杭州银行2023年半年度财务报表及审阅报告.pdf

杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计 本集团内企业为金融机构，主要会计政策包括对结构化主体的合并 (附注 二.31.(d))、金融工具的分类和计量(附注二.8.(b))及金融资产减值(附注二.8.(c)) 等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断及重要会计估计详见附注 二.31。 1 财务报表的编制基础 本中期财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准 则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”) 编制。本中期财务报表按照《企业会计准则第 32 号-中期财务报告》和中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号-半年度报 告的内容与格式》(2021 年修订)的披露规定进行列报和披露。除附注二(32)所述 会计政策变更之外，本财务报表所采用的会计政策与本集团编制 2022 年度财务 报表所采用的会计政策一致。 本中期财务报表以持续经营为基础编制。 2 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3 记账本位币 本集团及本银行记账本位币为人民币。除有特别说明外，本年度财务报表均以人 民币千元为单位列示。 - 12 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 4 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 本集团在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并 方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相 关会计处理。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存 收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并 而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 (b) 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取 得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购 日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有 的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有 的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持 有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允 价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公 允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为 企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 - 13 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 5 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本银行及全部子公司。 子公司是指可以被本集团控制的主体(包括结构化主体)。控制，是指本集团拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变动报酬，并且有能 力利用对被投资方的权力影响其报酬。本集团在获得子公司控制权当日合并子公 司，并在丧失控制权当日将其终止合并入账。 结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权力没有被作为设计主 体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关 活动的依据是合同或相应安排。 当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而 言，本集团是代理人还是主要责任人。如果资产管理人仅仅是代理人，则其主要 代表其他方(结构化主体的其他投资者)行事，因此并不控制该结构化主体。但若 资产管理人被判断为主要代表其自身行事，则是主要责任人，因而控制该结构化 主体。 在编制合并财务报表时，子公司与本银行采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本银行的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益、当期净损益及综合收益总额中不归属于本银行所拥有的部分 分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并 财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本银行向子公司出 售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子 公司向本银行出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本银行对该子公司的分 配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间 出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例 在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本银行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同 时，从本集团的角度对该交易予以调整。 - 14 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 6 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指本集团的库存现金，可以随时用于支付的存款，以及本 集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。现金及现金等价物包括现金、原到期日不超过三个月的存放中央银 行的非限定性款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产，以及短期 变现能力强、易于转换为已知数额的现金、价值变动风险很小，而且由购买日 起三个月内到期的债券投资。 7 外币折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易日发生的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率 折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外， 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。外币 现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。 8 金融资产与负债 (a) 金融工具的确认和终止确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。以常规方 式购买或出售金融资产的，于交易日进行确认或终止确认。当收取该金融资产 现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准 则第 23 号—金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定，本集团终止确认相 关金融资产。当金融负债的现时义务已经解除，本集团终止确认该金融负债。 - 15 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 8 金融资产与负债(续) (a) 金融工具的确认和终止确认(续) 金融资产合同修改 本集团重新商定或修改金融资产合同，导致合同现金流发生变化时，本集团会评 估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。 如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并以 公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种 情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著 增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融 资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改 发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产 生的利得或损失计入损益。 如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终 止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总额，并将 修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总额时，仍使用初始实际利率(或购 入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)对修改后的现金 流量进行折现。在评估相关金融资产的信用风险是否已经显著增加时，本集团基 于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确 认时发生违约的风险进行比较。 金融资产合同修改对预期信用损失计算的影响于附注八.1.(2)中讨论。 除合同修改以外的终止确认 当收取金融资产现金流量的合同权利已到期，或该权利已转移且(i)本集团转移了 金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬；或(ii)本集团既未转移也未保留金融 资产所有权上几乎所有风险及报酬，且本集团并未保留对该资产的控制，则本集 团终止确认金融资产或金融资产的一部分。 在某些交易中，本集团保留了收取现金流量的合同权利，但承担了将收取的现金 流支付给最终收款方的合同义务，并已转移了金融资产所有权上几乎所有的风险 及报酬。在这种情况下，如果本集团满足以下条件的“过手”安排，则终止确认相 关金融资产： (i) 只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款 方； (ii) 禁止出售或抵押该金融资产；且 (iii) 有义务将代表最终收款方收取的所有现金流量及时划转给最终收款方，且无 重大延误。 - 16 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 8 金融资产与负债(续) (a) 金融工具的确认和终止确认(续) 除合同修改以外的终止确认(续) 对于根据标准回购协议及融券交易下提供的担保品(股票或债券)，由于本集团将 按照预先确定的价格进行回购，实质上保留了担保品上几乎所有的风险及报 酬，因此并不符合终止确认的要求。对于某些本集团保留次级权益的证券化交 易，由于同样的原因，也不符合终止确认的要求。 当本集团已经转移收取现金流量的合同权利，既未转移也未保留金融资产所有 权上几乎所有风险及报酬，且保留了对该资产的控制，则应当适用继续涉入法 进行核算，根据对被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产，同时确 认相关负债，以反映本集团保留的权利或义务。如果被转移资产按摊余成本计 量，被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义务的摊余成 本；如果被转移资产按公允价值计量，被转移资产和相关负债的账面净额等于 本集团保留的权利或义务的公允价值。 (b) 金融工具的分类和计量 本集团初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 当金融资产或金融负债初始确认时的公允价值与交易价格存在差异时，本集团 区别下列情况进行处理： (i) 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃 市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价 值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。 (ii) 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公 允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计 期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应 当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。 - 17 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 8 金融资产与负债(续) (b) 金融工具的分类和计量(续) 公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场 中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其 公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值， 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入 值。 金融资产 本集团按以下计量类别对金融资产进行分类： • 以摊余成本计量； • 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；或 • 以公允价值计量且其变动计入损益。 摊余成本和实际利率 摊余成本，是指金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果：扣 除已偿还的本金；加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除累计计提的损失准备(仅适用于金 融资产)。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间的估计未来现金流量， 折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确认实际 利率时，不考虑预期信用损失，但包括合同各方之间支付或收取的、属于实际 利率或经信用调整的各项费用、交易费用及溢价或折价等。 - 18 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 8 金融资产与负债(续) (b) 金融工具的分类和计量(续) 金融资产(续) 债务和权益工具的分类要求如下： 债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如拆出资金、买 入返售金融资产、贷款、政府债券和公司债券等。 本集团根据管理债务工具的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将债务工 具划分为以下三类： (i) 以摊余成本计量的金融资产。 (ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 (iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式：业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流量。业务 模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金 融资产还是两者兼有。本集团以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特 定业务目标为基础确定管理金融资产的业务模式。 合同现金流特征：如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现金流 量和出售金融资产的双重目的，那么本集团将评估其合同现金特征是否与基本 借贷安排相一致。即相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金 和未偿付本金金额为基础的利息的支付，其中，本金是指金融资产在初始确认 时的公允价值，本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变 动；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、 以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。 对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否与基本借贷安排 相一致时，将其作为一个整体进行分析。 - 19 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 8 金融资产与负债(续) (b) 金融工具的分类和计量(续) 金融资产(续) 债务工具(续) • 以摊余成本计量：如果管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为 目标，且该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定该资产为以公允 价值计量且其变动计入损益，那么该资产按照摊余成本计量。该资产的账面 价值按照所确认和计量的预期信用损失准备进行调整。本集团采用实际利率 法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。 • 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模 式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，且该金融资产的 合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计 入损益，那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益。该 金融资产所产生的所有利得或损失，除减值损失或利得和汇兑损益以外，均 计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。本集团采用实际 利率法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。该金融资产终止确认 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益重分类至损 益，并确认为“投资收益”。 • 以公允价值计量且其变动计入损益：不满足以摊余成本计量或以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益标准的资产，以公允价值计量且其变动计入损 益。对于后续以公允价值计量且其变动计入损益并且不属于套期关系一部分 的债务投资产生的利得或损失，计入当期损益。 当且仅当债务工具投资的业务模式发生变化时，本集团对其进行重分类，且在 变化发生后的第一个报告期间开始时进行该重分类。本集团预计这类变化非常 罕见，且在本年度并未发生。 利息收入是根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： (i) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金 融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 (ii) 对于购入或源生的未发生信用减值，但在后续期间成为已发生信用减值的 金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定 其利息收入。 - 20 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 8 金融资产与负债(续) (b) 金融工具的分类和计量(续) 金融资产(续) 权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义 务且享有发行人净资产和剩余收益的工具。 本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资以公允价值计量 且其变动计入损益，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的除外。对上述指定的政策为，本集团可以将非交易性权益工 具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。进行指 定后，公允价值变动在其他综合收益中进行确认，且后续不得重分类至损益(包 括处置时)。作为投资回报的股利收入在本集团同时符合下列条件时，确认股利 收入并计入当期损益：(1)本集团收取股利的权利已经确立；(2)与股利相关的经 济利益很有可能流入本集团；(3)股利的金额能够可靠计量。 以公允价值计量且其变动计入损益的权益工具投资对应的利得和损失计入损益 表中。 金融负债 在当期和以前期间，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以下 情况除外： • 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：该分类适用于衍生工具、交 易性金融负债(如，交易头寸中的空头债券)以及初始确认时指定为以公允价 值计量且其变动计入损益的其他金融负债。对于指定为以公允价值计量且其 变动计入损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分 计入其他综合收益，其余部分计入损益。 • 由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的 金融负债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价 确认金融负债，并在后续期间确认因该负债产生的所有费用；在应用继续涉 入法核算时，对相关负债的计量参见附注二.8.(a)“除合同修改以外的终止 确认”。 • 不属于以上情形的财务担保合同和以低于市场利率贷款的贷款承诺。 - 21 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 8 金融资产与负债(续) (b) 金融工具的分类和计量(续) 可转换公司债券 可转换公司债券包括负债部分和权益部分。负债组成部分体现了支付固定本息 义务，被分类为负债并在初始确认时按照未嵌入可转换期权的同类债券的市场 利率计算其公允价值，并采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。权益 组成部分体现了将负债转换成普通股的嵌入期权，按照可转换公司债券的整体 发行所得与其负债组成部分的差额计入所有者权益。所有直接的交易费用按照 负债和权益组成部分占发行所得的比例分摊。 当可转换公司债券转换为股票时，按转换的股数与股票面值计算的金额转换为 股本，可转换公司债券的相关组成部分的账面余额与上述股本之间的差额，计 入资本公积中股本溢价。 (c) 金融工具的减值 对于摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资，以及财务担保合同和贷款承诺，本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损 失评估。本集团在每个报告日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量方 法反映了以下各项要素： • 通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额； • 货币的时间价值； • 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事 项、当前状况及对未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 附注八.1.(2)就如何计量预期信用损失准备提供了更多详情信息。 当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本集团对该 金融资产进行核销，冲减相应的资产减值准备。 - 22 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 8 金融资产与负债(续) (d) 金融工具的抵销 本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销；同时 满足下列条件的，应当以互相抵销后的净额在资产负债表内列示： (i) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行 的； (ii) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 9 财务担保合同和贷款承诺 根据合同约定，当特定的债务人无法偿债时，财务担保合同的签发人必须向持 有人补偿相关损失。财务担保合同包括向银行、金融机构等单位提供的贷款、 账户透支或其他银行业务提供的担保。 财务担保合同初始以公允价值计量，后续按以下两项孰高进行计量： • 按照附注八.1.(2)中的方式计算的损失准备金额； • 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》相关规定所确认的 累计摊销后的余额。 本集团提供的贷款承诺按照附注八.1.(2)中的方式计算的损失准备金额进行计 量。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或 发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。 本集团将财务担保合同和贷款承诺的损失准备列报在预计负债中。 10 衍生工具和套期活动 衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍 生工具的公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。 某些衍生工具被嵌入到非衍生工具中，构成混合合同。对于混合合同包含的主 合同属于金融资产的，本集团将该混合合同作为一个整体进行分类和计量(附注 二.8.(b)。对于混合合同包含的主合同不属于金融资产，在符合以下条件时，从 混合工具中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： (i)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同不紧密相关； - 23 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 10 衍生工具和套期活动(续) (ii)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义； (iii)混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损 益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。 公允价值套期 对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变 动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益。二者的 净影响作为套期无效部分计入当期损益。 如果某项套期不再满足套期会计的标准，对于采用实际利率法的被套期项目， 对其账面价值的调整将在到期前的剩余期间内摊销，并作为净利息收入计入损 益。 现金流量套期 对于被指定现金流量套期的套期工具并符合相关要求的衍生工具，其公允价值 变动中的套期有效部分确认为其他综合收益。套期无效部分相关的利得或损失 确认为损益。 累计计入权益的金额在被套期项目影响损益的期间转入损益，并列报在相关的 被套期项目产生的收入或费用中。 当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时，权益中的已累计的利 得或损失仍保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。当预 期交易不会发生时(例如，已确认的被套期资产被出售)，已确认在其他综合收 益中的累计利得或损失立即重分类至损益。 11 买入返售和卖出回购交易 买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产，买入 的资产不予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。卖出 回购交易为卖出资产时已协议于约定日回购相同之资产，卖出的资产不予以终 止确认，对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。买入返售协议中 所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法 确认为利息收入及利息支出。 - 24 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 12 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 子公司为本银行能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独 主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事 实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务 和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并 财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法 核算。 (a) 投资成本确定 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下 企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期 股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得 的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 - 25 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 12 长期股权投资(续) (b) 后续计量及损益确认方法(续) 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净 损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预 计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资 单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按 照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相 应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可 变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面 价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二.18)。 - 26 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 13 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、电子及办公设备、运输工具以及固定资产装修 等。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠计量 时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资 产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定 资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿 命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的 账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 资产类别 房屋及建筑物 电子及办公设备 运输工具 固定资产装修 使用年限 预计残值率 年折旧率 20 年 2-20 年 5年 5-20 年 3%-5% 0-5% 0-5% 0-3% 4.75%-4.85% 4.75%-50.00% 19.00%-20.00% 4.85%-20.00% 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，必要时进行调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 二.18)。 (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 - 27 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 14 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以 及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产或长期待摊费用。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 二.18)。 15 无形资产 无形资产包括土地使用权和软件，以成本计量。 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计 量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的 无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允 价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为 本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 土地使用权 软件 40-50 年 1-10 年 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋及建筑 物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地 及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每 年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必 要时进行调整。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 二.18)。 - 28 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 16 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。 租入固定资产改良支出应当在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期 限内平均摊销。 其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并 平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销项目的摊 余价值全部转入当期损益。 17 抵债资产 债权人受让的金融资产按公允价值进行初始计量，受让的非金融资产按成本进 行初始计量。资产负债表日，非金融资产的抵债资产按照账面价值与可变现净 值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备。 18 资产减值 本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象 的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每期末进行减 值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 - 29 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 18 资产减值(续) 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起 按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协 同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可 收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组 合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 19 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受 益人等的福利，也属于职工薪酬。 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险 费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。在职工提 供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (b) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划 是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福 利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期 内，本集团的离职后福利主要是为职工缴纳的由当地政府管理的养老保险、失 业保险以及企业年金，均属于设定提存计划，相应支出在发生时计入相关资产 成本或当期损益。 - 30 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 19 职工薪酬(续) (c) 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (d) 内退福利 本集团向接受内部退养安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国 家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资 及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退养安排开始之日起至职工达到正 常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞 退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服 务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为 负债，一次性计入当期损益。 20 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事 项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1) (2) (3) 该义务是本集团承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同和贷款承诺损失准备列示为 预计负债。 - 31 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 21 其他权益工具 本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利 条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，若本集团将来触 发强制转股条件，则该等优先股为须用自身权益工具结算的非衍生金融工具， 但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的 优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中 扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。 本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利 条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；且该永续债不存在须用 或可用自身权益工具进行结算的条款安排。本集团将发行的永续债分类为权益 工具，发行永续债发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。本集团发行 的永续债采用非累积利息支付方式，本集团有权部分或全部取消该债券的派 息，并不构成违约事件，永续债利息在宣告时，作为利润分配处理。 22 收入及支出确认原则和方法 收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额能够可 靠计量时，按以下条件确认： 利息收入和利息支出 对于以摊余成本计量的金融工具，利息收入或利息支出以实际利率计量。实际 利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出 折现至其金融资产或金融负债账面价值的利率。 利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组 成部分的费用和所有交易成本。 手续费及佣金收入 对于履约义务在某一时点履行的手续费及佣金收入，本集团在客户取得并消耗 了本集团履约所带来的经济利益时确认收入。对于履约义务在某一时段内履行 的手续费及佣金收入，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。 - 32 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 23 政府补助 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府 补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判 断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成 本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关 成本。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收 益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益。 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 24 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与 直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用 或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算 的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的 账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计 提递延所得税。 - 33 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 24 所得税(续) 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以 下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，且 初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性 差异。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，且初始确认 的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未 来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债 表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延 所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资 产转回的限度内，确认递延所得税资产。 同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得 税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得 税相关。 - 34 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 25 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合 同。 本集团作为承租人 本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确 认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权 或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变 租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 本集团的使用权资产主要包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进 行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支 付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合 理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提 折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁 期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使 用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产 租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内 各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计 处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范 围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简 化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订 后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导 致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并 将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导 致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。 对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法， 在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整 租赁负债。 - 35 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 25 租赁(续) 本集团作为出租人 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租 赁。其他的租赁为经营租赁。 (a) 经营租赁 本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金 收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租 金在实际发生时计入租金收入。 对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法， 将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。 除上述采用简化方法的合同变更外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日 起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为 新租赁的收款额。 26 利润分配 本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。 27 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 28 受托业务 本集团通常根据与信托公司和其他金融机构订立的代理人协议作为代理人、受 托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务 并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的委托理财及委 托理财资金不在本集团资产负债表中确认。 本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托 人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集 团负责安排并收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所 产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。 - 36 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 29 或有负债 或有负债指由过去的事项引起而可能需要本集团承担的义务。由于该等义务发 生的机会由某些不能由本集团完全控制的事件决定，或是由于该等义务的经济 利益的流出并不能可靠地计量，因此该等义务不被确认。当上述不能由本集团 完全控制的事件发生或该等义务的经济利益的流出能够可靠地计量时，则将其 确认为预计负债。 30 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经 营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资 源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计 信息。 两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为 一个经营分部。 31 重要会计判断和会计估计 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重 要会计估计和关键判断进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资 产和负债的账面价值出现重大调整风险的主要会计判断和估计列示如下，未来 实际结果可能与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。 (a) 预期信用损失的计量 对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的债权投 资以及财务担保合同和贷款承诺，其预期信用损失的计量中使用的模型和假设 涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应 损失)。 - 37 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 31 重要会计判断和会计估计(续) (a) 预期信用损失的计量(续) 根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如： • 将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并 确定计量相关的关键参数； • 判断信用风险显著增加、违约和己发生信用减值的判断标准；及 • 用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用。 预期信用损失的具体计量方法详见附注八.1.(2)。 (b) 金融工具的公允价值 对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值技术确定其公允价值。估值技 术包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易 时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流 量折现分析及期权定价模型进行估算。估值技术在最大程度上利用市场信息， 然而，当市场信息无法获得时，本集团使用经校准的假设尽可能接近市场可观 察的数据。管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作 出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。 (c) 所得税 在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中，部分 交易和事项的最终税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前 年度政府主管机关对本集团的政策，对新税收法规的实施及不确定性的事项进 行了税务估计。在实际操作中，这些事项的税务处理由税收征管部门最终决 定，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将 对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税以及应交税费的金额产生 影响。 - 38 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 31 重要会计判断和会计估计(续) (d) 对结构化主体的合并 对于本集团管理或者投资的结构化主体，本集团需要判断就该结构化主体而言本 集团是代理人还是主要责任人。在评估判断时，本集团综合考虑了多方面因素并 定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理 人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面 临可变动报酬的风险敞口等。 (e) 金融资产的终止确认 本集团的金融资产转让包括贷款转让、资产证券化和卖出回购金融资产。在判断 金融资产转让的交易是否符合金融资产终止确认的过程中，需评估本集团是否已 将收取金融资产现金流量的权利转移给了另一方，或满足“过手”的要求将合同 现金流转移至另一方，金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬是否转移，以及 是否放弃了对被转移金融资产的控制。 32 重要会计政策变更 财政部于 2022 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通知》(以下 简称“解释 16 号”)。在编制 2023 年半年度财务报表时，本集团及本公司已采 用解释 16 号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认 豁免的会计处理规定，针对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的 租赁交易而产生的等额可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，本集团相应确认 为递延所得税资产和递延所得税负债，采用该项规定对本集团和本公司无重大影 响。 三 税项 1 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 企业所得税 增值税 应纳税所得额 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 销售额乘以适用税率扣除当期允 许抵扣的进项税后的余额计算) 教育费附加 缴纳的增值税税额 城市维护建设税 缴纳的增值税税额 - 39 - 25% 3%、5%、6%、13% 5% 5%、7% 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注 1 现金及存放中央银行款项 (a) 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 现金 存放中央银行款项 -法定存款准备金-人民币(a) -法定存款准备金-外币(a) -缴付中央银行备付金(b) -存放中央银行财政性存款 -外汇风险准备金(c) 应计利息 465,204 600,516 71,397,458 2,238,111 20,204,216 1,363,365 257,929 35,376 67,435,255 2,063,965 27,331,148 4,601,722 76,277 35,968 合计 95,961,659 102,144,851 本集团按照规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此款项不能用于 日常业务。在报告期间，本集团具体缴存比例为： 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 7.25% 6.00% 7.50% 6.00% 人民币 外币 (b) 缴付中央银行备付金系指存放于中国人民银行用作资金清算及其他各项业务的资 金。 (c) 根据中国人民银行要求，远期售汇业务的外汇风险准备金率为 20%(2022 年 12 月 31 日：20%)。 - 40 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 2 存放同业款项 3 本集团 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 本银行 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 境内银行 境内其他金融机构 境外银行 应计利息 减：减值准备 —存放同业款项 6,001,520 4,819,670 9,137,110 10,122,132 1,382,185 1,768,945 16,861 5,639 4,495,520 3,819,670 9,137,110 10,122,132 1,382,185 1,768,945 17 17 合计 16,516,677 16,710,043 14,993,833 15,704,421 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 19,970,000 2,200,000 184,280 25,290,000 324,299 (32,445) (26,572) 22,321,835 25,587,727 (20,999) (6,343) (20,999) (6,343) 拆出资金 以摊余成本计量： 同业借款 同业拆借 应计利息 减：减值准备 —拆出资金 合计 - 41 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 4 买入返售金融资产 买入返售金融资产按担保物类别列示如下： 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 债券 应计利息 减：减值准备 —买入返售金融资产 19,198,041 2,722 23,987,399 12,066 (10,533) (8,539) 合计 19,190,230 23,990,926 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 境内银行 境内其他金融机构 应计利息 减：减值准备 —买入返售金融资产 1,500,000 17,698,041 2,722 5,589,975 18,397,424 12,066 (10,533) (8,539) 合计 19,190,230 23,990,926 买入返售金融资产按交易对象列示如下： - 42 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 5 衍生金融工具 以下列示的是本集团衍生金融工具的名义价值和公允价值： 本集团及本银行 名义价值 2023 年 6 月 30 日 公允价值 资产 负债 利率类衍生产品 远期汇率协议 货币期权 收益互换合同 信用风险缓释 贵金属衍生金融工具 205,939,999 454,170,308 242,145,080 7,841,405 3,915,000 206,109 567,533 5,612,994 2,005,630 71,931 - 558,498 5,333,438 1,966,200 9,799 85,582 937 合计 914,217,901 8,258,088 7,954,454 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 名义价值 公允价值 资产 负债 利率类衍生产品 远期汇率协议 货币期权 收益互换合同 信用风险缓释 192,588,832 315,588,002 294,241,106 8,386,629 3,830,000 457,475 3,488,175 1,812,155 49,054 453,472 3,045,032 1,799,854 80,917 86,641 合计 814,634,569 5,806,859 5,465,916 衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产 品指数或其他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括债券市价、指数市价或汇 率及利率等。 各种衍生金融工具的名义金额仅为资产负债表中所确认的资产或负债的公允价值提 供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映 本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利 率、外汇汇率、信用差价或权益/商品价格的波动，衍生金融工具的估值可能对银行 产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。 - 43 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 6 发放贷款和垫款 本集团 2023 年 6 月 30 日 发放贷款和垫款 —以摊余成本计量(a) —以公允价值计量且 其变动计入其他 综合收益(b) 小计 应计利息 减值准备 —以摊余成本计量的 贷款和垫款(a) —以摊余成本计量的 贷款和垫款的应 计利息 减值准备小计 贷款和垫款净额 本银行 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 748,602,632 671,681,982 745,137,666 668,215,248 25,254,835 773,857,467 30,521,404 702,203,386 25,254,835 770,392,501 30,521,404 698,736,652 1,057,480 1,086,965 1,057,480 1,086,965 (33,555,046) (30,602,663) (33,555,046) (30,602,663) (53,740) (33,608,786) (53,092) (30,655,755) (53,740) (33,608,786) (53,092) (30,655,755) 741,306,161 672,634,596 737,841,195 669,167,862 - 44 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 6 发放贷款和垫款(续) (a) 以摊余成本计量的贷款和垫款 本集团 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 (b) 本银行 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 个人贷款和垫款 —个人住房贷款 —个人经营贷款 —个人消费贷款及其他 小计 92,152,950 116,801,843 54,190,860 263,145,653 89,917,558 104,196,919 65,753,376 259,867,853 88,687,984 116,801,843 54,190,860 259,680,687 86,450,824 104,196,919 65,753,376 256,401,119 企业贷款和垫款 —一般贷款 —贸易融资及其他 小计 474,322,429 11,134,550 485,456,979 406,707,573 5,106,556 411,814,129 474,322,429 11,134,550 485,456,979 406,707,573 5,106,556 411,814,129 以摊余成本计量的发放贷款 和垫款总额 748,602,632 671,681,982 745,137,666 668,215,248 减：贷款损失准备 (33,555,046) (30,602,663) (33,555,046) (30,602,663) 以摊余成本计量的贷款和垫 款净额 715,047,586 641,079,319 711,582,620 637,612,585 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 本集团 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 本银行 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 企业贷款和垫款 贴现总额 加：公允价值变动 25,246,011 8,824 30,557,351 (35,947) 25,246,011 8,824 30,557,351 (35,947) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的贷款和 垫款净额 25,254,835 30,521,404 25,254,835 30,521,404 - 45 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 6 发放贷款和垫款(续) 6.1 发放贷款和垫款按行业分布情况分析如下： 本集团 2023 年 6 月 30 日 金额 比例(%) 本银行 2022 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 2023 年 6 月 30 日 金额 比例(%) 2022 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 个人 水利、环境和公共设施管理业 租赁和商务服务业 制造业 房地产业 批发和零售业 建筑业 交通运输、仓储和邮政业 信息传输、软件和信息技术服务业 科学研究和技术服务业 电力、热力、燃气及水生产和 供应业 其他 263,145,653 200,818,301 106,596,616 68,486,035 36,523,760 28,123,759 26,834,985 9,012,796 7,167,562 5,776,057 34.01 25.95 13.77 8.85 4.72 3.63 3.47 1.16 0.93 0.75 259,867,853 168,554,340 83,281,829 61,162,107 39,593,888 25,734,171 22,192,224 5,109,480 6,550,915 4,422,313 37.01 24.00 11.86 8.71 5.64 3.66 3.16 0.73 0.93 0.63 259,680,687 200,818,301 106,596,616 68,486,035 36,523,760 28,123,759 26,834,985 9,012,796 7,167,562 5,776,057 33.71 26.07 13.84 8.89 4.74 3.65 3.48 1.17 0.93 0.75 256,401,119 168,554,340 83,281,829 61,162,107 39,593,888 25,734,171 22,192,224 5,109,480 6,550,915 4,422,313 36.69 24.12 11.92 8.75 5.67 3.68 3.18 0.73 0.94 0.63 4,867,859 16,504,084 0.63 2.13 4,028,886 21,705,380 0.57 3.10 4,867,859 16,504,084 0.63 2.14 4,028,886 21,705,380 0.58 3.11 发放贷款和垫款总额 773,857,467 100.00 702,203,386 100.00 770,392,501 100.00 698,736,652 100.00 - 46 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 6 发放贷款和垫款(续) 6.2 发放贷款和垫款按地区分布情况分析如下： 本集团 2023 年 6 月 30 日 金额 比例(%) 本银行 2022 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 2023 年 6 月 30 日 金额 比例(%) 2022 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 杭州 其他地区 352,419,856 421,437,611 45.54 54.46 317,832,325 384,371,061 45.26 54.74 350,033,298 420,359,203 45.44 54.56 315,359,987 383,376,665 45.13 54.87 发放贷款和垫款总额 773,857,467 100.00 702,203,386 100.00 770,392,501 100.00 698,736,652 100.00 6.3 发放贷款和垫款按担保方式分布情况分析如下： 本集团 2023 年 6 月 30 日 本银行 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 159,326,659 314,443,270 260,529,269 39,558,269 147,801,441 261,722,046 247,575,554 45,104,345 159,326,659 314,443,270 257,064,303 39,558,269 147,801,441 261,722,046 244,108,820 45,104,345 发放贷款和垫款总额 773,857,467 702,203,386 770,392,501 698,736,652 - 47 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 6 发放贷款和垫款(续) 6.4 按担保方式分类的逾期贷款分析如下： 本集团 信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合计 本银行 信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合计 逾期 1 天至 90 天(含 90 天) 2023 年 6 月 30 日 逾期 91 天至 逾期 361 天至 360 天(含 360 天) 3 年(含 3 年) 逾期 3 年 以上 合计 476,571 32,844 180,045 500,000 844,492 30,598 913,931 - 335,926 199,600 507,937 - 131,584 273,587 88,944 51,530 1,788,573 536,629 1,690,857 551,530 1,189,460 1,789,021 1,043,463 545,645 4,567,589 2023 年 6 月 30 日 逾期 91 天至 逾期 361 天至 360 天(含 360 天) 3 年(含 3 年) 逾期 3 年 以上 合计 逾期 1 天至 90 天(含 90 天) 476,571 32,844 177,739 500,000 844,492 30,598 908,337 - 335,926 199,600 507,937 - 131,584 273,587 88,944 51,530 1,788,573 536,629 1,682,957 551,530 1,187,154 1,783,427 1,043,463 545,645 4,559,689 2022 年 12 月 31 日 逾期 91 天至 逾期 361 天至 360 天(含 360 天) 3 年(含 3 年) 逾期 3 年 以上 合计 本集团及 本银行 逾期 1 天至 90 天(含 90 天) 信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 337,662 44,209 619,300 - 660,788 66,125 312,159 - 306,269 286,249 830,400 - 123,368 226,238 56,811 263,548 1,428,087 622,821 1,818,670 263,548 1,001,171 1,039,072 1,422,918 669,965 4,133,126 合计 - 48 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 6 发放贷款和垫款(续) 6.5 贷款损失准备变动 (a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动 本集团及本银行 2023 年 1 月 1 日余额 本期净增加/(减少) 重新计量(注 1) 本期核销/转销 本期转移： 从第 1 阶段转移至第 2 阶段 从第 1 阶段转移至第 3 阶段 从第 2 阶段转移至第 1 阶段 从第 2 阶段转移至第 3 阶段 从第 3 阶段转移至第 2 阶段 本期收回原核销贷款和垫款 期末余额 本集团及本银行 2022 年 1 月 1 日余额 本年净增加/(减少) 重新计量(注 1) 本年核销/转销 本年转移： 从第 1 阶段转移至第 2 阶段 从第 1 阶段转移至第 3 阶段 从第 2 阶段转移至第 1 阶段 从第 2 阶段转移至第 3 阶段 从第 3 阶段转移至第 2 阶段 本年收回原核销贷款和垫款 年末余额 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 24,004,590 3,392,024 (562,516) (67,787) (633,750) (42,479) 608,442 26,766,311 2,489,288 (748,453) 482,563 10,234 633,750 (608,442) (225,887) 210,813 2,233,632 4,108,785 30,602,663 (966,524) 1,677,047 1,509,056 1,429,103 (534,131) (534,131) 57,553 42,479 225,887 (210,813) 380,364 380,364 4,555,103 33,555,046 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 20,862,284 4,895,752 (1,950,742) 197,296 (648,807) (53,956) 900,059 24,004,590 3,745,257 (2,029,925) 1,204,890 (430,934) 648,807 (900,059) (182,651) 2,969 2,489,288 3,989,826 (686,502) 1,449,364 (1,131,343) 233,638 53,956 182,651 (2,969) 253,802 4,108,785 28,597,367 2,179,325 703,512 (1,131,343) 253,802 30,602,663 总计 注 1：该项目包括由模型参数的常规更新导致的违约概率、违约损失率变动以及阶 段变化对预期信用损失计量产生的影响。 - 49 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 6 发放贷款和垫款(续) 6.5 贷款损失准备变动(续) (b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款减值准备变动 本集团及本银行 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 2023 年 1 月 1 日余额 本期净减少 27,141 (7,802) 期末余额 19,339 本集团及本银行 2022 年度 2022 年 1 月 1 日余额 本年净增加 20,945 6,196 年末余额 27,141 6.6 发放贷款和贷款账面总额变动对减值准备的影响 (a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的账面总额变动 下表说明了发放贷款和垫款本金余额的变动，以解释这些变动对贷款和垫款减值损 失准备的影响： 本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计 2023 年 1 月 1 日余额 本期净增加/(减少) 本期转让 本期核销 本期转移： 从第 1 阶段转移至第 2 阶段 从第 1 阶段转移至第 3 阶段 从第 2 阶段转移至第 1 阶段 从第 2 阶段转移至第 3 阶段 从第 3 阶段转移至第 2 阶段 汇率变动 654,914,236 92,144,792 (10,000,000) (5,893,759) (7,975,363) (1,411,399) 3,493,003 153,518 11,139,214 (3,538,893) 3,592,386 7,975,363 (3,493,003) (1,230,065) 340,091 2,531 5,628,532 (1,307,769) (534,131) 2,301,373 1,411,399 1,230,065 (340,091) 602 671,681,982 87,298,130 (10,000,000) (534,131) 156,651 期末余额 731,318,787 11,195,238 6,088,607 748,602,632 - 50 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 6 发放贷款和垫款(续) 6.6 发放贷款和贷款账面总额变动对减值准备的影响(续) (a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的账面总额变动(续) 本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计 2022 年 1 月 1 日余额 本年净增加/(减少) 本年核销 本年转移： 从第 1 阶段转移至第 2 阶段 从第 1 阶段转移至第 3 阶段 从第 2 阶段转移至第 1 阶段 从第 2 阶段转移至第 3 阶段 从第 3 阶段转移至第 2 阶段 汇率变动 534,546,542 128,610,977 (8,470,694) (8,919,550) (2,071,216) 2,520,072 227,411 13,197,756 (8,003,640) 5,941,312 8,919,550 (2,520,072) (463,992) 5,826 3,786 5,140,144 (911,567) (1,131,343) 2,529,382 2,071,216 463,992 (5,826) 1,916 552,884,442 119,695,770 (1,131,343) 233,113 年末余额 654,914,236 11,139,214 5,628,532 671,681,982 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计 2023 年 1 月 1 日余额 本期净增加/(减少) 本期转让 本期核销 本期转移： 从第 1 阶段转移至第 2 阶段 从第 1 阶段转移至第 3 阶段 从第 2 阶段转移至第 1 阶段 从第 2 阶段转移至第 3 阶段 从第 3 阶段转移至第 2 阶段 汇率变动 651,447,502 92,146,560 (10,000,000) (5,893,759) (7,975,363) (1,411,399) 3,493,003 153,518 11,139,214 (3,538,893) 3,592,386 7,975,363 (3,493,003) (1,230,065) 340,091 2,531 5,628,532 (1,307,769) (534,131) 2,301,373 1,411,399 1,230,065 (340,091) 602 668,215,248 87,299,898 (10,000,000) (534,131) 156,651 期末余额 727,853,821 11,195,238 6,088,607 745,137,666 本银行 - 51 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 6 发放贷款和垫款(续) 6.6 发放贷款和贷款账面总额变动对减值准备的影响(续) (a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的账面总额变动(续) 本银行 2022 年 1 月 1 日余额 本年净增加/(减少) 本年核销 本年转移： 从第 1 阶段转移至第 2 阶段 从第 1 阶段转移至第 3 阶段 从第 2 阶段转移至第 1 阶段 从第 2 阶段转移至第 3 阶段 从第 3 阶段转移至第 2 阶段 汇率变动 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计 531,076,995 128,613,790 (8,470,694) (8,919,550) (2,071,216) 2,520,072 227,411 13,197,756 (8,003,640) 5,941,312 8,919,550 (2,520,072) (463,992) 5,826 3,786 5,140,144 (911,567) (1,131,343) 2,529,382 2,071,216 463,992 (5,826) 1,916 549,414,895 119,698,583 (1,131,343) 233,113 年末余额 651,447,502 11,139,214 5,628,532 668,215,248 - 52 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 7 金融投资 本集团 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 (a) 本银行 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 交易性金融资产(a) 188,930,002 债权投资(b) 460,989,505 其他债权投资(c) 162,354,407 其他权益工具投资(d) 738,809 155,255,539 438,328,536 151,339,526 122,335 192,315,986 460,994,943 162,354,407 738,809 158,616,580 438,335,741 151,339,526 122,335 金融投资净额 745,045,936 816,404,145 748,414,182 813,012,723 交易性金融资产 本集团 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 本银行 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 基金投资 同业存单 资金信托计划及资产 管理计划(注) 政策性银行债券 政府债券 企业债券 金融债券 资产支持证券 其他投资 79,467,445 55,935,949 86,748,981 13,832,758 79,467,445 55,935,949 86,748,981 13,832,758 26,506,674 10,266,258 5,752,531 4,993,759 3,197,758 1,972,475 837,153 29,411,712 6,372,583 5,797,449 4,737,636 4,240,971 2,523,137 1,590,312 26,506,674 10,266,258 5,752,531 4,993,759 3,197,758 5,432,003 763,609 29,411,712 6,372,583 5,797,449 4,737,636 4,240,971 5,982,665 1,491,825 合计 188,930,002 155,255,539 192,315,986 158,616,580 注：资金信托计划及资产管理计划按投向分类包含信贷类资产和债券类资产。 - 53 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 7 金融投资(续) (b) 债权投资 本集团 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 本银行 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 政府债券 政策性银行债券 企业债券 资金信托计划及资产 管理计划(注) 资产支持证券 金融债券 167,575,574 132,650,373 110,304,589 138,926,185 138,738,632 107,541,592 167,575,574 132,650,373 110,304,589 138,926,185 138,738,632 107,541,592 44,557,798 8,353,515 3,809,091 44,345,822 10,595,077 3,776,059 44,557,798 8,358,953 3,809,091 44,345,822 10,602,282 3,776,059 小计 467,250,940 443,923,367 467,256,378 443,930,572 5,722,761 5,902,365 5,722,761 5,902,365 减：减值准备 —债权投资 (11,984,196) (11,497,196) (11,984,196) (11,497,196) 合计 460,989,505 438,328,536 460,994,943 438,335,741 应计利息 - 54 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 7 金融投资(续) (b) 债权投资(续) 注：资金信托及资产管理计划按担保方式分类如下： 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 向信托公司购买 —第三方企业担保 —信用 16,473,500 20,572,480 12,149,000 20,282,480 向证券公司购买 —第三方企业担保 —财产抵押 —信用 5,695,000 515,318 36,500 8,688,500 2,669,342 306,500 向其他金融机构购买 —第三方企业担保 —信用 250,000 1,015,000 250,000 - 合计 44,557,798 44,345,822 - 55 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 7 金融投资(续) (b) 债权投资(续) 注：资金信托计划及资产管理计划按投向分类如下： 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 —信贷类资产 —债券类资产 41,427,798 3,130,000 38,607,322 5,738,500 合计 44,557,798 44,345,822 债权投资的质押情况如下： 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日 债权投资-债券 33,386,100 卖出回购金融资产款 32,685,000 债权投资-债券 43,236,747 吸收存款-国库现金管理 38,190,494 债权投资-债券 62,876,402 向中央银行借款 56,413,048 2023 年 7 月 3 日 -2023 年 7 月 7 日 2023 年 7 月 6 日 -2028 年 3 月 20 日 2023 年 7 月 3 日 -2024 年 6 月 17 日 2022 年 12 月 31 日 质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日 债权投资-债券 14,123,700 卖出回购金融资产款 13,477,500 债权投资-债券 42,231,168 吸收存款-国库现金管理 37,343,894 债权投资-债券 63,869,380 向中央银行借款 57,387,043 2023 年 1 月 3 日 2023 年 1 月 6 日 -2027 年 4 月 15 日 2023 年 1 月 3 日 -2023 年 12 月 22 日 - 56 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 7 金融投资(续) (b) 债权投资(续) (i) 减值准备变动如下： 本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2023 年 1 月 1 日余额 本期净增加/(减少)(注 1) 重新计量(注 2) 10,767,652 576,150 103,869 - 614,204 (190,468) (17,551) 11,381,856 385,682 86,318 期末余额(注 3) 11,447,671 - 406,185 11,853,856 本集团及本银行 第 1 阶段 12 个月预期 信用损失 第 2 阶段 整个存续期预期 信用损失 第 3 阶段 整个存续期预期 信用损失 总计 2022 年 1 月 1 日余额 本年净增加/(减少)(注 1) 重新计量(注 2) 6,635,278 1,837,299 2,295,075 - 818,578 (223,321) 18,947 7,453,856 1,613,978 2,314,022 年末余额(注 3) 10,767,652 - 614,204 11,381,856 注 1：因购买或除核销外的终止确认而导致的变动。 注 2：该项目包括由模型参数的常规更新导致的违约概率、违约损失率变动以及阶段变 化对预期信用损失计量产生的影响。 注 3：资金信托计划及资产管理计划中信贷类资产的本金为人民币 41,427,798 千元， 预期信用损失余额为人民币 3,288,204 千元(2022 年 12 月 31 日：信贷类资产的 本金为人民币 38,607,322 千元，预期信用损失余额为人民币 3,251,864 千元)， 第三阶段信贷类资产的本金为人民币 590,318 千元，计提预期信用减值准备人民 币 406,185 千元(2022 年 12 月 31 日：第三阶段信贷类资产的本金为人民币 862,342 千元，计提预期信用减值准备人民币 614,204 千元)。 - 57 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 7 金融投资(续) (b) 债权投资(续) (ii) 下表说明了债权投资本金余额的变动，以解释这些变动对债权投资减值损失准备的影 响： 本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计 2023 年 1 月 1 日余额 本期净增加/(减少)(注 1) 443,061,025 23,599,597 - 862,342 (272,024) 443,923,367 23,327,573 期末余额 466,660,622 - 590,318 467,250,940 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计 2022 年 1 月 1 日余额 本年净增加/(减少)(注 1) 357,343,832 85,717,193 - 1,180,022 (317,680) 358,523,854 85,399,513 年末余额 443,061,025 - 862,342 443,923,367 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计 2023 年 1 月 1 日余额 本期净增加/(减少)(注 1) 443,068,230 23,597,830 - 862,342 (272,024) 443,930,572 23,325,806 期末余额 466,666,060 - 590,318 467,256,378 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计 2022 年 1 月 1 日余额 本年净增加/(减少)(注 1) 357,353,850 85,714,380 - 1,180,022 (317,680) 358,533,872 85,396,700 年末余额 443,068,230 - 862,342 443,930,572 本集团 本银行 本银行 注 1：因购买或除核销外的终止确认而导致的变动。 - 58 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 7 金融投资(续) (c) 其他债权投资 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 90,663,888 26,302,130 16,172,078 15,377,069 8,445,682 3,963,925 160,924,772 66,866,323 24,366,650 13,116,569 37,733,589 2,760,243 4,640,154 149,483,528 1,429,635 1,855,998 162,354,407 151,339,526 政府债券 企业债券 金融债券 政策性银行债券 同业存单 资产支持证券 小计 应计利息 合计 其他债权投资的质押情况如下： 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日 其他债权投资-债券 2,295,518 吸收存款 -国库现金管理 1,944,275 其他债权投资-债券 658,167 向中央银行借款 561,644 2023 年 7 月 31 日 -2027 年 4 月 15 日 2024 年 3 月 15 日 -2024 年 6 月 17 日 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日 其他债权投资-债券 1,610,762 吸收存款 -国库现金管理 1,348,090 其他债权投资-债券 2,139,445 向中央银行借款 1,842,957 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 质押资产内容 - 59 - 2023 年 1 月 18 日 -2027 年 4 月 15 日 2023 年 4 月 17 日 -2023 年 6 月 28 日 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 7 金融投资(续) (c) 其他债权投资(续) (i) 其他债权投资相关信息分析如下： 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 160,924,772 160,626,245 298,527 149,483,528 149,851,257 (367,729) 债务工具 —公允价值 —初始确认成本 —累计计入其他综合收益 (ii) 其他债权投资减值准备相关信息分析如下： 本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2023 年 1 月 1 日余额 本期净增加 重新计量(注 1) 2,740,963 219,780 105,810 - - 2,740,963 219,780 105,810 期末余额 3,066,553 - - 3,066,553 本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2022 年 1 月 1 日余额 本年净增加 重新计量(注 1) 1,550,822 102,259 1,087,882 - - 1,550,822 102,259 1,087,882 年末余额 2,740,963 - - 2,740,963 注 1：该项目包括由模型参数的常规更新导致的违约概率、违约损失率变动以及阶 段变化对预期信用损失计量产生的影响。 - 60 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 7 金融投资(续) (c) 其他债权投资(续) (iii) 下表说明了其他债权投资本金余额的变动，以解释这些变动对其他债权投资减值损失 准备的影响： 本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2023 年 1 月 1 日余额 本期净增加 152,224,491 11,766,834 - - 152,224,491 11,766,834 期末余额 163,991,325 - - 163,991,325 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2022 年 1 月 1 日余额 本年净增加 145,204,049 7,020,442 - - 145,204,049 7,020,442 年末余额 152,224,491 - - 152,224,491 本集团及本银行 (d) 其他权益工具投资 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 738,809 122,335 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 738,809 240,924 497,885 122,335 16,900 105,435 股权投资 其他权益工具投资相关信息分析如下： —公允价值 —初始确认成本 —累计计入其他综合收益 - 61 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 8 长期股权投资 本集团 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 本银行 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 联营企业(a) 子公司(附注五.1) 3,278,072 不适用 3,126,304 不适用 3,278,072 1,000,000 3,126,304 1,000,000 合计 3,278,072 3,126,304 4,278,072 4,126,304 本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。 本集团及本银行于 2023 年 6 月 30 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本银 行转移资金的能力未受到限制。 (a) 联营企业 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 本集团及本银行 期初余额 联营企业 济源齐鲁村镇银行 有限责任公司 登封齐鲁村镇银行 有限责任公司 兰考齐鲁村镇银行 有限责任公司 伊川齐鲁村镇银行 有限责任公司 渑池齐鲁村镇银行 有限责任公司 杭银消费金融股份 有限公司 石嘴山银行股份有 限公司 合计 本期变动 其他权 宣告现 益变动 金股利 期末账 面价值 期末减 值准备 权益法下 投资损益 其他综 合收益 43,815 3,477 - - - - 47,292 - 15,833 902 - - - - 16,735 - 14,413 1,704 - - - - 16,117 - 22,910 979 - - - - 23,889 - 9,534 276 - - - - 9,810 - 2,182,353 172,252 - - (38,496) - 2,316,109 - 837,446 10,677 (3) - - - 848,120 - 3,126,304 190,267 (3) - (38,496) - 3,278,072 - - 62 - 其他 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 8 长期股权投资(续) (a) 联营企业(续) 2022 年度 本集团及本银行 年初余额 联营企业 济源齐鲁村镇银行 有限责任公司 登封齐鲁村镇银行 有限责任公司 兰考齐鲁村镇银行 有限责任公司 伊川齐鲁村镇银行 有限责任公司 渑池齐鲁村镇银行 有限责任公司 杭银消费金融股份 有限公司 石嘴山银行股份有 限公司 合计 本年变动 其他权 宣告现 益变动 金股利 年末账 面价值 年末减 值准备 权益法下 投资损益 其他综 合收益 37,692 6,123 - - - - 43,815 - 13,981 1,852 - - - - 15,833 - 11,645 2,768 - - - - 14,413 - 19,232 3,678 - - - - 22,910 - 8,675 859 - - - - 9,534 - 1,936,583 284,266 - - (38,496) - 2,182,353 - 822,662 17,589 324 (3,070) - (59) 837,446 - 2,850,470 317,135 324 (3,070) (38,496) (59) 3,126,304 - 在联营企业中的权益相关信息见附注五.2。 - 63 - 其他 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 9 固定资产 房屋及 建筑物 电子及办 公设备 运输工具 固定资产 装修 合计 原价 2022 年 1 月 1 日 购入 在建工程转入 处置及报废 2,189,733 27,163 548,063 (45,600) 1,160,433 126,918 13,011 (23,245) 43,822 4,507 (5,418) 188,606 3,101 13,747 - 3,582,594 161,689 574,821 (74,263) 2022 年 12 月 31 日 购入 在建工程转入 处置及报废 2,719,359 69,309 - 1,277,117 84,335 9,130 (23,667) 42,911 667 (3,169) 205,454 1,234 5,613 - 4,244,841 155,545 14,743 (26,836) 2023 年 6 月 30 日 2,788,668 1,346,915 40,409 212,301 4,388,293 累计折旧 2022 年 1 月 1 日 本年计提 处置及报废 935,838 107,220 (26,275) 920,861 117,489 (23,047) 35,644 2,401 (5,213) 142,751 4,290 - 2,035,094 231,400 (54,535) 2022 年 12 月 31 日 本期计提 处置及报废 1,016,783 63,517 - 1,015,303 68,314 (23,583) 32,832 1,294 (3,111) 147,041 2,666 - 2,211,959 135,791 (26,694) 2023 年 6 月 30 日 1,080,300 1,060,034 31,015 149,707 2,321,056 固定资产净值 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 1,702,576 1,708,368 261,814 286,881 10,079 9,394 58,413 62,594 2,032,882 2,067,237 本集团 本集团报告期内未发生固定资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提固 定资产减值准备。 - 64 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 9 固定资产(续) 房屋及 建筑物 电子及办 公设备 运输工具 固定资产 装修 合计 原价 2022 年 1 月 1 日 购入 在建工程转入 处置及报废 2,189,733 27,163 548,063 (45,600) 1,154,678 123,468 13,011 (23,245) 43,822 4,507 (5,418) 188,606 3,101 13,747 - 3,576,839 158,239 574,821 (74,263) 2022 年 12 月 31 日 购入 在建工程转入 处置及报废 2,719,359 69,309 - 1,267,912 83,155 9,130 (23,667) 42,911 667 (3,169) 205,454 1,234 5,613 - 4,235,636 154,365 14,743 (26,836) 2023 年 6 月 30 日 2,788,668 1,336,530 40,409 212,301 4,377,908 累计折旧 2022 年 1 月 1 日 本年计提 处置及报废 935,838 107,220 (26,275) 918,354 115,375 (23,047) 35,644 2,401 (5,213) 142,751 4,290 - 2,032,587 229,286 (54,535) 2022 年 12 月 31 日 本期计提 处置及报废 1,016,783 63,517 - 1,010,682 67,006 (23,583) 32,832 1,294 (3,111) 147,041 2,666 - 2,207,338 134,483 (26,694) 2023 年 6 月 30 日 1,080,300 1,054,105 31,015 149,707 2,315,127 固定资产净值 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 1,702,576 1,708,368 257,230 282,425 10,079 9,394 58,413 62,594 2,028,298 2,062,781 本银行 本银行报告期内未发生固定资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提固 定资产减值准备。 - 65 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 9 固定资产(续) 本集团截至 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，分别有净值为人民币 609 千 元及人民币 906 千元的房屋及建筑物尚在办理房产证。本集团管理层认为，本集团 有权合法及有效地占用或使用上述房屋及建筑物。 本集团截至 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，已提足折旧仍继续使用的固 定资产账面原值分别为人民币 1,148,185 千元及人民币 1,135,467 千元；账面净值 分别为人民币 16,430 千元及人民币 15,842 千元。 10 在建工程 本集团及本银行 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 本集团及本银行 2022 年度 期/年初余额 本期/年增加 转入固定资产(附注四.9) 其他转出 1,177,276 192,599 (14,743) (36,366) 935,559 897,567 (574,821) (81,029) 期/年末净值 1,318,766 1,177,276 上述在建工程资金来源均属自有资金，在建工程余额中无资本化利息支出。 本集团报告期内未发生在建工程可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提在建 工程减值准备。 - 66 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 11 无形资产 本集团 土地使用权 软件 合计 原价 2022 年 1 月 1 日 增加 1,107,960 - 530,905 89,396 1,638,865 89,396 2022 年 12 月 31 日 增加 1,107,960 - 620,301 34,271 1,728,261 34,271 2023 年 6 月 30 日 1,107,960 654,572 1,762,532 累计摊销 2022 年 1 月 1 日 摊销 137,783 27,219 338,947 64,564 476,730 91,783 2022 年 12 月 31 日 摊销 165,002 13,610 403,511 37,282 568,513 50,892 2023 年 6 月 30 日 178,612 440,793 619,405 无形资产净值 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 942,958 929,348 216,790 213,779 1,159,748 1,143,127 本集团报告期内未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形 资产减值准备。 - 67 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 11 无形资产(续) 本银行 土地使用权 软件 合计 原价 2022 年 1 月 1 日 增加 1,107,960 - 527,167 85,029 1,635,127 85,029 2022 年 12 月 31 日 增加 1,107,960 - 612,196 30,489 1,720,156 30,489 2023 年 6 月 30 日 1,107,960 642,685 1,750,645 累计摊销 2022 年 1 月 1 日 摊销 137,783 27,219 338,064 63,589 475,847 90,808 2022 年 12 月 31 日 摊销 165,002 13,610 401,653 36,135 566,655 49,745 2023 年 6 月 30 日 178,612 437,788 616,400 无形资产净值 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 942,958 929,348 210,543 204,897 1,153,501 1,134,245 本银行报告期内未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形 资产减值准备。 - 68 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 12 递延所得税资产 (a) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债： 本集团 递延所得税资产 资产损失准备 应付工资 衍生金融负债公 允价值变动 贷款及垫款公允 价值变动 交易性金融资产 公允价值变动 其他债权投资的 公允价值变动 租赁负债 其他 合计 递延所得税负债 交易性金融资产 公允价值变动 贷款及垫款公允 价值变动 其他债权投资的 公允价值变动 其他权益投资的 公允价值变动 衍生金融资产公 允价值变动 使用权资产 其他 合计 2023 年 6 月 30 日 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 2022 年 12 月 31 日 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 44,456,723 1,192,112 11,114,181 298,028 41,349,590 910,000 10,337,398 227,500 7,954,454 1,988,613 5,465,916 1,366,479 - - 35,947 8,987 912 228 - - 2,015,264 1,596,229 503,816 399,057 367,729 2,010,184 1,291,690 91,932 502,546 322,922 57,215,694 14,303,923 51,431,056 12,857,764 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 2,582,868 645,717 1,813,219 453,304 8,824 2,206 - - 298,527 74,632 - - 497,885 124,471 105,435 26,359 8,258,088 1,853,957 5,620 13,505,769 2,064,522 463,490 1,405 3,376,443 5,806,859 1,864,224 9,589,737 1,451,715 466,056 2,397,434 - 69 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 12 递延所得税资产(续) (a) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债(续)： 本银行 递延所得税资产 资产损失准备 应付工资 衍生金融负债公 允价值变动 贷款及垫款公允 价值变动 其他债权投资的 公允价值变动 租赁负债 其他 合计 递延所得税负债 交易性金融资产 公允价值变动 贷款及垫款公允 价值变动 其他债权投资的 公允价值变动 其他权益投资的 公允价值变动 衍生金融资产公 允价值变动 使用权资产 合计 2023 年 6 月 30 日 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 2022 年 12 月 31 日 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 44,456,723 1,119,000 11,114,181 279,750 41,349,590 890,000 10,337,398 222,500 7,954,454 1,988,613 5,465,916 1,366,479 - - 35,947 8,987 2,006,884 1,593,943 501,721 398,486 367,729 2,010,184 1,291,690 91,932 502,546 322,922 57,131,004 14,282,751 51,411,056 12,852,764 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 2,582,868 645,717 1,813,219 453,304 8,824 2,206 - - 298,527 74,632 - - 497,885 124,471 105,435 26,359 8,258,088 1,846,203 2,064,522 461,551 5,806,859 1,864,224 1,451,715 466,056 13,492,395 3,373,099 9,589,737 2,397,434 - 70 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 12 递延所得税资产(续) (b) 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 本集团 2023 年 6 月 30 日 抵销前金额 抵销后余额 2022 年 12 月 31 日 抵销前金额 抵销后余额 递延所得税资产 14,303,923 10,927,480 12,857,764 10,460,330 递延所得税负债 3,376,443 - 2,397,434 - 本银行 2023 年 6 月 30 日 抵销前金额 抵销后余额 2022 年 12 月 31 日 抵销前金额 抵销后余额 递延所得税资产 14,282,751 10,909,652 12,852,764 10,455,330 递延所得税负债 3,373,099 - 2,397,434 - 于 2023 年 6 月 30 日，本集团无重大的未确认的递延所得税资产及负债。 (c) 递延所得税的变动情况列示如下： 本集团 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 期初净额 计入利润表的递延所得税(附注四.43) 计入其他综合收益的递延所得税(附注四.27) 10,460,330 822,466 (355,316) 期末净额 10,927,480 本银行 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 期初净额 计入利润表的递延所得税(附注四.43) 计入其他综合收益的递延所得税(附注四.27) 10,455,330 809,638 (355,316) 期末净额 10,909,652 - 71 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 13 其他资产 本集团 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 本银行 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 继续涉入资产(附注四.47) 资金清算款项 使用权资产(a) 其他应收款(b) 长期待摊费用(c) 应收未收利息 待摊费用 抵债资产 小计 3,464,966 1,863,152 1,853,957 1,403,380 253,008 162,304 2,025 6,957 9,009,749 3,466,734 106,987 1,875,676 865,325 252,255 174,302 5,068 6,957 6,753,304 3,464,966 1,863,152 1,846,203 915,657 251,872 162,304 1,613 6,957 8,512,724 3,466,734 106,987 1,864,224 383,962 250,774 174,302 4,759 6,957 6,258,699 减：其他应收款减值准备 应收未收利息减值准备 (69,731) (28,239) (69,824) (22,907) (69,731) (28,239) (69,824) (22,907) 8,911,779 6,660,573 8,414,754 6,165,968 合计 - 72 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 13 其他资产(续) (a) 使用权资产 本集团 房屋及建筑物 其他 合计 使用权资产原值 2022 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2,275,171 442,040 (101,657) 22,519 725 (4,155) 2,297,690 442,765 (105,812) 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2,615,554 212,487 (62,566) 19,089 430 (19) 2,634,643 212,917 (62,585) 2023 年 6 月 30 日 2,765,475 19,500 2,784,975 使用权资产累计折旧 2022 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 384,310 436,206 (65,478) 2,534 2,333 (938) 386,844 438,539 (66,416) 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 755,038 226,718 (55,699) 3,929 1,051 (19) 758,967 227,769 (55,718) 2023 年 6 月 30 日 926,057 4,961 931,018 使用权资产账面价值 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 1,860,516 1,839,418 15,160 14,539 1,875,676 1,853,957 租赁负债 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 (1,850,056) (1,847,178) (12,289) (11,318) (1,862,345) (1,858,496) - 73 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 13 其他资产(续) (a) 使用权资产(续) 本银行 房屋及建筑物 其他 合计 使用权资产原值 2022 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2,255,160 436,455 (95,985) 22,519 725 (4,155) 2,277,679 437,180 (100,140) 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2,595,630 212,487 (62,566) 19,089 430 (19) 2,614,719 212,917 (62,585) 2023 年 6 月 30 日 2,745,551 19,500 2,765,051 使用权资产累计折旧 2022 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 380,146 429,778 (63,358) 2,534 2,333 (938) 382,680 432,111 (64,296) 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 746,566 223,020 (55,699) 3,929 1,051 (19) 750,495 224,071 (55,718) 2023 年 6 月 30 日 913,887 4,961 918,848 使用权资产账面价值 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 1,849,064 1,831,664 15,160 14,539 1,864,224 1,846,203 租赁负债 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 (1,838,374) (1,839,240) (12,289) (11,318) (1,850,663) (1,850,558) - 74 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 13 其他资产(续) (b) 其他应收款 按账龄列示： 本集团 金额 2023 年 6 月 30 日 占总额比例(%) 坏账准备 净值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 1,195,056 84,644 8,765 114,915 85.16 6.03 0.62 8.19 (6,601) (2,667) (1,848) (58,615) 1,188,455 81,977 6,917 56,300 合计 1,403,380 100.00 (69,731) 1,333,649 2022 年 12 月 31 日 占总额比例(%) 坏账准备 净值 金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 666,737 69,117 10,527 118,944 77.05 7.99 1.22 13.74 (3,547) (1,318) (728) (64,231) 663,190 67,799 9,799 54,713 合计 865,325 100.00 (69,824) 795,501 - 75 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 13 其他资产(续) (b) 其他应收款(续) 按账龄列示(续)： 本银行 金额 2023 年 6 月 30 日 占总额比例(%) 坏账准备 净值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 777,766 14,322 8,654 114,915 84.94 1.56 0.95 12.55 (6,601) (2,667) (1,848) (58,615) 771,165 11,655 6,806 56,300 合计 915,657 100.00 (69,731) 845,926 2022 年 12 月 31 日 占总额比例(%) 坏账准备 净值 金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 245,058 12,203 7,757 118,944 63.82 3.18 2.02 30.98 (3,547) (1,318) (728) (64,231) 241,511 10,885 7,029 54,713 合计 383,962 100.00 (69,824) 314,138 - 76 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 13 其他资产(续) (b) 其他应收款(续) 按性质列示： 本集团 金额 2023 年 6 月 30 日 占总额比例(%) 坏账准备 净值 预付及待结 算款项 存出保证金 其他 118,917 951 1,283,512 8.47 0.07 91.46 (69,731) 118,917 951 1,213,781 合计 1,403,380 100.00 (69,731) 1,333,649 2022 年 12 月 31 日 占总额比例(%) 坏账准备 净值 金额 预付及待结 算款项 存出保证金 其他 99,864 944 764,517 11.54 0.11 88.35 (69,824) 99,864 944 694,693 合计 865,325 100.00 (69,824) 795,501 - 77 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 13 其他资产(续) (b) 其他应收款(续) 按性质列示(续)： 本银行 金额 2023 年 6 月 30 日 占总额比例(%) 坏账准备 净值 预付及待结 算款项 存出保证金 其他 115,945 755 798,957 12.66 0.08 87.26 (69,731) 115,945 755 729,226 合计 915,657 100.00 (69,731) 845,926 2022 年 12 月 31 日 占总额比例(%) 坏账准备 净值 金额 预付及待结 算款项 存出保证金 其他 92,927 761 290,274 24.20 0.20 75.60 (69,824) 92,927 761 220,450 合计 383,962 100.00 (69,824) 314,138 - 78 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 13 其他资产(续) (c) 长期待摊费用 本集团 使用权资产 改良支出 其他 合计 2022 年 1 月 1 日 增加 摊销 185,252 89,310 (74,758) 48,895 8,963 (5,407) 234,147 98,273 (80,165) 2022 年 12 月 31 日 增加 摊销 199,804 41,181 (40,056) 52,451 2,490 (2,862) 252,255 43,671 (42,918) 2023 年 6 月 30 日 200,929 52,079 253,008 使用权资产 改良支出 其他 合计 2022 年 1 月 1 日 增加 摊销 183,079 89,193 (73,925) 48,808 8,963 (5,344) 231,887 98,156 (79,269) 2022 年 12 月 31 日 增加 摊销 198,347 41,154 (39,708) 52,427 2,490 (2,838) 250,774 43,644 (42,546) 2023 年 6 月 30 日 199,793 52,079 251,872 本银行 - 79 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 14 资产减值准备 本集团及 本银行 2022 年 12 月 31 日 本期计提额 收回已核 销资产 核销/转销 2023 年 6 月 30 日 6,343 26,261 8,535 14,656 6,036 1,997 - - 20,999 32,297 10,532 30,602,663 3,106,150 380,364 (534,131) 33,555,046 27,141 11,381,856 2,740,963 293,453 2,655,051 (7,802) 472,000 325,590 20,816 115,029 - (95) - 19,339 11,853,856 3,066,553 314,174 2,770,080 合计 47,742,266 4,054,472 380,364 (534,226) 51,642,876 本集团及 本银行 2021 年 12 月 31 日 本年计提额 收回已核 销资产 核销/转销 2022 年 12 月 31 日 4,624 33,850 7,036 1,719 (7,589) 1,499 - - 6,343 26,261 8,535 28,597,367 2,882,837 253,802 (1,131,343) 30,602,663 20,945 7,453,856 1,550,822 118,829 977,348 6,196 3,928,000 1,190,141 174,611 1,677,703 13 - - 27,141 11,381,856 2,740,963 293,453 2,655,051 38,764,677 9,855,117 253,815 (1,131,343) 47,742,266 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 以摊余成本计量的发放贷款和 垫款 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和 垫款 债权投资 其他债权投资 其他资产减值准备 预计负债 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 以摊余成本计量的发放贷款和 垫款 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和 垫款 债权投资 其他债权投资 其他资产减值准备 预计负债 合计 - 80 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 15 同业及其他金融机构存放款项 本集团 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 16 本银行 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 境内银行 境内其他金融机构 应付利息 64,477,919 76,267,482 716,172 91,449,847 83,832,267 610,047 64,477,919 77,974,943 716,172 91,449,847 85,814,679 610,047 合计 141,461,573 175,892,161 143,169,034 177,874,573 拆入资金 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 境内银行 境外银行 应付利息 38,742,012 605,530 84,244 33,594,334 121,499 32,974 合计 39,431,786 33,748,807 - 81 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 17 卖出回购金融资产款 卖出回购金融资产款按担保物类别列示如下： 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 债券 应付利息 其他 32,685,000 1,982 - 13,477,500 142,434 6,700,145 合计 32,686,982 20,320,079 卖出回购金融资产款按交易对象列示如下： 18 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 境内银行 应付利息 32,685,000 1,982 20,177,645 142,434 合计 32,686,982 20,320,079 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 449,545,947 54,305,401 394,049,444 55,214,758 319,529,273 156,095,198 32,329,098 292,193 794,979 11,919,930 319,669,623 126,136,084 29,727,182 2,492,691 794,424 9,813,770 1,024,812,019 937,897,976 吸收存款 活期存款(含通知存款) 公司客户 个人客户 定期存款 公司客户 个人客户 存入保证金 财政性存款 其他存款(含应解汇款等) 应付利息 合计 持有本集团 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方的存款情况详见附注 十。 - 82 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 19 应付职工薪酬 本集团 短期薪酬： 员工工资 员工福利费 社会保险费 医疗保险费 工伤保险费及生 育保险费 住房公积金 工会经费和职工教 育经费 设定提存计划： 基本养老保险费 失业保险费 企业年金缴费 合计 2023 年 1月1日 本期增加 本期支付 2023 年 6 月 30 日 5,186,320 - 2,532,609 51,888 (3,331,947) (51,888) 4,386,982 - 3,521 120,643 (118,678) 5,486 365 2,051 4,309 178,407 (4,187) (175,384) 487 5,074 101,108 56,785 (55,975) 101,918 10,560 734 - 175,236 5,831 111,741 (170,899) (5,529) (111,741) 14,897 1,036 - 5,304,659 3,237,449 (4,026,228) 4,515,880 - 83 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 19 应付职工薪酬(续) 本集团 短期薪酬： 员工工资 员工福利费 社会保险费 医疗保险费 工伤保险费及生 育保险费 住房公积金 工会经费和职工教 育经费 设定提存计划： 基本养老保险费 失业保险费 企业年金缴费 内退福利(注) 合计 2022 年 1月1日 本年增加 本年支付 2022 年 12 月 31 日 3,695,727 - 5,650,323 143,636 (4,159,730) (143,636) 5,186,320 - 3,074 195,226 (194,779) 3,521 324 2,140 7,855 326,881 (7,814) (326,970) 365 2,051 73,942 129,323 (102,157) 101,108 9,043 631 - 326,424 10,479 181,120 (324,907) (10,376) (181,120) 10,560 734 - 126 - (126) - 3,785,007 6,971,267 (5,451,615) 5,304,659 - 84 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 19 应付职工薪酬(续) 本银行 短期薪酬： 员工工资 员工福利费 社会保险费 医疗保险费 工伤保险费及生 育保险费 住房公积金 工会经费和职工教 育经费 设定提存计划： 基本养老保险费 失业保险费 企业年金缴费 合计 2023 年 1月1日 本年增加 本年支付 2023 年 6 月 30 日 5,082,021 - 2,493,968 51,015 (3,262,647) (51,015) 4,313,342 - 3,275 117,580 (116,207) 4,648 285 2,051 4,262 174,017 (4,142) (170,999) 405 5,069 98,741 55,811 (52,875) 101,677 9,964 711 - 171,908 5,713 109,426 (167,730) (5,415) (109,426) 14,142 1,009 - 5,197,048 3,183,700 (3,940,456) 4,440,292 - 85 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 19 应付职工薪酬(续) 本银行 短期薪酬： 员工工资 员工福利费 社会保险费 医疗保险费 工伤保险费及生 育保险费 住房公积金 工会经费和职工教 育经费 设定提存计划： 基本养老保险费 失业保险费 企业年金缴费 内退福利(注) 合计 2022 年 1月1日 本年增加 本年支付 2022 年 12 月 31 日 3,641,999 - 5,498,456 141,702 (4,058,434) (141,702) 5,082,021 - 2,828 191,452 (191,005) 3,275 246 2,138 7,770 319,510 (7,731) (319,597) 285 2,051 73,032 125,941 (100,232) 98,741 8,605 614 - 320,265 10,266 178,154 (318,906) (10,169) (178,154) 9,964 711 - 126 - (126) - 3,729,588 6,793,516 (5,326,056) 5,197,048 注：本集团内部退养人员自职工停止提供服务日至正式退休日之间享受内退福利。 20 应交税费 本集团 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 本银行 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 增值税 企业所得税 城市维护建设税 其他 591,159 1,027,918 38,026 76,634 445,563 2,342,301 24,771 84,665 585,997 973,471 37,665 76,103 437,972 2,130,444 24,240 83,667 合计 1,733,737 2,897,300 1,673,236 2,676,323 - 86 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 21 应付债券 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 应付金融债券 应付二级资本债券 应付可转债 应付同业存单 应付利息 64,975,663 19,992,383 14,606,209 211,521,092 1,042,655 54,978,040 19,991,933 14,381,147 175,503,629 1,162,471 合计 312,138,002 266,017,220 发行日 到期日 利率 2023 年 1月1日 本期变动 2023 年 6 月 30 日 杭银转债(注 1) 2021-03-29 23 杭州银行 01 (注 2) 2023-06-08 22 杭州银行债 02 (注 3) 2022-11-10 22 杭州银行债 01 (注 4) 2022-09-28 22 杭州银行二级资本 债 01(注 5) 2022-09-28 22 杭州银行绿色债 (注 6) 2022-03-17 21 杭州银行小微 债 01(注 7) 2021-04-07 19 杭州银行二级 (注 11) 2019-05-28 同业存单 合计 2027-03-28 可变利率 (注 1) 14,381,147 225,062 14,606,209 2026-06-12 2.69% - 9,995,163 9,995,163 2025-11-14 2.50% 14,994,048 172 14,994,220 2025-09-29 2.50% 14,992,848 893 14,993,741 2032-09-29 3.15% 9,996,041 5 9,996,046 2025-03-21 2.98% 9,995,604 700 9,996,304 2024-04-09 3.50% 14,995,540 695 14,996,235 2029-05-30 4.60% 9,995,892 175,503,629 264,854,749 445 36,017,463 46,240,598 9,996,337 211,521,092 311,095,347 债券类型 - 87 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 21 应付债券(续) 发行日 到期日 利率 2022 年 1月1日 杭银转债(注 1) 2021-03-29 22 杭州银行债 02 (注 3) 2022-11-10 22 杭州银行债 01 (注 4) 2022-09-28 22 杭州银行二级资本 债 01(注 5) 2022-09-28 22 杭州银行绿色债 (注 6) 2022-03-17 21 杭州银行小微 债 01(注 7) 2021-04-07 21 杭州银行第一期信 用联结票据(注 8) 2021-06-02 19 杭州银行债(注 9) 2019-07-03 19 杭州银行双创金融 债(注 10) 2019-01-22 19 杭州银行二级 (注 11) 2019-05-28 17 杭州银行二级 (注 12) 2017-08-15 同业存单 合计 2027-03-28 可变利率 (注 1) 13,902,503 478,644 14,381,147 2025-11-14 2.50% - 14,994,048 14,994,048 2025-09-29 2.50% - 14,992,848 14,992,848 2032-09-29 3.15% - 9,996,041 9,996,041 2025-03-21 2.98% - 9,995,604 9,995,604 2024-04-09 3.50% 14,994,561 979 14,995,540 2022-02-27 2022-07-05 6.40% 3.60% 100,000 9,998,837 (100,000) (9,998,837) - 2022-01-24 3.45% 4,999,784 (4,999,784) - 2029-05-30 4.60% 9,995,033 859 9,995,892 2027-08-17 4.80% 7,998,047 204,096,438 266,085,203 (7,998,047) (28,592,809) (1,230,454) 175,503,629 264,854,749 债券类型 - 88 - 本年变动 2022 年 12 月 31 日 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 21 应付债券(续) 注 1：经中国证券监督管理委员会的批准，本银行于 2021 年 3 月 29 日公开发行了 总额为人民币 150 亿元可转换公司债券(以下简称“可转债”)，本次可转债存 续期限为六年，即 2021 年 3 月 29 日至 2027 年 3 月 28 日，第一年票面利率 为 0.20%，第二年 0.40%，第三年 0.80%，第四年 1.20%，第五年 1.80%， 第六年 2.00%。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的第一个 交易日起至可转债到期日止的期间(以下简称“转股期”)内，按照当期转股价 格行使将本次可转债转换为本银行 A 股股票的权利。在本次可转债到期后五 个交易日内，本银行将按债券面值的 108%(含最后一期利息)的价格赎回未转 股的可转债。 在本次发行可转债的转股期内，如果本银行普通股股票连续三十个交易日中 至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%(含 130%)，经 相关监管部门批准(如需)，本银行有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎 回全部或部分未转股的可转债。 此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币 3,000 万元时，本 银行有权按照面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。 本次发行的可转债的初始转股价格为人民币 17.06 元/股，不低于募集说明书 公告之日前三十个交易日本银行 A 股普通股股票交易均价、前二十个交易日 本银行 A 股普通股股票交易均价(若在该三十个交易日或二十个交易日内发生 过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价按经过相 应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日本银行 A 股普通股股票交易 均价，以及最近一期经审计的每股净资产和股票面值。在本次发行之后，当 本银行出现因派送股票股利、转增股本、增发新股或配股(不包括因本次发行 的可转债转股而增加的股本)使本银行股份发生变化及派送现金股利等情况 时，本银行将视具体情况调整转股价格。在本次发行的可转债存续期间，当 本银行 A 股股票在任意连续三十个交易日中有十五个交易的收盘价低于当期 转股价格的 80%时，本银行董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交本 银行股东大会审议表决。 本银行 2022 年 5 月 20 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过了本银行 2021 年度利润分配预案，决定向权益分派股权登记日登记在册的普通股股东每 10 股派发现金红利人民币 3.50 元(含税)。因本银行 2021 年度权益分派事宜，根 据中国证券监督管理委员会关于可转债发行的有关规定以及《杭州银行股份 有限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》，转股价格调整为人民 币 12.64 元/股，调整后的转股价格自公司实施 2021 年度权益分派时确定的除 息日即 2022 年 7 月 13 日生效。 - 89 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 21 应付债券(续) 注 1(续)：本银行 2023 年 6 月 16 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过了本银行 2022 年度利润分配预案，决定向权益分派股权登记日登记在册的普通股股东 每 10 股派发现金红利人民币 4.00 元(含税)。因本银行 2022 年度权益分派事 宜，根据中国证券监督管理委员会关于可转债发行的有关规定以及《杭州银行 股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》，转股价格调整为人 民币 12.24 元/股，调整后的转股价格自公司实施 2022 年度权益分派时确定的 除息日即 2023 年 7 月 13 日生效。 截至 2023 年 6 月 30 日，累计共有人民币 1,090,000 元“杭银转债”已经转换 成本银行 A 股普通股股票，累计转股数为 83,676 股。 本银行已于 2023 年 3 月 29 日按票面利率 0.40%(含税)发放“杭银转债”第二 年利息。 负债部分 权益部分 合计 可转债发行金额 直接发行费用 于发行日余额 期初累计利息计提 期初累计转股金额 13,549,576 (14,435) 13,535,141 846,943 (937) 1,450,424 (1,545) 1,448,879 (98) 15,000,000 (15,980) 14,984,020 846,943 (1,035) 于 2023 年 1 月 1 日余额 本期利息计提 本期转股金额 2023 年 6 月 30 日余额 14,381,147 225,133 (71) 14,606,209 1,448,781 (7) 1,448,774 15,829,928 225,133 (78) 16,054,983 注 2：2023 年 6 月 8 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 100 亿 元的“杭州银行股份有限公司 2023 年金融债券(第一期)”。该债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.69%。 注 3：2022 年 11 月 10 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 150 亿元的“杭州银行股份有限公司 2022 年金融债券(第二期)”。该债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.50%。 - 90 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 21 应付债券(续) 注 4：2022 年 9 月 28 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 150 亿 元的“杭州银行股份有限公司 2022 年金融债券(第一期)”。该债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.50%。 注 5：2022 年 9 月 28 日，本行在境内银行间市场发行总额为人民币 100 亿元的二级 资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎 回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 3.15%。 注 6：2022 年 3 月 17 日，本银行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 100 亿元的“杭州银行股份有限公司 2022 年绿色金融债券”。该债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.98%。 注 7：2021 年 4 月 7 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 150 亿 元的“杭州银行股份有限公司 2021 年小型微型企业贷款专项金融债券(第一 期)”。该债券期限为 3 年，票面年利率固定为 3.50%。 注 8：2021 年 6 月 2 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 1 亿元 的“杭州银行股份有限公司 2021 年第一期信用联结票据”。该债券期限为 270 天，票面年利率固定为 6.40%，该债券已于 2022 年 2 月 27 日到期。 注 9：2019 年 7 月 3 日，本银行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 100 亿元的“杭州银行股份有限公司 2019 年金融债券”。该债券期限为 3 年，票 面年利率固定为 3.60%，该债券已于 2022 年 7 月 5 日到期。 注 10：2019 年 1 月 22 日，本银行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 50 亿元的“杭州银行股份有限公司 2019 年双创金融债券”。该债券期限为 3 年，票面年利率固定为 3.45%，该债券已于 2022 年 1 月 24 日到期。 注 11：2019 年 5 月 28 日，本银行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 100 亿元的二级资本工具。该债券期限为 10 年，本银行具有在第 5 年末有条件按 面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.60%。 注 12：2017 年 8 月 15 日，本银行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 80 亿元的二级资本工具。该债券期限为 10 年，本银行具有在第 5 年末有条件按 面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.80%。本银行 已于 2022 年 8 月 17 日行使赎回选择权将该债券赎回。 - 91 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 22 预计负债 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 2,770,080 2,655,051 财务担保合同和贷款承诺损失准备 23 其他负债 本集团 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 本银行 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 继续涉入负债(附注四.47) 资金清算应付款 应付股利(注 1) 租赁负债(附注四.13.a) 待结算财政款项 待划转款项 预提费用 应付代理证券款项 开出本票 其他 3,464,966 3,328,981 2,375,701 1,858,496 1,173,888 829,033 349,564 90,017 1,097 627,250 3,466,734 423,113 3,619 1,862,345 428,111 986,536 348,024 91,288 71,760 675,322 3,464,966 3,328,981 2,375,701 1,850,558 1,173,888 829,033 349,564 90,017 1,097 524,147 3,466,734 423,113 3,619 1,850,663 428,111 986,536 348,024 91,288 71,760 521,453 合计 14,098,993 8,356,852 13,987,952 8,191,301 注 1：于 2023 年 6 月 30 日，本集团应付股利由于股东未领取而逾期超过 1 年的金 额为人民币 3,400 千元。 - 92 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 24 股本 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 本集团及本银行 期初余额 限售股解禁 本期增减 期末余额 一、有限售条件股份 1、国家持有股份 2、国家法人持股 3、其他境内法人持有股份 4、境内自然人持有股份 116,116 295,917 387,967 63,457 (295,917) - - 116,116 387,967 63,457 有限售条件股份合计 863,457 (295,917) - 567,540 二、无限售条件股份 人民币普通股 5,066,821 295,917 6 5,362,744 无限售条件股份合计 5,066,821 295,917 6 5,362,744 三、股份总数 5,930,278 - 6 5,930,284 本集团及本银行 年初余额 限售股解禁 本年增减 年末余额 一、有限售条件股份 1、国家持有股份 2、国家法人持股 3、其他境内法人持有股份 4、境内自然人持有股份 116,116 295,917 387,967 69,803 (6,346) - 116,116 295,917 387,967 63,457 有限售条件股份合计 869,803 (6,346) - 863,457 二、无限售条件股份 人民币普通股 5,060,452 6,346 23 5,066,821 无限售条件股份合计 5,060,452 6,346 23 5,066,821 三、股份总数 5,930,255 - 23 5,930,278 2022 年度 - 93 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 25 其他权益工具 于 2023 年 6 月 30 日，本银行发行的计入核心一级资本的可转换公司债券权益成份为 人民币 14.49 亿元(2022 年 12 月 31 日：人民币 14.49 亿元)，具体信息参见附注四.21. 注 1。 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团计入其他一级资本的优先股及永续债变 动列示如下： 本集团及 本银行 杭银优 1(a) 20 杭州银行 永续债(b) 2023 年 1 月 1 日 发行 账面 数量 价值 1亿 0.7 亿 99.79 亿元 69.95 亿元 本期增加 发行 账面 数量 价值 本期减少 发行 账面 数量 价值 2023 年 6 月 30 日 账面 数量 价值 - - - - 1亿 - - - - 0.7 亿 99.79 亿元 69.95 亿元 2022 年度，本集团计入其他一级资本的优先股及永续债变动列示如下： 本集团及 本银行 杭银优 1(a) 20 杭州银行 永续债(b) (a) 2022 年 1 月 1 日 发行 账面 数量 价值 1亿 0.7 亿 99.79 亿元 69.95 亿元 本期增加 发行 账面 数量 价值 本期减少 发行 账面 数量 价值 2022 年 12 月 31 日 账面 数量 价值 - - - - 1亿 - - - - 0.7 亿 99.79 亿元 69.95 亿元 杭银优 1 经中国相关监管机构的批准，本银行于 2017 年 12 月 15 日完成优先股非公开发行， 面值总额为人民币 100 亿元，每股面值为人民币 100 元，发行数量为 100,000,000 股，票面股息率为 5.20%。根据本银行 2022 年 12 月 16 日披露的《杭州银行股份有 限公司关于调整优先股(杭银优 1)票面股息率的公告》，“杭银优 1”第二个计息周期 的重定价日为 2022 年 12 月 15 日，根据本次重定价日基准利率调整后，第二个股息 率调整期的票面股息率为 4.00%，股息每年支付一次。 本银行发行的优先股的股东按照约定的票面股息率获得分配后，不再同普通股股东一 起参加剩余利润分配。上述优先股采取非累积股息支付方式，即在特定年度未向优先 股股东派发的股息或未足额派发股息的差额部分，不累积到下一年度，且不构成违约 事件。在出现约定的强制转股触发事件的情况下，报国家金融监督管理总局 (原中国 银行保险监督管理委员会，以下简称“国家金管局”)审查并决定，本银行上述优先 股将全额或部分强制转换为普通股。 本银行上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本银行其他一 级资本，提高本银行资本充足率。 - 94 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 25 其他权益工具(续) (b) 20 杭州银行永续债 经中国相关监管机构的批准，本银行于 2020 年 1 月 17 日在全国银行间债券市场完成 无固定期限资本债券发行，面值总额为人民币 70 亿元，每股面值为人民币 100 元。 该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率 和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面年利率为 4.10%。 该债券的存续期与本银行持续经营存续期一致。自发行之日起 5 年后，在满足赎回先 决条件且得到银保监会批准的前提下，本银行有权于每年付息日全部或部分赎回该债 券。当满足减记触发条件时，本银行有权在报银保监会并获同意，但无需获得债券持 有人同意的情况下，将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减 记。该债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于该债券顺位的次级债务之 后，股东持有的所有类别股份之前，该债券与其他偿还顺序相同的其他一级资本工具 同顺位受偿。 上述债券采用非累积利息支付方式，本银行有权部分或全部取消该债券的派息，并不 构成违约事件。本银行可以自由支配取消的债券利息用于偿付其他到期债务。但直至 决定重新开始向该债券持有人全额派息前，本银行将不会向普通股股东进行收益分 配。 本银行上述永续债发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本集团其他一 级资本，提高本集团资本充足率。 26 资本公积 本集团及本银行 股本溢价 其他 合计 2022 年 1 月 1 日 15,198,041 8,999 15,207,040 290 (3,129) - (3,129) 290 15,198,331 5,870 15,204,201 72 - 72 15,198,403 5,870 15,204,273 联营企业其他股东投入资本 可转换公司债券转增资本公积 2022 年 12 月 31 日 可转换公司债券转增资本公积 2023 年 6 月 30 日 - 95 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 27 其他综合收益 本集团及本银行 将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具公允价 值变动(注1) 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具信用损 失准备(注2) 权益法下在被投资单位其他综合 收益中享有的份额 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 资产负债表中其他综合收益 2023 年 2023 年 1月1日 税后净额 6 月 30 日 截至2023年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益 本期所得税 减：其他综合收 税后归属于 前发生额 益本期转入损益 减：所得税费用 股东权益 (302,757) 533,270 230,513 748,622 (37,595) (177,757) 533,270 2,100,058 238,342 2,338,400 317,788 - (79,446) 238,342 2,122 (3) 2,119 (3) - - (3) 79,077 294,337 373,414 392,450 - (98,113) 294,337 1,878,500 1,065,946 2,944,446 1,458,857 (37,595) (355,316) 1,065,946 - 96 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 27 其他综合收益(续) 本集团及本银行 将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具公允价 值变动(注1) 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具信用损 失准备(注2) 权益法下在被投资单位其他综合 收益中享有的份额 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 资产负债表中其他综合收益 2022 年 2022 年 1月1日 税后净额 12 月 31 日 本年所得税 前发生额 909,977 (1,212,734) (302,757) (1,564,172) (52,807) 404,245 (1,212,734) 2022年度利润表中其他综合收益 减：其他综合收 益本年转入损益 减：所得税费用 税后归属于 股东权益 1,180,406 919,652 2,100,058 1,226,203 - (306,551) 919,652 1,798 324 2,122 324 - - 324 77,569 1,508 79,077 2,011 - (503) 1,508 2,169,750 (291,250) 1,878,500 (335,634) (52,807) 97,191 (291,250) 注1：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动包含金融投资中其他债权投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益发放贷款和垫 款的公允价值变动。 注2：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备包含金融投资中其他债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫 款及其应计利息的减值准备。 - 97 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 28 盈余公积 本集团及本银行 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 本集团及本银行 2022 年度 法定盈余公积 期/年初余额 本期/年新增 7,195,169 - 6,163,469 1,031,700 期/年末余额 7,195,169 7,195,169 任意盈余公积 期/年初余额 19,013 19,013 期/年末余额 19,013 19,013 7,214,182 7,214,182 合计 根据公司法和本集团章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积金累计额为本集团注册资本 50%以上的，可不再提取。提取的法定盈 余公积金经股东大会批准后可用于弥补累计亏损或者转增股本。 本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积 金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 29 一般风险准备 本集团 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 2022 年度 本银行 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 2022 年度 期/年初余额 本期/年新增 19,725,239 72,573 16,971,354 2,753,885 18,846,008 - 16,327,218 2,518,790 期/年末余额 19,797,812 19,725,239 18,846,008 18,846,008 本银行自 2012 年 7 月 1 日开始执行财金[2012]20 号《金融企业准备金计提管理办 法》的规定，从税后利润中按原则上不低于风险资产期末余额的 1.5%的比例计提 一般准备，作为股东权益的组成部分。金融企业可以分年到位，原则上不得超过 5 年。本银行按规定，于 2012 年末起提足一般准备。本银行子公司亦根据当地监管 要求计提相应的一般风险准备。 - 98 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 30 未分配利润 根据本银行章程，按中国会计准则确定的本银行利润在(1)满足所有税务责任；(2)弥 补以前年度亏损；(3)提取法定盈余公积金；(4)提取一般风险准备金；(5)支付优先股 股息；及(6)提取任意盈余公积金后，可以利润分配形式分配给股东。 根据本银行 2023 年 4 月 25 日召开的第七届董事会第二十二次会议决议，本银行拟以 实施利润分配股权登记日的普通股总股本 59.30 亿股为基数，向登记在册的全体股东 每 10 股派发股利人民币 4.0 元(含税)，总额为人民币 2,372,111 千元。由于本银行发 行的可转债处于转股期，实际派发的现金股利总额将根据实施权益分派股权登记日登 记在册的总股份数最终确定，每股派送现金股利不变。本银行股东大会于 2023 年 6 月 16 日批准上述利润分配方案。 根据本银行于 2023 年 1 月 10 日披露的《杭州银行股份有限公司 2020 年无固定期限 资本债券 2023 年付息公告》，本银行已于 2023 年 1 月 17 日发放永续债利息人民币 287,000 千元(含税)。本次股息发放的计息起始日为 2022 年 1 月 17 日，按照 20 杭州 银行永续债本计息期债券利率 4.10%计算，以 20 杭州银行永续债发行总额人民币 70 亿元计算，合计发放债券利息人民币 287,000 千元(含税)。 - 99 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 31 利息净收入 本集团 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 利息收入 存放中央银行款项 存放同业及其他金融机 构款项 拆出资金及买入返售金 融资产 发放贷款和垫款 其中：个人贷款 公司贷款 贴现 债权投资 其他债权投资 利息收入小计 本银行 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 612,043 560,073 612,043 560,073 47,367 12,669 36,145 12,669 515,287 17,379,206 6,234,633 10,937,644 206,929 9,130,984 2,283,018 742,469 15,634,128 6,078,637 9,156,245 399,246 7,661,730 2,144,672 515,287 17,379,206 6,234,633 10,937,644 206,929 9,130,984 2,283,018 742,469 15,634,128 6,078,637 9,156,245 399,246 7,661,730 2,144,672 29,967,905 26,755,741 29,956,683 26,755,741 545,326 552,643 545,326 552,643 利息支出 向中央银行借款 同业及其他金融机构存 放款项 拆入资金及卖出回购金 融资产款 吸收存款及其他 应付债券 租赁负债 1,715,586 645,704 1,730,989 648,905 1,024,663 11,078,157 3,656,938 34,510 683,721 9,745,937 4,118,109 35,301 1,024,663 11,078,157 3,656,938 34,386 683,721 9,745,937 4,118,109 35,073 利息支出小计 18,055,180 15,781,415 18,070,459 15,784,388 利息净收入 11,912,725 10,974,326 11,886,224 10,971,353 - 100 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 32 手续费及佣金净收入 本集团 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 本银行 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 手续费及佣金收入 托管及其他受托业务佣金 投行类业务手续费 担保及承诺业务手续费 结算与清算手续费 代理业务手续费 银行卡手续费 其他 1,400,651 421,535 416,627 103,859 94,787 13,887 189,955 1,866,120 386,427 270,425 245,346 112,326 15,724 80,958 636,854 421,250 416,627 103,859 94,787 13,887 189,955 864,601 386,427 270,425 245,346 112,326 15,724 80,958 手续费及佣金收入小计 2,641,301 2,977,326 1,877,219 1,975,807 手续费及佣金支出 结算与清算手续费 代理业务手续费 银行卡手续费 其他 127,043 77,467 1,859 93,729 100,825 6,095 2,665 43,495 127,043 5,757 1,859 93,729 100,825 3,726 2,665 43,495 手续费及佣金支出小计 300,098 153,080 228,388 150,711 手续费及佣金净收入 2,341,203 2,824,246 1,648,831 1,825,096 - 101 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 33 投资收益 本集团 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 34 本银行 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 交易性金融资产 债权投资 衍生工具投资 权 益法核 算的长 期股 权投资 交易性金融负债 其他债权投资 其他 2,000,662 449,304 261,126 2,225,295 43,808 281,944 2,000,605 449,304 261,126 2,225,295 43,808 281,944 190,267 (491) 37,595 35,402 154,152 (1,679) 137,760 2,381 190,267 (491) 37,595 35,402 154,152 (1,679) 137,760 2,381 合计 2,973,865 2,843,661 2,973,808 2,843,661 公允价值变动损益 本集团 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 本银行 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 交易性金融资产 衍生金融工具 771,280 98,557 575,150 50,088 769,649 98,557 575,150 50,088 合计 869,837 625,238 868,206 625,238 - 102 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 35 汇兑损益 本集团及本银行 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 本集团及本银行 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 (128,790) 252,860 (80,222) 192,419 21,061 (354,991) 43,848 (141,511) 本集团及本银行 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 本集团及本银行 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 租赁资产处置(损失)/收益 固定资产处置收益 (1,726) 306 99 42,099 合计 (1,420) 42,198 外汇衍生工具公允价值变动损益 外汇衍生工具投资损益 其他汇兑损益 合计 36 37 资产处置损益 其他收益 与日常活动相关的政府补助如下： 本集团 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 本银行 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 财政补助 科技金融补贴 政府奖励 贷款风险补偿金 208,523 1,022 539 6 111,761 1,030 16,751 172 208,523 1,022 375 6 69,891 1,030 16,751 172 合计 210,090 129,714 209,926 87,844 - 103 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 38 税金及附加 本集团 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 39 本银行 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 城市维护建设税 教育费附加 其他 90,210 65,310 22,705 75,707 55,424 19,091 87,565 63,421 22,681 71,573 52,471 19,080 合计 178,225 150,222 173,667 143,124 业务及管理费 本集团 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 本银行 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 员工费用 使用权资产折旧 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 租赁费 其他业务及管理费 3,237,449 227,769 135,791 50,892 42,918 9,651 830,335 2,988,717 210,069 111,457 45,144 39,230 16,173 656,040 3,183,700 224,071 134,483 49,745 42,546 9,544 809,480 2,960,053 206,960 110,477 44,774 38,694 15,495 643,858 合计 4,534,805 4,066,830 4,453,569 4,020,311 - 104 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 40 信用减值损失 41 本集团及本银行 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 本集团及本银行 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 存放同业 拆出资金 买入返售金融资产 以摊余成本计量的贷款和垫款 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 其他资产 预计负债 14,656 6,036 1,997 3,106,150 361 (11,592) 6,676 2,081,936 (7,802) 472,000 325,590 20,816 115,029 2,490 2,315,000 629,806 126,834 557,018 合计 4,054,472 5,708,529 营业外收入 本集团 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 本银行 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 久悬未取款 与日常活动无关的政 府补助 其他 2,905 3,336 2,905 3,336 844 6,435 9,522 10,040 534 6,388 9,522 10,040 合计 10,184 22,898 9,827 22,898 - 105 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 42 营业外支出 本集团 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 43 本银行 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 捐赠 久悬款项 水利建设基金 其他 8,950 1,474 273 3,677 3,831 1,564 273 9,315 8,938 1,474 273 3,227 3,831 1,564 273 8,026 合计 14,374 14,983 13,912 13,694 所得税费用 本集团 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 本银行 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 当期所得税费用 递延所得税费用 2,077,393 (822,466) 1,754,532 (963,057) 1,911,830 (809,638) 1,509,411 (965,557) 合计 1,254,927 791,475 1,102,192 543,854 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 本集团 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 本银行 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 利润总额 按法定税率计算之所得税 9,581,180 2,395,296 7,384,219 1,846,055 8,946,354 2,236,589 6,395,132 1,598,783 不得抵扣之费用的影响 免税收入的影响 其他影响 96,412 (1,152,477) (84,304) 46,464 (1,019,385) (81,659) 96,412 (1,152,477) (78,332) 46,115 (1,019,385) (81,659) 所得税费用 1,254,927 791,475 1,102,192 543,854 - 106 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 44 每股收益 基本每股收益按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均 数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票 发行日)起计算确定。 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于普通股股东的当期净利润，除 以调整后的发行在外普通股的加权平均数计算。优先股的转股特征使得本集团存在或 有可发行普通股。截至 2023 年 6 月 30 日，转股的触发事件并未发生，因此优先股的 转股特征对截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的基本及稀释每股收益的计算没有影 响。以本集团于 2021 年 3 月 29 日公开发行人民币 150 亿元 A 股可转换公司债券均在 发行时或本年年初转换为普通股为假设，以调整可转换公司债券当期利息费用后归属 于本集团普通股股东的当年净利润除以调整后的当年发行在外普通股的加权平均数计 算。 基本每股收益具体计算如下： 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 归属于股东的当期净利润 减：永续债当年发放利息 8,326,253 (287,000) 6,592,744 (287,000) 归属于普通股股东的当年净利润 8,039,253 6,305,744 发行在外普通股的加权平均数(千股) 5,930,282 5,930,264 1.36 1.06 基本每股收益(人民币元) - 107 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 44 每股收益(续) 稀释每股收益具体计算如下： 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 归属于股东的当期净利润 减：永续债当期发放利息 加：本期可转换公司债券的利息费用 (税后) 8,326,253 (287,000) 6,592,744 (287,000) 202,750 196,100 归属于普通股股东的当期净利润 8,242,003 6,501,844 发行在外普通股的加权平均数(千股) 加：假定可转换公司债券全部转换为普 通股的加权平均数(千股) 5,930,282 5,930,264 1,186,623 1,154,660 7,116,905 7,084,924 1.16 0.92 用以计算稀释每股收益的当期发行在外 普通股的加权平均数(千股) 稀释每股收益(人民币元) - 108 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 45 现金流量表补充资料 (a) 现金及现金等价物 本集团 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 现金 其中：库存现金 本银行 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 465,204 600,516 465,204 600,516 20,204,215 27,331,148 20,204,215 27,331,148 6,069,399 1,500,000 5,676,421 5,589,975 6,053,399 1,500,000 5,676,421 5,589,975 4,043,244 21,637,233 839,149 568,079 4,043,244 21,637,233 839,149 568,079 小计 53,454,091 40,004,772 53,438,091 40,004,772 合计 53,919,295 40,605,288 53,903,295 40,605,288 现金等价物 其中：可用于支付的 存放中央银行款项 原到期日不超过三个月的： 存放同业款项 买入返售金融资产 购买日起三个月内到期的： 债券投资 同业存单 - 109 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 45 现金流量表补充资料(续) (b) 将净利润调节为经营活动(使用)/产生的现金流量 本集团 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 本银行 截至 2023 年 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 月 30 日止 六个月期间 六个月期间 净利润 加：信用减值损失 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 使用权资产折旧 处置固定资产、无形资产和 其他资产的损失/(收益) 汇兑损失/(收益) 公允价值变动收益 投资利息收入及投资收益 递延所得税资产的增加 应付债券利息支出 租赁负债利息支出 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 8,326,253 4,054,472 135,791 50,892 42,918 227,769 6,592,744 5,708,529 111,457 45,144 39,230 210,069 7,844,162 4,054,472 134,483 49,745 42,546 224,071 5,851,278 5,708,529 110,477 44,774 38,694 206,960 1,420 28,162 (869,837) (13,133,539) (822,466) 3,656,938 34,510 (87,759,454) 68,940,262 (42,198) (258,636) (625,238) (12,072,297) (963,057) 4,118,109 35,301 (81,205,269) 98,426,229 1,420 28,162 (868,206) (13,133,483) (809,638) 3,656,938 34,386 (87,253,851) 68,908,061 (42,198) (258,636) (625,238) (12,072,297) (965,557) 4,118,109 35,073 (81,002,164) 98,952,921 经营活动(使用)/产生的现金流 量净额 (17,085,909) 20,120,117 (17,086,732) 20,100,725 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间：无)。 - 110 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 46 受托业务 委托贷款 委托存款 本集团及本银行 2023 年 6 月 30 日 本集团及本银行 2022 年 12 月 31 日 54,825,758 (54,826,230) 51,814,500 (51,815,050) 委托存款是指存款者向本集团指定特定的第三者为贷款对象的存款，而贷款相关的 信用风险由指定借款人的存款者承担。 47 金融资产的转移 在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊 目的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终 止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让 不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。 卖出回购金融资产款披露详见附注四(17)。截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间， 本集团通过资产证券化、债券借出交易的方式转移金融资产人民币 2,889.80 亿 元。(截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间：通过资产证券化交易、对外转让和债 券借出交易的方式转移金融资产人民币 1,831.83 亿元) - 111 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 财务报表项目附注(续) 47 金融资产的转移(续) 信贷资产证券化 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团通过资产证券化交易转移的金融资产 账面原值人民币 100 亿元，转移的金融资产均符合完全终止确认条件。(截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团无通过资产证券化交易转移的金融资产)。 于 2023 年 6 月 30 日，本集团继续确认的资产价值为人民币 34.65 亿元(于 2022 年 12 月 31 日，本集团继续确认的资产价值为人民币 34.67 亿元)，并已划分为发放贷 款及垫款。同时本集团由于该事项确认了相关金额的继续涉入资产和继续涉入负 债。 证券借出交易 于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售 或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义 务。对于上述业务，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故 未对相关证券进行终止确认。截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团在证券 借出交易中转让资产的累计债券面值为人民币 2,789.80 亿元(截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 1,831.83 亿元)。截至 2023 年 6 月 30 日，本集团在证券 借出交易中转让资产的债券面值为人民币 598.80 亿元(截至 2022 年 12 月 31 日： 人民币 499.40 亿元)。 - 112 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五、 在其他主体中的权益 1 在主要子公司中的权益 主要子公司名称 杭银理财有限责任公司 主要经营地 注册地 取得方式 持股比例(直接) 杭州市 杭州市 设立 100.00% 本银行于 2019 年 12 月 20 日以现金人民币 10 亿元出资设立了子公司杭银理财 有限责任公司，持股占比 100%，主要从事面向不特定社会公众公开发行理财产 品、面向合格投资者非公开发行理财产品、理财顾问和咨询服务等相关业务。 2 在联营企业中的权益投资 主要 经营地 联营企业 济源齐鲁村镇银行 有限责任公司 济源市 登封齐鲁村镇银行 有限责任公司 登封市 兰考齐鲁村镇银行 有限责任公司 兰考县 伊川齐鲁村镇银行 有限责任公司 伊川县 渑池齐鲁村镇银行 有限责任公司 渑池县 石嘴山银行股份有 限公司 石嘴山市 杭银消费金融股份 有限公司 杭州市 注册地 业务性质 直接 持股比例(%) 济源市 银行业 20.00 登封市 银行业 20.00 兰考县 银行业 20.00 伊川县 银行业 20.00 渑池县 银行业 20.00 石嘴山市 银行业 18.39 杭州市 其他金融业 42.95 会计处理 权益 法 权益 法 权益 法 权益 法 权益 法 权益 法 权益 法 本银行持有石嘴山银行股份有限公司(以下简称“石嘴山银行”)18.39%的股份 (2022 年 12 月 31 日：18.39%)，为石嘴山银行并列第一大股东。同时，按照双 方签订的战略合作协议，本银行向其派驻了一名董事，能够对石嘴山银行经营 和财务策略施加重大影响，故将其作为联营企业核算。 - 113 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五、 在其他主体中的权益(续) 2 在联营企业中的权益投资(续) 下表列示了对本集团不重要的联营企业的汇总财务信息： 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 3,278,072 2,966,126 190,267 (3) 190,264 154,152 154,152 联营企业 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数净利润 净利润 其他综合收益 综合收益总额 于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团无未确认的投资损失。 3 在未纳入合并范围内的结构化主体中的权益 本集团主要在金融投资、资产管理、资产证券化等业务中会涉及结构化主体，这 些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判 断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并报表范围。本集团 在未纳入合并报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下： (1) 在投资的未纳入合并范围内的结构化主体中享有的权益 截至 2023 年 6 月 30 日，本集团在投资的未纳入合并范围内的结构化主体中享有 的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下： 交易性金融资产 2023 年 6 月 30 日 债权投资 其他债权投资 最大损失敞口 基金 信托及资产管 理计划 资产支持证券 其他 79,467,445 - - 79,467,445 26,506,674 1,972,475 73,544 41,519,555 7,141,068 - 3,999,418 - 68,026,229 13,112,961 73,544 合计 108,020,138 48,660,623 3,999,418 160,680,179 - 114 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五、 在其他主体中的权益(续) 3 在未纳入合并范围内的结构化主体中的权益(续) (1) 在投资的未纳入合并范围内的结构化主体中享有的权益(续) 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团在投资的未纳入合并范围内的结构化主体中享有 的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下： 交易性金融资产 (2) 2022 年 12 月 31 日 债权投资 其他债权投资 最大损失敞口 基金 信托及资产管理 计划 资产支持证券 其他 86,748,981 - - 86,748,981 29,411,712 2,523,137 98,487 40,980,505 9,833,922 - 4,661,753 - 70,392,217 17,018,812 98,487 合计 118,782,317 50,814,427 4,661,753 174,258,497 在本集团作为发起人但未纳入合并范围内的结构化主体中享有的权益 在本集团的资产证券化业务中，本集团将部分信贷资产和资产管理计划投资委托给 信托公司并设立特定目的信托，由信托公司以信贷资产产生的现金流为基础发行资 产支持证券。本集团担任贷款服务机构代为管理、运用和处分信贷资产，收取手续 费收入，同时会持有部分发行的资产支持证券和信贷资产流转份额。于 2023 年 6 月 30 日，上述未纳入合并范围的特定目的信托总规模为人民币 100.00 亿元(2022 年 12 月 31 日：无)。截至 2023 年 6 月 30 日，本集团持有的未纳入合并范围内的结构 化主体发行的部分资产支持证券的账面价值为人民币 5.00 亿元(2022 年 12 月 31 日：无)。 本集团发行的非保本理财产品，该结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资 产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并 范围内的结构化主体中享有的权益主要包括通过管理这些结构化主体收取管理费收 入。截至 2023 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并范围内的非保本 理财产品规模余额为人民币 3,354.79 亿元(2022 年 12 月 31 日：人民币 3,599.02 亿 元)。截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团在该类非保本理财产品赚取的手 续费及佣金收入为人民币 12.20 亿元(截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 17.22 亿元)。 - 115 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五、 在其他主体中的权益(续) 4 纳入合并范围内的结构化主体 纳入合并范围内的结构化主体主要为“杭盈 2017 年第一期个人住房抵押贷款资产支 持证券”、“杭盈 2019 年第一期个人住房抵押贷款资产支持证券”、“杭盈 2019 年第二期个人住房抵押贷款资产支持证券”、“杭盈 2019 年第三期个人住房抵押贷 款资产支持证券”、“杭盈 2020 年第一期个人住房抵押贷款资产支持证券”、“杭 盈 2020 年第二期个人住房抵押贷款资产支持证券”、“杭盈 2020 年第三期个人住 房抵押贷款资产支持证券”、“杭盈 2020 年第四期个人住房抵押贷款资产支持证 券”、“杭盈 2021 年第一期个人住房抵押贷款资产支持证券”和“杭盈 2021 年第 二期个人住房抵押贷款资产支持证券”等，该等结构化主体 2023 年 6 月 30 日的账 面价值为人民币 62.15 亿元(2022 年 12 月 31 日：人民币 63.48 亿元)。截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供过财务支持 (截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间：无)。 六、 财务承诺及或有事项 1 资本性支出承诺 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 202,474 213,133 已签约但未拨付 2 租赁承诺 本集团于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日采用新租赁准则且符合短期租赁 或低价值租赁豁免条件的租赁合同、已签订但尚未开始执行的租赁合同，本集团需 就以下期间支付的最低租赁款项分别为： 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 一年以内 2,821 2,975 合计 2,821 2,975 - 116 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 财务承诺及或有事项(续) 3 或有负债及信贷承诺 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 开出保证凭信 开出之不可撤销信用证 贷款承诺 155,221,285 38,746,082 37,459,521 10,154,074 152,717,054 31,490,363 34,294,673 9,657,568 合计 241,580,962 228,159,658 此外，本集团亦向特定客户提供信用额度。对于有条件且可以撤销的，本集团不需 要承担未使用的授信额度。 4 未决诉讼和纠纷 截至 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，以本集团为被告的未决诉讼案件的 诉讼标的金额分别为人民币 90,642 千元及人民币 87,170 千元。管理层认为，预计 赔付可能性均不大，因此年末无需确认预计负债。 5 国债兑付和承销承诺 本集团受财政部委托代理发行储蓄国债。持有人可以要求提前兑付持有的储蓄国 债，而本集团亦有义务履行兑付责任。 截至 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日止，本集团代理发行的但尚未到期、 且 尚 未 兑 付 的 储 蓄 国 债 累 积 本 金 余 额 分 别 为 人 民 币 4,939,484 千 元 及 人 民 币 4,750,818 千元。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会定期或在其到期 时一次性兑付本金及利息。 本集团管理层认为在该等储蓄国债到期日前，本集团所需兑付的储蓄国债金额并不 重大。 - 117 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七、 分部报告 (1) 业务分部 本集团主要通过五大业务分部提供金融服务：公司业务、小企业业务、零售业务、 资金业务及其他业务。在业务分部中列示的分部收入和资产包括直接归属于各分部 及可以基于合理标准分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集 团的资金来源和运用通过资产负债委员会在各个业务分部中进行分配。分部间的内 部转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款利率和同 业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。 公司业务指为大中型企业客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸 易相关的产品及其他服务等。 小企业业务指为小企业及从事经营的个人客户提供的银行业务服务，包括存款、贷 款、结算、与贸易相关的产品及其他服务等。 零售业务指为非从事经营的个人客户提供的银行业务服务，包括存款、借记卡、消 费信贷和抵押贷款及个人资产管理等。 资金业务包括同业存/拆放业务、返售/回购业务、贴现业务、投资业务等自营及代理 业务。 其他业务指本集团除公司业务、零售业务、小企业业务、资金业务外其他自身不可 形成单独报告的分部。 - 118 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七、 分部报告(续) (1) 业务分部(续) 公司业务 小企业业务 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 零售业务 资金业务 其他业务 8,573,263 1,921,200 2,101,058 5,752,192 4,527,642 2,097,370 1,098,783 3,531,851 (327,325) 抵消项 合计 7,820 - 18,355,533 4,188,930 - - 11,912,725 592,435 (3,796,961) - - - 营业收入 其中：外部利息 净收入 内部利息 净收入 手续费及 佣金净收入 其他净收入 (注 1) 营业支出 400,208 151,155 409,840 1,380,000 - - 2,341,203 113,562 (4,514,724) (1,079,673) (1,160,167) 3,980,223 (1,990,257) 7,820 (25,342) - 4,101,605 (8,770,163) 营业利润 营业外收支 4,058,539 - 841,527 - 940,891 - 3,761,935 (105) (17,522) (4,085) - 9,585,370 (4,190) 利润总额 所得税费用 9,581,180 (1,254,927) 净利润 8,326,253 2023 年 6 月 30 日 资产总额 503,527,059 128,546,083 169,155,787 931,649,710 13,042,656 (1,707,461) 1,744,213,834 负债总额 861,604,090 89,341,315 226,885,452 450,391,122 12,392,935 (1,707,461) 1,638,907,453 补充信息： 发放贷款和垫款 (注 2) 资本性支出 折旧和摊销费用 信用减值损失 439,893,804 172,202 186,054 2,510,814 122,824,818 27,110 29,290 502,191 153,737,465 49,778 53,782 208,823 24,850,074 171,049 184,808 832,644 3,180 3,436 - - 741,306,161 423,319 457,370 4,054,472 - 119 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七、 分部报告(续) (1) 业务分部(续) 公司业务 小企业业务 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间 零售业务 资金业务 其他业务 6,825,791 1,635,256 1,987,847 6,787,784 3,625,483 2,058,038 1,643,511 2,785,849 (485,380) 抵消项 合计 65,626 - 17,302,304 3,647,327 (33) - 10,974,326 (302,313) (1,998,156) - - - 营业收入 其中：外部利息 净收入 内部利息 净收入 手续费及 佣金净收入 其他净收入 (注 1) 营业支出 331,851 62,598 646,649 1,783,148 - - 2,824,246 82,608 (3,733,960) (1,048,824) (935,438) 3,355,465 (4,184,529) 65,659 (23,249) - 3,503,732 (9,926,000) 营业利润 营业外收支 3,091,831 - 586,432 - 1,052,409 - 2,603,255 (1,289) 42,377 9,204 - 7,376,304 7,915 利润总额 所得税费用 7,384,219 (791,475) 净利润 6,592,744 2022 年 12 月 31 日 资产总额 456,410,435 114,781,961 181,014,720 856,077,240 10,236,107 (1,982,412) 1,616,538,051 负债总额 874,078,776 102,305,076 214,336,047 314,276,569 14,950,770 (1,982,412) 1,517,964,826 补充信息： 发放贷款和垫款 (注 2) 资本性支出 折旧和摊销费用 信用减值损失 371,916,767 90,811 181,150 1,881,232 107,443,283 15,842 31,600 627,887 163,149,029 24,795 49,459 139,839 30,125,517 70,387 140,404 3,059,571 1,648 3,287 - - 672,634,596 203,483 405,900 5,708,529 注 1：其他净收入包括投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益、资产处置损益、其他业务收入及其他收益。 注 2：小企业贷款数据系根据本公司内部管理口径，如按照《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联 企业[2011]300 号)的标准，于 2023 年 06 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本公司小、微型企业贷款为人民 币 330,662,049 千元、人民币 277,801,900 千元。 - 120 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七、 分部报告(续) (2) 地区分部 本集团的业务主要分布在浙江省杭州市、浙江省其他部分市县、北京市、上海市、广东省 深圳市、江苏省南京市和安徽省合肥市等地区。根据各地资产总额的占比，分为杭州和其 他地区两个地区分部。 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 杭州 其他地区 抵消 合计 营业收入 其中：外部利息净收入 内部利息净收入 手续费及佣金净收入 其他净收入(注 1) 营业支出 10,798,024 7,173,824 (780,603) 1,724,208 2,680,595 (5,369,548) 7,557,509 4,738,901 780,603 616,995 1,421,010 (3,400,615) - 18,355,533 11,912,725 2,341,203 4,101,605 (8,770,163) 营业利润 营业外收支 5,428,476 (5,675) 4,156,894 1,485 - 9,585,370 (4,190) 利润总额 所得税费用 9,581,180 (1,254,927) 净利润 8,326,253 2023 年 6 月 30 日 资产总额 1,284,827,526 676,112,777 (216,726,469) 1,744,213,834 负债总额 1,183,967,689 671,666,233 (216,726,469) 1,638,907,453 - 121 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七、 分部报告(续) (2) 地区分部(续) 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间 杭州 其他地区 抵消 合计 营业收入 其中：外部利息净收入 内部利息净收入 手续费及佣金净收入 其他净收入(注 1) 营业支出 10,317,754 6,996,620 (1,435,006) 2,328,546 2,427,594 (5,926,235) 6,984,550 3,977,706 1,435,006 495,700 1,076,138 (3,999,765) - 17,302,304 10,974,326 2,824,246 3,503,732 (9,926,000) 营业利润 营业外收支 4,391,519 5,647 2,984,785 2,268 - 7,376,304 7,915 利润总额 所得税费用 7,384,219 (791,475) 净利润 6,592,744 2022 年 12 月 31 日 资产总额 负债总额 1,201,853,463 1,111,518,727 574,156,666 (159,472,078) 1,616,538,051 565,918,177 (159,472,078) 1,517,964,826 注 1： 其他净收入包括投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益、其他业务收入、资产 处置损益及其他收益。 八、 与金融工具相关的风险 金融风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是在 金融工具使用方面所面临的主要风险： • 信用风险：是指因借款人或交易对手无法履约而引致损失的风险。本集团面临的信 用风险，主要源自本集团的贷款组合、投资组合、保证和承诺等。 - 122 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) • 流动性风险：是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期 债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团 流动性风险主要来自于为贷款、交易、投资等活动提供资金以及对流动性资金 头寸的管理。 • 市场风险：是指市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本 集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团承受的市场风险主要来自本集团 资产负债表中的资产与负债以及资产负债表外承诺及担保。 • 操作风险：是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部 事件造成本集团损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控制 机制。本集团设有风险管理委员会，并由专门的部门——风险管理部、授信审批 部、法律合规部和资产保全部等负责风险管理工作。负责风险管理的部门职责明 确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立。风险管理委员会在风险合规偏好指 引下制定适用于本集团风险管理的政策和程序，设定适当的风险限额和管理机制。 风险管理委员会除定期召开风险管理会议外，还根据市场情况变化召开会议，对相 关风险政策和程序进行修订。 1 信用风险 本集团制定了规范的信贷管理制度和信贷流程，并在全行范围内实施。本集团风险 政策依据董事会风险合规偏好、风险管理战略按年制订发布。信贷流程可分为：信 贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷发放以及贷后管理等。 本集团根据中国银监会发布的贷款风险分类指引，制定了资产风险分类管理办法， 通过借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、贷款项目的盈利情况、担保情况、 贷款偿还的法律责任等指标进行风险判断。并基于内部管理细化需要，在指引五级 划分的基础上将本集团贷款风险分类标准划分为八级。其中，正常类贷款细化为三 级，关注类贷款细化为二级，从而更准确地判断贷款质量。本集团具体的贷款评级 如下： (1) 信用风险管理 正常类贷款：最优类贷款、较优类贷款和正常类贷款； 关注类贷款：包括一般关注类贷款和重点关注类贷款； 次级类贷款：次级类贷款； 可疑类贷款：可疑类贷款； 损失类贷款：损失类贷款。 - 123 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 1 信用风险(续) (1) 信用风险管理(续) 本集团划分发放贷款和垫款的五个基本类别的主要定义如下： 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响 的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷 款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或 只能收回极少部分。 本集团使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，主要依据是判断借款人及时足额 归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：1、借款人的还款能力；2、借款人 的还款记录和还款意愿；3、贷款的担保以及担保人的经济前景；4、贷款的抵质押 物以及抵质押物出售所得的净值；5、影响借款人还款能力和担保人代为偿付能力的 非财务因素；6、贷款偿还的法律责任。同时，本集团也会考虑贷款的本金和利息逾 期偿还的时间。 本集团的资金营运业务由于进行投资活动和资金拆借活动而面临信用风险。本集团 人民币投资组合以政府债券、央行票据、政策性金融债券等信用风险较低的债券组 合为主，同时购入信用等级较高的金融机构债券、短期融资券、中期票据以及企业 债券等。本集团风险管理部制定对债券投资和资金拆借等各项业务的集中度限额及 交易限额，本集团亦严格控制交易对手的准入和授信敞口以降低信用风险。 汇票承兑、财务担保、贷款承诺以及或有负债可能会因为交易对手违约而产生风 险。因此，本集团对该类交易制定了严格的申请、审批和贷后管理要求，对部分交 易要求提供本集团认可的担保。 在地理区域、经济性质或者行业特征等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影 响的情况下，如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信用风险相比是重要 的，则会产生信贷集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业和产品之间。有 关行业、性质的分析参见附注四.6。 - 124 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 1 信用风险(续) (2) 预期信用损失减值 本集团根据新准则要求将需要确认预期信用损失准备的金融工具划分为三个阶段， 第一阶段是“信用质量正常”阶段，仅需计算未来一年预期信用损失(ECL)，第二 阶段是“信用风险显著增加”阶段，以及第三阶段是“已发生信用减值”阶段，需 计算整个生命周期的预期信用损失。本集团按新准则要求开发了减值模型来计算预 期信用损失，采用自上而下的开发方法，建立了国内生产总值同比、工业增加值同 比等宏观指标与风险参数回归模型，并定期预测乐观、基准和悲观共三种宏观情 景，应用减值模型计算多情景下的预期信用损失。 信用风险评级 本集团对企业贷款和金融投资划分十九级内部信用风险评级，内部信用风险评级反 映单个交易对手的违约概率评估结果，且对不同类别的交易对手采用不同的内部评 级模型。在贷款申请时收集的借款人及特定贷款信息(例如：可支配收入、零售敞 口的担保率、公司借款人的销售收入和行业分类)都被纳入评级模型。同时，本集 团还将征信机构借款人评分等外部数据作为补充信息。此外，本模型还将信用风险 管理人员的专家判断纳入到逐笔信用敞口的最终内部信用评级中，从而将可能未被 其他来源考虑的因素纳入评级模型。 本集团无按照新金融工具准则要求认定为“低风险”并进行信用风险管理的金融资 产。 - 125 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 1 信用风险(续) (2) 预期信用损失减值(续) 阶段划分 信用风险显著增加 当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信 用风险已发生显著增加： 定量标准： 本集团通过信用风险评级是否下跌到一定等级如企业贷款和金融投资交易对手在 报告日的信用风险评级下降至 16 级及以下或违约概率较初始确认的违约概率是否 大幅上升如个人贷款交易对手在报告日的剩余存续期违约概率较初始增加 0.200.35 等表明信用风险显著增加的情况，判断金融资产的信用风险自初始确认后是 否发生显著增加。 定性标准： 如果借款人在风险监控清单上和/或该工具满足以下一个或多个标准： • 借款人还款意愿差，存在恶意逃废债、欺骗银行的行为等 • 借款人在他行已形成不良资产或已列入不良信用记录名单 • 借款人突然发生对其现金流量、财务状况和影响还款能力的非财务因素产生不利 影响，可能造成本集团信贷资产损失的事件 • 其他影响借款人及时足额偿还贷款本息的事件或因素 上限指标： 如果交易对手在合同付款日后逾期超过 30 天仍未付款，则视为该金融工具已经发 生信用风险显著增加。 - 126 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 1 信用风险(续) (2) 预期信用损失减值(续) 阶段划分(续) 违约和已发生信用减值 当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生违约， 其标准与已发生信用减值的定义一致： 定性指标： 交易对手满足“难以还款”的标准，表明交易对手发生重大财务困难，示例包括： • 发行方或债务人发生重大财务困难 • 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等 • 债权人出于债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出让步 • 债务人很可能破产或进行其他债务重组 • 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失 • 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实 上限指标： 交易对手在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款。 上述标准适用于本集团所有的金融工具，且与内部信用风险管理所采用的违约定义 一致。违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率 (PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)的模型建立。 - 127 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 1 信用风险(续) (2) 预期信用损失减值(续) 计量预期信用损失–对参数、假设及估计技术的说明 根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的 资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量准备损失。预期信用损失是 违约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)三者的乘积。相关定义如 下： • 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。 • 违约风险敞口是指发生违约时某一债项应被偿付的金额。 • 违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例。 本集团通过预计未来各单个敞口的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确 定预期信用损失。 整个存续期违约概率是基于到期信息由 12 个月违约概率推演而成。到期分析覆盖 了贷款从初始确认到整个存续期结束的违约变化情况。到期组合的基础是可观察 的历史数据，并假定同一组合和信用等级的资产的情况相同。上述分析以历史数 据作为支持。 本集团根据对影响违约后回收的因素来确定违约损失率。不同产品类型的违约损 失率有所不同。 在确定 12 个月及整个存续期预期信用损失时应考虑前瞻性经济信息。 本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。 - 128 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 1 信用风险(续) (2) 预期信用损失减值(续) 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过 进行历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经 济指标。 本集团依据行业最佳实践结合公司内专家判断，选择了一系列宏观经济指标(包含 国内生产总值同比、工业增加值同比等)，进而对各模型敞口建立实际违约概率与 宏观因子间的统计学关系，并通过对应宏观因子预测值计算得到实际违约概率的 前瞻性结果。 除了提供基本经济情景外，本集团根据对每一个主要产品类型的分析，设定情景的 数量。本集团在每一个报告日重新评估情景的数量及其特征。于 2023 年 6 月 30 日 及 2022 年 12 月 31 日，本集团结合统计分析及专家信用判断来确定情景权重，并 同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围。本集团在判断信用风险是否发生显著 增加时，使用了基准及其他情景下的整个存续期违约概率乘以情景权重，并考虑了 定性和上限指标。在确定金融工具处于第 1 阶段、第 2 阶段或第 3 阶段时，也相应 确定了应当按照 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团以加 权的 12 个月预期信用损失(第 1 阶段)或加权的整个存续期预期信用损失(第 2 阶段 及第 3 阶段)计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损 失乘以相应情景的权重计算得出，而不是对参数进行加权计算。 本集团认为这些预测体现了本集团对可能结果的最佳估计，并分析了本集团不同 组合的非线性及不对称特征，以确定所选择的情景能够适当地代表可能发生的情 景。与其他经济预测类似，对预计值和发生可能性的估计具有的高度的固有不确 定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。 关于经济指标的假设 于 2023 年 6 月 30 日，用于估计预期信用损失的重要假设列示如下。“基准”、 “上升”及“下降”这三种情景适用于所有组合。三种情景的权重分别是 40%、 30%和 30%(2022 年 12 月 31 日：40%、30%和 30%)。 - 129 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 1 信用风险(续) (2) 预期信用损失减值(续) 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息(续) 关于经济指标的假设(续) 2023 年 6 月 30 日，本集团考虑了不同的宏观经济情景，用于估计预期信用损失的 重要宏观经济假设列示如下： 项目 范围 国内生产总值同比 工业增加值同比 2.7%-7.0% 3.4%-9.2% 敏感性分析 2023 年 6 月 30 日三情景加权平均后的减值准备较基准情景下的减值准备增加如 下： 2023 年 6 月 30 日 企业贷款 个人贷款 金融投资 16,666,627 405,135 6,771,582 假若基准、上升和下降的情景权重从 40%、30%和 30%变成 40%、20%和 40%则 发放贷款和垫款减值准备将从人民币 33,574 百万元上升至人民币 41,454 百万元， 金融投资的减值准备将从人民币 14,920 百万元上升至人民币 18,617 百万元。假若 基准、上升和下降的情景权重从 40%、30%和 30%变成 40%、40%和 20%，则发 放贷款和垫款减值准备将从人民币 33,574 百万元下降至人民币 25,694 百万元，金 融投资的减值准备将从人民币 14,920 百万元下降至人民币 11,223 百万元。 - 130 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 1 信用风险(续) (3) 将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合 在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特 征的资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上 的可靠性。当无法从内部获取足够信息时，本集团参照内部/外部的补充数据用于 建立模型。用于确定分组特征的信息列示如下： 企业贷款和金融投资 • 行业 零售贷款 • 产品类型(例如，个人住房、信用卡等) • 担保类型 本集团定期监控并复核分组的恰当性。 - 131 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 1 信用风险(续) (4) 最大信用风险敞口 纳入减值评估范围的金融工具及担保承诺 下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金 融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。 金融工具 存放央行款项(第一阶段) 存放同业款项(第一阶段) 拆出资金(第一阶段) 买入返售金融资产(第一阶段) 发放贷款和垫款(a) —以摊余成本计量 第一阶段 第二阶段 第三阶段 —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 第一阶段 第二阶段 第三阶段 —应计利息 第一阶段 第二阶段 第三阶段 - 132 - 2023 年 6 月 30 日 最大信用风险敞口 2022 年 12 月 31 日 最大信用风险敞口 95,496,455 16,516,677 22,321,835 19,190,230 741,306,161 715,047,586 704,552,476 8,961,606 1,533,504 25,254,835 25,250,572 497 3,766 1,003,740 973,871 14,357 15,512 101,544,335 16,710,043 25,587,727 23,990,926 672,634,596 641,079,319 630,909,646 8,649,926 1,519,747 30,521,404 30,517,643 3,761 1,033,873 997,683 24,986 11,204 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 1 信用风险(续) (4) 最大信用风险敞口(续) 纳入减值评估范围的金融工具及担保承诺(续) 下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金 融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口(续)。 金融工具 金融投资(b) 债权投资 —以摊余成本计量 第一阶段 第三阶段 —应计利息 第一阶段 其他债权投资 —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 第一阶段 —应计利息 第一阶段 其他金融资产 第一阶段 第二阶段 第三阶段 金融工具合计 担保及承诺 银行承兑汇票 开出保证凭信 开出之不可撤销信用证 贷款承诺 担保及承诺合计 - 133 - 2023 年 6 月 30 日 最大信用风险敞口 2022 年 12 月 31 日 最大信用风险敞口 460,989,505 455,397,084 455,212,951 184,133 5,592,421 5,592,421 162,354,407 160,924,772 160,924,772 1,429,635 1,429,635 3,330,866 3,295,422 19,855 15,589 1,521,506,136 438,328,536 432,541,511 432,293,373 248,138 5,787,025 5,787,025 151,339,526 149,483,528 149,483,528 1,855,998 1,855,998 1,053,883 1,026,274 13,707 13,902 1,431,189,572 153,100,611 38,305,582 37,354,291 10,050,398 238,810,882 150,676,850 31,067,769 34,200,284 9,559,704 225,504,607 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 1 信用风险(续) (4) 最大信用风险敞口(续) 本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行内部评级，按内部评级标尺将纳入 预期信用损失计量的金融资产的信用等级区分为“低风险”、“中风险”和“高风 险”，该信用等级为本集团为内部信用风险管理目的所使用。“低风险”指资产质 量良好，未来违约可能性较低，受外部不利因素影响较小；“中风险”指有一定的 偿债能力，但持续的重大不稳定情况或恶劣的商业、金融或经济条件，可能使其偿 债能力下降；“高风险”指存在对偿债能力造成较大影响的不利因素，违约风险较 高或符合本集团违约定义的资产。 (a) 发放贷款和垫款的最大信用风险敞口按信用等级的分析如下： 第 1 阶段 12 个月 预期信用损失 信用等级 低风险 中风险 高风险 本金余额(注) 减值准备 合计 726,536,663 30,048,245 756,584,908 (26,781,860) 729,803,048 发放贷款及垫款 2023 年 6 月 30 日 预期信用损失阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 整个存续期 整个存续期 预期信用损失 预期信用损失 10,374,445 821,291 11,195,736 (2,233,633) 8,962,103 - 134 - 6,096,162 6,096,162 (4,558,892) 1,537,270 总计 726,536,663 40,422,690 6,917,453 773,876,806 (33,574,385) 740,302,421 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 1 信用风险(续) (4) 最大信用风险敞口(续) (a) 发放贷款和垫款的最大信用风险敞口按信用等级的分析如下：(续) 第 1 阶段 12 个月 预期信用损失 信用等级 低风险 中风险 高风险 本金余额(注) 减值准备 合计 653,633,426 31,821,805 685,455,231 (24,027,942) 661,427,289 发放贷款及垫款 2022 年 12 月 31 日 预期信用损失阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 整个存续期 整个存续期 预期信用损失 预期信用损失 10,635,874 503,340 11,139,214 (2,489,288) 8,649,926 5,636,082 5,636,082 (4,112,574) 1,523,508 总计 653,633,426 42,457,679 6,139,422 702,230,527 (30,629,804) 671,600,723 注：本金余额包含以摊余成本计量的发放贷款及垫款本金及以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的发放贷款及垫款扣除减值准备前的公允价值总额。 - 135 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 1 信用风险(续) (4) 最大信用风险敞口(续) (b) 金融投资的最大信用风险敞口按信用等级的分析如下： 第 1 阶段 12 个月 预期信用损失 信用等级 低风险 中风险 高风险 本金余额(注) 减值准备 合计 612,967,069 17,684,878 630,651,947 (14,514,224) 616,137,723 第 1 阶段 12 个月 预期信用损失 信用等级 低风险 中风险 高风险 本金余额(注) 减值准备 合计 金融投资 2023 年 6 月 30 日 预期信用损失阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 整个存续期 整个存续期 预期信用损失 预期信用损失 - 总计 590,318 590,318 (406,185) 184,133 612,967,069 17,684,878 590,318 631,242,265 (14,920,409) 616,321,856 金融投资 2022 年 12 月 31 日 预期信用损失阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 整个存续期 整个存续期 预期信用损失 预期信用损失 总计 573,147,602 22,137,914 595,285,516 (13,508,615) 581,776,901 - 862,342 862,342 (614,204) 248,138 573,147,602 22,137,914 862,342 596,147,858 (14,122,819) 582,025,039 注：本金余额包含债权投资的本金及其他债权投资扣除减值准备前的公允价值总 额。 - 136 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 1 信用风险(续) (4) 最大信用风险敞口(续) 未纳入减值评估范围的金融工具 下表对未纳入减值评估范围，即以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的信用 风险敞口进行了分析： 最大信用风险敞口 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 金融投资： 交易性金融资产 —债券投资 —基金投资 —资金信托计划及资产管理计划 —资产支持证券 —其他投资 合计 80,146,255 79,467,445 26,506,674 1,972,475 837,153 188,930,002 - 137 - 34,981,397 86,748,981 29,411,712 2,523,137 1,590,312 155,255,539 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 1 信用风险(续) (5) 存放同业、拆出资金及买入返售金融资产 本集团存放同业、拆出资金及买入返售金融资产的信用风险均为第一阶段，其中存放 同业和拆出资金的主要交易对手为境内其他金融机构。 买入返售金融资产有足额的债券、同业存单及贵金属作为质押物，2023 年 6 月 30 日 余额为人民币 192.34 亿元(2022 年 12 月 31 日：人民币 240.05 亿元)，本集团认为不 存在重大的信用风险。 (6) 已发生信用减值的发放贷款和垫款 本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保品， 本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。于 2023 年 6 月 30 日， 本集团已发生信用减值的发放贷款和垫款，以及为降低其潜在损失而持有的担保品价 值列示如下： 企业贷款 个人贷款 合计 2023 年 6 月 30 日 总敞口 减值准备 账面价值 3,935,545 (3,006,073) 929,472 2,160,617 (1,552,819) 607,798 6,096,162 (4,558,892) 1,537,270 持有担保品的公允价值 18,293,307 1,624,004 19,917,311 企业贷款 个人贷款 合计 2022 年 12 月 31 日 总敞口 减值准备 账面价值 3,857,067 (2,912,704) 944,363 1,779,015 (1,199,870) 579,145 5,636,082 (4,112,574) 1,523,508 持有担保品的公允价值 12,311,982 1,446,707 13,758,689 当本集团执行了必要的程序后仍无法合理预期可收回金融资产整体或一部分，且该金 融资产满足财政部所规定的核销条件时，则将其核销。 - 138 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 2 流动性风险 流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金 以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团流动性风险主要来自于为贷款、交 易和投资等活动提供资金以及对流动性资金头寸的管理。本集团进行流动性管理的 主要目的在于保证在所有市场周期及财务出现危机时期的流动性，及时满足本集团 偿付义务和未知需求，并及时为本集团的贷款和投资业务提供充足的资金。 本集团的流动性风险管理组织架构由董事会、监事会、高级管理层、总行流动性风 险管理职能部门和流动性风险执行部门等层面组成。 董事会层面包括董事会及其下设的风险管理与关联交易控制委员会；高级管理层面 包括行长及其下设的资产负债管理委员会和风险管理委员会；总行流动性风险管理 的职能部门为财务管理部和风险管理部，财务管理部负责牵头拟定流动性管理策 略、政策及程序，识别、计量和监测流动性风险，在资产负债管理中充分考量流动 性因素等；风险管理部将流动性风险管理纳入全面风险管理，负责建立流动性风险 压力测试，分析全行承受短期和中长期压力情景的能力，监测预警并制定有效的流 动性风险应急计划；审计部为流动性风险管理的监督审计部门；金融市场部对本集 团头寸进行日常管理，以确保合理的备付水平，提高资金的使用效率；资金营运中 心负责本集团优质流动性资产配置，确保合理的优质流动性资产规模和结构；业务 经营管理部门及分支机构为流动性风险管理执行部门。 - 139 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 2 流动性风险(续) 本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债未折现现金流按合同到期日分析如下： 已逾期 即时偿还 3 个月内 2023 年 6 月 30 日 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 资产项目： 现金及存放中央银行款项 存放同业、拆出资金及买 入返售金融资产 发放贷款和垫款 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 其他资产 - 20,669,419 - - - - 75,292,240 95,961,659 4,567,589 476,211 590,318 238,638 15,014,832 12,300,000 3,190,198 29,628,541 76,387,979 83,134,688 21,453,396 16,226,110 - 13,743,081 291,221,207 47,421,626 44,191,669 27,138,565 - 337,937,705 19,645,437 262,466,712 110,465,149 - 187,614,725 26,541,008 264,712,973 21,077,802 - 738,809 58,386,454 897,729,205 189,518,970 593,415,068 174,907,626 4,167,645 资产合计 5,872,756 51,174,449 226,830,714 423,716,148 730,515,003 499,946,508 76,031,049 2,014,086,627 - - 28,873,530 28,941,232 - - - 57,814,762 - 34,822,401 515,432,880 5,374,408 111,957,571 27,547 139,041,777 98,940,000 2,953,716 67,904,827 174,838,545 132,127,000 340,415 208,037,777 71,184,910 1,278,150 430,566 22,035,000 479,431 - 214,684,799 27,547 1,037,781,545 324,286,910 10,426,120 - 555,629,689 381,794,141 404,152,019 280,500,837 22,944,997 - 1,645,021,683 5,872,756 (504,455,240) (154,963,427) 19,564,129 450,014,166 477,001,511 76,031,049 369,064,944 负债项目： 向中央银行借款 同业存放、拆入资金和卖 出回购金融资产 交易性金融负债 吸收存款(1) 应付债券 其他负债 负债合计 流动性净额 - 140 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 2 流动性风险(续) 已逾期 即时偿还 3 个月内 2022 年 12 月 31 日 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 资产项目： 现金及存放中央银行款项 存放同业、拆出资金及买 入返售金融资产 发放贷款和垫款 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 其他资产 - 27,931,664 - - - - 74,213,187 102,144,851 4,133,126 428,536 862,342 251,234 15,710,764 10,020,000 895,380 31,259,423 69,543,140 61,541,440 12,949,146 8,602,876 - 19,680,977 271,297,032 37,689,778 50,671,001 20,434,990 - 328,392,896 14,202,331 250,580,205 113,238,184 - 173,893,753 31,436,013 255,503,061 23,880,917 - 122,335 66,651,164 847,259,947 155,318,098 570,565,755 166,156,967 1,268,949 资产合计 5,675,238 54,557,808 183,896,025 399,773,778 706,413,616 484,713,744 74,335,522 1,909,365,731 - - 34,372,668 25,522,897 - - - 59,895,565 - 32,236,114 460,999,397 42,502 135,027,704 122,290,531 46,188,000 2,580,986 63,648,224 195,017,259 133,410,000 290,111 175,908,407 76,589,982 1,252,221 146,931 22,495,000 527,096 - 230,912,042 954,362,525 278,682,982 4,692,916 - 493,278,013 340,459,889 417,888,491 253,750,610 23,169,027 - 1,528,546,030 5,675,238 (438,720,205) (156,563,864) (18,114,713) 452,663,006 461,544,717 74,335,522 380,819,701 负债项目： 向中央银行借款 同业存放、拆入资金和卖 出回购金融资产 吸收存款(1) 应付债券 其他负债 负债合计 流动性净额 (1)吸收存款含客户存款、存入保证金、财政性存款及应解汇款等。 - 141 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 2 流动性风险(续) 本集团衍生金融工具按合同到期日分析如下： 以净额结算的衍生金融工具 本集团以净额结算的衍生金融工具为利率互换、收益互换合同、信用风险缓释和结 构性产品中的远期汇率协议衍生金融工具。 下表列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到期 日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的 金额是未经折现的合同现金流量。 2023 年 6 月 30 日 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计 利率类衍生产品 远期汇率协议 收益互换合同 信用风险缓释 1,714 2,539 51,918 (96) 1,948 150,137 (19,806) 8,611 82,216 6,251 (29) - 12,244 2,539 284,271 (13,651) 2022 年 12 月 31 日 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计 利率类衍生产品 远期汇率协议 收益互换合同 信用风险缓释 (6,534) 15,701 15,988 (1,546) 4,703 11,512 (15,955) 6,758 19,502 (20,086) - 4,927 15,701 47,002 (37,587) 以全额结算的衍生金融工具 本集团以全额结算的衍生金融工具包括除以净额结算外的远期汇率协议和期权衍生 金融工具。 下表列示了本集团以全额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到期 日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的 金额是未经折现的合同现金流量。 2023 年 6 月 30 日 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计 (258,410,410) 258,424,357 (173,890,800) 174,140,012 (4,812,826) 4,834,602 - (437,114,036) 437,398,971 (134,266,437) (100,937,636) (563,819) - (235,767,892) 134,793,555 101,193,368 570,155 - 236,557,078 现金流出 (208,964) - - (25,194) (234,158) 现金流入 206,112 - - 25,194 231,306 远期汇率协议 现金流出 现金流入 货币期权 现金流出 现金流入 贵金属衍生金融工具 - 142 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 2 流动性风险(续) 以全额结算的衍生金融工具(续) 2022 年 12 月 31 日 远期汇率协议 现金流出 现金流入 货币期权 现金流出 现金流入 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计 (168,057,966) 168,482,640 (79,696,710) 79,717,916 (1,076,500) 1,084,180 - (248,831,176) 249,284,736 (117,652,651) 118,037,540 (172,621,093) 172,195,133 (426,937) 485,479 - (290,700,681) 290,718,152 本集团信贷承诺按合同到期日分析如下，管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并 不会被借款人全部使用： 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计 2,438,166 69,762,730 144,195,642 23,342,449 1,841,975 241,580,962 2,342,836 55,357,918 151,081,366 17,533,860 1,843,678 228,159,658 2023 年 6 月 30 日 信贷承诺 2022 年 12 月 31 日 信贷承诺 3 市场风险 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本集团 表内和表外业务发生损失的风险。市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄 金)、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价 格的不利变动所带来的风险。本集团的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风 险。本集团市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生的过度损失， 同时降低本集团受金融工具内在波动性风险的影响。 本集团的资产负债管理委员会审议决定全行资产负债管理政策，动态控制本集团的 业务总量与结构、利率及流动性等，设定本集团资产负债的期限结构和提出利率结 构调整建议。风险管理委员会确定本集团市场风险管理目标。本集团风险管理部承 担市场风险监控的日常职能，制定合理的市场风险敞口水平，设定持仓及止损等限 额，负责识别和计量资金业务中的市场风险，对交易账户头寸每日进行市场评估和 指标计算。金融市场部和资金营运中心严格根据授权进行业务操作，内设风险管理 团队进行本部门日常业务的操作审核和监控。 - 143 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 3 市场风险(续) 本集团的风险管理部根据风险管理委员会的授权制订市场风险管理政策及管理其整体 市场风险敞口。风险管理部为本集团的利率风险和外汇风险设定风险限额和指标，对 本集团的风险状况进行定期评估，并根据评估结果对下一阶段的业务发展策略制定提 供建议。资金营运中心等业务部门负责本集团交易账户市场风险管理的日常工作，主 要包括管理本集团人民币和外币投资组合，从事自营及代客交易，执行市场风险管理 政策及法则，以开展日常风险的识别、计量、评估与控制。 敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具，主要通过久期分析评 估固定收入金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响。缺口分析是 本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。 久期分析，也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响 的一种方法，也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。 缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异，来预测未来现金流 情况的分析方法。 本集团的市场风险主要源于利率风险和汇率风险。 利率风险 本集团利率风险的主要来源是本集团对利率敏感的资产负债组合期限或重新定价期限 的错配，从而可能使利息净收入以及资产的市场价值受到利率水平变动的影响。 本集团主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指 标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本集团定期召 开资产负债管理委员会会议，预测未来利率走势，并通过资产和负债的结构调整建 议，管理利率风险敞口。 根据中国人民银行公告[2019]第 15 号，中国人民银行决定改革完善贷款市场报价利 率(LRP)形成机制，自该公告日起，各银行应在新发放的贷款中主要参考贷款市场报 价利率定价，并在浮动利率贷款合同中采用贷款市场报价利率作为定价基准。本集团 严格执行中国人民银行存贷款利率政策，对于利率市场化的贷款、债券投资、同业拆 借等业务，通过控制组合久期，设定目标收益率的方法，对利率风险实行动态管理。 与此同时，本集团在债券投资和同业拆借业务中加强期限配比管理，以期规避利率风 险。 - 144 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 3 市场风险(续) 利率风险(续) 于各资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日(两者较早者)的情况列示如下： 3 个月内 3 个月至 1 年 资产项目： 现金及存放中央银行款项 存放同业、拆出资金及买入返售金融资产 发放贷款和垫款 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 衍生金融资产 其他资产 91,598,514 44,443,784 187,060,160 33,768,078 18,222,277 15,805,784 - 13,381,244 346,929,412 33,604,281 29,235,875 23,848,622 - 资产合计 390,898,597 负债项目： 向中央银行借款 同业存放、拆入资金及卖出回购金融资产 交易性金融负债 吸收存款(1) 衍生金融负债 应付债券 其他负债 2023 年 6 月 30 日 1至5年 5 年以上 不计息 合计 177,068,406 10,886,945 208,151,053 102,653,298 - 28,348,518 5,734,530 199,787,879 18,617,068 - 4,363,145 203,714 1,899,665 104,936,168 5,592,421 1,429,635 8,258,088 4,069,675 95,961,659 58,028,742 741,306,161 188,930,002 460,989,505 162,354,407 8,258,088 4,069,675 446,999,434 498,759,702 252,487,995 130,752,511 1,719,898,239 28,750,000 146,277,574 651,534,187 97,968,161 39 28,224,692 66,500,369 169,125,361 143,155,375 8,852 192,013,243 49,979,427 642,600 219,298 19,992,384 1,207,005 301,708 802,398 27,547 11,919,930 7,954,454 1,042,655 8,335,949 57,276,400 213,580,341 27,547 1,024,812,019 7,954,454 312,138,002 10,194,445 负债合计 924,529,961 407,014,649 242,635,270 21,418,687 30,384,641 1,625,983,208 利率风险缺口 (533,631,364) 39,984,785 256,124,432 231,069,308 不适用 不适用 - 145 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 3 市场风险(续) 利率风险(续) 3 个月内 3 个月至 1 年 资产项目： 现金及存放中央银行款项 存放同业、拆出资金及买入返售金融资产 发放贷款和垫款 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 衍生金融资产 其他资产 94,763,356 46,798,806 170,232,277 6,031,090 17,489,889 7,430,549 - 19,148,201 327,379,628 20,480,537 36,367,599 17,289,227 - 资产合计 342,745,967 负债项目： 向中央银行借款 同业存放、拆入资金及卖出回购金融资产 吸收存款(1) 衍生金融负债 应付债券 其他负债 2022 年 12 月 31 日 1至5年 5 年以上 不计息 合计 152,903,413 8,842,419 190,032,195 103,405,305 - 20,088,161 4,805,948 188,651,828 21,358,447 - 7,381,495 341,689 2,031,117 115,095,545 5,787,025 1,855,998 5,806,859 1,176,218 102,144,851 66,288,696 672,634,596 155,255,539 438,328,536 151,339,526 5,806,859 1,176,218 420,665,192 455,183,332 234,904,384 139,475,946 1,592,974,821 34,230,000 166,772,292 580,500,919 45,704,960 406 25,000,000 62,403,300 188,422,429 129,798,669 39,533 159,037,372 69,359,187 630,048 123,486 19,991,933 1,192,358 178,805 785,455 9,813,770 5,465,916 1,162,471 2,588,461 59,408,805 229,961,047 937,897,976 5,465,916 266,017,220 4,450,806 负债合计 827,208,577 405,663,931 229,026,607 21,307,777 19,994,878 1,503,201,770 利率风险缺口 (484,462,610) 15,001,261 226,156,725 213,596,607 不适用 不适用 (1)吸收存款含客户存款、存入保证金、财政性存款及应解汇款等。 - 146 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 3 市场风险(续) 利率风险(续) 本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以交易性债券投资和其他 债权投资为主要内容的债券投资组合，本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市 场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响；与此同时，对于以债权投资、发放 贷款和垫款、吸收存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债，本集 团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。 本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下： 1.久期分析方法 下表列示截至 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，按当时交易性债券投资进行 久期分析所得结果： 利率风险导致利润总额变更 2023 年 6 月 30 日 利率变更(基点) 2022 年 12 月 31 日 利率变更(基点) (100) 707,541 (100) 365,328 100 (643,707) 100 (346,859) 下表列示截至 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，按当时其他债权投资进行久 期分析所得结果： 2023 年 6 月 30 日 利率变更(基点) 利率风险导致权益变更 (100) 3,375,767 - 147 - 100 (3,195,252) 2022 年 12 月 31 日 利率变更(基点) (100) 3,529,922 100 (3,343,147) 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 3 市场风险(续) 利率风险(续) 本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)： 1.久期分析方法(续) 在上述久期分析中，本集团采用有效久期分析法，即对不同的时段运用不同的权 重，根据在特定的利率变化情况下，假想金融工具市场价值的实际百分比变化，来 设计各时段风险权重，从而更好地反映市场利率的显著变动所导致的价格的非线性 变化。基于有效久期分析法，本集团分别计算交易性债券投资和其他债权投资的有 效久期来计量市场利率变化所产生的对损益和权益的影响，从而消除加总全部头寸 或现金流量时可能产生的误差，更为准确地估算利率风险对本集团的影响。 2.缺口分析方法 下表列示截至 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，按当时除交易性债券投资 和其他债权投资以外的金融资产和金融负债进行缺口分析所得结果： 2023 年 6 月 30 日 利率变更(基点) (100) 4,826,997 利率风险导致利润总额变更 100 (4,826,997) 2022 年 12 月 31 日 利率变更(基点) (100) 4,337,794 利率风险导致利润总额变更 100 (4,337,794) 以上缺口分析基于其他债权投资以外的非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静 态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团 其他债权投资以外的非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益 的影响，基于以下假设：一、各类非交易性金融工具发生金额保持不变；二、收益率 曲线随利率变化而平行移动；三、非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其 他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分 析的结果存在一定差异。 - 148 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 3 市场风险(续) 利率风险(续) 本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)： 3.金融衍生工具系统分析方法 本集团通过系统对衍生金融工具进行风险管理和风险度量，综合衡量利率因素、汇率 因素对金融衍生工具公允价值的影响。本集团所持有的衍生金融工具头寸主要受到利 率因素影响。 鉴于本集团每日的金融衍生工具敞口较低，所面临的利率风险相应较低，所以管理层 未对金融衍生工具的利率风险作出量化的披露。 汇率风险 汇率风险主要是由于本集团资产和负债的货币错配以及外汇交易引起的风险。本集团 面临的汇率风险主要源自本集团持有的非人民币计价的发放贷款和垫款、债券投资以 及吸收存款等。由于本集团外汇资产和负债的头寸较小，本集团外汇管理部门在业务 授权、敞口管理、外汇交易中注重实时监控和管理外汇敞口。 - 149 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 3 市场风险(续) 汇率风险(续) 于各资产负债表日，本集团的各资产负债项目的外汇风险敞口列示如下： 人民币 资产项目： 现金及存放中央银行款项 存放同业、拆出资金及买入 返售金融资产 发放贷款和垫款 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 其他权益工具投资 衍生金融资产 其他资产 2023 年 6 月 30 日 美元(折人民币) 其他(折人民币) 合计 93,343,506 2,427,378 190,775 95,961,659 55,605,701 737,532,844 188,920,061 439,886,085 148,181,927 738,809 7,630,028 3,330,866 1,977,397 2,642,693 9,941 20,858,715 14,172,480 628,060 - 445,644 1,130,624 244,705 - 58,028,742 741,306,161 188,930,002 460,989,505 162,354,407 738,809 8,258,088 3,330,866 1,675,169,827 42,716,664 2,011,748 1,719,898,239 57,276,400 - - 57,276,400 201,167,782 989,166,595 7,627,306 312,138,002 10,087,267 12,402,700 27,547 28,511,484 327,148 1,662,286 9,859 213,580,341 27,547 7,133,940 1,024,812,019 7,954,454 312,138,002 (1,555,108) 10,194,445 负债合计 1,577,463,352 42,931,165 5,588,691 1,625,983,208 长盘净额 97,706,475 (214,501) (3,576,943) 93,915,031 信贷承诺 225,309,543 10,432,356 3,068,983 238,810,882 资产合计 负债项目： 向中央银行借款 同业存放、拆入资金及卖出 回购金融资产 交易性金融负债 吸收存款(1) 衍生金融负债 应付债券 其他负债 - 150 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 3 市场风险(续) 汇率风险(续) 于各资产负债表日，本集团的各资产负债项目的外汇风险敞口列示如下(续)： 人民币 资产项目： 现金及存放中央银行款项 存放同业、拆出资金及买入 返售金融资产 发放贷款和垫款 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 其他权益工具投资 衍生金融资产 其他资产 2022 年 12 月 31 日 美元(折人民币) 其他(折人民币) 合计 99,861,239 2,224,803 58,809 102,144,851 63,028,225 667,565,360 153,577,640 418,721,771 136,319,350 122,335 5,567,884 1,053,883 2,611,058 3,947,358 1,677,899 19,380,863 15,020,176 238,975 - 649,413 1,121,878 225,902 - 66,288,696 672,634,596 155,255,539 438,328,536 151,339,526 122,335 5,806,859 1,053,883 1,545,817,687 45,101,132 2,056,002 1,592,974,821 59,408,805 - - 59,408,805 215,952,662 904,675,586 5,209,386 266,017,220 4,341,762 14,008,385 27,200,498 256,530 107,240 6,021,892 1,804 229,961,047 937,897,976 5,465,916 266,017,220 4,450,806 负债合计 1,455,605,421 41,572,653 6,023,696 1,503,201,770 长盘净额 90,212,266 3,528,479 (3,967,694) 89,773,051 信贷承诺 210,266,343 11,616,163 3,622,101 225,504,607 资产合计 负债项目： 向中央银行借款 同业存放、拆入资金及卖出 回购金融资产 吸收存款(1) 衍生金融负债 应付债券 其他负债 (1)吸收存款含客户存款、存入保证金、财政性存款及应解汇款等。 - 151 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 3 市场风险(续) 汇率风险(续) 本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产 负债表日按当日金融资产和金融负债进行汇率敏感性分析结果。 净利润 增加/(减少) 2023 年 6 月 30 日 汇率变动 2022 年 12 月 31 日 汇率变动 美元对人民币 其他外币对人民币 -5% (205,251) (76,617) -5% (97,708) 105,288 5% 205,251 76,617 5% 97,708 (105,288) 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不 变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假 设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波 动 5%造成的汇兑损益；(2)其他外币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波 动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假 设，汇率变化导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。 4 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件造成 本集团损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 本集团确定由董事会承担监控操作风险管理有效性的最终责任，董事会、风险管理与 关联交易控制委员会、审计委员会，以及各层级高级管理层、风险管理委员会、操作 风险管理部门、其他管理部门/条线共同构成本集团操作风险管理组织体系。 本集团法律合规部承担公司内部操作风险的牵头管理职责，负责操作风险管理体系的 建立和实施；信息技术部负责信息系统安全和稳健运行的维护工作；审计部负责对操 作风险管理的有效性进行独立的评价和监督；其他各业务条线和管理部门负责在各自 职责范围内承担相应的操作风险具体管理职责。 本集团在强化操作风险控制方面的主要措施包括： 通过业务流程的梳理优化，对全行的制度进行不断完善，建立健全内部规章制度，规 范操作流程； - 152 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 与金融工具相关的风险(续) 4 操作风险(续) 本集团在强化操作风险控制方面的主要措施包括(续)： 强化合规文化宣贯，编写下发合规教材；开展分层分类的内控合规、操作风险、反洗 钱等培训；开展合规大赛，以赛促学，提升全行员工风险意识。 建立并完善业务连续性管理，制定策略、组织、方法、标准和程序等一整套管理过 程，保障重要业务持续运营，并规范运营中断事件的应急处理程序； 建立内部控制评价体系，实行分支机构内控等级评定和员工违规行为扣分管理等考核 机制，加大对分支机构、员工操作风险控制的考核力度； 分离有潜在利益冲突的岗位，加强关键环节、关键岗位的事中控制和事后复核，建立 相互监督与制约机制； 设立杭州运营中心、财务核算中心等操作中心，对中后台业务处理、放款、财务核 算、授权等操作风险易发环节进行集中化处理； 推进系统优化和设备升级，健全信息安全管理机制，提升信息系统风险控制的能力； 健全风控措施及管理体系，建设覆盖全流程的鹰眼风控系统。提升集中授权系统数智 化水平，扩大“机控”替代“人控”比例，进一步扩大支付结算、资金清算、运营渠 道、操作行为等四大类业务预警监测范围，优化风险处置策略。组织分层有效的检 查，建立数智化运营检查体系； 优化会计处理流程，完善操作流程和操作管理制度； 加大监督检查力度，对操作风险高发环节发起内控检查，建立检查评价分析机制，针 对发现的违规行为实施违规行为扣分与问责。 - 153 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九、 公允价值的披露 1 公允价值层次 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计 的，在本年财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。 以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级： 第一层：相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价； 第二层：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；及 第三层：相关资产或负债的不可观察输入值。 2 非以公允价值计量的金融工具 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，资产负债表中不以公允价值计量的金融资 产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金 融资产、发放贷款和垫款(以摊余成本计量)、金融投资—债权投资、同业及其他金融 机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款和应付债券。 下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的金融投资—债权投资和应付 债券的账面价值以及相应的公允价值。 账面价值 2023 年 6 月 30 日 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次 金融资产： 金融投资—债权投资 460,989,505 - 400,962,100 金融负债： 应付债券 312,138,002 - 315,279,650 - 154 - 合计 83,290,516 484,252,616 - 315,279,650 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九、 公允价值的披露(续) 2 非以公允价值计量的金融工具(续) 账面价值 (i) 2022 年 12 月 31 日 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次 金融资产： 金融投资—债权投资 438,328,536 - 371,257,609 金融负债： 应付债券 266,017,220 - 268,532,569 合计 84,153,176 455,410,785 - 268,532,569 金融投资—债权投资 债权投资的公允价值以市场报价为基础，属于第一层次。如果债权投资无法获得相关 的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，属于第三层次。在适用的情况下， 债权投资参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定，属于 第二层次。 (ii) 应付债券 应付债券的公允价值以市场上公开报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公允 价值以与该债券的剩余期限匹配类似的实际收益率为基础的，以现金流量贴现法确定 计算。 除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和 金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于这些金融工具期限较短，或其 利率随市场利率浮动，其账面价值和公允价值无重大差异。 - 155 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九、 公允价值的披露(续) 3 以公允价值计量的金融资产和负债 持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层次列示如下： 2023 年 6 月 30 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 - 8,258,088 - 8,258,088 - 25,254,835 25,254,835 衍生金融资产 发放贷款和垫款 —以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 的贴现 交易性金融资产 —基金投资 —债券 —资金信托计划及资产管 理计划 —其他投资 —资产支持证券 其他债权投资 其他权益工具投资 79,467,445 - 80,146,255 - 25,395,179 73,544 162,354,407 - 金融资产合计 79,467,445 - - 79,467,445 80,146,255 1,111,495 26,506,674 763,609 837,153 1,972,475 1,972,475 - 162,354,407 738,809 738,809 276,227,473 29,841,223 385,536,141 衍生金融负债 交易性金融负债 - 7,954,454 27,547 - 7,954,454 27,547 金融负债合计 - 7,982,001 - 7,982,001 - 156 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九、 公允价值的披露(续) 3 以公允价值计量的金融资产和负债(续) 持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层次列示如下(续)： 2022 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 - 5,806,859 - 5,806,859 - 30,521,404 30,521,404 衍生金融资产 发放贷款和垫款 —以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 的贴现 交易性金融资产 —基金投资 —债券 —资金信托计划及资产管 理计划 —其他投资 —资产支持证券 其他债权投资 其他权益工具投资 86,748,981 - 34,981,397 - 28,248,077 719,099 356,192 151,339,526 - 金融资产合计 86,748,981 衍生金融负债 - 5,465,916 - 5,465,916 金融负债合计 - 5,465,916 - 5,465,916 - - 86,748,981 34,981,397 1,163,635 29,411,712 871,213 1,590,312 2,166,945 2,523,137 - 151,339,526 122,335 122,335 221,451,150 34,845,532 343,045,663 报告期内，本集团未发生以公允价值计量的第一层次和第二层次金融资产和负债之间 的重大转换。 (i) 第二层次的金融工具 没有在活跃市场买卖的金融工具(例如场外衍生工具)的公允价值利用估值技术确定。 估值技术尽量利用可观察市场数据(如有)，尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金 融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二层次。 如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具列入第三层次。 本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率掉期、 外汇期权、贵金属合同等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公 司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉 期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱克-斯科尔斯模型等方法对其进 行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。 - 157 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九、 公允价值的披露(续) 3 以公允价值计量的金融资产和负债(续) (ii) 第三层次的金融工具 上述第三层次资产变动如下： 2023 年 1 月 1 日 增加 减少 计入损益的利得或损失 计入其他综合收益的利得或损失 2023 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日仍持有的资 产计入截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的损益的未 实现利得或损失的变动—— 公允价值变动收益 发放贷款和 垫款 金融投资 交易性金融 资产 金融投资 其他权益工具 投资 合计 30,521,404 202,485,633 (208,003,902) 206,929 44,771 25,254,835 4,201,793 69,000 (434,674) 11,460 3,847,579 122,335 224,024 392,450 738,809 34,845,532 202,778,657 (208,438,576) 218,389 437,221 29,841,223 - (196,683) - (196,683) 分类为第三层次的金融资产主要包括贴现和本银行购买的他行理财产品、资产支持证 券及非上市权益。由于并非所有涉及这些资产公允价值评估的输入值均可观察，本集 团将以上资产分类为第三层次。这些资产中的重大不可观察输入值主要为信用风险、 流动性信息及折现率。管理层基于可观察的减值迹象、收益率曲线、外部信用评级及 可参考信用利差的重大变动的假设条件，做出该等金融资产公允价值的会计估计，但 该等金融资产在公允条件下交易的实际价值可能与管理层的会计估计存在差异。 - 158 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1 子公司及联营企业 子公司及联营企业详见附注五。 2 其他主要关联方 企业名称 与本集团的关系 杭州市财政局 红狮控股集团有限公司 杭州市财开投资集团有限公司 澳洲联邦银行 杭州市城市建设投资集团有限公司 杭州市交通投资集团有限公司 招商银行股份有限公司 杭州河合电器股份有限公司 杭州市国有资本投资运营有限公司 杭州市金融投资集团有限公司 浙江红狮水泥股份有限公司 西湖电子集团有限公司 浙江钱江房地产集团有限公司 杭州工商信托股份有限公司 杭州晶华微电子股份有限公司 浙江兰溪农村商业银行股份有限公司 浙江大华建设集团有限公司 持股超过5%的股东 持股超过5%的股东 持股超过5%的股东 持股超过5%的股东 持股超过5%的股东 持股超过5%的股东 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 受关键管理人员施加重大影响的其他企业 - 159 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易(续) (二) 关联方交易 1 2 存放同业款项 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 主要股东 联营企业 6,192 4 17,235 4 合计 6,196 17,239 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 1,600,000 1,850,000 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 16,566 16,731 拆出资金 联营企业 拆出资金利息收入 - 160 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易(续) (二) 关联方交易(续) 3 衍生金融工具 名义价值 4 2023 年 6 月 30 日 公允价值 资产 负债 其他主要关联方-关键管理人员 有重大影响的企业(不含股东) 利率类衍生产品 远期汇率协议 货币期权 1,010,000 1,155,000 1,404,696 3,024 56,291 39,182 4,403 129,332 248 合计 3,569,696 98,497 133,983 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的企业 (不含股东) 其他主要关联方-关联自然人 17,535,204 17,793,768 1,900,000 26,703 410,000 27,417 合计 19,461,907 18,231,185 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 466,733 440,459 发放贷款和垫款 发放贷款和垫款利息收入 - 161 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易(续) (二) 关联方交易(续) 5 交易性金融资产 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 841,701 297,898 427,152 - 1,268,853 297,898 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 6,693 - 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的企业 (不含股东) 4,713,301 4,643,835 242,630 247,071 合计 4,955,931 4,890,906 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 137,254 405,261 主要股东 其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的企业 (不含股东) 合计 交易性金融资产投资收益 6 债权投资 债权投资利息收入 - 162 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易(续) (二) 关联方交易(续) 7 其他债权投资 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 主要股东 其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 637,211 160,000 339,406 合计 637,211 499,406 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 8,071 5,971 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 5,848 1,932 其他债权投资利息收入 8 其他资产 其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) - 163 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易(续) (二) 关联方交易(续) 9 同业及其他金融机构存放款项 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 联营企业 其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的企业 (不含股东) 30,731 57,654 5,409 - 合计 36,140 57,654 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 81 702 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 主要股东 其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 联营企业 其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的企业 (不含股东) 其他主要关联方-关联自然人 98,154,883 11,694,995 15 80,617,340 6,146,078 - 2,535,148 10,010 421,391 5,601 合计 112,395,051 87,190,410 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 1,122,270 475,631 同业及其他金融机构存放款项利息支出 10 吸收存款 吸收存款利息支出 - 164 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易(续) (二) 关联方交易(续) 11 应付债券 2022 年 12 月 31 日 联营企业 其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的企业 (不含股东) 9,978 - 97,437 - 合计 107,415 - 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 9,434 2,094 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 联营企业 5,353 - 2,016 576 合计 5,353 2,592 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 43 16 应付债券利息支出 12 2023 年 6 月 30 日 其他负债 租赁负债利息支出 - 165 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易(续) (二) 关联方交易(续) 13 手续费及佣金收入 14 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 主要股东 其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的企 业(不含股东) 2,991 15,526 490 9,025 3,113 1,025 合计 21,630 10,540 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 778 - 业务及管理费 其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) - 166 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易(续) (二) 关联方交易(续) 15 银行承兑汇票 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 892,177 475,353 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 主要股东 其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 402,000 1,307,556 500,000 959,608 合计 1,709,556 1,459,608 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 其他主要关联方-关键管理人员有重大影响的企 业(不含股东) 216,899 321,925 63,071 20,777 合计 279,970 342,702 其他主要关联方-主要股东所属集团(不含股东) 16 17 开出之不可撤销信用证 开出保证凭信 - 167 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易(续) (二) 关联方交易(续) 18 存在控制关系的关联方 与本银行存在控制关系的关联方为本银行的控股子公司(详细情况见附注五)。与控股 子公司之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况 如下： 期末余额： 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 其他资产 同业及其他金融机构存放款项 93,666 1,707,461 48,683 1,982,412 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 15,403 96,151 3,201 - 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 7,555* 6,641 本期交易： 同业及其他金融机构存放款项利息支出 手续费及佣金支出 19 关键管理人员薪酬 报酬总额 *截至 2023 年 6 月 30 日止关键管理人员报酬为税前预发数。 - 168 - 杭州银行股份有限公司 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间的中期财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一、 资本管理 本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理 完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必 须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的 风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分 配，转增资本和发行新的债券等。报告期内，本集团资本管理的目标和方法没有重大变 化。 自 2013 年起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定计算资本充足率。信用 风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产 计量采用基本指标法。同时按《商业银行资本管理办法(试行)》要求进行资本充足率信 息披露工作并持续完善信息披露内容。银监会要求商业银行在 2018 年前达到《商业银 行资本管理办法(试行)》规定的要求，对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级 资本充足率不得低于 7.5%，一级资本充足率不得低于 8.5%，资本充足率不得低于 10.5%。本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。 项目 核心一级资本净额 一级资本净额 资本净额 风险加权资产 核心一级资本充足率 一级资本充足率 资本充足率 本集团 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 本银行 2023 年 2022 年 6 月 30 日 12 月 31 日 88,081,391 105,055,738 137,393,884 1,082,742,279 81,345,224 98,319,571 129,691,812 1,006,443,643 84,505,362 101,479,709 133,805,668 1,079,719,394 78,248,651 95,222,998 126,584,313 1,003,522,925 8.14% 9.70% 12.69% 8.08% 9.77% 12.89% 7.83% 9.40% 12.39% 7.80% 9.49% 12.61% - 169 - 杭州银行股份有限公司 财务报表补充资料 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 一、 非经常性损益明细表 截至 2023 年 6 月 30 日止 六个月期间 截至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间 归属于普通股股东的净利润 8,039,253 6,305,744 加(减)： 非经常性损益项目 处置固定资产损益 除上述各项之外的其他营业外收入 除上述各项之外的其他营业外支出 所得税影响数 1,420 (220,274) 14,374 51,157 (42,198) (152,612) 14,983 46,899 扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润 7,885,930 6,172,816 本集团对非经常性损益项目的确认是依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第 1 号——非经常性损益(2008)》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号)的规定 执行。 持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他债权 投资及债权投资等取得的投资收益，系本集团的正常经营业务，不作为非经常性损 益。 -1- 杭州银行股份有限公司 财务报表补充资料 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二、 净资产收益率及每股收益 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 加权平均净资 报告期利润 产收益率(%) 归属于普通股股东 的净利润 扣除非经常性损益 后归属于普通股 股东的净利润 每股收益(人民币元) 基本 稀释 8,039,253 9.33 1.36 1.16 7,885,930 9.15 1.33 1.14 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间 加权平均净资 报告期利润 产收益率(%) 归属于普通股股东 的净利润 扣除非经常性损益 后归属于普通股 股东的净利润 每股收益(人民币元) 基本 稀释 6,305,744 8.31 1.06 0.92 6,172,816 8.13 1.04 0.90 以上净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会于二零一零年修订的《公 开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》所载之计算公式计算。 -2-