河北银行股份有限公司2018年度报告.pdf

目 录 第一节 重要提示 .................................................... 1 第二节 公司基本情况简介 ............................................ 2 第三节 会计数据和财务数据摘要 ...................................... 4 第四节 股本变动及股东情况 .......................................... 6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................... 8 第六节 公司治理结构 ............................................... 14 第七节 股东大会情况简介 ........................................... 17 第八节 董事会报告 ................................................. 18 第九节 监事会报告 ................................................. 23 第十节 重要事项 ................................................... 25 第十一节 财务报告 ................................................. 27 第十二节 备查文件目录 ............................................. 27 第十三节 附件 ..................................................... 27 第一节 重要提示 本行董事会、监事会及董事、监事和高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告于 2019 年 4 月 10 日，经本行第六届董事会第五次会议审议通过。 本行按照中国企业会计准则编制的财务报告已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 本行董事长乔志强、行长李艳霞、副行长兼总会计师王振宇及财务部门负责人霍华英保证年 度报告中的财务报告真实、完整。 河北银行股份有限公司董事会 二○一九年四月十日 1 第二节 公司基本情况简介 2.1 公司名称 法定中文名称：河北银行股份有限公司 （简称“河北银行” ，下称“本行” 、 “公司” ） 法定英文名称：BANK OF HEBEI CO.,LTD. （缩写“BANK OF HEBEI” ） 2.2 法定代表人：乔志强 2.3 董事会秘书：赵清辉 联系地址：河北省石家庄市平安北大街 28 号 联系电话： （86）311-88627003 传 真： （86）311-88627075 电子邮箱：zqh@hebbank.com 2.4 注册及办公地址 注册地址：河北省石家庄市平安北大街 28 号 办公地址：河北省石家庄市平安北大街 28 号 邮政编码：050011 互联网网址：http://www.hebbank.com 2.5 信息披露 刊登年度报告的指定网站：http://www.hebbank.com 年度报告备置地点：本行董事会办公室 2.6 其他有关资料 最近变更注册登记日期：2017 年 8 月 29 日 最近变更注册登记机关：石家庄市行政审批局 统一社会信用代码：91130000236047921J 本行聘请的会计师事务所：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址：北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层 2.7 本报告以中英文编制，在对中英文本理解上发生歧义时，以中文文本为准。 2.8 本行组织架构 2 公司银行部 旅游健康金融部 交易银行部 投资银行部 小企业金融服务中心 个人银行部 财富管理部 董事会办公室 战略委员会 电子银行部 战略规划部 （发展研究中心） 信用卡部 提名委员会 石家庄分行 88家支行 唐山分行 14家支行 邯郸分行 14家支行 天津分行 11家支行 廊坊分行 17家支行 沧州分行 16家支行 保定分行 18家支行 青岛分行 12家支行 邢台分行 10家支行 张家口分行 13家支行 衡水分行 7家支行 承德分行 9家支行 秦皇岛分行 8家支行 资金运营中心 薪酬委员会 资产管理中心 风险与关联交易委员会 互联网金融部 审计委员会 审计部 风险管理部 董事会 业务创新管理委员会 授信审批部 风险管理委员会 资产保全部 授信审批委员会 法律合规部 财务与成本控制委员会 计划财务部 考核管理委员会 运营管理部 开发中心 信息科技管理委员会 信息技术部 运维中心 经营层 股东大会 监事会 数据中心 提名委员会 人力资源部 （党委组织部） 冀银大学 监督委员会 监事会办公室 办公室 （党委办公室） 党群工作部 （机关党委） 纪检监察室 行政管理部 安全保卫部 基建办公室 （临设） 总行营业部 后援服务中心 第三节 会计数据和财务数据摘要 3.1 主要会计数据和财务指标 3.1.1 报告期主要财务数据 （单位：人民币千元） 项目 2018 年 营业利润 2,414,361 利润总额 2,393,435 净利润 2,021,672 归属于本行股东的净利润 1,963,017 经营活动产生的现金流量净额 (6,533,862) 3.1.2 报告期末前三年主要会计数据及财务指标 （单位：人民币千元） 项目 2018 年 2017 年 2016 年 资产总额 342,252,671 336,762,603 310,427,119 负债总额 315,853,341 312,590,131 292,456,363 营业收入 6,773,075 7,414,493 7,443,126 利润总额 2,393,435 3,383,716 3,303,980 净利润 2,021,672 2,717,002 2,641,654 基本每股收益（元） 0.33 0.50 0.53 稀释每股收益（元） 0.33 0.50 0.53 加权平均净资产收益率（%） 8.07 13.58 16.11 经营活动产生的现金流量净额 (6,533,862) 3,440,352 12,395,488 股东权益 26,399,330 24,172,472 17,970,756 归属于母公司的股东权益 25,245,555 23,089,602 17,434,726 4.21 3.85 3.49 每股净资产（元） 注：1.基本和稀释每股收益按照归属于母公司普通股股东的本年净利润除以已发行普通股的加权平均数计 算。 2.每股净资产按照归属于母公司的股东权益除以已发行普通股股数计算。 3.2016 年经营活动产生的现金流量净额已重述。 4 3.2 报告期末前三年补充财务指标 （单位：人民币千元） 项目 标准值 2018 年末（%） 2017 年末（%） 2016 年末（%） 资产利润率 - 0.60 0.84 0.99 资本利润率 - 8.07 13.58 16.11 拨备覆盖率 - 111.85 162.66 201.55 成本收入比 - 36.15 33.14 34.35 资本充足率 ≥10.5% 14.34 13.27 12.62 一级资本充足率 ≥8.5% 11.56 10.13 8.86 核心一级资本充足率 ≥7.5% 11.52 10.10 8.84 不良贷款率 ≤5% 2.53 1.61 1.49 单一集团客户授信集中度 ≤15% 11.77 10.60 12.33 单一最大客户贷款集中度 ≤10% 8.29 8.98 4.86 存贷款比例（含贴现） - 80.27 78.66 66.53 流动性比例（本外币） ≥25% 36.16 35.81 41.38 注：1.资本充足率指标按照《商业银行资本管理办法（试行）》计算。 2.资产利润率＝净利润/[（期初总资产+期末总资产）/2]； 3.资本利润率＝归属于母公司的净利润/[（期初归属于母公司的股东权益+期末归属于母公司的股东权益） /2] 3.3 报告期末资本构成及变化情况 （单位：人民币千元） 项目 2018 年末 2017 年末 2016 年末 资本净额 32,137,131 30,998,233 25,323,378 其中：一级资本净额 25,950,358 23,674,431 17,773,736 25,928,513 23,598,749 17,734,683 272,302,926 233,681,503 200,695,726 核心一级资本净额 风险加权资产总额 3.4 报告期末流动性覆盖率信息 （单位：人民币千元） 项目 2018 年 12 月 31 日 流动性覆盖率（%） 113.68 合格优质流动性资产 36,278,619.50 未来 30 天现金净流出量期末值 31,912,918.70 5 第四节 股本变动及股东情况 4.1 报告期内股份变动情况 （单位：股） 2018 年末 2017 年末 2016 年末 项目 数量（股） 比例（%） 数量（股） 比例（%） 数量（股） 比例（%） 国家股 348,626,163 5.81 348,626,163 5.81 348,626,163 6.97 法人股 5,495,247,010 91.59 5,495,247,010 91.59 4,495,247,010 89.91 个人股 156,126,827 2.60 156,126,827 2.60 156,126,827 3.12 合计 6,000,000,000 100 6,000,000,000 100 5,000,000,000 100 4.2 截至报告期末前两年股份发行情况 2017 年，本行共增加股本 10 亿股。具体如下： 本行 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《二〇一七年增资扩股实施方案》 ，并经中国银 监会河北监管局冀银监复[2017]64 号文批准，本行增发新股 10 亿股；经中国银监会河北监管局 冀银监复[2017]208 号文批准，本行总股本变更为 60 亿股。 2018 年，本行未发行股份。 4.3 股东情况 截至报告期末，本行共有股东 5445 名，其中国家股股东 1 名，法人股东 104 名，自然人股 东 5340 名。前十大股东持股情况如下： （单位：股） 股东名称 股东性质 持股数量 1 国电电力发展股份有限公司 法人股 1,140,958,364 19.02% 2 河北港口集团有限公司 法人股 573,170,899 9.55% 3 中城建投资控股有限公司 法人股 464,747,361 7.75% 464,747,361 4 南京栖霞建设集团有限公司 法人股 370,575,111 6.18% 100,000,000 5 石家庄市财政局 国家股 348,626,163 5.81% 6 北京理想产业发展集团有限公司 法人股 317,675,303 5.29% 7 百悦投资集团有限公司 法人股 294,494,633 4.91% 8 河北建投能源投资股份有限公司 法人股 280,536,541 4.68% 9 南京栖霞建设股份有限公司 法人股 222,501,103 3.71% 10 北京东方宝业投资有限公司 法人股 134,141,335 2.24% 4,147,426,813 69.12% 合计 持股比例 质押或冻结 的股份数量 序号 113,960,000 160,000,000 838,707,361 注：前十大股东中，南京栖霞建设集团有限公司为南京栖霞建设股份有限公司股东，其余股东间不存在关联 关系。 6 4.3.1 合并持股比例 5%以上股东 截至报告期末，本行合并持股 5%以上的股东共有 8 个，涉及 12 家。持股情况如下： 国电电力发展股份有限公司。控股股东及实际控制人为中国国电集团有限公司，最终受益人 为国电电力发展股份有限公司。无一致行动人，与其他股东不具有关联关系。 南京栖霞建设集团有限公司。无控股股东，实际控制人为南京市栖霞国有资产经营有限公司， 最终受益人为南京栖霞建设集团有限公司。无一致行动人，南京栖霞建设集团有限公司与本行股 东南京栖霞建设股份有限公司为关联人关系。 河北港口集团有限公司。控股股东及实际控制人为河北省国有资产管理委员会，最终受益人 为河北港口集团有限公司。无一致行动人，与其他股东不具有关联关系。 中城建投资控股有限公司。控股股东为中国城市建设控股集团有限公司，实际控制人为北京 中冶投资有限公司，最终受益人为中城建投资控股有限公司。无一致行动人，中城建投资控股有 限公司与本行股东中城建投资管理有限公司为关联人关系。 石家庄市财政局。国家股股东，最终受益人为石家庄市财政局。无一致行动人，与其他股东 不具有关联关系。 河北建投能源投资股份有限公司。控股股东为河北建设投资集团有限公司，实际控制人为河 北省国有资产管理委员会，最终受益人为河北建投能源投资股份有限公司。无一致行动人，河北 建投能源投资股份有限公司与本行股东河北建设投资集团有限责任公司为关联人关系。 百悦投资集团有限公司。控股股东及实际控制人为四川大地实业集团有限公司，最终受益人 为百悦投资集团有限公司。无一致行动人，百悦投资集团有限公司与本行股东成都国地置业有限 公司为关联人关系。 北京理想产业发展集团有限公司。控股股东及实际控制人为法定代表人李劳牛，最终受益人 为北京理想产业发展集团有限公司。无一致行动人，与其他股东不具有关联关系。 （单位：股） 序号 股东名称 持股数量 持股比例 合计持股数 合计持股比例 1 国电电力发展股份有限公司 1,140,958,364 19.02% 1,140,958,364 19.02% 南京栖霞建设集团有限公司 370,575,111 6.18% 南京栖霞建设股份有限公司 222,501,103 3.71% 593,076,214 9.88% 河北港口集团有限公司 573,170,899 9.55% 573,170,899 9.55% 中城建投资控股有限公司 464,747,361 7.75% 中城建投资管理有限公司 29,869,483 0.49% 494,616,844 8.24% 石家庄市财政局 348,626,163 5.81% 348,626,163 5.81% 河北建投能源投资股份有限公司 280,536,541 4.68% 河北建设投资集团有限责任公司 64,402,722 1.07% 344,939,263 5.75% 百悦投资集团有限公司 294,494,633 4.91% 成都国地置业有限公司 41,748,885 0.69% 336,243,518 5.60% 北京理想产业发展集团有限公司 317,675,303 5.29% 317,675,303 5.29% 4,149,306,568 69.16% 2 3 4 5 6 7 8 合计 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 5.1 董事、监事和高级管理人员 5.1.1 董事 姓名 性别 职务 任期 乔志强 男 董事长 2017.12-2020.12 李艳霞 女 副董事长 2017.12-2020.12 姜洪源 男 副董事长 2017.12-2020.12 江劲松 男 董事 2017.12-2020.12 温建国 男 董事 2017.12-2020.12 曹 芸 女 董事 2017.12-2020.12 马 兵 女 董事 2017.12-2020.12 孙德生 男 董事 2017.12-2020.12 石长海 男 独立董事 2017.12-2020.12 王玉贵 男 独立董事 2017.12-2020.12 文远华 男 独立董事 2017.12-2020.12 张荣斌 男 董事 2017.12-2020.12 赵清辉 男 董事 2017.12-2020.12 郭金华 男 职工代表董事 2014.12-至 今 注：1.2018 年 4 月 25 日，本行召开第六届董事会 2018 年第一次临时会议，审议通过了《关于倪纯董事辞 去第六届董事会独立董事的议案》 ，倪纯先生由于个人原因不再担任本行独立董事。 2.本行设职工代表董事 1 名，在职工代表大会改选职工代表董事前，郭金华董事继续履职。 5.1.2 监事 姓名 性别 职务 任期 盛俊龙 男 监事长 2014.12-至 张俊平 女 股东监事 2017.12-2020.12 郑晓东 男 外部监事 2017.12-2020.12 武光林 男 职工代表监事 2017.01-至 今 今 注：1.2018 年 6 月 1 日，本行召开第六届监事会第一次会议，审议通过了《关于张志勇监事辞去第六届监 事会外部监事的议案》 ，张志勇先生由于个人原因不再担任本行外部监事。 2.本行设职工代表监事 2 名，在职工代表大会改选职工代表监事前，盛俊龙监事长、武光林监事继续履职。 8 5.1.3 董事、监事在股东单位的任职情况一览表 姓名 任职单位名称 姜洪源 职务 总会计师、党委委员、工会主席 国电电力发展股份有限公司 孙德生 财务产权部主任 南京栖霞建设集团有限公司 董事长兼党委书记 南京栖霞建设股份有限公司 董事长兼总裁 河北港口集团有限公司 董事、党委常委、总会计师 江劲松 温建国 曹 芸 河北建投能源投资股份有限公司 总会计师 马 兵 百悦投资集团有限公司 金融事业中心总经理 姓名 职务 性别 乔志强 董事长 男 李艳霞 行长 女 盛俊龙 监事长 男 赵景南 党委副书记、纪委书记 男 张荣斌 副行长 男 杨书林 副行长 男 王振宇 副行长、总会计师 男 赵清辉 董事会秘书 男 5.1.4 高级管理人员 注：报告期末，本行董事、监事和高级管理人员中，除乔志强、盛俊龙、赵景南、张荣斌、杨书林、王振宇、 赵清辉、郭金华、武光林外，均不持有本行股份。 5.1.5 董事、监事及高级管理人员考评激励机制及年度薪酬情况 报告期内，本行根据《河北银行股份有限公司董事、监事报酬与津贴标准》为独立董事和外 部监事提供薪酬，本行独立董事和外部监事报酬与津贴 2018 年实发 60.93 万元。 按照中共河北省委、河北省人民政府印发的《关于深化省属国有企业负责人薪酬制度改革的 实施意见》 （冀发[2015]13 号）的要求，自 2015 年起，本行已调整高级管理人员薪酬发放水平， 2018 年为全部高级管理人员预发薪酬合计 240 万元，高级管理人员的最终薪酬待确认。 5.1.6 董事、监事、高级管理人员简介 （一）董事 乔志强先生 研究生学历，管理学博士，高级经济师。现任河北银行董事长、党委书记。河北省企业家协 会副会长，河北省银行业协会副会长。曾任中国人民银行河北省分行办公室副主任、主任，中国 人民银行天津分行石家庄金融监管办综合处处长，石家庄市商业银行行长、副董事长、党委副书 记，河北省第十一届政协委员。 9 李艳霞女士 工商管理硕士，高级经济师。现任河北银行副董事长、行长、党委副书记，河北省第十二届 政协委员。曾任解放军 5721 工厂助理工程师，石家庄信托投资股份公司办公室主任、副总经理、 工会主席，河北国信投资股份有限公司副总经理、工会主席、党总支委员，河北银行副行长、党 委委员。 姜洪源先生 研究生学历，高级会计师。现任国电电力发展股份有限公司党委委员、总会计师、工会主席。 曾任国家电力公司财务与产权管理部会计处处长，中国国电集团公司财务产权部副主任。 江劲松先生 研究生，硕士。现任南京栖霞建设集团有限公司党委书记、董事长，南京栖霞建设股份有限 公司董事长、总裁，中国房地产业协会第七届常务理事、江苏省房地产业协会副会长、南京市房 地产业协会副会长、南京市慈善总会副会长、南京市第十四届、十五届和十六届人大代表，南京 市第十六届人大常委会环境资源城乡建设委员会委员，南京市劳动模范、南京市优秀企业家、江 苏省“五一”劳动奖章、全国“五一”劳动奖章获得者。 温建国先生 本科学历，会计师。现任河北港口集团有限公司董事、党委常委、总会计师。曾任交通部秦 皇岛港务局财务处干部、副主任科员，秦皇岛银港集装箱公司财务部经理，交通部秦皇岛港务局 财务会计处副处长、处长，秦皇岛港务集团有限公司财务部部长。 曹芸女士 管理学硕士，高级经济师。现任河北建投能源投资股份有限公司总会计师。曾任河北省金融 租赁有限公司财务部经理助理、河北证券有限责任公司财务部经理助理、河北省建设投资公司能 源事业一部项目经理、河北建投能源投资股份有限公司综合部副经理、河北建设投资集团有限责 任公司资本运营部资本运作处处长。 马兵女士 经济学硕士，现任百悦投资集团有限公司金融事业中心总经理。曾任中国保监会发展改革部 机构管理处、发展规划处副处长。 孙德生先生 硕士学位，高级会计师。现任国电电力发展股份有限公司财务产权部主任。历任朝阳发电厂 财务部副主任，东电茂霖水能发电有限公司财务部经理，国电东北分公司营销财务部财务主管、 营销财务部财务高级主管、财务产权部副主任、财务产权部主任，国电电力发展股份有限公司财 务产权部副主任、财务部主任兼财务共享中心筹备组组长。 石长海先生 经济学学士、研究生学历，高级会计师，资深注册会计师、注册税务师、注册房地产估价师。 现任中喜会计师事务所（特殊普通合伙）副主任会计师、合伙人，河北省注册会计师协会常务理 10 事，河北省建筑市场发展研究会副会长，石家庄市勘察设计咨询协会副会长。曾任石家庄会计师 事务所部门经理、副所长，中喜会计师事务所副主任会计师、石家庄分所负责人，河北金石工程 造价咨询有限公司总经理。 王玉贵先生 高级经济师。现任中国国际贸易促进会仲裁员、亚太财产保险有限公司独立董事、中国民生 银行外部监事。曾任中国远洋运输总公司商保处副处长，中国船东互保协会总经理，北京万通（实 业）股份公司董事，北京经纬律师事务所律师，中国民生银行董事，中国光大银行董事、监事， 英国汽船互保协会（有限公司）董事、民生证券股份有限公司董事，海通证券股份有限公司监事。 文远华先生 工学学士，经济学硕士、博士，高级经济师。现任中冀投资股份有限公司总经理。曾任中国 核工业总公司航测遥感中心助理工程师，中信银行广州分行客户经理、科长、会计部总经理助理、 计财部主要负责人，中信银行总行计划财务部副总经理、信贷管理部副总经理、公司银行业务综 合管理部总经理，中央汇金投资有限责任公司工行股权管理部副主任（主持工作） ，建设银行总 行董事会办公室副主任，建设银行天津分行党委委员、副行长，建设银行总行战略规划与股权投 资部副总经理，天津银行总行党委副书记、行长，渤海证券股份有限公司党委副书记。 张荣斌先生 本科学历，正高级会计师。现任河北银行董事、副行长、党委委员。曾任河北经贸大学教师， 石家庄市商业银行证券部证券专务，财务会计部财务组长，个人金融部总经理助理、副总经理， ISO9000 推行工作办公室主任，翟营大街支行行长，库尔勒市商业银行副行长。 赵清辉先生 经济学博士，高级经济师。现任本行董事会秘书、党委委员。曾任本行支行行长助理、行长办 公室主任助理、国际业务部总经理、行长办公室主任、董事会办公室主任、石家庄营业管理部常务 副总经理（兼任） 、人力资源部总经理（兼任） 。 郭金华先生 金融学硕士，经济师。现任河北银行法律合规部总经理。曾任本行支行信贷员，行长办公室 文员，本行人民广场支行行长助理、南三条支行行长、天津分行副行长、衡水分行行长、党委书 记，唐山分行行长、党委书记。 （二）监事 盛俊龙先生 研究生学历，高级政工师、高级经济师。现任河北银行监事长、党委委员、工会主席。曾任 山西省太原市卷烟厂技术员，正定县科委科员，正定县委办公室科员，石家庄市委办公室秘书二 科科员，石家庄市委办公厅秘书二处副处长、处长，副局级资料员。 张俊平女士 中共党员，本科学历。现任石家庄国控投资集团有限责任公司副总经理。曾任石家庄市商业 11 局百货公司财务科会计、副科长，上海迪比特实业有限公司财务总监，河北高和化学有限公司财 务总监，石家庄市财政投资评审中心职员，石家庄国控投资集团有限公司财务总监兼财务部长。 郑晓东先生 法学硕士。现任北京金诚同达律师事务所合伙人。曾任职于浙江天册律师事务所、诺顿罗氏 律师事务所北京办公室。 武光林先生 本科学历，高级经济师。现任河北银行职工监事，审计部总经理助理。曾任本行北站支行营 业室主任、零售业务副总经理，友谊南大街支行行长助理、和平支行行长助理，内审部高级内审 经理，审计部高级内审经理。 （三）高级管理人员 乔志强先生 请参阅上文[董事]中乔志强先生简历。 李艳霞女士 请参阅上文[董事]中李艳霞女士简历。 盛俊龙先生 请参阅上文[监事]中盛俊龙先生简历。 赵景南先生 本科双学位，经济学硕士，正高级政工师、经济师。现任本行党委副书记、纪委书记。曾任 省计划委员会科员、副主任科员、主任科员，省发改委主任科员，省政府办公厅主任科员、副处 长、处长。 张荣斌先生 请参阅上文[董事]中张荣斌先生简历。 杨书林先生 本科学历，高级经济师。现任本行副行长、党委委员。曾任保定金融高等专科学校人事处科 员、副科长、科长兼统筹办主任，工商银行保定分行办公室副主任，本行金桥支行副行长、建北 支行行长、中华南大街支行行长、工农路支行行长，河北银行党委委员、副行长兼石家庄营业管 理部总经理。 王振宇先生 本科学历，经济师。现任本行副行长兼总会计师、党委委员。曾任工商银行正定县支行信贷 科副科长、计划科科长，本行资金计划部副主任、资金营运部总经理、计划财务部总经理。 赵清辉先生 请参阅上文[董事]中赵清辉先生简历。 12 5.1.7 报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 （一）董事变动情况 2018 年 4 月 25 日，本行召开第六届董事会 2018 年第一次临时会议，审议通过了《关于倪 纯董事辞去第六届董事会独立董事的议案》 ，倪纯先生由于个人原因不再担任本行独立董事。 （二）监事变动情况 2018 年 6 月 1 日，本行召开第六届监事会第一次会议，审议通过了《关于张志勇监事辞去 第六届监事会外部监事的议案》 ，张志勇先生由于个人原因不再担任本行外部监事。 （三）高级管理人员变动情况 报告期内，本行高级管理人员无变动。 5.2 员工情况 截至报告期末， 本行在岗员工 4728 人， 其分类结构如下： 博士、硕士研究生 672 人， 占 14.21%； 大学本科学历 3000 人，占 63.45%；大学专科学历 933 人，占 19.73%；中专及中专以下学历的 123 人，占 2.6%。 报告期内，本行根据《河北银行薪酬管理办法（2017 年修订稿）》等为员工提供薪酬。2018 年，本行员工薪酬实发累计 63200 万元。 13 第六节 公司治理结构 6.1 公司治理情况 报告期内，本行根据中央和省委有关文件以及《商业银行公司治理指引》要求，对公司章程、 股东大会、董事会议事规则及董事会专门委员会工作细则等进行了系统性的修订，在公司章程中 单独设置党组织章节，将党组织融入到公司治理的各环节，把党组织镶嵌进公司治理结构中，明 确了党组织的成员构成、办事机构设置，规定了党组织的职责，理顺了党组织、董事会、高级管 理层之间的联动关系。进一步明确了独立董事的占比及应发挥的作用，加强了党委会对本行发展 战略、中长期规划、重大经营策略及思想政治工作的管理。有效完善了公司治理制度体系。 报告期内，本行董事会完成了对行长的授权，进一步明确了董事会、经营层在实际工作中的 职责边界。一方面，作为公司治理制度的重要补充，提高了决策和经营管理效率；另一方面，完 善了全行授权体系，以更有效的授权管理推动更高效的公司治理，保障本行稳健经营。 本行股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、管理层为执行机构， 形成了较为完备的“三会一层”公司治理体系。持续健全由股东大会、董事会、监事会和管理层 组成的，决策、执行、监督相互分离、相互制衡的公司治理架构，建立健全各治理主体职责边界 清晰、各司其职、各负其责、独立运作的公司治理运行机制。 6.1.1 关于董事、董事会及其专门委员会 （一）董事会构成及运行情况 报告期内，本行第六届董事会由 14 名董事组成，包括 4 名执行董事、6 名非执行董事、3 名独立董事和 1 名职工董事，董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。 报告期内，本行董事会共召开 8 次会议，审议了 46 项议案，听取了 6 项报告。董事会成员 尽责履职，对审议议案充分讨论，发挥了“管大局、把方向”的作用，促进了发展战略在经营层 面的落地执行。独立董事充分发挥自身的专业知识及从业经验，提出了多项对经营层有参考意义 的意见，促进了业务的稳健发展。 （二）董事会各专门委员会运作情况 报告期内，董事会下设战略委员会、风险与关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬委员会 以及审计委员会。董事会下设的各委员会均按照法律法规、公司章程和工作细则的要求召开会议。 报告期内，本行董事会专门委员会共召开会议 13 次，审议了 26 项议案，听取了 12 项报告。 战略委员会按时听取经营层的汇报，充分发挥战略决策的作用。风险与关联交易控制委员会针对 外部风险与内部风险提出了多项意见，要求对关联交易严格管理，独立董事均对重大关联交易发 表了独立意见。审计委员会按时审议内部审计报告，及外部审计报告，充分发挥了专门委员会的 作用。 14 6.1.2 关于监事、监事会及其专门委员会 报告期内，本行第六届监事会由 4 名监事组成，包括 1 名股东代表监事、1 名外部监事和 2 名职工代表监事。全体监事均能本着对股东高度负责的态度，勤勉尽职，对本行董事会、高级管 理层履职情况以及本行财务状况进行监督，保障本行持续稳健发展。 6.1.3 关于信息披露与透明度 报告期内，本行遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，不断规范信息披露工作。本行 按照《商业银行信息披露办法》的要求，结合本行实际情况编制了 2017 年度报告，并按时在本 行网站披露了年报全文，在金融时报披露了年度报告摘要；在本行网站“投资者关系”专栏中及 时披露、更新本行概况、股东信息、分红情况、公告信息等；按时在中国债券信息网和中国货币 网披露本行二级资本债券季度信息披露报告。 6.2 独立董事与外部监事履行职责情况 6.2.1 独立董事参加董事会会议情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 石长海 8 8 0 0 王玉贵 8 7 1 0 文远华 8 7 1 0 6.2.2 外部监事参加监事会会议情况 外部监事姓名 本年应参加监事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 郑晓东 4 4 0 0 6.2.3 独立董事对本行有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对本行董事会议案和其他非董事会议案事项提出异议。 6.3 本行经营决策体系 股东大会是本行最高权力机构；董事会是本行的决策机构，负责本行重大事项的决策；监事 会是本行的监督机构，负责对董事会及高级管理层进行监督；高级管理层是本行的执行机构，依 法组织开展各项经营管理活动，并接受本行董事会领导和监事会监督。 本行实行一级法人体制，各分支机构均为非独立核算单位，其经营管理活动根据总行授权进 行，并对总行负责。 本行无控股股东及实际控制人。本行与大股东在业务、人员、资产、机构、财务五方面完全 独立。本行为自主经营、自负盈亏的独立法人，具有独立、完整的业务及自主经营能力。 6.4 高级管理人员考核与激励约束机制 本行董事会对高级管理人员进行监督和考核。 本行对高级管理人员以及其他对风险有重要影响岗位员工的绩效薪酬实行延期支付。 15 6.5 公司内控制度完整性、合理性和有效性的说明 2018 年，本行审计部依据《商业银行内部控制指引》和本行《内部控制评价办法》实施内 部控制评价，评价围绕公司层面、业务流程和信息系统三个方面展开。结合本行规模、风险偏好 等因素，确定了对本行财务报告构成影响的内部控制缺陷认定标准，从缺陷存在的层面确定为设 计有效性缺陷和运行有效性缺陷。对于此次内控评价发现的缺陷，本行关注缺陷事项整改的同时， 从制度流程层面加以持续改进和提升，并对整改进度持续进行跟踪。 16 第七节 股东大会情况简介 7.1 2017 年度股东大会召开情况 2018 年 6 月 29 日，本行二〇一七年度股东大会在本行住所第一会议室召开，会议由本行董 事会召集，乔志强董事长主持会议。参加会议的股东（代理人）共计 26 名，代表有表决权股份 4,100,185,452 股，占本行有表决权股份总数的 79.88%。会议审议通过了《2017 年度董事会工 作报告》 《2017 年度监事会工作报告》《2017 年度财务决算报告》 《2017 年度报告》 《2016-2017 年度社会责任报告》 《2018 年度财务预算报告》 《2017 年度董事履职评价报告》等 7 项议案，听 取了《2017 年度关联交易情况报告》 。 河北冀华律师事务所对年度股东大会的召集和召开程序、出席会议股东的资格、提案和表 决程序等事项的合法、合规性进行了现场见证，并出具了法律意见书。 7.2 2018 年临时股东大会召开情况 2018 年 12 月 12 日，本行 2018 年第一次临时股东大会以通讯方式召开，参加通讯表决的股 东共计 25 名，代表有表决权股份 2,974,843,348 股，占本行有表决权股份总数的 58.07%。会议 审议通过了《2017 年度利润分配方案》 《关于修订公司章程的议案》 《关于修订<股东大会议事规 则>的议案》 《关于修订<董事会议事规则>的议案》 《关于聘任本行 2018 年度审计机构的议案》 《2018 年增资扩股方案》 《关于变更注册资本并修订公司章程的议案》等 7 项议案。 河北冀华律师事务所对本次临时股东大会的召集和召开程序、出席会议股东的资格、提案和 表决程序等事项的合法、合规性进行了见证，并出具了法律意见书。 17 第八节 董事会报告 8.1 管理层讨论与分析 2018 年是全面贯彻党的十九大精神开局之年，是本行第六届董事会履职的第一个完整年度。 面对复杂的经济金融形势和不断增加的经营压力，本届董事会迎难而上，主动作为，持续完善公 司治理，着力强化风险防控，充分发挥职能作用，带领全行实现平稳发展。 一、整体经营业绩保持平稳 按合并报表口径统计，截至 2018 年末，全行资产总额 3422.53 亿元，较年初增长 1.63%； 存款总额 2248.98 亿元，较年初增长 6.67%；贷款总额 1857.97 亿元，较年初增长 12.03%。实现 净利润 20.22 亿元，归属于本行股东每股净资产 4.21 元，每股收益 0.33 元。不良贷款率 2.53%。 资本充足率 14.34%，一级资本充足率 11.56%。按一级资本排名，在英国《银行家》发布的全球 千家大银行中居第 308 位，较上一年提升了 59 位。在中国银行业协会发布的“2018 年中国银行 业 100 强榜单”中居第 48 位，较上一年提升了 5 位。年内成为人民银行中期借贷便利成员行、 全国 58 家中央国库现金定存参与行、非金融企业债务融资工具 B 类主承销商。主体长期信用等 级保持 AAA。 二、战略引领作用积极有效 2018 年，董事会高度重视战略引领，深入分析当前经济金融形势和未来银行业发展趋势， 紧扣“服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革”三大任务，制定了《河北银行 2018-2020 年发展战略规划》，把高质量作为经营管理的主线，把回归本源、服务实体作为根本要求，把风 险防控摆到突出位置，取得了良好效果。 一是对接国家重大战略，服务地方实体经济。聚焦重点，围绕京津冀协同发展、雄安新区规 划建设、冬奥会项目基础建设等三大领域，不断加大贷款支持力度，累计投放贷款 175 亿元；积 极跟进省内传统产业转型升级和战略性新兴产业培育等重点项目，加快推动业务转型，在高端装 备制造、智能装备、新材料新能源、现代服务等相关领域和重点项目累计投放贷款 105 亿元。全 年投向实体经济领域贷款 387 亿元，占对公贷款投放总额的 91%。成功发行 50 亿元绿色金融债 券，全部用于支持清洁能源、节能环保等绿色产业。积极参与省级地方债券发行，累计承销地方 债 69 亿元，自持 44 亿元。 二是推动业务结构调整，大力发展普惠金融。坚定推动实施“大零售”战略，加快推进产品 创新、网点智能化转型和移动金融服务提升，满足客户更加多元化的融资需求。完成 30 家智能 网点转型试点工作，实现 92%的柜面个人业务向自助端迁移，手机银行、微信银行客户数分别达 到 165 万和 41 万户。截止 2018 年末，零售业务实现大幅增长，全行储蓄存款余额 888 亿元，较 年初增长 24%，在存款总额中占比 40%、提高近 6 个百分点，重要地位进一步凸显。积极支持民 营和小微企业发展，为 1.76 万户小微企业提供贷款余额 230 亿元，完成“两增两控”监管要求， 18 成为全省首家采用信贷资产质押方式和先贷后借模式办理支小再贷款的金融机构。支持乡村振兴 战略，推动网点和金融服务下沉，在农村新设助农取款服务点 104 家，总量达到 677 家；涉农贷 款余额 371 亿元，占全部贷款的 22%，获得我省 2018 年度普惠金融发展奖。 三是坚持稳健审慎经营，着力防范化解风险。面对经济下行周期带来的信用风险持续暴露和 风险资产不断扩大的压力，继续遵循稳健审慎的风险偏好，更好地统筹防风险和促发展之间的关 系，努力提高自身风险识别和把控能力，切实加强业务全流程、风险各环节的有效管控，确保全 行资产质量和经营安全。强化压力传导，层层落实责任，加大处置信贷不良及风险资产力度，全 年以现金形式收回不良贷款 8 亿元。推动从严治行常态化、长效化，加大查处违纪违规行为力度， 确保业务发展及员工行为有红线。开展“合规文化建设年”活动，加强合规文化建设，不断增强 全员合规意识。 四是提升经营管理能力，谋求更高质量发展。坚持降杠杆、去通道，调优资产负债结构。以 信息科技为支撑，线上线下双渠道拓展市场，着力打造差异化金融服务优势。在资源有限的情况 下，进一步加强资产负债统筹和资源配置的精细化管理，不断提高利率定价水平，不断完善全成 本管理，优化收支结构，向管理要效益。全行逐步由偏重于资产规模效益转向经营价值实现，由 高速度增长转向高质量发展。 三、公司治理建设持续深化 2018 年，为积极适应外部形势变化及银行业发展需要，董事会持续深化公司治理建设，为 促进全行持续健康发展提供良好的治理层面保障。 一是全面加强党建工作。按照中央、省委有关要求，在章程中增加专门章节，进一步明确党 委参与重大决策的内容和程序规则；工作实践中不断探索党的领导核心与现代公司治理机制的有 效结合途径，把加强党的领导和完善公司治理切实统一起来。 二是修订完善制度体系。根据最新监管规定，结合本行实际，修订了公司章程及其配套的 2 项议事规则和 3 项工作细则，进一步增强制度的纲领性、约束性和严密性；制定董事会对行长授 权书，进一步明确董事会和高管层的职责边界，以更有效的授权管理推动更高效的公司治理。 三是加强股东行为管理。认真落实监管部门关于加强股权管理的相关要求，贯彻股东、银行、 监管“三位一体”的穿透监管框架，通过实现股东信息动态管理、加强股东行为风险排查与评估、 严格关联交易及股权质押转让管理等有效措施，进一步规范股东行为。 四是全力推动增资扩股。为进一步补充资本，增强风险抵御能力，为长期可持续发展奠定基 础，于 2018 年 11 月启动了新一轮增资扩股工作，截至年末已取得阶段性进展。 五是加强信息披露管理。严格执行信息披露工作相关管理规定，及时在《金融时报》、本行 网站等披露年度报告、社会责任报告等，在中国债券网、货币网披露二级资本债券有关信息，准 确把握披露内容，提高信息披露的有效性，在社会公众和投资者面前，更好地展现本行形象。 六是加强股权投资管理。为更好地履行出资人职责，确保 3 家控股子公司健康发展，制定出 台《控股子公司管理办法》 ，完善了管理子公司制度体系；持续指导督促子公司规范运作，加大 19 对其投资及业务支持、风控管理力度。目前，本行控股子公司经营状况良好，对集团整体贡献度 日益显现。 四、董事会履职水平不断提升 2018 年，董事会不断加强自身能力建设，提高会议频率和运作效率，认真审议确定了战略 规划、年度经营目标、主要工作措施、风险偏好指标，听取经营情况和风险管理情况汇报，审议 内审部门内控评价及相关风险评价报告，深入研究增资扩股、财务预算、决算、利润分配、消费 者权益保护等重大事项，加大对经营层履职的指导规范和监督力度。 一是提高决策效能。以提升精细化、规范化和标准化为目标，从会前、会中、会后各环节出 发，进一步做好董事会会议的协调和组织工作。通过及时传达会议意见、督促高管层按期汇报落 实情况、进一步规范报告流程等措施，完善会议闭环。 二是发挥专委会作用。按照职能分工，专门委员会在各自职责范围内，突出专业特点，围绕 发展战略、财务预算、审计监督、风险管理、关联交易等重大事项有效发挥作用。针对本行现阶 段经营形势，相关专门委员会召开会议听取高管层专题汇报，提供更高层面、更广视野的专业指 导，取得了良好效果。 三是董事勤勉履职。董事能够积极主动了解经营管理信息，发挥经验和专长，对各类重大事 项建言献策，积极维护本行利益及广大股东的合法权益，体现了高度的责任心和良好的专业素质。 2019 年，我们将迎来新中国成立 70 周年，董事会将继续坚持规范运作、科学决策，带领全 行干部员工牢牢把握发展机遇，积极迎接挑战，向着高质量发展目标迈进。 8.2 信贷资产质量状况 （单位：人民币千元） 期末 期初 五级分类 金额 占比（%） 金额 占比（%） 正常类 172,522,366 92.86% 158,292,265 95.45% 关注类 8,566,480 4.61% 4,877,984 2.94% 次级类 2,939,957 1.58% 61,562 0.04% 可疑类 1,337,631 0.72% 2,110,699 1.27% 损失类 430,350 0.23% 503,121 0.30% 合计 185,796,786 100.00% 165,845,633 100.00% 8.3 面临的主要风险及应对策略 2018 年，本行在全面落实银监会和各级监管部门“打赢防范化解金融风险攻坚战”的工作 要求下，继续贯彻“稳健、审慎”的风险偏好，持续开展全面风险排查和风险化解工作，保持了 平稳运行。 一、信用风险 信用风险是指银行借款人或者交易对手无法履行协议中所规定义务的风险。本行信用风险主 20 要存在于贷款组合、投资组合、担保、承诺和其他表内、表外风险敞口等。报告期内，本行采取 多种措施，狠抓信用风险管控。一是认真贯彻落实抓“两头” 、促发展的发展策略，适时动态调 整授信政策及导向，积极支持京津冀协同发展、雄安新区建设、北京冬奥会等重大项目和基础设 施。二是持续加强风险监测力度，提升贷后管理水平；加强风险预警管理，排查风险隐患。三是 持续跟进重点大户的风险化解工作，加强清收督导力度。四是加大不良和风险资产清收管理，在 全行开展“夺旗争星”竞赛，全力推动不良清收工作。 二、流动性风险管理 流动性风险是指银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿还到期债务、履行其他支付 义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。报告期内，本行持续完善流动性风险政策和限 额，优化资产负债结构，提高指标监测力度，加强应急管理，开发流动性风险管理系统，全面加 强流动性风险识别、计量、监测和控制。一是结合最新监管要求完善流动性风险管理政策和限额 体系。二是持续优化资产负债结构，提高流动性指标监测力度、频度及精准度。三是持续完善流 动性应急管理和压力测试工作，进一步提高流动性风险事件应急处置能力。四是开发流动性风险 管理系统，完成项目立项并持续推动建设。 三、市场风险管理 市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本行涉及的 市场风险主要包括利率风险和汇率风险。本行目前已构建了合理的市场风险管控框架，持续完善 风险识别、计量、监控与报告等，建立了市场风险的管理体系并持续进行优化。报告期内，一是 完善金融市场业务风险限额，持续提升市场风险管控水平。二是加强市场风险估值管理，优化估 值频率、方法及流程。三是加强利率精细管理工作，完善利率管理模式。四是持续开展市场风险 压力工作，强化压力测试结果的应用。 四、操作风险管理 操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成 损失的风险。本行面临的操作风险主要有内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全事件、 客户、产品和业务活动事件、实物资产的损坏、信息科技系统事件、执行、交割和流程管理事件 等。报告期内，本行严格落实监管专项整治，加强内控合规管理。一是继续以深化治理银行业乱 象为契机，持续开展“合规文化建设年”活动，通过梳理制度办法、合规文化教育、编制合规手 册等多种形式，将依法合规理念融入经营管理各环节。二是持续提升信息科技管理水平，通过夯 实科技基础设施、扩大演练范围、加强项目和外包管理等措施，保障和支持业务发展。三是积极 利用金融科技管控风险，并申报银监会信息科技风险课题，荣获四类成果奖。四是扎实推进反洗 钱相关工作，全面提升反洗钱工作水平。五是修订和完善违规积分标准、违规行为处理规定、禁 止行为规定等政策制度，提高员工自我约束和管理能力。 五、声誉风险管理 声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面 21 评价的风险。报告期内，本行不断加强声誉风险管理，提升应急处置能力，保持持续稳定运行， 未出现重大声誉风险事件。一是持续完善相关制度及应急预案。二是采取多种措施做好舆情处置。 三是建立了内外部联动处置机制。四是广泛开展品牌宣传，积极履行社会责任，树立良好形象。 8.4 董事会日常工作情况 8.4.1 董事会会议召开情况 报告期内，本行共召开董事会会议 4 次，时间分别为 2018 年 5 月 31 日、8 月 3 日、11 月 27 日、12 月 27 日；召开董事会临时会议 4 次，时间分别为 2018 年 4 月 25 日、9 月 28 日、11 月 5 日、11 月 16 日。本年度董事会共审议通过 46 项议案，并形成决议；听取 6 项报告。 8.4.2 董事会专门委员会会议召开情况 报告期内，董事会下设各专门委员会共召开会议 13 次，审议 26 项议案，听取 12 项报告。 8.4.3 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，本行认真贯彻执行股东大会决议，严格按决议要求开展各项相关工作。对 2017 年度利润进行了分配，聘任毕马威华振会计师事务所开展 2018 年度审计工作等。 22 第九节 监事会报告 2018 年，本行监事会严格按照国家有关法律、法规和本行章程的要求，从切实维护本行利 益和广大股东权益出发，认真履行监督职责。现将主要工作情况报告如下： 一、监事会工作开展情况 （一）监事会会议情况 报告期内，本行第六届监事会召开会议 4 次、临时会议 1 次，审议通过议案 16 项，听取报 告 6 项，对董事、监事、高级管理人员 2017 年度履职情况进行了评价。 监事会专门委员会共召开会议 5 次，审议通过议案 10 项。 （二）开展专项检查工作 报告期内，监事会根据《商业银行内部控制指引》等规定，结合本行制定的年度重点工作及 日常监督要求，组成检查组于 10-12 月对本行《2016-2017 年河北银行发展规划》的执行情况进 行了专项评价。监事会认为，规划期内，本行坚持“稳健审慎”的工作总基调，以服务京津冀协 同发展国家战略和供给侧结构性改革为主线，深化创新驱动，加快转型发展，持续增强核心竞争 力。到规划期末，本行资产规模提前一年突破 3000 亿元，综合实力明显增强，抗风险能力不断 提升，服务实体经济的质效显著提高。同时就执行中存在的问题进行了剖析，并提出了改进建议。 二、依法监督董事会、高级管理层履职尽职情况 （一）监事会选派监事列席了董事会会议，对董事会的决策、审议程序及董事履职情况进行 了现场监督。报告期内，董事会共召开会议 8 次，审议议案 46 项，听取汇报 6 项；召开专门委 员会会议 13 次，审议议案 26 项，听取汇报 12 项。各位董事按照监管部门的要求和本行章程的 规定参加会议，认真听取和审议各项议案，独立客观公正地发表意见，积极有效地履行了董事会 的职责，没有损害本行利益和股东权益的行为。 （二）报告期内，董事会聘任的高级管理人员，能认真贯彻落实董事会通过的各项决议，不 断提高管理水平，积极适应经营环境的重大变化，紧紧围绕组织打好“四场战役”，顶住压力， 负重前行，迎难而上，经受住了多种考验，守住了风险底线，稳定了业务增长，较好地完成了董 事会确定的任务目标。 三、监事会就 2018 年度有关事项发表的独立意见 （一）依法合规经营情况 报告期内，本行严格按照《公司法》等法律、法规及本行规章制度运作，经营管理规范，经 营决策程序合法有效，经营业绩客观真实，未发现本行董事、高级管理人员履行职务时有违法、 违规或违反章程的行为。 （二）财务报告的真实性 报告期内，本行年度财务报告真实、公允、完整地反映了本行的财务状况和经营成果。年度 23 财务报告经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审计，出具了标准无保留意见的审计报告。 （三）关联交易情况 本行关联交易主要涉及授信业务，均由正常经营活动需要所产生，交易的条件及利率均执行 监管规定和本行业务管理要求，未发现违背公允性原则或损害股东权益的行为。 （四）对外投资情况 报告期内，本行完成对尉犁达西冀银村镇银行有限责任公司增资 1275 万元，累计对其投资 1530 万元，持股比例为 51%。 （五）反洗钱工作开展情况 报告期内，本行严格按照监管部门要求认真做好客户身份识别和可疑交易报送工作；不断完 善客户信息，提高客户信息完整性；建立全员参与机制，通过加强培训、组织反洗钱业务知识竞 赛，提升反洗钱甄别能力，累计控制涉嫌洗钱客户 1009 个，控制涉嫌洗钱资金 1212.4 万元，有 效防范了犯罪分子的洗钱活动。 （六）风险管理与内部控制 报告期内，本行继续坚持稳健经营，不断提升风险防控能力。信用风险防控方面，针对经济 周期内风险暴露增加，加强了授信业务贷后管理及日常监测，及时排除风险隐患。同时，加强对 不良贷款的清收督导，全力清收化解不良资产；流动性风险防控方面，持续完善流动性风险管理 政策和限额体系，优化资产负债结构，加大指标监测力度，加强应急管理，进一步提升风险事件 应急处置能力；市场风险防控方面，构建了合理的市场风险管控框架，持续优化市场风险管理体 系；操作风险防控方面，继续开展“合规文化建设年”活动，完善员工违规积分管理及禁止性行 为规定，严格落实监管专项整治要求，提升操作风险管理能力；声誉风险防控方面，加强日常管 理，增强内外部协调能力，提升应急处置水平，未出现重大声誉风险事件；案件风险防控方面， 积极落实银保监会、省银保监局系列重要监管文件要求，深入开展各项自查、排查工作，对违规 违纪行为进行了问责。按照监管部门要求，扎实开展乱象整治工作，对发现的问题，按照行内规 定问责处理 50 人次。同时，认真分析问题产生的根源，积极进行整改，提升了合规经营能力和 风险管理水平。 （七）股东大会决议的执行情况 报告期内，监事会对董事会提交股东大会审议的各项报告及议案没有异议。监事会对股东大 会相关决议的执行情况进行了监督，认为董事会认真执行了股东大会的决议。 四、监事履职情况 报告期内，本行监事均能够按照监事会工作规则和程序有效履行决策和监督职权，认真参加 监事会会议，亲自出席会议比率为 100%，列席董事会会议和出席股东大会，积极参加监事会组 织的监督检查工作，并为本行经营管理提出合理化建议，诚信勤勉，尽职尽责。不存在干预本行 正常经营活动和为关系人谋取利益的行为，没有兼任与之相冲突的职务，不存在违法违规行为。 24 第十节 重要事项 10.1 重大诉讼、仲裁事项 截至报告期末，本行作为被告的未决诉讼案件涉及金额人民币 41841.07 万元。2018 年作为 被告的新增诉讼案件涉诉标的总金额 1069.07 万元，预计不会对本行财务或经营结果构成重大不 利影响。 10.2 增加减少注册资本、分立合并事项 不适用 10.3 重大对外股权投资情况 报告期内， 本行对尉犁达西冀银村镇银行有限责任公司增加投资 1275 万元， 本行共出资 1530 万元，持股比例 51%。 10.4 关联交易事项 10.4.1 与关键管理人员之间的交易 （单位：人民币千元） 年度交易金额 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 利息收入 232 162 利息支出 13 20 年末交易余额 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款 6,792 12,058 吸收存款 1,396 2,487 10.4.2 与其他关联方之间的交易 （单位：人民币千元） 年度交易金额 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 利息收入 82,748 4,191 利息支出 4,740 312 年末交易余额 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款 1,493,401 202,235 应收利息 - - 吸收存款 272,749 46,856 25 应付利息 4,858 256 年末重大表外项目 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 25,320 862,971 10.4.3 本行与子公司的交易 （单位：人民币千元） 年度交易金额 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 利息收入 38,000 48,461 利息支出 4,626 9,155 年度交易余额 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 吸收存款 267,634 87,978 发放贷款和垫款 884,508 860,622 应收利息 4,668 4,129 10.4.4 本年审批的重大关联交易 2018 年 5 月 31 日，本行第六届董事会第一次会议审议通过了《关于中国国电集团公司重大 关联交易的议案》 。 2018 年 9 月 28 日，本行第六届董事会 2018 年第二次临时会议审议通过了《关于冀银金融 租赁股份有限公司重大关联交易的议案》 。 2018 年 11 月 5 日，本行第六届董事会 2018 年第三次临时会议审议通过了《关于成都百城 投资有限责任公司重大关联交易的议案》 。 2018 年 11 月 16 日，本行第六届董事会 2018 年第四次临时会议审议通过了《关于国电科技 环保集团股份有限公司重大关联交易的议案》 。 10.5 重大合同及其履行情况 截至 2018 年 12 月 31 日，已审核的非格式合同截至报告日未收到纠纷报告。 10.6 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，本行聘任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）担任本行按会计准则编制年 度报告的审计机构。 26 第十一节 财务报告 本行按照中国企业会计准则编制的财务报表已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 第十二节 备查文件目录 12.1 本行 2018 年度报告正文。 12.2 载有本行法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。 12.3 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 12.4 报告期内本行在《金融时报》上公开披露过的文件正本及公告的原稿。 12.5 本行章程。 第十三节 附件 附件：2018 年度审计报告、财务报表及财务报表附注 董事长：乔志强 河北银行股份有限公司董事会 二○一九年四月十日 27 河北银行股份有限公司 合并资产负债表和资产负债表 2018 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 5 31,732,307 37,845,832 31,622,840 37,764,259 存放同业款项 6 1,546,676 3,356,560 1,243,936 2,890,581 拆出资金 7 831,504 719,794 231,504 719,794 资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 8 1,992,487 1,849,643 1,992,487 1,849,643 衍生金融资产 9 - 1 - 1 买入返售金融资产 10 11,918,386 7,020,689 11,918,386 7,020,689 应收利息 11 3,895,997 3,382,138 3,704,315 3,246,716 发放贷款和垫款 12 180,530,735 161,493,775 162,472,988 146,346,511 可供出售金融资产 13 59,988,400 73,906,213 59,988,400 73,906,213 持有至到期投资 14 30,154,658 20,608,570 30,154,658 20,608,570 应收款项类投资 15 16,872,429 24,063,518 16,872,429 24,063,518 长期股权投资 16 - - 1,080,400 1,067,650 固定资产 17 582,757 484,049 579,860 480,352 在建工程 18 52,758 38,400 51,838 38,057 无形资产 19 107,832 98,036 105,300 95,725 递延所得税资产 20 1,314,653 1,117,357 1,223,249 1,073,976 其他资产 21 731,092 778,028 716,920 771,478 342,252,671 336,762,603 323,959,510 321,943,733 资产总计 刊载于第 14 页至第 124 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第1页 河北银行股份有限公司 合并资产负债表和资产负债表 (续) 2018 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 22 9,089,200 - 9,089,200 - 23 1,515,326 15,656,897 1,679,342 15,688,388 拆入资金 24 16,470,885 21,726,603 1,043,160 9,317,224 衍生金融负债 9 1,525 150,856 1,525 150,856 卖出回购金融资产款 25 16,215,496 15,044,480 16,215,496 15,044,480 吸收存款 26 224,897,881 210,831,549 224,685,781 210,524,618 应付职工薪酬 27 544,994 582,590 510,820 558,076 应交税费 28 476,677 256,361 405,223 212,482 应付利息 29 2,650,652 2,463,571 2,459,476 2,331,328 预计负债 30 62,898 76,168 62,898 76,168 应付债券 31 41,972,940 43,964,625 41,972,940 43,964,625 其他负债 32 1,954,867 1,836,431 719,744 1,055,980 负债及股东权益 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构 存放款项 负债合计 315,853,341 ----------------- 312,590,131 ----------------- 298,845,605 ----------------- 刊载于第 14 页至第 124 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第2页 298,924,225 ----------------- 河北银行股份有限公司 合并利润表和利润表 2018 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 本行 本集团 附注 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 利息收入 13,064,620 13,464,570 12,130,192 12,862,968 利息支出 (6,991,953) (6,713,666) (6,267,578) (6,270,878) 营业收入 利息净收入 39 6,072,667 6,750,904 5,862,614 6,592,090 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 手续费及佣金收入 720,464 1,118,091 489,624 872,746 手续费及佣金支出 (113,778) (113,448) (96,556) (112,148) 手续费及佣金净收入 40 投资净收益 / (损失) 公允价值变动净收益 / (损失) 606,686 1,004,643 393,068 760,598 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 41 86,840 (244,122) 86,840 (244,122) 42 160,951 (218,547) 160,951 (218,547) 汇兑净 (损失) / 收益 (174,149) 111,590 (174,149) 111,590 其他业务收入 3,545 4,846 3,544 4,846 资产处置收益 5,884 4,929 5,884 4,929 其他收益 10,651 ----------------- 营业收入合计 6,773,075 250 ----------------7,414,493 10,651 ----------------6,349,403 250 ----------------7,011,634 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 营业支出 税金及附加 43 (72,931) (69,992) (64,767) (64,752) 业务及管理费 44 (2,448,357) (2,457,457) (2,376,892) (2,401,187) 资产减值损失 45 (1,837,421) (1,500,715) (1,656,661) (1,281,075) (5) - (5) - 其他业务成本 营业支出合计 (4,358,714) (4,028,164) (4,098,325) (3,747,014) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 2,414,361 3,386,329 2,251,078 3,264,620 加：营业外收入 5,607 9,508 5,504 7,699 减：营业外支出 (26,533) (12,121) (26,010) (12,087) 2,393,435 3,383,716 2,230,572 3,260,232 (371,763) (666,714) (329,111) (634,905) 营业利润 利润总额 减：所得税费用 净利润 46 2,021,672 ----------------- 2,717,002 ----------------- 刊载于第 14 页至第 124 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第4页 1,901,461 ----------------- 2,625,327 ----------------- 河北银行股份有限公司 合并现金流量表和现金流量表 2018 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 本行 本集团 附注 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 14,066,398 15,678,863 14,161,162 15,696,443 3,584,603 - 3,616,285 - 9,089,200 - 9,089,200 - 经营活动产生的现金流量 吸收存款净增加额 存放中央银行存款款项 净减少额 向中央银行借款净增加额 同业及其他金融机构存放 款项净增加额 - 5,761,238 - 5,775,091 存放同业款项净减少额 - 4,804,584 - 4,815,730 拆入资金净增加额 - 9,046,060 - 3,166,681 拆出资金净减少额 294,804 - 294,804 - 14,208,470 14,624,769 12,909,585 13,646,187 37,135 10,468 37,135 10,468 3,489 1,149,543 3,489 486,504 1,171,016 - 1,171,016 - 477,943 653,524 22,843 460,930 收取利息、手续费及佣金的 现金 收回的已于以前年度核销的 贷款 买入返售金融资产款 净减少额 卖出回购金融资产款 净增加额 收到其他与经营活动有关的 现金 经营活动现金流入小计 42,933,058 ----------------- 51,729,049 ----------------- 刊载于第 14 页至第 124 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第6页 41,305,519 ----------------- 44,058,034 ----------------- 河北银行股份有限公司 合并现金流量表和现金流量表 (续) 2018 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 本行 本集团 附注 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 发放贷款和垫款净增加额 20,765,427 37,100,822 17,643,786 29,010,230 向中央银行借款净减少额 - 394,439 - 394,439 - 92,894 - 70,155 46,104 - - - 经营活动产生的现金流量 (续) 存放中央银行存款款项 净增加额 存放同业款项净增加额 同业及其他金融机构存放 款项净减少额 14,141,637 - 14,009,046 - 拆出资金净增加额 - 380,750 - 380,750 拆入资金净减少额 5,190,169 - 8,274,064 - 支付的利息、手续费及佣金 5,197,291 4,385,745 4,495,041 4,015,503 1,594,948 1,605,790 1,551,616 1,574,942 1,187,451 1,473,035 1,060,759 1,409,668 - 1,930,768 - 1,930,768 1,343,893 924,454 1,319,064 907,691 支付给职工以及为职工支付 的现金 支付的各项税费 卖出回购金融资产款 净减少额 支付的其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 49,466,920 ----------------48(1) (6,533,862) ----------------- 48,288,697 ----------------3,440,352 ----------------- 48,353,376 ----------------- 刊载于第 14 页至第 124 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第7页 (7,047,857) ----------------- 39,694,146 ----------------4,363,888 ----------------- 河北银行股份有限公司 合并现金流量表和现金流量表 (续) 2018 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 本行 本集团 附注 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 712,884,222 1,331,107,079 712,884,222 1,331,107,079 21,059 21,975 21,059 21,975 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收到的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 712,905,281 1,331,129,054 712,905,281 1,331,129,054 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 701,095,183 1,331,855,350 701,095,183 1,331,855,350 - - 12,750 532,150 - 4,300 - - 223,791 87,442 221,437 85,417 设立子公司及对子公司追加 投资所支付的现金 购买子公司少数股东股权 所支付的现金 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 701,318,974 ----------------11,586,307 ----------------- 1,331,947,092 ----------------(818,038) ----------------- 701,329,370 ----------------- 刊载于第 14 页至第 124 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第8页 11,575,911 ----------------- 1,332,472,917 ----------------(1,343,863) ----------------- 河北银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 1 基本情况 河北银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 的前身系石家庄城市合作银行，1996 年经中国人 民银行 (以下简称“人行”)《关于石家庄城市合作银行开业的批复》[银复 (1996) 145 号] 批 准，由石家庄市财政局、华北制药集团公司等 25 家单位共同发起成立，并于同年取得企业法 人营业执照，设立时注册资本为人民币 15,912 万元。 1998 年 6 月 4 日，根据中国人民银行和国家工商行政管理局联合发文《关于城市合作银行变 更名称有关问题的通知》[银发 (1998) 94 号] 、中国人民银行石家庄分行 [石银复 (1998) 61 号] 批复，更名为石家庄市商业银行。2009 年 11 月 19 日经中国银行业监督管理委员会 (以下简称 “银监会”)《中国银监会关于石家庄市商业银行更名的批复》[银监复 (2009) 450 号] 批准， 更名为河北银行股份有限公司。 本 行 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91130000236047921J ， 金 融 许 可 证 机 构 编 码 ： B0282H213010001，注册资本为人民币 60 亿元整，法定代表人：乔志强，注册地址：石家庄 市平安北大街 28 号。截至本报告日，本行的第一大股东为国电电力发展股份有限公司，持股 比例为 19.02% 。 根据河北银行 2017 年 3 月 20 日《河北银行二〇一七年第二次临时股东大会决议》、2017 年 4 月 12 日中国银行监督管理委员会河北监管局《河北银监局关于河北银行变更注册资本方案 的批复》[冀银监复 (2017) 64 号] 以及相关协议，河北银行增加注册资本人民币 10 亿元，变更 后的注册资本为人民币 60 亿元。 本行下设控股子公司 3 家，为平山西柏坡冀银村镇银行有限责任公司、冀银金融租赁股份有限 公司和尉犁达西冀银村镇银行有限责任公司；分行 13 家，为唐山分行、邯郸分行、天津分 行、廊坊分行、沧州分行、保定分行、青岛分行、石家庄营业管理部、邢台分行、张家口分 行、衡水分行、承德分行、秦皇岛分行；支行 237 家，主要分布在石家庄地区、唐山地区、邯 郸地区、天津市、廊坊地区、沧州地区、保定地区、青岛地区、邢台地区、张家口地区。 本行及所属子公司 (以下简称“本集团”) 的主要业务为提供公司和个人银行服务、从事资金业 务、融资租赁及其他金融服务。 第 14 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 2 财务报表编制基础 本行以持续经营为基础编制财务报表。 (1) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真 实、完整地反映了本集团及本行于 2018 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2018 年 度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 (2) 会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (3) 记账本位币及列报货币 本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位 币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 3 主要会计政策和主要会计估计 (1) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司。控制，是指 本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅 考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。 子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表 中。 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并 利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益。 编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。合并时所有集团内部交 易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明 该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 第 15 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 外币折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认 时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融 资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。 (3) 现金和现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金、存放中央银行可随时支取的备付金、期限短的存放同业款 项、拆出资金以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 (4) 金融工具 (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确 认。 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、 持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别 的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 第 16 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产 或金融负债) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括本集团为了近期内 出售或回购而持有的金融资产和金融负债，采用短期获利模式进行管理的金融工具和 衍生金融工具。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价 值计量，不扣除将来处置该金融资产或结清金融负债时可能发生的交易费用。公允价 值变动形成的利得或损失计入当期损益。 - 持有至到期投资 持有至到期投资指本集团有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固 定或可确定的非衍生金融资产，但不包括： - 可供出售的非衍生金融资产；或 - 符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。 初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。 - 贷款及应收款项 贷款及应收款项指本集团持有的有固定或可确定回收金额且在活跃市场中没有报价的 非衍生金融资产，但不包括： - 准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产，并将其归类为持有作交易用途的金 融资产； - 可供出售的非衍生金融资产；或 - 因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生 金融资产。这些资产分类为可供出售金融资产。 贷款及应收款项主要包括发放贷款和垫款、应收款项类投资、存放同业款项、拆出资 金及买入返售金融资产等。初始确认后，贷款和应收款项以实际利率法按摊余成本计 量。 第 17 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 - 可供出售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类 到其他类别的金融资产。 对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量，其他可 供出售金融资产初始确认后以公允价值计量。公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入 其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。按实际利率法 计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。 - 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。 其他金融负债初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 (b) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： (c) - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； - 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 金融资产和金融负债的终止确认 满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产： - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； - 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； - 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 第 18 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： - 所转移金融资产的账面价值 - 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 金融负债现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。 (d) 权益工具 本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付 的对价和交易费用，减少股东权益。 (e) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，在有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： (i) 发行方或债务人发生严重财务困难； (ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (iii) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (iv) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (v) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； (vi) - 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 贷款和应收款项 本集团采用个别方式和组合方式评估贷款和应收款项的减值损失。 第 19 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 个别方式 本集团对单项金额重大的或具有独特信用风险特征的贷款和应收款项采用个别方式评 估其减值损失。当有客观证据表明贷款或应收款项发生减值时，该贷款或应收款项的 预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其 账面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。 本集团可能无法确定导致减值的单一事件，但本集团可以通过若干事件所产生的综合 影响确定该金融资产是否出现减值。 短期贷款及应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失 时未对其预计未来现金流量进行折现。 计算有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量的现值时，会反映收回抵押品可能 产生的现金流量减去取得及出售该抵押品的成本。 组合方式 以组合方式评估减值的贷款和应收款项包括已以个别方式评估但没有客观证据表明已 发生减值的贷款和应收款项以及没有单独进行减值测试的单项金额不重大的同类贷款 和应收款项。以组合方式评估时，贷款和应收款项将根据类似的信用风险特征分类及 进行减值测试。减值的客观证据主要包括该组贷款或应收款项虽无法辨认其中的单笔 贷款或应收款项的现金流量在减少，但根据已公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组贷款或应收款项自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量。 单项金额并不重大的同类贷款 对于单项金额并不重大的同类贷款，本集团采用滚动率方法评估组合的减值损失。该 方法使用对违约概率和历史损失经验进行统计分析计算减值损失；并根据反映当前经 济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。 第 20 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 以个别方式评估但没有客观证据表明已发生减值的贷款 单项金额重大的贷款，必须经过个别方式评估。如个别方式评估中没有任何发生减值 的客观证据或不能可靠地计量发生减值的客观证据对预计未来现金流量的影响，则将 其归类为具有类似信用风险特征的金融资产组合，并以组合方式评估其减值损失。此 评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减值的贷款。 评估组合减值损失的因素包括： - 具有类似信用风险特征的贷款组合的历史损失经验； - 从出现损失到该损失被识别所需时间；及 - 当前经济及信用环境，以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。 从出现损失到该损失被识别所需的时间由管理层结合经营环境及历史经验确定。 当可根据客观证据对金融资产组合中的个别资产确定其减值时，这些资产将会从该金 融资产组合中剔除。按组合方式评估减值的资产不包括按个别方式进行减值评估并且 已经或继续确认减值损失的资产。 本集团定期审阅和评估所有已发生减值的贷款和应收款项的预计可收回金额的变动及 其引起的损失准备的变动。 贷款和应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客 观上与确认损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 当采取法律手段和其他必要的追偿措施后仍未能收回贷款或应收款项，在完成所有必 要审批程序及确定损失金额后，本集团将对该等贷款或应收款项进行核销，核销时冲 减已计提的减值准备。已核销的贷款或应收款项在期后收回时，收回的金额冲减当期 减值准备支出。 重组贷款是指本集团因借款人财务状况恶化以至无法按照原贷款条款如期还款而与其 酌情重新确定贷款条款的贷款项目。于重组时，本集团将重组贷款按单项方式评估为 已减值贷款。本集团持续监管重组贷款，当该重组贷款达到特定标准时将不再认定为 已减值贷款。 第 21 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 - 持有至到期投资 当持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利 率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现 值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 在持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 - 可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失转出，计入当期损益。 从股东权益内转出并计入当期损益的累计损失数额等于该金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额后与当期公允价值之间的差额，减去原已计入损益的减值 损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与原减值损失确认后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损 益。对于已确认减值损失的可供出售权益工具投资，其减值损失不通过损益转回。该 类资产公允价值的任何上升直接计入其他综合收益。 对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的股权投资发生减值时，本集团将此股权投资的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益，该减值损失不能转回。 第 22 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (5) 买入返售和卖出回购金融资产款 买入返售的标的资产不予确认，支付款项作为应收款项于资产负债表中列示，并按照摊余成本 计量。 卖出回购金融资产款仍在资产负债表内确认，并按适用的会计政策计量。收到的资金在资产负 债表内作为负债列示，并按照摊余成本计量。 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为利息收入 和利息支出。 (6) 长期股权投资 在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注 3(1) 进行处理。 在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除取得投资 时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本行按照应享有子 公司宣告分派的现金股利或利润确认当期投资收益。对子公司的投资按照成本减去减值准备 (附注 3(12)) 后在资产负债表内列示。 (7) 投资性房地产 本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采 用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧及减值准备后 (附注 3(12)) 在资产负债表 内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限 平均法计提折旧，除非投资性房地产符合持有待售的条件。 本集团投资性房地产的预计使用寿命、预计残值率和年折旧率分别为： (8) 类别 预计使用寿命 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 20 年 - 40 年 3% 2.43% - 4.85% 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (附注 3(12)) 在资产负债表内列示，在建工程以成本减 减值准备 (附注 3(12)) 后在资产负债表内列示。 第 23 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的支出。 在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建固定资产有关的一切直接或间接成 本，全部资本化为在建工程。在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计 提折旧。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经 济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认 条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支 出在发生时计入当期损益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于 报废或处置日在损益中确认。 本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其预计使用寿命内按年限平均法 计提折旧。各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率分别为： 资产类别 预计使用寿命 (年) 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 15 年 - 49 年 3% - 5% 1.94% - 6.47% 电子计算机 3 年 - 20 年 3% - 5% 4.75% - 32.33% 5年 5% 19.00% 电器及通讯设备 3年 -5年 3% - 5% 19.00% - 32.33% 办公设备 3年 -5年 3% - 10% 18.00% - 32.33% 交通设备 本集团至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 (9) 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实 际发生时计入当期损益。 第 24 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (10) 无形资产 本集团无形资产为使用寿命有限的无形资产，无形资产以成本减累计摊销及减值准备 (附注 3(12)) 在资产负债表内列示。本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直 线法在预计使用寿命期内摊销。 各项无形资产的摊销年限分别为： 资产类别 摊销年限 土地使用权 40 年 计算机软件 3 年 - 10 年 其他 5年 (11) 抵债资产 抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或 财产权利。抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他 成本计入抵债资产账面价值。抵债资产不计提折旧或进行摊销。初始确认及后续重新评估的减 值损失计入损益。 (12) 非金融资产的减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，主要包括： - 固定资产； - 在建工程； - 无形资产； - 采用成本模式计量的投资性房地产；及 - 长期股权投资等。 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资 产组由创造现金流入相关的资产组成。本集团在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产 生现金流入，同时考虑管理层对经营活动的管理方式以及对资产使用或者处置的决策方式等。 第 25 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (附注 3(13)) 减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。有迹象表明单项资产可能发生减值 的，本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；如难以对单项资产的可收回性进行估计，本 集团以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定资产组的可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现 金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的税前折现率 对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 (13) 公允价值的计量 除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。 本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。 (14) 职工薪酬 (a) 短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益。 (b) 离职后福利 - 设定提存计划 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构 设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基 准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计 入当期损益。 第 26 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (c) 离职后福利 - 设定受益计划 本集团的设定受益计划是对于离岗休养人员的其他长期福利计划。 本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量 和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值 确认为一项设定受益计划负债。 本集团将设定受益计划产生的离岗休养长期福利义务于离岗休养计划获得批准时予以确 认，一次性计入当期损益。对于离岗休养人员的其他长期福利计划，本集团将属于服务 成本、设定受益计划负债的利息费用以及重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入 当期损益或相关资产成本。 (d) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期 损益： - 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； - 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始 实 施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将 实施重组的合理预期时。 (15) 所得税 除因企业合并和直接计入股东权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集 团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年 度应付所得税的调整。 资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿 负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时 性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣 亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限。 第 27 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏 损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面 金额。 资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负 债表日 ，递 延所得 税资 产及递 延所 得税负 债在 同时满 足以 下条件 时以 抵销后 的净 额 列示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； - 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关，或者是对不同的纳税主体相关、但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。 (16) 财务担保、预计负债及或有负债 (a) 财务担保 财务担保是指由发出人 (“担保人”) 根据债务工具的条款支付指定款项，以补偿担保受 益人 (“持有人”) 因某一特定债务人不能偿付到期债务而产生的损失。担保的公允价值 (即已收取的担保费) 初始确认为递延收入，列示为其他负债。递延收入在担保期内摊销 并于利润表中确认为作出财务担保的收入。此外，当担保持有人可能根据这项担保向本 集团提出申索、并且向本集团提出的申索金额预期会高于递延收入的账面值，则按照附 注 3(16)(b) 所述确认预计负债。 第 28 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (b) 其他预计负债及或有负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经 济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。预计负 债按照履行相关现 时义务所需支 出的最佳估计 数进行计量。 本集团在确定 最佳估计数 时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间 价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。 对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生 予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利 益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露 为或有负债。 (17) 受托业务 本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团 因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险及收益由 客户承担。 本集团通过与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (“委托资金”)，并由本集团 按照客户的指示向第三方发放贷款 (“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托 资金的风险及回报，因此委托贷款及委托资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未 就这些委托贷款计提任何减值准备。 (18) 收入确认 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的 总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同 时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 (a) 利息收入 金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。利 息收入包括折让或溢价摊销，或生息资产的初始账面金额与到期日金额之间的差异按实 际利率基准计算的摊销。 第 29 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 实际利率法，是指按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及利息收入的方法。实际利 率是将金融资产在预计存续期间或更短的期间 (如适用) 内的未来现金流量，折现至该金 融资产当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具的所 有合同条款 (如提前还款权、看涨期权、类似期权等，但不会考虑未来信用损失) 的基础 上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取 的各项费用、交易费用和所有其他溢价或折价。 已计提减值准备的资产按照计算相关减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率 (“折现回拨”) 计算利息收入。 (b) 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在提供相关服务时确认。 (c) 其他收入 其他收入按权责发生制原则确认。 (19) 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份 向本集团投入的资本。 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量。 与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后 期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。 (20) 支出确认 (a) 利息支出 金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相 应期间予以确认。 第 30 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (b) 其他支出 其他支出按权责发生制原则确认。 (21) 套期会计 套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当 期损益的方法。 被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。本 集团指定为被套期项目有使本集团面临现金流量变动风险的浮动利率借款等。 套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的 公允价值或现金流量变动的衍生工具。 本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有 效。套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效： 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价 值或现金流量变动； 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 (a) 现金流量套期 现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损失中属于有效套 期的部分，本集团直接将其计入股东权益，并单列项目反映。有效套期部分的金额为下 列两项的绝对额中较低者： - 套期工具自套期开始的累计利得或损失； - 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。 被套期项目为预期 交易，且该预 期交易使企业 随后确认一项 非金融资产或 非金融负债 的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非 金融负债的初始确认金额。 第 31 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或金融负债的，本 集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业 损益的相同期间转出，计入当期损益。但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损 失全部或部分在未 来会计期间不 能弥补时，则 会将不能弥补 的部分转出并 计入当期损 益。 对于不属于上述两种情况的现金流量套期，原直接计入股东权益中的套期工具利得或损 失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。 当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件 时，本集团终止使用套期会计，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或 损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果 预期交易预计不会发生，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失立 即转出，计入当期损益。 (b) 公允价值套期 公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未 确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。 对于套期工具公允价值变动形成的利得或损失，本集团将其确认为当期损益；被套期项 目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件 时，本集团不再使用套期会计。对于以摊余成本计量的被套期项目，账面价值在套期有 效期间所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊 销，计入当期损益。 (22) 股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负 债，在附注中单独披露。 第 32 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (23) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本行的关联方包括但不限于： (i) 本行的子公司； (ii) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方； (iii) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (iv) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (v) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的 其他企业。 (24) 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部。本集团管理层定期审阅报告分部的经营业绩，以决定向其配置资源及评估其表 现。个别重要的经营分部不会合计以供财务报告之用，除非该等经营分部具有相似的服务性 质、客户类型、提供服务的方法以及监管环境等经济特性。个别不重要的经营分部如果符合以 上大部分条件，则可以合计为“其他分部”。 (25) 主要会计估计及判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及 资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估 计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来 期间予以确认。 (a) 发放贷款和垫款及金融投资 (可供出售金融资产、持有至到期投资以及贷款和应收款项) 的减值损失 本集团定期审阅贷款和垫款及金融投资组合，以评估其是否出现减值损失，并在出现减 值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示单项贷款和垫款及金融投 资预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示相关金融资产组合中债务人的还 款状况出现负面变动的可观察数据，或国家或地区经济状况发生变化引起组合内资产违 约等事项。 第 33 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 投资的个别方式评估的贷款和垫款及金融投资减值损失金额为该金融资产预计未来现金 流量现值的净减少额。当运用组合方式评估上述金融资产的减值损失时，减值损失金额 是根据与该金融资产具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验确定，并根据反映当 前经济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。管理层定期审阅预 计未来现金流量时采用的方法和假设，以减小估计损失与实际损失之间的差额。可供出 售权益投资的客观减值证据包括投资公允价值的大幅或持续下跌。在确定公允价值是否 出现大幅或持续下跌时需要进行判断。在进行判断时，本集团会考虑债务工具历史市场 波动记录和债务人的信用情况、财务状况及所属行业表现等因素。 (b) 金融工具的公允价值 对不存在活跃市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包 括采用市场的最新交易信息，参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。估值技术在使用前需经过验证和调整，以确保估值结果反 映实际市场状况。本集团制定的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本集团特 有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计 (例如信用和交易对 手风险、风险相关系数等)。本集团定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。 (c) 持有至到期投资的分类 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。在评价某项金融资产是否符合归类为持有至到期投资的 条件时，管理层需要做出重大判断。如果本集团有明确意图和能力持有某项投资至到期 日的判断发生偏差，可能会导致整个投资组合被重分类为可供出售金融资产。 (d) 所得税 确定所得税涉及对 某些交易未来 税务处理的判 断。本集团慎 重评估各项交 易的税务影 响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影 响。递延所得税资产按可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来期间很有可 能有足够应纳税所得用作抵扣暂时性差异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税 所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用 递延所得税资产的未来应纳税所得，将确认相应的递延所得税资产。 (e) 非金融资产的减值 本集团定期对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于账面价 值。如果情况显示 非金融资产的 账面价值可能 无法全部收回 ，有关资产便 会视为已减 值，并相应确认减值损失。 第 34 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 由于本集团不能获得资产 (或资产组) 的公开市价，因此不能可靠估计资产的公允价值。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 (或资产组) 的售价、相关经营成本以及计算 现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得 的相关数据，包括根据合理和有依据的假设所作出有关售价和相关经营成本的预测。 (f) 投资性房地产、固定资产和无形资产等资产的折旧和摊销 如附注 3(7)、(8) 和 (10) 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产等资产在 考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命， 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资 产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (g) 对投资对象控制程度的判断 本集团按照附注 3(1) 中列示的控制要素判断本集团是否控制有关非保本理财产品及资产 管理计划。 本集团管理或投资非保本理财产品和资产管理计划。判断是否控制该类结构化主体，本 集团主要评估其所享有的对该类主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期 管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。本集团在该类结构化主体中的整体经济利 益占比都不重大。同时根据法律和监管法规的规定，对于这些结构化主体，决策者的发 起、销售和管理行为需在投资协议中受到严格限制。因此，本集团认为作为代理人而不 是主要责任人，无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。 有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的非保本理财产品和资 产管理计划，参见附注 50(2) 。 (h) 设定受益计划 本集团已将设定受益计划对应的离岗休养人员的其他长期福利计划和补充退休福利确认 为一项负债，该等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包 括折现率、死亡率、离职率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的，但实际经验值 及假设条件的变化将影响本集团员工与设定受益计划相关的福利支出费用和负债余额。 第 35 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 4 税项 本行及子公司适用的主要税项及税率如下： (1) 增值税 按税法规定计算的应税收入的 6%计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应缴增值税。 (2) 城市维护建设税 按增值税的 5% - 7% 计缴。 (3) 教育费附加 按增值税的 3% 计缴。 (4) 地方教育附加费 按增值税的 2% 计缴。 (5) 所得税 企业所得税按应纳税所得额计缴。所得税税率为 25% 。 5 现金及存放中央银行款项 本行 本集团 注 库存现金 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 1,308,046 1,015,812 1,022,377 ----------------- ----------------- ----------------- 1,304,116 ----------------- 存放中央银行款项 - 法定存款准备金 (1) 23,379,478 26,854,635 23,284,321 26,787,918 - 超额存款准备金 (2) 6,801,301 9,041,315 6,793,558 9,030,389 529,151 641,836 529,149 641,836 36,537,786 30,607,028 37,845,832 31,622,840 - 财政性存款 小计 合计 30,709,930 ----------------31,732,307 第 36 页 ----------------- ----------------- 36,460,143 ----------------37,764,259 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 注： (1) 法定存款准备金为本集团按规定向人行缴存的存款准备金。于报告期末，本行存款准备 金的缴存比率为： 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 人民币存款缴存比率 11.0% 13.5% 外币存款缴存比率 5.0% 5.0% 上述法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。本行子公司的人民币存款准备金 缴存比率按人行相应规定执行。 (2) 6 超额存款准备金存放于人行，主要用于资金清算。 存放同业款项 按交易对手类型和所在地区分析 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 - 银行 959,462 2,310,274 656,722 1,844,295 - 非银行金融机构 10,500 11,774 10,500 11,774 2,322,048 667,222 1,034,512 576,714 1,034,512 576,714 1,546,676 3,356,560 1,243,936 2,890,581 - - - - 1,546,676 3,356,560 1,243,936 2,890,581 存放中国境内款项 小计 969,962 ----------------- ----------------- ----------------- 1,856,069 ----------------- 存放中国境外款项 - 银行 小计 合计 减：减值准备 合计 576,714 576,714 ----------------- 第 37 页 ----------------- ----------------- 1,034,512 1,034,512 ----------------- 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 7 拆出资金 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 - 银行 737,264 457,394 137,264 457,394 - 非银行金融机构 95,000 262,400 95,000 262,400 832,264 719,794 232,264 719,794 (760) - (760) - 831,504 719,794 231,504 719,794 拆放中国境内款项 小计 减：减值准备 合计 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1,429,536 1,042,866 - 企业 562,682 408,657 - 政府 - 398,120 269 - 1,992,487 1,849,643 为交易而持有的债券投资 中国境内 - 银行及其他金融机构 基金投资 合计 第 38 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 9 衍生金融资产、衍生金融负债 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 - 1 - 1 权益衍生工具 1,525 - 货币衍生工具 - 150,855 利率衍生工具 - 1 1,525 150,856 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 - 银行 9,082,337 6,340,783 - 其他金融机构 2,836,049 679,906 11,918,386 7,020,689 - - 11,918,386 7,020,689 衍生金融资产 权益衍生工具 合计 衍生金融负债 合计 10 买入返售金融资产 本集团及本行 (1) 按交易对手类型分析 中国境内 小计 减：减值准备 合计 第 39 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 按担保物类型分析 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 债券 11,918,386 7,020,689 小计 11,918,386 7,020,689 - - 11,918,386 7,020,689 减：减值准备 合计 11 应收利息 本集团 应收投资利息 应收贷款和垫款利息 其他应收利息 合计 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 2,948,338 2,541,597 2,948,339 2,541,597 937,722 827,756 742,171 689,129 9,937 12,785 13,805 15,990 3,895,997 3,382,138 3,704,315 3,246,716 第 40 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 12 发放贷款和垫款 (1) 按性质分析 本集团 公司贷款和垫款 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 97,798,884 95,956,147 79,286,150 80,507,501 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- - 住房和商用房按揭贷款 38,575,255 33,165,835 38,569,956 33,160,214 - 个人经营贷款 19,717,554 16,054,525 19,686,685 16,046,785 - 个人消费贷款 19,472,039 12,830,724 19,457,934 12,820,967 - 贷记卡透支 3,950,386 3,426,926 3,950,386 3,426,926 14,011 13,959 14,011 13,959 个人贷款和垫款 - 其他 小计 81,729,245 ----------------- 票据贴现 发放贷款和垫款总额 6,268,657 ----------------185,796,786 65,491,969 ----------------4,397,517 ----------------165,845,633 81,678,972 ----------------6,268,657 ----------------167,233,779 65,468,851 ----------------4,397,517 ----------------150,373,869 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- - 组合评估 (3,586,515) (2,864,754) (3,081,255) (2,540,254) - 个别评估 (1,679,536) (1,487,104) (1,679,536) (1,487,104) 减：贷款损失准备 贷款损失准备 发放贷款和垫款账面价值 (5,266,051) (4,351,858) (4,760,791) (4,027,358) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 180,530,735 161,493,775 162,472,988 146,346,511 第 41 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 按客户行业分布情况分析 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 水利、环境和公共设施管理业 17,900,829 16,288,788 7,366,678 7,802,480 制造业 16,872,752 16,821,376 15,405,486 15,228,016 建筑业 11,388,594 10,892,187 10,277,552 9,520,473 房地产业 10,660,178 8,185,557 9,296,484 7,975,557 租赁和商务服务业 10,539,126 9,488,421 10,089,144 9,529,043 批发和零售业 9,340,002 13,743,412 9,042,839 13,512,359 交通运输、仓储和邮政业 7,906,931 7,496,498 5,601,370 6,004,795 电力、燃气及水的生产和供应业 7,822,545 6,165,792 7,200,313 5,402,766 公共管理和社会组织 1,004,544 - 1,004,544 - 教育 506,717 663,347 334,050 438,880 其他 3,856,666 6,210,769 3,667,690 5,093,132 公司贷款和垫款合计 97,798,884 95,956,147 79,286,150 80,507,501 个人贷款和垫款 81,729,245 65,491,969 81,678,972 65,468,851 票据贴现 6,268,657 4,397,517 6,268,657 4,397,517 165,845,633 167,233,779 150,373,869 发放贷款和垫款总额 185,796,786 ----------------- ----------------- - ---------------- - ---------------- 减：贷款损失准备 - 组合评估 (3,586,515) (2,864,754) (3,081,255) (2,540,254) - 个别评估 (1,679,536) (1,487,104) (1,679,536) (1,487,104) 贷款损失准备 发放贷款和垫款账面价值 (5,266,051) (4,351,858) (4,760,791) (4,027,358) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 180,530,735 161,493,775 162,472,988 146,346,511 第 42 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 按担保方式分布情况分析 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 信用贷款 33,797,330 15,405,455 33,616,997 15,162,903 保证贷款 65,593,927 61,136,151 56,503,874 51,781,372 - 抵押贷款 71,003,489 66,637,074 63,745,066 63,424,843 - 质押贷款 15,402,040 22,666,953 13,367,842 20,004,751 附担保物贷款 发放贷款和垫款总额 185,796,786 165,845,633 167,233,779 150,373,869 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- - 组合评估 (3,586,515) (2,864,754) (3,081,255) (2,540,254) - 个别评估 (1,679,536) (1,487,104) (1,679,536) (1,487,104) 减：贷款损失准备 贷款损失准备 发放贷款和垫款账面价值 (4) (5,266,051) (4,351,858) (4,760,791) (4,027,358) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 180,530,735 161,493,775 162,472,988 146,346,511 已逾期贷款的逾期期限分析 本集团 2018 年 12 月 31 日 逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上 3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计 信用贷款 100,365 1,415,674 93,926 130,073 1,740,038 保证贷款 863,820 4,248,882 997,160 25,170 6,135,032 - 抵押贷款 534,483 1,367,421 665,300 82,107 2,649,311 - 质押贷款 350 26 - 10,930 11,306 1,499,018 7,032,003 1,756,386 248,280 10,535,687 0.81% 3.78% 0.95% 0.13% 5.67% 附担保物贷款 合计 占贷款和垫款总额百分比 第 43 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 2017 年 12 月 31 日 逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上 3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计 信用贷款 42,142 196,881 318,671 96,161 653,855 保证贷款 245,507 857,293 428,829 213,724 1,745,353 - 抵押贷款 670,508 370,326 710,637 49,982 1,801,453 - 质押贷款 123,928 1,612,400 507,049 213 2,243,590 1,082,085 3,036,900 1,965,186 360,080 6,444,251 0.65% 1.83% 1.18% 0.22% 3.89% 附担保物贷款 合计 占贷款和垫款总额百分比 逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天以上 (含 1 天) 的贷款。 本行 2018 年 12 月 31 日 逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上 3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计 信用贷款 100,365 1,415,674 93,926 130,073 1,740,038 保证贷款 863,820 4,248,882 997,160 25,170 6,135,032 - 抵押贷款 534,483 1,367,421 665,300 82,107 2,649,311 - 质押贷款 350 26 - 10,930 11,306 1,499,018 7,032,003 1,756,386 248,280 10,535,687 0.90% 4.20% 1.05% 0.15% 6.30% 附担保物贷款 合计 占贷款和垫款总额百分比 第 44 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 2017 年 12 月 31 日 逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上 3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计 信用贷款 42,142 196,881 318,671 96,161 653,855 保证贷款 245,507 857,293 428,829 213,724 1,745,353 - 抵押贷款 670,508 370,326 710,637 49,982 1,801,453 - 质押贷款 123,928 1,612,400 507,049 213 2,243,590 1,082,085 3,036,900 1,965,186 360,080 6,444,251 0.72% 2.02% 1.31% 0.24% 4.29% 附担保物贷款 合计 占贷款和垫款总额百分比 逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天以上 (含 1 天) 的贷款。 (5) 贷款和垫款及减值准备分析 本集团 2018 年 12 月 31 日 (注 (a)) 已减值贷款 按组合方式 和垫款总额 评估损失准备 占贷款和垫款 的贷款和垫款 总额 总额的百分比 (注 (b)) 已减值贷款和垫款 其损失准备按 其损失准备按 组合方式评估 单项方式评估 发放贷款和垫款总额 减：对应贷款和垫款的损失准备 发放贷款和垫款账面价值 181,088,847 659,146 4,048,793 185,796,786 (3,024,287) (562,228) (1,679,536) (5,266,051) 178,064,560 96,918 2,369,257 180,530,735 2.53% 2017 年 12 月 31 日 (注 (a)) 已减值贷款 按组合方式 和垫款总额 评估损失准备 占贷款和垫款 的贷款和垫款 (注 (b)) 已减值贷款和垫款 总额 总额的百分比 其损失准备按 其损失准备按 组合方式评估 单项方式评估 发放贷款和垫款总额 减：对应贷款和垫款的损失准备 发放贷款和垫款账面价值 163,170,250 557,109 2,118,274 165,845,633 (2,417,636) (447,118) (1,487,104) (4,351,858) 160,752,614 109,991 631,170 161,493,775 第 45 页 1.61% 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2018 年 12 月 31 日 (注 (a)) 已减值贷款 按组合方式 和垫款总额 评估损失准备 占贷款和垫款 的贷款和垫款 总额 总额的百分比 (注 (b)) 已减值贷款和垫款 其损失准备按 其损失准备按 组合方式评估 单项方式评估 发放贷款和垫款总额 减：对应贷款和垫款的损失准备 发放贷款和垫款账面价值 162,525,840 659,146 4,048,793 167,233,779 (2,519,027) (562,228) (1,679,536) (4,760,791) 160,006,813 96,918 2,369,257 162,472,988 2.82% 2017 年 12 月 31 日 (注 (a)) 已减值贷款 按组合方式 和垫款总额 评估损失准备 占贷款和垫款 的贷款和垫款 (注 (b)) 已减值贷款和垫款 总额 总额的百分比 其损失准备按 其损失准备按 组合方式评估 单项方式评估 发放贷款和垫款总额 减：对应贷款和垫款的损失准备 发放贷款和垫款账面价值 147,692,939 562,656 2,118,274 150,373,869 (2,108,194) (432,060) (1,487,104) (4,027,358) 145,584,745 130,596 631,170 146,346,511 1.78% 注： (a) 按组合方式评估损失准备的贷款和垫款包括评级为正常或关注的公司贷款和垫款、票据 贴现及全部个人贷款和垫款。 (b) 已减值贷款和垫款包括有客观证据表明出现减值，并按个别方式评估的评级为次级、可 疑或损失的公司贷款和垫款、票据贴现及按组合方式评估的评级为次级、可疑或损失的 个人贷款和垫款。 (c) 上述注 (a) 及 (b) 所述的贷款分类的定义见附注 55(1) 。 第 46 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (6) 贷款损失准备变动情况 本集团 2018 年 按组合 按个别方式 方式评估的 评估的已减值 贷款和垫款的 贷款和垫款的 损失准备 损失准备 合计 年初余额 2,864,754 1,487,104 4,351,858 本年计提 736,848 1,500,234 2,237,082 本年转回 - (568,524) (568,524) 本年收回 8,464 28,671 37,135 折现回拨 - (39,808) (39,808) 本年核销 (23,551) (728,141) (751,692) 年末余额 3,586,515 1,679,536 5,266,051 2017 年 按组合 按个别方式 方式评估的 评估的已减值 贷款和垫款的 贷款和垫款的 损失准备 损失准备 合计 年初余额 2,911,683 989,044 3,900,727 本年计提 396,673 1,124,592 1,521,265 本年转回 - (4,900) (4,900) 本年收回 843 9,625 10,468 (444,445) 444,445 - 折现回拨 - (25,984) (25,984) 本年核销 - (1,049,718) (1,049,718) 年末余额 2,864,754 1,487,104 4,351,858 本年 (转出) / 转入 第 47 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2018 年 按组合 按个别方式 方式评估的 评估的已减值 贷款和垫款的 贷款和垫款的 损失准备 损失准备 合计 年初余额 2,540,254 1,487,104 4,027,358 本年计提 556,088 1,500,234 2,056,322 本年转回 - (568,524) (568,524) 本年收回 8,464 28,671 37,135 折现回拨 - (39,808) (39,808) 本年核销 (23,551) (728,141) (751,692) 3,081,255 1,679,536 4,760,791 2017 年 按组合 按个别方式 方式评估的 评估的已减值 贷款和垫款的 贷款和垫款的 损失准备 损失准备 合计 年初余额 2,806,823 989,044 3,795,867 本年计提 177,033 1,124,592 1,301,625 本年转回 - (4,900) (4,900) 本年收回 843 9,625 10,468 (444,445) 444,445 - 折现回拨 - (25,984) (25,984) 本年核销 - (1,049,718) (1,049,718) 2,540,254 1,487,104 4,027,358 本年 (转出) / 转入 第 48 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 13 可供出售金融资产 可供出售债券投资以公允价值列示，并由下列政府或机构发行： 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 31,559,951 21,876,965 - 银行及其他金融机构 15,703,279 10,523,118 - 政府 14,142,396 10,849,600 - 企业 1,714,276 504,247 可供出售权益投资 11,700 11,700 28,749,063 52,232,558 资产管理计划 26,925,926 46,094,197 信托受益计划 1,793,137 4,306,636 30,000 1,831,725 60,320,714 74,121,223 (332,314) (215,010) 59,988,400 73,906,213 可供出售债券投资 中国境内 其他投资 理财产品 小计 减：减值准备 合计 注： 于 2018 年 12 月 31 日，可供出售债券投资中有部分用于回购协议交易的质押，详见附 注 49(1) 。其余投资均不存在投资变现的重大限制。 第 49 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 14 持有至到期投资 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 - 政府 16,802,887 14,558,537 - 银行及其他金融机构 13,301,771 6,000,033 50,000 50,000 合计 30,154,658 20,608,570 公允价值 30,531,559 20,207,317 中国境内 - 企业 注： 于 2018 年 12 月 31 日 ， 持 有至 到 期 投资 中 有 部分 用 于回 购 协 议交 易 ， 详见 附注 49(1) 。其余投资均不存在投资变现的重大限制。 15 应收款项类投资 本集团及本行 2018 年 2017 年 注 12 月 31 日 12 月 31 日 资产管理计划 (1) 11,984,528 14,396,727 信托受益计划 (1) 5,148,045 9,858,508 78,275 91,879 17,210,848 24,347,114 (338,419) (283,596) 16,872,429 24,063,518 国债投资 小计 减：减值准备 合计 注： (1) 信托受益计划和资产管理计划主要为购买的信托公司、证券公司、保险或资产管理公司 发行的信托受益计划或资产管理计划。 第 50 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 16 长期股权投资 本行 对子公司的投资 2018 年 2017 年 注 12 月 31 日 12 月 31 日 (1) 1,080,400 1,067,650 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 29,800 29,800 1,035,300 1,035,300 15,300 2,550 注： (1) 对子公司的投资 平山西柏坡冀银村镇银行有限责任公司 冀银金融租赁股份有限公司 尉犁达西冀银村镇银行有限责任公司 主要子公司介绍如下： 表决权 公司名称 主要经营地 注册地址 经济性质 法定 投资比例 比例 主营业务 或类型 代表人 50,000 59.00% 59.00% 银行业务 有限 张澎 2,000,000 51.00% 51.00% 租赁业务 注册资本 人民币千元 平山西柏坡冀银村镇 银行有限责任公司 冀银金融租赁股份 有限公司 尉犁达西冀银村镇 银行有限责任公司 中国河北省 中国河北省 石家庄市 石家庄市 中国河北省 中国河北省 石家庄市 石家庄市 中国新疆维 中国新疆维 吾尔自治区 吾尔自治区 巴音郭楞蒙 巴音郭楞蒙 古自治州 古自治州 责任公司 股份 乔志强 有限公司 3,000 51.00% 51.00% 银行业务 有限 责任公司 第 51 页 张蔚 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 17 固定资产 本集团 电子及 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 办公家具 合计 成本 2017 年 1 月 1 日余额 461,331 160,992 55,806 503,035 45,689 1,226,853 本年增加 8,708 21,396 3,517 25,024 1,652 60,297 本年减少 - (5,188) (2,742) (7,105) (504) (15,539) 转出至投资性房地产 (10,821) - - - - (10,821) 2017 年 12 月 31 日余额 459,218 177,200 56,581 520,954 46,837 1,260,790 本年增加 127,575 15,312 1,990 39,575 1,466 185,918 本年减少 - (1,689) (5,120) (8,042) (324) (15,175) 586,793 190,823 53,451 552,487 47,979 1,431,533 2017 年 1 月 1 日余额 131,265 98,707 39,099 355,328 26,898 651,297 本年计提折旧 25,704 28,737 6,110 75,512 6,264 142,327 2018 年 12 月 31 日余额 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ -----------减：累计折旧 折旧冲销 - (3,164) (1,176) (2,085) (365) (6,790) 转出至投资性房地产 (10,093) - - - - (10,093) 2017 年 12 月 31 日余额 146,876 124,280 44,033 428,755 32,797 776,741 本年计提折旧 21,234 26,728 5,566 26,935 5,837 86,300 - (1,514) (4,790) (7,657) (304) (14,265) 168,110 149,494 44,809 448,033 38,330 848,776 2018 年 12 月 31 日 418,683 41,329 8,642 104,454 9,649 582,757 2017 年 12 月 31 日 312,342 52,920 12,548 92,199 14,040 484,049 折旧冲销 2018 年 12 月 31 日余额 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ -----------账面价值 第 52 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 电子及 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 办公家具 合计 461,331 160,705 54,788 500,533 45,512 1,222,869 本年增加 8,708 21,257 2,883 23,909 1,454 58,211 本年减少 成本 2017 年 1 月 1 日余额 - (5,188) (2,742) (7,105) (504) (15,539) 转出至投资性房地产 (10,821) - - - - (10,821) 2017 年 12 月 31 日余额 459,218 176,774 54,929 517,337 46,462 1,254,720 本年增加 127,574 15,245 1,990 39,088 1,466 185,363 本年减少 - (1,689) (5,120) (8,042) (324) (15,175) 586,792 190,330 51,799 548,383 47,604 1,424,908 2017 年 1 月 1 日余额 131,265 98,481 38,784 354,659 26,537 649,726 本年计提折旧 25,704 28,737 5,921 74,970 6,192 141,524 2018 年 12 月 31 日余额 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 减：累计折旧 折旧冲销 - (3,164) (1,176) (2,084) (365) (6,789) 转出至投资性房地产 (10,093) - - - - (10,093) 2017 年 12 月 31 日余额 146,876 124,054 43,529 427,545 32,364 774,368 本年计提折旧 21,235 26,648 5,282 26,053 5,727 84,945 - (1,514) (4,790) (7,657) (304) (14,265) 168,111 149,188 44,021 445,941 37,787 845,048 2018 年 12 月 31 日 418,681 41,142 7,778 102,442 9,817 579,860 2017 年 12 月 31 日 312,342 52,720 11,400 89,792 14,098 480,352 折旧冲销 2018 年 12 月 31 日余额 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ -----------账面价值 截至 2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日，产权手续不完备的房屋及建筑物账面净值分 别为人民币 0.09 亿元和人民币 0.09 亿元。 第 53 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 18 在建工程 本集团 本行 2017 年 1 月 1 日余额 42,959 41,658 本年增加 22,213 21,067 本年转入无形资产 (20,691) (18,587) 本年转入长期待摊 (1,747) (1,747) 2017 年 12 月 31 日余额 42,734 42,391 本年增加 44,029 43,452 本年转入无形资产 (29,671) (29,671) 本期其他减少 (1,874) (1,874) 成本 2018 年 12 月 31 日余额 55,218 54,298 ---------------------- ---------------------- 2017 年 1 月 1 日余额 4,334 4,334 2017 年 12 月 31 日余额 4,334 4,334 处置转销 (1,874) (1,874) 减：减值准备 2018 年 12 月 31 日余额 2,460 2,460 ---------------------- ---------------------- 2018 年 12 月 31 日 52,758 51,838 2017 年 12 月 31 日 38,400 38,057 账面价值 第 54 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 19 无形资产 本集团 土地使用权 计算机软件 其他 合计 54,383 178,336 457 233,176 本年增加 - 4,100 28 4,128 在建工程转入 - 20,691 - 20,691 本年减少 (1,508) - - (1,508) 2017 年 12 月 31 日余额 52,875 203,127 485 256,487 本年增加 - 7,267 639 7,906 在建工程转入 - 29,671 - 29,671 240,065 1,124 成本 2017 年 1 月 1 日余额 2018 年 12 月 31 日余额 52,875 ----------------- ----------------- ----------------- 294,065 ----------------- 累计摊销 2017 年 1 月 1 日余额 15,233 120,226 309 135,768 本年摊销 1,324 22,212 89 23,625 本年减少 (942) - - (942) 2017 年 12 月 31 日余额 15,615 142,438 398 158,451 本年摊销 1,176 26,536 70 27,782 168,974 468 2018 年 12 月 31 日余额 16,791 ----------------- ----------------- ----------------- 186,233 ----------------- 账面价值 2018 年 12 月 31 日 36,085 71,091 656 107,832 2017 年 12 月 31 日 37,260 60,689 87 98,036 第 55 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 土地使用权 计算机软件 其他 合计 54,383 178,153 457 232,993 本年增加 - 3,877 28 3,905 在建工程转入 - 18,587 - 18,587 本年减少 (1,508) - - (1,508) 2017 年 12 月 31 日余额 52,875 200,617 485 253,977 本年增加 - 6,414 639 7,053 在建工程转入 - 29,671 - 29,671 236,702 1,124 成本 2017 年 1 月 1 日余额 2018 年 12 月 31 日余额 52,875 ----------------- ----------------- ----------------- 290,701 ----------------- 累计摊销 2017 年 1 月 1 日余额 15,233 120,206 309 135,748 本年摊销 1,324 22,033 89 23,446 本年减少 (942) - - (942) 2017 年 12 月 31 日余额 15,615 142,239 398 158,252 本年摊销 1,176 25,903 70 27,149 168,142 468 2018 年 12 月 31 日余额 16,791 ----------------- ----------------- ----------------- 185,401 ----------------- 账面价值 2018 年 12 月 31 日 36,084 68,560 656 105,300 2017 年 12 月 31 日 37,260 58,378 87 95,725 第 56 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 20 递延所得税资产 (1) 按性质分析 本集团 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣 / 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债) 5,003,872 1,250,968 3,394,936 848,734 - - 536,316 134,079 230,236 57,559 215,220 53,805 衍生金融工具未实现损失 1,524 381 150,856 37,714 表外资产减值损失 52,217 13,054 68,629 17,157 递延利息收入 54,232 13,558 61,836 15,459 其他 106,839 26,710 69,891 17,473 递延所得税资产： 资产减值损失 可供出售金融资产公允价值变动 应付职工薪酬 5,448,920 1,362,230 4,497,684 1,124,421 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 固定资产加速折旧 (57,208) (14,302) (27,704) (6,926) 可供出售金融资产公允价值变动 (120,928) (30,232) - - (12,172) (3,043) (552) (138) 递延所得税负债： 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产公允价值变动 (190,308) 递延所得税净值 (47,577) (28,256) (7,064) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 5,258,612 1,314,653 4,469,428 1,117,357 第 57 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣 / 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债) 4,693,708 1,173,427 3,233,740 808,435 - - 536,316 134,079 递延所得税资产： 资产减值损失 可供出售金融资产公允价值变动 应付职工薪酬 220,940 55,235 215,220 53,805 衍生金融工具未实现损失 1,524 381 150,856 37,714 表外资产减值损失 52,217 13,054 68,629 17,157 递延利息收入 54,232 13,558 61,836 15,459 其他 60,683 15,171 57,563 14,391 5,083,304 1,270,826 4,324,160 1,081,040 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 固定资产加速折旧 (57,208) (14,302) (27,704) (6,926) 可供出售金融资产公允价值变动 (120,928) (30,232) - - (12,172) (3,043) (552) (138) 递延所得税负债： 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产公允价值变动 (190,308) 递延所得税净值 (47,577) (28,256) (7,064) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 4,892,996 1,223,249 4,295,904 1,073,976 第 58 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 按变动分析 本集团 2018 年 在利润表中 在其他综合 2018 年 1月 1日 确认 收益中确认 12 月 31 日 资产减值损失 848,734 402,234 - 1,250,968 可供出售金融资产公允价值变动 134,079 - (134,079) - 应付职工薪酬 53,805 3,754 - 57,559 衍生金融工具未实现损失 37,714 (37,333) - 381 表外资产减值损失 17,157 (4,103) - 13,054 递延利息收入 15,459 (1,901) - 13,558 其他 17,473 9,237 - 26,710 递延所得税资产： 小计 1,124,421 371,888 (134,079) 1,362,230 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- (6,926) (7,376) - (14,302) - - (30,232) (30,232) (138) (2,905) - (3,043) 递延所得税负债： 固定资产加速折旧 可供出售金融资产公允价值变动 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产公允价值变动 小计 递延所得税净值 (7,064) (10,281) (30,232) (47,577) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 1,117,357 361,607 (164,311) 1,314,653 第 59 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 2017 年 在利润表中 在其他综合 2017 年 1月 1日 确认 收益中确认 12 月 31 日 资产减值损失 781,468 67,266 - 848,734 可供出售金融资产公允价值变动 20,902 - 113,177 134,079 应付职工薪酬 38,270 15,535 - 53,805 415 37,714 (415) 37,714 表外资产减值损失 36,155 (18,998) - 17,157 递延利息收入 77,470 (62,011) - 15,459 其他 23,838 (6,365) - 17,473 递延所得税资产： 衍生金融工具未实现损失 小计 978,518 33,141 112,762 1,124,421 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- (7,282) 356 - (6,926) (4,415) 4,277 - (138) 衍生金融工具未实现收益 (12,628) 12,628 - - 其他 (11,604) 11,604 - - 递延所得税负债： 固定资产加速折旧 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产公允价值变动 小计 递延所得税净值 (35,929) 28,865 - (7,064) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 942,589 62,006 112,762 1,117,357 第 60 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2018 年 在利润表中 在其他综合 2018 年 1月 1日 确认 收益中确认 12 月 31 日 资产减值损失 808,435 364,992 - 1,173,427 可供出售金融资产公允价值变动 134,079 - (134,079) - 应付职工薪酬 53,805 1,430 - 55,235 衍生金融工具未实现损失 37,714 (37,333) - 381 表外资产减值损失 17,157 (4,103) - 13,054 递延利息收入 15,459 (1,901) - 13,558 其他 14,391 780 - 15,171 递延所得税资产： 小计 1,081,040 323,865 (134,079) 1,270,826 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- (6,926) (7,376) - (14,302) - - (30,232) (30,232) (138) (2,905) - (3,043) 递延所得税负债： 固定资产加速折旧 可供出售金融资产公允价值变动 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产公允价值变动 小计 递延所得税净值 (7,064) (10,281) (30,232) (47,577) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 1,073,976 313,584 (164,311) 1,223,249 第 61 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 2017 年 在利润表中 在其他综合 2017 年 1月 1日 确认 收益中确认 12 月 31 日 资产减值损失 775,914 32,521 - 808,435 可供出售金融资产公允价值变动 20,902 - 113,177 134,079 应付职工薪酬 38,270 15,535 - 53,805 415 37,714 (415) 37,714 表外资产减值损失 36,155 (18,998) - 17,157 递延利息收入 77,470 (62,011) - 15,459 其他 13,012 1,379 - 14,391 递延所得税资产： 衍生金融工具未实现损失 小计 962,138 6,140 112,762 1,081,040 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- (7,282) 356 - (6,926) (4,415) 4,277 - (138) (12,628) 12,628 - - 递延所得税负债： 固定资产加速折旧 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产公允价值变动 衍生金融工具未实现收益 小计 (24,325) 递延所得税净值 21 17,261 - (7,064) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 937,813 23,401 112,762 1,073,976 其他资产 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 (1) 405,175 441,356 402,493 441,356 长期待摊费用 (2) 300,838 316,649 295,917 311,534 抵债资产 (3) - - - - 16,414 17,259 16,414 15,745 预付款项 投资性房地产 384 728 384 728 其他 8,281 2,036 1,712 2,115 合计 731,092 778,028 716,920 771,478 第 62 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 注： (1) 其他应收款 (a) 按性质分析如下： 本行 本集团 (b) 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 应收理财投资收益 258,785 321,171 258,785 321,171 清算款项 101,688 - 101,688 - 房屋维修基金 34,392 35,363 34,392 35,363 诉讼费垫款 6,312 50,495 6,312 50,495 其他 45,893 67,507 43,211 67,507 小计 447,070 474,536 444,388 474,536 减：坏账准备 (41,895) (33,180) (41,895) (33,180) 合计 405,175 441,356 402,493 441,356 按账龄分析如下： 本集团 2018 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 (含 1 年) 366,376 82% (3,894) 362,482 1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 17,115 4% (5,135) 11,980 2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 14,719 3% (8,831) 5,888 3 年以上 48,860 11% (24,035) 24,825 合计 447,070 100% (41,895) 405,175 第 63 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 2017 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 (含 1 年) 418,488 88% (3,348) 415,140 1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 22,890 5% (4,688) 18,202 2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 2,728 1% (2,017) 711 3 年以上 30,430 6% (23,127) 7,303 合计 474,536 100% (33,180) 441,356 本行 2018 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 (含 1 年) 363,694 82% (3,894) 359,800 1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 17,115 4% (5,135) 11,980 2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 14,719 3% (8,831) 5,888 3 年以上 48,860 11% (24,035) 24,825 合计 444,388 100% (41,895) 402,493 2017 年 12 月 31 日 (2) 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 (含 1 年) 418,488 88% (3,348) 415,140 1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 22,890 5% (4,688) 18,202 2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 2,728 1% (2,017) 711 3 年以上 30,430 6% (23,127) 7,303 合计 474,536 100% (33,180) 441,356 长期待摊费用 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 租赁费 105,745 107,202 105,745 106,805 固定资产改良支出 104,197 142,995 104,197 139,465 其他 90,896 66,452 85,975 65,264 合计 300,838 316,649 295,917 311,534 第 64 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 抵债资产 本集团及本行所有抵债资产系房屋及建筑物、运输设备等。 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 房屋及建筑物 55,158 55,158 减：减值准备 (55,158) (55,158) - - 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 9,000,000 - 89,200 - 9,089,200 - 合计 22 向中央银行借款 本集团及本行 借入中央银行款项 票据再贴现 合计 23 同业及其他金融机构存放款项 按交易对手类型及所在地区分析 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 1,405,282 14,243,652 1,569,298 14,275,143 110,044 1,413,245 110,044 1,413,245 1,515,326 15,656,897 1,679,342 15,688,388 中国境内存放款项 - 银行 - 其他金融机构 合计 第 65 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 24 拆入资金 按交易对手类型及所在地区分析 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 16,470,885 21,226,603 1,043,160 8,817,224 - 500,000 - 500,000 16,470,885 21,726,603 1,043,160 9,317,224 中国境内拆入款项 - 银行 - 其他金融机构 合计 25 卖出回购金融资产款 按交易对手类型及所在地区分析 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 16,215,496 14,544,405 - 500,075 16,215,496 15,044,480 中国境内 - 银行 - 其他金融机构 合计 上述卖出回购交易的担保物为债券和票据。 第 66 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 26 吸收存款 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 - 公司客户 86,974,418 77,587,524 86,892,001 77,372,294 - 个人客户 19,881,759 19,848,913 19,861,918 19,831,901 97,436,437 106,753,919 活期存款 小计 106,856,177 ----------------- ----------------- ----------------- 97,204,195 ----------------- 定期存款 - 公司客户 24,131,591 38,423,616 24,127,782 38,414,869 - 个人客户 56,384,871 36,509,498 56,290,768 36,449,385 74,933,114 80,418,550 3,448,519 5,018,882 3,437,826 5,018,882 - 担保保证金 199,983 295,293 199,983 295,293 - 信用证保证金 45,056 16,445 45,056 16,445 1,585,149 1,786,645 1,585,149 1,780,816 7,117,265 5,268,014 小计 80,516,462 ----------------- ----------------- ----------------- 74,864,254 ----------------- 保证金存款 - 承兑汇票保证金 - 其他 小计 5,278,707 ----------------- ----------------- ----------------- 7,111,436 ----------------- 结构性存款 - 公司客户 7,906,278 8,866,028 7,906,278 8,866,028 - 个人客户 10,497,906 22,200,229 10,497,906 22,200,229 31,066,257 18,404,184 小计 18,404,184 ----------------- ----------------- ----------------- 31,066,257 ----------------- 保本理财资金 9,815,172 - 9,815,172 - 通知存款 3,022,370 - 3,021,133 - 地方财政库款 840,631 - 840,631 - 汇出汇款及应解汇款 140,852 241,854 140,852 241,854 36,622 23,326 210,831,549 224,685,781 信用卡存款 合计 23,326 ----------------224,897,881 第 67 页 ----------------- ----------------- 36,622 ----------------210,524,618 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 27 应付职工薪酬 本集团 2018 年 2018 年 短期薪酬 注 1月 1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日 (1) 507,420 1,319,643 (1,337,159) 489,904 (2) 38,588 225,562 (235,040) 29,110 (3) 36,582 1,685 (12,287) 25,980 582,590 1,546,890 (1,584,486) 544,994 离职后福利 - 设定提存计划 其他长期福利 - 内部退养福利 合计 2017 年 2017 年 短期薪酬 注 1月 1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日 (1) 563,552 1,355,281 (1,411,413) 507,420 (2) 9,597 206,293 (177,302) 38,588 (3) 53,082 936 (17,436) 36,582 626,231 1,562,510 (1,606,151) 582,590 离职后福利 - 设定提存计划 其他长期福利 - 内部退养福利 合计 本行 2018 年 2018 年 短期薪酬 注 1月 1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日 (1) 483,762 1,273,361 (1,300,128) 456,995 (2) 37,732 218,714 (228,601) 27,845 (3) 36,582 1,685 (12,287) 25,980 558,076 1,493,760 (1,541,016) 510,820 离职后福利 - 设定提存计划 其他长期福利 - 内部退养福利 合计 第 68 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 2017 年 2017 年 短期薪酬 注 1月 1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日 (1) 547,741 1,318,468 (1,382,447) 483,762 (2) 9,067 203,723 (175,058) 37,732 (3) 53,082 936 (17,436) 36,582 609,890 1,523,127 (1,574,941) 558,076 离职后福利 - 设定提存计划 其他长期福利 - 内部退养福利 合计 注： (1) 短期薪酬 本集团 2018 年 2018 年 1月 1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日 415,575 1,004,913 (1,027,786) 392,702 - 120,878 (120,878) - 基本医疗保险 3,137 70,231 (69,919) 3,449 工伤险 1,745 3,752 (3,714) 1,783 生育险 4 4,777 (4,757) 24 住房公积金 38,017 83,108 (90,202) 30,923 工会经费及教育经费 48,942 31,984 (19,903) 61,023 合计 507,420 1,319,643 (1,337,159) 489,904 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 2017 年 2017 年 1月 1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日 467,778 1,034,251 (1,086,454) 415,575 - 152,975 (152,975) - 基本医疗保险 3,719 54,668 (55,250) 3,137 工伤险 1,627 3,460 (3,342) 1,745 生育险 10 4,360 (4,366) 4 住房公积金 46,303 74,565 (82,851) 38,017 工会经费及教育经费 44,115 31,002 (26,175) 48,942 合计 563,552 1,355,281 (1,411,413) 507,420 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 第 69 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2018 年 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 2018 年 1月 1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日 394,638 967,154 (996,833) 364,959 - 118,426 (118,426) - 基本医疗保险 2,776 68,711 (68,602) 2,885 工伤险 1,731 3,627 (3,598) 1,760 生育险 (9) 4,640 (4,640) (9) 住房公积金 37,177 81,120 (88,338) 29,959 工会经费及教育经费 47,449 29,683 (19,691) 57,441 合计 483,762 1,273,361 (1,300,128) 456,995 2017 年 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 (2) 2017 年 1月 1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日 453,735 1,002,559 (1,061,656) 394,638 - 150,935 (150,935) - 基本医疗保险 3,471 53,570 (54,265) 2,776 工伤险 1,617 3,406 (3,292) 1,731 生育险 - 4,286 (4,295) (9) 住房公积金 45,715 73,339 (81,877) 37,177 工会经费及教育经费 43,203 30,373 (26,127) 47,449 合计 547,741 1,318,468 (1,382,447) 483,762 离职后福利 - 设定提存计划 本集团 2018 年 2018 年 1月 1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日 基本养老保险费 29,677 175,269 (184,613) 20,333 补充养老保险费 - 44,850 (44,850) - 失业保险费 8,911 5,443 (5,577) 8,777 合计 38,588 225,562 (235,040) 29,110 第 70 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 2017 年 2017 年 1月 1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日 基本养老保险费 10,015 151,142 (131,480) 29,677 补充养老保险费 (4,854) 47,681 (42,827) - 失业保险费 4,436 7,470 (2,995) 8,911 合计 9,597 206,293 (177,302) 38,588 本行 2018 年 2018 年 1月 1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日 基本养老保险费 28,877 169,787 (179,528) 19,136 补充养老保险费 - 43,652 (43,652) - 失业保险费 8,855 5,275 (5,421) 8,709 合计 37,732 218,714 (228,601) 27,845 2017 年 (3) 2017 年 1月 1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日 基本养老保险费 9,526 149,157 (129,806) 28,877 补充养老保险费 (4,854) 47,178 (42,324) - 失业保险费 4,395 7,388 (2,928) 8,855 合计 9,067 203,723 (175,058) 37,732 其他长期福利 - 内部退养福利 本集团符合条件的未达到法定退休年龄的员工可享受长期带薪缺勤福利。于资产负债表 确认的金额代表报告期末承诺支付的预计福利责任的折现值。本集团于报告期末的应付 其他长期职工福利采用预期累计福利单位法进行估计。 (a) 本集团及本行其他长期职工福利明细列示如下： 本集团及本行 其他长期职工福利责任现值 第 71 页 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 25,980 36,582 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (b) 本集团及本行其他内部退休福利变动情况如下： 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 年初余额 36,582 53,082 利息成本 1,058 1,359 627 (423) 支付的现金 (12,287) (17,436) 年末余额 25,980 36,582 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 2.95% 3.06% 精算利得 / (损失) (c) 本集团及本行采用的主要精算假设为： 本集团及本行 折现率 (d) 敏感性分析： 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 折现率 (变动 50 个基点) 增加 减少 增加 减少 363 (237) (668) 636 除以上所述基本养老保险计划和其他长期职工福利 (内部退养福利) 外，本集团无其他需 支付职工退休福利及其他退休后福利的重大责任。上述应付职工薪酬中并无属于拖欠性 质的余额。 第 72 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 28 应交税费 本行 本集团 29 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 应交企业所得税 378,147 140,754 316,352 98,534 应交增值税 82,899 100,604 74,713 100,118 应交税金及附加 12,923 11,519 11,943 11,205 其他 2,708 3,484 2,215 2,625 合计 476,677 256,361 405,223 212,482 应付利息 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 应付吸收存款利息 2,168,055 2,017,125 2,166,796 2,016,089 应付同业款项利息 318,049 319,502 128,133 188,295 应付债券利息 164,157 57,785 164,156 57,785 应付其他利息 391 69,159 391 69,159 2,650,652 2,463,571 2,459,476 2,331,328 合计 30 本行 预计负债 本集团及本行 2018 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 预计表外项目损失 68,629 6,451 (22,865) 52,215 预计未诀诉讼损失 7,539 10,074 (6,930) 10,683 合计 76,168 16,525 (29,795) 62,898 第 73 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 2017 年 31 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 预计表外项目损失 144,622 - (75,993) 68,629 预计未诀诉讼损失 50,019 7,520 (50,000) 7,539 合计 194,641 7,520 (125,993) 76,168 应付债券 本集团及本行 2018 年 2017 年 注 12 月 31 日 12 月 31 日 应付同业存单 (3) 30,477,292 37,470,817 应付金融债券 (1) 5,999,101 999,036 应付二级资本债券 (2) 5,496,547 5,494,772 合计 41,972,940 43,964,625 公允价值 42,211,963 43,304,935 注： (1) 于 2014 年 11 月 6 日发行的 5 年期金融债券为固定利率，发行总额人民币 10 亿元，票 面年利率为 4.90% 。 于 2018 年 5 月 22 日发行的 3 年期绿色金融债券为固定利率，发行总额人民币 25 亿 元，票面年利率为 4.80% 。 于 2018 年 9 月 10 日发行的 3 年期绿色金融债券为固定利率，发行总额人民币 25 亿 元，票面年利率为 4.30% 。 (2) 于 2014 年 12 月 4 日发行含减记条款的二级资本债券为固定利率，发行总额人民币 20 亿元，期限为 10 年期，票面年利率为 5.75% 。本行可以选择于 2019 年 12 月 4 日按面 值赎回这些债券。 第 74 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 于 2016 年 9 月 8 日发行含减记条款的二级资本债券为固定利率，发行总额人民币 35 亿 元，期限为 10 年期，票面年利率为 3.75% 。本行可以选择于 2021 年 9 月 8 日按面值 赎回这些债券。 (3) 于 2018 年 12 月 31 日，本行发行的未到期的大额可转让同业存单金额为人民币 309 亿 元，年收益率为 3.20%至 5.20%，原始到期日为三个月到一年内不等。 32 其他负债 本集团 33 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应付款 1,576,155 1,151,206 341,033 370,755 其他代理业务 223,685 511,348 223,685 511,348 清算资金往来 31,686 116,310 31,686 116,310 其他 123,341 57,567 123,340 57,567 合计 1,954,867 1,836,431 719,744 1,055,980 股本 本集团及本行于资产负债表日的股本结构如下： 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 国家资本 348,626 348,626 法人资本 5,495,247 5,495,247 个人资本 156,127 156,127 6,000,000 6,000,000 合计 本行于 2017 年 3 月 20 日召开的股东大会审议通过，以每股人民币 3.72 元的价格增发 10 亿 股股票。 第 75 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 2017 年 8 月 25 日，河北银行股份有限公司收到增资款人民币 10 亿元，由国电电力发展股份 有限公司、河北港口集团有限公司、北京理想产业发展有限公司等 19 个公司认缴。河北银行 股份有限公司现已完成工商变更，变更后的注册资本为人民币 60 亿元。上述股本已由毕马威 华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 验证，并出具了“毕马威华振验字第 1700492 号”验资报 告。 34 资本公积 本集团 股本溢价 其他资本公积 合计 35 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 6,503,517 6,503,517 6,503,517 6,503,517 56,618 56,618 55,897 55,897 6,560,135 6,560,135 6,559,414 6,559,414 其他综合收益 本集团及本行 2018 年 12 月 31 日 前期计入 其他 项目 其他综合 其他 综合收益 综合收益 本年所得税 收益当期 年初余额 前发生额 转入损益 所得税费用 年末余额 (402,238) 694,585 (37,339) (164,311) 90,697 (1) - 1 - - (402,239) 694,585 (37,338) (164,311) 90,697 以后将重分类进损益的 其他综合收益 其中：可供出售金融资产公允 价值变动损益 现金流量套期损益的 有效部分 合计 第 76 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 2017 年 12 月 31 日 前期计入 其他 项目 其他综合 其他 综合收益 综合收益 本年所得税 收益当期 年初余额 前发生额 转入损益 所得税费用 年末余额 (62,705) (709,018) 256,308 113,177 (402,238) (1,246) (227) 1,887 (415) (1) (63,951) (709,245) 258,195 112,762 (402,239) 以后将重分类进损益的 其他综合收益 其中：可供出售金融资产公允 价值变动损益 现金流量套期损益的 有效部分 合计 36 一般准备 根据财政部于 2012 年 3 月印发的《金融企业准备金计提管理办法》的规定，本行的一般准备 余额原则上不低于风险资产期末余额的 1.5% 。该规定从 2012 年 7 月 1 日开始施行。 37 盈余公积 本集团的盈余公积包括法定盈余公积和任意盈余公积，其中法定盈余公积于 2018 年 12 月 31 日的余额为人民币 16.62 亿元 (2017 年 12 月 31 日：人民币 14.19 亿元) ，任意盈余公积于 2018 年 12 月 31 日的余额为人民币 7.83 亿元 (2017 年 12 月 31 日：人民币 6.88 亿元) 。本 行及其子公司在弥补以前年度亏损后需按净利润的 10%提取法定盈余公积，本行在弥补以前 年度亏损后按净利润的 5%提取任意盈余公积。 38 未分配利润 (1) 经本行于 2017 年 5 月 12 日召开的股东大会审议通过，本行于 2016 年度利润分配方案如下： - 按 2016 年度净利润的 10%提取法定盈余公积，计人民币 2.61 亿元； - 按风险资产余额的 1.5%差额提取一般准备，计人民币 10.89 亿元； - 按 2016 年净利润的 5%计提任意盈余公积，计人民币 1.30 亿元。 - 以 2016 年 12 月 31 日在册股本 50 亿股为基数，每 10 股派现 0.8 元 (含税) 。 第 77 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 经本行于 2018 年 12 月 12 日召开的股东大会审议通过，本行于 2017 年度利润分配方案如 下： 39 - 按 2017 年度净利润的 10%提取法定盈余公积，计人民币 2.63 亿元； - 按风险资产余额的 1.5%差额提取一般准备，计人民币 3.28 亿元； - 按 2017 年净利润的 5%计提任意盈余公积，计人民币 1.31 亿元。 - 以 2017 年 12 月 31 日在册股本 60 亿股为基数，每 10 股派现 0.5 元 (含税) 。 利息净收入 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 存放中央银行款项利息收入 431,675 443,244 422,373 442,700 存放同业款项利息收入 127,036 310,255 118,825 295,867 2,720 3,656 2,720 3,656 - 公司贷款和垫款 4,729,742 4,333,278 3,812,827 3,755,408 - 个人贷款和垫款 3,852,045 2,808,459 3,852,045 2,808,459 78,871 83,698 78,871 83,698 289,542 387,530 289,542 378,730 3,552,989 5,094,450 3,552,989 5,094,450 注 利息收入 拆出资金收入 发放贷款和垫款利息收入 - 票据贴现 买入返售金融资产利息收入 投资利息收入 小计 (1) 13,064,620 13,464,570 12,130,192 12,862,968 --------------- --------------- --------------- --------------- 向中央银行借款利息支出 (122,067) (1,340) (122,067) (1,340) 同业存放款项利息支出 (453,202) (507,748) (453,202) (507,748) 拆入资金利息支出 (817,521) (636,764) (91,384) (187,076) - 公司存款 (1,506,529) (1,513,333) (1,508,291) (1,520,233) - 个人存款 (1,913,575) (1,428,833) (1,913,575) (1,428,833) 利息支出 吸收存款利息支出 卖出回购金融资产利息支出 (330,504) (383,191) (330,504) (383,191) 债券利息支出 (1,847,317) (2,111,014) (1,847,317) (2,111,014) 其他利息支出 (1,222) (806) (1,222) (806) 转贴现利息支出 (16) (130,637) (16) (130,637) 小计 利息净收入 (6,991,953) (6,713,666) (6,267,578) (6,270,878) --------------- --------------- --------------- --------------- 6,072,667 6,750,904 5,862,614 6,592,090 第 78 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 注： (1) 于 2018 年和 2017 年，本集团和本行已减值金融资产产生的利息收入分别为人民币 0.40 亿元和人民币 0.26 亿元。 40 手续费及佣金净收入 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 融资租赁手续费收入 222,695 107,968 - - 银行卡手续费及佣金收入 172,420 167,360 172,420 167,360 投行业务手续费收入 92,220 112,484 92,220 112,484 代理业务手续费收入 81,366 121,411 81,366 121,411 理财业务手续费收入 36,743 382,645 36,743 382,645 结算业务手续费收入 17,350 24,231 17,339 24,218 网银业务手续费收入 14,671 12,292 14,671 12,292 保理业务手续费收入 2,902 1,426 2,902 1,426 委托业务手续费收入 1,436 2,088 1,436 2,088 - 124,085 - - 78,661 62,101 70,527 48,822 1,118,091 489,624 手续费及佣金收入 咨询费收入 其他手续费收入 小计 720,464 ----------------- ----------------- ----------------- 872,746 ----------------- 手续费及佣金支出 其他手续费支出 (63,800) (51,895) (46,596) (50,613) 银行卡手续费支出 (41,090) (53,740) (41,090) (53,740) 结算手续费支出 (8,888) (7,813) (8,870) (7,795) (113,448) (96,556) 1,004,643 393,068 小计 手续费及佣金净收入 41 (113,778) ----------------- ----------------- ----------------- 606,686 (112,148) ----------------760,598 投资净收益 / (损失) 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 48,622 13,429 48,622 13,429 880 640 880 640 - (1,883) - (1,883) 可供出售债券买卖价差收益/ (损失) 37,338 (256,308) 37,338 (256,308) 合计 86,840 (244,122) 86,840 (244,122) 交易性债券买卖价差收益 股利收入 衍生金融工具投资损失 第 79 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 42 公允价值变动净收益 / (损失) 本集团及本行 43 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 交易性债券及基金投资 11,621 (17,107) 衍生金融工具 149,330 (201,440) 合计 160,951 (218,547) 其中：因终止确认而转出至投资收益的合计金额 48,622 17,574 税金及附加 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 城市维护建设税 34,961 31,433 31,210 29,806 教育费附加 15,351 13,996 13,742 13,297 地方教育费附加 10,234 9,331 9,161 8,865 其他 12,385 15,232 10,654 12,784 合计 72,931 69,992 64,767 64,752 第 80 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 44 业务及管理费 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 短期薪酬 工资、奖金、津贴和补贴 1,004,913 1,034,251 967,154 1,002,559 职工福利费 120,878 152,975 118,426 150,935 基本医疗保险 70,231 54,668 68,711 53,570 工伤险 3,752 3,460 3,627 3,406 生育险 4,777 4,360 4,640 4,286 住房公积金 83,108 74,565 81,120 73,339 工会经费及教育经费 31,984 31,002 29,683 30,373 1,355,281 1,273,361 小计 1,319,643 ----------------- ----------------- ----------------- 1,318,468 ----------------- 离职后福利 - 设定提存计划 基本养老保险 175,269 151,142 169,787 149,157 补充养老保险 44,850 47,681 43,652 47,178 失业保险 5,443 7,470 5,275 7,388 206,293 218,714 936 1,685 936 1,685 小计 225,562 ----------------- ----------------- ----------------- 203,723 ----------------- 其他长期福利 – 内部退养福利 内退员工费用 小计 1,685 ----------------- ----------------- ----------------- 936 936 ----------------- 折旧及摊销 198,290 249,117 194,419 244,383 租金及物业管理费 258,890 251,000 258,100 250,339 其他 444,287 394,830 430,613 383,338 894,947 883,132 2,457,457 2,376,892 小计 合计 45 1,685 901,467 ----------------- ----------------- ----------------- 2,448,357 878,060 ----------------2,401,187 资产减值损失 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 发放贷款和垫款 1,668,558 1,516,365 1,487,798 1,296,725 可供出售金融资产 89,139 12,369 89,139 12,369 应收款项类投资 88,547 42,677 88,547 42,677 其他 (8,823) (70,696) (8,823) (70,696) 合计 1,837,421 1,500,715 1,656,661 1,281,075 第 81 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 46 所得税费用 (1) 所得税费用： 本集团 附注 本年所得税 以前年度所得税调整 递延所得税费用 20(2) 合计 (2) 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 723,453 720,342 632,778 649,928 9,917 8,378 9,917 8,378 (361,607) (62,006) (313,584) (23,401) 371,763 666,714 329,111 634,905 所得税费用与会计利润的关系： 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 税前利润 2,393,435 3,383,716 2,230,572 3,260,232 法定税率 25% 25% 25% 25% 598,359 845,929 557,643 815,058 按法定税率计算的预期所得税 不可作纳税抵扣支出的项目 - 薪酬福利 - 10,707 - 10,707 - 业务招待费 1,614 1,642 1,609 1,642 - 其他 15,871 10,048 13,940 9,110 - 国债利息收入 (147,659) (159,770) (147,659) (159,770) - 其他 (106,339) (50,220) (106,339) (50,220) 9,917 8,378 9,917 8,378 371,763 666,714 329,111 634,905 非纳税收益项目 - 以前年度所得税调整 本年所得税费用 第 82 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 47 每股收益 本集团基本每股收益的具体计算如下： 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1,963,017 2,672,291 6,000,000 5,333,333 0.33 0.50 收益： 归属于本行普通股股东的本年净利润 股份： 已发行普通股的加权平均数 基本每股收益 (人民币元) 基本每股收益按照归属于本行普通股股东的本年净利润，除以已发行普通股的加权平均数计 算。 由于本集团于相关期间并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本及稀释每股收益并无任何 差异。 第 83 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 48 现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 净利润 2,021,672 2,717,002 1,901,461 2,625,327 加：资产减值准备 1,837,421 1,500,715 1,656,661 1,281,075 198,290 249,117 194,419 244,383 (5,884) (4,929) (5,884) (4,929) 公允价值变动净 (收益) / 损失 (160,951) 218,547 (160,951) 218,547 投资净 (收益) / 损失 (86,840) 244,122 (86,840) 244,122 债券利息支出 1,847,317 2,111,014 1,847,317 2,111,014 递延所得税资产的增加 (361,607) (62,006) (313,584) (23,401) 经营性应收项目的增加 (14,364,002) (26,757,784) (14,052,893) (24,813,251) 经营性应付项目的增加 2,540,722 23,224,554 1,972,437 22,481,001 经营活动产生的现金流量净额 (6,533,862) 3,440,352 (7,047,857) 4,363,888 固定资产折旧及无形资产、 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产净收益 (2) 现金及现金等价物净变动情况： 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 现金及现金等价物年末余额 22,120,244 21,047,684 21,113,914 20,577,995 减：现金及现金等价物年初余额 (21,047,684) (25,609,735) (20,577,995) (25,249,485) 1,072,560 (4,562,051) 535,919 (4,671,490) 现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 第 84 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 本集团及本行持有现金及现金等价物分析如下： 本行 本集团 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 库存现金 1,022,377 1,308,046 1,015,812 1,304,116 存放中央银行款项超额存款准备金 6,801,301 9,041,315 6,793,558 9,030,389 现金等价物 14,296,566 10,698,323 13,304,544 10,243,490 1,546,676 3,345,414 1,243,935 2,890,581 831,504 335,709 142,223 335,709 11,918,386 7,017,200 11,918,386 7,017,200 22,120,244 21,047,684 21,113,914 20,577,995 其中：原始期限在三个月以内的存放 同业款项 原始期限在三个月以内的拆出 资金 原始期限在三个月以内的买入 返售金融资产 现金及现金等价物余额 49 担保物信息 (1) 用作担保物的资产 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 - 可供出售债权投资 6,236,000 6,297,000 - 持有至到期投资 2,820,000 3,290,000 7,186,000 - 16,242,000 9,587,000 用于回购协议交易： - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 合计 注： (a) 于资产负债表日，用于回购协议交易的担保物以相关资产的账面价值列报。 (b) 于资产负债表日，上述大部分担保物的剩余担保期限短于 12 个月。 第 85 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 收到的担保物 本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下的担保物。本 集团持有的买入返售协议担保物中，没有在交易对手未违约的情况下而可以直接处置或再抵押 的担保物。 50 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 (1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益： 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体 未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括金融机构理财产品、信托受益计划和资产管理计 划等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向 投资者发行投资产品。 于 2018 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享 有的权益的账面价值列示如下： 本集团及本行 2018 年 12 月 31 日 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 可供出售金融资产 应收款项类投资 理财产品 - 30,000 - 信托受益计划 - 1,793,137 5,148,045 资产管理计划 - 26,925,926 11,984,528 合计 - 28,749,063 17,132,573 第 86 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团及本行 2017 年 12 月 31 日 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 可供出售金融资产 应收款项类投资 理财产品 - 1,831,725 - 信托受益计划 - 4,306,636 9,858,508 资产管理计划 - 46,094,197 14,396,727 合计 - 52,232,558 24,255,235 于 2018 年 12 月 31 日，上述结构化主体的最大损失敞口等于其账面价值。 (2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益： 本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本且非 保收益理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融 资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有 的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。于资产负债表日， 本集团直接持有投资以及应收管理手续费而在资产负债表中反映的资产账面价值金额不重大。 于 2018 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本且非保收 益理财产品的规模余额为人民币 351.10 亿元 (2017 年 12 月 31 日：人民币 531.11 亿元) 。 (3) 本集团于本年度发起但于本年末已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体： 于 2018 年 12 月 31 日，本集团在附注 50(2) 所述结构化主体赚取的手续费及佣金收入为人民 币 0.09 亿元 (2017 年：人民币 2.73 亿元) 。 由本集团发起并于 2018 年 12 月 31 日之前到期的非保本理财产品发行总量为人民币 254.31 亿元 (2017 年：人民币 675.51 亿元) 。 第 87 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 51 金融资产转移 (1) 信贷资产登记流转 本行在正常经营过程中进行信贷资产登记流转交易。本行将部分信贷资产委托给受托人设立财 产权信托，并作为初始受益人持有信托份额，再通过信贷资产登记流转平台将所持有的信托受 益权转让给投资者。 于 2017 年 9 月，本行将账面价值为人民币 8.42 亿元、由信贷资产组成的基础资产资产池，委 托独立第三方信托公司作为受托人设立”中融-冀元 2017 年第一期个人综合消费贷款财产权信 托“，并由受托人管理、运用和处分信托财产。由于转让对价与被转让金融资产的账面价值相 同，本行在该金融资产转让过程中未确认收益或损失。 根据本行与独立第三方受托人信托公司签订的服务合同，本行仅对《信托合同》项下基础资产 进行管理，提供与基础资产的管理、处置、回收有关的服务，并收取规定的服务报酬。 (2) 贷款转让 于 2018 年 8 月、11 月及 12 月，本行分别转让了人民币 0.02 亿元、人民币 0.13 亿元和人民 币 11.78 亿元的信贷资产，转让对价分别为人民币 0.02 亿元、人民币 0.13 亿元和人民币 9.78 亿元。 于 2017 年 9 月，本行转让了人民币 13.8 亿元的信贷资产，转让对价为人民币 6.18 亿元。 52 资本充足率 本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其中资本 充足率管理是资本管理的重点。本集团按照银监会的指引计算资本充足率。本集团资本分为核 心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。 资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法 定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国内先进同业的资本充足率水平及本集 团经营状况，审慎确定资本充足率目标。 本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方 法预测、规划和管理资本充足率。 截至 2012 年 12 月 31 日及以前，本集团按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》及其 他相关规定进行资本充足率的计算。自 2013 年 1 月 1 日起，本集团按照银监会《商业银行资 本管理办法 (试行) 》及其他相关规定的要求计算资本充足率。 第 88 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 根据银监会的上述规定，本集团需在不晚于 2018 年 12 月 31 日，满足核心一级资本充足率不 低于 7.50%，一级资本充足率不低于 8.50%，资本充足率不低于 10.50%的要求。 表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计算，风险权重根据每一项资产、交易对手的信 用、市场及其他相关的风险确定，并考虑合格抵押和担保的影响。表外敞口也采用了相同的方 法计算，同时针对其或有损失的特性进行了调整。场外衍生工具交易的交易对手信用风险加权 资产为交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产之和。市场风险加权资产根据 标准法计量。操作风险加权资产根据基本指标法计量。 本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的财务报表为基础进行计算。本集团 遵守了银监会规定的资本要求。 本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定计算的核心一级资本充 足率、一级资本充足率及资本充足率如下： 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 核心一级资本充足率 11.52% 10.10% 一级资本充足率 11.56% 10.13% 资本充足率 14.34% 13.27% 第 89 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 53 关联方关系及交易 (1) 关联方关系 (a) 合并持有本行 5%及 5%以上股份的股东 截至 2018 年 12 月 31 日，合并持有本行 5%及 5%以上股份的股东名称及持股情况如下： 序号 股东名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 1 国电电力发展股份有限公司 辽宁省大连市 19,650,397,845.00 南京栖霞建设集团有限公司 江苏省南京市 200,000,000.00 2 南京栖霞建设股份有限公司 江苏省南京市 210,000,000.00 河北港口集团有限公司 河北省唐山市 中城建投资控股有限公司 北京市 中城建投资管理有限公司 北京市 8,000,000,000.00 700,000,000.00 50,000,000.00 石家庄市财政局 河北省石家庄市 不适用 河北建投能源投资股份有限公司 河北省石家庄市 1,791,626,376.00 河北建设投资集团有限责任公司 河北省石家庄市 15,000,000,000.00 百悦投资集团有限公司 北京市 500,000,000.00 7 成都国地置业有限公司 四川省成都市 300,000,000.00 8 北京理想产业发展集团有限公司 北京市 60,000,000.00 3 4 5 6 (b) 本行的子公司 有关本行子公司的详细信息载于附注 16。 第 90 页 电力、热力生产、销售;新能源项目；高新技术咨询等 合计持股 比例 19.02% 房地产项目建设、销售、租赁及售后服务；工程建设管理；建筑材料、装 饰材料、照明灯具、金属材料、百货销售；室内装饰设计；实业投资。 9.88% 住宅小区综合开发建设；商品房销售、租赁、售后服务；投资兴办实业； 教育产业投资。 港口建设投资及投资管理 9.55% 投资及投资管理；投资咨询。 8.24% 投资及投资管理；投资咨询。 政府机构 5.81% 投资、建设，经营管理以电力生产为主的能源项目；自有房屋租赁等。 对能源、交通、水务、农业、旅游业、服务业、房地产、工业、商业的投 5.75% 资及管理等。 投资管理、投资咨询；资产管理；物业管理；销售服装服饰等。 基础设施建设项目的开发、建设；土地整理；建筑材料销售；物业管理； 5.60% 其它与基础设施相关的咨询等。 项目投资、投资管理、物业管理；销售自行开发的商品房等。 5.29% 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 本集团与关键管理人员之外的关联方之间的交易 (a) 本行与子公司的交易 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 吸收存款 267,634 87,978 同业存放 164,082 31,491 发放贷款和垫款 884,508 860,622 4,668 4,129 利息收入 38,000 48,461 利息支出 4,626 9,155 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 吸收存款 11,986,159 12,522,421 应付利息 170,489 130,959 226,650 210,769 年度交易余额： 应收利息 年度交易金额： (b) 与合并持股本行 5%以上股东的交易 年末交易余额： 年度交易金额： 利息支出 第 91 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (c) 与其他关联方之间的交易 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1,493,401 202,235 吸收存款 272,749 46,856 应付利息 4,858 256 利息收入 82,748 4,191 利息支出 4,740 312 银行承兑汇票 25,320 862,971 开出保函 25,013 - 年末交易余额： 发放贷款和垫款 年度交易金额： 年末表外项目余额： (3) 本集团与关键管理人员之间的交易 关键管理人员是指有权力直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人员，包括董事会和监 事会成员以及高级管理人员。 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 发放贷款和垫款 6,792 12,058 吸收存款 1,396 2,487 利息收入 232 162 利息支出 13 20 年末交易余额： 年度交易金额： 本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方保 持一致。 第 92 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 54 分部报告 本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经 营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分 部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部： 公司银行业务 该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款、贸易融 资、存款服务、代理服务、现金管理服务、财务顾问与咨询服务、汇款和结算服务、托管服务 及担保服务等。 零售银行业务 该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理 财服务和汇款服务和证券代理服务等。 资金业务 该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债券投资和买 卖、自营衍生金融工具及自营外汇买卖。资金业务分部亦包括代客进行衍生金融工具交易和代 客外汇买卖。该分部还对本集团流动性水平进行管理，包括发行债券。 其他业务 该分部主要包括权益投资及相关收益。 分部资产及负债和分部收入、费用及经营成果是按照本集团会计政策计量。 内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的 利息收入和支出以“对外净利息收入 / 支出”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净 收入和支出以“分部间净利息收入 / 支出”列示。 分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项 目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。 分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支 出总额。 第 93 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (1) 经营分部利润、资产及负债 本集团 2018 年 公司 零售 银行业务 银行业务 资金业务 未分配项目 合计 3,026,743 2,125,727 920,197 - 6,072,667 218,574 (38,185) (180,389) - - 3,245,317 2,087,542 739,808 - 6,072,667 其他业务及 营业收入 对外净利息收入 分部间净利息收入 / (支出) 利息净收入 手续费及佣金净收入 290,232 153,704 162,750 - 606,686 投资净收益 - - 85,960 880 86,840 公允价值变动净收益 - - 160,951 - 160,951 汇兑净损失 - - (174,149) - (174,149) 其他业务收入 1,352 1,096 1,097 - 3,545 资产处置收益 - - - 5,884 5,884 其他收益 - - - 10,651 10,651 3,536,901 2,242,342 976,417 17,415 6,773,075 营业收入合计 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 营业支出 税金及附加 (28,047) (22,637) (22,247) - (72,931) 业务及管理费 (1,112,740) (587,138) (288,053) (460,426) (2,448,357) 资产减值损失 (1,246,243) (276,793) (314,385) - (1,837,421) 其他业务成本 (2) (1) (2) - (5) (2,387,032) (886,569) (624,687) (460,426) (4,358,714) 营业支出合计 营业利润 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------1,149,869 1,355,773 351,730 (443,011) 2,414,361 加：营业外收入 2,138 1,734 1,735 - 5,607 减：营业外支出 (10,120) (8,203) (8,210) - (26,533) (7,982) (6,469) (6,475) - (20,926) 1,141,887 1,349,304 345,255 (443,011) 2,393,435 分部资产 118,031,330 95,696,082 126,308,720 2,216,539 342,252,671 分部负债 129,129,599 99,739,262 86,431,840 552,640 315,853,341 - 折旧及摊销费用 (93,333) (44,501) (14,896) (45,560) (198,290) - 资本性支出 152,521 72,721 24,342 74,452 324,036 营业外净支出 分部利润 / (亏损) 总额 其他补充信息 第 94 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 2017 年 公司 零售 银行业务 银行业务 资金业务 未分配项目 合计 2,664,037 1,545,051 2,541,816 - 6,750,904 366,509 (68,922) (297,587) - - 3,030,546 1,476,129 2,244,229 - 6,750,904 391,037 438,597 175,009 - 1,004,643 其他业务及 营业收入 对外净利息收入 分部间净利息收入 / (支出) 利息净收入 手续费及佣金净收入 投资 (损失) / 收益 - - (244,762) 640 (244,122) 公允价值变动损失 - - (218,547) - (218,547) 汇兑净收益 - - 111,590 - 111,590 其他业务收入 1,665 1,071 2,110 - 4,846 资产处置收益 - - - 4,929 4,929 其他收益 - - - 250 250 3,423,248 1,915,797 2,069,629 5,819 7,414,493 营业收入合计 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 营业支出 税金及附加 (24,253) (16,699) (29,040) - (69,992) 业务及管理费 (966,256) (517,282) (747,355) (226,564) (2,457,457) 资产减值损失 (1,045,919) (202,873) (251,923) - (1,500,715) (2,036,428) (736,854) (1,028,318) (226,564) (4,028,164) 营业支出合计 营业利润 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------1,386,820 1,178,943 1,041,311 (220,745) 3,386,329 加：营业外收入 3,267 2,101 4,140 - 9,508 减：营业外支出 (4,164) (2,678) (5,279) - (12,121) (897) (577) (1,139) - (2,613) 1,385,923 1,178,366 1,040,172 (220,745) 3,383,716 分部资产 121,052,817 80,070,685 134,159,608 1,479,493 336,762,603 分部负债 133,762,685 80,138,287 97,600,646 1,088,513 312,590,131 (120,319) (47,721) (16,570) (64,507) (249,117) 67,958 26,955 9,360 36,436 140,709 营业外净支出 分部利润 / (亏损) 总额 其他补充信息 - 折旧及摊销费用 - 资本性支出 第 95 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 地区信息 本集团经营区域主要集中于河北地区及河北以外地区。 非流动资产主要包括固定资产、在建工程和无形资产。列报地区信息时，非流动资产是以资产 所在地为基准归集；营业收入是以产生收入的子公司及分行所在地为基准归集；发放贷款和垫 款是以分行所在地为基准归集。各地区的划分如下： - “河北地区 ”是指 本行总行 、营管 部、村镇 银行地 区以及唐 山、邯 郸、廊坊 、保定 、沧 州、邢台、张家口、衡水、承德以及秦皇岛等分行以及冀银金租、平山西柏坡村镇银行服 务的地区。 - “河北以外地区”是指本行以下分行服务的地区：青岛以及天津，以及新成立的子公司尉 犁达西冀银村镇银行的新疆地区。 本集团 营业收入 河北地区 河北以外地区 合计 本集团 2018 年 2017 年 6,758,221 7,190,722 14,854 223,771 6,773,075 7,414,493 非流动性资产 2018 年 2017 年 河北地区 703,304 577,109 河北以外地区 40,043 43,376 合计 743,347 620,485 本集团 发放贷款和垫款 2018 年 2017 年 河北地区 171,704,209 136,506,045 河北以外地区 14,092,577 29,339,588 合计 185,796,786 165,845,633 第 96 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 55 风险管理 本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险及操作风 险。 本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、政策和过程，计量风险的 方法等。 本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并 设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理政策及 有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期 检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 (1) 信用风险 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集团可能蒙 受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、债券投资组合及各种形式的担保。 信贷业务 董事会拟定本集团风险管理战略和可接受的总体风险水平，并对本集团的风险控制情况进行监 督和对风险状况及风险管理策略进行定期评估，提出完善本集团与风险管理有关的内部控制的 意见。本集团从事信用风险管理的职能部门主要包括授信审批部、风险管理部和法律合规部等 部门，并向分行派驻授信总监和向事业部派驻风险总监。风险管理部负责全面风险管理体系建 设的总体推进与风险监控和管理，并负责有关风险管理政策的制定。授信审批机构独立于客户 关系及产品管理部门，确保授信审批的独立性。公司银行部和个人银行部等前线部门按照本集 团风险管理政策制度与流程开展信贷业务。 本集团不断完善内部控制机制，强化信贷业务全流程管理，按照有效制衡的原则，将信贷业务 管理各环节的责任落实到各部门和岗位，并建立了全面考核和全员问责机制。 对于公司及同业信贷业务，本集团制定了信贷投向政策，针对不同的行业分别制定行业组合限 额并实行动态监控，定期向董事会报告。本集团的信用风险管理政策覆盖授信调查、审查审批 和贷后管理等关键环节。本集团在授信调查环节，进行客户信用风险评级并完成授信调查报 告；审查审批环节，信贷业务均须经过有权审批人审批；贷后管理环节，本集团对存量信贷资 产进行持续监控，对任何可能对借款人还款能力造成影响的负面事件立即预警，并采取应对措 施，防范和控制风险。此外，本集团继续推进平行作业、双线审批。风险经理与客户经理平行 作业，对授信业务全过程中的关键环节和风险点实施控制。 第 97 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 对于个人信贷业务，本集团加强对申请人的信用评估工作，客户经理受理个人信贷业务时需要 对信贷申请人收入、信用记录和贷款偿还能力等进行评估。客户经理的报批材料和建议提交专 职贷款审批机构或人员进行审批。本集团对个人贷款进行贷后监控，重点关注借款人的偿款能 力和抵押品状况及其价值变化情况。一旦贷款出现逾期，本集团将根据标准化催收作业流程开 展催收工作。 本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度分为正常、关注、次 级、可疑及损失五类。后三类被视为已减值贷款和垫款，当一项或多项事件发生证明客观减值 证据存在，并可能出现损失时，该贷款被界定为已减值贷款和垫款。已减值贷款和垫款的减值 准备将视情况以组合或个别方式评估。 贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下： 正常： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息， 即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失： 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回 极少部分。 第 98 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 资金业务 本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通过系统实时监控信 用额度的使用状况，并会定期重检及调整信用额度。 (a) 最大信用风险敞口 本集团所承受的最 大信用风险敞 口为资产负债 表中每项金融 资产的账面金 额。除附注 58(1) 和 58(4) 所载本集团作出的信贷承诺和涉及的未决诉讼外，本集团没有提供任何其 他可能令本集团承受信用风险的担保。于 2018 年 12 月 31 日就上述事项承受的最大信 用风险敞口已在附注 55(1) 披露。 (i) 于报告期末，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详 情如下： 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 存放中央银行款项 30,709,930 36,537,786 存放同业款项 1,546,676 3,356,560 831,504 719,794 1,992,487 1,849,643 买入返售金融资产 11,918,386 7,020,689 客户贷款及垫款 180,530,735 161,493,775 可供出售金融资产 59,988,400 73,906,213 持有至到期投资 30,154,658 20,608,570 应收款项类投资 16,872,429 24,063,518 其他资产 4,322,028 3,840,674 小计 338,867,233 333,397,222 信贷承诺 21,705,729 29,571,554 最大信用风险敞口 360,572,962 362,968,776 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 第 99 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (ii) 金融资产按资产质量的分布列示如下： 本集团 2018 年 12 月 31 日 存 / 拆放同业 发放贷款 及其他金融 买入返售 和垫款 机构款项 金融资产 投资 (*) 其他 (**) 按个别方式评估总额 4,048,793 - - 366,365 73,937 减值准备 (1,679,536) - - (232,660) (46,680) 2,369,257 - - 133,705 27,257 按组合方式评估总额 659,146 - - - - 减值准备 (562,228) - - - - 96,918 - - - - 1,498,608 - - - - 507,558 - - - - 4,416,530 - - - - - - - - - 总额 6,422,696 - - - - 减值准备 (691,969) - - - - 5,730,727 - - - - 174,666,151 2,377,420 11,918,386 109,312,341 4,294,771 (2,332,318) (760) - (438,073) - 172,333,833 2,376,660 11,918,386 108,874,268 4,294,771 180,530,735 2,376,660 11,918,386 109,007,973 4,322,028 已减值 小计 小计 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 已逾期未减值 - 逾期 3 个月以内 (含 3 个月) - 逾期 3 个月至 6 个月以内 (含 6 个月) - 逾期 6 个月至 1 年 (含 1 年) - 逾期 1 年以上 小计 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 未逾期未减值 总额 减值准备 小计 合计 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 第 100 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2017 年 12 月 31 日 存 / 拆放同业 发放贷款 及其他金融 买入返售 和垫款 机构款项 金融资产 投资 (*) 其他 (**) 按个别方式评估总额 2,118,274 - - 330,000 51,497 减值准备 (1,487,104) - - (233,385) (37,216) 631,170 - - 96,615 14,281 已减值 小计 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 按组合方式评估总额 557,109 - - - - 减值准备 (447,118) - - - - 109,991 - - - - 1,081,937 - - - - 小计 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 已逾期未减值 - 逾期 3 个月以内 (含 3 个月) - 逾期 3 个月至 6 个月以内 (含 6 个月) - 逾期 6 个月至 1 年 (含 1 年) - 逾期 1 年以上 690,624 - - - - 1,575,561 - - - - 619,451 - - - - 总额 3,967,573 - - - - 减值准备 (388,636) - - - - 3,578,937 - - - - 159,202,677 4,076,354 7,020,689 120,596,551 3,826,393 (2,029,000) - - (265,221) - 157,173,677 4,076,354 7,020,689 120,331,330 3,826,393 161,493,775 4,076,354 7,020,689 120,427,945 3,840,674 小计 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 未逾期未减值 总额 减值准备 小计 合计 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ * 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售债权投 资、持有至到期投资、应收款项类投资及衍生金融资产。 ** 其他包括应收利息和其他应收款等。 第 101 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 市场风险 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 的不利变动，而使本集团业务 发生损失的风险。 董事会承担对本集团市场风险管理实施监控的最终责任，确保本集团有效地识别、计量、监测 和控制各项业务所承担的各类市场风险。风险与关联交易控制委员会负责在董事会的授权范围 内对市场风险管理情况进行监控，审核高级管理层提出的关于市场风险管理的战略、政策、程 序以及可以承受市场风险水平的有关建议。本集团业务经营和发展中所面临的市场风险绝大部 分集中于资金业务。总行风险管理部在全行全面风险框架下牵头组织全行市场风险管理，拟定 市场风险管理基本政策和程序，组织对本集团市场风险的识别、计量、监测和控制；计划财务 部通过制定全行资产负债管理计划，具体实施利率风险和汇率风险的管理；资金运营中心根据 本行风险偏好指标及资产负债管理计划，开展资金投资于自营交易业务，实施具体市场风险识 别、计量、监测和控制。 本集团区分银行账户和交易账户，并根据银行账户和交易账户的不同性质和特点，采取相应的 市场风险识别、计量、监测和控制方法。交易账户包括本集团拟于短期内出售、从实际或预期 的短期价格波动中获利或锁定敞口的投资。银行账户包括除交易账户以外的业务。本集团主要 通过敏感度指标、情景分析和外汇敞口分析计量监测交易账户的市场风险，通过敏感性缺口分 析、压力测试和有效久期分析计量和监控非交易业务的市场风险。 敏感度指标分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算利率 风险。 情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作 用时可能产生的影响。 外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业 务中的货币错配。 敏感性缺口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所有生息资产 和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的缺 口。 压力测试的结果是采用市场变数的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，以测量对损益 的影响。 第 102 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 有效久期分析是对不同的时段运用不同的权重，根据在特定的利率变化情况下，假设金融工具 市场价值的实际百分比变化，来设计各时段风险权重，从而更好地反映利率的变动所导致的资 产和负债经济价值的非线性变化。 利率风险 本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重新定价风险和资金交易头寸的风险。 重新定价风险 重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负 债和表外业务到期期限 (就固定利率而言) 或重新定价期限 (就浮动利率而言) 存在的差异。这 种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。 计划财务部负责利率风险的计量、监测和管理。在计量和管理风险方面，本集团定期评估各档 期利率敏感性重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入和经济价值的影响。利率风险管理 的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值的潜在负面影响。 交易性利率风险 有关风险主要来自资金业务的投资组合。其利率风险是通过久期分析监控。此外，本集团还采 用辅助方法计算其对利率变动的敏感度，敏感度以公允价值因利率变动 100 个基点 (1%) 的相 应变动表示。 第 103 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (i) 下表列示报告期实际利率及于相关期间期末资产与负债按预期下一个重定价日期 (或到期日，以较早者为准) 的分布： 本集团 2018 年 12 月 31 日 实际利率 合计 不计息 无期限 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 1,551,525 - - 30,180,782 - - - - 1,546,676 - - - - 831,504 - - - - 11,918,386 - - - (注(1)) 资产 现金及存放中央银行款项 1.52% 31,732,307 存放同业款项 0.27% 1,546,676 拆出资金 2.52% 831,504 - 买入返售金融资产 2.64% 11,918,386 发放贷款和垫款 4.89% 180,530,735 - 5,592,325 79,777,401 70,027,008 25,134,001 - 投资 (注 (2)) 3.36% 109,007,974 10,875 - 32,302,082 45,731,053 23,106,587 7,857,377 - 6,685,089 2,789,386 - 1,523,487 1,525,732 633,953 212,531 其他 总资产 342,252,671 ---------------- - 4,351,786 ---------------- 5,592,325 ---------------- 第 104 页 158,080,318 ---------------- 117,283,793 ---------------- 48,874,541 ---------------- 8,069,908 ---------------- 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2018 年 12 月 31 日 合计 不计息 无期限 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 3.26% 9,089,200 - - - 9,089,200 - - 款项 4.84% 1,515,326 - - 1,165,326 350,000 - - 拆入资金 3.32% 16,470,885 - - 3,823,349 11,367,484 1,280,052 - 卖出回购金融资产款 2.51% 16,215,496 - - 16,215,496 - - - 吸收存款 2.01% 224,897,881 2,486,986 - 198,010,202 24,400,693 - - 应付债券 4.58% 41,972,940 - - 14,026,011 17,450,830 4,999,552 5,496,547 - 5,691,613 3,232,624 - 1,843,236 559,934 55,819 - 5,719,610 - (1,367,824) 5,592,325 实际利率 (注(1)) 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放 其他 总负债 资产负债缺口 315,853,341 ---------------- 26,399,330 ---------------- ---------------- 第 105 页 235,083,620 63,218,141 6,335,423 5,496,547 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- (77,003,302) 54,065,652 42,539,118 2,573,361 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2017 年 12 月 31 日 实际利率 合计 不计息 无期限 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 (注(1)) 资产 现金及存放中央银行款项 1.53% 37,845,832 1,949,881 - 35,895,951 - - - 存放同业款项 1.79% 3,356,560 - - 3,356,560 - - - 拆出资金 2.01% 719,794 - - 638,194 81,600 - - 买入返售金融资产 3.09% 7,020,689 - - 7,020,689 - - - 发放贷款和垫款 4.94% 161,493,775 - 4,103,106 47,449,667 85,581,170 15,399,180 8,960,652 投资 (注 (2)) 4.07% 120,427,944 10,875 - 23,778,519 31,920,357 55,325,806 9,392,387 衍生金融资产 - 1 1 - - - - - 其他 - 5,898,008 2,516,609 - 778,546 1,112,733 1,245,960 244,160 总资产 336,762,603 ---------------- 4,477,366 ---------------- 4,103,106 ---------------- 第 106 页 118,918,126 ---------------- 118,695,860 ---------------- 71,970,946 ---------------- 18,597,199 ---------------- 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2017 年 12 月 31 日 实际利率 合计 不计息 无期限 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 (注(1)) 负债 同业及其他金融机构存放 款项 4.30% 15,656,897 - - 3,565,292 12,091,605 - - 拆入资金 2.93% 21,726,603 - - 9,229,605 12,001,998 495,000 - 卖出回购金融资产款 2.67% 15,044,480 - - 15,044,480 - - - 吸收存款 1.93% 210,831,549 3,864,806 - 170,552,912 31,307,878 5,105,953 - 应付债券 3.96% 43,964,625 - - 5,432,107 32,038,228 999,518 5,494,772 - 5,365,977 2,939,461 - 1,766,861 599,002 53,431 7,222 6,804,267 - (2,326,901) 4,103,106 其他 总负债 312,590,131 ---------------- 资产负债缺口 24,172,472 ---------------- ---------------- 205,591,257 88,038,711 6,653,902 ---------------- ---------------- ---------------- (86,673,131) 30,657,149 65,317,044 13,095,205 注： (1) 实际利率是指利息收入 / 支出除以平均生息资产 / 负债的年化比率。 (2) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。 第 107 页 5,501,994 ---------------- 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (ii) 利率敏感性分析 本集团 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 增加 / (减少) 增加 / (减少) 收益率曲线平行上移 100 个基点 (507,867) (595,772) 收益率曲线平行下移 100 个基点 507,867 595,772 利息净收入增加 / (减少) 上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅 衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本 集团净损益和股东权益的影响。上述敏感性分析基于以下假设： - 资产负债表日利率变动适用于本集团所有的金融工具； - 资产负债表日利率变动 100 个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内 的利率变动； - 收益率曲线随利率变化而平行移动； - 资产和负债组合并无其他变化； - 其他变量 (包括汇率) 保持不变；及 - 不考虑本集团进行的风险管理措施。 由于基于上述假设，利率增减导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化可能与 此敏感性分析的结果不同。 (b) 外汇风险 本集团的外汇风险主要包括资金业务外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。 本集团通过即期和远期外汇掉期及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来 管理外汇风险。 第 108 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 于资产负债表日的外汇风险敞口如下： 本集团 2018 年 12 月 31 日 人民币 美元 其他 合计 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 现金及存放中央款项 31,717,676 8,383 6,248 31,732,307 存放同业款项 1,230,230 87,524 228,922 1,546,676 发放贷款和垫款 180,500,986 24,970 4,779 180,530,735 应收利息 3,894,195 1,765 37 3,895,997 其他 124,460,736 24,805 - 124,485,541 资产总计 341,803,823 147,447 239,986 342,191,256 向中央银行借款 9,089,200 - - 9,089,200 同业及其他金融机构存放款项 1,515,326 - - 1,515,326 拆入资金 16,420,885 50,000 - 16,470,885 吸收存款 224,864,492 30,709 2,680 224,897,881 应付利息 2,650,621 31 - 2,650,652 其他 60,881,449 86,660 236,987 61,205,096 负债合计 315,421,973 167,400 239,667 315,829,040 净头寸 26,381,850 (19,953) 319 26,362,216 资产负债表外信贷承诺 21,686,157 19,572 - 21,705,729 第 109 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2017 年 12 月 31 日 人民币 美元 其他 合计 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 现金及存放中央款项 37,725,479 98,397 21,956 37,845,832 存放同业款项 1,874,532 1,411,530 70,498 3,356,560 发放贷款和垫款 161,072,406 398,538 22,831 161,493,775 3,378,752 3,245 141 3,382,138 其他 130,194,293 490,005 - 130,684,298 资产总计 334,245,462 2,401,715 115,426 336,762,603 同业及其他金融机构存放款项 13,771,872 1,885,025 - 15,656,897 拆入资金 17,561,051 4,165,552 - 21,726,603 吸收存款 209,844,110 977,401 10,038 210,831,549 应付利息 2,393,054 70,421 96 2,463,571 其他 61,911,511 - - 61,911,511 负债合计 305,481,598 7,098,399 10,134 312,590,131 净头寸 28,763,864 (4,696,684) 105,292 24,172,472 资产负债表外信贷承诺 29,492,802 73,983 4,769 29,571,554 应收利息 外汇敏感性分析 本集团 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 增加 / (减少) 增加 / (减少) 汇率上升 100 个基点 132 (4,964) 汇率下降 100 个基点 (132) 4,964 按年度化计算净利润的增加 / (减少) 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设。有关的 分析基于以下假设： (i) 各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值波动 100 个基点造成的汇兑损益； 第 110 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (ii) 各币种对人民币汇率同时同向波动； (iii) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被 持有，并在到期后续期。 由于基于上述假设，汇率变化导致本行汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析 的结果不同。 (3) 流动性风险 流动性风险是指商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得 充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团根据流动性风险管理政策对未来现金 流量进行监测，并确保维持适当水平的高流动性资产。 董事会承担对本集团流动性风险管理实施监控的最终责任，确保本集团有效地识别、计量、监 测。风险与关联交易控制委员会负责在董事会的授权范围内对流动性风险管理情况进行监控， 审核高级管理层提出的关于流动性风险管理的战略、政策、程序。 本集团政策目标包括： - 维持稳健充足的流动性水平，建立科学完善的流动性风险管理体系，确保在正常经营环境 或压力状态下，都能及时满足资产、负债及表外业务引发的支付义务和流动性需求，有效 平衡资金的效益性和安全性；及 - 根据市场变化和业务发展，对资产负债规模和结构作出及时合理的调整，在确保流动性的 前提下，适度追求利润最大化和成本最小化，实现银行资金“安全性、流动性和效益性” 的统一。 风险管理部在全面风险管理框架下牵头流动性风险管理，拟订流动性风险管理的政策、程 序、限额和监测指标，组织流动性风险识别、计量、监测和控制。计划财务部负责本行流 动性风险日常管理，管理本行本外币资金头寸，实施本行资产负债管理。资金运营中心在 开展金融市场业务中，根据全行资产负债计划合理安排中心业务的资产负债结构，控制流 动性风险，应用货币市场工具，调剂资金余缺；关注金融市场的重大变化，并及时报告流 动性风险管理部门，调整资金业务操作策略。遇有重大的支付危机或结构性变化时须及时 向董事会作出汇报并提出建议。 第 111 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团持有资产的资金来源大部分为吸收存款。近年来本集团吸收存款持续增长，并且种类和期限类型多样化，成为稳定的资金来源。 本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险，并采用不同的情景分析和压力测试以评估流动性风险的影响。 本集团的资产与负债于相关期间期末根据相关剩余到期日分析如下： 本集团 2018 年 12 月 31 日 1 个月 1 个月 3 个月 1年 无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至 1年 至 5年 5 年以上 合计 23,900,397 7,831,910 - - - - - 31,732,307 存放同业款项 - 1,476,676 60,000 10,000 - - - 1,546,676 拆出资金 - - 831,504 - - - - 831,504 买入返售金融资产 - - 11,918,386 - - - - 11,918,386 8,399,515 818,351 7,666,289 10,052,204 41,978,392 51,094,694 60,521,290 180,530,735 投资 10,875 1,949,431 3,962,729 10,203,266 32,161,958 46,790,096 13,929,619 109,007,974 其他 2,493,709 54,736 1,047,668 275,970 869,884 1,566,368 376,754 6,685,089 资产 现金及存放中央银行款项 发放贷款和垫款 总资产 34,804,496 -------------- 12,131,104 -------------- 25,486,576 -------------- 第 112 页 20,541,440 -------------- 75,010,234 -------------- 99,451,158 -------------- 74,827,663 -------------- 342,252,671 -------------- 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2018 年 12 月 31 日 1 个月 1 个月 3 个月 1年 无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至 1年 至 5年 5 年以上 合计 向中央银行借款 - - - - 9,089,200 - - 9,089,200 同业及其他金融机构存放款项 - - - 1,165,326 350,000 - - 1,515,326 拆入资金 - - 1,343,160 2,480,188 11,367,485 1,280,052 - 16,470,885 卖出回购金融资产款 - - 16,215,496 - - - - 16,215,496 吸收存款 - 179,496,062 1,957,210 8,932,832 27,176,326 5,271,591 2,063,860 224,897,881 应付债券 - - 1,426,192 12,599,820 17,450,829 4,999,552 5,496,547 41,972,940 62,898 1,232,210 1,195,522 1,030,365 1,002,667 888,534 279,417 5,691,613 负债 其他 总负债 资产负债缺口 62,898 180,728,272 22,137,580 26,208,531 66,436,507 12,439,729 7,839,824 315,853,341 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 34,741,598 (168,597,168) 3,348,996 (5,667,091) 8,573,727 87,011,429 66,987,839 26,399,330 第 113 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2017 年 12 月 31 日 1 个月 1 个月 3 个月 1年 无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至 1年 至 5年 5 年以上 合计 27,496,388 10,349,444 - - - - - 37,845,832 存放同业款项 - 3,131,560 70,000 155,000 - - - 3,356,560 拆出资金 - - 457,394 180,800 81,600 - - 719,794 衍生金融资产 - - 1 - - - - 1 买入返售金融资产 - - 7,020,689 - - - - 7,020,689 资产 现金及存放中央银行款项 发放贷款和垫款 4,023,319 79,788 6,732,704 10,013,747 39,198,623 47,802,337 53,643,257 161,493,775 投资 10,875 333,949 9,586,321 13,858,249 31,920,357 55,325,806 9,392,387 120,427,944 其他 2,515,953 115,009 996,778 536,409 1,733,820 39 - 5,898,008 总资产 34,046,535 -------------- 14,009,750 -------------- 24,863,887 -------------- 第 114 页 24,744,205 -------------- 72,934,400 -------------- 103,128,182 -------------- 63,035,644 -------------- 336,762,603 -------------- 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2017 年 12 月 31 日 1 个月 1 个月 3 个月 1年 无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至 1年 至 5年 5 年以上 合计 同业及其他金融机构存放款项 - 11,872 1,453,420 2,100,000 12,091,605 - - 15,656,897 拆入资金 - - 5,319,394 3,910,211 12,142,678 354,320 - 21,726,603 卖出回购金融资产款 - - 15,044,480 - - - - 15,044,480 吸收存款 - 147,315,737 11,841,655 15,260,326 31,307,878 5,105,953 - 210,831,549 应付债券 - - 4,537,884 894,223 32,038,229 999,517 5,494,772 43,964,625 76,168 1,446,279 2,523,762 229,576 900,565 133,176 56,451 5,365,977 负债 其他 总负债 资产负债缺口 76,168 148,773,888 40,720,595 22,394,336 88,480,955 6,592,966 5,551,223 312,590,131 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 33,970,367 (134,764,138) (15,856,708) 2,349,869 (15,546,555) 96,535,216 57,484,421 24,172,472 第 115 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团非衍生金融负债于相关期间期末根据未经折现合同现金流量分析如下： 本集团 2018 年 12 月 31 日 未折现合同 1 个月 1 个月 3 个月 1年 账面金额 现金流量 实时偿还 以内 至 3 个月 至 1年 至 5年 5 年以上 向中央银行借款 9,089,200 9,381,500 - - - 9,381,500 - - 同业及其他金融机构存放款项 1,515,326 1,534,807 1,065,326 - 104,530 364,951 - - 拆入资金 16,470,885 17,887,056 - 1,344,187 2,503,998 12,564,429 1,474,442 - 卖出回购款金融资产款 16,215,496 16,217,803 - 16,217,803 - - - - 吸收存款 224,897,881 225,384,600 92,521,643 1,957,451 95,952,382 27,427,986 5,433,349 2,091,789 应付债券 41,972,940 44,660,288 - 1,473,563 12,767,125 18,124,679 6,334,322 5,960,599 其他金融负债 4,479,725 4,479,726 1,135,752 463,140 1,030,365 808,981 762,071 279,417 314,641,453 319,545,780 94,722,721 21,456,144 112,358,400 68,672,526 14,004,184 8,331,805 合计 第 116 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2017 年 12 月 31 日 未折现合同 1 个月 1 个月 3 个月 1年 账面金额 现金流量 实时偿还 以内 至 3 个月 至 1年 至 5年 5 年以上 同业及其他金融机构存放款项 15,656,897 15,959,302 11,872 1,456,738 2,115,209 12,375,483 - - 拆入资金 21,726,603 22,265,345 - 5,329,393 3,956,449 12,431,061 548,442 - 卖出回购款金融资产款 15,044,480 15,071,893 - 15,071,893 - - - - 吸收存款 210,831,549 211,723,862 147,314,097 11,851,327 15,314,045 31,788,319 5,456,074 - 应付债券 43,964,625 46,773,000 - 4,550,000 900,000 33,165,250 2,280,250 5,877,500 其他金融负债 4,147,759 4,147,759 1,403,810 1,582,189 218,338 745,742 129,291 68,389 311,371,913 315,941,161 148,729,779 39,841,540 22,504,041 90,505,855 8,414,057 5,945,889 合计 第 117 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (4) 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损失的风险。 本集团正在积极探索层次化的操作风险管理体系以全面识别、评估、控制、管理和报告所有业 务环节的操作风险。这套体系覆盖了商业银行、零售银行、交易销售、公司金融、支付结算、 代理服务、资产管理等全部业务条线以及人力资源管理、财务管理、法律事务、反洗钱管理、 行政办公管理等全部支持辅助性活动。该体系的主要内容如下： - 在高级管理层领导下的、前中后台各司其职的、层次化的操作风险管理架构； - 以操作风险管理基本政策为核心的、覆盖操作风险管理各个领域的较为完整的操作风险管 理制度体系； - 针对所有产品与服务建立的标准化的、可操作的和可追踪的并定期进行重检和修订的标准 作业流程； - 以操作风险控制自我评估 (RCSA)、关键风险指标 (KRI)、损失事件收集、IT 系统监测等为 主的操作风险管理工具体系； - 以各分支行 、各业 务及职能 条线部 门的操作 风险管 理岗位为 依托的 专业操作 风险管 理团 队； - 针对包括公共卫生事件、自然灾害、IT 系统故障、挤提、盗抢等各类突发事件的应急预案 体系和业务持续性方案体系； - 操作风险管理绩效考核机制和对各类违规违纪行为进行追究和处分的全员问责制度；及 - 以内部审计和合规检查为基础的独立的风险评估体系。 第 118 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 56 公允价值 (1) 公允价值确定方法和假设 本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设。 (a) 债券及股权投资 对于存在活跃市场 的债券及股权 投资，其公允 价值是按资产 负债表日的市 场报价确定 的。 (b) 应收款项及其他非衍生金融资产 公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。 (c) 应付债券及其他非衍生金融负债 应付债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值 进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计 的。折现率为资产负债表日的市场利率。 (d) 衍生金融工具 远期及掉期外汇合同的公允价值是根据资产负债表日远期外汇价格的现值与合同汇率之 间的差额或根据市场报价来确定。利率掉期合同的公允价值是根据预计未来现金流量的 现值进行估计。 (2) 公允价值数据 (a) 金融资产 本集团的金融资产主要包括现金、存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、发放 贷款和垫款以及投资。 存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金主要以市场利率计息，并主要于一年内到 期。因此这些款项的账面价值与公允价值相若。 大部分发放贷款和垫款按与人行利率相若的浮动利率定价。因此，这些贷款和垫款的账 面价值与公允价值相若。 第 119 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 持有至到期投资的账面价值和公允价值于附注 14 中披露，应收款项类投资资在活跃市场 中没有报价的，公允价值根据定价模型或现金流折现法进行估算，其公允价值与账面价 值相若。 (b) 金融负债 本集团的金融负债 主要包括向中 央银行借款、 同业及其他金 融机构存放款 项、拆入资 金、吸收存款和应付债券。 应付债券的账面价值和公允价值于附注 31 中披露。其他金融负债的账面价值与公允价值 相若。 (3) 公允价值分层 下表按公允价值三个层级列示了以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值。公允 价值计量中的层级取决于对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值。三个层级的定义如 下： 第一层级： 相同资产或负债在活跃市场的报价 (未经调整) 。 第二层级： 输入变量为除了第一层级中的活跃市场报价之外的可观察变量，通过直接 (如价 格) 或者间接 (价格衍生) 可观察。此层级包括债券及大多数场外衍生工具合约。 输入参数 (如中债收益率曲线、伦敦同业拆借利率收益率曲线) 的来源是中债、彭 博和上海清算所交易系统。 第三层级： 资产或负债的输入变量并不是基于可观察的市场数据 (即不可观察的输入变量)。 该层级包括一项或多项重大输入为不可观察变量的复杂衍生工具合约和结构性存 款。 该公允价值层级要求尽量利用可观察的公开市场数据，在进行估值时，尽量考虑使用相关并可 观察的市场价格。 以公允价值计量的金融工具当有可靠的市场报价时采用市场报价作为公允价值。当没有可靠的 市场报价时需要采用估值技术，比如通过对比其他类似的金融资产、现金流折现、期权定价 等，采用的参数包括无风险利率、基准利率、信用点差及汇率。当使用现金流折现法时，管理 层会尽最大的努力尽量准确地估计现金流，折现率则参考类似的金融产品。 第 120 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团及本行 2018 年 12 月 31 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 - 债券 - 1,992,218 - 1,992,218 - 基金投资 - 269 - 269 - 债券 - 31,559,951 - 31,559,951 - 其他 - - 28,749,063 28,749,063 - 33,552,438 28,749,063 62,301,501 - 1,525 - 1,525 - 1,525 - 1,525 资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 可供出售金融资产 合计 负债 衍生金融负债 合计 2017 年 12 月 31 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 - 1,849,643 - 1,849,643 - 债券 - 21,876,965 - 21,876,965 - 其他 - - 52,029,248 52,029,248 衍生金融资产 - 1 - 1 - 23,726,609 52,029,248 75,755,857 - 150,856 - 150,856 - 150,856 - 150,856 资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 债券 可供出售金融资产 合计 负债 衍生金融负债 合计 于 2018 年内，本集团未发生以公允价值计量的第一层级、第二层级和第三层级金融资产和金 融负债之间的转换。 第 121 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (4) 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值 采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括结构化存款以及指定以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值 模型中涉及的不可观察假设包括折现率和市场价格波动率。 截至 2018 年 12 月 31 日，对于采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具， 采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响并不 重大。 57 委托贷款业务 本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委托贷款。 本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人的身份，根据委托 方的指示持有和管理这些资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。由于委托资产并不属于 本集团的资产，未在资产负债表内确认。 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 委托贷款 4,134,393 3,968,523 委托贷款资金 4,134,393 3,968,523 58 承担及或有事项 (1) 信贷承诺 本集团的信贷承诺包括贷款及贷记卡承诺、承兑汇票、信用证及财务担保。 本集团贷款承诺指已审批并签订合同的尚未支用贷款额度，贷记卡承诺指贷记卡剩余透支额 度。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。承兑汇票是指本集团 对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结 清。 第 122 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团及本行 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 承兑汇票 12,268,173 21,002,592 贷记卡承诺 8,189,206 8,330,328 开出信用证 915,355 81,152 开出保函 332,995 157,482 21,705,729 29,571,554 合计 上述信贷承诺业务可能使本集团承担信贷风险。本集团管理层定期评估其或有损失并在必要时 确认预计负债。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同金额并不代表未来的预期 现金流出。 (2) 经营租赁承担 根据不可撤销的有关房屋等经营租赁协议，本集团及本行于资产负债表日以后应支付的最低租 赁付款额如下： 本集团 本行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 225,025 253,596 221,328 249,881 1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 206,295 231,019 203,011 227,322 2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 171,493 205,270 166,939 201,985 3 年以上 5 年以内 (含 5 年) 245,794 307,089 245,794 302,535 5 年以上 106,593 216,160 106,593 216,161 合计 955,200 1,213,134 943,665 1,197,884 第 123 页 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 资本支出承诺 本集团及本行于资产负债表日已授权的资本支出承诺如下： 本集团及本行 (4) 2018 年 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日 已授权未订约 77,037 101,693 已签约未订付 53,828 154,776 合计 130,865 256,469 未决诉讼和纠纷 截至 2018 年 12 月 31 日，本集团在正常业务经营中存在若干作为被告的法律诉讼及仲裁事 项，案件涉及金额人民币 4.52 亿元，其中一笔票据贴现追索纠纷案件合计人民币 4.44 亿元， 本集团 对业务 前手 银行享 有追 索权， 且可 要求承 兑企 业还款 ，预 计产生 损失 的可能 性较 小 (2017 年 12 月 31 日：人民币 4.75 亿元) 。 59 期后事项 截至本财务报表批准日，本集团无重大资产负债表日后事项。 60 上年比较数字 出于财务报表披露目的，本行对部分比较数字进行了调整。 第 124 页 河北银行股份有限公司 财务报表补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 1 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 (2008) 》的规定，本 集团非经常性损益列示如下： 2018 年 2017 年 250 250 - 资产处置收益 6,115 4,929 - 公益性捐赠支出 (10,924) (3,691) - 赔偿金和罚款 (支出) / 收入 (11,335) 99 1,329 979 小计 (14,565) 2,566 非经常性损益净额 (14,565) 2,566 非经常性损益净额： - 政府补助 - 其他净收益 减：所得税影响 (注) 808 (617) --------------------- --------------------- 合计 (13,757) 1,949 其中：归属于本行股东 (13,604) 1,296 归属于少数股东 (153) 653 注： 部分处置固定资产净损失、抵债资产变现净损失，以及包含于其他净损失中的赔偿金、 违约金及罚金和非公益性捐赠支出不能在税前抵扣。 河北银行股份有限公司 截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料 2 净资产收益率 本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 — 净资产收益率和每 股收益的计算及披露》(2010 年修订) 计算的净资产收益率如下： 2018 年 2017 年 归属于本行普通股股东的年末净资产 25,245,555 23,089,602 归属于本行普通股股东的加权净资产 24,317,579 19,675,061 1,963,017 2,672,291 8.07% 13.58% 1,976,621 2,670,995 8.13% 13.58% 扣除非经常性损益前 - 归属于本行普通股股东的净利润 - 加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后 - 归属于本行普通股股东的净利润 - 加权平均净资产收益率 3 杠杆率披露 本集团按照中国银监会《商业银行杠杆率管理办法 (修订) 》(中国银监会令 2015 年第 1 号) 计 算的杠杆率披露如下： 2018 年 2017 年 序号 项目 12 月 31 日 12 月 31 日 1 一级资本净额 25,950,358 23,674,431 2 调整后的表内外资产余额 361,530,014 362,460,563 3 杠杆率 7.18% 6.53%