2019年怀集县财政局部门决算.pdf

2019 年怀集县财政局 部门决算 1 目 录 第一部分 怀集县财政局 概况 一、部门主要职责 二、部门决算单位构成 第二部分 怀集县财政局 2019 年部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 第三部分 怀集县财政局 2019 年部门决算情况说明 第四部分 名词解释 第五部分 绩效自评报告 2 第一部分 怀集县财政局 概况 （一） 部门主要职责 怀集县财政局是主管地方财政工作的职能部门。怀集县财政 局的主要职责是：1、贯彻执行国家和省、市有关财政、税收的 法律、法规、规章和方针政策；组织拟订财政、国有资产管理、 资产评估、财务会计等方面的地方性管理制度，并监督实施；参 与有关地方税收制度和规定的拟订。2、拟订财政发展战略、中 长期财政规划，参与制订各项宏观经济政策；执行中央与地方、 国家与企业的分配政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合 平衡社会财力的建议。3、编制县级年度预决算草案并组织执行， 受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县级和全县预算及其 执行情况，向县人大常委会报告决算。4、制订财政和预算收入 计划；监督和组织管理各项财政收入；负责耕地占用税、契税的 征收和管理。5、管理和监督各项财政支出；管理县级行政事业 单位的银行开户，管理预算外专户及各项政府性基金；管理和监 督彩票发行与彩票市场；管理政府债务、政府贷款业务、财政票 据、财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇。 6、拟订和执行需要全县统一规定的行政事业单位的开支标准和 政府采购政策、制度、监管；执行国库管理制度、国库集中收付 制度及财政总预算会计核算制度，负责县级财政资金调度和财政 总预算会计工作；监管县级行政事业单位会计核算工作；管理县 级财政社会保障支出，组织实施对社会保障资金使用的财政监 督；执行社会保障资金财务制度、基本建设财务制度、代建项目 财务管理制度、涉外企业财务制度和农村财务制度。7、负责本 级非经营性国有资产的监管；会同有关部门组织实施国有企业清 产核资、国有产权界定、登记、年检、划转、处置及产权纠纷调 处；负责组织、考核、监督县直国有企业董事会运作、产权代表、 3 重大投资决策。8、参与财政性资金项目安排总量研究；组织调 度财政性基本建设资金；参与财政性资金投资项目的工程概、预 算审核，负责对财政性资金投资项目的工程结算进行审核；审核 基本建设竣工财务决算，参与项目竣工验收；监督执行政府采购 政策，指导全县政府采购和信息统计工作；参与工程造价管理。 9、贯彻执行会计法规和制度；指导和监督注册会计师和会计师 事务所的业务，管理和指导社会审计工作。10、管理资产评估行 业；指导和监督评估机构和注册评估师业务，办理监管范围内涉 及国家和集体产权权益的资产评估项目备案和核准。11、监督财 税方针、政策、法规和财会制度的执行情况；检查、反映财政收 支管理中的重大问题，提出加强财政管理的建议。12、会同有关 部门制定对县属单位委派财务总监的管理规章、制度和办法；负 责向县重点行政事业单位和县属重点资产经营公司、授权经营的 集团公司、财政拨款的基本建设重点项目和重点行政事业性单位 委派财务总监的工作；负责在全县推行会计委派制度。13、承担 财政信息化建设和管理维护工作。14、执行财政支出绩效评价指 标体系及评价标准；组织实施财政支出绩效评价、公共资源统计 分析及评价；组织开展企业、行政事业单位等会计决算报表汇总 和分析。15、承办县人民政府和上级业务主管部门交办的其他事 项。 （二） 部门决算单位构成 我部门没有下属单位，按照部门决算编报要求，单独编制本 部门决算。 内设机构：本部门内设机构共 16 个：办公室、人事教育股、 财政监督股（法规股）、预算股（国库股）、综合股、教科文股、 行政政法股（公务用车管理股）、工贸发展股、农业股、社会保 4 障股、经济建设股（政府债务管理股）、会计股、绩效管理股、 国有资产管理股、金融管理股、农村财务管理股。属下事业单位 （机构）共 6 个：怀集县财政国库支付中心、怀集县政府采购管 理办公室、怀集县票据管理中心、怀集县财政投资评审中心、怀 集县公共资产管理中心、怀集县综合征信中心。派出基层机构共 19 个：怀集县财政局怀城财政所、怀集县财政局闸岗财政所、 怀集县财政局梁村财政所、怀集县财政局冷坑财政所、怀集县财 政局马宁财政所、怀集县财政局蓝中财政所、怀集县财政局凤岗 财政所、怀集县财政局洽水财政所、怀集县财政局诗洞财政所、 怀集县财政局永固财政所、怀集县财政局坳仔财政所、怀集县财 政局甘洒财政所、怀集县财政局中洲财政所、怀集县财政局汶朗 财政所、怀集县财政局桥头财政所、怀集县财政局连麦财政所、 怀集县财政局大岗财政所、怀集县财政局岗坪财政所、怀集县财 政局下帅财政所。 人员构成情况：本部门总编制 255 人，其中：行政编制 43 人，事业单位参公编制 201 人，事业单位财政补助编制 11 人。 2019 年 12 月底实有人数 206 人，其中：行政编制在职 34 人，事业单位参公编制在职 162 人，事业单位财政补助编制 在职 5 人，工勤编制在职 5 人；由养老保险基金发放养老金的退 休人员 65 人。 5 第二部分 怀集县财政局 2019 年部门决算表 表1 收入支出决算总表 部门： 怀集县财政局 单位：万元 收入 项 目 栏 次 支出 行次 决算数 项 目 1 栏 次 一、一般公共预算财政拨款收入 1 3932.25 二、政府性基金预算财政拨款收入 2 三、上级补助收入 行次 决算数 2 一、一般公共服务支出 27 3379.92 74.72 二、外交支出 28 0.00 3 0.00 三、国防支出 29 0.00 四、事业收入 4 0.00 四、公共安全支出 30 0.00 五、经营收入 5 0.00 五、教育支出 31 0.00 六、附属单位上缴收入 6 0.00 六、科学技术支出 32 0.00 七、其他收入 7 1.04 七、文化旅游体育与传媒支出 33 0.00 8 八、社会保障和就业支出 34 389.92 9 九、卫生健康支出 35 91.15 10 十、节能环保支出 36 0.00 6 表1 收入支出决算总表 部门： 怀集县财政局 单位：万元 收入 项 目 栏 次 本年收入合计 支出 行次 决算数 项 目 1 栏 次 行次 决算数 2 11 十一、城乡社区支出 37 74.72 12 十二、农林水支出 38 34.30 13 十三、交通运输支出 39 0.00 14 十四、资源勘探信息等支出 40 0.00 15 十五、商业服务业等支出 41 0.00 16 十六、金融支出 42 0.00 17 十七、援助其他地区支出 43 0.00 18 十八、自然资源海洋气象等支出 44 0.00 19 十九、住房保障支出 45 0.00 20 二十、粮油物资储备支出 46 0.00 21 二十一、灾害防治及应急管理支 出 47 38.00 22 二十二、其他支出 48 0.00 49 4008.01 23 4008.01 本年支出合计 7 表1 收入支出决算总表 部门： 怀集县财政局 单位：万元 收入 项 目 栏 次 支出 行次 决算数 项 目 1 栏 次 用事业基金弥补收支差额 24 0.00 年初结转和结余 25 0.00 总计 26 4008.01 结余分配 行次 决算数 2 50 0.00 年末结转和结余 51 0.00 总计 52 4008.01 注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转情况。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。 8 表2 收入决算表 部门： 怀集县财政局 项 单位：万元 目 本年收入合 计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 合计 4008.01 4006.97 0.00 0.00 0.00 0.00 1.04 201 一般公共服务支出 3379.92 3378.88 0.00 0.00 0.00 0.00 1.04 20103 政府办公厅（室）及 相关机构事务 863.63 863.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2010302 一般行政管理事务 863.63 863.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20106 财政事务 2502.29 2501.25 0.00 0.00 0.00 0.00 1.04 2010601 行政运行 406.03 406.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2010602 一般行政管理事务 703.24 703.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2010604 预算改革业务 10.00 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2010605 财政国库业务 10.00 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2010607 信息化建设 26.60 26.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2010650 事业运行 1285.12 1284.08 0.00 0.00 0.00 0.00 1.04 功能分类 科目编码 科目名称 栏次 9 表2 收入决算表 部门： 怀集县财政局 项 单位：万元 目 本年收入合 计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 合计 4008.01 4006.97 0.00 0.00 0.00 0.00 1.04 2010699 其他财政事务支出 61.30 61.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20199 其他一般公共服务 支出 14.00 14.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2019999 其他一般公共服务 支出 14.00 14.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 208 社会保障和就业支 出 389.92 389.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20805 行政事业单位离退 休 389.92 389.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2080501 归口管理的行政单 位离退休 21.71 21.71 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2080502 事业单位离退休 33.18 33.18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2080505 机关事业单位基本 养老保险缴费支出 236.31 236.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 功能分类 科目编码 科目名称 栏次 10 表2 收入决算表 部门： 怀集县财政局 项 单位：万元 目 本年收入合 计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 合计 4008.01 4006.97 0.00 0.00 0.00 0.00 1.04 2080506 机关事业单位职业 年金缴费支出 98.72 98.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210 卫生健康支出 91.15 91.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21011 行政事业单位医疗 91.15 91.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2101101 行政单位医疗 91.15 91.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 212 城乡社区支出 74.72 74.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21208 国有土地使用权出 让收入及对应专项 债务收入安排的支 出 74.72 74.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2120806 土地出让业务支出 74.72 74.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 213 农林水支出 34.30 34.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21301 农业 13.00 13.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 功能分类 科目编码 科目名称 栏次 11 表2 收入决算表 部门： 怀集县财政局 项 单位：万元 目 本年收入合 计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 合计 4008.01 4006.97 0.00 0.00 0.00 0.00 1.04 2130199 其他农业支出 13.00 13.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21307 农村综合改革 16.30 16.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2130799 其他农村综合改革 支出 16.30 16.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21399 其他农林水支出 5.00 5.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2139999 其他农林水支出 5.00 5.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 224 灾害防治及应急管 理支出 38.00 38.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22406 自然灾害防治 38.00 38.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2240699 其他自然灾害防治 支出 38.00 38.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 功能分类 科目编码 科目名称 栏次 0.00 注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。 12 表3 支出决算表 部门： 怀集县财政局 项 单位：万元 目 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 合计 4008.01 2475.18 1532.83 0.00 0.00 0.00 201 一般公共服务支出 3379.92 1994.11 1385.81 0.00 0.00 0.00 20103 政府办公厅（室）及 相关机构事务 863.63 0.00 863.63 0.00 0.00 0.00 2010302 一般行政管理事务 863.63 0.00 863.63 0.00 0.00 0.00 20106 财政事务 2502.29 1994.11 508.18 0.00 0.00 0.00 2010601 行政运行 406.03 406.03 0.00 0.00 0.00 0.00 2010602 一般行政管理事务 703.24 302.96 400.28 0.00 0.00 0.00 2010604 预算改革业务 10.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00 2010605 财政国库业务 10.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00 2010607 信息化建设 26.60 0.00 26.60 0.00 0.00 0.00 2010650 事业运行 1285.12 1285.12 0.00 0.00 0.00 0.00 功能分类 科目编码 科目名称 栏次 13 表3 支出决算表 部门： 怀集县财政局 项 单位：万元 目 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 合计 4008.01 2475.18 1532.83 0.00 0.00 0.00 2010699 其他财政事务支出 61.30 0.00 61.30 0.00 0.00 0.00 20199 其他一般公共服务支 出 14.00 0.00 14.00 0.00 0.00 0.00 2019999 其他一般公共服务支 出 14.00 0.00 14.00 0.00 0.00 0.00 208 社会保障和就业支出 389.92 389.92 0.00 0.00 0.00 0.00 20805 行政事业单位离退休 389.92 389.92 0.00 0.00 0.00 0.00 2080501 归口管理的行政单位 离退休 21.71 21.71 0.00 0.00 0.00 0.00 2080502 事业单位离退休 33.18 33.18 0.00 0.00 0.00 0.00 2080505 机关事业单位基本养 老保险缴费支出 236.31 236.31 0.00 0.00 0.00 0.00 2080506 机关事业单位职业年 金缴费支出 98.72 98.72 0.00 0.00 0.00 0.00 210 卫生健康支出 91.15 91.15 0.00 0.00 0.00 0.00 功能分类 科目编码 科目名称 栏次 14 表3 支出决算表 部门： 怀集县财政局 项 单位：万元 目 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 合计 4008.01 2475.18 1532.83 0.00 0.00 0.00 21011 行政事业单位医疗 91.15 91.15 0.00 0.00 0.00 0.00 2101101 行政单位医疗 91.15 91.15 0.00 0.00 0.00 0.00 212 城乡社区支出 74.72 0.00 74.72 0.00 0.00 0.00 21208 国有土地使用权出让 收入及对应专项债务 收入安排的支出 74.72 0.00 74.72 0.00 0.00 0.00 2120806 土地出让业务支出 74.72 0.00 74.72 0.00 0.00 0.00 213 农林水支出 34.30 0.00 34.30 0.00 0.00 0.00 21301 农业 13.00 0.00 13.00 0.00 0.00 0.00 2130199 其他农业支出 13.00 0.00 13.00 0.00 0.00 0.00 21307 农村综合改革 16.30 0.00 16.30 0.00 0.00 0.00 2130799 其他农村综合改革支 出 16.30 0.00 16.30 0.00 0.00 0.00 功能分类 科目编码 科目名称 栏次 15 表3 支出决算表 部门： 怀集县财政局 项 单位：万元 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 4008.01 2475.18 1532.83 0.00 0.00 0.00 科目名称 栏次 合计 21399 其他农林水支出 5.00 0.00 5.00 0.00 0.00 0.00 2139999 其他农林水支出 5.00 0.00 5.00 0.00 0.00 0.00 224 灾害防治及应急管理 支出 38.00 0.00 38.00 0.00 0.00 0.00 22406 自然灾害防治 38.00 0.00 38.00 0.00 0.00 0.00 2240699 其他自然灾害防治支 出 38.00 0.00 38.00 0.00 0.00 0.00 注：本表反映部门本年度各项支出情况。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。 16 表4 财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 部门： 怀集县财政局 收入 项 目 栏 次 支出 行次 金额 项 目 1 栏 次 行次 合计 一般公共预算财 政拨款 政府性基金预算 财政拨款 2 3 4 一、一般公共服务支出 28 3378.88 3378.88 0.00 二、外交支出 39 0.00 0.00 0.00 3 三、国防支出 30 0.00 0.00 0.00 4 四、公共安全支出 31 0.00 0.00 0.00 5 五、教育支出 32 0.00 0.00 0.00 6 六、科学技术支出 33 0.00 0.00 0.00 7 七、文化旅游体育与传媒支 出 34 0.00 0.00 0.00 8 八、社会保障和就业支出 35 389.92 389.92 0.00 9 九、卫生健康支出 36 91.15 91.15 0.00 10 十、节能环保支出 37 0.00 0.00 0.00 11 十一、城乡社区支出 38 74.72 0.00 74.72 12 十二、农林水支出 39 34.30 34.30 0.00 一、一般公共预算财政拨款 1 3932.25 二、政府性基金预算财政拨款 2 74.72 17 表4 财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 部门： 怀集县财政局 收入 项 目 栏 次 支出 行次 金额 项 目 1 栏 次 行次 合计 一般公共预算财 政拨款 政府性基金预算 财政拨款 2 3 4 13 十三、交通运输支出 40 0.00 0.00 0.00 14 十四、资源勘探信息等支出 41 0.00 0.00 0.00 15 十五、商业服务业等支出 42 0.00 0.00 0.00 16 十六、金融支出 43 0.00 0.00 0.00 17 十七、援助其他地区支出 44 0.00 0.00 0.00 18 十八、自然资源海洋气象等 支出 45 0.00 0.00 0.00 19 十九、住房保障支出 46 0.00 0.00 0.00 20 二十、粮油物资储备支出 47 0.00 0.00 0.00 21 二十一、灾害防治及应急管 理支出 48 38.00 38.00 0.00 22 二十二、其他支出 49 0.00 0.00 0.00 本年支出合计 50 4006.97 3932.25 74.72 年末财政拨款结转和结余 51 0.00 0.00 0.00 本年收入合计 23 4006.97 年初财政拨款结转和结余 24 0.00 一般公共预算财政拨款 25 0.00 52 18 表4 财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 部门： 怀集县财政局 收入 项 目 栏 次 支出 行次 金额 项 目 1 栏 次 政府性基金预算财政拨款 26 0.00 总计 27 4006.97 行次 合计 一般公共预算财 政拨款 政府性基金预算 财政拨款 2 3 4 4006.97 3932.25 53 总计 54 74.72 注：本表反映部门本年度财政拨款的总收支和年末结转结余情况。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。 19 表5 一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县财政局 项 功能分类 科目编码 目 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 科目名称 栏次 合计 3932.25 2474.14 1458.11 201 一般公共服务支出 3378.88 1993.07 1385.81 20103 政府办公厅（室）及相关机构事务 863.63 0.00 863.63 2010302 一般行政管理事务 863.63 0.00 863.63 20106 财政事务 2501.25 1993.07 508.18 2010601 行政运行 406.03 406.03 0.00 2010602 一般行政管理事务 703.24 302.96 400.28 2010604 预算改革业务 10.00 0.00 10.00 2010605 财政国库业务 10.00 0.00 10.00 2010607 信息化建设 26.60 0.00 26.60 2010650 事业运行 1284.08 1284.08 0.00 2010699 其他财政事务支出 61.30 0.00 61.30 20 表5 一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县财政局 项 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 科目名称 栏次 合计 3932.25 2474.14 1458.11 20199 其他一般公共服务支出 14.00 0.00 14.00 2019999 其他一般公共服务支出 14.00 0.00 14.00 208 社会保障和就业支出 389.92 389.92 0.00 20805 行政事业单位离退休 389.92 389.92 0.00 2080501 归口管理的行政单位离退休 21.71 21.71 0.00 2080502 事业单位离退休 33.18 33.18 0.00 2080505 机关事业单位基本养老保险缴费支出 236.31 236.31 0.00 2080506 机关事业单位职业年金缴费支出 98.72 98.72 0.00 210 卫生健康支出 91.15 91.15 0.00 21011 行政事业单位医疗 91.15 91.15 0.00 2101101 行政单位医疗 91.15 91.15 0.00 213 农林水支出 34.30 0.00 34.30 21 表5 一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县财政局 项 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 科目名称 栏次 合计 3932.25 2474.14 1458.11 21301 农业 13.00 0.00 13.00 2130199 其他农业支出 13.00 0.00 13.00 21307 农村综合改革 16.30 0.00 16.30 2130799 其他农村综合改革支出 16.30 0.00 16.30 21399 其他农林水支出 5.00 0.00 5.00 2139999 其他农林水支出 5.00 0.00 5.00 224 灾害防治及应急管理支出 38.00 0.00 38.00 22406 自然灾害防治 38.00 0.00 38.00 2240699 其他自然灾害防治支出 38.00 0.00 38.00 注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。 22 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县财政局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 经济分类 科目编码 金额 科目名称 金额 301 工资福利支出 2137.17 302 商品和服务支出 142.99 30101 基本工资 734.46 30201 办公费 8.32 30102 津贴补贴 583.02 30202 印刷费 0.00 30103 奖金 276.64 30203 咨询费 0.00 30106 伙食补助费 0.00 30204 手续费 0.00 30107 绩效工资 2.72 30205 水费 2.31 30108 机关事业单位基本养老保险缴费 175.36 30206 电费 18.10 30109 职业年金缴费 98.72 30207 邮电费 0.14 30110 职工基本医疗保险缴费 73.06 30208 取暖费 0.00 30111 公务员医疗补助缴费 0.00 30209 物业管理费 0.00 30112 其他社会保障缴费 32.75 30211 差旅费 0.00 30113 住房公积金 62.53 30212 因公出国（境）费用 0.00 30114 医疗费 0.00 30213 维修(护)费 2.12 30199 其他工资福利支出 97.91 30214 租赁费 0.00 23 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县财政局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 经济分类 科目编码 金额 科目名称 金额 193.99 30215 会议费 0.00 离休费 0.00 30216 培训费 0.00 30302 退休费 54.89 30217 公务接待费 0.00 30303 退职（役）费 0.00 30218 专用材料费 0.00 30304 抚恤金 89.26 30224 被装购置费 0.00 30305 生活补助 30.60 30225 专用燃料费 0.00 30306 救济费 0.00 30226 劳务费 0.18 30307 医疗费补助 18.41 30227 委托业务费 0.00 30308 助学金 0.00 30228 工会经费 5.47 30309 奖励金 0.00 30229 福利费 9.56 30310 个人农业生产补贴 0.00 30231 公务用车运行维护费 0.00 30399 其他对个人和家庭的补助 0.83 30239 其他交通费用 91.33 30240 税金及附加费用 0.00 30299 其他商品和服务支出 5.46 307 债务利息及费用支出 0.00 303 对个人和家庭的补助 30301 24 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县财政局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 金额 经济分类 科目编码 科目名称 金额 30701 国内债务付息 0.00 30702 国外债务付息 0.00 310 资本性支出 0.00 31001 房屋建筑物购建 0.00 31002 办公设备购置 0.00 31003 专用设备购置 0.00 31005 基础设施建设 0.00 31006 大型修缮 0.00 31007 信息网络及软件购置更新 0.00 31008 物资储备 0.00 31009 土地补偿 0.00 31010 安置补助 0.00 31011 地上附着物和青苗补偿 0.00 31012 拆迁补偿 0.00 31013 公务用车购置 0.00 25 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县财政局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 人员经费合计 公用经费 金额 2331.16 经济分类 科目编码 科目名称 金额 31019 其他交通工具购置 0.00 31021 文物和陈列品购置 0.00 31022 无形资产购置 0.00 31099 其他资本性支出 0.00 399 其他支出 0.00 39906 赠与 0.00 39907 国家赔偿费用支出 0.00 39908 对民间非营利组织和群众性自治组 织补贴 0.00 39999 其他支出 0.00 公用经费合计 142.99 注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。 26 表7 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县财政局 预算数 决算数 公务用车购置及运行费 合计 1 22.00 因公出国 （境）费 2 0.00 公务用车购置及运行费 小计 公务用车 购置费 公务用车 运行费 3 4 5 17.00 0.00 17.00 公务接待 费 合计 6 7 5.00 15.02 因公出国 （境）费 8 0.00 小计 公务用车 购置费 公务用车 运行费 9 10 11 9.12 0.00 9.12 公务接待 费 12 5.90 注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出情况。其中，预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前 年度结转资金安排的实际支出。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。 27 表8 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 部门： 怀集县财政局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年支出 年初结转和结余 本年收入 科目名称 栏次 1 2 年末结转和结余 小计 基本支出 项目支出 3 4 5 6 合计 0.00 74.72 74.72 0.00 74.72 0.00 212 城乡社区支出 0.00 74.72 74.72 0.00 74.72 0.00 21208 国有土地使用权出让收入 及对应专项债务收入安排 的支出 0.00 74.72 74.72 0.00 74.72 0.00 2120806 土地出让业务支出 0.00 74.72 74.72 0.00 74.72 0.00 注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转结余情况。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。 28 第三部分 怀集县财政局 2019 年部门决算情况说明 一、2019 年度收入支出决算总体情况说明 （一）年度收入总体情况 怀集县财政局 2019 年度总收入 4008.01 万元，其中本年收 入 4008.01 万元。具体情况如下： 1．一般公共预算财政拨款收入 3932.25 万元，比上年决算 数增加 1242.06 万元，增长 46.17%，主要变动情况：（1）县评 审中心聘请第三方评审项目的一般公共预算财政拨款收入增加； （2）津贴补贴的一般公共预算财政拨款收入增加。 2．政府性基金预算财政拨款收入 74.72 万元，比上年决算 数增加 52.16 万元，增长 231.21%，主要变动情况：（1）组建 国有资本投资运营集团公司审计项目的政府性基金预算财政拨 款收入的增加； （2）中山在涌（怀集）产业转移工业园路网 EPC+BT 项目工程结算全面复审造价咨询服务费政府性基金预算财政拨 款收入的增加。 3.上级补助收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基 数为 0，不可比）—%，与上年决算数持平。 4．事业收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基 数为 0，不可比）—%，与上年决算数持平。 5．经营收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基 数为 0，不可比）—%，与上年决算数持平。 6.附属单位上缴收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增 29 长（基数为 0，不可比）—%，与上年决算数持平。 7．其他收入 1.04 万元，比上年决算数减少 2.00 万元，下 降 65.79%，主要变动情况：继续教育培训费收入减少 1.96 万元。 （二）年度支出总体情况 怀集县财政局 2019 年度总支出 4008.01 万元，其中本年支 出 4008.01 万元。具体情况如下： 1.基本支出 2475.18 万元， 比上年决算数增加 1032.41 万元， 增长 71.56%，主要变动情况：（1）津贴补贴的支出增加；（2） 机关事业单位职业年金缴费支出增加；（3）机关事业单位基本 养老保险缴费支出的增加。 2.项目支出 1532.83 万元，比上年决算数增加 259.81 万元， 增长 20.41%，主要变动情况：县评审中心聘请第三方评审项目 的支出增加。 3.上缴上级支出 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基 数为 0，不可比）—%，与上年决算数持平。 4.经营支出 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基数 为 0，不可比）—%，与上年决算数持平。 5.对附属单位补助支出 0 万元，比上年决算数增加 0 万元， 增长（基数为 0，不可比）—%，与上年决算数持平。 二、2019 年度财政拨款收入支出总表说明 （一）2019 年度财政拨款收入说明 怀集县财政局 2019 年度财政拨款收入合计 4006.97 万元。 30 其中：一般公共预算财政拨款收入 3932.25 万元，比上年决算数 增加 1242.06 万元，增长 46.17%；主要变动情况：（1）县评审 中心聘请第三方评审项目的一般公共预算财政拨款收入增加； （2）津贴补贴的一般公共预算财政拨款收入增加 ；政府性基金 预算财政拨款收入 74.72 万元，比上年决算数增加 52.16 万元， 增长 231.21%；主要变动情况：（1）组建国有资本投资运营集 团公司审计项目的政府性基金预算财政拨款收入的增加；（2） 中山在涌（怀集）产业转移工业园路网 EPC+BT 项目工程结算全 面复审造价咨询服务费政府性基金预算财政拨款收入的增加。 （二）2019 年度财政拨款支出说明 怀集县财政局 2019 年度财政拨款支出合计 4006.97 万元。 其中：一般公共预算财政拨款支出 3932.25 万元，比年初预算数 增加 2581.86 万元，增长 191.19%；主要变动情况：（1）县评 审中心聘请第三方评审项目的一般公共预算财政拨款支出的增 加；（2）津贴补贴的一般公共预算财政拨款支出的增加；（3） 机关事业单位职业年金缴费一般公共预算财政拨款支出的增加； （4）机关事业单位基本养老保险缴费一般公共预算财政拨款支 出的增加 ；政府性基金预算财政拨款支出 74.72 万元，比年初预 算数增加 74.72 万元，增长 100.00%；主要变动情况：一是组建 国有资本投资运营集团公司审计项目的政府性基金预算财政拨 款支出的增加； 二是中山在涌 （怀集）产业转移工业园路网 EPC+BT 31 项目工程结算全面复审造价咨询服务费政府性基金预算财政拨 款支出的增加。 三、 2019 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决 算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 怀集县财政局 2019 年度“三公”经费财政拨款支出决算为 15.02 万元，完成预算 22.00 万元的 68.27% 。其中：因公出国（境） 费支出决算为 0.00 万元，完成预算 0.00 万元的（基数为 0，不 可比）—% ；公务用车购置及运行费支出决算为 9.12 万元，完成 预算 17.00 万元的 53.65% ；公务接待费支出决算为 5.90 万元， 完成预算 5.00 万元的 118.00% 。 2019 年度“三公”经费支出决算小于 预算数的主要情况： 认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约的要求，从严控制 “三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2019 年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境） 费 0.00 万元，占 0.00% ；公务用车购置及运行费支出 9.12 万元， 占 60.72% ；公务接待费支出 5.90 万元，占 39.28% 。具体情况 如下： 1.因公出国（境）费支出 0.00 万元。全年使用财政拨款安 排局机关及下属 0 个单位出国团组 0 个、累计 0 人次。开支内容 包括：（1）参加 0 次会议支出 0.00 万元，主要用于：无；（2） 32 出国谈判、工作磋商支出 0 万元，主要用于：无；（3）境外业 务培训及考察 0 万元，主要用于：无。 2.公务用车购置及运行维护费支出 9.12 万元，其中：公务 用车购置支出为 0.00 万元，2019 年公务用车购置数 0 辆。公务 用车运行及维护支出 9.12 万元，2019 年局机关及下属 0 个单位 公务用车保有量为 4 辆，主要用于财政公务办事用车。 3.公务接待费支出 5.90 万元，主要用于上级单位检查和相关单 位交流工作等方面的接待 。2019 年，局机关及下属 0 个单位 共 接待国外来访团组 0 个，来访外宾 0 人次；发生国内接待 24 次， 接待人数共 374 人，主要包括上级单位到我局进行检查工作及其 他单位到我局进行交流学习等。 四、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 2019 年本部门机关运行经费支出 142.99 万元，比预算数减少 9.41 万元，降低 6.17%。 主要增减变动情况是： 按照厉行节约 要求，控制经费支出。其中：2019 年决算数印刷费 0.00 万元， 比 2019 年预算数 5 万元减少 5 万元；2019 年决算数手续费 0.00 万元，比 2019 年预算数 5 万元减少 5 万元；2019 年决算数水费 2.31 万元，比 2019 年预算数 3 万元减少 0.69 万元；2019 年决 算数电费 18.10 万元，比 2019 年预算数 20 万元减少 1.90 万元； 2019 年决算数邮电费 0.14 万元，比 2019 年预算数 10 万元减少 9.86 万元；2019 年决算数其他交通费用 91.33 万元，比 2019 年 33 预算数 95.22 万元减少 3.89 万元 ；2019 年决算数办公费 8.32 万元，比 2019 年预算数 5.75 万元增加 2.57 万元;2019 年决算 数维修(护)费 2.12 万元，比 2019 年预算数 0 万元增加 2.12 万 元;2019 年决算数劳务费 0.18 万元，比 2019 年预算数 0 万元增 加 0.18 万元;2019 年决算数工会经费 5.47 万元，比 2019 年预 算数 5.43 万元增加 0.04 万元;2019 年决算数福利费 9.56 万元， 比 2019 年预算数 0 万元增加 9.56 万元；2019 年决算数其他商 品和服务支出 5.46 万元，比 2019 年预算数 3 万元增加 2.46 万 元。 （二）政府采购支出情况说明 2019 年本部门政府采购支出总额 252.93 万元，其中：政府 采购货物支出 7.93 万元、政府采购工程支出 0.00 万元、政府采 购服务支出 245.00 万元。授予中小企业合同金额 252.93 万元， 占政府采购支出总额的 100.00%，其中：授予小微企业合同金额 252.93 万元，占政府采购支出总额的 100.00%。 （三）国有资产占用情况 截至 2019 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 4 辆，其中，岗 位保障用车 4 辆; 单价 50 万元以上通用设备 0 台（套），单价 100 万元以上专用设备 0 台（套）。 （四）预算绩效管理工作开展情况。 绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，2019 年度我 部门组织对 1 个一般公共预算项目支出开展绩效自评，占一般公 34 共预算项目支出总额 1458.11 万元的 6.86%；主要项目绩效自评 情况：共组织对“聘请第三方评审费用项目”1 个项目开展了重 点绩效评价，涉及一般公共预算支出 100.00 万元。其中，没有 委托第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，重点绩效评价 自评结果为优，预算绩效评价情况能够对项目产生正向推动作 用，保障项目顺利完成。 绩效自评结果。我部门今年没有开展部门整体支出绩效自 评，仅开展县评审中心聘请第三方评审费用 1 个项目绩效自评。 部门整体支出绩效自评综述：没有开展部门整体支出绩效自 评，无部门整体支出绩效自评综述。 对“县评审中心聘请第三方评审费用”项目绩效自评综述： 根据年初设定的绩效目标，“县评审中心聘请第三方评审费用” 项目绩效自评得分为 92 分，自评等次为“优”。“县评审中心 聘请第三方评审费用”项目实现程度及绩效：一是聘请第三方社 会中介公司协作评审中心评审审核，高效地完成我县一大批工程 造价概算、预算、结算审核的核算工作；二是圆满完成了目标责 任制中要求对概算、预算、结算和专项资金的审核工作。发现的 问题及原因：在项目过程当中发现了存在问题，具体为对第三方 中介机构评审结果无法进行全面复核，如直接采用第三方机构评 审结果，对其评审结果的真实性、准确性、合法性无法保障，如 此，我县财政投资评审工作仍存在很高的监管风险。下一步改进 措施：一是对评审中心委托社会中介审核的项目，必须全程监督、 跟踪、责任到人；二是通过学习制度和完善内部管理，不但使项 35 目目的评审更加规范，同时又保证了评审工作质量和效率。 项目绩效自评报告详见第五部分。 以省级部门为主体开展的重点绩效评价结果：无。 36 第四部分 名词解释 财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预 算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。 上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非 财政补助收入。 事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得 的收入。 经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开 展非独立核算经营活动取得的收入。 附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关 规定上缴的收入。 其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经 营 收入”等以外的收入。 用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨 款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以 安排 当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单 位 当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额 的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关 规定继续使用的资金。 结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事 业基金和职工福利基金等。 37 年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条 件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定 继续使用的资金。 基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发 生的人员支出和公用支出。 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发 展目标所发生的支出。 经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开 展非独立核算经营活动所发生的支出。 “三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管 理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购 置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工 作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培 训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购 置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、 保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公 务接待（含外宾接待）支出。 机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的 事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印 刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材 料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。 38 第五部分 绩效自评报告 聘请第三方评审费用项目年度绩效自评报告 （怀集县财政投资评审中心） 一、项目概况 （一）项目单位基本情况 怀集县财政投资评审中心于 2004 年成立，承担着全县投资 项目的概算、预算、结算评审工作。近几年，随着我县经济社会 不断发展，县级重大、重点工程投资项目日渐增多，县评审中心 工作量逐年大幅增加，2019 年度投资评审中心一共完成审核项 目 444 个，送审金额 51.55 亿元，审核金额 50.01 亿元，核减金 额 1.54 亿元；完成总投资 50 万元以下的政府投资项目备案 958 宗，按每年不少于 10%的项目进行技术性抽查作结算重新评审 116 宗，完满完成了年初工作计划目标任务中要求对概算、预算、 结算和专项资金的审核、备案等工作。目前县评审中心工作人员 5 名，其中具备造价员资格 3 名（没有注册造价师），人员少， 评审技术力量薄弱，评审能力严重不足，评审中心不胜负荷。从 2017 年起，县投资评审中心的评审业务通过公开招投标，全部 委托 8 家中介机构进行评审。 （二）项目立项情况 1、项目的实施依据 怀集县人民政府办公室呈批件办理表（编号 R2017-677） 39 2、项目基本性质、用途和主要内容 项目基本性质为其他类商品服务支出，用于支付评审中心委 托 8 家社会中介公司评审工程核算项目发生的评审服务费用。评 审服务费用按照《广东省建设工程造价咨询服务收费项目和收费 标准表--粤价函[2011]742 号》计算。 3、项目申报的可行性、必要性 项目申报可行性：第三方社会中介公司具有评审工程核算项 目的资质和从业规模，拥有注册造价师职称从业人员和相关专业 的专家，能协作评审中心工程项目核算的评（复）审工作。 项目申报必要性：目前县评审中心仅有的 3 名造价员，均属 土建工程类，缺乏市政工程、安装工程、公路工程、水利工程类 等相关专业评审人员（造价员、造价师），不具备评审所有投资 项目评审的资质，评审中心要按时完成评（复）审工作任务难度 非常大，需要委托第三方社会中介公司进行评（复）审工作。 4、项目绩效总目标及阶段性目标情况 项目绩效总目标：通过委托 8 家服务机构协助开展工程概、 预、结算审核工作，及时纠正工程造价所存在的错误和问题，加 强基本建设投资管理，合理确定财政投资项目工程造价，提高财 政投资资金的使用效率。 阶段性绩效目标：通过委托 8 家服务机构协助开展工程概、 预、结算审核工作，及时纠正工程造价所存在的错误和问题，加 强基本建设投资管理，合理确定财政投资项目工程造价，提高财 40 政投资资金的使用效率。 5、项目预期投入情况 项目申报县财政资金 100 万元，实际到位资金 100 万元。 6、预期主要的经济、政治和社会效益 项目实施达到预定目标。规范了财政投资评审管理，提高财 政投资评审质量，利用聘请的第三方中介机构评审优化政府投资 方案，节省财政资金，使财政资金社会效益最大化。 二、项目评价工作过程 选用评价指标和评价方法的原则和依据：根据与聘请的第三 方中价机构签订的《建设工程造价咨询合同》相关条款执行。 三、项目执行基本情况 （一）项目的进展及执行过程中目标、计划调整情况及采取 的相关措施 2019 年度，财政投资评审中心紧密围绕财政中心工作，坚持 “客观、公正、合理”的评审原则，开拓性地开展评审工作；加 大投资评审工作力度，规范财政投资评审机制，切实提高对财政 资金使用的监管水平，不断强化内部管理，增强专业人才素质， 提高评审质量，完善评审机制。财政投资评审中心充分发挥技术 专长，使有限的资金发挥最大效益。 （二）绩效总目标和阶段性目标的完成情况 2019 年投资评审中心一共完成审核项目 444 个，完成总投 资 50 万元以下的政府投资项目备案不少于 10%的项目进行技术 41 性抽查作结算重新评审 116 宗，完满完成 2019 年度的工程造价 概算、预算、结算审核和备案抽查工作任务。 （三）项目的实际支出情况 2019 年度支出财政投资评审服务费 100 万元。 四、项目绩效目标实现的自我评价 绩效自评得分为 92 分，自评等次为“优”。 （一）评价基本指标分析 第三方社会中介机构严格按照评审中心的要求，按评审时限 完成评审审核任务，如下表： 第三方社会中介机构评审时限表 工程送审造价 工程概（预算）（评 工程结算（评审时间 审时间单位：工作日） 单位：工作日） 100 万元以内（含 100 万元） 5 7 100-500 万元（含 500 万元） 6 8 500-200 万元（含 2000 万元） 7 12 2000-5000 万元（含 5000 万 元） 5000 万元以上 10 15 15 20 （二）绩效定性指标分析及详细文字说明，包括项目支出实 施后主要的经济、政治和社会效益具体体现；项目支出对环境影 响和对社会的持续影响等 中介机构严格按照评审中心的要求，在约定的评审时限内完 成评审工作。一般情况下，自接收评审任务起按上表（第三方社 42 会中介机构评审时限表）时限完成评审工作；特殊项目可根据专 业技术特点、工程复杂程度等实际情况适当调整评审时限。最终 具体评审时限以实施过程中实际情况为准。 2019 年，评审中心评审业务以健康有序的势态发展。加强了 新农村建设、市政建设、教育卫生，农业综合治理等政府重要项 目的评审力度，评审过程中突出时效性、优质、快捷地完成一大 批评审项目，节约了大量的财政资金，为我县经济发展，为财政 节支增效作出了贡献。圆满完成了目标责任制中要求对概算、预 算、结算和专项资金的审核工作。 （三）项目实施的经验、做法、存在的问题和改进措施 经验：通过聘请有资质的第三方社会中介公司协作评审中心 评审审核，高效地完成我县一大批工程造价概算、预算、结算审 核工作。 存在问题：目前对第三方中介机构评审结果无法进行全面复 核，直接采用第三方机构评审结果，对其评审结果的真实性、准 确性、合法性难以完全保障，我县财政投资评审工作仍存在很高 的监管风险。 改进措施：有条件的情况下，一是拟对评审中心委托社会中 介审核的项目，全程监督、跟踪、责任到人；二是通过定时或不 定时的组织学习与评审相关的制度和完善内部管理，使项目评审 更加规范，同时又保证了评审工作质量和效率。 （四）项目的后续工作安排和有关建议 43 继续强化评审业务，强化评审复核工作。鉴于目前评审中心 人员少，评审技术力量严重不足，不具备足够的评审（复核）能 力，为进一步加强评审项目复核工作力度，在公开招投标的 8 家 中介机构中通过程序依法选取 4 家服务质量好、收费合理的公司 作为我县结算项目评审复核工作定点服务商，对结算评审项目实 行 100%全覆盖复核。今后，希望加大资金投入，力争对概算、 预算评审项目都复核，至少能做到抽查复核，以便起到对第三方 中介机构的评审工作质量作全面的考核。 44