[定期报告]领信股份:2014年年度报告.pdf

领 信 股 份 NEEQ:831129 山东领信信息科技股份有限公司 （Shandong Leadthing Information Technology Co., Ltd.） 年度报告 2014 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2014 年 2 月 10 日，经公司 2014 年第 2014 年 8 月 4 日，全国中小企业股份 一次临时股东大会审议通过，公司收购枣庄 转让系统出具“股转系统函[2014]1158 市炫动信息科技有限公司为公司的全资子 号” ，同意公司股票在全国中小企业股份转 公司。 让系统挂牌；2014 年 9 月 1 日，公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让，证券简称：领信股份，证券代码： 831129。 2014 年 10 月 23 日，公司 2014 年第三 2014 年 11 月 18 日，公司 2014 年第四 次临时股东大会审议通过《关于对全资子公 次临时股东大会审议通过《关于申请公司股 司枣庄市炫动信息科技有限公司增资的议 票变更为做市转让方式的议案》 。2014 年 12 案》，增资完成后，全资子公司注册资本变 月 4 日，公司股票转让方式由协议转让正式 更为 600 万元。 变更为做市转让方式。 摘自领信股份 2014-004 号公告 摘自领信股份 2014-011 号公告 2014 年 12 月 26 日，公司 2014 年第五 2014 年 12 月，公司获得由中华人民共 次临时股东大会审议通过《股票发行方案》， 和国国家版权局颁发的《领信智慧政府微门 拟定向发行不超过 100 万股，融资额不超过 户系统》 、 《领信多媒体信息发布系统》等六 300 万元；发行完成后，总股本将增至 1100 项计算机软件著作权登记证书。 万股。 摘自领信股份 2014-018 号公告 第 1 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 目录 第一节声明与提示................................................................................................ 4 第二节公司概况 .................................................................................................. 6 第三节会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 8 第四节管理层讨论与分析 ..................................................................................... 10 第五节重要事项 ................................................................................................ 19 第六节股本变动及股东情况 .................................................................................. 20 第七节融资及分配情况 ........................................................................................ 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................................................... 23 第九节公司治理及内部控制 .................................................................................. 27 第十节财务报告 ................................................................................................ 33 第 2 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 释义 释义项目 释义 领信股份、公司、股份公司 指 山东领信信息科技股份有限公司 炫动科技、全资子公司 指 枣庄市炫动信息科技有限公司 三会 指 董事会、监事会、股东大会 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘 管理层 书 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《山东领信信息科技股份有限公司章程》 元 指 人民币元 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 第 3 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了中兴财光华审会字（2015）第 13001号审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 否 准确、完整 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 第 4 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 软件开发企业的共同特点是技术或产品容易被仿制，公 司技术和产品也存在相同的风险。在软件开发行业，项 目经验积累、产品个性化设计、人性化程度等是占领市 1、产品被仿制的风险 场的重要因素。公司注重技术的领先性和产品的成熟性， 注重典型项目的辐射效应，依托样板案例进行推广，通 过塑造“客户典型应用群壁垒”可以在一定程度上降低 产品被仿制的风险。 编码及测试人员流动性较大是行业普遍现象，对公司核 心技术的影响不大。高水平的研发和项目管理等核心技 术人员对于公司保持市场竞争力比较重要。如核心技术 2、技术人员流失的风险 人员流失，将给公司研发带来一定的风险。公司注重软 件工程管理和项目过程管理，在研发配置上逐步构建了 “铁打的营盘流水的兵”模式，可以一定程度上降低因 核心技术人员流失带来的研发风险。 公司着重拓展省内及北方市场，逐步进军全国市场。但 市场开拓前期投入较大，开拓周期较长，初期业务稳定 性差，给公司业务拓展和产品推广带来一定的风险。公 3、市场开拓风险 司计划继续完善和扩大营销渠道网络建设，与南方省市 同类企业进行业务置换，利用各自优势进行市场推广等 主要方式，降低该类风险。 本期重大风险是否发生重大变 否 化： 第 5 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东领信信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShanDong LeadThing Information Technology Co.,Ltd 证券简称 领信股份 证券代码 831129 法定代表人 李鹏 注册地址 日照市北园四路与兖州路交汇处 办公地址 日照市高新区高新六路创业中心 14 楼 主办券商 山西证券股份有限公司 主办券商办公地址 太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈海龙，姚庚春 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 毕文绚 电话 0633-2959881 传真 0633-2959882 电子邮箱 leadthing@126.com 公司网址 http://www.leadthing.com.cn 地址：日照市高新区高新六路创业中心 14 楼； 联系地址及邮政编码 邮编：276800 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014 年 9 月 1 日 第 6 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 基于 J2EE 体系结构的软件定制开发及技术服务 普通股股票转让方式 做市转让 1 普通股总股本 （股） 10,000,000 控股股东 李鹏 实际控制人 李鹏 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 371100200009963 否 税务登记证号码 371102553369633 否 组织机构代码 55336963-3 否 1 注：公司于 2014 年 12 月定向发行股票 100 万股，2014 年 12 月 30 日新增投资完成缴款和验资，但截至 报告期末，新增股份尚未完成股份登记，故公司总股本仍以 1000 万计。但审计会计师以实质重于形式原则 认定报告期末公司实收资本为 1100 万，故本报告中，财务部分期末总股本按 1100 万披露，除财务部分外 期末总股本仍按 1000 万披露。 第 7 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 本期 营业收入（元） 上年同期 增减比例 14,292,831.19 5,590,889.35 155.65% 63.20 40.05 - 6,942,530.31 827,959.36 738.51% 5,372,221.21 721,084.36 645.02% 加权平均净资产收益率% 50.82 8.47 - 基本每股收益（元/每股） 0.69 0.08 762.50% 毛利率% 归属于挂牌公司股东的净利润（元） 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润（元） 二、偿债能力 本期期末 上年期末 资产总计（元） 21,558,135.50 12,357,717.91 74.44% 负债总计（元） 1,425,209.17 2,167,321.89 -34.33% 归属于挂牌公司股东的净资产（元） 20,132,926.33 10,190,396.02 97.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产（元） 2.01 1.02 97.06% 资产负债率% 6.61 17.54 - 流动比率 8.00 2.13 - - - - 利息保障倍数 增减比例 （三）营运情况 本期 经营活动产生的现金流量净额（元） 上年同期 增减比例 4,504,721.80 -1,392,191.80 - 应收账款周转率 2.79 2.56 - 存货周转率 7.51 - - （四）成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 74.45 18.27 - 营业收入增长率% 155.65 355.65 - 净利润增长率% 738.51 306.06 - （五）股本情况 本期期末 普通股总股本（股） 上年期末 增减比例 11,000,000 10,000,000 10.00% - - - 计入权益的优先股数量（股） 第 8 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 计入负债的优先股数量（股） - - - 带有转股条款的债券（股） - - - 期权数量（股） - - - （六）非经常性损益 项目 金额（元） 政府补助 1,570,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计 309.10 1,570,309.10 所得税影响数 非经常性损益净额 1,570,309.10 第 9 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于软件和信息技术服务业，以基于 J2EE 体系结构的软件开发为主营业务。在 定制开发基础上，公司业务延伸到了运营维护领域。 公司的软件产品面向军队、政府机构和企事业单位，为客户的信息化提供相应的软件 产品。在电子政务领域，公司为政府机构客户研发建设了政府微门户系统、安全生产综合 监管应急救援指挥系统、劳动争议仲裁管理系统等政府信息化项目。在企业信息化领域， 公司以协同办公系统解决方案为主，为企事业单位、政府机关的日常办公、事务处理和辅 助决策提供有效、广泛、及时的信息支持。在军队信息化领域，公司针对陆军野战环境下 的政治工作信息化需求，设计研发了野战政工指挥与卫星交互系统等一系列军工科技信息 化产品，为陆军信息化及国防建设提供有价值的软件产品。 公司的核心技术为基于 J2EE 体系结构的开放式业务快速开发平台，这是公司软件开 发过程中所使用的主要开发平台。公司技术人员依照客户提出的软件功能和性能需求，利 用该平台完成软件产品的开发工作，为客户提供持续化软件产品服务，并不断研发新技术 产品为客户提供更为完善的软件产品服务。 公司通过销售团队及合作伙伴开拓业务，一般通过参与投标获取项目；或是客户发布 软件需求后，公司向其提供解决方案并得到客户认可而获取项目。公司通过向客户提供软 件定制化产品及技术支持服务来实现收入。报告期内公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 第 10 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 2014 年是公司高速发展的一年，公司管理层紧盯年初制定的经营目标，经过公司全体 人员共同努力，在产品研发、市场开拓和营业收入等方面取得了显著成效。通过收购炫动 科技成为公司的全资子公司，对公司未来发展进行了合理布局。同时公司注重内控制度完 善建设和风险防控，在各项管理上都取得了稳步前进和较大突破，为公司未来稳步快速发 展奠定了基础。 1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况 2014 年，公司继续增强主营业务盈利能力，营业收入呈现较大增长，实现营业收入 1429.28 万元，同比增长 155.65%；实现净利润 694.25 万元，同比增长 738.51%；超额实 现全年计划。截至报告期末，公司总资产为 2155.81 万元，净资产为 2013.29 万元。 报告期内，公司积极调整销售策略，改善客户结构。公司以“领信智慧政府微门户”项目 为突破口，实现营业收入 262.50 万元，占营业收入的比重为 18.37%，进一步开拓了政府 客户。报告期内，营业收入快速增长的主要原因是营销管理能力有较大提升，销售队伍逐 步健全，前期市场培育及团队培养效果逐步体现。同时，公司研发能力的提高、产品质量 的提高也为公司赢得了潜在的客户资源。 公司借助在全国中小企业股份转让系统挂牌的优势效应，加大产品推广力度，不断提 升产品的市场影响力。随着公司产品质量的提高，品牌影响力的提升，从产品和品牌影响 力都得到了投资者和客户的认可。 2、引入机构投资者，优化股权结构 鉴于公司良好的发展前景及高成长性，新三板投资领域领军企业“天星资本”通过“北 京天星华夏投资中心（有限合伙）”投资 300 万元资金加入领信股份，截止报告期末，融 资资金已全部到位，目前正在办理股份登记等相关事宜。 3、公司知识产权获得情况 报告期内，公司共获得中华人民共和国国家版权局颁发的六项软件著作权登记证书， 分别是《领信智慧政府微门户系统 V1.0》 、 《领信多媒体信息发布系统 V1.0》 、 《领信基于 SAAS 的 CRM 系统 V1.0》 、《领信党员干部网络教育信息管理系统 V1.0》、 《领信监测追溯信 息查询平台系统 V1.0》和《领信警务服务查询平台系统 V1.0》。上述知识产权的获得，使 得公司产品线更加丰富，对公司未来发展起到重要作用。 4、公司管理情况 公司以在全国中小企业股份转让系统挂牌为契机，进一步完善组织结构、设置了内部 第 11 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 管理机构，形成一系列内控管理制度和信息披露管理制度。公司管理开始步入科学化、制 度化、规范化的轨道。公司各项制度得到了有效的实施和不断完善。未来公司将加强公司 管理层人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理公司的意识，不断强化内部控制制 度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成与现金流分析 单位：元 本期 项目 上年同期 金额 变动比例 营业收入 14,292,831.19 155.65% 营业成本 5,259,431.09 管理费用 占营业收 占营业收 金额 变动比例 - 5,590,889.35 355.65% - 56.91% 36.80% 3,351,778.5 368.15% 59.95% 2,862,212.49 182.74% 20.03% 1,012,309.48 10.89% 18.11% 销售费用 634,174.61 282.54% 4.44% 165,781.95 49.00% 2.97% 财务费用 939.38 716.21% 0.01% 115.09 29.66% 0.002% 营业利润 5,089,875.45 465.80% 35.61% 899,584.69 -254.46% 16.09% 资产减值损失 472,315.84 195.16% 3.30% 160,019.28 565.72% 2.86% 营业外收入 1,571,416.44 1002.75% 10.99% 142,500.00 -25.96% 2.55% 营业外支出 1,107.34 - 0.01% - - - 所得税费用 -282,345.76 -231.86% -1.98% 214,125.33 1876.18% 3.83% 净利润 6,942,530.31 738.51% 48.57% 827,959.36 -306.06% 14.81% 4,504,721.80 -423.57% 31.52% -1,392,191.80 -122.92% -24.90% -3,742,785.80 154.43% - 1,493,321.00 - - 3,000,000.00 - - - - - 入的比重 入的比重 经营活动产生的 现金流量净额 投资活动产生的 现金流量净额 筹资活动产生的 现金流量净额 项目变动及重大差异产生的原因： 1、 营业收入比上年同期增加 155.65%，营业利润比上年同期增加 465.80%，管理费用和销 售费用同比增加 182.74%和 282.54%，主要原因是业务量增加，收入增加。相应管理费 用和销售费用增加。 2、 净利润比上年同期增加 738.51%，主要原因是公司 2014 年收入跳跃式增长，同时加强 内部控制管理，降低营业成本。 3、 营业外收入比上年同期增加 1002.75%，主要是公司荣获 2014 年山东省发改委关于服 务业创新业务团队资助、市级挂牌企业资助增加以及企业所得税退税。 第 12 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 4、 经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 5,896,913.60 元，主要原因是销售额增 加。 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量与净利润不存在重大差异。 （2）收入构成分析 单位:元 占营业收入 本期收入金额 1、软件技术开发 13,808,493.40 96.61% 5,396,800.00 96.53% 2、软件技术服务 484,337.79 3.39% 194,089.35 3.47% - - 141,253.68 2.53% 484,337.79 3.39% 52,835.67 0.95% 14,292,831.19 100.00% 5,590,889.35 100.00% （1）档案资源数字化服务 （2）软件维护服务 合计： 比例 上期收入金额 占营业收入 类别/项目 比例 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成无变动。 （3）营运分析 主要销售客户的基本情况： 公司客户主要集中在政府机构、企事业单位信息化等领域。客户主要分布在山东省内， 公司在报告期内客户集中度较高。公司正积极开拓省内客户及省外渠道建设，从而逐步降 低客户集中度较高的风险。 公司前五名客户的营业收入情况如下： 客户名称 本期金额（元） 占公司全部营业收入的比例（%） 枣庄方舟启富信息软件有限公司 3,310,000.00 23.16 日照在天软件开发有限公司 3,286,800.00 23.00 济宁东兴信息科技有限公司 1,909,000.00 13.36 济南星核通讯技术有限公司 1,600,000.00 11.19 988,750.00 6.92 11,094,550.00 77.63 日照泰华矿业有限公司 合计 公司与主要销售客户间不存在关联关系。 主要供应商的基本情况： 公司主要从事软件定制开发与自有产品销售，在项目需求中可能需要公司代为采购配 套硬件设施，公司对单个供应商的采购额均较小，不存在对单一供应商严重依赖的情况。 公司 2014 年的主要外包商是山东汉威软件科技有限公司、日照德亚多信息科技有限 第 13 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 公司、山东大学软件学院。 公司与外包商山东汉威软件、日照德亚多和山大软件学院是技术劳务外包合作关系。 公司外包给这些外包商的项目基本属于公司有能力自行开发，但从节约人力和公司资源等 角度出发而需要外包的软件项目。选择此三家是因为，山东汉威软件、日照德亚多是公司 同地区技术水平较好的开发公司，山大软件学院是省内软件技术最好的院校，能保证公司 开发项目的质量和周期。 公司与主要外包商的合作顺畅，合作的项目都能按时且高质量完成。公司与主要外包 商合作关系稳定，合同履行顺利，公司预期未来会长期合作。 公司与上述供应商之间无关联关系。 重要合同的基本情况： 报告期内，公司重大合同执行情况良好，未出现纠纷或其它无法执行的情况。 2、资产负债结构分析 单位：元 本期末 项目 金额 上年期末 变动 占总资产 比例 的比重 金额 占总资 变动 占总资产 产比重 比例 的比重 的增减 货币资金 3,922,129.31 2348.37% 18.19% 160,193.31 171.22% 1.30% 16.55% 应收账款 6,014,180.00 62.24% 27.90% 3,707,072.55 717.06% 30.00% -2.14% 存货 1,400,000.00 - 6.49% - - - 6.49% - -100.00% - 4,465,648.83 -25.10% 36.14% -35.67% 固定资产 3,515,903.95 675.19% 16.31% 453,553.59 -41.16% 3.67% 12.64% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 21,558,135.50 74.45% - 12,357,717.91 18.27% - - 长期股权投资 总资产 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金比上年同期增长 2301.47%，主要原因是公司收入大幅增加，同时定向发行股 票募集资金也是货币资金增长的主要因素。 2、 应收账款比上年同期增长 61.9%，主要原因是收入大幅增长，导致应收账款增长。 3、 固定资产比上年同期增长 675.19%，主要原因是报告期内，公司建设的研发中心及运 营中心结转固定资产。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司分析（如有） 第 14 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 2014 年 2 月 10 日，经公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过，公司收购枣庄市炫 动信息科技有限公司为公司的全资子公司。 炫动科技主要业务为移动互联智能软件、云计算在农业信息化应用、创意文化等领域 的软件研发与产品业务。收购后，在业务分工上，母公司更倾向于对成熟度、稳定性、安 全性等要求较高的这类管理软件（MIS）业务，炫动科技则是侧重对新概念、新技术应用 要求较高的，具有前瞻性、实验性、创新性的软件业务。 （2）对外股权投资情况（如有） 2014 年 10 月 23 日，公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过《关于对全资子公司 枣庄市炫动信息科技有限公司增资的议案》 ，公司对全资子公司枣庄市炫动信息科技有限 公司增资 590 万元，公司认缴 590 万元。增资完成后，全资子公司注册资本变更为 600 万 元。 （三）外部环境的分析 近年来，在国家一系列政策措施的扶持下，我国软件产业获得了较快发展。信息产业 被列为鼓励发展的战略性产业，国务院连续发布一系列鼓励扶持该产业发展优惠政策，如： 《软件和信息技术服务业“十二五”发展规划》和《进一步鼓励软件产业和集成电路产业 发展的若干政策》等，为该产业建立了良好的政策环境。良好的政策环境能够给公司带来 更多的优惠政策，促进公司稳定快速发展。 中国软件行业市场一直保持较快的增长。2013 年我国软件业务收入是 2001 年的三十 多倍，软件从业人员由不足 30 万提高到 470 万人。2008 年至 2013 年，我国软件业务收入 年同比增速保持在 25%左右。尽管 2010 年至今，年同比增速有所下滑，但可以预见的是， 相对于传统行业，该市场仍保持着高速增长的发展趋势，在今后数年，每年的增长率预计 仍将在 20%-25%的区间。近年来，我国国民经济呈现持续稳定健康发展的良好态势，许多 行业均得到快速发展，行业内的企业纷纷选择信息化手段来提高管理水平、核心竞争力和 经营效益，企业的信息化建设投资不断增加，同时也为公司的发展创造出新的市场空间。 工信部指出，“十二五”期间，是全球软件和信息技术服务业转型的关键时期，新一 代信息技术和通信技术加快融合，云计算、物联网、移动互联网等蓬勃发展，信息通信技 术的应用将渗透到经济和社会生活的各个领域，培育出众多新的产业增长点。根据工信部 发布的《软件和信息技术服务业“十二五”发展规划》要求：到 2015 年，软件和信息技 术服务产业收入要突破 4 万亿元，占信息产业比重达到 25%，年均增长 24.5%以上。国民 第 15 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 经济的持续增长，各行业信息化需求的释放与升级，为公司软件定制开发业务提供了广阔 的空间。 随着公司销售团队的建制逐步健全，销售模式和流程逐步完善，市场培育及团队培养 效果逐步显现，业绩增长明显，已经逐渐摆脱市场环境及周期波动对公司经营情况的影响。 报告期内，公司各项生产经营活动均有序开展，不存在对公司未来发展战略或经营计划有 重大影响的不确定因素。 （四）竞争优势分析 软件行业是一个竞争激烈的行业，也是一个百花齐放的行业，各类大中小型企业众多。 公司以自身擅长的行业领域为突破口，通过项目经验积累、核心技术建设、市场拓展能力 强化等方面提高自身品牌知名度和竞争力。 软件行业也是一个高度专业化的市场，涉及到许多细分领域。业内的主要软件服务商 都在各自的领域形成了特色优势，尚未出现在整个行业信息化市场的各个领域全面占优的 厂商。同时，业内软件服务商主要针对行业信息化的某个环节提供服务，缺乏一体化软件 体系供应商。因此，除部分国外软件服务商的某些单项产品在部分细分产品市场份额较大 外，参与行业信息化市场竞争的各服务商占有的份额较为分散。 与浪潮软件、东软集团等上市企业相比，公司在技术水平、市场占有率、产能与销量、 管理规范性等方面存在差距。竞争优劣势是相对而言的。以上企业市场主要集中在一、二 线城市，公司作为成长阶段的区域性企业，其市场主要集中在山东省及周边省份。相对于 大企业而言，公司在业务流程的灵活性、客户需求响应速度等方面具备自身的优势。由于 软件行业是一个高增长行业，仍有诸多小型企业不断出现。公司相对于小型企业而言，具 有较丰富的项目经验、长期积累的可复用组件、一定的品牌知名度、较好的客户基础和市 场资源等。 公司主要竞争对手包括规模相仿的地方性软件企业，以及浪潮、东软等体量较大的业 内知名大型企业。在软件行业中，公司还处于营业收入快速增长的起步阶段。公司在山东 省内享有一定知名度，发展和建立了一批稳定的客户群体。在以上区域拓展市场时具备一 定的优势。 与大中型软件开发企业相比，公司具备的竞争优势包括： （1）业务流程灵活； （2）响 应速度快；（3）能更好的满足客户个性化需求；以及（4）区位优势等。公司的竞争劣势 包括： （1）企业管理规范性相对较弱； （2）市场占有率相对较低； （3）品牌知名度相对较 第 16 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 低等。 与行业新进入者相比，公司具备的竞争优势包括：（1）较丰富的项目经验积累； （2） 长期积累的技术实力； （3）一定的区域性品牌知名度等。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立 自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营指标健康发展；管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有 发生违法、违规行为。 公司在核心技术、高管和核心技术团队的稳定性、部门设置、市场营销方式等方面的 资源能够支持未来发展规划的实现。随着开发经验的增加，业务快速开发平台有助于降低 公司的开发成本，提高公司的盈利能力。公司核心技术团队主要成员相对稳定，与公司管 理层在技术方面有较高的互补性。随着公司市场开拓意识逐步增强，专业化的销售部门将 在公司发展中发挥更多的作用，有助于市场拓展能力的提升。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内不存在可能对公司持续经营能力 产生重大影响的事项。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、 产品被仿制的风险 软件开发企业的共同特点是技术或产品容易被仿制，公司技术和产品也存在相同的风 险。在软件开发行业，项目经验积累、产品个性化设计、人性化程度等是占领市场的重要 因素。公司注重技术的领先性和产品的成熟性，注重典型项目的辐射效应，依托样板案例 进行推广，通过塑造“客户典型应用群壁垒”可以在一定程度上降低产品被仿制的风险。 2、 技术人员流失的风险 编码及测试人员流动性较大是行业普遍现象，对公司核心技术的影响不大。高水平的 研发和项目管理等核心技术人员对于公司保持市场竞争力比较重要。如核心技术人员流 失，将给公司研发带来一定的风险。公司注重软件工程管理和项目过程管理，在研发配置 上逐步构建了“铁打的营盘流水的兵”模式，可以一定程度上降低因核心技术人员流失带 来的研发风险。 3、 市场开拓风险 第 17 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 公司着重拓展省内及北方市场，逐步进军全国市场。但市场开拓前期投入较大，开拓 周期较长，初期业务稳定性差，给公司业务拓展和产品推广带来一定的风险。公司计划继 续完善和扩大营销渠道网络建设，与南方省市同类企业进行业务置换，利用各自优势进行 市场推广等主要方式，降低该类风险。 4、 控股股东控制不当风险 公司控股股东李鹏所持公司股份比例为 60.09%，对公司拥有绝对的控制力。虽然公司 建立了较为合理的法人治理结构，在《公司章程》中规定了关联交易决策的回避制度，并 制定了《关联交易管理办法》，同时在《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》中也做了相应的制度安排，但客观上存在控股股东利用其控股地位，通过行 使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事宜实施影响，从而可 能存在损害公司及中小股东利益的风险。 5、 公司治理的风险 目前，公司已建立了较为完善的三会议事规则及一系列规章制度，但随着公司业务快 速发展，公司业务规模及员工人数有了较大增长，管理层在实际操作执行中需要一个逐步 了解、适应及进一步规范和成熟的过程。因此，公司可能存在着公司治理方面的风险。公 司已采取加强管理层人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理公司的意识，不断强 化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 第 18 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 否 - 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 是 本节 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 二、重要事项详情 （一）对外投资事项 2014 年 10 月 23 日，公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过《关于对全资子公司 枣庄市炫动信息科技有限公司增资的议案》 ，公司对全资子公司枣庄市炫动信息科技有限 公司增资 590 万元，公司认缴 590 万元。增资完成后，全资子公司注册资本变更为 600 万 元。 公司已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布了《第二届董事会第五次 会议决议公告》、 《对外投资公告》及《2014 年第三次临时股东大会决议公告》披露了本次 对外投资事项。 炫动科技主要业务为移动互联智能软件、云计算在农业信息化应用、创意文化等领域 的软件研发与产品业务。收购后，在业务分工上，母公司更倾向于对成熟度、稳定性、安 全性等要求较高的这类管理软件（MIS）业务，炫动科技则是侧重对新概念、新技术应用 要求较高的，具有前瞻性、实验性、创新性的软件业务。 （二）承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事和高级管理人员出具了《避免同业竞 争承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 第 19 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 期初 股份性质 无限售条件股份 数量 比例% 数量 比例% 1、控股股东、实际控制人 1,675,000 16.75 -691,000 984,000 9.84 2、董事、监事及高级管理人员 2,450,000 24.50 -399,750 2,343,250 23.43 - - - - - 4、无限售股份总数 2,650,000 26.50 -750 2,649,250 26.49 1、控股股东、实际控制人 5,025,000 50.25 0 5,025,000 50.25 2、董事、监事及高级管理人员 7,350,000 73.50 750 7,350,750 73.51 - - - - - 7,350,000 73.50 750 7,350,750 73.51 10,000,000 100.00 - 10,000,000 100.00 3、核心员工 有限售条件股份 期末 本期变动 3、核心员工 4、有限售股份总数 总股本 普通股股东人数 23 （二）普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 （万股） （万股） （万股） 股比例% 期末持有限 期末持有无限 售股份数量 售股份数量 （万股） （万股） 1 李鹏 670.00 -69.10 600.90 60.09 502.50 98.40 2 毕文绚 205.50 -19.70 185.80 18.58 154.20 31.60 3 李胜玉 84.50 -20.20 64.30 6.43 63.375 0.92 4 齐鲁证券有 - 36.50 36.50 3.65 - 36.50 - 22.90 22.90 2.29 - 22.90 - 17.80 17.80 1.78 - 17.80 限公司 5 广州证券有 限责任公司 6 山西证券股 份有限公司 7 顾文俊 - 13.90 13.90 1.39 - 13.90 8 王宗辉 10.00 0.00 10.00 1.00 7.50 2.50 9 王维举 10.00 0.00 10.00 1.00 - 10.00 10 王允生 10.00 0.00 10.00 1.00 7.50 2.50 11 厉春 10.00 0.00 10.00 1.00 - 10.00 1000.00 -17.90 982.10 98.21 735.075 247.03 合计 前十名股东间相互关系说明： 股东王允生与股东李鹏系继父子关系，除此之外，其它股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份数量 数量变动 第 20 页 共 106 页 期末股份数量 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 报告期末，李鹏先生持有公司股份 6,009,000 股，占公司股份总额的 60.09%，同时，其担任公司董 事长、总经理，为公司的控股股东、实际控制人。 李鹏先生，男，1982 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历、博士学位。2005 年 9 月至 2010 年 4 月就职于济南帝软软件有限责任公司，历任执行董事、经理；2012 年 8 月至 2014 年 8 月于山东舜华信息股份有限公司任总经理；2010 年 4 月加入领信股份，历任股份公司董事职务；现 任股份公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 第 21 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 第七节融资及分配情况 一、报告期内普通股股票发行情况 发行方案公告时间 2014 年 12 月 15 日 新增股票挂牌转 发行价格 发行数量 募集金额 募集资金用途 让日期 （元/股） （股） （元） （请列示具体用途） - 3.00 1,000,000.00 3,000,000.00 用于补充公司流动资金及与 二、债券融资情况 无 三、间接融资情况 无 四、报告期内普通股利润分配情况 无 第 22 页 共 106 页 公司主营业务相关的用途 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 是否在 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 公司领 取薪酬 李鹏 毕文绚 董事长、总经理 董事、副总经理、董事会 秘书 男 33 研究生 2014 年 3 月 8 日至 2017 年 3 月 7 日 是 女 26 本科 2014 年 3 月 8 日至 2017 年 3 月 7 日 是 男 35 本科 2014 年 3 月 8 日至 2017 年 3 月 7 日 是 董事、副总经理、财务总 李胜玉 监 王宗辉 董事、副总经理 男 31 本科 2014 年 3 月 8 日至 2017 年 3 月 7 日 是 王允生 董事 男 50 专科 2013 年 4 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日 是 张琪 副总经理 男 33 研究生 2014 年 3 月 8 日至 2017 年 3 月 7 日 是 孙玉玲 监事会主席 女 31 本科 2013 年 4 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日 是 曹法启 监事 男 30 本科 2013 年 4 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日 是 李雪 职工监事 女 25 本科 2014 年 3 月 23 日至 2017 年 3 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事王允生与董事长李鹏系继父子关系，公司其他董事、监事、高级管理人员之间无亲属关系及其他关 联关系。 （二）持股情况 姓名 职务 李鹏 董事长、总经理 毕文绚 李胜玉 年初持普通 数量变动 年末持普通 期末普通股 股股数（股） （股） 股股数（股） 持股比例% -691,000 6,009,000 60.09 - 2,055,000 -197,000 1,858,000 18.58 - 845,000 -202,000 643,000 6.43 - 董事、副总经理、财务总 监 期权数量 6,700,000 董事、副总经理、董事会 秘书 期末持有股票 王宗辉 董事、副总经理 100,000 - 100,000 1.00 - 王允生 董事 100,000 - 100,000 1.00 - 张琪 副总经理 - - - - - 孙玉玲 监事会主席 - - - - - 第 23 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 曹法启 监事 - - - - - 李雪 职工监事 - - - - - 合计 - 9,800,000 1,090,000 8,710,000 87.10 - （三）变动情况 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 信息统计 姓名 期初职务 李鹏 董事 毕文绚 董事会秘书、总经 理助理 变动类型（新任、换届、 期末职务 离任） 新任 新任 董事长、总经理 董事、副总经理、董事会 秘书 董事、副总经理、财务总 简要变动原因 公司发展需要 公司发展需要 李胜玉 董事、财务总监 新任 王宗辉 董事 新任 董事、副总经理 公司发展需要 张琪 - 新任 副总经理 公司发展需要 监 公司发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （1）李鹏 李鹏，男，1982 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历、博士学位。2005 年 9 月至 2010 年 4 月就职于帝软软件，历任执行董事、经理；2012 年 8 月至今于舜华信息任总经理；2010 年 4 月加 入领信科技，历任股份公司董事职务；现任股份公司董事长、总经理，任期三年。 （2）毕文绚 毕文绚，女，1989 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 10 月 4 日至今于 香港领信任董事；2013 年 4 月至今于炫动科技任执行董事、经理；2012 年 12 月加入领信科技，历任董事会 秘书、总经理助理；现任股份公司董事、副总经理、董事会秘书，任期三年。 （3）李胜玉 李胜玉，男，1981 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 9 月至 2010 年 3 月 就职于帝软软件，历任执行董事、经理、副总经理；2010 年 4 月加入领信科技，历任股份公司监事会主席、 董事长、总经理；现任股份公司董事、副总经理、财务总监，任期三年。 （4）王宗辉 王宗辉，男，1984 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2008 年 12 月就职于青岛广宇网络科技有限公司，任技术部经理；2009 年 1 月至 2010 年 12 月就职于山东锦桥电子商务 第 24 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 有限公司，任技术总监；2014 年 3 月 17 日至 2014 年 6 月 20 日，任山东汉威软件科技有限公司监事；2011 年 2 月加入领信科技；现任股份公司董事、副总经理，任期三年。 （5）张琪 张琪，男，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学位。2013 年 1 月加入领信科技， 任技术部经理；现任股份公司副总经理，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 按教育程度分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 9 博士 2 2 硕士 6 8 生产人员 销售人员 8 12 本科 18 27 技术人员 15 22 专科 8 10 财务人员 3 4 专科以下 0 0 员工总计 34 47 需公司承担费用的离退休职工人数 0 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策等情况： 报告期内，公司员工保持相对稳定，除新进员工之外，无重大变化。公司有针对行的参加人才交流会， 招聘应届毕业生和优秀专业人才，并为员工提供发挥能力的舞台和机会，帮助员工实现自身价值，并提供 与其自身价值相符的待遇和职位。 （二）核心员工 核心员工 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 - - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员无变动，基本情况如下： （1）张琪 张琪，男，1982 年 10 月 18 日出生，中国国籍，博士学历，教育经历包括计算机科学、机械设计、软 件工程等多个领域。多年来一直从事系统架构设计与开发工作，组织或参与过的项目包括：浪潮中国银行 MMPS、山东省计量院天平砝码测量系统、莱芜智能大棚物联网系统等。 2013 年 1 月至 2014 年 3 月任公司技术负责人，任职期间主导设计开发：资源管理及搜索引擎软件开 发、上海玮舟多媒体信息发布系统的后台系统架构设计与开发。2014 年 3 月至今，担任公司副总经理、技 术负责人。 （2）石波 第 25 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 石波，男，1982 年 2 月 8 日出生，中国国籍，硕士学历。历任上海微创软件有限公司外包服务部部长 助理，中讯软件济南公司核心专家组专家，日本 NEC 济南公司 Leader。2005 年 7 月至 2010 年 3 月，任济 南帝软软件有限责任公司技术部经理。 2010 年 4 月至今，任山东领信信息科技股份有限公司外包部经理；主要负责企业产品研发与项目管理， 负责软件外包项目研发与管理；任职期间主导了安全生产综合监管和应急救援指挥平台、电子政务数据交 换平台等多个重点项目的研发工作。 （3）王俊 王俊，男，1986 年 9 月 20 日出生，中国国籍，硕士学历。2013 年 1 月至今，担任山东领信信息科技 股份有限公司软工部经理，任职期间主导开发了数字化校园信息服务平台及智慧校园信息系统开发项目等 多个重点项目。 （4）曹法启 曹法启，男，1985 年 4 月 26 日出生，中国国籍，本科学历。2008 年 7 月至 2010 年 5 月，就职于山东 地维计算机软件有限公司，岗位为技术工程师，参与多个电力系统项目研发及实施工作。 2010 年 6 月至今，任山东领信信息科技股份有限公司技术经理。在公司任职期间，主导开发了“幸福 新枣庄”微门户项目等多个重点领域项目。 （5）陈维栋 陈维栋，男，1985 年 12 月 10 日出生，中国国籍，硕士学历。 2013 年 1 月至今，任山东领信信息科技股份有限公司技术经理。任职期间主导开发了立体监管 GPS 信 息整体系统等项目。 第 26 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》 、 《证券法》 、 《非上市公众公司监督管理办法》以及全 国中小企业股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人 治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大 投资者利益。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、 法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责义务。 公司已有各项治理制度包括： 《公司章程》 、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》 、 《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》 、 《关联交易管理办法》 、 《对外担保管理制度》 、 《对 外投资融资管理制度》 、 《董事会秘书工作制度》 、 《信息披露管理制度》和《投资者关系管 理制度》等一系列管理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经过董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、 《证券法》及《非上市公 众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和 平等权利保障。 第 27 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。 公司重大的人事变动、对外投资、融资等均通过了公司董事会或/和股东大会审议，会议 的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规 要求，合法合规。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了 1 次修改。 2014 年 12 月 26 日，公司召开 2014 年第五次临时股东大会审议通过了《关于修改公 司章程相关条款的议案》，对公司章程修订如下： 原《公司章程》第五条：公司注册资本为人民币 1000 万元。 现修正为：公司注册资本为人民币 1100 万元。 原《公司章程》第十八条：公司的股份总数为 1000 万股，全部为普通股。 现修正为：公司的股份总数为 1100 万股，全部为普通股。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 1、第二届董事会第二次会议：审议收购 炫动科技，同意转让公司持有山东南湖 软件科技股份有限公司全部股权，同意 注销子公司山东舜华信息股份有限公 司。 2、第二届董事会第三次会议：审议选举 公司董事长，聘任公司总经理、副总经 理；公司经营期限由 10 年变更为长期； 董事会 6 修改和制定部分公司内部制度；审议公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让相关事宜。 3、第二届董事会第四次会议：审议需提 交股东大会的年度各报告及决算、利润 分配文件。 4、第二届董事会第五次会议：审议对全 资子公司增资相关事项。 5、第二届董事会第六次会议：审议公司 股票转让方式变更为做市转让方式的相 第 28 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 关事项。 6、第二届董事会第七次会议：审议公司 股票发行方案相关事项。 监事会 1 第二届监事会第二次会议：审议公司 2013 年度监事会工作报告。 1、2014 年第一次临时股东大会：审议 收购炫动科技，同意转让公司持有的山 东南湖软件科技股份有限公司的全部股 权，同意注销子公司山东舜华信息股份 有限公司。 2、2014 年第二次临时股东大会：公司 经营期限由 10 年变更为长期；修改和制 定部分公司内部制度；审议公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 股东大会 6 转让相关事宜。 3、2013 年年度股东大会：审议年度各 报告及决算、利润分配文件。 4、2014 年第三次临时股东大会：审议 对全资子公司增资相关事项。 5、2014 年第四次临时股东大会：审议 公司股票转让方式变更为做市转让方式 的相关事项。 6、2014 年第五次临时股东大会：审议 公司股票发行方案相关事项。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、 召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监 事会。根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架 构，修改完善了三会议事规则，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建 立了规范公司运作的内部控制环境，公司重要决策的制定均通过了股东大会决议。公司股 东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 报告期内，公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和 健全的内部控制制度，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、 第 29 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。公司已制定并 实施投资者关系管理、关联股东回避制度，以及财务管理、风险控制相关的内部管理制度。 公司内部控制活动在采购、技术开发、销售等各个关键环节，能够得以较好的贯彻执行， 发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用，能够保证财务报告 的真实、可靠，保护公司资产的安全与完整。 公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施和不断完善。未来公司将 加强公司董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理公司的意 识，不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理 的情况，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司建立健全了《投资者关系管理制度》，在充分保障投资者知情权及合 法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求，保证信 息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他内部 信息保密。确保投资者及时、准确的了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状 况等。 公司尽可能通过多种方式与投资者进行及时、深入、广泛的沟通，并借助互联网等便 捷方式，提高沟通效率、保障投资者合法权益；并主动听取投资者的意见、建议，实现公 司与投资者之间的双向沟通，形成良性循环。 公司定期报告与临时公告等应披露信息全部第一时间在全国中小企业股份转让系统 指定信息披露平台披露，以供投资者查阅。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会对本年度内 的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司资产、人员、财务、机构、业务方面与股东单位相互独立，拥有独立 完整的资产结构和业务系统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。 1、业务独立情况 第 30 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 公司主要从事基于 J2EE 平台的软件开发，拥有独立完整的研发、销售业务体系，具 有直接面向市场独立运营的能力。目前，公司依法独立进行经营范围内的业务，不存在因 与关联方之间存在关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 2、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》 、 《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员及财务人员均专职 在本公司工作并领取薪酬，未在其他企业中兼职。公司遵守《劳动法》 、 《劳动合同法》相 关的法律法规，公司与在册员工全部签订了劳动合同。公司建立了独立的劳动人事制度和 独立的工资管理制度，独立支付员工工资。 3、资产独立情况 公司具有开展业务所需的技术、设备、设施。公司与股东之间的资产权属清晰，生产 经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况。目前，公司对其所 有的资产具有完全的控制支配权。公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确。 4、机构独立情况 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应 的议事规则，形成完整的法人治理结构。公司建立了适应经营需要的组织结构，拥有完整 的业务系统及配套部门，各部门已构成一个有机整体，有效运作。公司各机构和各职能部 门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，在权责、人员等方面与控股股东 完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。控股股东及其职能部门与公司以及公司的 职能部门之间没有上下级关系，公司完全拥有机构设置自主权。 5、财务独立情况 公司设立独立的财务会计部门，建立了独立、健全、规范的会计核算体系和财务管理 制度。公司能够独立做出财务决策，不存在控股股东或实际控制人干预公司资金使用的情 况。公司独立在银行开立账户，不存在与股东单位及其下属企业共用银行账户的情形。公 司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 （三）对重大内部管理制度的评价 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理制度， 公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 1、关于会计核算体系 第 31 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 公司将在未来运营的实际操作中不断改进和完善公司内部管理与控制，加强制度的执 行与监督，促进公司平稳、快速的发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立健全《信息披露管理制度》，提高公司规范运作水平，增强信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部 约束和责任追究机制， 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任 人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》 。 第 32 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2015）第 13001 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 审计报告日期 二〇一五年三月六日 注册会计师姓名 陈海龙、姚庚春 审计报告 中兴财光华审会字(2015)第 13001 号 山东领信信息科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东领信信息科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 第 33 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：陈海龙 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：姚庚春 中国·北京 二〇一五年三月六日 第 34 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 二、 财务报表 (一)合并资产负债表 项目 单位：元 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,922,129.31 160,193.31 五、2 6,014,180.00 3,707,072.55 其他应收款 五、3 61,939.00 746,902.20 存货 五、4 1,400,000.00 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 11,398,248.31 4,614,168.06 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、5 4,465,648.83 投资性房地产 固定资产 五、6 3,515,903.95 453,553.59 五、7 6,544,333.32 2,778,333.32 五、8 17,094.92 五、9 82,555.00 46,014.11 非流动资产合计 10,159,887.19 7,743,549.85 资产总计 21,558,135.50 12,357,717.91 1,879,320.00 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、10 1,323,887.50 预收款项 五、11 1,822.30 第 35 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 应付职工薪酬 五、12 94,804.00 29,392.00 应交税费 五、13 -7,568.43 243,462.70 五、14 12,263.80 15,147.19 1,425,209.17 2,167,321.89 1,425,209.17 2,167,321.89 10,000,000.00 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 五、15 11,000,000.00 资本公积 五、16 2,000,000.00 盈余公积 五、17 713,327.05 19,039.60 未分配利润 五、18 6,419,599.28 171,356.42 20,132,926.33 10,190,396.02 所有者权益合计 20,132,926.33 10,190,396.02 负债和所有者权益总计 21,558,135.50 12,357,717.91 减：库存股 专项储备 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 法定代表人：李鹏 主管会计工作负责人：李胜玉 会计机构负责人：李胜玉 （二）母公司资产负债表 项目 单位：元 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,846,996.09 160,193.31 6,005,180.00 3,707,072.55 交易性金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 预付款项 应收利息 第 36 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 应收股利 其他应收款 十三、2 61,939.00 746,902.20 1,400,000.00 - 11,314,115.09 4,614,168.06 100,000.00 4,465,648.83 - - 3,515,903.95 453,553.59 6,544,333.32 2,778,333.32 82,305.00 46,014.11 非流动资产合计 10,242,542.27 7,743,549.85 资产总计 21,556,657.36 12,357,717.91 1,323,887.50 1,879,320.00 应付职工薪酬 94,804.00 29,392.00 应交税费 -7,568.43 243,462.70 12,263.80 15,147.19 1,423,386.87 2,167,321.89 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 第 37 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,423,386.87 2,167,321.89 实收资本（或股本） 11,000,000.00 10,000,000.00 资本公积 2,000,000.00 所有者权益： 减：库存股 专项储备 盈余公积 713,327.05 19,039.60 未分配利润 6,419,943.44 171,356.42 所有者权益合计 20,133,270.49 10,190,396.02 负债和所有者权益合计 21,556,657.36 12,357,717.91 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、19 14,292,831.19 5,590,889.35 其中：营业收入 五、19 14,292,831.19 5,590,889.35 二、营业总成本 五、19 9,202,955.74 4,691,304.66 其中：营业成本 五、19 5,259,431.09 3,351,778.50 营业税金及附加 五、20 2,107.54 4,662.17 销售费用 五、21 634,174.61 165,781.95 管理费用 五、22 2,862,212.49 1,012,309.48 财务费用 五、23 939.38 115.09 资产减值损失 五、24 472,315.84 160,019.28 五、25 28,225.21 3,361.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,116.37 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,089,875.45 899,584.69 142,500.00 加：营业外收入 五、26 1,571,416.44 减：营业外支出 五、27 1,107.34 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,660,184.55 1,042,084.69 -282,345.76 214,125.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,942,530.31 827,959.36 归属于母公司所有者的净利润 6,942,530.31 827,959.36 减：所得税费用 五、28 少数股东损益 第 38 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.69 0.08 （二）稀释每股收益 0.69 0.08 八、综合收益总额 6,942,530.31 827,959.36 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,942,530.31 827,959.36 七、其他综合收益 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：李鹏 主管会计工作负责人：李胜玉 会计机构负责人：李胜玉 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 14,292,831.19 5,590,889.35 减：营业成本 十三、4 5,259,431.09 3,351,778.50 2,107.54 4,662.17 销售费用 634,174.61 165,781.95 管理费用 2,864,914.20 1,012,309.48 财务费用 313.08 115.09 471,315.84 160,019.28 28,225.21 3,361.81 营业税金及附加 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,116.37 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,088,800.04 899,584.69 加：营业外收入 1,571,416.44 142,500.00 减：营业外支出 907.34 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,659,309.14 1,042,084.69 减：所得税费用 -283,565.33 214,125.33 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,942,874.47 827,959.36 （一）基本每股收益 0.69 0.08 （二）稀释每股收益 0.69 0.08 6,942,874.47 827,959.36 五、每股收益： 六、其他综合收益 七、综合收益总额 （五）合并现金流量表 项目 单位：元 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,863,101.30 2,131,503.68 2,257,768.65 142,580.11 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 第 39 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 经营活动现金流入小计 14,120,869.95 2,274,083.79 购买商品、接受劳务支付的现金 6,331,638.49 834,638.00 支付给职工以及为职工支付的现金 1,209,950.93 905,975.04 16,169.05 27,177.30 2,058,389.68 1,898,485.25 经营活动现金流出小计 9,616,148.15 3,666,275.59 经营活动产生的现金流量净额 4,504,721.80 -1,392,191.80 2,313,843.10 1,500,000.00 投资活动现金流入小计 2,313,843.10 1,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,013,231.28 6,679.00 43,397.62 - 投资活动现金流出小计 6,056,628.90 6,679.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,742,785.80 1,493,321.00 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 五、现金及现金等价物净增加额 3,761,936.00 101,129.20 加：期初现金及现金等价物余额 160,193.31 59,064.11 六、期末现金及现金等价物余额 3,922,129.31 160,193.31 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 法定代表人：李鹏 主管会计工作负责人：李胜玉 会计机构负责人：李胜玉 （六）母公司现金流量表 项目 单位：元 附注 一、经营活动产生的现金流量： 第 40 页 共 106 页 本期金额 上期金额 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 销售商品、提供劳务收到的现金 11,871,279.00 2,131,503.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,257,767.95 142,580.11 经营活动现金流入小计 14,129,046.95 2,274,083.79 购买商品、接受劳务支付的现金 6,331,638.49 834,638.00 支付给职工以及为职工支付的现金 1,209,950.93 905,975.04 14,699.48 27,177.30 2,086,567.09 1,898,485.25 经营活动现金流出小计 9,642,855.99 3,666,275.59 经营活动产生的现金流量净额 4,486,190.96 -1,392,191.80 2,313,843.10 1,500,000.00 投资活动现金流入小计 2,313,843.10 1,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,013,231.28 6,679.00 100,000.00 - 投资活动现金流出小计 6,113,231.28 6,679.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,799,388.18 1,493,321.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 五、现金及现金等价物净增加额 3,686,802.78 101,129.20 加：期初现金及现金等价物余额 160,193.31 59,064.11 六、期末现金及现金等价物余额 3,846,996.09 160,193.31 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 第 41 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 （七）合并股东权益变动表 单位：元 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 一、上年年末余额 资本公积 减：库存股 专项储备 少数股东权益 盈余公积 所有者权益合计 未分配利润 10,000,000.00 19,039.60 171,356.42 10,190,396.02 二、本年年初余额 10,000,000.00 19,039.60 171,356.42 10,190,396.02 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,000,000.00 694,287.45 6,248,242.86 9,942,530.31 6,942,530.31 6,942,530.31 6,942,530.31 6,942,530.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 2,000,000.00 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 1．所有者投入资本 1,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 694,287.45 -694,287.45 1．提取盈余公积 694,287.45 -694,287.45 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 第 42 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 11,000,000.00 2,000,000.00 713,327.05 6,419,599.28 20,132,926.33 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 一、上年年末余额 资本公积 减：库存股 专项储备 少数股东权益 盈余公积 所有者权益合计 未分配利润 10,000,000.00 -637,563.34 9,362,436.66 10,000,000.00 -637,563.34 9,362,436.66 808,919.76 827,959.36 827,959.36 827,959.36 827,959.36 827,959.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,039.60 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 19,039.60 -19,039.60 1．提取盈余公积 19,039.60 -19,039.60 2．对所有者（或股东）的分配 第 43 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 10,000,000.00 法定代表人：李鹏 主管会计工作负责人：李胜玉 19,039.60 171,356.42 10,190,396.02 会计机构负责人：李胜玉 （八）母公司股东权益变动表 项目 一、上年年末余额 单位：元 本期金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 10,000,000.00 19,039.60 171,356.42 10,190,396.02 二、本年年初余额 10,000,000.00 19,039.60 171,356.42 10,190,396.02 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,000,000.00 694,287.45 6,248,587.02 9,942,874.47 6,942,874.47 6,942,874.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 2,000,000.00 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 第 44 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 （三）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 2,000,000.00 1．所有者投入资本 1,000,000.00 2,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 694,287.45 -694,287.45 1．提取盈余公积 694,287.45 -694,287.45 713,327.05 6,419,943.44 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 11,000,000.00 2,000,000.00 第 45 页 共 106 页 20,133,270.49 山东领信信息科技股份有限公司 项目 一、上年年末余额 2014 年年度报告 上年同期金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 10,000,000.00 -637,563.34 9,362,436.66 10,000,000.00 -637,563.34 9,362,436.66 808,919.76 827,959.36 827,959.36 827,959.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,039.60 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 19,039.60 -19,039.60 1．提取盈余公积 19,039.60 -19,039.60 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 第 46 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 10,000,000.00 19,039.60 第 47 页 共 106 页 171,356.42 10,190,396.02 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 山东领信信息科技股份有限公司 2014年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 山东领信信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由自然人孙建东、赵 延军、单玉贵、济南帝软软件有限责任公司共同出资设立，设立时注册资本为 500 万元，其 中孙建东出资 75 万元，赵延军出资 100 万元，单玉贵出资 50 万元，济南帝软软件有限责任 公司出资 275 万元，经日照市工商行政管理局批准于 2010 年 4 月 2 日成立。本公司营业执 照号为 371100200009963；法定代表人：李鹏；注册地址：日照市北园四路与兖州路交汇处； 本公司的经营范围为：计算机软、硬件设计、开发与销售；计算机销售、维修；通讯设备（不 含卫星地面接收设施和无线电发射设备） 、电子产品、办公设备、电脑耗材销售；网站建设 及技术服务（不含网站经营）；网络工程设计、施工；经济信息咨询服务；信息技术外包（以 上范围需许可的，凭有效许可证经营）。本公司的最终控制人为自然人李鹏。 根据 2011 年 12 月 7 日本公司股东会决议，公司注册资本由 500 万元增至 1000 万元， 增加 500 万元，由新股东李胜玉、李鹏货币出资。本次增资后，股东的出资情况及持股比例 如下： 股东名称 出资方式 出资总额（万元） 出资比例（%） 济南帝软软件有限责 任公司 货币 275.00 27.50 孙建东 货币 75.00 7.50 单玉贵 货币 50.00 5.00 赵延军 货币 100.00 10.00 李胜玉 货币 200.00 20.00 李鹏 货币 300.00 30.00 -- 1000.00 100.00 合计 上述出资业经山东舜天信诚会计师事务所有限公司莒县分所审验，并出具了鲁舜莒会验 字（2011）第 A136 号验资报告。 根据 2011 年 12 月 20 日本公司股东会决议，同意股东济南帝软有限责任公司将其所持 本公司 27.5%的股权转让给股东李鹏；股东孙建东将其所持本公司 7.5%的股权转让给股东 李鹏；股东李胜玉将其所持本公司 2%的股权转让给股东李鹏；股东赵延军将其所持本公司 10 %的股权转让给股东毕文绚；股东单玉贵将其所持本公司 5 %的股权转让给股东毕文绚； 第 48 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 股东李胜玉将其所持本公司 3%的股权转让给股东毕文绚；本次股权转让完成后，股东的持 股数量及持股比例如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 李鹏 6,700,000.00 67.00 毕文绚 1,800,000.00 18.00 李胜玉 1,500,000.00 15.00 10,000,000.00 100.00 合计 根据 2012 年 12 月 21 日本公司股东会决议，同意股东李胜玉将其所持本公司 1%的股 权转让给股东王宗辉；股东李胜玉将其所持本公司 1%的股权转让给股东厉春；股东李胜玉 将其所持本公司 1%的权转让给股东王维举；股东李胜玉将其所持本公司 0.75%的股权转让 给股东毕文绚；本次股权转让完成后，股东的持股数量及持股比例如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 李鹏 6,700,000.00 67.00 毕文绚 1,875,000.00 18.75 李胜玉 1,125,000.00 11.25 王宗辉 100,000.00 1.00 厉春 100,000.00 1.00 王维举 100,000.00 1.00 10,000,000.00 100.00 合计 根据 2013 年 12 月 22 日本公司股权转让股东会决议，同意股东李胜玉将其所持本公司 1%的股权转让给股东王允生；股东李胜玉将其所持本公司 1.8%的股权转让给股东毕文绚； 本次股权转让完成后，股东的持股数量及持股比例如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 李鹏 6,700,000.00 67.00 毕文绚 2,055,000.00 20.55 李胜玉 845,000.00 8.45 王宗辉 100,000.00 1.00 厉春 100,000.00 1.00 王维举 100,000.00 1.00 王允生 100,000.00 1.00 10,000,000.00 100.00 合计 经历次股权交易后，截止 2014 年 12 月 29 日，公司股权结构如下： 股东名称 出资方式 李鹏 货币 股本总额（元） 6,010,000.00 毕文绚 货币 1,858,000.00 第 49 页 共 106 页 持股比例（%） 其中：限售流通股（元） 60.10 5,025,000.00 18.58 1,542,000.00 山东领信信息科技股份有限公司 股东名称 出资方式 2014 年年度报告 李胜玉 货币 股本总额（元） 642,000.00 齐鲁证券有限公 司做市专用证券 账户 货币 366,000.00 3.66 - 广州证券有限责 任公司做市专用 证券账户 货币 236,000.00 2.36 - 山西证券股份有 限公司做市专用 证券账户 货币 183,000.00 1.83 - 顾文骏 货币 129,000.00 1.29 - 王维举 货币 100,000.00 1.00 - 厉春 货币 100,000.00 1.00 - 王宗辉 货币 100,000.00 1.00 75,000.00 饶丹 货币 100,000.00 1.00 - 王允生 货币 100,000.00 1.00 75,000.00 钱祥丰 货币 23,000.00 0.23 - 邱美玲 货币 18,000.00 0.18 - 高蜀卉 货币 11,000.00 0.11 - 张健 货币 6,000.00 0.06 - 高蜀花 货币 4,000.00 0.04 - 林镇和 货币 4,000.00 0.04 - 高敏江 货币 3,000.00 0.03 - 杨文超 货币 3,000.00 0.03 - 王哲 货币 2,000.00 0.02 - 蔡云芳 货币 1,000.00 0.01 - 沈玉兰 货币 1,000.00 0.01 - 10,000,000.00 100.00 7,350,750.00 合计 持股比例（%） 其中：限售流通股（元） 6.42 633,750.00 根据本公司 2014 年第五次临时股东大会决议和修改后章程的规定，申请新增注册资本 人民币 1,000,000.00 元，新股东北京天星华夏投资中心（有限合伙）以人民币 3.00 元/股认 购股本 1,000,000 股，募集资金不超过 3,000,000.00 元。本次增资后公司股权结构如下： 股东名称 出资方式 股本总额（元） 李鹏 货币 6,010,000.00 54.638 5,025,000.00 毕文绚 货币 1,858,000.00 16.891 1,542,000.00 李胜玉 货币 642,000.00 5.836 633,750.00 齐鲁证券有限公 司做市专用证券 账户 货币 366,000.00 3.327 - 广州证券有限责 任公司做市专用 货币 236,000.00 2.145 - 第 50 页 共 106 页 持股比例（%） 其中：限售流通股（元） 山东领信信息科技股份有限公司 股东名称 出资方式 2014 年年度报告 股本总额（元） 持股比例（%） 其中：限售流通股（元） 证券账户 山西证券股份有 限公司做市专用 证券账户 货币 顾文骏 183,000.00 1.664 - 货币 129,000.00 1.173 - 王维举 货币 100,000.00 0.909 - 厉春 货币 100,000.00 0.909 - 王宗辉 货币 100,000.00 0.909 75,000.00 饶丹 货币 100,000.00 0.909 - 王允生 货币 100,000.00 0.909 75,000.00 钱祥丰 货币 23,000.00 0.209 - 邱美玲 货币 18,000.00 0.164 - 高蜀卉 货币 11,000.00 0.100 - 张健 货币 6,000.00 0.055 - 高蜀花 货币 4,000.00 0.036 - 林镇和 货币 4,000.00 0.036 - 高敏江 货币 3,000.00 0.027 - 杨文超 货币 3,000.00 0.027 - 王哲 货币 2,000.00 0.018 - 蔡云芳 货币 1,000.00 0.009 - 沈玉兰 货币 1,000.00 0.009 - 北京天星华夏投 资中心（有限合 伙） 货币 1,000,000.00 9.091 11,000,000.00 100.00 合计 7,350,750.00 上述增资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中兴财光华审 验字(2014)第 07151 号验资报告。 本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七、1，本公司及其子公司 主要从事软硬件技术的开发销售等服务。 本公司采取董事会领导下的总经理负责制。 本财务报表已经公司董事会于 2015 年 3 月 6 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 第 51 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、 持续经营 公司自报告期末 12 个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等信息。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 第 52 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2） ） ，判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、11“长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 第 53 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益） 。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 第 54 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 11“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、11、 （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 第 55 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2） 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 第 56 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 第 57 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3） 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 第 58 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 第 59 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 行会计处理。 （5） 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6） 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7） 衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 第 60 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 生工具的公允价值变动计入当期损益。 （8） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资） 、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、 应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：大于或等于 200 万元的 应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应 收账款、其他应收款）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 关联方组合 按关联方划分组合 备用金及押金组合 按备用金及押金划分组合 账龄组合 除关联方组合、备用金及押金组合、单项金 第 61 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 额重大并已单项计提坏账准备、单项金额虽 不重大但已单项计提坏账准备的应收款项之 外，其余应收款项按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 单独进行减值测试 备用金及押金组合 单独进行减值测试 账龄组合 按账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 关联方、备用金及押金组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准 备。 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 (4) 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、 存货 (1) 存货分类 本公司存货为库存商品。 (2) 存货的取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价，存货发出时按加权 平均法计价，针对部分存货按个别计价法。 第 62 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 存货跌价准备的计提方法 (3) 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确认方法 (4) 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 第 63 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 第 64 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 第 65 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、5、 （2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 第 66 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 固定资产 （1） 固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产分类为：办公家具及电子设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确 认： a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 （3） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益。 （4） 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 办公家具 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 3-5年 5.00 31.67-19.00 第 67 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 固定资产类别 2014 年年度报告 预计使用年限 电子设备 3-10年 净残值率（%） 5.00 年折旧率（%） 31.67-9.50 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要 时，作适当调整。 （5） 固定资产的减值 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减 值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 （6） 固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 13、 无形资产 （1） 无形资产 A.无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 B.无形资产使用寿命及摊销 a. 使用寿命有限的无形资产 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用 寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 b. 使用寿命不确定的无形资产 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （2） 研究与开发支出 公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主 要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。 第 68 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不 确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技 术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b. 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c. 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的 迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资 产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提 资产减值准备，并计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、 资产减值准备 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 第 69 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 第 70 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、 收入的确认原则 (1) 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 (2) 提供劳务 在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入 企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。 本公司的部分软件是根据与客户签订的技术开发、技术服务合同，对用户的业务进行充 分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具 有通用性。公司的技术开发服务业务实质上属于提供劳务，适用收入准则中提供劳务收入的 确认原则。在资产负债表日技术开发服务收入和成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利 益能够流入、劳务的完成程度能够可靠确定的前提下，公司采用完工百分比法确认相关的劳 务收入。本公司技术开发服务业务包括自行开发及外包开发，完工百分比按开发软件已花费 工时占预计总工时的比例确定。 17、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额 计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益， 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 第 71 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需 说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 18、 递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 第 72 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 20、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 第 73 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 21、 重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 自 2014 年 1 月 26 日起，财政部陆续修订和新颁布了《企业会计准则第 2 号—长期股权 投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、 《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企 业会计准则第 40 号—合营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》等 七项具体准则，并要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 2014 年 6 月，财政部修订了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》，要求执行企业 会计准则的企业应当在 2014 年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行 列报。 2014 年 7 月 23 日，财政部发布了《关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》，自 公布之日起施行。 本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订 的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准 则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额无影响，但部分财务报表项 目披露有所影响，具体影响如下： 执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》之前，对于辞退福利，在 职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同 时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予 补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》增加了有关抵销的规定和 披露要求，增加了金融资产转移的披露要求，修改了金融资产和金融负债到期期限分析的披 露要求。本财务报表已按该准则进行列报，并对可比年度财务报表附注的披露进行了相应调 整。 （2） 本公司不存在会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 第 74 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 本公司适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税(注) 应税收入额 城建税 实际缴纳流转税额 3.00、6.00 7.00 教育费附加 实际缴纳流转税额 3.00 地方教育附加 实际缴纳流转税额 2.00 地方水利基金 实际缴纳流转税额 1.00 注：本公司 2014 年 1-4 月为增值税小规模纳税人，适用税率为 3%，本公司于 2014 年 4 月 23 日向日照市东港区国家税务局申请为增值税一般纳税人（依据日照市东港区国家税务局 下发的税务事项通知书东国税税通[2014]25620 号），2014 年 5-12 月适用税率为 6%，本公 司的子公司企业所得税税率为 25%。 2、税收优惠及批文 根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征 增值税试点税收政策的通知》财税[2013]37 号文及山东省国家税务局公告 2013 年第 7 号文， 本公司于 2013 年 10 月 23 日对应税服务中技术转让与技术开发以及与之相关的技术咨询与 技术转让收入已在日照市东港区国家税务局办理增值税减免税备案登记。 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》 （财税[2012]27 号）规定：我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软 件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免 征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满 为止。本公司 2014 年 5 月 30 日向日照市东港区国家税务局石臼分局提交企业所得税优惠备 案登记表，依据日照市东港区国家税务局石臼分局下发的税务事项通知书东国税税通 [2014]34382、34383 号，同意本公司享受软件企业税收优惠政策的备案，免征期限为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。 五、 合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2013 年 12 月 31 日，期末指 2014 年 12 月 31 日， 上期金额指 2013 年度，本期金额指 2014 年度。 1、 货币资金 第 75 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 项目 期末余额 期初余额 库存现金 118,591.68 160,013.30 人民币 118,591.68 160,013.30 银行存款 3,803,537.63 180.01 人民币 3,803,537.63 180.01 3,922,129.31 160,193.31 合计 截止期末本公司无受限货币资金。 2、 应收账款 （1） 应收账款按种类披露： 期末余额 种类 账面余额 金额 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 坏账准备 比例（%） - 期初余额 金额 账面余额 比例（%） 金额 坏账准备 比例（%） 金额 比例（%） - - - - - - - - - 210,000.00 5.40 - - - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 - - 备用金及押金组合 - - - 账龄组合 6,344,400.00 100.00 330,220.00 5.20 3,681,129.00 94.60 184,056.45 5.00 组合小计 6,344,400.00 100.00 330,220.00 5.20 3,891,129.00 100.00 184,056.45 5.00 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合计 - - - 6,344,400.00 100.00 330,220.00 - 5.20 - - - 3,891,129.00 100.00 184,056.45 应收账款种类的说明： a. 截止期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 b. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 账龄 账面余额 金额 比例（%） 1 年以内 6,084,400.00 95.90 1-2 年 260,000.00 合计 6,344,400.00 期初余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 304,220.00 3,681,129.00 100.00 184,056.45 4.10 26,000.00 - - - 100.00 330,220.00 3,681,129.00 100.00 184,056.45 第 76 页 共 106 页 - 5.00 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 c. 截止期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （2） 截止期末无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 （3） 期末应收账款中欠款前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 与本公司关系 占应收账款总 额的比例（%） 账龄 济宁东兴信息科技有限公司 非关联方 1,909,000.00 1 年以内 30.09 枣庄市软件行业协会 非关联方 1,190,000.00 1 年以内、1-2 年 18.76 山东信泰超硬材料有限公司 非关联方 825,000.00 1 年以内 13.00 枣庄方舟启富信息软件有限公司 非关联方 810,000.00 1 年以内 12.77 济南星核通讯技术有限公司 非关联方 -- 600,000.00 1 年以内 -- 9.46 合计 5,334,000.00 84.08 （4） 截止期末无应收关联方款项。 （5） 坏账准备 期初余额 本期减少 本期增加 184,056.45 转回 146,163.55 期末余额 转销 - - 330,220.00 3、 其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露： 期末余额 种类 账面余额 金额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 坏账准备 比例（%） - 期初余额 金额 账面余额 比例（%） 金额 坏账准备 比例（%） 金额 比例（%） - - - - - - - - - - - 746,839.00 99.99 - - 61,939.00 100.00 - - 63.20 0.01 - - 账龄组合 - - - - - - - - 组合小计 61,939.00 100.00 - - 746,902.20 100.00 - - - - - - - - - - 61,939.00 100.00 - - 746,902.20 100.00 - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 备用金及押金组合 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 第 77 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 其他应收款种类的说明： a. 截止期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 b. 截止期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （2） 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 （3） 期末其他应收款中欠款前五名单位情况 单位名称 其他应收款 期末余额 与本公司关系 占其他应收款总额 的比例（%） 账龄 济南市长清气象局 质保金 58,000.00 1 年以内 93.65 陈延桥 备用金 2,939.00 1 年以内 4.74 山东日照高新技术产业 开发区管理委员会 押金 1,000.00 1 年以内 1.61 合计 -- 61,939.00 -- 100.00 （4）截止期末无应收关联方款项。 4、 存货 （1） 存货的分类 期末余额 项目 库存商品 1,400,000.00 跌价 准备 - 合计 1,400,000.00 - 账面余额 期初余额 1,400,000.00 - 跌价准 备 - 1,400,000.00 - - 账面价值 账面余额 账面价值 - （2） 存货跌价准备情况 截至期末本公司存货不存在跌价准备情况。 5、 长期股权投资 （1）长期股权投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合收 其他权益 的投资损益 益调整 变动 联营企业 山东南湖软件股份 1,971,774.79 - 2,000,000.00 第 78 页 共 106 页 28,225.21 - - 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加投资 权益法下确认 其他综合收 其他权益 减少投资 的投资损益 益调整 变动 有限公司 山东舜华信息股份 - 2,493,874.04 2,493,874.04 - - - 4,493,874.04 28,225.21 - - 有限公司 合计 4,465,648.83 - （续） 本期增减变动 被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准备 利或利润 减值准备期末 期末余额 其他 余额 联营企业 山东南湖软件股份 - - 有限公司 山东舜华信息股份 - - - - - - 有限公司 合计 - - - - - - - 本期减少 期末余额 （2）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 山东舜华信息股份 有限公司 - 326,152.29 326,152.29 - 合计 - 326,152.29 326,152.29 - 注：系本年处置山东舜华信息股份有限公司股权相应转销对其计提的长期股权投资减值准备 影响所致。 6、 固定资产 固定资产情况 a. 固定资产账面原值： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 办公家具 172,300.00 746,251.29 - 918,551.29 电子设备 936,790.00 2,920,858.64 - 3,857,648.64 合计 1,109,090.00 3,667,109.93 - 4,776,199.93 第 79 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 b. 累计折旧： 项目 期初余额 本期增加 本期计提 本期减少 期末余额 办公家具 65,473.98 - 115,446.54 - 180,920.52 电子设备 590,062.43 - 489,313.03 - 1,079,375.46 合计 655,536.41 - 604,759.57 - 1,260,295.98 c. 固定资产账面净值： 项目 期末余额 期初余额 办公家具 737,630.77 106,826.02 电子设备 2,778,273.18 346,727.57 3,515,903.95 453,553.59 合计 d. 固定资产减值准备： 无 e. 固定资产账面价值： 项目 期末余额 期初余额 办公家具 737,630.77 106,826.02 电子设备 2,778,273.18 346,727.57 3,515,903.95 453,553.59 合计 7、 无形资产 类别 一、账面原值合计 期初余额 3,969,999.98 本期增加 4,200,000.00 本期减少 - 期末余额 8,169,999.98 SOA 应用及流程平台项目 2,700,000.00 - - 2,700,000.00 开发平台建设项目 1,250,000.00 - - 1,250,000.00 拓欣档案扫描系统 19,999.98 - - 19,999.98 妈妈赢美式用婴用品跨境电 子商务平台项目 - 2,600,000.00 - 2,600,000.00 商用中间件开发与基于 ajax 的框架开发平台项目 - 950,000.00 - 950,000.00 CMM 文档体系标准规范及 Unix 服务器系统 - 650,000.00 - 650,000.00 1,191,666.66 434,000.00 - 1,625,666.66 SOA 应用及流程平台项目 810,000.00 270,000.00 - 1,080,000.00 开发平台建设项目 375,000.00 125,000.00 - 500,000.00 拓欣档案扫描系统 6,666.66 4,000.00 - 10,666.66 - 21,666.67 - 21,666.67 二、累计摊销合计 妈妈赢美式用婴用品跨境电 子商务平台项目 第 80 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 类别 2014 年年度报告 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 商用中间件开发与基于 ajax 的框架开发平台项目 - 7,916.67 - 7,916.67 CMM 文档体系标准规范及 Unix 服务器系统 - 5,416.66 - 5,416.66 三、无形资产账面净值合计 2,778,333.32 - - 6,544,333.32 SOA 应用及流程平台项目 1,890,000.00 - - 1,620,000.00 开发平台建设项目 875,000.00 - - 750,000.00 拓欣档案扫描系统 13,333.32 - - 9,333.32 妈妈赢美式用婴用品跨境电 子商务平台项目 - - - 2,578,333.33 商用中间件开发与基于 ajax 的框架开发平台项目 - - - 942,083.33 CMM 文档体系标准规范及 Unix 服务器系统 - - - 644,583.34 四、减值准备合计 - - - - SOA 应用及流程平台项目 - - - - 开发平台建设项目 - - - - 拓欣档案扫描系统 - - - - 妈妈赢美式用婴用品跨境电 子商务平台项目 - - - - 商用中间件开发与基于 ajax 的框架开发平台项目 - - - - CMM 文档体系标准规范及 Unix 服务器系统 - - - - 五、无形资产账面价值合计 2,778,333.32 - - 6,544,333.32 SOA 应用及流程平台项目 1,890,000.00 - - 1,620,000.00 开发平台建设项目 875,000.00 - - 750,000.00 拓欣档案扫描系统 13,333.32 - - 9,333.32 妈妈赢美式用婴用品跨境电 子商务平台项目 - - - 2,578,333.33 商用中间件开发与基于 ajax 的框架开发平台项目 - - - 942,083.33 CMM 文档体系标准规范及 Unix 服务器系统 - - - 644,583.34 8、 商誉 被投资单位名称 枣庄市炫动信息科技有限公司 合计 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 - 17,094.92 - 17,094.92 - 17,094.92 - 17,094.92 注：本公司 2014 年 3 月 25 日购买枣庄市炫动信息科技有限公司合并报表层面确认商誉金额 第 81 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 17,094.92 元。 9、 递延所得税资产 递延所得税资产 期末余额 项目 递延所得税 资产 期初余额 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 资产减值准备 82,555.00 330,220.00 46,014.11 184,056.45 合计 82,555.00 330,220.00 46,014.11 184,056.45 10、 应付账款 （1） 账龄分析及百分比 期末余额 账龄 1 年以内 合计 期初余额 金额 1,323,887.50 比例（%） 100.00 金额 1,879,320.00 比例（%） 100.00 1,323,887.50 100.00 1,879,320.00 100.00 （2） 截止期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （3） 期末应付账款中前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 日照慧维信息科技有限公司 非关联方 应付账款 期末余额 650,000.00 山东大学软件学院实训中心 非关联方 610,000.00 1 年以内 46.07 日照高新区创业服务中心 非关联方 63,887.50 1 年以内 4.83 -- 1,323,887.50 -- 100.00 合计 占应付账款总额 的比例（%） 49.10 1 年以内 账龄 11、 预收款项 （1） 账龄分析及百分比 账龄 1 年以内 合计 期末余额 金额 期初余额 比例（%） 金额 比例（%） 1,822.30 100.00 - - 1,822.30 100.00 - - （2） 截止期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （3） 截止期末无欠本公司关联方款项。 （4） 期末预收账款中前五名单位情况 第 82 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 单位名称 与本公司关系 合计 非关联方 -- 李百科 预收账款 期末余额 占预收账款总额 的比例（%） 账龄 1,822.30 1,822.30 1 年以内 -- 100.00 100.00 12、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 短期薪酬项目 本期增加 本期支付 29,392.00 1,141,276.57 1,075,864.57 94,804.00 - 134,086.36 134,086.36 - 29,392.00 1,275,362.93 1,209,950.93 94,804.00 期初余额 29,392.00 本期增加 1,058,411.08 本期支付 992,999.08 期末余额 94,804.00 职工福利 - 47,500.00 47,500.00 - 社会保险费 - 35,365.49 35,365.49 - 其中：医疗保险费 - 29,123.92 29,123.92 - 工伤保险费 - 2,081.01 2,081.01 - 生育保险费 - 4,160.56 4,160.56 - 29,392.00 1,141,276.57 1,075,864.57 94,804.00 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、短期薪酬 二、离职后福利-设定提存 计划 合计 期初余额 期末余额 （2）短期薪酬列示 短期薪酬项目 工资、奖金、津贴和补贴 合计 （3）设定提存计划列示 设定提存计划项目 基本养老保险费 - 129,925.80 129,925.80 - 失业保险费 - 4,160.56 4,160.56 - - 134,086.36 134,086.36 - 合计 13、 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 -9,342.04 -3,578.04 营业税 - -66.67 企业所得税 - 247,274.44 个人所得税 338.28 -253.73 城建税 772.54 46.69 教育费附加 331.09 20.01 地方教育附加 220.72 13.33 地方水利建设基金 110.98 6.67 合计 -7,568.43 243,462.70 第 83 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 14、 其他应付款 （1） 账龄分析及百分比 期末余额 账龄 金额 1 年以内 合计 期初余额 比例（%） 金额 比例（%） 12,263.80 100.00 15,147.19 100.00 12,263.80 100.00 15,147.19 100.00 （2） 期末欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项情况 股东单位名称 期末余额 毕文绚 期初余额 10,000.00 - （3） 期末欠本公司关联方款项详见八、3(b)。 15、 股本 本期变动增减（＋，-） 项目 期初余额 发行新股 送股 公积金 转股 期末余额 其他 小计 一、有限售条件流通 股份 1.国家持股 - - - - - - - 2.国有法人持股 - - - - - - - 3.其他内资持股 - 1,000,000.00 - - 7,350,750.00 8,350,750.00 8,350,750.00 其中： - - - - - - - 境内法人持股 - 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 1,000,000.00 境内自然人持股 - - - - 7,350,750.00 7,350,750.00 7,350,750.00 - 1,000,000.00 - - - 8,350,750.00 8,350,750.00 合计 二、无限售条件流通 股 ⒈境内上市的人民 币普通股 10,000,000.00 - - - -7,350,750.00 -7,350,750.00 2,649,250.00 ⒉境内上市的外资 股 - - - - - - - 10,000,000.00 - - - -7,350,750.00 -7,350,750.00 2,649,250.00 - - 合计 三、股份总额 10,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 11,000,000.00 16、 资本公积 类别 资本溢价 合计 期初余额 - 本期增加 2,000,000.00 - 2,000,000.00 第 84 页 共 106 页 本期支付 - 期末余额 2,000,000.00 - 2,000,000.00 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 注：本期以公开定向增资的方式增资，增加资本公积 2,000,000.00 元，详见附注一。 17、 盈余公积 类别 期初余额 法定盈余公积 合计 本期增加 本期支付 期末余额 19,039.60 694,287.45 - 713,327.05 19,039.60 694,287.45 - 713,327.05 本公司 2014 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 694,287.45 元。 18、 未分配利润 项目 本期金额 调整前上年末未分配利润 上期金额 171,356.42 -637,563.34 - - 171,356.42 -637,563.34 6,942,530.31 827,959.36 694,287.45 19,039.60 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 6,419,599.28 171,356.42 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 加：本期归属于股东的净利润 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 19、 营业收入、营业成本 (1) 主营业务收入和其他业务收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 14,292,831.19 5,590,889.35 其他业务收入 - - 14,292,831.19 5,590,889.35 合计 (2) 主营业务收入 项目 本期金额 上期金额 1、软件技术开发 13,808,493.40 5,396,800.00 2、软件技术服务 484,337.79 194,089.35 - 141,253.68 484,337.79 52,835.67 14,292,831.19 5,590,889.35 （1）档案资源数字化服务 （2）软件维护服务 合计 (3) 营业成本 第 85 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 1、软件技术开发 5,200,749.09 3,347,778.50 2、软件技术服务 58,682.00 4,000.00 - 4,000.00 58,682.00 - 5,259,431.09 3,351,778.50 （1）档案资源数字化服务 （2）软件维护服务 合计 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 枣庄方舟启富信息软件有限公司 3,310,000.00 占公司全部营业收入 的比例（%） 23.16 日照在天软件有限公司 3,286,800.00 23.00 济宁东兴信息科技有限公司 1,909,000.00 13.36 济南星核通讯技术有限公司 1,600,000.00 11.19 988,750.00 6.92 11,094,550.00 77.63 客户名称 本期金额 日照泰华矿业有限公司 合计 20、 营业税金及附加 税种 本期金额 上期金额 营业税 - 3,835.54 城建税 1,134.83 445.12 教育费附加 486.35 190.76 地方教育附加 324.24 127.17 地方水利建设基金 162.12 63.58 2,107.54 4,662.17 合计 21、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资 197,560.94 146,702.15 福利费 17,500.00 - 社保费 76,334.97 - 办公费 58,204.00 3,361.00 差旅费 156,997.60 11,333.80 招待费 74,890.60 4,385.00 其他 52,686.50 - 634,174.61 165,781.95 合计 22、 管理费用 第 86 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 工资 429,767.61 491,897.67 福利费 17,600.00 - 社会保险 145,400.78 39,280.22 房租费 71,527.50 40,000.00 办公费 88,053.46 28,049.10 差旅费 10,145.00 46,882.28 交通费 26,326.99 22,009.90 招待费 16,333.00 - 折旧费 551,718.99 323,996.31 1,456,855.34 - 48,483.82 20,194.00 2,862,212.49 1,012,309.48 三板挂牌中介费 其他费用 合计 23、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 - - 1,389.01 80.11 利息净支出 -1,389.01 -80.11 手续费支出 2,328.39 195.20 939.38 115.09 减：利息收入 合计 24、 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 146,163.55 160,019.28 长期股权投资减值准备 326,152.29 - 472,315.84 160,019.28 合计 25、 投资收益 （1）投资收益明细 项目 处置长期股权投资产生的投资收益 本期金额 28,225.21 上期金额 -11,754.56 - 15,116.37 28,225.21 3,361.81 权益法核算的长期股权投资收益 合计 （2）权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期金额 山东南湖软件股份有限公司 上期金额 - 第 87 页 共 106 页 -669.54 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 被投资单位 本期金额 山东舜华信息股份有限公司 合计 - 上期金额 15,785.91 - 15,116.37 26、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 1,570,000.00 142,500.00 1,416.44 - 1,571,416.44 142,500.00 政府补助 其他 合计 注:本期政府补助明细如下 补贴收入来源 与收益相关 文号 金额 批准机关 日照市东港区财政局 政府补助 东财企[2013]66 号文 40,000.00 日照市东港区财 政局 日照市财政局、科技局 政府补助 日财教指 [2013]77 号文 100,000.00 日照市财政局、科 技局 日照市东港区财政局 政府补助 东财企[2014]9 号文 30,000.00 日照市东港区财 政局 日照市财政局 政府补助 日财教指 [2013]66 号文 100,000.00 日照市财政局 日照市东港区财政局 政府补助 东财建指 [2014]14 号文 500,000.00 日照市东港区财 政局 日照市东港区财政局 政府补助 东财建指 [2014]24 号文 800,000.00 日照市东港区财 政局 合计 -- -- 1,570,000.00 -- 27、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失合计 - - - - - - 1,107.34 - 1,107.34 - 其中：固定资产处置损失 债务重组损失 罚款支出 合计 28、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 当期所得税 -245,804.87 第 88 页 共 106 页 上期金额 254,130.15 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 项目 本期金额 -36,540.89 上期金额 -40,004.82 合计 -282,345.76 214,125.33 递延所得税 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 6,660,184.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 - 子公司适用不同税率的影响 218.85 调整以前期间所得税的影响 -282,564.61 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 - 所得税费用 -282,345.76 29、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 1,389.01 80.11 政府补助 1,570,000.00 142,500.00 往来款 684,963.20 - 其他 1,416.44 - 2,257,768.65 142,580.11 合计 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 手续费 2,328.39 195.20 往来款 2,883.39 1,734,694.00 付现管理费用 1,709,291.86 144,516.25 付现销售费用 342,778.70 19,079.80 1,107.34 - 2,058,389.68 1,898,485.25 罚款支出 合计 30、 现金流量表补充资料 （1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金 流量 净利润 6,942,530.31 第 89 页 共 106 页 827,959.36 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 补充资料 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 472,315.84 160,019.28 固定资产折旧 604,759.57 323,996.31 油气资产折耗 - - 生产性生物资产折旧 - - 434,000.00 399,000.00 - - 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产损失 - - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 - - 投资损失 - -3,361.81 -36,540.89 -40,004.82 - - 存货的减少 -1,400,000.00 - 经营性应收项目的减少 -1,768,307.80 -4,140,508.87 经营性应付项目的增加 -744,035.23 1,080,708.75 - - 经营活动产生的现金流量净额 4,504,721.80 -1,392,191.80 2、不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情 况： - - 3,922,129.31 160,193.31 160,193.31 59,064.11 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,761,936.00 101,129.20 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 其他 现金的年末余额 减：现金的年初余额 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 100,000.00 其中：枣庄市炫动信息科技有限公司 100,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 56,602.38 其中：枣庄市炫动信息科技有限公司 56,602.38 取得子公司支付的现金净额 43,397.62 第 90 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 （3） 现金和现金等价物 项目 期末余额 一、现金 期初余额 3,922,129.31 160,193.31 118,591.68 160,013.30 3,803,537.63 180.01 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 3,922,129.31 160,193.31 - - 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 六、 合并范围的变更 非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时 股权取得 股权取得 股权取得 点 成本 比例（%） 方式 枣 庄 市 炫 动 信 息 2014 年 3 月 100,000.00 科技有限公司 25日 100.00 购买 购买日至期 购买日至期 购买日 末 被 购 买 方 末 被 购 买 方 的收入 的净利润 2014年3 -344.16 月25日 （2）合并成本及商誉 项目 合并成本 —现金 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉 枣庄市炫动信息科技有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 82,560.92 17,094.92 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 枣庄市炫动信息科技有限公司 项目 购买日 公允价值 84,133.22 购买日 账面价值 84,133.22 非流动资产 250.00 250.00 流动负债 1,822.30 1,822.30 - - 82,560.92 82,560.92 - - 流动资产 非流动负债 净资产 减：少数股东权益 第 91 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 枣庄市炫动信息科技有限公司 购买日 购买日 公允价值 账面价值 84,133.22 84,133.22 项目 流动资产 取得的净资产 82,560.92 82,560.92 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 枣庄市 枣庄市 枣庄市炫动信息科 技有限公司 业务性质 持股比例（%） 直接 取得方式 间接 软件服务 100.00 等 购买 - 2、 在联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 联营企业名称 山东南湖软件股 份有限公司 山东舜华信息股 份有限公司 持股比例（%） 主要经 注册地 营地 业务性质 日照 日照 软件服务等 20.00 - 权益法 枣庄 枣庄 软件服务等 25.00 - 权益法 直接 对联营企业投资的会 计处理方法 间接 注：本期公司将对山东南湖软件股份有限公司、山东舜华信息股份有限公司的股权分别转让 和处置。 （2）重要联营企业的主要财务信息 期初余额/上期发生额 项目 山东南湖软件股份有限公司 山东舜华信息股份有限公司 资产总额 9,869,277.05 10,136,074.12 负债总额 10,403.09 160,577.98 归属于母公司股东权益 9,858,873.96 9,975,496.14 按持股比例计算的净资产份 额 1,971,774.79 2,493,874.04 对联营企业权益投资的账面 - - 少数股东权益 第 92 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 期初余额/上期发生额 项目 山东南湖软件股份有限公司 山东舜华信息股份有限公司 价值 存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值 - - 营业收入 5,027.18 216,000.00 净利润 -3,347.69 889.42 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 - - 综合收益总额 - - 本年度收到的来自联营企业 的股利 - - 八、 关联方及关联交易 1、 关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 a. 控股股东 股东名称 李鹏 关联关系 企业类型 实际控制人 自然人 期末股东对本公司的持股 期末股东对本公司的表决 比例（%） 权比例（%） 54.638 本公司的实际控制人为自然人股东李鹏。 (2) 本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1。 (3) 本公司的联营企业情况 本公司重要的联营企业详见附注七、2。 (4) 不存在控制关系的关联方 a. 本公司的其他关联方 其他关联方名称 香港领信国际企业集团有限公司 其他关联方与本公司关系 董事、董秘毕文绚持股 100%的公司 第 93 页 共 106 页 54.638 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 毕文绚 董事、高管 李胜玉 董事、高管 王宗辉 董事、高管 王允生 董事 张琪 高管 2、 关联方交易 (1) 采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易定价 方式及决策程 序 山东舜华信息 软件开 股份有限公司 发费 本期金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 市场价格 上期金额 - - 占同类交易金 额的比例（%） 金额 141,000.00 5.31 (2) 销售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易定价 关联交 方式及决策程 易内容 序 枣庄市炫动信 软件开 息科技有限公 发费 司 本期金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 市场价格 上期金额 - - 占同类交易金额 的比例（%） 金额 210,000.00 3.89 （3）关键管理人员报酬 项目 本期金额 关键管理人员报酬 3、 上期金额 274,803.06 252,360.00 关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 a. 其他应收款 债务人 期末余额 账面余额 期初余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 山东舜华信息股份有限公司 - - 29,000.00 - 李鹏 - - 715,839.00 - 李胜玉 - - 2,000.00 - 第 94 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 （2）应付关联方款项 a．应付账款 债权人 期末余额 山东舜华信息股份有限公司 期初余额 - 141,000.00 b. 其他应付款 债权人 期末余额 毕文绚 期初余额 10,000.00 - 九、 金融工具及风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款及 其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注三。与这些金融工具有关的风险，以及 本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （1） 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定 和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地 对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （2） 外汇风险 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，鉴于本公司不存在重大的外汇资产 和负债，故本公司管理层认为本公司目前不存在重大的外汇风险。如果未来本公司资产负债 表日存在较大的外币资产或负债，本公司管理层将负责监控外汇风险，并于需要时考虑建立 相应地防范措施。 （3） 利率风险 本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率短期银行活期存 款和固定利率的贷款及应收款项有关。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响，管理层负责监控利率风险。 （4） 信用风险 为降低信用风险，本公司管理层负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程 序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应 第 95 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为 本公司所承担的信用风险已经大为降低。 （5） 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 本公司主要通过经营业务产生的资金及股权融资等渠道来筹措营运资金。 （6） 公允价值 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定： 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应 的活跃市场现行出价及现行要价确定。 十、 承诺及或有事项 截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 本公司于 2015 年 1 月 7 日完成本次 3,000,000.00 元定增相关的工商变更登记手续，在 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司的相关股权登记手续正在办理过程中。 十二、 其他重要事项 截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款按种类披露： 期末余额 种类 账面余额 金额 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 坏账准备 比例（%） - 期初余额 金额 账面余额 比例（%） 金额 坏账准备 比例（%） 金额 比例（%） - - - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 - - - - 210,000.00 5.40 - - 备用金及押金组合 - - - - - - - - 账龄组合 6,334,400.00 100.00 329,220.00 5.20 3,681,129.00 94.60 184,056.45 5.00 组合小计 6,334,400.00 100.00 329,220.00 5.20 3,891,129.00 100.00 184,056.45 5.00 单项金额虽不重 - - 第 96 页 共 106 页 - - - - - 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 期末余额 种类 期初余额 账面余额 金额 坏账准备 比例（%） 金额 账面余额 比例（%） 金额 坏账准备 比例（%） 金额 比例（%） 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合计 6,334,400.00 100.00 329,220.00 5.20 3,891,129.00 100.00 184,056.45 应收账款种类的说明： c. 截止期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 d. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余之额 账龄 期初余额 账面余额 金额 比例（%） 1 年以内 6,084,400.00 96.05 1-2 年 250,000.00 合计 6,334,400.00 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 304,220.00 3,681,129.00 100.00 184,056.45 3.95 25,000.00 - - - 100.00 329,220.00 3,681,129.00 100.00 184,056.45 c.截止期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （2） 截止期末无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 （3） 期末应收账款中欠款金额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 与本公司关系 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 30.14 济宁东兴信息科技有限公司 非关联方 1,909,000.00 1 年以内 枣庄市软件行业协会 非关联方 1,190,000.00 1 年以内、1-2 年 18.79 山东信泰超硬材料有限公司 非关联方 825,000.00 1 年以内 13.02 枣庄方舟启富信息软件有限公司 非关联方 810,000.00 1 年以内 12.79 济南星核通讯技术有限公司 非关联方 600,000.00 1 年以内 9.47 -- 5,334,000.00 -- 84.21 合计 （4） 截止期末无应收关联方账款。 （5） 坏账准备 期初余额 本期增加 本期减少 转回 第 97 页 共 106 页 转销 期末余额 5.00 山东领信信息科技股份有限公司 期初余额 2014 年年度报告 本期增加 184,056.45 本期减少 期末余额 - 145,163.55 - 329,220.00 其他应收款 2、 （1） 其他应收款按种类披露： 期末余额 种类 期初余额 账面余额 金额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 坏账准备 比例（%） - 金额 账面余额 比例（%） 金额 坏账准备 比例（%） 金额 比例（%） - - - - - - - - - - - 746,839.00 99.99 - - 61,939.00 100.00 - - 63.20 0.01 - - 账龄组合 - - - - - - - - 组合小计 61,939.00 100.00 - - 746,902.20 100.00 - - - - - - - - - - 61,939.00 100.00 - - 746,902.20 100.00 - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 备用金及押金组合 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 其他应收款种类的说明： a.截止期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 b.截止期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 (2) 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (3) 期末其他应收款中欠款前五名单位情况 济南市长清气象局 质保金 其他应收款 期末余额 58,000.00 陈延桥 备用金 2,939.00 1 年以内 4.74 山东日照高新技术产业开发 区管理委员会 押金 1,000.00 1 年以内 1.61 合计 -- 61,939.00 -- 100.00 单位名称 与本公司关系 （4）截止期末无应收关联方账款。 3、 长期股权投资 第 98 页 共 106 页 1 年以内 占其他应收款总 额的比例（%） 93.65 账龄 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 （1） 长期股权投资分类 期末余额 项目 减值 准备 账面余额 期初余额 账面价值 减值 准备 账面余额 账面价值 对子公司投资 100,000.00 - 100,000.00 - - - 对联营、合营 企业投资 - - - 4,465,648.83 - 4,465,648.83 100,000.00 - 100,000.00 4,465,648.83 - 4,465,648.83 合计 （2） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 枣庄市炫动信息科技有限公司 - - - - 减：长期投资减值准备 - - - - - - - - 合计 （3） 对联营、合营企业投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合收 其他权益 的投资损益 益调整 变动 联营企业 山东南湖软件股份 - 1,971,774.79 2,000,000.00 28,225.21 - - 2,493,874.04 - - - 4,493,874.04 28,225.21 - - 有限公司 山东舜华信息股份 - 2,493,874.04 有限公司 合计 4,465,648.83 - （续） 本期增减变动 被投资单位 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 减值准备期末 期末余额 其他 余额 联营企业 山东南湖软件股份 - 有限公司 山东舜华信息股份 - - - - - 第 99 页 共 106 页 - - - 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 有限公司 合计 - - 期初余额 本期增加 - - - 本期减少 期末余额 （2）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 山东舜华信息股份有 限公司 - 326,152.29 326,152.29 - 合计 - 326,152.29 326,152.29 - 4、 营业收入、营业成本 （1）主营业务收入和其他业务收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 14,292,831.19 5,590,889.35 其他业务收入 - - 14,292,831.19 5,590,889.35 合计 （4） 主营业务收入 项目 本期金额 上期金额 1、软件技术开发 13,808,493.40 5,396,800.00 2、软件技术服务 484,337.79 194,089.35 - 141,253.68 484,337.79 52,835.67 14,292,831.19 5,590,889.35 （1）档案资源数字化服务 （2）软件维护服务 合计 （5） 营业成本 项目 本期金额 上期金额 1、软件技术开发 5,200,749.09 3,347,778.50 2、软件技术服务 58,682.00 4,000.00 - 4,000.00 58,682.00 - 5,259,431.09 3,351,778.50 （1）档案资源数字化服务 （2）软件维护服务 合计 （6） 公司前五名客户的营业收入情况 枣庄方舟启富信息软件有限公司 3,310,000.00 占公司全部营业收入 的比例（%） 23.16 日照在天软件有限公司 3,286,800.00 23.00 客户名称 本期金额 第 100 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 客户名称 占公司全部营业收入 的比例（%） 本期金额 济宁东兴信息科技有限公司 1,909,000.00 13.36 济南星核通讯技术有限公司 1,600,000.00 11.19 988,750.00 6.92 11,094,550.00 77.63 日照泰华矿业有限公司 合计 现金流量表补充资料 5、 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,942,874.47 827,959.36 加：资产减值准备 471,315.84 160,019.28 固定资产折旧 604,759.57 323,996.31 油气资产折耗 - - 生产性生物资产折旧 - - 434,000.00 399,000.00 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产损失 - - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 - - 投资损失 -28,225.21 -3,361.81 递延所得税资产减少 -36,290.89 -40,004.82 - - 存货的减少 -1,400,000.00 - 经营性应收项目的减少 -1,758,307.80 -4,140,508.87 经营性应付项目的增加 -743,935.02 1,080,708.75 - - 4,486,190.96 -1,392,191.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 3,846,996.09 160,193.31 160,193.31 59,064.11 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 递延所得税负债增加 其他 经营活动产生的现金流量净额 现金的年末余额 减：现金的年初余额 第 101 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 补充资料 现金及现金等价物净增加额 本期金额 3,686,802.78 上期金额 101,129.20 期末余额 期初余额 （2）现金和现金等价物 项目 一、现金 3,846,996.09 160,193.31 43,598.38 160,013.30 3,803,397.71 180.01 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 3,846,996.09 160,193.31 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 十四、 补充资料 1、 非经常性损益项目 项目 本期金额 上期金额 非流动性资产处置损益 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 - - 1,570,000.00 142,500.00 对非金融企业收取的资金占用费 - - 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 - - - - - - - - - - - - - - 政府补助 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 第 102 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 对外委托贷款取得的损益 - - - - - - - - 309.10 - - - 1,570,309.10 142,500.00 - 35,625.00 1,570,309.10 106,875.00 - - 1,570,309.10 106,875.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2、 净资产收益率 (1) 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率（%） 报告期利润 本期金额 上期金额 归属于公司普通股股东的净利润 50.82 8.47 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 39.32 7.38 (2) 计算过程 项目 代码 本期金额 报告期归属于公司普通股股东的 净利润 P1 6,942,530.31 827,959.36 报告期归属于公司普通股股东的 非经常性损益 F 1,570,309.10 106,875.00 报告期扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 5,372,221.21 721,084.36 归属于公司普通股股东的期初净 资产 E0 10,190,396.02 9,362,436.66 报告期发行新股或债转股等新增 的归属于公司普通股股东的净资 产 Ei 3,000,000.00 - 新增净资产下一月份起至报告期 期末的月份数 Mi - - 第 103 页 共 106 页 上期金额 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 项目 代码 报告期回购或现金分红等减少的 归属于公司普通股股东的净资产 Ej - - 减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数 Mj - - 其他事项引起的净资产增减变动 Ek - - 其他净资产变动下一月份起至报 告期期末的月份数 Mk - - 报告期月份数 M0 12 - 归属于公司普通股股东的期末净 资产 E1 20,132,926.33 10,190,396.02 归属于公司普通股股东的加权平 均净资产 E2=E0+P1/2 +Ei*Mi/M0Ej*Mj/M0+E k*Mk/M0 13,661,661.18 9,776,416.34 归属于公司普通股股东的加权平 均净资产收益率 Y1=P1/E2 50.82% 8.47% 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的加权平均净资产收 益率 Y2=P2/E2 39.32% 7.38% 3、 本期金额 上期金额 每股收益 项目 报告期归属于公司普通股股东的 净利润 报告期归属于公司普通股股东的 非经常性损益 报告期扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润 稀释事项对归属于公司普通股股 东的净利润的影响 稀释事项对扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润 的影响 期初股份总数 报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增 加股份数 增加股份下一月份起至报告期期 末的月份数 报告期因回购等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数 代码 本期金额 P1 6,942,530.31 827,959.36 F 1,570,309.10 106,875.00 P2=P1-F 5,372,221.21 721,084.36 P3 - - P4 - - S0 10,000,000.00 10,000,000.00 S1 - - Si 1,000,000.00 - Mi - - Sj - - Mj - - 第 104 页 共 106 页 上期金额 山东领信信息科技股份有限公司 项目 2014 年年度报告 代码 本期金额 上期金额 报告期缩股数 Sk - - 报告期月份数 M0 S=S0+S1+Si* Mi/M0-Sj*Mj /M0-Sk 12 12 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - - - - Y1=P1/S 0.69 0.08 Y2=P2/S 0.54 0.07 0.69 0.08 0.54 0.07 发行在外的普通股加权平均数 加：假定稀释性潜在普通股转换为 已发行普通股而增加的普通股加 权平均数 计算稀释每股收益的普通股加权 平均数 其中：可转换公司债转换而增加的 普通股加权数 认股权证/股份期权行权而增加的 普通股加权数 回购承诺履行而增加的普通股加 权数 归属于公司普通股股东的基本每 股收益 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的基本每股收益 归属于公司普通股股东的稀释每 股收益 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的稀释每股收益 X1 X2=S+X1 Y3=（P1＋ P3）/X2 Y4=（P2＋ P4）/X2 山东领信信息科技股份有限公司 二〇一五年三月六日 第 105 页 共 106 页 山东领信信息科技股份有限公司 2014 年年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 第 106 页 共 106 页