建发股份关于开展金融衍生品交易的公告2023-04-14.pdf

股票代码：600153 债券代码：175878 债券代码：188031 债券代码：185248 债券代码：185678 债券代码：185791 债券代码：185929 债券代码：185248 股票简称：建发股份 债券简称：21建发Y1 债券简称：21建发Y2 债券简称：22建发01 债券简称：22建发Y1 债券简称：22建发Y2 债券简称：22建发Y3 债券简称：22建发Y4 公告编号：2023—023 厦门建发股份有限公司 关于开展金融衍生品交易的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示：  为防范汇率和利率风险，公司及子公司拟与境内外金融机构签订金融衍 生品交易合同，品种主要包括外汇远期、外汇掉期、外汇期权、外汇期货、利率 掉期、货币互换等。公司及子公司开展的金融衍生品交易在任意时点交易余额不 超过公司上一年度经审计的营业收入的 20%.  公司第九届董事会第四次会议审议通过了《关于开展金融衍生品交易的 议案》 ，本议案尚需提交公司股东大会审议。 厦门建发股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 3 月 29 日召开第九 届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于开展金融衍生品交易的议案》：为 防范汇率和利率风险，公司及子公司拟与境内外金融机构签订金融衍生品交易合 同，品种主要包括外汇远期、外汇掉期、外汇期权、外汇期货、利率掉期、货币 互换等。提请授权公司及子公司开展金融衍生品交易，并要求在任意时点交易余 额不超过公司上一年度经审计的营业收入的 20%，具体如下： 一、金融衍生品交易概述 （一）交易目的 为规避本外币融资、结算业务中的汇率风险和利率风险，公司以套期保值为 目的操作相关金融衍生品交易。 随着公司业务的增长和国际化布局加快，外币结算量逐渐增大，金融市场风 险对公司的影响也随之增大，使用金融衍生品规避金融市场风险有助于公司锁定 利润，稳健经营。 公司拟通过货币互换、利率掉期等金融衍生品规避金融市场的利率风险；公 司拟通过外汇远期、外汇掉期、外汇期权、外汇期货等金融衍生品规避国际业务 中外币结算的汇率风险。 （二）交易额度 根据公司供应链运营业务量及风险控制需要，提请授权公司及子公司开展金 融衍生品交易，并要求在任意时点交易余额不超过公司上一年度经审计的营业收 入的 20%，交割期限与相应业务敞口期限相匹配，有效期为本议案经公司股东大 会审议通过之日起 12 个月。 开展金融衍生品交易，公司及子公司将根据与金融机构签订的协议缴纳一定 比例的保证金，该保证金将使用公司及子公司的自有资金或抵减金融机构对公司 的授信额度。 （三）资金来源 自有资金，不涉及使用募集资金。 （四）交易方式 公司及子公司为规避金融风险在银行、券商和其它金融机构办理的金融衍生 品交易，包括外汇远期、外汇掉期、外汇期权、外汇期货、利率掉期、货币互换 等。 1、外汇远期：与金融机构按约定的外汇币种、数额、汇率和交割时间，在 约定的时间按照合同规定条件完成交割的外汇交易。 2、外汇掉期：与金融机构约定以一种货币交换一定数量的另一种货币，并 以约定价格在未来的约定日期进行反向的同等数量的货币买卖。 3、外汇期权：向金融机构支付一定期权费后，获得在未来约定日期按照约 定价格买卖一定数量外汇的选择权的外汇交易。 4、外汇期货：根据汇率期货与对应品种的汇率相关性高的特性，在外汇期 货市场买入或卖出标准合约，到期根据合约要素行权或者反向平仓，实现套期保 值。 5、利率掉期：与金融机构约定将目前外币借款浮动利率锁定为固定利率， 并在约定时间内以约定利率完成利息交割。 6、货币互换：与金融机构约定将公司目前外币借款本金及浮动利率锁定为 其他外币借款本金及固定利率，并在约定时间根据锁定的汇率及利率进行交割。 公司供应链运营业务涉及进口、出口和转口等，且公司设有众多海外子公司， 为满足公司供应链运营业务的国际化发展，公司及子公司拟在境内和境外开展金 融衍生品交易。 二、风险分析及风险控制措施 （一）风险分析 1、汇率波动风险：外汇衍生品合约到期日即期汇率与合约汇率不一致，将 产生汇率波动风险。 2、利率波动风险：美元、欧元、港币、日元等外币利率变动，将产生外币 融资利率波动风险。 3、交割风险：公司业务实际收付汇日期与外汇衍生品合约到期日不一致， 将产生合约展期或提前交割风险。 4、保证金风险：外汇衍生品交易实行保证金交易，汇率变动将产生追加保 证金风险。 （二）风险控制措施 1、锁定利润原则：外汇衍生品交易严格遵循防范风险、锁定业务利润原则， 交易时已锁定业务利润，合约到期日即期汇率与合约汇率不一致的情况不会对业 务利润产生实质影响。 2、固定利率原则：公司及子公司的外币融资采用固定利率、利率互换等方 式规避利率波动风险。 3、跟踪业务交易情况，提高预测收付汇日期的准确性，采用外汇衍生品择 期交易、展期交易等方式，规避交割风险。 4、公司及子公司的外汇衍生品交易一般占用银行授信额度，无需缴纳保证 金，追加保证金的风险很小。 公司预计的 2023 至 2024 年外汇衍生品交易金额与近年经营活动的收付汇金 额相匹配。公司将根据内部规章制度的要求，严格监控业务流程、评估风险、监 督和跟踪交易情况。 三、对公司的影响及相关会计处理 公司将根据实际业务需要，结合市场行情选择适配的金融衍生品，以规避公 司经营中遇到的相关金融风险。公司主要使用银行等金融机构的授信额度开展金 融衍生品交易，不会对公司主营业务现金流带来不利影响。 公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》及《企业会计准则第 24 号——套期会计》相关规定 及其指南，对金融衍生品交易进行相应核算和披露。 四、独立董事的独立意见 为满足公司供应链运营业务的国际化发展，公司及子公司利用合理的金融工 具开展金融衍生品交易，有利于规避汇率、利率波动风险。公司及子公司开展的 金融衍生品交易与日常经营需求紧密相关，且公司内部已建立了相应的管理规 定，所履行的审批程序符合有关法律、法规规定，符合公司和全体股东的利益。 该议案尚需提交本公司股东大会审议。 特此公告。 厦门建发股份有限公司董事会 2023 年 3 月 31 日