绥芬河市财政局2020年度部门决算.pdf

绥芬河市财政局 2020 年度部门决算 目 录 第一部分 绥芬河市财政局部门概况..........................................................1 一、部门职责............................................................................................ 1 二、机构设置............................................................................................ 1 三、人员构成............................................................................................ 2 第二部分 绥芬河市财政局部门 2020 年度部门决算公开报表...............2 一、收入支出决算总表............................................................................ 2 二、收入决算表........................................................................................ 2 三、 支出决算表...................................................................................... 3 四、 财政拨款收入支出决算总表..........................................................3 五、 一般公共预算财政拨款支出决算表..............................................3 六、 一般公共预算财政拨款基本支出决算表......................................3 七、 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表..........................3 八、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表..................................3 九、 国有资本经营预算财政拨款支出决算表......................................3 第三部分 绥芬河市财政局部门 2020 年度部门决算情况说明...............4 一、关于收入支出总体情况说明............................................................4 二、关于财政拨款收入支出总体情况说明............................................5 三、关于一般公共预算财政拨款收入支出情况说明........................... 5 四、关于政府性基金预算财政拨款收入支出情况说明....................... 6 五、关于国有资本经营预算财政拨款支出情况说明........................... 7 六、关于一般公共预算“三公”经费支出的说明.................................... 8 七、关于机关运行经费情况说明............................................................9 八、关于政府采购支出情况说明............................................................9 九、关于国有资产占有使用情况说明..................................................10 十、预算绩效情况说明.......................................................................... 10 第四部分 名词解释.................................................................................... 12 第五部分 附录............................................................................................ 13 第一部分 绥芬河市财政局部门概况 一、部门职责 1、贯彻执行国家财税方针政策；根据全市国民经济和社会 发展战略，研究拟订财政发展规划、财政改革方案及其有关政 策并组织实施；牵头组织实施全市财源建设工作。 2、起草财政、税收、财务、会计和行政事业单位国有资产 管理的地方性法规和市政府规章草案，只带那个有关规范性文 件。 3、承担市本级各项财政收支管理的责任。 4、负责地方政府非税收入管理，拟订政府非税收入有关制 度和政策；负责市级契税的征收管理；负责政府性基金管理； 按规定管理行政事业性收费；管理行政事业性收费票据；制定 彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资 金。 5、组织制定地方国库管理制度、国库集中收付制度，指导 和监督全市国库管理工作，按规定开展国库现金管理工作。负 责拟订政府采购制度并监督管理。 6、拟订有关地方性税收法规、规章实施细则和调整方案； 根据全市国民经济和社会发展计划及财政预算安排，提出全是 税收收入计划。 7、负责管理行政事业单位国有资产；制定需要全市统一规 定的配置标准和有关政策。贯彻实施国家、省关于国有资产管 理方针、政策和法律法规。 8、负责办理和监督市本级财政的经济发展支出、市政府投 资项目的财政拨款；参与拟订建设投资的有关政策，制定基本 建设财务管理制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政 管理工作；负责农业开发管理工作。 9、会同各有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗支出 会同有关部门拟定社会保障资金（基金）的财务管理制度；编 1 制市社会保障预决算草案。 10、依法拟订地方政府性债务管理制度和办法，防范财政 风险；统一管理政府的内外债务。 11、负责管理全市的会计工作。 12、监督检查财税法规、政策的执行情况，组织开展财政 收支绩效评价，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财 政管理的政策建议。 13、负责融资性担保机构的财务监管和政府出资的融资性 担保机构的资产监管。 14、完成市委、市政府交办的其他工作任务。 二、机构设置 按照下面三种情况据实公开： 财政局部门决算是包括一个本级以及所属 3 家决算单位的 汇总决算。本部门中，行政单位 1 家，参公事业单位 0 家，事 业单位 3 家，纳入本部门决算编制范围的预算单位具体情况如 下： 序号 单位名称 单位级次 单位性质 机构数量 财政局 1 行政 3 市非税收入事务中心 2 事业 1 市财政国库集中支付 中心 2 事业 1 市财政局投资评审中 心 2 事业 1 2 机构设置 办公室、预算 科、法规税政 科、国库科、 行政政法科、 教科文科 征管科、票据 监管科、罚没 办 综合科、业务 科 综合科、评审 科、稽查科 三、人员构成 2020 年末财政局部门实有人数 68 人，其中：行政人员 26 人、参公人员 0 人、事业人员 42 人、离休人员 0 人、退休人员 37 人。 与 2019 年度决算相比，年末实有人数减少 5 人，其中，行 政人员减少 1 人、参公人员增加（减少）0 人、事业人员减少 4 人。 第二部分 财政局部门 2020 年度部门决算公开报表 3 一、收入支出决算总表 4 二、收入决算表 5 三、支出决算表 6 四、财政拨款收入支出决算总表 7 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 8 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 9 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 注：本单位无政府性基金预算财政拨款收入支出决算表，故本 表为空表。 10 九、国 有 资 本 经 营 预 算 财 政 拨 款 支 出 决 算 表 11 第三部分 绥芬河市财政局部门 2020 年度部门决算情况说明 一、关于收入支出总体情况说明 （一）总体情况。财政局 2020 年度部门决算收支总额 1745.96 万元，其中：本年收入 1745.35 万元，年初结转和结余 0.61 万元；本年支出 1739.72 万元，年末结转和结余 6.25 万元。 （二）与 2019 年度决算相比。2020 年度部门决算收入总 额增加 135.19 万元，增长 8%，主要原因是在职人员廉政基金 单位部分、事业单位在职人员的车补、人员工资调整、财政评 审政府性基建项目评审费尾欠；支出总额增加 131.42 万元，增 长 8%，主要原因是在职人员廉政基金单位部分、事业单位在 职人员的车补、人员工资调整、财政评审政府性基建项目评审 费尾欠；年末结转和结余增加 5.64 万元，增长 924%，主要原 因是招商引资经费结余。 项目 本年收入合计 1.财政拨款收入 2.上级补助收入 3.事业收入 4.经营收入 5.附属单位上缴收入 金额单位：万元 2020 年度决算 同比增减额 同比+、-% 增减变化原因 1745.35 135.19 8% 人员经费和评审费 1739.29 129.13 8% 人员经费和评审费 6.06 6.06 项目 本年支出合计 1.基本支出 金额单位：万元 2020 年度决算 同比增减额 同比+、-% 增减变化原因 1739.72 131.42 8% 1446.44 26.36 2% 人员经费 12 100% 2019 年没有招商引资 经费增加 6.其他收入 293.27 2.项目支出 3.上缴上级支出 4.经营支出 5.对附属单位补助支出 105.06 56% 评审费 二、关于财政拨款收入支出总体情况说明 （一）总体情况。财政局部门 2020 年度财政拨款收入 1739.29 万元，年初财政拨款结转和结余 0.61 万元；本年支出 1739.72 万元，年末财政拨款结转和结余 0.19 万元。 （二）与 2019 年度决算相比。财政拨款收入增加 129.13 万元，增长 8%；财政拨款支出增加 131.42 万元，增长 8%；年 末财政拨款结转和结余与 2019 年度相比，减少 0.42 万元，下 降 69%。 （三）与 2020 年初预算相比。财政拨款收入增加 7 万元， 增长 0.4%；财政拨款支出增加 7 万元，增长 0.4%。 三、关于一般公共预算财政拨款收入支出情况说明 （一）总体情况。财政局部门 2020 年度一般公共预算财政 拨款收入 1736.41 万元，年初一般公共预算财政拨款结转和结 余 0.61 万元；本年支出 1737.02 万元，年末一般公共预算财政 拨款结转和结余 0 万元。 （二）与 2019 年度决算相比。一般公共预算财政拨款收入 增加 126.25 万元，增长 8%，主要原因是在职人员廉政基金单 13 位部分、事业单位在职人员的车补、人员工资调整、财政评审 政府性基建项目评审费尾欠；一般公共预算财政拨款支出增加 128.73 万元，增加 8%，主要原因是在职人员廉政基金单位部 分、事业单位在职人员的车补、人员工资调整、财政评审政府 性基建项目评审费尾欠。 （三）与 2020 年初预算相比。一般公共预算财政拨款收入 增加 4 万元，增长 0.02%，变化的主要原因是人员调整工资； 一般公共预算财政拨款支出增加 4 万元，增长 0.02%，变化的 主要原因是人员调整工资。 （四）一般公共预算财政拨款基本支出构成情况。2020 年 度财政拨款基本支出 1446.44 万元，其中：人员经费 1096.13 万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基 本养老保险缴费、职业年金、职工基本医疗保险缴费、公务员 医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福 利支出、退休费生活补助、医疗费补助、奖励金；公用经费 350.32 万元，主要包括办公费、 印刷费、水费、邮电费、取暖费、物 业管理费、差旅费等。 四、关于政府性基金预算财政拨款收入支出情况说明 本部门没有政府性基金预算财政拨款收支，故财政局部门 政府性基金预算财政拨款收支为 0。 14 五、关于国有资本经营预算财政拨款支出情况说明 2020 年度，财政局部门国有资本经营预算财政拨款收入 2.88 万元，本年支出 2.69 万元，年末结转和结余 0.19 万元。支 出用途主要为中直企业离退休人员社会化管理工作经费。 六、关于一般公共预算“三公”经费支出的说明 2020 年度，财政局一般公共预算财政拨款“三公”经费支出 总额为 0.31 万元，与 2019 年度决算相比增加 0.0 万元，增长 0%，变化的主要原因是与上年一致；与 2020 年度预算相比减 少 0.48 万元，下降 60%，变化的主要原因是压缩支出预算调减。 （一）因公出国（境）费 0 万元，与 2019 年度决算相比增 加 0 万元，增长 0%，变化的主要原因是没有安排相关支出； 与 2020 全年预算相比增加 0 万元，增长 0%，变化的主要原因 本年没有相关支出。 因公出国（境）团组数 0 个，与上年相比增加 0 个；因公 出国（境）人数 0 人，与上年相比增加 0 人。 （二）公务用车购置及运行费 0 万元。 1.公务用车购置费 0 万元，与 2019 年度决算相比增加 0 万 元，增长 0%，变化的主要原因是没有安排相关支出；与 2020 全年预算相比增加 0 万元，增长 0%，变化的主要原因是没有 安排相关支出。 15 2.公务用车运行维护费 0 万元，与 2019 年度决算相比增加 0 万元，增长 0%，变化的主要原因是没有安排相关支出；与 2020 全年预算相比增加 0 万元，增长 0%，变化的主要原因是 没有安排相关支出。 公务用车购置数 0 辆，与上年相比增加 0 辆；保有量 0 辆， 与上年相比增加 0 辆。 （三）公务接待费 0.31 万元，与 2019 年度决算相比增加 0.0 万元，增长 0%，变化的主要原因是与上年一致；与 2020 年度预算相比减少 0.48 万元，下降 60%，变化的主要原因是压 缩支出。 全年国内公务接待的批次为 5 次，比上年增加接待批次 0 次；接待人数 22 人，比上年增加接待人数 0 人。 七、关于机关运行经费情况说明 本部门2020年度机关运行经费支出186.09万元，比2019年 决算数减少16.55万元，下降8%，主要原因是压缩支出。比2020 年度预算数减少38.93万元，下降17%，主要原因是压缩支出预 算调减。 八、关于政府采购支出情况说明 本部门2020年度政府采购支出总额49.95万元，其中：政府 采购货物支出22.82万元、政府采购工程支出0万元、政府采购 16 服务支出27.13万元。授予中小企业合同金额49.95万元，占政府 采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额49.95万 元，占政府采购支出总额的100%。 九、关于国有资产占有使用情况说明 截至2020年度12月31日，财政局部门共有车辆0辆，其中， 副省级以上领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、机要通信用 车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用 车0辆、无其他用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）， 单价100万元以上专用设备0台（套）。 十、预算绩效情况说明 （一）预算绩效管理工作开展情况 根据预算绩效管理工作要求，我局对2020年度部门预算整 体支出和省级项目（专项）支出全面开展绩效自评，其中，部 门预算整体支出自评涉及资金1739.72万元；省级项目（专项） 支出自评共涉及项目（专项）1个，资金2.69万元，占一般公共 预算项目支出总额的1%。组织对6个项目开展了项目（专项） 支出部门评价，涉及一般公共预算支出290.58万元。 （二）部门预算整体支出自评结果 我局部门预算整体支出自评涉及资金1745.35万元，执行数 为1739.72万元，完成预算的100%，得分93分。绩效目标完成 17 情况：1、用于保障人员经费和办公经费，确保我局工作正常运 转；2、购买物业服务，保证工作环境整洁卫生；3、维护财政 国库集中支付中心的工作正常运行，加强国库集中支付中心的 管理工作，提高财政工作效率。4、讲创新促成效，不断加大非 税收入征收力度，圆满完成非税收入征收任务，对完成全年财 政收入任务作出贡献。发现的主要问题及原因一是绩效工作认 识不够；二是业务培训工作仍需进一步加强。下一步改进措施： 一是认真学习绩效工作业务知识，能够完成绩效工作；二是继 续加强绩效工作培训力度，全方位多角度开展绩效培训工作。 （三）项目（专项）支出绩效自评结果 我局对7个项目（专项）支出开展了绩效自评，项目（专项） 支出全年预算数合计301.8万元，执行数合计293.27万元，完成 预算的97%，平均得分93分。具体情况为： 1. 共组织对“一般行政管理事务”及“ 国有企业退休人 员社会化管理补助支出”和“ 突发公共卫生事件应急处理”5 个项目开展了绩效评价，涉及一般公共预算项目支出279.41万 元，政府性基金预算项目支出0万元，均未聘用第三方机构开展 绩效评价。从评价情况来看，一是补充单位办公经费，确保工 作流畅；二是维护办公软件，保证预算、政府采购等软件系统 正常运转。 2. 共组织对一般行政管理事务等1个项目开展了绩效评 价，涉及一般公共预算项目支出5.80万元，政府性基金预算项 18 目支出0万元，均未聘用第三方机构开展绩效评价。从评价情况 来看，预算安排的项目支出保障了正常的工作运转，预算安排 的项目支出是非常必要的，在执行上是严格遵守各项财经纪律 的，在项目资金的使用上也是放的心的，严守法律底线、纪律 底线、道德底线。 该项目的实施，对于不断加大非税收入征收力度，圆满完 成非税收入征收任务，对完成全年财政收入任务作出贡献。 3. 共组织对一般行政管理事务1个项目开展了绩效评价， 涉及一般公共预算项目支出8.06万元，政府性基金预算项目支 出0万元，均未聘用第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看， 通过绩效评价，能强化单位正常支出管理，提高财政资金使用 效益和政府管理职能。 （四）项目（专项）支出部门评价结果 我局组织对7个项目（专项）支出开展了部门评价，全年预 算数合计301.8万元，执行数合计293.27万元，完成预算的97%， 平均得分93分。具体情况为： 1. “一般行政管理事务”及“国有企业退休人员社会化 管理补助支出”和“突发公共卫生事件应急处理”5个项目绩效 自评综述：根据年初设定的绩效目标，5个项目绩效自评得分为 95分。项目全年预算数为269.29万元，执行数为279.41万元，完 成预算的104%。主要产出和效果：一是补充单位办公经费，确 保工作流畅；二是维护办公软件，保证预算、政府采购等软件 19 系统正常运转。发现的问题及原因：一是政务公开的社会认知 度不够高；二是培训工作仍需进一步加强。下一步改进措施： 一是政务公开信息量加大，满足社会和公众多方面要求；二是 加强宣传工作，扩大覆盖面；三是继续加强人才培训力度，全 方位多角度开展人才培训工作。 2. 一般行政管理事务项目绩效自评综述：根据年初设定 的绩效目标，一般行政管理事务项目绩效自评得分为93分。项 目全年预算数为9.50万元，执行数为5.80万元，完成预算的 61.05%。主要产出和效果：不断加大非税收入征收力度，圆满 完成非税收入征收任务，对完成全年财政收入任务作出贡献。 发现的问题及原因：预算编制的准确性有待提高。下一步改进 措施：一是细化预算编制工作，认真做好预算的编制；二是加 强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目 标的完成。 一般行政管理事务项目绩效自评综述：绥芬河市非税收入 管理局日常运营预算已完成，2020年度财政收支未发生重大问 题。对加大非税收入征收力度，圆满完成非税收入征收任务， 对完成全年财政收入任务作出贡献。 3. 一般行政管理事务项目绩效自评综述：根据年初设定 的绩效目标，一般行政管理事务项目绩效自评得分为93分。项 目全年预算数为23.05万元，执行数为8.06万元，完成预算的 34.97%。主要产出和效果：该项目的实施，对于绥芬河市充分 20 发挥财政监督、管理具有可持续发展的价值。有利于规范我市 各预算单位的支出行为，进一步提高我市各预算单位的财务管 理提供有力保障。发现的问题及原因：相关制度不完善。下一 步改进措施：完善相关制度。 上述各项绩效评价表详见附录。 第四部分 名词解释 根据《2020 年政府收支分类科目》和《2020 年部门决算报 表编制说明》，对绥芬河市财政局 2020 年度部门决算中相关名 词解释如下： 1.绩效目标：是预算绩效管理对象计划在一定期限内达到 的产出和效果，包括产出指标、效益指标和服务对象满意度指 标，是绩效执行监控、绩效自评价和再评价等预算绩效管理工 作的前提和基础。 2.机关运行经费：是指行政和参公单位的公用经费，包括 办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修 费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房 取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他 费用。 3.“三公”经费支出口径：指财政拨款支出安排的出国（境） 21 费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。 4.财政拨款收入：指财政部门用一般预算收入安排的预算 单位资金。 5.一般行政管理事务支出：反映行政单位（包括实行公务 员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。 第五部分 附录 1.部门预算整体支出绩效自评表 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 绥芬河市财政国库集中支付中心基本支出绩效评价指标体系 一 级 指 标 二 级 指 标 目 标 设 定 三级指标 入 过 程 预 算 执 分值 自评分 绩效目标合理性 部门（单位）所设立的整体绩效目标依据 是否充分，是否符合客观实际，用以反映 和考核部门（单位）整体绩效目标与部门 履职、年度工作任务的相符性情况。 4 绩效指标明确性 部门（单位）依据整体绩效目标所设定的 绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以 反映和考核部门（单位）整体绩效目标的 明细化情况。 4 在职人员控制率 部门（单位）本年度实际在职人员数与编 制数的比率，用以反映和考核部门（单位） 对人员成本的控制程度。 5 5 “三公经费”变动 率 部门（单位）本年度“三公经费”预算数 与上年度“三公经费”预算数的变动比 率，用以反映和考核部门（单位）对控制 重点行政成本的努力程度。 4 4 重点支出安排率 部门（单位）本年度预算安排的重点项目 支出与部门项目总支出的比率，用以反映 和考核部门（单位）对履行主要职责或完 成重点任务的保障程度。 4 3 预算完成率 部门（单位）本年度预算完成数与预算数 的比率，用以反映和考核部门（单位）预 算完成程度。 3 投 预 算 配 置 指标解释 45 3 4 2 行 预 算 执 行 过程 预算调整率 部门（单位）本年度预算调整数与预算数 的比率，用以反映和考核部门（单位）预 算的调整程度。 2 2 支付进度率 部门（单位）实际支付进度与既定支付进 度的比率，用以反映和考核部门（单位） 预算执行的及时性和均衡性程度。 3 3 结转结余率 部门（单位）本年度结转结余总额与支出 预算数的比率，用以反映和考核部门（单 位）对本年度结转结余资金的实际控制程 度。 3 结转结余变动率 部门（单位）本年度结转结余资金总额与 上年度结转结余资金总额的变动比率，用 以反映和考核部门（单位）对控制结转结 余资金的努力程度。 3 3 公用经费控制率 部门（单位）本年度实际支出的公用经费 总额与预算安排的公用经费总额的比率， 用以反映和考核部门（单位）对机构运转 成本的实际控制程度。 2 1 “三公经费”控制 率 部门（单位）本年度“三公经费”实际支 出数与预算安排数的比率，用以反映和考 核部门（单位）对“三公经费”的实际控 制程度。 4 4 政府采购执行率 部门（单位）本年度实际政府采购金额与 年初政府采购预算的比率，用以反映和考 核部门（单位）政府采购预算执行情况。 3 3 管理制度健全性 预 算 管 理 资金使用合规性 预决算信息公开性 过 程 资 产 管 理 部门（单位）为加强预算管理、规范财务 行为而制定的管理制度是否健全完整，用 以反映和考核部门（单位）预算管理制度 对完成主要职责或促进事业发展的保障 情况。 部门（单位）使用预算资金是否符合相关 的预算财务管理制度的规定，用以反映和 考核部门（单位）预算资金的规范运行情 况。 部门（单位）是否按照政府信息公开有关 规定公开相关预决算信息，用以反映和考 核部门（单位）预决算管理的公开透明情 况。 3 3 3 4 3 2 2 基础信息完善性 部门（单位）基础信息是否完善，用以反 映和考核基础信息对预算管理工作的支 撑情况。 2 2 管理制度健全性 部门（单位）为加强资产管理、规范资产 管理行为而制定的管理制度是否健全完 整，用以反映和考核部门（单位）资产管 理制度对完成主要职责或促进社会发展 的保障情况。 5 5 46 产 出 职 责 履 行 效 果 履 职 效 益 资产管理安全性 部门（单位）的资产是否保存完整、使用 合规、配置合理、处置规范、收入及时足 额上缴，用以反映和考核部门（单位）资 产安全运行情况。 4 4 固定资产利用率 部门（单位）实际在用固定资产总额与所 有固定资产总额的比率，用以反映和考核 部门（单位）固定资产使用效率程度。 4 4 实际完成率 部门（单位）履行职责而实际完成工作数 与计划工作数的比率，用以反映和考核部 门（单位）履职工作任务目标的实现程度。 4 3 完成及时率 部门（单位）在规定时限内及时完成的实 际工作数与计划工作数的比率,用以反映 和考核部门履职时效目标的实现程度。 4 质量达标率 达到质量标准（绩效标准值）的实际工作 数与计划工作数的比率,用以反映和考核 部门履职质量目标的实现程度。 4 4 重点工作办结率 部门（单位）年度重点工作实际完成数与 交办或下达数的比率，用以反映部门（单 位）对重点工作的办理落实程度。 4 4 经济效益 部门（单位）履行职责对经济发展所带来 的直接或间接影响。 4 社会效益 部门（单位）履行职责对社会发展所带来 的直接或间接影响。 4 生态效益 部门（单位）履行职责对生态环境所带来 的直接或间接影响。 4 社会公众或服务对 象满意度 社会公众或部门（单位）的服务对象对部 门履职效果的满意程度。 4 47 3 12 4 2. 项目（专项）支出绩效自评表 48 49 50 51 52 53 54 55