ 3,061,291 _______ 金融资产负债净头寸 171,664 _______ (11,993) _______ 6,849 _______ 166,520 _______ - 90 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.2 汇率风险 - 续 本银行 人民币 人民币百万元 12/31/2013 美元折人民币 其他币种折人民币 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 应收款项类投资 持有至到期投资 其他资产 414,068 51,535 86,177 42,267 6,101 921,090 1,215,880 258,965 326,963 117,319 25,835 _______ 8,226 10,008 1,000 82 98,640 2,076 168 896 _______ 389 770 231 6,162 63 168 54 _______ 422,683 62,313 87,177 42,267 6,414 921,090 1,320,682 261,104 326,963 117,655 26,785 _______ 金融资产合计 3,466,200 _______ 121,096 _______ 7,837 _______ 3,595,133 _______ 金融负债： 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 1,008,176 12,029 1,216 3,993 78,449 2,024,791 67,901 31,941 _______ 1,161 28,512 2,769 139,350 1,562 _______ 83 86 102 207 6,204 92 _______ 1,009,420 40,627 1,216 6,864 78,656 2,170,345 67,901 33,595 _______ 金融负债合计 3,228,496 _______ 173,354 _______ 6,774 _______ 3,408,624 _______ 金融资产负债净头寸 237,704 _______ -52,258 _______ 1,063 _______ 186,509 _______ - 91 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.2 汇率风险 - 续 本银行 - 续 人民币 人民币百万元 12/31/2012 美元折人民币 其他币种折人民币 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 金融资产： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 应收款项类投资 持有至到期投资 其他资产 384,444 140,455 207,395 21,540 2,283 792,797 1,101,072 189,034 110,178 68,345 21,024 _______ 6,725 23,402 7,417 414 85,178 985 688 1,267 _______ 264 776 569 18,144 65 166 295 _______ 391,433 164,633 214,812 21,540 3,266 792,797 1,204,394 190,084 110,178 69,199 22,586 _______ 金融资产合计 3,038,567 _______ 126,076 _______ 20,279 _______ 3,184,922 _______ 金融负债： 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 893,915 49,047 1,220 161,862 1,675,241 68,969 25,836 _______ 1,400 8,585 1,517 125,232 1,335 _______ 175 47 259 12,793 156 _______ 895,490 57,679 2,996 161,862 1,813,266 68,969 27,327 _______ 金融负债合计 2,876,090 _______ 138,069 _______ 13,430 _______ 3,027,589 _______ 金融资产负债净头寸 162,477 _______ (11,993) _______ 6,849 _______ 157,333 _______ - 92 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 4. 市场风险 - 续 4.2 汇率风险 - 续 下表显示了人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情况下，对汇兑 损益的影响： 本集团 2013 年 汇兑损益增加/(减少) 人民币百万元 2012 年 汇兑损益增加/(减少) 人民币百万元 升值 5% 238 _____ (32) _____ 贬值 5% (238) _____ 32 _____ 2013 年 汇兑损益增加/(减少) 人民币百万元 2012 年 汇兑损益增加/(减少) 人民币百万元 升值 5% 255 _____ (32) _____ 贬值 5% (255) _____ 32 _____ 本银行 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设： (1) 各种汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率波动 5%造成的汇 兑损益； (2) 各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动； 上述对汇兑损益的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的汇率衍生工具在 本年度保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，主动调整外币 头寸及运用适当的衍生工具来减轻汇率风险的影响，因此上述影响可能与实际情况存在差 异。 4.3 其他价格风险 其他价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资、交易性贵金属投资及其他与商品价格 挂钩的债券和衍生工具。 本集团认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不重大。 - 93 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 5. 流动性风险 流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资产，用于偿付到期债务、履行其 他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要来自存款 人提前或集中提款、保本理财产品到期兑付、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到 期日错配等。 本集团资产负债管理委员会代表本集团对流动性风险进行监控，确保流动性有效管理。审 议决定关于流动性风险管理的政策，审议决定流动性风险监测指标及其警戒值，定期听取 和讨论流动性风险情况报告，审议决定流动性风险管理措施。 本集团计划财务部负责拟定流动性管理的政策，制订流动性风险管理措施；负责监测各项 流动性比例指标和缺口指标，按月监测结构性流动性比例指标，对于接近或超出警戒值 的，查明原因，并提出调整资产负债结构的政策建议；负责本集团流动性风险分析和定期 报告；负责流动性管理的日常操作，负责建立本集团范围的资金头寸预报制度，确保本集 团资金的支付需要，保障业务发展所需的流动性。 本集团定期监测超额备付金率、流动性比率、存贷比等流动性指标，设定各指标的警戒值 和容忍值，并以流动性监测指标和本集团资产负债现金流期限匹配情况为基础，结合宏观 经济及银行间市场流动性状况，做出对本集团流动性状况全面和综合的分析报告，作为资 产负债报告的重要部分提交资产负债管理委员会审议，流动性风险与信用风险、利率风 险、操作风险一起作为全面风险评估报告提交风险管理委员会审议，制定相关管理措施。 - 94 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 5. 流动性风险 - 续 5.1 以合同到期日划分的未折现合同现金流 下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构分析。列 入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流量。 本集团 非衍生金融资产： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 交易性金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 应收款项类投资 应收融资租赁款 持有至到期投资 其他非衍生金融资产 非衍生金融资产合计： 非衍生金融负债： 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 交易性金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他非衍生金融负债 非衍生金融负债合计 净头寸 非衍生金融资产： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 交易性金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 应收款项类投资 应收融资租赁款 持有至到期投资 其他非衍生金融资产 非衍生金融资产合计： 非衍生金融负债： 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他非衍生金融负债 非衍生金融负债合计 净头寸 即时偿还 人民币百万元 1个月内 人民币百万元 1-3个月 人民币百万元 72,983 10,782 28 445 1,040 15,940 17,642 1,187 198,351 117,234 3,324 19,001 1,080 230 723 7,350 24,513 9,366 229,812 159,333 7,684 13,768 2,480 5,434 758 12/31/2013 3个月-1年 1-5年 人民币百万元 人民币百万元 19,013 44,716 14,415 309,964 655,207 43,531 91,873 10,549 4,665 1,998 11,529 1,985 21,536 267,904 336,105 197,699 216,280 37,184 42,201 5,228 5年以上 人民币百万元 已逾期/无期限 人民币百万元 合计 人民币百万元 1,034 293,561 63,901 45,826 4,147 130,178 1,061 350,072 21 68 11,187 122 162 423,055 64,635 88,924 47,566 1,006,031 1,572,627 316,584 386,748 55,440 182,830 10,970 ____ 85,278 ____ _____ 374,712 _____ ____ 460,498 ____ ____ 1,195,931 ____ _____ 1,137,651 _____ ____ 539,708 ____ ____ 361,632 ____ _____ 4,155,410 _____ 215,948 1,216 1,004,072 3,111 301,448 22,802 38,531 179,031 3,000 3,669 289,944 19,826 28,748 243,254 144 108 200,375 32,081 11,847 533,653 4,831 591 15,365 5,507 3,743 268,940 50,043 3,687 346 23,427 661 188 1,023,080 80,216 1,216 82,869 2,229,296 81,445 12,015 ____ 1,224,347 ____ (1,139,069) ____ _____ 548,481 _____ (173,769) _____ ____ 582,024 ____ (121,526) ____ 即时偿还 人民币百万元 1个月内 人民币百万元 1-3个月 人民币百万元 98,802 24,949 993 693 43,792 42,771 204 111,904 55,138 1,102 1,195 650 30 790 19,257 77,653 2,651 247,104 142,433 6,283 4,298 1,735 696 493 ____ 783,378 ____ 412,553 ____ _____ 347,285 _____ 790,366 _____ 12/31/2012 3个月-1年 1-5年 人民币百万元 人民币百万元 74,153 100,872 6,048 345,989 605,949 31,490 34,217 8,256 4,248 2,160 4,853 11,880 120,079 330,492 129,234 78,056 27,902 19,204 5,222 ____ 24,434 ____ 515,274 ____ ____ 188 ____ 361,444 ____ _____ 3,510,137 _____ 645,273 _____ 5年以上 人民币百万元 已逾期/无期限 人民币百万元 合计 人民币百万元 3,994 278,370 51,732 10,518 1,847 83,737 447 292,970 21 68 7,318 126 4 391,772 167,025 221,364 24,777 825,076 1,419,700 220,834 128,284 40,390 108,041 9,809 ____ 125,437 ____ _____ 257,576 _____ ____ 502,603 ____ ____ 1,213,382 ____ _____ 726,922 _____ ____ 430,645 ____ ____ 300,507 ____ _____ 3,557,072 _____ 157,180 869,482 2,720 353,493 36,823 116,255 112,458 4,389 303,941 22,316 34,584 170,870 144 151 84,465 30,125 12,110 460,082 7,084 1,131 3,867 408 290,908 53,886 2,540 12 24,559 582 965 902,946 89,672 162,949 1,903,812 85,673 12,478 ____ 1,029,382 ____ (903,945) ____ _____ 623,418 _____ (365,842) _____ ____ 532,006 ____ (29,403) ____ ____ 594,997 ____ 618,385 ____ _____ 351,609 _____ 375,313 _____ ____ 25,153 ____ 405,492 ____ ____ 965 ____ 299,542 ____ _____ 3,157,530 _____ 399,542 _____ 可用于偿还所有负债及用于履行贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同业 及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及交易性金融资产等。在正常经营 过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继续留在本集团，另外可供出 售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。 - 95 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 5. 流动性风险 - 续 5.1 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续 本银行 非衍生金融资产： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 交易性金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 应收款项类投资 持有至到期投资 其他非衍生金融资产 非衍生金融资产合计： 非衍生金融负债： 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 交易性金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他非衍生金融负债 非衍生金融负债合计 净头寸 非衍生金融资产： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 交易性金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 应收款项类投资 持有至到期投资 其他非衍生金融资产 非衍生金融资产合计： 非衍生金融负债： 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他非衍生金融负债 非衍生金融负债合计 净头寸 即时偿还 人民币百万元 1个月内 人民币百万元 1-3个月 人民币百万元 72,980 11,530 15 1,040 14,660 17,642 1,187 198,351 117,234 3,324 18,990 230 696 7,350 24,600 9,366 229,812 159,333 7,651 13,734 5,434 567 12/31/2013 3个月-1年 1-5年 人民币百万元 人民币百万元 19,013 44,716 14,415 309,964 655,207 43,322 91,456 4,665 1,110 11,529 1,985 21,536 267,904 336,105 196,177 214,850 42,201 189 5年以上 人民币百万元 已逾期/无期限 人民币百万元 合计 人民币百万元 1,034 293,561 62,686 45,826 130,178 33 349,888 21 68 11,187 122 4 422,868 64,103 89,011 47,538 1,006,031 1,572,627 313,175 384,856 182,830 3,639 ____ 85,565 ____ _____ 372,314 _____ ____ 457,847 ____ ____ 1,183,868 ____ _____ 1,092,476 _____ ____ 533,318 ____ ____ 361,290 ____ _____ 4,086,678 _____ 217,824 1,216 1,004,072 3,111 301,448 18,774 38,531 179,031 3,000 3,647 289,944 13,715 28,748 243,254 144 88 200,375 8,559 11,847 533,653 4,831 257 15,365 268,940 50,043 387 346 23,427 7 - 1,024,956 41,048 1,216 79,126 2,229,296 81,445 7,497 ____ 1,226,223 ____ (1,140,658) ____ _____ 544,431 _____ (172,117) _____ ____ 575,893 ____ (118,046) ____ 即时偿还 人民币百万元 1个月内 人民币百万元 1-3个月 人民币百万元 98,801 24,940 18 693 43,792 42,771 204 111,904 55,138 1,102 1,182 30 712 19,257 77,653 2,651 247,104 142,423 6,258 4,273 696 281 ____ 759,522 ____ 424,346 ____ _____ 334,735 _____ 757,741 _____ 12/31/2012 3个月-1年 1-5年 人民币百万元 人民币百万元 74,153 100,872 6,048 345,989 605,787 31,423 33,605 4,248 1,226 4,853 11,880 120,079 330,492 128,820 77,378 19,204 162 ____ 23,780 ____ 509,538 ____ ____ ____361,290 ____ _____ 3,464,584 _____ 622,094 _____ 5年以上 人民币百万元 已逾期/无期限 人民币百万元 合计 人民币百万元 3,994 278,370 50,748 10,519 83,737 26 292,773 21 68 7,318 126 4 391,574 167,016 221,364 24,777 825,076 1,419,528 218,369 126,957 108,041 3,104 ____ 124,452 ____ _____ 256,835 _____ ____ 500,596 ____ ____ 1,203,351 ____ _____ 692,868 _____ ____ 427,394 ____ ____ 300,310 ____ _____ 3,505,806 _____ 158,234 869,482 2,720 353,493 34,113 116,255 112,458 4,388 303,941 16,417 34,584 170,870 144 136 84,465 7,476 12,110 460,082 7,084 1,011 3,867 290,908 53,886 404 12 24,559 39 - 904,000 58,006 162,949 1,903,812 85,673 8,698 ____ 1,030,436 ____ (905,984) ____ _____ 620,707 _____ (363,872) _____ ____ 526,092 ____ (25,496) ____ ____ 572,228 ____ 631,123 ____ _____ 349,065 _____ 343,803 _____ ____ 24,610 ____ 402,784 ____ ____ ____300,310 ____ _____ 3,123,138 _____ 382,668 _____ - 96 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 5. 流动性风险 - 续 5.2 衍生金融工具流动风险分析 (i) 按照净额清算的衍生金融工具 本集团按照净额清算的衍生金融工具包括：利率衍生工具、信用衍生工具等。下表 分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额清算的衍生 金融工具未折现现金流： 本集团及本银行 1-3 个月 人民币百万元 利率衍生工具 其他衍生工具 (12) (99) _____ 44 _____- 10 34 _____ 137 ____- ____ 179 (65) _____ 合计 (111) _____ 44 _____ 44 _____ 137 ____ ____ 114 _____ 1 个月内 人民币百万元 1-3 个月 人民币百万元 利率衍生工具 其他衍生工具 合计 (ii) 12/31/2013 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 1 个月内 人民币百万元 12/31/2012 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 (2) 16 55 74 - 143 (68) _____ _____- 45 _____ ____- ____- (23) _____ (70) _____ 16 _____ 100 _____ 74 ____ ____- 120 _____ 按照总额清算的衍生金融工具 本集团按照总额清算的衍生金融工具为汇率衍生工具、约定实物交割的贵金属期货 合约。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额 清算的衍生金融工具未折现现金流： 本集团及本银行 汇率衍生工具 -现金流入 -现金流出 其他衍生工具 -现金流入 -现金流出 合计 汇率衍生工具 -现金流入 -现金流出 其他衍生工具 -现金流入 -现金流出 合计 12/31/2013 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 1 个月内 人民币百万元 1-3 个月 人民币百万元 255,110 (255,208) _____ 107,253 (107,422) _____ 128,201 (128,514) _____ 12,588 (12,589) ____ ____ 503,152 (503,733) _____ _____- _____- (190) _____ ____ ____ (190) _____ (98) _____ (169) _____ (503) _____ (1) ____ ____- (771) _____ 1 个月内 人民币百万元 1-3 个月 人民币百万元 12/31/2012 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 224,307 51,755 140,426 1,037 - 417,525 (224,265) _____ (51,716) _____ (140,328) _____ (1,037) ____ ____- (417,346) _____ - - - - - - _____- _____- (618) _____ ____- ____- (618) _____ 42 _____ 39 _____ (520) _____ ____ ____ (439) _____ - 97 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 5. 流动性风险 - 续 5.3 表外项目流动风险分析 本集团的表外项目主要有信用卡未使用额度、开出信用证、开出保函及担保、承兑汇票 等。下表列示了本集团表外项目流动性分析： 本集团及本银行 一年以内 人民币百万元 信用卡未使用额度 开出信用证 开出保函 银行承兑汇票 代付业务 合计 6. 41,341 129,150 19,011 452,710 - ____ 642,212 ____ 12/31/2013 一至五年 五年以上 人民币百万元 人民币百万元 233 10,403 - _____ 10,636 _____ 23,738 - ____ 23,738 ____ 合计 人民币百万元 一年以内 人民币百万元 41,341 129,383 53,152 452,710 - 6,450 69,137 13,108 392,352 50,004 ____ 676,586 ____ _____ 531,051 _____ 12/31/2012 一至五年 五年以上 人民币百万元 人民币百万元 96 4,780 - ____ 4,876 ____ 7,541 - ____ 7,541 ____ 合计 人民币百万元 6,450 69,233 25,429 392,352 50,004 _____ 543,468 _____ 资本管理 报告期内，本集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行）》的有关规定，认真贯 彻执行各项资本管理政策。按照《2011-2015 年发展战略规划纲要》、《2013-2018 年过渡 期资本充足率达标规划》，从经营战略、风险状况和监管要求出发，实现各项业务健康、 持续、稳健发展，确保资本充足率水平与全行战略发展、风险偏好以及风险管理能力相匹 配。 本集团根据可用资本总量与银行当前和未来业务发展计划相匹配为原则，将根据监管政策 和市场情况，在境内外市场发行不超过人民币 200 亿元减记型合格二级资本债券，已经董 事会和股东大会审议通过，目前尚待监管部门审批。 内部管理上，本集团强化资本配置功能，以目标风险资产收益率为导向，统筹安排各经营 部门、各业务条线风险加权资产规模，促进资本优化配置，努力实现风险加权资产收益率 最大化。 本集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他文件规定，认真实施新资 本协议，按照新的监管准则实时监控本集团资本的充足性和监管资本的运用情况。 - 98 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 7. 金融工具的公允价值 7.1 以公允价值计量的金融工具 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定： (i) 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相 应的活跃市场现行出价及现行要价确定； (ii) 其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为 基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认； (iii) 衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有 选择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上 估计确定；具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计 算确定。 本集团使用如下层级来确定并披露金融工具的公允价值： 第一层级：同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价； 第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外 的有关资产或负债的输入值估值； 第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察 输入值)。 如下表格为按公允价值估值层级方法来对金融工具进行分析： 本集团 第一层 人民币百万元 金融资产： 交易性金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 金融资产合计 金融负债： 交易性金融负债 衍生金融负债 金融负债合计 28 214 ____ 242 ____ 12/31/2013 第二层 第三层 人民币百万元 人民币百万元 42,267 6,414 184,658 _____ 233,339 _____ 78,809 ____ 78,809 ____ 合计 人民币百万元 42,295 6,414 263,681 ____ 312,390 ____ 第一层 人民币百万元 407 _____ 407 _____ 12/31/2012 第二层 第三层 人民币百万元 人民币百万元 21,540 3,266 135,717 ____ 160,523 ____ 55,933 ____ 55,933 ____ 合计 人民币百万元 21,540 3,266 192,057 _____ 216,863 _____ - 1,216 - 1,216 - - - - ________- 6,864 _____ 8,080 _____ ________- 6,864 ____ 8,080 ____ __________- 2,996 ____ 2,996 ____ ________- 2,996 _____ 2,996 _____ - 99 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 7. 金融工具的公允价值 - 续 7.1 以公允价值计量的金融工具 - 续 本银行 第一层 人民币百万元 金融资产： 交易性金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 金融资产合计 金融负债： 交易性金融负债 衍生金融负债 金融负债合计 15 ____ ____15 12/31/2013 第二层 第三层 人民币百万元 人民币百万元 42,267 6,414 182,565 _____ 231,246 _____ 78,524 ____ 78,524 ____ 合计 人民币百万元 42,267 6,414 261,104 ____ 309,785 ____ 第一层 人民币百万元 18 _____ _____18 12/31/2012 第二层 第三层 人民币百万元 人民币百万元 21,540 3,266 134,752 ____ 159,558 ____ 55,314 ____ 55,314 ____ 合计 人民币百万元 21,540 3,266 190,084 _____ 214,890 _____ - 1,216 - 1,216 - - - - ________- 6,864 _____ 8,080 _____ ________- 6,864 ____ 8,080 ____ __________- 2,996 ____ 2,996 ____ ________- 2,996 _____ 2,996 _____ 2013 年度及 2012 年度本集团未将金融工具的公允价值从第一级和第二级转移到第三级， 亦未有将金融工具的公允价值于第一层级与第二层级之间转换。 金融资产和金融负债第三层级公允价值计量的调节如下： 本集团 可供出售金融资产 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 年初余额 损益合计 收益 买入/卖出 结算 55,933 5,588 5,588 36,315 (19,027) ______ 13,966 1,411 1,411 46,106 (5,550) ______ 年末余额 78,809 ______ 55,933 ______ 年末持有的资产/负债中计入利润表中的损益 3,498 ______ 1,206 ______ 12/31/2013 人民币百万元 12/31/2012 人民币百万元 年初余额 损益合计 收益 买入/卖出 结算 55,314 5,513 5,513 36,724 (19,027) ______ 13,781 1,405 1,405 45,096 (4,968) ______ 年末余额 78,524 ______ 55,314 ______ 年末持有的资产/负债中计入利润表中的损益 3,423 ______ 1,200 ______ 本银行 可供出售金融资产 - 100 - 兴业银行股份有限公司 十三、风险管理 - 续 7. 金融工具的公允价值 - 续 7.2 以摊余成本计量的金融工具 下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应 的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、 存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、拆入资金、卖出回购金融 资产款等未包括于下表中。 本集团 金融资产： 发放贷款和垫款 持有至到期投资 应收款项类投资 金融资产合计 金融负债： 吸收存款 应付债券 金融负债合计 12/31/2013 账面价值 公允价值 人民币百万元 人民币百万元 12/31/2012 账面价值 公允价值 人民币百万元 人民币百万元 1,320,682 117,655 328,628 _______ 1,320,633 109,470 328,113 _______ 1,204,542 69,199 111,360 _______ 1,205,895 69,093 111,117 _______ 1,766,965 _______ 1,758,216 _______ 1,385,101 _______ 1,386,105 _______ 2,170,345 67,901 _______ 2,176,810 62,004 _______ 1,813,266 68,969 _______ 1,817,309 68,351 _______ 2,238,246 _______ 2,238,814 _______ 1,882,235 _______ 1,885,660 _______ 本银行 金融资产： 发放贷款和垫款 持有至到期投资 应收款项类投资 金融资产合计 金融负债： 吸收存款 应付债券 金融负债合计 12/31/2013 账面价值 公允价值 人民币百万元 人民币百万元 12/31/2012 账面价值 公允价值 人民币百万元 人民币百万元 1,320,682 117,655 326,963 _______ 1,320,633 109,470 326,483 _______ 1,204,394 69,199 110,178 _______ 1,205,747 69,093 109,935 _______ 1,765,300 _______ 1,756,586 _______ 1,383,771 _______ 1,384,775 _______ 2,170,345 67,901 _______ 2,176,810 62,004 _______ 1,813,266 68,969 _______ 1,817,309 68,351 _______ 2,238,246 _______ 2,238,814 _______ 1,882,235 _______ 1,885,660 _______ 以上各假设及方法为本集团资产及负债的公允价值提供统一的计算基础。然而，由于其他 机构可能会使用不同的假设及方法，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。 - 101 - 兴业银行股份有限公司 十四、其他重要事项 本银行于 2014 年 1 月 10 日获香港金融管理局授予银行牌照(牌照号码：B317)，并于 2014 年 1 月 10 日生效，成为香港持牌银行。本银行将严格遵守香港的有关法律法规和监管规 定，依法合规开展银行业务。 十五、财务报表之批准 本财务报表于 2014 年 3 月 28 日已经本银行董事会批准。 * * *财务报表结束* * * - 102 - 兴业银行股份有限公司 补充资料 2013 年度 1. 非经常性损益明细表 本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益(2008)》(证监会公告[2008]第 43 号)的相关规定编制。 本集团 2013 年 人民币百万元 2012 年 人民币百万元 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助 收回以前年度已核销资产 其他营业外收支净额 (28) 162 113 49 _______ (2) 119 54 8 _______ 非经常性损益小计 非经常性损益的所得税影响 296 (83) _______ 179 (46) _______ 归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计 213 _______ 133 _______ 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 40,998 _______ 34,585 _______ 非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于 性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易 和事项产生的损益。兴业银行股份有限公司(以下简称“本银行”)结合自身正常业务的性 质和特点，未将“持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益”等列入非经常 性损益项目。 -1- 兴业银行股份有限公司 2. 净资产收益率和每股收益 本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号–净资产收益率和每股收益计 算及披露》(2010 年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当 期已发行普通股股数的加权平均数计算。 本集团 2013 年度 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 2012 年度 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 加权平均 净资产收益率 (%) 22.39 22.27 加权平均 净资产收益率 (%) 26.65 26.54 每股收益 基本每股收益 人民币元 2.16 2.15 每股收益 基本每股收益 人民币元 2.15 2.14 本集团不存在稀释性潜在普通股。 -2-