茅院发109号（套红）关于印发《茅台学院财务报销管理补充规定》的通知.pdf

茅院发〔2022〕109 号 各单位： 《茅台学院财务报销管理补充规定》经学校 2022 年 11 月 29 日第三十六次校长办公会审议通过，现予印发，请遵照执行。 茅台学院 2022 年 12 月 2 日 — 1 — 第一章 总则 第一条 为切实解决教职员工反馈财务“报销难、报销繁、报 销慢”问题，进一步规范采购、科研管理及资金支付审批流程， 对现有的线上报销系统及内部流程进行改进，提升学校财务工作 运作效率，结合反馈意见，制定此补充规定。 第二条 本规定适用于学校立项审批和各类经费报销。 第三条 立项与审批原则 （一）预算控制原则。经费审批须按项目预算和额度审批， 无预算或超预算需先获得预算调账后再审批。 （二）逐级审批原则。审批程序自下而上，对未按程序越级 审批事项，下一环节审批人有权拒绝审批，计划财务处有权拒绝 支付。 （三）权责一致原则。“谁主管、谁审批、谁负责”，审批 人对所审批经费支出的真实性、合理性、合法性、有效性负责。 第二章 采购项目立项与验收 第四条 学校各单位组织活动的，活动方案必须按程序报批。 同一活动的多个采购项目，可以按照末级分类分别立项，根据立 项金额分别执行相应采购程序；也可以整体立项，注明各单项采 购预算，按制度审批后，按单项预算金额执行采购。 — 2 — 第五条 采购项目的验收，按《茅台学院采购管理办法（试 行）》第七章执行，采购项目的验收中“资产类”修改为“固定 资产类”。 第六条 立项经费审批流程为： （一）项目金额在 500 元以下（不含 500 元）的，由经办人 填写《茅台学院立项审批表》，报单位负责人审批签字后，提交 计划财务处预算审核； （二）项目金额在 500 元（含 500 元）到 5000 元（不含 5000 元）的，由经办人填写《茅台学院立项审批表》，报单位负 责人及归口部门负责人审批签字后，提交计划财务处预算审核； （三）项目金额在 5000 元（含 5000 元）到 5 万元（不含 5 万元）的，由经办人填写《茅台学院立项审批表》，报单位负责 人及归口部门负责人审批签字后，提交计划财务处预算审核，审 核通过后，报分管校领导审批签字； （四）项目金额在 5 万元（含 5 万元）到 20 万元（不含 20 万元）的，由经办人填写《茅台学院立项审批表》，由单 位负责人及归口部门负责人审批签字后，提交计划财务处预 算审核，审核通过后，报分管校领导审批，最后报校长签批； （五）项目金额在 20 万元以上（含 20 万元）的，提请 学校相关会议明确立项。 第三章 科研项目经费报销审批流程 — 3 — 第七条 科研项目经费报销审批流程为： （一）项目金额在 5000 元以下（不含 5000 元）的，由 经办人填写《茅台学院资金支付审批单》，提交项目负责人 审批后由计划财务处审核，通过后报学校总会计师签批； （二）项目金额在 5000 元（含 5000 元）到 3 万元（不 含 3 万元）的，由经办人填写《茅台学院资金支付审批单》， 提交项目负责人、归口部门负责人审批后由计划财务处审核， 通过后报学校总会计师签批； （三）项目金额在 3 万元（含 3 万元）到 20 万元（不含 20 万元）的，由经办人填写《茅台学院资金支付审批单》， 提交项目负责人、归口部门负责人审批后由计划财务处审核， 提请分管校领导审核，通过后报学校总会计师和常务副校长 签批； （四）项目金额在 20 万元以上（含 20 万元）的，由经 办人填写《茅台学院资金支付审批单》，提交项目负责人、 归口部门负责人审批后由计划财务处审核，提请分管校领导 审核，通过后报学校总会计师、常务副校长及校长签批。 第四章 其他经费报销审批流程 第八条 其他经费报销审批流程为： （一）项目金额在 500 元以下（不含 500 元）的，由经 办人填写《茅台学院资金支付审批单》，报单位负责人审批 — 4 — 后由计划财务处审核，通过后报学校总会计师签批； （二）项目金额在 500 元（含 500 元）到 5000 元（不含 5000 元）的，由经办人填写《茅台学院资金支付审批单》， 提交单位负责人、归口部门负责人审批后由计划财务处审核， 通过后报学校总会计师签批； （三）项目金额在 5000 元（含 5000 元）到 3 万元（不 含 3 万元）的，由经办人填写《茅台学院资金支付审批单》， 提交单位负责人、归口部门负责人审批后由计划财务处审核， 提请分管校领导审核，通过后报学校总会计师签批； （四）项目金额在 3 万元（含 3 万元）到 20 万元（不含 20 万元）的，由经办人填写《茅台学院资金支付审批单》， 提交单位负责人、归口部门负责人审批后由计划财务处审核， 提请分管校领导审核，通过后报学校总会计师、常务副校长 签批； （五）项目金额在 20 万元以上（含 20 万元）的，由经 办人填写《茅台学院资金支付审批单》，提交单位负责人、 归口部门负责人审批后由计划财务处审核，提请分管校领导 审核，通过后报学校总会计师、常务副校长及校长签批。 第五章 附则 第九条 业务经办人和经费审批人对原始凭证的真实、合法 性、合理性负相应责任。 — 5 — 第十条 本办法涉及学校其他相关规定的，按照其他规定执 行。 第十一条 本办法所依据的法律、法规和制度规定发生变化 时，依据新的规定办理。 第十二条 本办法由计划财务处、科研处、资产管理处负责 解释。 茅台学院党政办公室 — 6 — 2022 年 12 月 2 日印发