附件1：行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表.pdf

附件 1 行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表 类别 评价指标 评价要点（分值） 1.1 成立内部控制领导小组，制定、启 动相关的工作机制(4 分) 1.内部控制建设 启动情况（本指 1.2 开展内部控制专题培训(3 分) 标 14 分） 1.3 开展内部控制风险评估(3 分) 1.4 开展组织及业务流程再造(4 分) 2.单位主要负责 人承担内部控制 建立与实施责任 情况（本指标 6 分） 2.1 单位主要负责人主持召开会议讨论 内部控制建立与实施相关的议题（2 分） 2.2 单位主要负责人主持制定内部控制 工作方案，健全工作机制（2 分） 2.3 单位主要负责人主持开展内部控制 工作分工及人员配备等工作（2 分） 3.对权力运行的 3.1 权力运行机制的构建(4 分) 制约情况（本指 3.2 对权力运行的监督(4 分) 标 8 分） 4.1 建立预算管理制度(2 分) 单位 层面 （60 分） 4.2 建立收入管理制度(2 分) 4.3 建立支出管理制度(2 分) 4.内部控制制度 4.4 建立政府采购管理制度(2 分) 完备情况（本指 4.5 建立资产管理制度(2 分) 标 16 分） 4.6 建立建设项目管理制度(2 分) 4.7 建立合同管理制度 (2 分) 4.8 建立决策机制制度(2 分) 5.1 对不相容岗位与职责进行了有效设 5.不相容岗位与 计(3 分) 职责分离控制情 5.2 不相容岗位与职责得到有效的分离 况（本指标 6 分） 和实施(3 分) 6.内部控制管理 信息系统功能覆 盖情况（本指标 10 分） 6.1 建立内部控制管理信息系统，功能 覆盖主要业务控制及流程(6 分) 6.2 系统设置不相容岗位账户并体现其 职权(4 分) 1 评价得分 类别 评价指标 评价要点（分值） 7.预算业务管理 7.1 对预算进行内部分解并审批下达(3 控制情况（本指 分) 标 7 分） 7.2 预算执行差异率 (4 分) 8.1 收入实行归口管理和票据控制，做 到应收尽收(2 分) 8.收支业务管理 8.2 支出事项实行归口管理和分类控制 控制情况（本指 (2 分) 标 6 分） 8.3 举债事项实行集体决策，定期对账 (2 分) 9.1 政府采购合规(4 分) 9.政府采购业务 管 理 控 制 情 况 9.2 落实政府采购政策(2 分) 业务 （本指标 7 分） 9.3 政府采购方式变更和采购进口产品 报批(1 分) 层面 10.1 对资产定期核查盘点、跟踪管理(4 （40 分） 10. 资 产 管 理 控 分) 制情况（本指标 6 10.2 严格按照法定程序和权限配置、使 分） 用和处置资产(2 分) 11.1 履行建设项目内容变更审批程序 (2 分) 11. 建 设 项 目 管 11.2 及时编制竣工决算和交付使用资 理控制情况（本 产(2 分) 指标 8 分） 11.3 建设项目超概算率(4 分) 12. 合 同 管 理 控 12.1 加强合同订立及归口管理(3 分) 制情况（本指标 6 12.2 加强对合同履行的控制(3 分) 分） 合计 （100 分） 评价总分 2 评价得分