南师发〔2019〕198号关于印发南宁师范大学货物类、服务类采购审计实施办法（修订）的通知.pdf

南师发〔2019〕198 号 关于印发《南宁师范大学货物类、服务类采购审 计实施办法（修订）》的通知 校内各单位： 为进一步规范学校审计工作，经 2019 年第 20 次校长办公会 审议通过，现将《南宁师范大学货物类、服务类采购审计实施办 法（修订） 》印发给你们，请遵照执行。 附件： 《南宁师范大学货物类、服务类采购审计实施办法（修 订） 》 南宁师范大学 2019 年 9 月 25 日 南宁师范大学校长办公室 2019 年 9 月 25 日印发 -1- 南宁师范大学货物类、服务类采购审计实施办法（修订） 第一章 第一条 总 则 为加强学校货物类、服务类采购的审计工作，提高 学校资金使用效益，根据《中华人民共和国审计法》（2006 年）、 《审计署关于内部审计工作规定》 （2018 年） 《中华人民共和国政 府采购法》 （2014 年）、 《政府采购货物和服务招标投标管理办法》 （财政部令第 87 号令）、 《政府采购非招标采购方式管理办法》 （财 政部第 74 号令）等相关法律法规，结合我校实际，制定本办法。 第二条 本办法所称采购审计是指审计处依据有关法律法规 和政策制度，按照规定的程序和方法，对采购的真实性、合规性 进行的审计监督。 第三条 本办法适用于学校货物类、服务类采购制度规定的 各种货物、服务项目采购的审计。 第二章 第四条 货物类、服务类采购审计工作范围和职责 货物类、服务类采购审计工作范围 （一）货物类采购审计工作范围：学校使用财政性资金和非 财政性资金采购货物的采购活动。 （二）服务类采购审计工作范围：学校使用财政性资金及非 财政性资金采购服务的采购活动。 （三） “政采云”政府采购电子卖场网上超市等政府有明确规 -2- 定价格或者有明确收费标准的，按规定价格或收费标准采购，不 需要审计处审核价格。 第五条 货物类、服务类采购审计工作职责 （一）贯彻执行上级关于货物类、服务类采购审计的政策规 定，对采购管理部门、申请采购单位及有关人员执行采购法律法 规和制度的情况进行审计监督。 （二）对学校的采购政策、制度的制定提出意见、建议。 （三）对采购工作过程中出现的违规、违纪行为提请相关部 门予以制止和纠正。 （四）要求采购管理部门、申请采购单位及有关人员提供与 审计有关的文件、资料。 （五）向申请采购单位、采购管理部门、供应商等调查了解 与审计有关的情况。 （六）根据工作需要，可委托社会中介机构对有关事项进行 审计。 第三章 第六条 货物类、服务类采购审计的主要内容 采用招标方式进行采购的货物类、服务类项目审计 主要内容 （一）审核采购预算； （二）审核招标文件； （三）采购合同。 -3- 第七条 采用竞争性谈判、询价、单一来源采购、竞争性磋 商等方式进行采购的货物类、服务类项目审计主要内容 （一）审核采购预算； （二）采购合同。 第八条 采用自行组织采购的方式(含协议采购、定点采购) 进行采购的货物类、服务类项目审计主要内容 （一）审计金额起点 单价 5000 元（含 5000 元）以上或单价不足 5000 元但批 量金额达 10000 元（含 10000 元）以上的货物类采购，单次服务 金额 10000 元（含 10000 元）以上的服务类采购。 （二）审核采购价格的合理性。 第四章 第九条 货物类、服务类采购审计程序及所需资料 采用招标方式进行采购的货物类、服务类项目审计 主要程序 （一）学校同意立项后，申购单位将采购预算报学校审批， 审计处按规定审计； （二）学校同意采购预算后，采购管理部门将招标文件报学 校审批，审计处按规定审计； （三）采购管理部门将采购合同报学校审批，审计处按规定 审计。 第十条 -4- 采用竞争性谈判、询价、单一来源采购、竞争性磋 商等方式进行采购的货物类、服务类项目审计主要程序 （一）学校同意立项后，申购单位将采购预算报学校审批， 审计处按规定审计； （二）采购管理部门将采购合同报学校审批，审计处按规定 审计。 第十一条 采用自行组织采购方式(含协议采购、定点采购) 进行采购的货物类、服务类项目审计主要程序 （一）用款金额在 3 万元（含 3 万元）以上的零星货物类、 服务类项目采购审计主要程序 1、申购单位向学校提出采购请示，并将填写完整的《南宁师 范大学采购报审表》、《南宁师范大学采购询价记录表》加盖电子 公章后作为附件，通过学校 OA 办文流程报送； 2、审计处按规定审计并出具审计意见、建议； 3、办文流程结束后，申购单位到审计处办公室领取纸质审计 材料。 （二）用款金额在审计起点金额以上 3 万元以下的零星货物 类、服务类项目采购审计主要程序 1、申购单位通过学校 OA 办文系统二级单位专用流程填写“南 宁师范大学审计处零星采购（货物类、服务类）审计文、信处理 卡”，并将申请审计的函和填写完整的《南宁师范大学采购报审 表》、《南宁师范大学采购询价记录表》加盖电子公章后作为附件 上传； -5- 2、审计处按规定审计并出具审计意见、建议； 3、办文流程结束后，申购单位到审计处办公室领取纸质审计 材料。 第十二条 申购单位凭审计材料到财务处报账，审计处不需 在转（借）款单上签字。书报杂志订购费、论文版面费、邮寄费、 会务费、参加学习培训费、接待费、考察费、差旅费、车辆维修 费等以及有明确规定的项目开支，凭相关文件、合同、会议通知、 学习培训通知等证明材料，由经费管理部门审批后到财务处办理 报账手续，不需报审计处审核。 第十三条 货物类招标采购预算的内容包括但不限于：采购 内容、参考品牌（2-3 个） 、主要技术参数、单价、总价。服务类 招标采购预算的内容包括但不限于：采购内容、政府或行业收费 标准、单价，有政府或行业收费标准的须附上相关文件。 第五章 第十四条 附 则 本办法自发布之日起施行，在此之前与本办法相 抵触的，以本办法为准。 第十五条 本办法执行过程中， 《南宁师范大学经费审批管理 办法》经费使用审批权限有变化的按新的审批权限执行，上级有 新政策的按新政策执行。 第十六条 -6- 本办法由学校审计处负责解释。 附件：1.南宁师范大学采购报审表 2.南宁师范大学采购询价记录表 -7- 附件 1 南宁师范大学采购报审表 填表日期： 单位（盖章）： 单位负责人： 经办人： 经办人联系电话： 供应商名称： 供应商联系人及电话： 送审价格（元） 序号 采购内容 单位 审计核准价格（元） 数量 单价 合计金额 单价 合计金额 合计金额 备注： 审计员： 审计处负责人： 注：1、从《南宁师范大学采购询价记录表》中选取一家供应商填入本表。 2、本表经审计处负责人签名并加盖审计处公章后生效，报账时由财务处存档。 -8- 核减金 额 附件 2 南宁师范大学采购询价记录表 询价日期： 采购部门： 询价人姓名及其联系电话（最少 2 人）： 询价注意事项 1、采购询价人须为本校教职工。 2、询价人须认真履行询价职责，重大事项、重大金额采购询价方式除电话询价外还应采用实地询价方式，并对所询价 格真实性负责。 3、询价供应商不得少于 3 家，询价供应商少于 3 家的必须提供加盖部门公章的说明。 4、提供的公司地址应尽量详细，便于审计审。 5、所询的供应商的商品的品牌、规格、型号、材质或服务项目内容等必须一致。 供应商 1 名称： 联系人及电话： 地址： 供应商 2 名称： 联系人及电话： 地址： 供应商 3 名称： 联系人及电话： 地址： 序 号 商品名称或服务项目 品牌规格型号材质等或服务内容 数量 或项 XXX 供应商 报价（单 价） XXX 供应商 报价（单价） XXX 供应 商报价 （单价） 填写说明：1、XXX 供应商报价请填写供应商的名称。 2、物资采购的品牌、规格、型号、材质和服务采购的服务内容填写不下的，可以另附页。 3、本表格可自行编辑添行，但不得改变表格格式。 -9- 备 注