瑞金市日东乡人民政府部门2021年度部门决算.pdf

瑞金市日东乡人民政府部门 2021 年度 部门决算 目 第一部分 录 瑞金市日东乡人民政府部门概况 一、部门主要职责 二、部门基本情况 第二部分 2021 年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算 表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 十、国有资产占用情况表 第三部分 2021 年度部门决算情况说明 一、收入决算情况说明 二、支出决算情况说明 1 三、财政拨款支出决算情况说明 四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算 情况说明 六、机关运行经费支出情况说明 七、政府采购支出情况说明 八、国有资产占用情况说明 九、预算绩效情况说明 第四部分 名词解释 2 第一部分 瑞金市日东乡人民政府部门概况 一、部门主要职能 日东乡人民政府是主管日东乡各项工作的乡级人民政府，主 要职责是:落实国家政策，严格依法行政，发挥经济管理职能， 加强政策引导，制定发展规划，服务市场主体和营造发展环境， 搞好市场监管，大力促进社会事业发展，发展乡村经济、文化和 社会事业，提供公共服务，维护社会稳定，构建社会主义和谐社 会。 二、部门基本情况 纳入本套部门决算汇编范围的单位共 1 个，包括：瑞金市日 东乡人民政府，下列内设机构：党政办公室、党建办公室、财政 经济和乡村振兴办公室、社会事务办公室、林下经济发展办公室、 综合便民服务中心、综合行政执法大队。 本部门 2021 年年末实有人数 49 人，其中在职人员 49 人， 离休人员 0 人，退休人员 0 人（不含由养老保险基金发放养老金 的离退休人员）；年末其他人员 1 人；年末遗属人员 3 人；年末 学生人数 0 人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员 18 人。 3 第二部分 2021 年度部门决算表 4 5 6 7 8 9 10 11 12 第三部分 2021 年度部门决算情况说明 一、收入决算情况说明 本部门2021年度收入总计4675.61万元，其中年初结转和结 余568.48万元，较2020年减少 279.87 万元，下降5.64%；本年 收入合计4107.13万元，较2020年减少153.11万元，下降3.6%， 主要原因是：2019年黄沙至日东公路建设、龙井至沿岗公路建设 等项目资金减少及有的项目资金的核算渠道发生变化。 本年收入的具体构成为：财政拨款收入 4107.13 万元，占 100%；事业收入 0 万元，占 0%；经营收入 0 万元，占 0%；其他 收入 0 万元，占 0%。 二、支出决算情况说明 本部门 2021 年度支出总计 4675.61 万元，其中本年支出合 计 4675.61 万元，较 2020 年减少 279.87 万元，下降 5.64%，主 要原因是：2019 年黄沙至日东公路建设、龙井至沿岗公路建设 等项目资金减少及有的项目资金的核算渠道发生变化；年末结转 和结余 0 万元，较 2020 年减少 568.48 万元，下降 100%，主要 原因是：全市将各单位结余结转资金收回市财政总预算统筹安排 使用，本部门年末没有结余和结转资金。 本年支出的具体构成为：基本支出 856.01 万元，占 18.31%； 项目支出 3819.6 万元，占 81.69%；经营支出 0 万元，占 0%；其 他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0 万元，占 0%。 三、财政拨款支出决算情况说明 13 本部门 2021 年度财政拨款本年支出年初预算数为 890.15 万元，决算数为 4107.13 万元，完成年初预算的 461.4%。其中： （一）一般公共服务支出年初预算数为 514.1 万元，决 算数为 702.56 万元，完成年初预算的 136.6%，主要原因是： 年中追加政府办公及机关事务支出。 （二）社会保障和就业支出年初预算数为 50.15 万元， 决算数为 66.19 万元，完成年初预算的 131.98%，主要原因是： 年中追加单位基本养老保险缴费支出。 （三）卫生健康支出年初预算数为 23.58 万元，决算数 为 33.77 万元，完成年初预算的 143.21%，主要原因是：年中 追加单位基本医疗保险基金的补助支出。 （四）农林水支出年初预算数为 269.32 元，决算数为 3873.09 万元，完成年初预算的 1438.1%，主要原因是：美 丽乡村建设，入户水泥路，道路维修，入户自来水，灌溉渠 道建设、大棚蔬菜基地建设等项目建设资金无法预算。 （五）住房保障支出年初预算数 33 万元，决算数为 0 万元，完成年初预算的 0%，主要原因是：住房公积金直接由 财政拨入公积金中心，单位没有做收入支出，部门决算财政 代列。 四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 本部门 2021 年度一般公共预算财政拨款基本支出 856.01 万元，其中： 14 （一）工资福利支出 596.09 万元，较2020年增加197.62 万元，增长53.19%，主要原因是：工资晋级晋档。 （二）商品和服务支出 178.99 万元，较 2020 年增加 76.88 万元，增长 75.29%，主要原因是：各类工作经费增加， 经费标准提高，支出增加。 （三）对个人和家庭补助支出 80.93 万元，较 2020 年减 少 171.01 万元，下降 67.87%，主要原因是：调整相关预算支 出。 （四）资本性支出 0 万元，较 2020 年增加（减少）0 万元， 增长（下降）0%，主要原因是：无资本性支出。 五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说 明 本部门 2021 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出 年初预算数为 23.5 万元，决算数为 9.05 万元，完成预算的 38.5%，决算数较 2020 年减少 0.41 万元，下降 4.33%，其中： （一）因公出国（境）支出年初预算数为 0 万元，决算数为 0 万元，完成预算的 0%，决算数较 2020 年增加（减少）0 万元， 增长（下降）0%，主要原因是：未安排因公出国（境）。决算数 较年初预算数增加（减少）的主要原因是：未安排因公出国（境） 。 全年安排因公出国（境）团组 0 个，累计 0 人次，主要为：未安 排因公出国（境）。 （二）公务接待费支出年初预算数为 14.1 万元，决算数为 15 6.3 万元，完成预算的 44.68%，决算数较 2020 年减少 0.25 万元， 下降 3.82%，主要原因是：例行节约，减少开支。决算数较年初 预算数减少的主要原因是：例行节约，减少开支。全年国内公务 接待 161 批，累计接待 500 人次，其中外事接待 0 批，累计接待 500 人次，主要为：各县市区交流学习。 （三）公务用车购置及运行维护费支出 2.75 万元，其中公 务用车购置年初预算数为 0 万元，决算数为 0 万元，完成预算的 0%，决算数较 2020 年增加（减少）0 万元，增加（下降）0%， 主要原因是：没有购置车辆，全年购置公务用车 0 辆。决算数较 年初预算数增加（减少）的主要原因是：没有购置车辆；公务用 车运行维护费支出年初预算数为 9.4 万元，决算数为 2.75 万元， 完成预算的 29.25%，决算数较 2020 年减少 0.17 万元，下降 5.82%，主要原因是:例行节约，减少开支，年末公务用车保有 3 辆。决算数较年初预算数减少的主要原因是：例行节约，减少开 支。 六、机关运行经费支出情况说明 本部门 2021 年度机关运行经费支出 178.99 万元，较年初预 算数减少 69.44 万元，降低 27.95%，较 2020 年决算数增加 76.89 万元，增长 75.3%，主要原因是：2021 年乡政府领导班子换届各 项开支增加。 七、政府采购支出情况说明 16 本部门 2021 年度政府采购支出总额 0 万元，其中：政府采 购货物支出 0 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支 出 0 万元。授予中小企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额 的 0%，其中：授予小微企业合同金额 0 万元，占政府采购支出 总额的 0%；货物采购授予中小企业合同金额 0 万元，占货物支 出金额的 0%，工程采购授予中小企业合同金额 0 万元，占工程 支出金额的 0%，服务采购授予中小企业合同金额 0 万元，占服 务支出金额的 0%。 八、国有资产占用情况说明 截止 2021 年 12 月 31 日，本部门有 3 辆公务车，无单价 50 万元（含）以上通用设备，无单价 100 万元（含）以上专用设备。 国有资产占用情况见公开 10 表《国有资产占用情况表》。我单 位所有车辆中，至 2021 年底无其他车辆。 九、预算绩效情况说明 （一）绩效管理工作开展情况。 根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2021年度部门预 算范围的二级项目 1个全面开展绩效自评，共涉及资金 30万元， 占项目支出总额的100%。 组织对“烟叶发展资金”1 个项目开展了部门评价，涉及 一般公共预算支出 30万元，政府性基金预算支出0万元，国有资 本预算支出0万元。从评价情况来看，发展烟叶，提高居民收入。 组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出 17 4675.61万元，政府性基金预算支出0万元。 （二）部门决算中项目绩效自评情况。 整体支出绩效自评报告和部门整体支出绩效自评表 2021 年瑞金市日东乡人民政府 整体支出绩效自评报告 一、单位概况 (一)单位主要职责职能，组织架构、人员及资产等基本情况 瑞金市日东乡政府主要职责职能是加强党的建设；实施乡村振兴 战略；加强公共管理与安全；加强政务服务；领导基层自治；动员社 会参与；加强财税管理；做好国防教育和兵役、退役军人事务等工作； 承担瑞金市委、市政府交办的其他事项。 日东乡总面积 112 平方公里，辖 10 个行政村，有 18 个党支部。日东 乡人民政府设有党政办公室（社会治理办公室）、党建办公室、财政 经济和乡村振兴办公室、社会事务办公室、乡村旅游办公室、综合便 民服务中心、综合行政执法大队。 瑞金市日东乡人民政府核定机关行政事业共 56 名，其中，行政 编制 23 名，事业编制 33 名，实际在岗有编制的人员 48 名。 2021 年 12 月 31 日，日东乡人民政府报表总资产 18881.001366 万元，其中固定资产 53.426652 万元。 (二)2021 年日东乡人民政府履职总体目标、工作任务 2021 年瑞金市日东乡人民政府紧紧围绕市委、市政府各项决策 部署，聚集脱贫攻坚和乡村振兴，以增进百姓福祉为落脚点，有效应 对新冠肺炎疫情影响，统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展各项 工作，推动各项重点工作和中心任务落地见效。工作任务：着力推动 党的建设提质效；着力推动产业发展上水平；着力推动乡村振兴开新 局；着力推动社会事业谋新篇 18 (三)2021 年日东乡人民政府整体支出绩效目标 2021 年日东乡人民政府预算总收入为 1492.76 万元，其中：一 般公共服务支出 1116.71 万元，社会保障和就业支出 50.15 万元，卫 生健康支出 23.58 万元，农林水支出 269.32 万元，住房保障支出 33 万元。 (四)2021 年预算绩效开展情况 1、实施评价工作的基本情况 (1)评价目标 通过对支出绩效的评价，提高本乡财政资金管理水平和使用效 益，增强部门财政资金使用绩效意识和支出责任，具体为： ①科学性：整体支出是否充分，内容是否避免了其他项目的重复， 是否有明显的经济、社会、环境或可持续性效益。 ②经济性：项目实施方案是否科学、合理可行，人、财、物等基 础保障条件是否具备，制度是否健全、有效，有无不确定因素和风险。 ③预算合理性：预算编制是否充分，费用测算标准是否合理等。 ④绩效目标是否明确，是否与目标年度工作目标一致，是否能够 准确衡量实际工作需要，是否具有一定前瞻性和挑战性。 (2)评价的范围与重点 ①合法性：预算编制形式、编制内容、编制时间、收支项目分类、 收支项目的统一性等。 ②真实性：预算是否真实、完整地反映一切财政收支活动，收支 活动是否有假定、估算或任意编造，是否打有埋伏，是否造了假账， 预算处是否列有预算。 ③合理性：收支总量与收支结构是否科学合理，从编制、收入、 支出、平衡四个方面以及三公经费的控制进行重点评价。 (3)评价采用的技术方法和步骤 ①现场核查、收集、整理、分析项目业务和财务资料，对项目工 19 作内容中的业务资料和项目财务信息进行核查，评价工作组对整体支 出资料进行详细分析，重点审查整体支出绩效情况，同时对整体支出 评价单位提交的整体支出绩效自查报告进行审核。 ②资料信息汇总：将现场收集的整体支出资料进行分类归集，按 照资料清单，逐一分类核实资料的完整性。根据资料所反映的项目信 息，分析资料的真实性，结合绩效评价的重点，检查资料的充分性， 按照指标体系对整体支出资料进行梳理，以保证所收集资料真实反映 整体支出实际情况，避免出现遗漏。 ③评价采用的技术方法： a.成本效益分析法：对开展整体支出合法性、真实性、合理性等 方面进行分析。 b.比较法：实际支出数与预算数、上期支出数比较。 C.询问调查分析法：通过对相关人员的询问调查，目的是较为全 面客观的做好绩效评价。 2、评价工作的组织实施情况 (1)评价工作前期准备情况 工作组召开工作部署会，明确考评任务，制定项目具体实施计划， 明确工作需要。 (2)评价实施阶段工作情况 了解具体情况，收集相关资料。考评工作组经过对资料的符合性、 完整性、真实性进行测试后，指定讨论细化评价指标。 3、评价实施总结阶段工作情况 讨论、修改和完善评价报告，出具自评报告。 (五)2021 年日东乡人民政府预算及执行情况 2021 年日东乡人民政府年初上报的预算金额为 890.15 万元，调 整预算数 4107.13 万元，加上年初结转结余 568.47 万元，实际执行 预算收入为 4675.6 万元；2021 年日东乡人民政府实际支出 4675.6 20 万元,年末结转结余 0 万元，2021 年年末无结转结余资金，是根据省 厅要求，结余指标一律注销。 二、整体支出绩效实现情况 (一)履职完成情况 1、投入情况分析 (1)预算编审管理 按照市财政局统一部署和工作要求，2021 年日东乡政府整体支 出预算及时地完成预算草案编制和报送工作，部门预算基本按照综合 预算要求，反映单位收支需求情况，综合考虑预算年度工作重点难点， 在单位收支预算编制方面，也考虑了上年结转和结余资金。但在编制 项目支出预算方面，应根据日东乡发展的需要，充分考虑项目支出专 项工作经费的预算需要。 从 2021 年预算执行情况来看，在执行过程中本着节约的原则， 努力积极的办好上级下达的各项事 业，预算数据完整、准确。 (2)预算执行管理 ①2021 年日东乡人民政府整体预算基本支出完成数 4675.6 万 元，预算安排数为 1492.76 万元，预算完成率 313.22%。主要社会保 障和就业支出 66.18 万元，比预算 50.15 万元，增加 16.03 万元，比 预算增加 31.96%；卫生健康支出 33.76 万元，比预算 23.58 万元增 加 10.18 万元，比预算增加 43.17%；农林水支出 3873.1 万元，比预 算 269.32 万元，增加 3603.78 万元，比预算增加 133.8%。 ②预算调整率：2021 年部门整体预算除政策性调整数外，没有 发现预算调整，达到目标值优良水平。详见下表： 预算、预算调整和预算执行情况分析表 项目 预算数 调整数 21 执行数 单位：万元 超支节约数 超（节）比率 一般公共服务支出 1116.71 702.56 702.56 -414.15 -37.09% 社会保障和就业支出 50.15 66.18 66.18 16.03 31.96% 卫生健康支出 23.58 33.76 33.76 10.18 43.17% 城乡社区支出 0 0 0 0 0 农林水支出 269.32 3873.1 3873.1 3603.78 133.8% 住房保障支出 33 0 0 33 合计 1492.76 4675.6 4675.6 3215.84 ③支付进度率：2021 年度按时拨付经费，未发现延时支付经费 现象。 ④公用经费控制率：2021 年部门整体实际支付公用经费总额为 4675.6 万元，预算安排总额为 890.15 万元，达到预期的控制目标。 在一般公共服务支出中的政府办公以及相关机构事务项，上报预算金 额为 890.15 万元，实际决算金额为 4675.6 万元，说明预算分项细化 金额不准确。 ⑤“三公经费”控制率：2021 实际支付“三公经费”总额为 9.05 万元，预算安排总额为 23.5 万元，“三公经费”的节约率为 38.51%， “三公经费”控制率为 61.48%。 (3)部门结余结转管理 结余结转率：2021 年部门整体结转结余额为 0 万元，2021 年年 末无结转结余资金，是根据省厅要求，结余指标一律注销。 (4)预决算信息公开管理 ①预决算信息公开性：有关日东乡人民政府的预决算相关信息可 在官方网站直接查询。 ②基础信息完善性：基础信息完善，会计资料有经县财政会计核 算中心审核，经查，会计核算资料完整、账账、账证、帐表相符。 (5)部门预算管理 ①在职人员控制率：有编制 56 名，其中行政编制 22 人，事业编 22 制 33 人。在岗有编制人员 48 人，在职人员控制率 85.71%，在目标 值范围内。 ②管理制度健全性：在瑞金市人民政府办公室《关于批转瑞金市 市直机关差旅费管理办法、瑞金市市直机关培训费管理办法、瑞金市 市直机关会议费管理办法的通知》要按照市政府通知办理外，日东乡 政府制定了《预算管理内部控制制度》、《固定资产管理制度》、《日 东乡信访制度》以及其他各部门工作职责条例等相关制度、内部财务 管理制度、会计核算制度。相关制度均合法、合规、完整，表明该部 门管理制度的制定健全完整，为完成部门职能及实施部门绩效目标提 供了保障。 ③资金使用的合规性:本乡的会计核算资料，没有不符合会计核 算程序和相关规定的事项。 (6)政府采购执行率：采购事项有按照政府采购限额规定，进行 招标采购活动，2021 年部门整体实际执行政府采购项目 2 个，政府 采购预算执行情况正常。 (7)资产管理 ①资产管理制度健全性：为加强资产管理，已制定《国有资产管 理内部控制制度》，符合政府采购项目的物品必须报经市政府采购办， 统一实施政府采购，不得擅自越权购买，且该制度执行到位。 ②资产管理的安全性：没有资产管理的安全隐患。 ③固定资产利用率：单位固定资产年末余额 53.426652 万元，年 初余额 35.362883 万元，2021 年度新添固定资产 18.063769 万元， 固定资产全部为在用，利用率 100%。 2、产出情况分析 (1)数量指标 ①项目完成比率：2021 年日东乡应完成扶贫助农项目 20 个，实 际完工 20 个，未发现项目不合格报告或评价。 23 ②人均可支配收入增长率： 日东乡 2021 年人均可支配收入 15275 元/人，比 2020 年人均可支配收入 13865 元/人，增加 1410 元，增长 率 10.17%。 (2)质量指标 根据瑞金市委瑞字[2022]23 号文件《中共瑞金市委 瑞金市人 民政府关于表彰 2021 年度绩效考评先进单位和先进个人的决定》， 日东乡绩效考评等级为良好。 (3)时效指标 本乡人民政府运转正常、行政有效，没有 不良状况，情况良好。 (4)成本指标 2021 年度本乡人民政府行政办公及相关机构事务支出为 702.56 万元；上报该指标的预算金额为 514.1 万元。 (二)履职效果情况分析 (1)经济效益分析 从上述信息资料来看，本乡的人均可支配收入增幅超过 10%，农 民人均财富增加明显。 (2)社会效益分析 不忘初心，老百姓的事就是最大最迫切要办的事，政治生态良好， 民心民怨有安抚。 (3)生态效益分析 在本乡辖区内有一水泥厂，被中央环保机构测定，环绕厂区 600 米以内的居民需搬离，通过所有领导干部的努力做工作，已全部搬离。 各村环境卫生得到很好改善。 (三)社会满意度及可持续影响 乡政府干部内部齐心团结，有为民办事、办成事，为实现组织共 同的目标，在积极肯干。调查结果满意。 三、单位整体支出绩效中存在的问题及改进措施 24 (一)存在的问题 经过实地核查、询问、查阅资料，我们发现日东乡政府部门整体 在日常核算及专项资金管理过程中存在如下问题： 1、预算编制不够完整。在一般公共服务支出中的政府办公以及 相关机构事务项，上报预算金额为 514.1 万元，实际决算金额为 702.56 万元，说明预算分项细化金额不准确。 2、预算分基本支出和项目支出两部分，基本支出有常规性的细 分，但项目预算在预算总表中没有具体标注或明确。 (二)改进措施或相关建议 1、加强预算编制，提高编制质量。按照《预算法》及其实施条 例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测，以及 国家公布的 cpi 物价上涨指数和工资上涨刚性需求等因素，科学编制 预算，尽量做到前瞻性，避免年中预算追加或者超预算情况的发生。 2、重视会计核算工作，加强会计人员专业素养的培训，2019 年 开始实行新的预算会计制度，做好 2021 年度的记账算账和报账工作， 是完善部门整体支出核算体系的基础保障，会计核算工作非小事，要 做好会有一定的过程。个个项目其开支都历历在目，心中有数，是对 单位资产最好的管理和控制。 25 26 (三）部门评价项目绩效评价情况 项目资金评价报告和项目支出绩效自评表 瑞金市日东乡 2021 年度烟叶发展资金项目评价报告 一、项目基本情况 （一）项目概况。 充分发挥我乡自然生态优势，努力推进烟叶产业稳健发展， 稳步扩大生产规模，优化种植布局，强化科技落实，提升质量水 平，实现烟农收入和财政收入同步增长。 （二）项目绩效目标。 1.项目绩效总目标。 保质保量完成年初烟叶种植任务；加大种植培训及宣传，提 高种植水平；充分发挥企业及合作社的带动作用，形成产业发展 户好氛围，农民增加收入，农民生活质量提高。 2.项目绩效阶段性目标。 保质保量完成年初烟叶种植任务；加大种植培训及宣传，提 高种植水平；充分发挥企业及合作社的带动作用，形成产业发展 户好氛围，农民增加收入，农民生活质量提高。 二、绩效评价工作开展情况 (一)评价目的、对象和范围。本次绩效评价对象为瑞金市日 东乡 2021 年烟叶发展资金项目。 通过绩效评价全面分析烟叶产业 资金分配、使用及管理等情况，督促项目单位进一步完善烟叶资 27 金合理分配、规范资金使用和管理，切实提高该项资金使用和管 理，切实提高资金使用效益。 (二)评价指标体系。本次绩效评价指标体系包括产出、 效 益和 满意 度 3 个一级指标，7 个二级指标和 7 个三级指标，满 分为 100 分。其中产出从数量、时效、成本和质量四个方面评价， 效益指标从经济效益和社会效益两个方面评价，满意度指标从服务 群众满意度方面评价。本次评价根据年初项目申报情况，由我乡烟 叶农业相关科室人员和乡财务人组成评价小组，认真对照项目申报 表核对工作完成情况，严格评价按照财政部门规定的评价程序，制 定适合本项目的评价方案，确保评价合理有效。 (三)绩效评价工作过程。本次绩效评价按照科学规范原则，要 求绩效评价严格遵循年初规定的程序，科学可行；分级分类则要求 根据评价对象特点分类组织实施；绩效相关则要求支出与其产出之 间有紧密相关关系；评价结果应客观公正，并接受社会公开监督。 三、综合评价情况及评价结论 目评价综合得分为 96 分，评价等级为“优”。本次绩效评价 按照资金应用合理有效原则，及时有效的了解需要考核的目标与相 关规划，并建立可行的执行步骤，进而实现资金有效管理。（详见 附表：附件 2 项目支出绩效自评表） 四、绩效评价指标分析 （一）项目决策情况 根据《日东乡 2021 年度烟叶产业发展实施意见》文件精神， 为做大做强烟叶产业，实现我乡烟叶生产可持续发展，提出 2021 年度烟叶产业发展实施意见。 28 （二）项目过程情况。 根据《日东乡 2021 年度烟叶产业发展实施意见》文件精神， 及时、合理使用项目资金，有效提高烟农种植积极性。 （三）项目产出情况。 根据《日东乡 2021 年度烟叶产业发展实施意见》文件精神， 保质保量完成烟叶生产任务，烟叶品质达到烟草公司收购标准。 （四）项目效益情况。 烟叶收益可观，通过合作或产业大户带动全乡农民种植烟叶， 同时提高了烟农种植积极性，满意度高。 五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析 （一）经验和做法。一是提高烟叶生产的集中度，推广烟叶合作 经济组织。二是严格烟叶产购合同管理。三是着力抓好示范点建设， 提高科技兴烟水平。四是乡村干部带头发展烟叶生产，大力宣传种烟 典型，充分调动群众多种烟、种好烟的积极性。五是加快土地流转步 伐。 （二）存在的问题。烟叶生产技术水平仍有待提高。 （三）原因分析。因年轻劳动力缺乏，烟农年龄较高，烟农文化 技术水平普遍不高，技术培训效果不明显。 六、有关建议 加大烟叶种植技术的培训，突出抓好烟叶分级扎把和烟叶保管技 术普及工作。 七、其他需要说明的问题。无 29 30 第四部分 名词解释 一、收入科目 （一）财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。 （二）年初结转和结余：填列 2021 年全部结转和结余 的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资 金。 二、支出科目 （一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工 作任务而发生的人员支出和公用支出。 （二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任 务或事业发展目标所发生的支出。 （三）2010301 行政运行反映行政单位（包括实行公务 员管理的事业单位）的基本支出。 2010399 其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出反 映除上述项目以外的其他用于政府办公厅（室）及相关机构 事务的支出。 2011308 招商引资反映用于招商引资，优化经济环境等 方面的支出。 2013199 其他党委办公厅（室）及相关机构事务支出 反映除上述项目以外其他用于党委办公厅（室）及相关机构 事务支出。 31 2013299 其他组织事务支出反映除上述项目以外的其 他用于中国共产党宣传部门的事务支出。 2080505 机关事业单位基本养老保险缴费支出反映机 关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的基本养老 保险费的支出。 2080711 就业见习补贴反映财政对高校毕业生就业见 习基本生活费给予的补贴支出。 2080799 其他就业补助支出反映除上述项目以外的其 他用于行政事业单位养老方面的支出。 2089999 死亡抚恤反映按规定用于烈士和牺牲、病故 人员家属的一次性和定期抚恤金丧葬补助费以及烈士褒扬 金。 2089999 其他社会保障和就业支出反映除上述项目以 外按规定确定的其他用于促进就业的补助支出。 2100716 计划生育机构反映卫生健康部门所属计划生 育机构的支出。 2100799 其他计划生育事务支出：反映除上述项目以外 其他用于计划生育管理事务方面的支出。 2101201 财政对职工基本医疗保险基金的补助：反映财 政对职工基本医疗保险基金的补助支出。 2130122 农业生产发展:反映用于耕地地力保护、适度规 模经营、农机购置补贴、优势特色主导产业发展、畜牧水产 发展、农村一二三产业融合等方面支出。 32 2130142 反映用于农村道路、乡村道路建设方面的支 出。 2130599 其他扶贫支出反映除上述项目以外其他用于 扶贫的支出。 2130705 对村民委员会和村党支部的补助：反映各级财 政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级 基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金。 2139999 其他农林水支出反映除化解债务支出以外其 他用于农林水方面的支出。 （四）“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款 安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公 务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境） 的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、 公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用 车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的 公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励 费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接 待（含外宾接待）支出。 （五）机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款 安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单 位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印 刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专 用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖 33 费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费 用。 34