河北银行股份有限公司2017年度报告.pdf

河北银行 年度报告 2017 Annual Report 2017 地址：河北省石家庄市平安北大街 28 号 邮编：050011 传真：0311-88627123 网址：www.hebbank.com 客服电话：400-612-9999（全国） 0311-96368（本地） 2017 年度报告 Annual Report 朋 友 金 融 知 心 致 行 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 目录 Contents 02 董事长致辞 Message from Board Chairman 04 重要提示 Important Notes 行长致辞 Message from President 06 公司基本情况简介 Company Profile ● 本行董事会、监事会及董事、监事和高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 10 会计数据和财务数据摘要 Summary of Accounting and Financial Data 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 ● 本年度报告于 2018 年 4 月 25 日，经本行第六届董事会二〇一八年第一次临时会议审议通过。 ● 本行按照中国企业会计准则编制的财务报告已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 12 股本变动及股东情况 Changes in share capital and information about shareholders 15 董事、监事、高级管理人员和员工情况 Information about Directors, Supervisors, Senior Executives and Employees ● 本行董事长乔志强、行长李艳霞、副行长兼总会计师王振宇及财务部门负责人霍华英保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 23 公司治理结构 Corporate Governance Structure 26 General Information about General Meeting 河北银行股份有限公司董事会 二○一八年四月二十五日 股东大会情况简介 28 董事会报告 Directors' report 33 监事会报告 Supervisors' Report 36 重要事项 Important Matters 39 财务报告 Financial Report 40 备查文件目录 List of Documents for Reference 41 附件 Appendices 01 董事长致辞 Message from Board Chairman 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 董事长致辞 Massage from Board Chairman 2017 年，在全国金融领域持续推进去杠杆、防风险、强监管的态势下，本行坚定发展目标和信心，扎实推进 经营和管理转型，谋求更有质量的发展，取得了良好成效。 这一年，本行资产总额达到 3368 亿元，实现净利润 27 亿元。按一级资本排名，位居全球 1000 家大银行第 367 位， 较上年提升 4 位。主体长期信用等级上调为 AAA。 这一年，我们持续深化公司治理建设。大力推进党的建设与公司治理有机统一，将党建工作写入公司章程，明 确了党委研究讨论是董事会、高级管理层决策重大问题的前置程序，确保党委与其他公司治理主体的无缝衔接。完 成 10 亿股增资扩股工作，进一步增强了资本实力，提升了抗风险能力，为实现可持续发展提供了有力的资本支撑。 这一年，我们不断加强实体经济服务力度。围绕京津冀协同发展，向交通一体化、产业转移和生态环境治理等 重点领域进一步加大信贷投入。获批发行 50 亿元绿色金融债券，专项用于绿色产业发展。成功发行全国首批绿色 金融理财直接融资工具，为推动节能减排做出积极贡献。在总行层面设立雄安新区业务管理部、北三县业务管理部， 全力支持雄安新区和北京城市副中心建设。发起设立尉犁达西冀银村镇银行，扎实开展金融援疆工作。 这一年，我们在普惠金融领域积极践行企业责任。持续完善小微专营机构管理模式，突出打造快速贷、年审贷 等小微拳头产品。不断推进零售产品服务和渠道创新，实现手机银行、直销银行、微信银行功能升级，新推彩虹如意贷、 二维码支付和缴费等多项便民业务。积极探索新技术应用，启动网点智能化建设，着手搭建大数据平台，提升服务 效率和质量。 这一年，我们扎实提升风险防控能力。认真落实国家防控金融风险的政策导向，加强了全行层面全口径集中度 限额管理和统一授信管理、流动性风险监测和预警管理、信息科技灾备建设和运维管理。在操作风险、声誉风险和 案件风险防控等方面采取切实有效措施，确保了全行安全稳健运营。 2018 年是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年，也是本行新一期战略规划的起始之年。面对新形势、新任务， 我们将坚持依法合规经营，不断提高整体治理水平，持续强化风险管理和内部控制体系建设，打牢可持续发展基础， 以实际行动和良好的业绩回报股东和社会。 董事长： 02 03 行长致辞 Message from President 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 行长致辞 Message from President 2017 年，面对错综复杂的经营环境，在行党委和董事会的坚强领导下，在社会各界的关心支持下，我们围绕“发展、 管理、效益”的经营理念，坚持“稳增长、控风险、促转型”工作主基调，加快改革转型步伐，积极防范化解经营风险， 不断提高精细化管理水平，总体保持了平稳的发展态势。 这是拼搏进取、稳健发展的一年。截至 2017 年末，按合并报表口径，本行资产总额 3367.63 亿元，较年初增 加 263.35 亿元，增长 8.48%。存款总额 2108.32 亿元，较年初增加 156.79 亿元，增长 8.03%。贷款总额 1658.46 亿元， 较年初增加 360.19 亿元，增长 27.74%。实现净利润 27.17 亿元，较上年增加 0.75 亿元，增长 2.85%。资本充足率 13.27%，不良贷款率 1.61%，拨备覆盖率 162.66%。推进落实省政府《支持河北银行做强做大实施方案》，与河北 省 11 个地市政府签订全面战略合作协议。 这是防控风险、强化管理的一年。本行坚持董事会确立的“稳健、审慎”的风险偏好，坚持风险防控不动摇， 把握宏观经济形势变化和产业政策调整方向，将稳健经营、合规经营的理念融入全行的经营活动中。加强集中度管 理和集团层面风险限额管理，通过系统将一般对公客户和小企业客户集团成员纳入集团家谱管理。按照监管部门要 求，开展“三违反”“三套利”“四不当”及信用风险、整治市场乱象等专项检查，加强薄弱环节，堵塞风险漏洞， 提高依法合规经营和内部管理水平。 这是加速转型、深化服务的一年。新设立旅游健康金融部、交易银行部、资产保全部，围绕业务重心和管理重点， 稳步推进各项改革。明晰零售业务、中小微业务战略定位，进一步优化了业务结构，业务发展质效持续提升。物理 网点向县域延伸，服务重心不断下沉。加快推进互联网金融、电子支付渠道创新，移动金融、互联网金融业务取得 长足进步。 2018 年，本行经营层将在行党委的正确领导下，按照董事会的既定要求，与全体员工一道，深入推进差异化、 特色化发展，着力打赢存款增长“反击战”、资产质量“攻坚战”、风险防控“保卫战”和金融科技“持久战”四 场战役，努力实现有质量、高质量发展，为实体经济提供更有力支持，为广大股东提供更加良好的回报。 行长： 04 05 公司基本情况简介 Company Profile 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 公司基本情况简介 2.1 公司名称 2.6 其他有关资料 法定中文名称：河北银行股份有限公司 最近变更注册登记日期：2017 年 8 月 29 日 （简称“河北银行”，下称“本行”、“公司”） 最近变更注册登记机关：石家庄市行政审批局 法定英文名称：BANK OF HEBEI CO.,LTD. 统一社会信用代码：91130000236047921J （缩写“BANK OF HEBEI”） 本行聘请的会计师事务所：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 2.2 法定代表人：乔志强 会计师事务所办公地址：北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层 2.7 本报告以中英文编制，在对中英文本理解上发生歧义时，以中文文本为准。 2.3 董事会秘书：赵清辉 联系地址：河北省石家庄市平安北大街 28 号 联系电话：（86）311-88627003 传 真：（86）311-88627075 电子邮箱：zqh@hebbank.com 2.4 注册及办公地址 注册地址：河北省石家庄市平安北大街 28 号 办公地址：河北省石家庄市平安北大街 28 号 邮政编码：050011 互联网网址：http://www.hebbank.com 2.5 信息披露 选定的信息披露报纸：《金融时报》 刊登年度报告的指定网站：http://www.hebbank.com 年度报告备置地点：本行董事会办公室 06 07 公司基本情况简介 Company Profile 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 公司银行部 2.8 本行组织架构 旅游健康金融部 交易银行部 投资银行部 董事会办公室 小企业金融服务中心 战略委员会 战略规划部 （发展研究中心） 个人银行部 财富管理部 提名委员会 电子银行部 薪酬委员会 石家庄营业管理部 88 家支行 唐山分行 14 家支行 邯郸分行 14 家支行 天津分行 10 家支行 廊坊分行 17 家支行 资产保全部 沧州分行 16 家支行 法律合规部 保定分行 17 家支行 青岛分行 11 家支行 邢台分行 10 家支行 张家口分行 13 家支行 衡水分行 7 家支行 承德分行 9 家支行 秦皇岛分行 7 家支行 信用卡部 资金运营中心 风险与关联交易控制委员会 资产管理中心 审计委员会 审计部 互联网金融部 业务创新管理委员会 风险管理部 授信审批部 风险管理委员会 董事会 经营层 授信审批委员会 计划财务部 股东大会 财务与成本控制委员会 运营管理部 开发中心 考核管理委员会 监事会 信息技术部 数据中心 信息科技管理委员会 人力资源部（党委组织部） 提名委员会 运维中心 冀银大学 办公室（党委办公室） 党群工作部（机关党委） 监督委员会 纪检监察室 行政管理部（安全保卫部） 监事会办公室 基建办公室（临设） 总行营业部 08 后援服务中心 09 会计数据和财务数据摘要 Summary of Accounting and Financial Data 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 3.2 报告期末前三年补充财务指标 会计数据和财务数据摘要 （单位：人民币千元） 项目 3.1 主要会计数据和财务指标 3.1.1 报告期主要财务数据 （单位：人民币千元） 项目 2017 年 营业利润 3,386,329 利润总额 3,383,716 净利润 2,717,002 归属于本行股东的净利润 2,672,291 经营活动产生的现金流量净额 3,440,352 标准值 2017 年末（%） 2016 年末（%） 2015 年末（%） 资产利润率 - 0.84 0.99 1.11 资本利润率 - 13.58 16.11 17.53 拨备覆盖率 - 162.66 201.55 235.02 成本收入比 - 33.14 34.35 35.32 资本充足率 ≥ 10.5% 13.27 12.62 11.93 一级资本充足率 ≥ 8.5% 10.13 8.86 9.52 核心一级资本充足率 ≥ 7.5% 10.10 8.84 9.52 不良贷款率 ≤ 5% 1.61 1.49 1.38 单一集团客户授信集中度 ≤ 15% 10.60 12.33 7.24 单一最大客户贷款集中度 ≤ 10% 8.98 4.86 6.67 存贷款比例（含贴现） - 78.66 66.53 61.27 流动性比例（本外币） ≥ 25% 35.81 41.38 69.67 注：资本充足率指标按照《商业银行资本管理办法（试行）》计算。 3.1.2 报告期末前三年主要会计数据及财务指标 （单位：人民币千元） 本年比上年增减 2017 年 2016 年 2015 年 资产总额 8.48% 336,762,603 310,427,119 222,638,595 负债总额 6.88% 312,590,131 292,456,363 206,873,317 营业收入 -0.38% 7,414,493 7,443,126 7,128,100 利润总额 2.41% 3,383,716 3,303,980 2,707,073 净利润 2.85% 2,717,002 2,641,654 2,240,359 基本每股收益（元） -5.66% 0.50 0.53 0.49 稀释每股收益（元） -5.66% 0.50 0.53 0.49 加权平均净资产收益率（%） -2.53 个百分点 13.58 16.11 17.53 经营活动产生的现金流量净额 -72.25% 3,440,352 12,395,488 10,232,964 每股经营活动产生的现金流量净额（元） -77.02% 0.57 2.48 2.05 股东权益 34.51% 24,172,472 17,970,756 15,765,278 归属于母公司的股东权益 32.43% 23,089,602 17,434,726 15,244,620 每股净资产（元） 10.32% 3.85 3.49 3.04 项目 3.3 报告期末资本构成及变化情况 （单位：人民币千元） 项目 2017 年末 2016 年末 2015 年末 资本净额 30,998,233 25,323,378 19,044,679 其中：一级资本净额 23,674,431 17,773,736 15,198,809 23,598,749 17,734,683 15,198,809 233,681,503 200,695,726 159,664,679 核心一级资本净额 风险加权资产总额 3.4 报告期末流动性覆盖率信息 （单位：人民币千元） 项目 2017 年 12 月 31 日 流动性覆盖率（%） 104.37 合格优质流动性资产 40,010,681 未来 30 天现金净流出量期末值 38,336,788 注：1. 基本和稀释每股收益按照归属于母公司普通股股东的本年净利润除以已发行普通股的加权平均数计算。 2. 每股净资产按照归属于母公司的股东权益除以已发行普通股股数计算。 3. 2016 年经营活动产生的现金流量净额和 2016 年每股经营活动产生的现金流量净额已重述。 10 11 股本变动及股东情况 Changes in share capital and information about shareholders 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 股本变动及股东情况 序号 股东名称 股东性质 持股数量 持股比例 质押或冻结的股份数量 8 河北建投能源投资股份有限公司 法人股 280,536,541 4.68% 0 9 南京栖霞建设股份有限公司 法人股 222,501,103 3.71% 160,000,000 10 北京东方宝业投资有限公司 法人股 134,141,335 2.24% 34,141,335 4,147,426,813 69.12% 722,848,696 4.1 报告期内股份变动情况 合计 （单位：股） 2017 年末 项目 2016 年末 注：前十大股东中，南京栖霞建设集团有限公司为南京栖霞建设股份有限公司股东，其余股东间不存在关联关系。 2015 年末 数量（股） 比例（%） 数量（股） 比例（%） 数量（股） 比例（%） 国家股 348,626,163 5.81 348,626,163 6.97 348,303,771 6.97 法人股 5,495,247,010 91.59 4,495,247,010 89.91 4,496,841,315 89.93 个人股 156,126,827 2.60 156,126,827 3.12 154,854,914 3.10 合计 6,000,000,000 100 5,000,000,000 100 5,000,000,000 100 4.3.1 合并持股比例 5% 以上股东 截至报告期末，本行合并持股 5% 以上的股东共有 8 个，涉及 12 家。持股情况如下： 国电电力发展股份有限公司。控股股东及实际控制人为中国国电集团有限公司，最终受益人为国电电力发展股 份有限公司。无一致行动人，与其他股东不具有关联关系。 南京栖霞建设集团有限公司。无控股股东，实际控制人为南京市栖霞国有资产经营有限公司，最终受益人为南 4.2 截至报告期末前两年股份发行情况 京栖霞建设集团有限公司。无一致行动人，南京栖霞建设集团有限公司与本行股东南京栖霞建设股份有限公司为关 报告期内，本行共增加股本 10 亿股。具体如下： 联人关系。 本行二〇一七年第二次临时股东大会审议通过了《二〇一七年增资扩股实施方案》，并经中国银行业监督管理 委员会河北监管局冀银监复 [2017]64 号文批准，本行增发新股 10 亿股；经中国银行业监督管理委员会河北监管局 河北港口集团有限公司。控股股东及实际控制人为河北省国有资产管理委员会，最终受益人为河北港口集团有 限公司。无一致行动人，与其他股东不具有关联关系。 冀银监复 [2017]208 号文批准，本行总股本变更为 60 亿股。 中城建投资控股有限公司。控股股东为中国城市建设控股集团有限公司，实际控制人为北京中冶投资有限公司， 4.3 股东情况 最终受益人为中城建投资控股有限公司。无一致行动人，中城建投资控股有限公司与本行股东中城建投资管理有限 截至报告期末，本行共有股东 5463 名，其中国家股股东 1 名，法人股东 105 名，自然人股东 5357 名。前十 大股东持股情况如下： 序号 12 公司为关联人关系。 石家庄市财政局。国家股股东，最终受益人为石家庄市财政局。无一致行动人，与其他股东不具有关联关系。 （单位：股） 河北建投能源投资股份有限公司。控股股东为河北建设投资集团有限公司，实际控制人为河北省国有资产管理 委员会，最终受益人为河北建投能源投资股份有限公司。无一致行动人，河北建投能源投资股份有限公司与本行股 股东名称 股东性质 持股数量 持股比例 质押或冻结的股份数量 1 国电电力发展股份有限公司 法人股 1,140,958,364 19.02% 0 2 河北港口集团有限公司 法人股 573,170,899 9.55% 0 3 中城建投资控股有限公司 法人股 464,747,361 7.75% 464,747,361 4 南京栖霞建设集团有限公司 法人股 370,575,111 6.18% 0 5 石家庄市财政局 国家股 348,626,163 5.81% 0 6 北京理想产业发展有限公司 法人股 317,675,303 5.29% 63,960,000 7 百悦投资集团有限公司 法人股 294,494,633 4.91% 0 东河北建设投资集团有限责任公司为关联人关系。 百悦投资集团有限公司。控股股东及实际控制人为四川大地实业集团有限公司，最终受益人为百悦投资集团有 限公司。无一致行动人，百悦投资集团有限公司与本行股东成都国地置业有限公司为关联人关系。 13 董事、监事、高级管理人员和员工情况 Information about Directors, Supervisors, Senior Executives and Employees 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 北京理想产业发展有限公司。控股股东及实际控制人为法定代表人李劳牛，最终受益人为北京理想产业发展有 董事、监事、高级管理人员和员工情况 限公司。无一致行动人，与其他股东不具有关联关系。 （单位：股） 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 股东名称 持股数量 持股比例 合计持股数 合计持股比例 国电电力发展股份有限公司 1,140,958,364 19.02% 1,140,958,364 19.02% 南京栖霞建设集团有限公司 370,575,111 6.18% 南京栖霞建设股份有限公司 222,501,103 3.71% 593,076,214 9.88% 5.1.1 董事 河北港口集团有限公司 573,170,899 9.55% 573,170,899 9.55% 姓名 性别 出生年份 职务 任期 中城建投资控股有限公司 464,747,361 7.75% 男 1964 年 董事长 2017.12-2020.12 29,869,483 0.49% 8.24% 乔志强 中城建投资管理有限公司 494,616,844 李艳霞 女 1963 年 副董事长 2017.12-2020.12 石家庄市财政局 348,626,163 5.81% 348,626,163 5.81% 姜洪源 男 1963 年 副董事长 2017.12-2020.12 河北建投能源投资股份有限公司 280,536,541 4.68% 江劲松 男 1968 年 董事 2017.12-2020.12 64,402,722 1.07% 344,939,263 5.75% 温建国 男 1962 年 董事 2017.12-2020.12 河北建设投资集团有限责任公司 曹 芸 女 1969 年 董事 2017.12-2020.12 百悦投资集团有限公司 294,494,633 4.91% 马 兵 女 1978 年 董事 2017.12-2020.12 成都国地置业有限公司 41,748,885 0.69% 孙德生 男 1970 年 董事 2017.12-2020.12 北京理想产业发展有限公司 317,675,303 5.29% 石长海 男 1964 年 独立董事 2017.12-2020.12 王玉贵 男 1951 年 独立董事 2017.12-2020.12 文远华 男 1970 年 独立董事 2017.12-2020.12 倪 纯 男 1955 年 独立董事 2017.12-2020.12 张荣斌 男 1960 年 董事 2017.12-2020.12 赵清辉 男 1974 年 董事 2017.12-2020.12 郭金华 男 1973 年 职工代表董事 合计 336,243,518 5.60% 317,675,303 5.29% 4,149,306,568 69.16% 5.1 董事、监事和高级管理人员 2014.12- 至 今 注：1. 李艳霞女士自 2014 年 12 月 22 日起担任本行第五届董事会董事；2017 年 3 月 2 日，本行第五届董事会二〇一七年第一次 临时会议审议通过了《关于选举李艳霞同志为副董事长的议案》，选举李艳霞女士为本行第五届董事会副董事长，中国银 行业监督管理委员会河北监管局已核准李艳霞女士的副董事长任职资格。 2. 2017 年 1 月 9 日，本行二〇一七年第一次临时股东大会审议通过了《关于增补孙德生同志为第五届董事会董事的议案》， 增补孙德生先生为本行第五届董事会董事，中国银行业监督管理委员会河北监管局已核准孙德生先生的董事任职资格。 3. 2017 年 12 月 22 日，本行二〇一七年第五次临时股东大会审议通过了《关于董事会换届选举的议案》，选举产生股东代表 董事 6 名，分别为姜洪源、孙德生、江劲松、温建国、曹芸、马兵；选举产生执行董事 4 名，分别为乔志强、李艳霞、张荣斌、 赵清辉；选举产生独立董事 4 名，分别为石长海、王玉贵、文远华、倪纯。马兵、王玉贵、文远华、倪纯、赵清辉的董事 任职资格需经中国银行业监督管理委员会河北监管局核准。本行设职工代表董事 1 名，在职工代表大会改选职工代表董事前， 郭金华董事继续履职。 14 15 董事、监事、高级管理人员和员工情况 Information about Directors, Supervisors, Senior Executives and Employees 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 5.1.2 监事 报告期末，本行董事、监事和高级管理人员中，除乔志强、盛俊龙、赵景南、张荣斌、杨书林、王振宇、赵清辉、 郭金华、武光林外，均不持有本行股份。 姓名 性别 出生年份 职务 任期 盛俊龙 男 1957 年 监事长 2014.12- 至 张俊平 女 1969 年 股东监事 2017.12-2020.12 张志勇 男 1954 年 外部监事 2017.12-2020.12 郑晓东 男 1978 年 外部监事 2017.12-2020.12 武光林 男 1970 年 职工代表监事 2017.01- 至 今 今 注：1. 2017 年 1 月 18 日，本行第三届职工代表大会第二次会议审议通过了《关于推荐河北银行第五届监事会职工代表监事的意见》， 要敬辉女士因工作调动不再担任本行职工代表监事，选举武光林先生担任本行职工代表监事。 2. 2017 年 12 月 22 日，本行二〇一七年第五次临时股东大会审议通过了《关于监事会换届选举的议案》，选举产生股东监事 1 名， 张俊平；选举产生外部监事 2 名，分别为张志勇、郑晓东。本行设职工代表监事 2 名，在职工代表大会改选职工代表监事前， 盛俊龙监事长、武光林监事继续履职。 姜洪源 孙德生 江劲松 温建国 任职单位名称 职务 国电电力发展股份有限公司 总会计师、党委委员、工会主席 财务产权部主任 南京栖霞建设集团有限公司 董事长兼党委书记 南京栖霞建设股份有限公司 董事长兼总裁 河北港口集团有限公司 曹 芸 河北建投能源投资股份有限公司 马 兵 百悦投资集团有限公司 报告期内，本行根据《河北银行股份有限公司董事、监事报酬与津贴标准》为独立董事和外部监事提供薪酬， 本行独立董事和外部监事报酬与津贴 2017 年实发 60.98 万元。 按照中共河北省委、河北省人民政府印发的《关于深化省属国有企业负责人薪酬制度改革的实施意见》（冀发 [2015]13 号）的要求，自 2015 年起，本行已调整高级管理人员薪酬发放水平，2017 年为全部高级管理人员预发薪 酬合计 240 万元，高级管理人员的最终薪酬待确认。 5.1.6 董事、监事、高级管理人员简介 5.1.3 董事、监事在股东单位的任职情况一览表 姓名 5.1.5 董事、监事及高级管理人员考评激励机制及年度薪酬情况 董事、党委常委、总会计师 总会计师 金融事业中心总经理 5.1.4 高级管理人员 （一）董事 乔志强先生 研究生学历，管理学博士，高级经济师。现任河北银行董事长、党委书记。河北省企业家协会副会长，河北省 银行业协会副会长。曾任中国人民银行河北省分行办公室副主任、主任，中国人民银行天津分行石家庄金融监管办 综合处处长，石家庄市商业银行行长、副董事长、党委副书记，河北省第十一届政协委员。 李艳霞女士 工商管理硕士，高级经济师。现任河北银行副董事长、行长、党委副书记，河北省第十二届政协委员。曾任解 姓名 职务 性别 乔志强 董事长 男 李艳霞 行长 女 盛俊龙 监事长 男 赵景南 党委副书记、纪委书记 男 张荣斌 副行长 男 杨书林 副行长 男 王振宇 副行长、总会计师 男 赵清辉 董事会秘书 男 注：1. 2017 年 3 月 2 日，本行第五届董事会二〇一七年第一次临时会议审议通过了《关于聘任行长的议案》，聘任李艳霞女士为 本行行长，中国银行业监督管理委员会河北监管局已核准李艳霞的行长任职资格。 放军 5721 工厂助理工程师，石家庄信托投资股份公司办公室主任、副总经理、工会主席，河北国信投资股份有限 公司副总经理、工会主席、党总支委员，河北银行党委委员。 姜洪源先生 研究生学历，高级会计师。现任国电电力发展股份有限公司党委委员、总会计师、工会主席。曾任国家电力公 司财务与产权管理部会计处处长，中国国电集团公司财务产权部副主任。 江劲松先生 研究生，硕士。现任南京栖霞建设集团有限公司党委书记、董事长，南京栖霞建设股份有限公司董事长、总裁， 中国房地产业协会第七届常务理事、江苏省房地产业协会副会长、南京市房地产业协会副会长、南京市慈善总会副 会长、南京市第十四届、十五届和十六届人大代表，南京市劳动模范、南京市优秀企业家、江苏省“五一”劳动奖章、 全国“五一”劳动奖章获得者。 16 17 董事、监事、高级管理人员和员工情况 Information about Directors, Supervisors, Senior Executives and Employees 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 温建国先生 文远华先生 本科学历，会计师。现任河北港口集团有限公司董事、党委常委、总会计师。曾任交通部秦皇岛港务局财务处干部、 工学学士，经济学硕士、博士，高级经济师。现任中冀投资股份有限公司总经理。曾任中国核工业总公司航测 副主任科员，秦皇岛银港集装箱公司财务部经理，交通部秦皇岛港务局财务会计处副处长、处长，秦皇岛港务集团 遥感中心助理工程师，中信银行广州分行客户经理、科长、会计部总经理助理、计财部主要负责人，中信银行总行 有限公司财务部部长。 计划财务部副总经理、信贷管理部副总经理、公司银行业务综合管理部总经理，中央汇金投资有限责任公司工行股 曹芸女士 权管理部副主任（主持工作），建设银行总行董事会办公室副主任，建设银行天津分行党委委员、副行长，建设银 行总行战略规划与股权投资部副总经理，天津银行总行党委副书记、行长，渤海证券股份有限公司党委副书记。 管理学硕士，高级经济师。现任河北建投能源投资股份有限公司总会计师。曾任河北省金融租赁有限公司财务 部经理助理、河北证券有限责任公司财务部经理助理、河北省建设投资公司能源事业一部项目经理、河北建投能源 投资股份有限公司综合部副经理、河北建设投资集团有限责任公司资本运营部资本运作处处长。 马兵女士 经济学硕士，现任百悦投资集团有限公司金融事业中心总经理。曾任中国保监会发展改革部机构管理处、发展 规划处副处长。 孙德生先生 倪纯先生 硕士研究生，高级经济师。曾任中国建设银行制度处处长、办公室副主任、国际业务部副总经理、天津分行副行长、 投资咨询公司总经理，招商银行北京分行副行长，中国投资学会常务理事。 张荣斌先生 本科学历，正高级会计师。现任河北银行董事、副行长、党委委员。曾任河北经贸大学教师，石家庄市商业银 行证券部证券专务，财务会计部财务组长，个人金融部总经理助理、副总经理，ISO9000 推行工作办公室主任，翟 营大街支行行长，新疆库尔勒市商业银行副行长。 硕士学位，高级会计师。现任国电电力发展股份有限公司财务产权部主任。历任朝阳发电厂财务部副主任，东 电茂霖水能发电有限公司财务部经理，国电东北分公司营销财务部财务主管、营销财务部财务高级主管、财务产权 部副主任、财务产权部主任，国电电力发展股份有限公司财务产权部副主任、财务部主任兼财务共享中心筹备组组长。 石长海先生 赵清辉先生 经济学博士，高级经济师。现任本行董事会秘书、党委委员。曾任本行支行行长助理、行长办公室主任助理、 国际业务部总经理、行长办公室主任、董事会办公室主任、石家庄营业管理部常务副总经理（兼任）、人力资源部 总经理（兼任）。 经济学学士、研究生学历，高级会计师，资深注册会计师、注册税务师、注册房地产估价师。现任中喜会计师 事务所（特殊普通合伙）副主任会计师、合伙人，河北省注册会计师协会常务理事，河北省建筑市场发展研究会副会长， 石家庄市勘察设计咨询协会副会长。曾任石家庄会计师事务所部门经理、副所长，中喜会计师事务所副主任会计师、 石家庄分所负责人，河北金石工程造价咨询有限公司总经理。 王玉贵先生 高级经济师。现任中国国际贸易促进会仲裁员、亚太财产保险有限公司独立董事、中国民生银行外部监事。曾 任中国远洋运输总公司商保处副处长，中国船东互保协会总经理，北京万通股份公司董事，北京经纬律师事务所律师， 中国民生银行董事，中国光大银行董事、监事，英国汽船互保协会董事、民生证券股份有限公司董事，海通证券股 份有限公司监事。 18 郭金华先生 金融学硕士，经济师。现任河北银行职工代表董事，唐山分行行长、党委书记。曾任本行支行信贷员，行长办 公室文员，本行人民广场支行行长助理、南三条支行行长、天津分行副行长、衡水分行行长。 （二）监事 盛俊龙先生 研究生学历，高级政工师、高级经济师。现任河北银行监事长、党委委员、工会主席。曾任山西省太原市卷烟 厂技术员，正定县科委科员，正定县委办公室科员，石家庄市委办公室秘书二科科员，石家庄市委办公厅秘书二科 副科级秘书、副处长、处长，副局级资料员。 19 董事、监事、高级管理人员和员工情况 Information about Directors, Supervisors, Senior Executives and Employees 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 张俊平女士 张荣斌先生 中共党员，本科学历。现任石家庄国控投资集团有限责任公司副总经理。曾任石家庄市商业局百货公司财务科 请参阅上文 [ 董事 ] 中张荣斌先生简历。 会计、副科长，上海迪比特实业有限公司财务总监，河北高和化学有限公司财务总监，石家庄市财政投资评审中心 杨书林先生 职员，石家庄国控投资集团有限公司财务总监兼财务部长。 本科学历，高级经济师。现任本行副行长、党委委员。曾任保定金融高等专科学校人事处科员、副科长、科长 张志勇先生 中共党员，大学学历。曾任中国银行天津市分行信贷部副经理、经理、塘沽分行行长、天津市分行副行长，云 南省分行副行长（主持工作）、行长，河北省分行行长，总行人力资源部总经理。 郑晓东先生 法学硕士。现任北京金诚同达律师事务所合伙人。曾任职于浙江天册律师事务所、诺顿罗氏律师事务所北京办 公室。 武光林先生 兼统筹办主任，工商银行保定分行办公室副主任，本行金桥支行副行长、建北支行行长、中华南大街支行行长、工 农路支行行长。 王振宇先生 本科学历，经济师。现任本行副行长兼总会计师、党委委员。曾任工商银行正定县支行信贷科副科长、计划科科长， 本行资金计划部副主任、资金营运部总经理、计划财务部总经理。 赵清辉先生 请参阅上文 [ 董事 ] 中赵清辉先生简历。 本科学历，高级经济师。现任河北银行职工监事，审计部总经理助理。曾任本行北站支行营业室主任、零售业 务副总经理，友谊南大街支行行长助理、和平支行行长助理，内审部高级内审经理，审计部高级内审经理。 5.1.7 报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 （三）高级管理人员 （一）董事变动情况 乔志强先生 请参阅上文 [ 董事 ] 中乔志强先生简历。 1. 李艳霞女士自 2014 年 12 月 22 日起担任本行第五届董事会董事；2017 年 3 月 2 日，本行第五届董事会 二〇一七年第一次临时会议审议通过了《关于选举李艳霞同志为副董事长的议案》，选举李艳霞女士为本行第五届 董事会副董事长，中国银行业监督管理委员会河北监管局已核准李艳霞女士的副董事长任职资格。 李艳霞女士 请参阅上文 [ 董事 ] 中李艳霞女士简历。 盛俊龙先生 请参阅上文 [ 监事 ] 中盛俊龙先生简历。 赵景南先生 2. 2017 年 1 月 9 日，本行二〇一七年第一次临时股东大会审议通过了《关于增补孙德生同志为第五届董事会 董事的议案》，增补孙德生先生为本行第五届董事会董事，中国银行业监督管理委员会河北监管局已核准孙德生先 生的董事任职资格。 3. 2017 年 12 月 22 日，本行二〇一七年第五次临时股东大会审议通过了《关于董事会换届选举的议案》，选 举产生股东代表董事 6 名，分别为姜洪源、孙德生、江劲松、温建国、曹芸、马兵；选举产生执行董事 4 名，分别 为乔志强、李艳霞、张荣斌、赵清辉；选举产生独立董事 4 名，分别为石长海、王玉贵、文远华、倪纯。马兵、王 本科双学位，经济学硕士，正高级政工师、经济师。现任本行党委副书记、纪委书记。曾任省计划委员会科员、 玉贵、文远华、倪纯、赵清辉的董事任职资格需经中国银行业监督管理委员会河北监管局核准。 副主任科员、主任科员，省发改委主任科员，省政府办公厅主任科员、副处长、处长。 20 21 公司治理结构 Corporate Governance Structure 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 （二）监事变动情况 公司治理结构 1.2017 年 1 月 18 日，本行第三届职工代表大会第二次会议审议通过了《关于推荐河北银行第五届监事会职工 代表监事的意见》，要敬辉女士因工作调动不再担任本行职工代表监事，选举武光林先生担任本行职工代表监事。 2.2017 年 12 月 22 日，本行二〇一七年第五次临时股东大会审议通过了《关于监事会换届选举的议案》，选举 产生股东监事 1 名，张俊平；选举产生外部监事 2 名，分别为张志勇、郑晓东。 （三）高级管理人员变动情况 2017 年 3 月 2 日，本行第五届董事会 2017 年第一次临时会议审议通过了《关于聘任行长的议案》，聘任李艳 霞女士为本行行长，中国银行业监督管理委员会河北监管局已核准李艳霞女士的行长任职资格。 6.1 公司治理情况 报告期内，本行根据中央和省委有关文件以及《商业银行公司治理指引》要求，对公司章程、股东大会、董事 会议事规则及董事会专门委员会工作细则等进行了系统性的修订，将党建工作写入公司章程，进一步明确了董事会 运作及董事履职的相关要求，强化了对主要股东行为约束，加强了战略规划、资本管理、风险管理和消费者权益保 护等方面内容，有效完善了公司治理制度体系。 截至报告期末，本行构建了“三会一层”的现代公司治理架构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为 5.2 员工情况 截至报告期末，本行在岗员工 4655 人，其分类结构如下：博士、硕士研究生 790 人，占 16.97%；大学本科学 历 2791 人，占 59.96%；大学专科学历 947 人，占 20.34%；中专及中专以下学历的 127 人，占 2.73%。 报告期内，本行根据《河北银行薪酬管理办法（2017 年修订稿）》等为员工提供薪酬。2017 年，本行员工薪 酬实发累计 67400 万元。 决策机构、监事会为监督机构、管理层为执行机构的科学公司治理架构。本行公司治理以“三会一层”的职责与权 限划分为基础，遵循治理主体独立运作、有效制衡、相互合作、协调运转的原则，建立健全激励、约束机制，完善 科学、高效的决策、执行和监督机制。 6.1.1 关于董事、董事会及其专门委员会 （一）董事会构成及运行情况 报告期内，本行第五届董事会由 13 名董事组成，全体董事均按时出席会议并认真审议各项议案，勤勉尽职， 有效发挥决策职能，维护全体股东和本行整体利益。2017 年 12 月经股东大会选举产生第六届董事会。本行第六届 董事会由 15 名董事组成，包括 4 名执行董事、6 名非执行董事、4 名独立董事和 1 名职工董事，董事会的人数和人 员构成符合法律法规的要求。 （二）董事会各专门委员会运作情况 报告期内，董事会下设战略委员会、风险与关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬委员会以及审计委员会。 董事会下设的各委员会均按照法律法规、公司章程和工作细则的要求召开会议。 6.1.2 关于监事、监事会及其专门委员会 报告期内，本行第五届监事会由 4 名监事组成，全体监事均能本着对股东高度负责的态度，勤勉尽职，对本行 董事会、高级管理层履职情况以及本行财务状况进行监督，保障本行持续稳健发展。2017 年 12 月经股东大会选举 产生第六届监事会。本行第六届监事会由 5 名监事组成，包括 1 名股东代表监事、2 名外部监事和 2 名职工代表监事。 22 23 公司治理结构 Corporate Governance Structure 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 6.3 本行经营决策体系 6.1.3 关于信息披露与透明度 报告期内，本行遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，不断规范信息披露工作。本行按照《商业银行信 股东大会是本行最高权力机构；董事会是本行的决策机构，负责本行重大事项的决策；监事会是本行的监督机构， 息披露办法》的要求，结合本行实际情况编制了 2016 年度报告，并按时在本行网站披露了年报全文，在金融时报 负责对董事会及高级管理层进行监督；高级管理层是本行的执行机构，依法组织开展各项经营管理活动，并接受本 披露了年度报告摘要；在本行网站“投资者关系”专栏中及时披露、更新本行概况、股东信息、分红情况、公告信 行董事会领导和监事会监督。 息等；按时在中国债券信息网和中国货币网披露本行二级资本债券季度信息披露报告。 本行实行一级法人体制，各分支机构均为非独立核算单位，其经营管理活动根据总行授权进行，并对总行负责。 6.2 独立董事与外部监事履行职责情况 本行无控股股东及实际控制人。本行与大股东在业务、人员、资产、机构、财务五方面完全独立。本行为自主经营、 自负盈亏的独立法人，具有独立、完整的业务及自主经营能力。 6.2.1 独立董事参加董事会会议情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 石长海（第五届董事会） 6 6 0 0 郑晓东（第五届董事会） 6 4 2 0 李尊农（第五届董事会） 6 5 1 0 王玉贵 - - - - 文远华 - - - - 倪 - - - - 纯 注：石长海、王玉贵、文远华、倪纯于 2017 年 12 月当选第六届董事会独立董事，其中王玉贵、文远华、倪纯的董事任职资格需 经中国银行业监督管理委员会河北监管局核准。 6.4 高级管理人员考核与激励约束机制 本行董事会对高级管理人员进行监督和考核。 本行对高级管理人员以及其他对风险有重要影响岗位员工的绩效薪酬实行延期支付。 6.5 公司内控制度完整性、合理性和有效性的说明 2017 年，本行审计部依据《商业银行内部控制指引》和本行《内部控制评价办法》实施内部控制评价，评价 围绕公司层面、业务流程和信息系统三个方面展开。结合本行规模、风险偏好等因素，确定了对本行财务报告构成 影响的内部控制缺陷认定标准，从缺陷存在的层面确定为设计有效性缺陷和运行有效性缺陷。对于此次内控评价发 现的缺陷，本行关注缺陷事项整改的同时，从制度流程层面加以持续改进和提升，并对整改进度持续进行跟踪。 6.2.2 外部监事参加监事会会议情况 外部监事姓名 本年应参加监事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 张洪洋（第五届监事会） 6 6 0 0 付雪丽（第五届监事会） 6 6 0 0 张志勇 - - - - 郑晓东 - - - - 注：张志勇、郑晓东于 2017 年 12 月当选第六届监事会外部监事。 6.2.3 独立董事对本行有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对本行董事会议案和其他非董事会议案事项提出异议。 24 25 股东大会情况简介 General Information about General Meeting 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 股东大会情况简介 2017 年 11 月 10 日，本行二〇一七年第四次临时股东大会以通讯方式召开，参加通讯表决的股东共计 15 名， 代表有表决权股份 4,047,339,620 股，占本行有表决权股份总数的 78.23%。会议审议通过了《关于二〇一七年度预 算调整的议案》。 7.1 2016 年度股东大会召开情况 2017 年 5 月 12 日，本行二〇一六年度股东大会在本行住所第一会议室召开，会议由本行董事会召集，乔志强 2017 年 12 月 22 日，本行二〇一七年第五次临时股东大会以通讯方式召开，参加通讯表决的股东共计 22 名， 代表有表决权股份 4,314,704,257 股，占本行有表决权股份总数的 83.40%。会议审议通过了《关于董事会换届选举 的议案》、《关于监事会换届选举的议案》、《关于延长绿色金融债券发行及相关授权期限的议案》等 3 项议案。 董事长主持会议。参加会议的股东（代理人）共计 25 名，代表有表决权股份 3,465,540,957 股，占本行有表决权股 份总数的 81.11%。会议审议通过了《二〇一六年度董事会工作报告》、《二〇一六年度监事会工作报告》、《二〇一六 年度财务决算报告》、 《二〇一六年度利润分配方案》、 《二〇一六年度报告》、 《二〇一七年度财务预算》、 《二〇一六 河北冀华律师事务所对 5 次临时股东大会的召集和召开程序、出席会议股东的资格、提案和表决程序等事项的 合法、合规性进行了见证，并出具了法律意见书。 年度董事履职评价报告》7 项议案，听取了《二〇一六年度关联交易情况报告》。 河北冀华律师事务所对年度股东大会的召集和召开程序、出席会议股东的资格、提案和表决程序等事项的合法、 合规性进行了现场见证，并出具了法律意见书。 7.2 2017 年临时股东大会召开情况 2017 年 1 月 9 日，本行二〇一七年第一次临时股东大会以通讯方式召开，参加通讯表决的股东共计 23 名，代 表有表决权股份 3,649,222,431 股，占本行有表决权股份总数的 85.41%。会议审议通过了《关于增补孙德生同志为 第五届董事会董事的议案》。 2017 年 3 月 20 日，本行二〇一七年第二次临时股东大会以通讯方式召开，参加通讯表决的股东共计 31 名， 代表有表决权股份 2,292,384,084 股，占本行有表决权股份总数的 53.65%。会议审议通过了《二〇一七年增资扩股 实施方案》、《关于变更注册资本并修订公司章程的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于修订 < 股东大 会议事规则 >的议案》、《关于修订< 董事会议事规则 >的议案》、《关于修订< 监事会议事规则 > 的议案》、《关 于参与冀银金融租赁股份有限公司增资扩股的议案》等 7 项议案。 2017 年 7 月 28 日，本行二〇一七年第三次临时股东大会以通讯方式召开，参加通讯表决的股东共计 22 名，代表有表决权股份 3,439,618,216 股，占本行有表决权股份总数的 83.63%。会议审议通过了《关于聘任本行 二〇一七年度审计机构的议案》。 26 27 董事会报告 Directors' report 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 董事会报告 三、持续深化公司治理建设 2017 年，董事会将深化公司治理建设作为全年工作重点，大力推进党的建设与公司治理有机统一，有效加强 资本管理，坚持做好信息披露，持续提升现代公司治理水平。一是进一步优化公司治理架构。根据中央、省委有关 8.1 管理层讨论与分析 2017 年，在全国金融领域持续推进去杠杆、防风险、强监管的态势下，本行董事会科学决策，沉着应对，认 真研判经济金融形势，进一步完善公司治理机制，不断强化风险防控，带领全行实现稳健发展。现将 2017 年度董 事会主要工作情况报告如下： 一、整体经营业绩平稳增长 按合并报表口径统计，截至 2017 年末，资产总额 3367.63 亿元，较年初增长 8.48%；存款余额 2108.32 亿元， 较年初增长 8.03%；贷款总额 1658.46 亿元，较年初增长 27.74%；实现净利润 27.17 亿元，较上年增长 2.85%。 归属于本行股东每股净资产 3.85 元，每股收益 0.5 元。资产质量总体可控，不良贷款率 1.61%，拨备覆盖率 162.66%。资本实力进一步提升，资本充足率 13.27%，一级资本充足率 10.13%。按一级资本排名，位居全球 1000 家大银行第 367 位，较上年提升 4 位。主体长期信用等级由 AA+ 上调为 AAA。 文件及银监会《商业银行公司治理指引》要求，对公司章程、股东大会和董事会议事规则、相关专门委员会工作细 则等进行了系统性的修订，将党建工作写入公司章程，明确了党委研究讨论是董事会、高级管理层决策重大问题的 前置程序，确保党委与其他公司治理主体的无缝衔接 , 并明确了董事会运作及履职相关要求，强化了对主要股东行 为约束，加强了战略规划、资本管理、风险管理和消费者权益保护等方面内容，有效完善了公司治理制度体系。二 是加快推进资本补充工作。圆满完成 10 亿股增资扩股工作，共吸引 19 家公司参与增资，募集资金 37.20 亿元，股 本总额增至 60 亿股。本次增资扩股进一步增强了资本实力，提升了抗风险能力，为实现可持续发展提供了有力的 资本支撑。三是加强信息披露建设。严格执行信息披露工作相关管理规定，在本行网站上按时披露年度报告、利润 分配等信息，并按规定披露二级资本债券有关信息，持续提高信息披露的有效性，在社会公众和投资者面前，全面 展示本行业绩和经营情况。四是提升关联交易管理水平。依法准确确定关联方名单，强化关联方和关联交易的报送 要求，审议重大关联交易，强化关联交易报告时间和内容要求，以加强关联交易管理并控制关联交易风险。五是加 强股权出质备案管理。兼顾股东合法权利与风险防控，严格履行报批手续，确保总体质押率不超过监管要求，并按 规定对相关股东的表决权进行了限制。 二、充分发挥战略决策作用 四、不断提升董事会建设水平 2017 年，根据省政府支持本行做强做大的相关实施方案及本行战略规划，董事会保持战略定力，带领全行坚 定目标和信心，扎实推进经营和管理转型，谋求更有质量的发展，取得了良好成效。一是积极服务地方实体经济， 主动对接国家重大战略。围绕京津冀协同发展，向交通一体化、产业转移和生态环境治理三大重点领域贷款余额达 上百亿元；获批发行不超过 50 亿元绿色金融债券，专项用于绿色产业发展；成功发行全国首批绿色金融理财直接 融资工具，为推动节能减排做出积极贡献；在总行设立雄安新区业务管理部、北三县业务管理部，全力支持雄安新 区和北京城市副中心建设。二是积极发展普惠金融，大力推动小微和零售业务发展。持续完善小微专营机构管理模 式，突出打造快速贷、年审贷等小微拳头产品。不断推进零售产品服务和渠道创新，实现手机银行、直销银行、微 信银行功能升级，新推彩虹如意贷、二维码支付和便民缴费等多项业务。积极探索新技术应用，启动网点智能化建设， 着手搭建大数据平台，提升服务效率和质量。成功发起设立尉犁达西冀银村镇银行，扎实开展金融援疆工作。三是 提升风险防控和内部管理能力，为经营发展保驾护航。围绕实质性提升风险管理能力，认真落实国家防控金融风险 政策导向，加强了全行层面全口径集中度限额管理和统一授信管理、流动性风险监测和预警管理、信息科技灾备建 设和运维管理，并在操作风险、声誉风险和案件风险防控等方面采取了有效措施，确保了全行安全稳健运营。同时， 围绕精细化管理，强化内涵式发展理念，在资产负债、成本核算、利率定价、内部考核及日常管理等方面实现有效提升。 28 2017 年，董事会坚持严格遵循各项法律法规和本行章程要求，不断强化董事会自身建设，提升董事履职能力， 有效发挥专门委员会决策支持作用，董事会运作水平得到稳步提升。一是顺利推进换届工作。董事会应于 2017 年 12 月换届，根据相关法律法规及本行章程，经履行股东大会选举等法定程序后，已产生新一届董事会董事，其中， 相关新任董事因任职资格尚待监管部门审批，在本年度内暂未履职。新一届董事均在经济、金融、财会、法律等方 面具备多年从业经验和专业知识，具有良好的履职能力，将对董事会决策水平的持续提高起到积极作用。二是规范 召开各项会议。董事会全年共召集召开股东大会 6 次，提交审议议案 20 项，汇报工作 1 项，股东大会各项决议均 得到有效落实；董事会会议共计召开 6 次，审议议案 50 项，听取汇报 10 项；召开各专门委员会 17 次，审议议案 35 项，听取汇报 14 项。三是提升决策效能。进一步完善经营层工作汇报机制，督促经营层及时、准确、完整地向 董事会报告经营情况。认真审议确定了年度总体经营目标、主要工作措施、风险偏好指标，听取经营情况和风险管 理情况汇报，听取内审部门内控评价及相关风险评价报告，深入研究财务预算、决算、利润分配、网点布设等重大 事项。四是董事勤勉履职。董事能够积极主动了解经营管理信息，发挥经验和专长，对各类重大事项建言献策，推 动落实股东大会和董事会的各项决议，体现了高度的责任心和良好的专业素质。 29 董事会报告 Directors' report 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 2018 年是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年，也是本行新一期战略规划的起始之年，面对新形势、新任务， 董事会将在各位股东和监事会的大力支持下，坚持稳健合规经营，不断提高整体治理水平，持续强化风险管理和内 部控制体系建设，打牢可持续发展基础，以实际行动和良好的业绩回报股东和社会。 来源多元化和稳定性，加强流动性风险识别、计量、监测和控制。一是完善流动性风险管理政策和限额。目前本行 （单位：人民币千元） 期末 已形成较完备的流动性风险管控体系。二是强化前瞻性和动态调整管理，做好资产负债总量管理，持续优化业务结 构及期限结构。三是提升流动性预判和主动管理能力，建立起了“监测—分析—报告—业务调整—监测反馈”闭环 期初 金额 占比（%） 金额 占比（%） 正常类 158,292,266 95.45 125,576,577 96.73 关注类 4,877,984 2.94 2,314,685 1.78 次级类 61,562 0.04 232,167 0.18 可疑类 2,110,700 1.27 1,425,333 1.10 损失类 503,121 0.30 277,827 0.21 165,845,633 100.00 129,826,588 100.00 合计 流动性风险是指银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿还到期债务、履行其他支付义务和满足正常业 务开展的其他资金需求的风险。报告期内，本行持续完善流动性风险管理策略，合理安排资产负债结构，提高资金 8.2 信贷资产质量状况 五级分类 二、流动性风险管理 工作流。四是重视头寸报告工作，提高预报准备性。五是进一步完善了流动性压力测试情景并加大了测试频度。六 是完善了流动性风险应急处置预案，规范了风险应急处置流程；开展了流动性应急演练，检验了应急措施的有效性 和可操作性。 三、市场风险管理 市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本行涉及的市场风险主要包括 利率风险和汇率风险。本行目前已构建了合理的市场风险管控框架，持续完善风险识别、计量、监控与报告等，建 8.3 面临的主要风险及应对策略 2017 年，本行在全面落实银监会和各级监管部门“整治市场乱象、强化风险防控、弥补监管短板”的工作要求下， 继续贯彻“稳健、审慎”的风险偏好，保持了平稳运行。 一、信用风险 信用风险是指银行借款人或者交易对手无法履行协议中所规定义务的风险。本行信用风险主要存在于贷款组合、 立了市场风险的管理体系并持续进行优化。报告期内，一是针对不同产品市场风险实施分类限额管理，有效控制市 场风险。二是提高预判能力，做好利率监测分析，建立定期利率分析报告机制。三是建立完善存贷款定价机制，提 高精细化管理水平。四是开展市场风险压力测试，结合测试结果对限额管理、资本配置及市场风险管理的政策和程 序及时进行改进。 四、操作风险管理 投资组合、担保、承诺和其他表内、表外风险敞口等。报告期内，本行采取多种措施，狠抓信用风险管控。一是优 操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本行 化集团客户限额管控，加强集团层面客户风险管理。实现了集团客户在信贷业务、资金业务及附属机构的额度切分 面临的操作风险主要有内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全事件、客户、产品和业务活动事件、实物资 管控。二是及时动态调整授信政策及导向，积极支持旅游健康行业、京津冀协同发展项目、京张冬奥会项目、新能 产的损坏、信息科技系统事件、执行、交割和流程管理事件等。报告期内，严格落实监管专项整治，加强内控合规 源等行业。三是对授信业务实施差别授权并进行动态调整，持续推进实施对公授信集中出账工作。四是加大风险监 管理。一是按照监管部门安排，组织开展了“三违反”“三套利”“四不当”及信用风险、整治市场乱象等专项检查， 测力度，持续提升贷后管理水平。建立资产风险日监测、日报告制度，及时排查风险隐患。五是加大不良清收处置力度， 共计发现问题 20 余项，并按要求积极进行了整改，提高了依法合规经营和内部管理水平。二是启动合规文化建设工作， 盘活存量不良资产。 关键环节嵌入合规标准，增强合规管理工作力度，多渠道、各环节渗透传导合规理念。三是持续推动核心系统部分 交易和操作流程后台集中作业；建设并推广柜台业务无纸化项目，防范柜面操作风险。四是加强信息科技风险管理， 持续推动运维水平、风险预警能力、数据服务能力和业务系统建设工作。五是扎实推进反洗钱相关工作，全面提升 反洗钱工作水平。 30 31 监事会报告 Supervisors' Report 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 五、声誉风险管理 监事会报告 声誉风险是指由银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对银行负面评价的风险。报告期内，本 行成立了声誉风险应急处置委员会，制定了声誉风险应急预案，不断完善声誉风险管理制度。建立了 24 小时实时监测、 每日报告机制，采取有效措施做好负面舆情处置工作，全行未发生重大声誉风险事件。同时，广泛开展品牌宣传， 2017 年，本行监事会严格按照国家有关法律、法规和本行章程的要求，从切实维护本行利益和广大股东权益出发， 积极履行社会责任，优化舆论环境，树立良好形象。 认真履行监督职责。现将主要工作情况报告如下： 8.4 董事会日常工作情况 9.1 监事会工作开展情况 8.4.1 董事会会议召开情况 9.1.1 监事会会议情况 报告期内，本行共召开董事会会议 4 次，时间分别为 2017 年 4 月 18 日、7 月 11 日、10 月 24 日、12 月 22 日； 召开董事会临时会议 2 次，时间分别为 2017 年 3 月 2 日、12 月 8 日。本年度董事会共审议通过 50 项议案，并形成决议； 听取 10 项报告。 8.4.2 董事会专门委员会召开情况 报告期内，董事会下设各专门委员会共召开会议 17 次，审议 35 项议案，听取 14 项报告。 8.4.3 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，本行认真贯彻执行股东大会决议，严格按决议要求开展各项相关工作。对 2016 年度利润进行了分配， 完成《二〇一七年度财务预算》确定的各项目标，聘任毕马威华振会计师事务所开展 2017 年度审计工作等。 报告期内，本行第五届监事会召开会议 4 次、临时会议 2 次，审议通过议案 22 项，听取报告 6 项，对董事、监事、 高级管理人员 2016 年度履职情况进行了评价。 监事会专门委员会共召开会议 6 次、临时会议 1 次，会议审议通过议案 14 项。 9.1.2 开展专项检查工作 报告期内，监事会根据《商业银行内部控制指引》等规定，结合本行制定的年度重点工作及日常监督要求，组 织开展了专项检查工作，并有针对性地提出管理建议。 2017 年 9 月，监事会组成检查组，通过抽查档案资料、向部门发放问卷、与相关人员座谈了解等方式对本行 第五届董事会决议执行情况进行了专项检查。通过检查，监事会认为，本行高管层能高度重视董事会形成的决议， 积极组织开展落实工作，决议执行情况较好。 2017 年 11 月，监事会组成检查组，通过调阅档案资料、费用支出台账及与相关人员座谈等方式，对本行房屋 租赁、营销费用及银企银政合作支出等项目的财务管理情况进行了专项检查。通过检查，监事会认为，本行房屋租赁、 营销费用及银企银政合作支出能够按照财务管理制度执行。 32 33 监事会报告 Supervisors' Report 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 9.2 依法监督董事会、高级管理层履职尽职情况 （一）监事会选派监事列席了董事会会议，对董事会的决策、审议程序及董事履职情况进行了现场监督。报告 期内，董事会共召开会议 6 次，审议议案 50 项，听取汇报 10 项；召开专门委员会会议 17 次，审议议案 35 项，听 取汇报 14 项。 （二）董事会聘任的高级管理人员，在经营管理过程中，能够认真贯彻国家的法律法规和本行章程的有关规定， 坚持依法合规经营，未发现有损害股东利益的行为。本行高级管理层积极适应金融领域去杠杆、防风险、强监管态势， 坚持平稳经营，努力防范和化解风险，不断提高管理水平，积极贯彻落实董事会通过的各项决议，较好地完成了董 事会确定的任务指标。 9.3 监事会 2017 年度就有关事项发表的独立意见 （五）对外投资情况 报告期内，本行发起设立尉犁达西冀银村镇银行有限责任公司，公司注册资本 500 万元，本行出资 255 万元， 持股比例 51%。 （六）风险管理与内部控制 报告期内，本行继续坚持稳健经营，不断提升风险防控能力。信用风险防控方面，针对经济周期内风险暴露增加， 本行加强了授信审批集中管理，将分行对公业务审批权限上收总行；加强了全行统一授信管理，扩大了统一授信管 理机构的业务范围。流动性风险防控方面，优化流动性风险监测和预警机制，完善应急预案和融资应急机制，并根 据形势和政策变化，动态调整资产负债总量、结构和期限，实现了流动性总体平衡，各项流动性指标满足监管要求。 信息科技风险防控方面，高度重视加强信息系统应急管理，构建自动化运维平台，有效提升了运维水平和风险预警 能力，实现网络及应用监控平台系统安全运营。案件风险防控方面，积极落实中国银监会、河北银监局系列重要监 （一）依法合规经营情况 报告期内，本行严格按照《公司法》等法律、法规及本行规章制度运作，经营管理规范，经营决策程序合法有效， 管文件要求，深入开展各项自查、排查和整改工作；修改完善员工违规处理、违规积分管理等案防制度，对违规违 纪行为进行严肃问责追究。按照监管部门安排，组织开展了“三违反”、“三套利”、“四不当”及信用风险、整 经营业绩客观真实，未发现本行董事、高级管理人员履行职务时有违法、违反章程或损害本行及股东利益的行为。 治市场乱象等专项检查，共计发现问题 20 余项，并按要求积极进行了整改，提高了依法合规经营和内部管理水平。 （二）财务报告的真实性 （七）股东大会决议的执行情况 报告期内，本行年度财务报告真实、公允、完整地反映了本行的财务状况和经营成果。年度财务报告经毕马威 报告期内，监事会对董事会提交股东大会审议的各项报告及议案没有异议。监事会对股东大会相关决议的执行 华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审计，出具了标准无保留意见的审计报告。 情况进行了监督，认为董事会认真执行了股东大会的决议。 （三）资本管理情况 9.4 监事履职情况 报告期内，圆满完成 10 亿股增资扩股工作，募集资金 37.2 亿元，股本总额增至 60 亿股。本次增资扩股进一 报告期内，本行监事均能够按照监事会工作规则和程序有效履行决策和监督职权，认真参加监事会会议，亲自 步增强了资本实力，提升了抗风险能力，为实现可持续发展提供了有力的资本支撑。 出席会议比率为 100%，列席董事会会议和出席股东大会，积极参加监事会组织的监督检查工作，并为本行经营管 （四）关联交易情况 理提出合理化建议，诚信勤勉，尽职尽责。不存在干预本行正常经营活动和为关系人谋利益的行为，没有兼任与之 本行关联交易主要涉及授信业务，均由正常经营活动需要所产生，交易的条件及利率均执行监管规定和本行业 相冲突的职务，不存在违法违规行为。 务管理要求，未发现违背公允性原则或损害股东利益的行为。 34 35 重要事项 Important Matters 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 10.4.2 与其他关联方之间的交易 重要事项 （单位：人民币千元） 年度交易金额 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 利息收入 4,191 6,483 利息支出 79,870 53,654 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 200,000 100,000 应收利息 - - 吸收存款 12,569,295 13,329,714 应付利息 131,215 167,222 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 865,971 1,112,558 项目 10.1 重大诉讼、仲裁事项 截至报告期末，本行作为被告的未决诉讼案件涉诉标的金额人民币 41144.01 万元。2017 年作为被告的新增诉 年末交易余额 讼案件涉诉标的总金额 854 万元，预计不会对本行财务或经营结果构成重大不利影响。 项目 发放贷款和垫款 10.2 增加减少注册资本、分立合并事项 报告期内，本行共增加注册资本 10 亿元，于 2017 年 8 月 29 日取得变更后的营业执照，注册资本变更为 60 亿元。 10.3 重大对外股权投资情况 年末重大表外项目 报告期内，本行发起设立尉犁达西冀银村镇银行有限责任公司，公司注册资本 500 万元，本行出资 255 万元， 项目 银行承兑汇票 持股比例 51%。 10.4.3 本行与子公司的交易 10.4 关联交易事项 （单位：人民币千元） 年度交易金额 10.4.1 与关键管理人员之间的交易 （单位：人民币千元） 年度交易金额 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 利息收入 48,461 1,415 利息支出 9,155 7,275 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 利息收入 162 164 项目 利息支出 15 18 吸收存款 87,978 39,189 发放贷款和垫款 860,622 706,000 4,129 1,563 项目 年末交易余额 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款 6,312 2,085 吸收存款 2,487 1,704 项目 年度交易余额 应收利息 10.4.4 本年审批的重大关联交易 2017 年 4 月 18 日，本行第五届董事会第十次会议审议通过了《关于中国国电集团公司重大关联交易的议案》。 2017 年 7 月 11 日，本行第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于冀银金融租赁股份有限公司新增 9 亿元 重大关联交易的议案》。 36 37 财务报告 Financial Report 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 2017 年 12 月 22 日，本行第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于建投遵化热电有限责任公司重大关联 财务报告 交易的议案》。 10.5 重大合同及其履行情况 截至报告期末，已审核的非格式合同未收到纠纷报告。 本行按照中国企业会计准则编制的财务报表已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通 合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 10.6 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，本行聘任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）担任本行按会计准则编制年度报告的审计机构。 10.7 公司、公司董事会及董事在报告期内有无受监管部门处罚情况 无 38 39 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 备查文件目录 附件 12.1 本行 2017 年度报告正文。 附件：2017 年度审计报告、财务报表及财务报表附注 12.2 载有本行法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。 12.3 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 12.4 报告期内本行在《金融时报》上公开披露过的文件正本及公告的原稿。 12.5 本行章程。 董事长： 河北银行股份有限公司董事会 二○一八年四月二十五日 40 41 审计报告 auditor's report 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 目录 42 43 一、审计报告 46 二、财务报表及附注 46 1. 合并资产负债表和资产负债表 49 2. 合并利润表和利润表 51 3. 合并现金流量表和现金流量表 55 4. 合并股东权益变动表 57 5. 股东权益变动表 43 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 44 审计报告 auditor's report 45 财务报表 Financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 合并资产负债表和资产负债表 合并资产负债表和资产负债表 ( 续 ) 2017 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 2017 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 本集团 附注 2017 年 12 月 31 日 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 6 37,845,832 33,571,482 37,764,259 33,517,159 存放同业款项 7 3,356,560 13,543,719 2,890,581 13,193,813 拆出资金 8 719,794 3,333 719,794 3,333 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 9 1,849,643 9,255,153 1,849,643 9,255,153 衍生金融资产 10 1 50,544 1 50,544 买入返售金融资产 11 7,020,689 11,866,875 7,020,689 11,203,836 应收利息 12 3,382,138 2,096,070 3,246,716 2,044,443 发放贷款和垫款 13 161,493,775 125,925,861 146,346,511 118,668,852 可供出售金融资产 14 73,906,213 67,362,613 73,906,213 67,362,613 持有至到期投资 15 20,608,570 26,250,836 20,608,570 26,250,836 应收款项类投资 16 24,063,518 18,102,545 24,063,518 18,102,545 长期股权投资 17 - - 1,067,650 535,500 固定资产 18 484,049 575,556 480,352 573,143 在建工程 19 38,400 38,625 38,057 37,324 无形资产 20 98,036 97,408 95,725 97,245 递延所得税资产 21 1,117,357 942,589 1,073,976 937,813 其他资产 22 778,028 743,910 771,478 726,790 336,762,603 310,427,119 321,943,733 302,560,942 刊载于第 59 页至第 135 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 46 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 - 394,439 - 394,439 负债及股东权益 资产 资产总计 附注 2016 年 12 月 31 日 本行 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构 存放款项 23 15,656,897 9,895,659 15,688,388 9,913,297 拆入资金 24 21,726,603 12,680,543 9,317,224 6,150,543 衍生金融负债 10 150,856 1,695 150,856 1,695 卖出回购金融资产款 25 15,044,480 16,975,248 15,044,480 16,975,248 吸收存款 26 210,831,549 195,152,686 210,524,618 194,828,176 应付职工薪酬 27 582,590 626,231 558,076 609,890 应交税费 28 256,361 356,733 212,482 334,132 应付利息 29 2,463,571 2,122,485 2,331,328 2,082,131 预计负债 30 76,168 194,641 76,168 194,641 应付债券 31 43,964,625 52,735,882 43,964,625 52,735,882 其他负债 32 1,836,431 1,320,121 1,055,980 928,551 312,590,131 292,456,363 298,924,225 285,148,625 负债合计 刊载于第 59 页至第 135 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 47 财务报表 Financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 合并资产负债表和资产负债表 ( 续 ) 合并利润表和利润表 2017 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 2017 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 本集团 附注 2017 年 12 月 31 日 本行 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 负债及股东权益 ( 续 ) 股东权益 股本 33 6,000,000 5,000,000 6,000,000 5,000,000 资本公积 34 6,560,135 3,839,262 6,559,414 3,839,262 其他综合收益 35 (402,239) (63,951) (402,239) (63,951) 一般准备 36 3,954,194 3,626,114 3,954,194 3,626,114 盈余公积 37 2,160,333 1,766,534 2,160,333 1,766,534 未分配利润 38 4,817,179 3,266,767 4,747,806 3,244,358 归属于本行股东权益合计 23,089,602 17,434,726 23,019,508 17,412,317 少数股东权益 1,082,870 536,030 - - 股东权益合计 24,172,472 17,970,756 23,019,508 17,412,317 负债及股东权益总计 336,762,603 310,427,119 321,943,733 302,560,942 本财务报表已于 2018 年 4 月 25 日获本行董事会批准。 附注 本集团 本行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 利息收入 13,464,570 11,178,834 12,862,968 11,031,118 利息支出 (6,713,666) (4,764,485) (6,270,878) (4,693,805) 6,750,904 6,414,349 6,592,090 6,337,313 手续费及佣金收入 1,118,091 1,240,154 872,746 1,130,633 手续费及佣金支出 (113,448) (140,220) (112,148) (138,922) 营业收入 利息净收入 39 手续费及佣金净收入 40 1,004,643 1,099,934 760,598 991,711 投资净损失 41 (244,122) (64,955) (244,122) (63,680) 公允价值变动净损失 42 (218,547) (40,746) (218,547) (40,746) 汇兑净收益 111,590 31,217 111,590 31,217 其他业务收入 4,846 3,441 4,846 3,441 资产处置收益 / ( 损失 ) 4,929 (114) 4,929 (114) 250 - 250 - 7,414,493 7,443,126 7,011,634 7,259,142 其他收益 营业收入合计 营业支出 税金及附加 43 (69,992) (195,540) (64,752) (193,627) 业务及管理费 44 (2,457,457) (2,556,793) (2,401,187) (2,516,971) 资产减值损失 45 (1,500,715) (1,352,309) (1,281,075) (1,251,999) (4,028,164) (4,104,642) (3,747,014) (3,962,597) 3,386,329 3,338,484 3,264,620 3,296,545 加：营业外收入 9,508 17,651 7,699 14,595 减：营业外支出 (12,121) (52,155) (12,087) (52,155) 3,383,716 3,303,980 3,260,232 3,258,985 (666,714) (662,326) (634,905) (649,927) 2,717,002 2,641,654 2,625,327 2,609,058 营业支出合计 营业利润 法定代表人 行长 主管会计工作负责人 会计机构负责人 河北银行股份有限公司 ( 公章 ) 利润总额 减：所得税费用 净利润 刊载于第 59 页至第 135 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 48 46 刊载于第 59 页至第 135 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 49 财务报表 Financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 合并利润表和利润表 ( 续 ) 合并现金流量表和现金流量表 2017 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 2017 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 本集团 附注 本行 2016 年 2017 年 2016 年 2,717,002 2,641,654 2,625,327 2,609,058 经营活动产生的现金流量 2,672,291 2,625,057 2,625,327 2,609,058 44,711 16,597 0.50 0.53 本行 2016 年 2017 年 2016 年 吸收存款净增加额 15,678,863 31,908,047 15,696,443 31,850,740 同业及其他金融机构存放款项净增加额 5,761,238 - 5,775,091 - 存放同业款项净减少额 4,804,584 - 4,815,730 - 其他综合收益的税后净额： 拆入资金净增加额 9,046,060 11,099,705 3,166,681 4,569,705 以后将重分类进损益的其他综合收益： 拆出资金净减少额 - 228,056 - 228,056 归属于本行股东的净利润 2017 年 本集团 2017 年 净利润 少数股东损益 基本和稀释每股收益 ( 人民币元 ) 47 (339,533) (184,431) (339,533) (184,431) 收取利息、手续费及佣金的现金 14,624,769 11,712,842 13,646,187 11,089,589 1,245 (520) 1,245 (520) 收回的已于以前年度核销的贷款 10,468 3,017 10,468 3,017 2,378,714 2,456,703 2,287,039 2,424,107 买入返售金融资产款净减少额 1,149,543 - 486,504 - 归属于本行股东的综合收益总额 2,334,003 2,440,106 卖出回购金融资产款净增加额 - 8,132,801 - 8,132,801 归属于少数股东的综合收益总额 44,711 16,597 收到其他与经营活动有关的现金 653,524 94,884 460,930 76,456 51,729,049 63,179,352 44,058,034 55,950,364 可供出售金融资产公允价值变动损失 现金流量套期损益的有效部分 综合收益总额 经营活动现金流入小计 本财务报表已于 2018 年 4 月 25 日获本行董事会批准。 法定代表人 行长 主管会计工作负责人 会计机构负责人 刊载于第 59 页至第 135 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 50 附注 河北银行股份有限公司 ( 公章 ) 刊载于第 59 页至第 135 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 51 财务报表 Financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 合并现金流量表和现金流量表 ( 续 ) 合并现金流量表和现金流量表 ( 续 ) 2017 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 2017 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 附注 本集团 2017 年 本行 2016 年 2017 年 2016 年 经营活动产生的现金流量 ( 续 ) 本集团 本行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 1,331,107,079 1,784,811,226 1,331,107,079 1,784,812,501 21,975 51,597 21,975 51,574 投资活动产生的现金流量 发放贷款和垫款净增加额 37,100,822 30,499,516 29,010,230 23,306,137 向中央银行借款净减少额 394,439 273,856 394,439 273,856 存放中央银行存款款项净增加额 92,894 4,589,482 70,155 4,571,677 存放同业款项净增加额 - 3,810,730 - 3,810,730 投资活动现金流入小计 1,331,129,054 1,784,862,823 1,331,129,054 1,784,864,075 同业及其他金融机构存放款项净减少额 - 4,521,087 - 4,535,165 投资支付的现金 1,331,855,350 1,841,320,688 1,331,855,350 1,841,320,688 380,750 - 380,750 - - - 532,150 - 支付的利息、手续费及佣金 4,385,745 3,525,503 4,015,503 3,492,027 设立子公司及对子公司追加 投资所支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,605,790 1,139,118 1,574,942 1,128,257 购买子公司少数股东股权所 支付的现金 4,300 - - - 支付的各项税费 1,473,035 1,028,345 1,409,668 1,008,468 买入返售金融资产款净增加额 - 668,769 - 5,730 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 87,442 146,650 85,417 137,770 卖出回购金融资产款净减少额 1,930,768 - 1,930,768 - 1,331,947,092 1,841,467,338 1,332,472,917 1,841,458,458 924,454 727,458 907,691 687,320 (818,038) (56,604,515) (1,343,863) (56,594,383) 48,288,697 50,783,864 39,694,146 42,819,367 3,440,352 12,395,488 4,363,888 13,130,997 拆出资金净增加额 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 48(1) 刊载于第 59 页至第 135 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 52 附注 收回投资收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收到的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 刊载于第 59 页至第 135 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 53 财务报表 Financial statements 河北银行 2017 年度报告 主管会计工作负责人 会计机构负责人 刊载于第 59 页至第 135 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 54 河北银行股份有限公司 ( 公章 ) 24,172,472 1,082,870 4,817,179 23,089,602 2,160,333 (402,239) 3,954,194 6,560,135 6,000,000 6,201,716 721 - (400,000) - - 2,378,866 17,970,756 - 546,840 5,654,876 1,550,412 393,799 328,080 小计 2017 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 刊载于第 59 页至第 135 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 行长 2017 年 12 月 31 日余额 法定代表人 合并股东权益变动表 本财务报表已于 2018 年 4 月 25 日获本行董事会批准。 (338,288) 25,249,485 1,000,000 2,720,873 20,577,995 上述 1 至 4 小计 25,609,735 48(3) 721 21,047,684 年末现金及现金等价物余额 - 30,842,494 - 25,249,485 - 31,950,885 - 25,609,735 加：年初现金及现金等价物余额 721 (5,593,009) - (4,671,490) 4. 其他 (6,341,150) 48(2) (400,000) (4,562,051) 现金及现金等价物净减少额 (400,000) 120,573 - (121,933) - 120,573 - (121,933) 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 37,749,804 - (7,569,582) - 对股东的分配 37,747,304 - (7,062,432) (328,080) 筹资活动产生的现金流量净额 - 32,321,703 328,080 48,209,142 - 32,324,203 - 48,209,142 - 筹资活动现金流出小计 - 提取一般准备 250,000 - 400,000 (393,799) 252,500 393,799 400,000 - 分配利润所支付的现金 - 171,703 - 829,142 - 171,703 - 提取盈余公积 829,142 38 偿付债券利息所支付的现金 3. 利润分配 31,900,000 502,129 46,980,000 3,720,000 31,900,000 - 46,980,000 - 偿付债券本金所支付的现金 - 70,071,507 - 40,639,560 1,000,000 2,720,000 70,071,507 - 所有者投入资本 41,146,710 2. 股本变动 筹资活动现金流入小计 44,711 70,071,507 2,334,155 36,919,560 2,672,291 70,071,507 - 36,919,560 - 发行债券收到的现金净额 (338,288) - 152 - - - 1. 综合收益总额 507,150 子公司吸收少数股东投资收到的现金 本年增减变动金额 - 536,030 3,720,000 3,266,767 17,434,726 - 吸收投资收到的现金 1,766,534 3,720,000 筹资活动产生的现金流量 (63,951) 3,626,114 2016 年 盈余公积 未分配利润 2017 年 股本 资本公积 其他综合收益 一般准备 2016 年 归属于本行股东权益 2017 年 3,839,262 本行 附注 本集团 附注 2017 年 1 月 1 日余额 2017 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 5,000,000 少数股东权益 股东权益合计 合并现金流量表和现金流量表 ( 续 ) 4,222,129 Bank of hebei Annual Report 2017 55 56 5,000,000 3,839,262 - - - - - 行长 - - 对股东的分配 6,000,000 2017 年 12 月 31 日余额 391,359 - 主管会计工作负责人 6,559,414 2,720,152 - - - - 2,720,000 152 3,839,262 (402,239) (338,288) - - - - - (338,288) (63,951) 资本公积 其他综合收益 3,954,194 328,080 - - 328,080 - - - 3,626,114 一般准备 2017 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 股东权益变动表 3,266,767 895,156 (250,000) (1,088,542) (391,359) 2,625,057 会计机构负责人 (63,951) 3,626,114 1,766,534 (184,951) 1,088,542 - - 391,359 - 2,371,611 2,160,333 393,799 - - - 393,799 - - 1,766,534 盈余公积 17,434,726 2,190,106 (250,000) - - 2,440,106 15,244,620 小计 17,970,756 2,205,478 (251,225) - - 2,456,703 15,765,278 4,747,806 1,503,448 - (400,000) (328,080) (393,799) - 2,625,327 3,244,358 23,019,508 5,607,191 - (400,000) - - 3,720,000 2,287,191 17,412,317 未分配利润 股东权益合计 河北银行股份有限公司 ( 公章 ) 536,030 15,372 (1,225) - - 16,597 520,658 少数股东权益 股东权益合计 Bank of hebei Annual Report 2017 刊载于第 59 页至第 135 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 1,000,000 上述 1 至 4 小计 - - - 提取一般准备 4. 其他 - 38 1,000,000 - 5,000,000 股本 - 提取盈余公积 3. 利润分配 - 所有者投入资本 2. 股本变动 1. 综合收益总额 本年增减变动金额 2017 年 1 月 1 日余额 附注 - - - 1,088,542 - (184,951) 121,000 2,537,572 1,375,175 刊载于第 59 页至第 135 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人 本财务报表已于 2018 年 4 月 25 日获本行董事会批准。 2016 年 12 月 31 日余额 - - - 对股东的分配 上述 1 至 2 小计 - - 提取一般准备 - 5,000,000 3,839,262 - 38 归属于本行股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 一般准备 盈余公积 未分配利润 - 提取盈余公积 2. 利润分配 1. 综合收益总额 本年增减变动金额 2016 年 1 月 1 日余额 附注 2016 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 合并股东权益变动表 ( 续 ) 河北银行 2017 年度报告 财务报表 Financial statements 57 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 河北银行股份有限公司 ( 公章 ) 17,412,317 3,244,358 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 1、基本情况 河北银行股份有限公司 ( 以下简称“本行”) 的前身系石家庄城市合作银行，1996 年经中国人民银行 ( 以下简称“人 行”)《关于石家庄城市合作银行开业的批复》[ 银复 (1996) 145 号 ] 批准，由石家庄市财政局、华北制药集团公司 等 25 家单位共同发起成立，并于同年取得企业法人营业执照，设立时注册资本为人民币 15,912 万元。 1,766,534 1998 年 6 月 4 日，根据中国人民银行和国家工商行政管理局联合发文《关于城市合作银行变更名称有关问题 的通知》[ 银发 (1998) 94 号 ] 、中国人民银行石家庄分行 [ 石银复 (1998) 61 号 ] 批复，更名为石家庄市商业银行。 3,626,114 会计机构负责人 2009 年 11 月 19 日经中国银行业监督管理委员会 ( 以下简称“银监会”)《中国银监会关于石家庄市商业银行更名 的批复》[ 银监复 (2009) 450 号 ] 批准，更名为河北银行股份有限公司。 本行统一社会信用代码：91130000236047921J，金融许可证机构编码：B0282H213010001，注册资本为人民 币 60 亿元整，法定代表人：乔志强，注册地址：石家庄市平安北大街 28 号。截至本报告日，本行的第一大股东为 国电电力发展股份有限公司，持股比例为 19.02% 。 (63,951) 行监督管理委员会河北监管局《河北银监局关于河北银行变更注册资本方案的批复》[ 冀银监复 (2017) 64 号 ] 以及 相关协议，河北银行增加注册资本人民币 10 亿元，变更后的注册资本为人民币 60 亿元。 刊载于第 59 页至第 135 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人 行长 主管会计工作负责人 根据河北银行 2017 年 3 月 20 日《河北银行二〇一七年第二次临时股东大会决议》、2017 年 4 月 12 日中国银 本财务报表已于 2018 年 4 月 25 日获本行董事会批准。 2016 年 12 月 31 日余额 上述 1 至 2 小计 - 对股东的分配 - 提取一般准备 财务报表附注 3,839,262 5,000,000 2,174,107 879,157 391,359 1,088,542 (184,951) - (250,000) (250,000) - (1,088,542) 1,088,542 - - 提取盈余公积 2. 利润分配 38 - (391,359) - (184,951) 1. 综合收益总额 本年增减变动金额 2016 年 1 月 1 日余额 58 391,359 2,424,107 2,609,058 - 15,238,210 2,365,201 1,375,175 2,537,572 121,000 3,839,262 5,000,000 一般准备 资本公积 其他综合收益 附注 股本 2016 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 股东权益变动表 ( 续 ) 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 Bank of hebei Annual Report 2017 本行下设控股子公司 3 家，为平山西柏坡冀银村镇银行有限责任公司、冀银金融租赁股份有限公司和尉犁达西 冀银村镇银行有限责任公司；分行 13 家，为唐山分行、邯郸分行、天津分行、廊坊分行、沧州分行、保定分行、 青岛分行、石家庄营业管理部、邢台分行、张家口分行、衡水分行、承德分行、秦皇岛分行；支行 233 家，主要分 布在石家庄地区、唐山地区、邯郸地区、天津市、廊坊地区、沧州地区、保定地区、青岛地区、邢台地区、张家口 地区。 本行及所属子公司 ( 以下简称“本集团”) 的主要业务为提供公司和个人银行服务、从事资金业务、融资租赁及 其他金融服务。 2、财务报表编制基础 本行以持续经营为基础编制财务报表。 (1) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了本集团及本行于 2017 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2017 年度的合并经营成果和经营成果及合并现 金流量和现金流量。 59 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 (2) 会计年度 (3) 现金和现金等价物 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 现金和现金等价物包括库存现金、存放中央银行可随时支取的备付金、期限短的存放同业款项、拆出资金以及 (3) 记账本位币及列报货币 持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (4) 金融工具 本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位币的依据是主要 业务收支的计价和结算币种。 (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 3、主要会计政策和主要会计估计 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且 (1) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被 其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 ( 包括本集团自身所享有 产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确 的及其他方所享有的实质性权利 )。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含 认金额。 于合并财务报表中。 初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 ( 包括交易性金融资产或金融负债 ) 及综合收益总额项目后单独列示。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括本集团为了近期内出售或回购而持有的金融 资产和金融负债，采用短期获利模式进行管理的金融工具和衍生金融工具。 减少数股东权益。 编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。合并时所有集团内部交易及余额，包括 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，不扣除将来处置 该金融资产或结清金融负债时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全 - 持有至到期投资 额确认该损失。 (2) 外币折算 持有至到期投资指本集团有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产，但不包括： 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日 - 可供出售的非衍生金融资产；或 的即期汇率折合为人民币。即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。 - 符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币 初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 - 贷款及应收款项 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其 他差额计入当期损益。 贷款及应收款项指本集团持有的有固定或可确定回收金额且在活跃市场中没有报价的非衍生金融资产，但不包 括： 60 61 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 - 准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产，并将其归类为持有作交易用途的金融资产； 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： - 可供出售的非衍生金融资产；或 - 所转移金融资产的账面价值 - 因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产。这些资产分类 - 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 为可供出售金融资产。 贷款及应收款项主要包括发放贷款和垫款、应收款项类投资、存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产等。 金融负债现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。 (d) 权益工具 初始确认后，贷款和应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价和交易费用，减 - 可供出售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产。 对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量，其他可供出售金融资产初始确认 后以公允价值计量。公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期 损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。按实际利率法 少股东权益。 (e) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，在有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确 认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： - 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 其他金融负债初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 (b) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的 净额在资产负债表内列示： (i) 发行方或债务人发生严重财务困难； (ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (iii) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (iv) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (v) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本； - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； - 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (vi) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 - 贷款和应收款项 (c) 金融资产和金融负债的终止确认 本集团采用个别方式和组合方式评估贷款和应收款项的减值损失。 满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产： 个别方式 - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 本集团对单项金额重大的或具有独特信用风险特征的贷款和应收款项采用个别方式评估其减值损失。当有客观 - 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； - 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 证据表明贷款或应收款项发生减值时，该贷款或应收款项的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。 了对该金融资产控制。 62 63 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 本集团定期审阅和评估所有已发生减值的贷款和应收款项的预计可收回金额的变动及其引起的损失准备的变 本集团可能无法确定导致减值的单一事件，但本集团可以通过若干事件所产生的综合影响确定该金融资产是否 出现减值。 短期贷款及应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时未对其预计未来现金流 量进行折现。 计算有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量的现值时，会反映收回抵押品可能产生的现金流量减去取得 及出售该抵押品的成本。 组合方式 动。 贷款和应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的 事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 当采取法律手段和其他必要的追偿措施后仍未能收回贷款或应收款项，在完成所有必要审批程序及确定损失金 额后，本集团将对该等贷款或应收款项进行核销，核销时冲减已计提的减值准备。已核销的贷款或应收款项在期后 收回时，收回的金额冲减当期减值准备支出。 以组合方式评估减值的贷款和应收款项包括已以个别方式评估但没有客观证据表明已发生减值的贷款和应收款 项以及没有单独进行减值测试的单项金额不重大的同类贷款和应收款项。以组合方式评估时，贷款和应收款项将根 据类似的信用风险特征分类及进行减值测试。减值的客观证据主要包括该组贷款或应收款项虽无法辨认其中的单笔 贷款或应收款项的现金流量在减少，但根据已公开的数据对其进行总体评价后发现，该组贷款或应收款项自初始确 认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量。 单项金额并不重大的同类贷款 对于单项金额并不重大的同类贷款，本集团采用滚动率方法评估组合的减值损失。该方法使用对违约概率和历 史损失经验进行统计分析计算减值损失；并根据反映当前经济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进 行调整。 以个别方式评估但没有客观证据表明已发生减值的贷款 单项金额重大的贷款，必须经过个别方式评估。如个别方式评估中没有任何发生减值的客观证据或不能可靠地 计量发生减值的客观证据对预计未来现金流量的影响，则将其归类为具有类似信用风险特征的金融资产组合，并以 组合方式评估其减值损失。此评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减值的贷款。 评估组合减值损失的因素包括： - 具有类似信用风险特征的贷款组合的历史损失经验； - 从出现损失到该损失被识别所需时间；及 - 当前经济及信用环境，以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。 从出现损失到该损失被识别所需的时间由管理层结合经营环境及历史经验确定。 当可根据客观证据对金融资产组合中的个别资产确定其减值时，这些资产将会从该金融资产组合中剔除。按组 合方式评估减值的资产不包括按个别方式进行减值评估并且已经或继续确认减值损失的资产。 64 重组贷款是指本集团因借款人财务状况恶化以至无法按照原贷款条款如期还款而与其酌情重新确定贷款条款的 贷款项目。于重组时，本集团将重组贷款按单项方式评估为已减值贷款。本集团持续监管重组贷款，当该重组贷款 达到特定标准时将不再认定为已减值贷款。 - 持有至到期投资 当持有至到期投资的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 按原实际利率折现的现值低于其账 面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 在持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 - 可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失转出，计入当期损益。 从股东权益内转出并计入当期损益的累计损失数额等于该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额后与当期公允价值之间的差额，减去原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值损失确认后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售权益工具投资，其减 值损失不通过损益转回。该类资产公允价值的任何上升直接计入其他综合收益。 对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资 发生减值时，本集团将此股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，该减值损失不能转回。 65 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 (5) 买入返售和卖出回购金融资产款 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定 买入返售的标的资产不予确认，支付款项作为应收款项于资产负债表中列示，并按照摊余成本计量。 资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在 卖出回购金融资产款仍在资产负债表内确认，并按适用的会计政策计量。收到的资金在资产负债表内作为负债 损益中确认。 列示，并按照摊余成本计量。 本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其预计使用寿命内按年限平均法计提折旧。各类 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为利息收入和利息支出。 固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率分别为： (6) 长期股权投资 预计使用寿命 ( 年 ) 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 15 年 - 49 年 3% - 5% 1.94% - 6.47% 电子计算机 3 年 - 20 年 3% - 5% 4.75% - 32.33% 资产类别 在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注 3(1) 进行处理。 在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除取得投资时实际支付的价 5年 5% 19.00% 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本行按照应享有子公司宣告分派的现金股利或利润确认 电器及通讯设备 3年-5年 3% - 5% 19.00% - 32.33% 当期投资收益。对子公司的投资按照成本减去减值准备 ( 附注 3(12)) 后在资产负债表内列示。 办公设备 3年-5年 3% - 10% 18.00% - 32.33% 交通设备 本集团至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 (7) 投资性房地产 (9) 经营租赁租入资产 本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当 投资性房地产，即以成本减累计折旧及减值准备后 ( 附注 3(12)) 在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成 期损益。 本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧。 (10) 无形资产 本集团投资性房地产的预计使用寿命、预计残值率和年折旧率分别为： 类别 房屋及建筑物 预计使用寿命 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%) 20 年 - 40 年 3% 2.43% - 4.85% 本集团无形资产为使用寿命有限的无形资产，无形资产以成本减累计摊销及减值准备 ( 附注 3(12)) 在资产负债 表内列示。本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。 (8) 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备 ( 附注 3(12)) 在资产负债表内列示，在建工程以成本减减值准备 ( 附注 3(12)) 后在资产负债表内列示。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项 资产的支出。 在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建固定资产有关的一切直接或间接成本，全部资本化为 在建工程。在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。 各项无形资产的摊销年限分别为： 资产类别 摊销年限 土地使用权 40 年 计算机软件 3 年 - 10 年 5年 其他 (11) 抵债资产 抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。抵债 资产以公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值。抵债资 产不计提折旧或进行摊销。初始确认及后续重新评估的减值损失计入损益。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不 同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。 66 67 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 (12) 非金融资产的减值 (14) 职工薪酬 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，主要包括： (a) 短期薪酬 - 固定资产； 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保 - 在建工程； - 无形资产； - 采用成本模式计量的投资性房地产；及 - 长期股权投资等。 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金 险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益。 (b) 离职后福利 - 设定提存计划 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体 系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间， 将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益。 (c) 离职后福利 - 设定受益计划 本集团的设定受益计划是对于离岗休养人员的其他长期福利计划。 流入相关的资产组成。本集团在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对经营 活动的管理方式以及对资产使用或者处置的决策方式等。 可收回金额是指资产 ( 或资产组、资产组组合，下同 ) 的公允价值 ( 附注 3(13)) 减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者。有迹象表明单项资产可能发生减值的，本集团以单项资产为基础估计其可 收回金额；如难以对单项资产的可收回性进行估计，本集团以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定资产组 的可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，综合考 虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 (13) 公允价值的计量 除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 ( 包括资产状况及 所在位置、对资产出售或者使用的限制等 ) ，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 68 本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计， 计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。 本集团将设定受益计划产生的离岗休养长期福利义务于离岗休养计划获得批准时予以确认，一次性计入当期损 益。对于离岗休养人员的其他长期福利计划，本集团将属于服务成本、设定受益计划负债的利息费用以及重新计量 设定受益计划负债所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 (d) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益： - 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； - 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各 方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。 (15) 所得税 除因直接计入股东权益 ( 包括其他综合收益 ) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所 得税计入当期损益。 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的 调整。 69 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行， 那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 行计量。本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货 币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产 对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交 或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的 易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本 确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) ，则该项交 易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； - 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关，或者是对不同 的纳税主体相关、但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 (16) 财务担保、预计负债及或有负债 (a) 财务担保 财务担保是指由发出人 (“担保人”) 根据债务工具的条款支付指定款项，以补偿担保受益人 (“持有人”) 因某 一特定债务人不能偿付到期债务而产生的损失。担保的公允价值 ( 即已收取的担保费 ) 初始确认为递延收入，列示 为其他负债。递延收入在担保期内摊销并于利润表中确认为作出财务担保的收入。此外，当担保持有人可能根据这 项担保向本集团提出申索、并且向本集团提出的申索金额预期会高于递延收入的账面值，则按照附注 3(16)(b) 所述 确认预计负债。 (b) 其他预计负债及或有负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以 及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进 70 (17) 受托业务 本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持 有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险及收益由客户承担。 本集团通过与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (“委托资金”)，并由本集团按照客户的指示 向第三方发放贷款 (“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托资金的风险及回报，因此委托贷款及 委托资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。 (18) 收入确认 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在 其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认 条件时，予以确认。 (a) 利息收入 金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。利息收入包括折让或溢价 摊销，或生息资产的初始账面金额与到期日金额之间的差异按实际利率基准计算的摊销。 实际利率法，是指按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及利息收入的方法。实际利率是将金融资产在预计 存续期间或更短的期间 ( 如适用 ) 内的未来现金流量，折现至该金融资产当前账面价值所使用的利率。在计算实际 利率时，本集团会在考虑金融工具的所有合同条款 ( 如提前还款权、看涨期权、类似期权等，但不会考虑未来信用 损失 ) 的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项费用、 交易费用和所有其他溢价或折价。 已计提减值准备的资产按照计算相关减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率 (“折现回拨”) 计算利 息收入。 (b) 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在提供相关服务时确认。 71 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 (c) 其他收入 (iv) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 其他收入按权责发生制原则确认。 (v) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 (19) 政府补助 (23) 分部报告 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本 资本。 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 集团管理层定期审阅报告分部的经营业绩，以决定向其配置资源及评估其表现。个别重要的经营分部不会合计以供 财务报告之用，除非该等经营分部具有相似的服务性质、客户类型、提供服务的方法以及监管环境等经济特性。个 别不重要的经营分部如果符合以上大部分条件，则可以合计为“其他分部”。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。 (24) 主要会计估计及判断 与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集 团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收 益或营业外收入。 (20) 支出确认 (a) 利息支出 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收 入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判 断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 (a) 发放贷款和垫款及金融投资 ( 可供出售金融资产、持有至到期投资以及贷款和应收款项 ) 的减值损失 本集团定期审阅贷款和垫款及金融投资组合，以评估其是否出现减值损失，并在出现减值情况时评估减值损失 的具体金额。减值的客观证据包括显示单项贷款和垫款及金融投资预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、 金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。 (b) 其他支出 其他支出按权责发生制原则确认。 (21) 股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独 披露。 (22) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成 关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本 集团及本行的关联方包括但不限于： 内资产违约等事项。 投资的个别方式评估的贷款和垫款及金融投资减值损失金额为该金融资产预计未来现金流量现值的净减少额。 当运用组合方式评估上述金融资产的减值损失时，减值损失金额是根据与该金融资产具有类似信用风险特征的资产 的历史损失经验确定，并根据反映当前经济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。管理层定 期审阅预计未来现金流量时采用的方法和假设，以减小估计损失与实际损失之间的差额。可供出售权益投资的客观 减值证据包括投资公允价值的大幅或持续下跌。在确定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要进行判断。在进行 判断时，本集团会考虑债务工具历史市场波动记录和债务人的信用情况、财务状况及所属行业表现等因素。 (b) 金融工具的公允价值 对不存在活跃市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易 信息，参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。估值技术在使用前需 (i) 本行的子公司； 经过验证和调整，以确保估值结果反映实际市场状况。本集团制定的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用 (ii) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方； 本集团特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计 ( 例如信用和交易对手风险、风险相 (iii) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 72 显示相关金融资产组合中债务人的还款状况出现负面变动的可观察数据，或国家或地区经济状况发生变化引起组合 关系数等 )。本集团定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。 73 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 财务报表附注 Notes to financial statements (c) 持有至到期投资的分类 主体的整体经济利益 ( 包括直接持有产生的收益以及预期管理费 ) 以及对该类结构化主体的决策权范围。本集 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。在评价某项金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，管理层需要做出重大判断。如果本集团有 明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生偏差，可能会导致整个投资组合被重分类为可供出售金融资产。 (d) 所得税 团在该类结构化主体中的整体经济利益占比都不重大。同时根据法律和监管法规的规定，对于这些结构化主体，决 策者的发起、销售和管理行为需在投资协议中受到严格限制。因此，本集团认为作为代理人而不是主要责任人，无 需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。 有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的非保本理财产品和资产管理计划，参见附注 49(2) 。 确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。 本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣暂时性差异确认。递延所 (h) 设定受益计划 得税资产只会在未来期间很有可能有足够应纳税所得用作抵扣暂时性差异时确认，所以需要管理层判断获得未来应 本集团已将设定受益计划对应的离岗休养人员的其他长期福利计划和补充退休福利确认为一项负债，该等福利 纳税所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用递延所得税资产的未来 费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、死亡率、离职率和其他因素。管理层认 应纳税所得，将确认相应的递延所得税资产。 为这些假设是合理的，但实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工与设定受益计划相关的福利支出费用和负 (e) 非金融资产的减值 本集团定期对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于账面价值。如果情况显示非金 融资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。 由于本集团不能获得资产 ( 或资产组 ) 的公开市价，因此不能可靠估计资产的公允价值。在预计未来现金流量 现值时，需要对该资产 ( 或资产组 ) 的售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团 在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关数据，包括根据合理和有依据的假设所作出有关售价和相关经营成 本的预测。 (f ) 投资性房地产、固定资产和无形资产等资产的折旧和摊销 如附注 3(7)、(8) 和 (10) 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用 债余额。 4、会计政策变更的说明 财政部于 2017 年 5 月颁布了修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》( 以下简称“准则 16 号 (2017) ”)， 准则 16 号 (2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注 3 中列示。 同时，财政部于 2017 年 12 月颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》( 财会 [2017] 30 号 )。本 集团按照该规定编制 2017 年度财务报表。 本集团采用上述企业会计准则及规定的主要影响如下： (i) 政府补助 寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化， 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (g) 对投资对象控制程度的判断 本集团按照附注 3(1) 中列示的控制要素判断本集团是否控制有关非保本理财产品及资产管理计划。 本集团根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采用未来适用法 变更了相关会计政策。本集团 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准则 16 号 (2017) 颁布前的相关 企业会计准则的规定。采用该准则未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。 (ii) 资产处置收益 本集团根据财会 [2017] 30 号规定的财务报表格式编制 2017 年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表 本集团管理或投资非保本理财产品和资产管理计划。判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其所享有 的列报进行了调整 。采用财会 [2017] 30 号的规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。 的对该类 根据该文件要求，本集团在利润表新增“资产处置收益”项目，反映处置未划分为持有待售的固定资产及无形 资产而产生的处置利得或损失。上述项目原在营业外收入及营业外支出反映。 74 75 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 5、税项 上述法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。本行子公司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规 定执行。 本行及子公司适用的主要税项及税率如下： (2) 超额存款准备金存放于人行，主要用于资金清算。 (1) 增值税 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》( 财税【2016】36 号 )，自 2016 年 5 7、存放同业款项 月 1 日起，本集团原缴纳营业税的业务改为缴纳增值税。增值税税率为 6% 。 按交易对手类型和所在地区分析 (2) 城市维护建设税 本集团 2017 年 12 月 31 日 按增值税的 5% - 7% 计缴。 本行 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 存放中国境内款项 (3) 教育费附加 - 非银行金融机构 11,774 115 11,774 115 2,310,274 12,130,325 1,844,295 11,780,419 2,322,048 12,130,440 1,856,069 11,780,534 1,034,512 1,413,279 1,034,512 1,413,279 小计 1,034,512 1,413,279 1,034,512 1,413,279 (5) 所得税 合计 3,356,560 13,543,719 2,890,581 13,193,813 - - - - 企业所得税按应纳税所得额计缴。所得税税率为 25% 。 合计 3,356,560 13,543,719 2,890,581 13,193,813 - 银行 按增值税的 3% 计缴。 小计 (4) 地方教育附加费 存放中国境外款项 - 银行 按增值税的 2% 计缴。 减：减值准备 8、拆出资金 6、现金及存放中央银行款项 注 本集团 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1,308,046 库存现金 本集团及本行 本行 1,190,513 1,304,116 1,187,754 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 拆放中国境内款项 存放中央银行款项 - 法定存款准备金 (1) 26,854,635 26,921,646 26,787,918 26,880,409 - 非银行金融机构 262,400 3,333 - 超额存款准备金 (2) 9,041,315 4,980,132 9,030,389 4,969,805 - 银行 457,394 - 641,836 479,191 641,836 479,191 719,794 3,333 36,537,786 32,380,969 36,460,143 32,329,405 减：减值准备 33,517,159 合计 - 财政性存款 小计 37,845,832 合计 33,571,482 37,764,259 小计 - - 719,794 3,333 注： (1) 法定存款准备金为本集团按规定向人行缴存的存款准备金。于报告期末，本行存款准备金的缴存比率为： 76 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 人民币存款缴存比率 13.5% 14.5% 外币存款缴存比率 5.0% 5.0% 77 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 (2) 按担保物类型分析 9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团 本集团及本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 为交易而持有的债券投资 中国境内 - 政府 - 银行及其他金融机构 - 企业 合计 398,120 - 1,042,866 8,271,271 408,657 983,882 1,849,643 9,255,153 10、衍生金融资产、衍生金融负债 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 7,020,689 8,466,667 7,020,689 8,466,667 其他受益权 - 663,039 - - 银行承兑汇票 - - - - 商业承兑汇票 - 2,737,169 - 2,737,169 7,020,689 11,866,875 7,020,689 11,203,836 - - - - 7,020,689 11,866,875 7,020,689 11,203,836 债券 小计 减：减值准备 合计 12、应收利息 本集团及本行 本集团 2017 年 2016 年 商品衍生工具 1 - 货币衍生工具 - 50,544 合计 1 50,544 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 827,756 454,267 689,129 401,961 应收投资利息 2,541,597 1,587,776 2,541,597 1,587,776 其他应收利息 12,785 54,027 15,990 54,706 3,382,138 2,096,070 3,246,716 2,044,443 应收贷款和垫款利息 合计 衍生金融负债 利率衍生工具 1 1,620 货币衍生工具 150,855 - 商品衍生工具 - 75 150,856 1,695 合计 13、发放贷款和垫款 (1) 按性质分析 本集团 11、买入返售金融资产 (1) 按交易对手类型分析 2017 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 中国境内 - 其他金融机构 减：减值准备 合计 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 95,956,147 71,371,071 80,507,501 64,054,972 - 个人消费贷款 12,830,724 10,871,524 12,820,967 10,864,796 - 个人经营贷款 16,054,525 12,475,381 16,046,785 12,467,908 - 住房和商用房按揭贷款 33,165,835 19,088,241 33,160,214 19,082,788 - 贷记卡透支 3,426,926 3,032,957 3,426,926 3,032,957 13,959 43,471 13,959 35,571 小计 65,491,969 45,511,574 65,468,851 45,484,020 票据贴现 4,397,517 12,943,943 4,397,517 12,925,727 165,845,633 129,826,588 150,373,869 122,464,719 - 个别评估 (1,487,104) (989,044) (1,487,104) (989,044) - 组合评估 (2,864,754) (2,911,683) (2,540,254) (2,806,823) 贷款损失准备 (4,351,858) (3,900,727) (4,027,358) (3,795,867) 发放贷款和垫款账面价值 161,493,775 125,925,861 146,346,511 118,668,852 个人贷款和垫款 本行 2016 年 12 月 31 日 本行 2017 年 12 月 31 日 公司贷款和垫款 本集团 本行 2017 年 12 月 31 日 衍生金融资产 - 银行 本行 6,340,783 11,203,836 6,340,783 11,203,836 679,906 663,039 679,906 - - - - - 7,020,689 11,866,875 7,020,689 11,203,836 - 其他 发放贷款和垫款总额 减：贷款损失准备 78 79 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 (2) 按客户行业分布情况分析 (4) 已逾期贷款的逾期期限分析 本集团 本行 本集团 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 制造业 16,821,376 15,899,506 15,228,016 15,886,388 批发和零售业 13,743,412 9,327,111 13,512,359 9,077,697 房地产业 8,185,557 9,413,386 7,975,557 9,215,949 租赁和商务服务业 9,488,421 8,039,000 9,529,043 8,202,048 建筑业 10,892,187 2,450,811 9,520,473 2,248,692 交通运输、仓储和邮政业 7,496,498 6,062,109 6,004,795 5,765,953 电力、燃气及水的生产和供应业 6,165,792 4,440,193 5,402,766 3,884,407 - 993,320 - 675,000 16,288,788 8,425,315 7,802,480 4,301,070 教育 663,347 507,910 438,880 507,910 其他 6,210,769 5,812,410 5,093,132 4,289,858 公司贷款和垫款合计 95,956,147 71,371,071 80,507,501 64,054,972 个人贷款和垫款 65,491,969 45,511,574 65,468,851 45,484,020 票据贴现 4,397,517 12,943,943 4,397,517 12,925,727 165,845,633 129,826,588 150,373,869 122,464,719 - 个别评估 (1,487,104) (989,044) (1,487,104) (989,044) - 组合评估 (2,864,754) (2,911,683) (2,540,254) (2,806,823) 附担保物贷款 贷款损失准备 (4,351,858) (3,900,727) (4,027,358) (3,795,867) 发放贷款和垫款账面价值 161,493,775 125,925,861 146,346,511 118,668,852 公共管理和社会组织 水利、环境和公共设施管理业 发放贷款和垫款总额 减：贷款损失准备 2017 年 12 月 31 日 逾期 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 196,881 318,671 96,161 653,855 保证贷款 245,507 857,293 428,829 213,724 1,745,353 - 抵押贷款 670,508 370,326 710,637 49,982 1,801,453 - 质押贷款 123,928 1,612,400 507,049 213 2,243,590 1,082,085 3,036,900 1,965,186 360,080 6,444,251 0.65% 1.83% 1.18% 0.22% 3.89% 逾期 3 年以上 合计 附担保物贷款 合计 占贷款和垫款总额百分比 2016 年 12 月 31 日 逾期 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 信用贷款 15,405,455 17,296,387 15,162,903 17,293,754 保证贷款 61,136,151 29,043,861 51,781,372 29,022,969 54,277 292,931 381,813 188 729,209 保证贷款 512,634 649,922 365,937 1,147 1,529,640 - 抵押贷款 467,322 870,749 164,392 18,466 1,520,929 - 质押贷款 100,655 27,492 33,599 5,519 167,265 1,134,888 1,841,094 945,741 25,320 3,947,043 0.87% 1.42% 0.73% 0.02% 3.04% 逾期 3 年以上 合计 逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天以上 ( 含 1 天 ) 的贷款。 本行 2017 年 12 月 31 日 附担保物贷款 - 抵押贷款 66,637,074 58,651,100 63,424,843 50,656,354 - 质押贷款 22,666,953 24,835,240 20,004,751 25,491,642 165,845,633 129,826,588 150,373,869 122,464,719 - 个别评估 (1,487,104) (989,044) (1,487,104) (989,044) - 组合评估 (2,864,754) (2,911,683) (2,540,254) (2,806,823) 贷款损失准备 (4,351,858) (3,900,727) (4,027,358) (3,795,867) 发放贷款和垫款账面价值 161,493,775 125,925,861 146,346,511 118,668,852 发放贷款和垫款总额 减：贷款损失准备 80 逾期 3 个月 逾期 1 年以上 至1年 3 年以内 (含1年) (含3年) 信用贷款 本行 2017 年 12 月 31 日 合计 42,142 占贷款和垫款总额百分比 本集团 逾期 3 年以上 信用贷款 合计 (3) 按担保方式分布情况分析 逾期 3 个月 逾期 1 年以上 至1年 3 年以内 (含1年) (含3年) 逾期 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 逾期 3 个月 逾期 1 年以上 至1年 3 年以内 (含1年) (含3年) 信用贷款 42,142 196,881 318,671 96,161 653,855 保证贷款 245,507 857,293 428,829 213,724 1,745,353 - 抵押贷款 670,508 370,326 710,637 49,982 1,801,453 - 质押贷款 123,928 1,612,400 507,049 213 2,243,590 1,082,085 3,036,900 1,965,186 360,080 6,444,251 0.72% 2.02% 1.31% 0.24% 4.29% 附担保物贷款 合计 占贷款和垫款总额百分比 81 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 本行 2016 年 12 月 31 日 逾期 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 逾期 3 个月 逾期 1 年以上 至1年 3 年以内 (含1年) (含3年) 2017 年 12 月 31 日 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 54,277 292,931 381,813 188 729,209 保证贷款 512,634 649,922 362,139 1,147 1,525,842 - 抵押贷款 467,322 870,749 164,392 18,466 1,520,929 - 质押贷款 100,655 27,492 33,599 5,519 167,265 1,134,888 1,841,094 941,943 25,320 3,943,245 0.93% 1.50% 0.77% 0.02% 3.22% 附担保物贷款 合计 占贷款和垫款总额百分比 ( 注 (a)) 按组合方式 评估损失准备 的贷款和垫款 ( 注 (b)) 按个别 方式评估损失 准备的已减值 贷款和垫款 总额 已减值贷款 和垫款总额 占贷款和垫款 总额的百分比 1.78% 发放贷款和垫款总额 148,255,595 2,118,274 150,373,869 减：对应贷款和垫款的损失准备 (2,540,254) (1,487,104) (4,027,358) 发放贷款和垫款账面价值 145,715,341 631,170 146,346,511 2016 年 12 月 31 日 逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天以上 ( 含 1 天 ) 的贷款。 ( 注 (a)) 按组合方式 评估损失准备 的贷款和垫款 ( 注 (b)) 按个别 方式评估损失 准备的已减值 贷款和垫款 总额 已减值贷款 和垫款总额 占贷款和垫款 总额的百分比 发放贷款和垫款总额 120,971,178 1,493,541 122,464,719 1.58% 减：对应贷款和垫款的损失准备 (2,806,823) (989,044) (3,795,867) 发放贷款和垫款账面价值 118,164,355 504,497 118,668,852 (5) 贷款和垫款及减值准备分析 本集团 2017 年 12 月 31 日 ( 注 (a)) 按组合方式 评估损失准备 的贷款和垫款 ( 注 (b)) 按个别 方式评估损失 准备的已减值 贷款和垫款 总额 已减值贷款 和垫款总额 占贷款和垫款 总额的百分比 发放贷款和垫款总额 163,727,359 2,118,274 165,845,633 1.61% 减：对应贷款和垫款的损失准备 (2,864,754) (1,487,104) (4,351,858) 发放贷款和垫款账面价值 160,862,605 631,170 161,493,775 注： (a) 按组合方式评估损失准备的贷款和垫款包括评级为正常或关注的公司贷款和垫款及全部个人贷款和垫款。 (b) 已减值贷款和垫款包括有客观证据表明出现减值，并按个别方式评估的评级为次级、可疑或损失的公司贷 款和垫款、票据贴现及按组合方式评估的评级为次级、可疑或损失的个人贷款和垫款。 (c) 上述注 (a) 及 (b) 所述的贷款分类的定义见附注 55(1) 。 2016 年 12 月 31 日 (6) 贷款损失准备变动情况 ( 注 (a)) 按组合方式 评估损失准备 的贷款和垫款 ( 注 (b)) 按个别 方式评估损失 准备的已减值 贷款和垫款 总额 发放贷款和垫款总额 128,333,047 1,493,541 129,826,588 减：对应贷款和垫款的 损失准备 (2,911,683) (989,044) (3,900,727) 发放贷款和垫款账面价值 125,421,364 504,497 125,925,861 已减值贷款 和垫款总额 占贷款和垫款 总额的百分比 本集团 2017 年 按组合 方式评估的 贷款和垫款的 损失准备 按个别方式 评估的已减值 贷款和垫款的 损失准备 合计 年初余额 2,911,683 989,044 3,900,727 本年计提 396,673 1,124,592 1,521,265 本年转回 - (4,900) (4,900) 本年收回 843 9,625 10,468 (444,445) 444,445 - 折现回拨 - (25,984) (25,984) 本年核销 - (1,049,718) (1,049,718) 年末余额 2,864,754 1,487,104 4,351,858 1.49% 本年 ( 转出 ) / 转入 82 83 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 14、可供出售金融资产 2016 年 按组合 方式评估的 贷款和垫款的 损失准备 按个别方式 评估的已减值 贷款和垫款的 损失准备 合计 年初余额 2,485,126 750,038 3,235,164 本年计提 428,247 933,595 1,361,842 本年转回 (1,690) (22,523) (24,213) 本年收回 - 3,017 3,017 中国境内 折现回拨 - (15,244) (15,244) 本年核销 - (659,839) (659,839) 年末余额 2,911,683 989,044 3,900,727 可供出售债券投资以公允价值列示，并由下列政府或机构发行： 本集团及本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 21,876,965 16,474,669 - 政府 10,849,600 9,218,516 - 银行及其他金融机构 10,523,118 6,721,312 504,247 534,841 11,700 11,700 其他投资 52,232,558 51,078,885 2017 年 资产管理计划 46,094,197 39,245,821 按组合 方式评估的 贷款和垫款的 损失准备 按个别方式 评估的已减值 贷款和垫款的 损失准备 信托受益计划 4,306,636 9,579,066 合计 理财产品 1,831,725 2,253,998 小计 74,121,223 67,565,254 年初余额 2,806,823 989,044 3,795,867 减：减值准备 (215,010) (202,641) 本年计提 177,033 1,124,592 1,301,625 73,906,213 67,362,613 本年转回 - (4,900) (4,900) 843 9,625 10,468 (444,445) 444,445 - 折现回拨 - (25,984) (25,984) 本年核销 - (1,049,718) (1,049,718) 2,540,254 1,487,104 4,027,358 本年 ( 转出 ) / 转入 2016 年 84 - 企业 可供出售权益投资 本行 本年收回 可供出售债券投资 合计 注：于 2017 年 12 月 31 日，可供出售债券投资中有部分用于回购协议交易的质押，详见附注 49(1) 。其余投 资均不存在投资变现的重大限制。 15、持有至到期投资 本集团及本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 - 政府 14,558,537 12,701,812 - 银行及其他金融机构 6,000,033 13,499,024 50,000 50,000 合计 20,608,570 26,250,836 公允价值 20,207,317 26,513,937 中国境内 按组合 方式评估的 贷款和垫款的 损失准备 按个别方式 评估的已减值 贷款和垫款的 损失准备 合计 年初余额 2,480,576 750,038 3,230,614 本年计提 326,247 933,595 1,259,842 本年转回 - (22,523) (22,523) 本年收回 - 3,017 3,017 折现回拨 - (15,244) (15,244) 本年核销 - (659,839) (659,839) 年末余额 2,806,823 989,044 3,795,867 - 企业 注：于 2017 年 12 月 31 日，持有至到期投资中有部分用于回购协议交易，详见附注 49(1) 。其余投资均不存 在投资变现的重大限制。 85 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 16、应收款项类投资 18、固定资产 本集团及本行 本集团 注 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 信托受益计划 (1) 9,858,508 8,869,292 资产管理计划 (2) 14,396,727 9,381,706 91,879 92,466 小计 24,347,114 18,343,464 减：减值准备 (283,596) (240,919) 24,063,518 18,102,545 国债投资 合计 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 电子及 其他设备 办公家具 合计 456,065 137,910 49,136 447,748 41,352 1,132,211 - 26,456 7,314 74,552 4,808 113,130 由在建工程转入 3,118 - - 4,406 - 7,524 由投资性房地产转入 2,278 - - - - 2,278 本年减少 (130) (3,374) (644) (23,671) (471) (28,290) 461,331 160,992 55,806 503,035 45,689 1,226,853 成本 2016 年 1 月 1 日余额 本年增加 2016 年 12 月 31 日余额 注： (1) 信托受益计划主要为购买的信托公司、证券公司、保险或资产管理公司发行的信托受益计划。 (2) 资产管理计划主要为证券公司作为资金管理人运作的资产管理计划。 本年增加 8,708 21,396 3,517 25,024 1,652 60,297 本年减少 - (5,188) (2,742) (7,105) (504) (15,539) 转出至投资性房地产 (10,821) - - - - (10,821) 2017 年 12 月 31 日余额 459,218 177,200 56,581 520,954 46,837 1,260,790 2016 年 1 月 1 日余额 110,526 74,388 31,407 297,297 20,919 534,537 本年计提折旧 18,564 26,650 8,047 80,426 6,394 140,081 由投资性房地产转入 2,175 - - - - 2,175 - (2,331) (355) (22,395) (415) (25,496) 2016 年 12 月 31 日余额 131,265 98,707 39,099 355,328 26,898 651,297 本年计提折旧 25,704 28,737 6,110 75,512 6,264 142,327 由投资性房地产转入 - - - - - - 折旧冲销 - (3,164) (1,176) (2,085) (365) (6,790) 转出至投资性房地产 (10,093) - - - - (10,093) 2017 年 12 月 31 日余额 146,876 124,280 44,033 428,755 32,797 776,741 2017 年 12 月 31 日 312,342 52,920 12,548 92,199 14,040 484,049 2016 年 12 月 31 日 330,066 62,285 16,707 147,707 18,791 575,556 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 电子及 其他设备 办公家具 合计 456,065 3,118 2,278 (130) 461,331 8,708 137,624 26,455 (3,374) 160,705 21,257 48,816 6,616 (644) 54,788 2,883 447,117 72,661 4,406 (23,651) 500,533 23,909 41,175 4,808 (471) 45,512 1,454 1,130,797 110,540 7,524 2,278 (28,270) 1,222,869 58,211 减：累计折旧 17、长期股权投资 本行 对子公司的投资 注 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 (1) 1,067,650 535,500 注： (1) 对子公司的投资 平山西柏坡冀银村镇银行有限责任公司 冀银金融租赁股份有限公司 尉犁达西冀银村镇银行有限责任公司 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 29,800 25,500 1,035,300 510,000 2,550 - 折旧冲销 账面价值 本行 主要子公司介绍如下： 公司名称 主要经营地 注册地址 平山西柏坡冀银村镇 中国河北省石家庄市 银行有限责任公司 中国河北省石家庄市 冀银金融租赁股份有 中国河北省石家庄市 限公司 中国河北省石家庄市 尉犁达西冀银村镇银 中国新疆维吾尔自治区 中国新疆维吾尔自治区 行有限责任公司 巴音郭楞蒙古自治州 巴音郭楞蒙古自治州 86 注册资本 人民币千元 投资 表决权 主营 比例 比例 业务 经济性质 或类型 法定 代表人 50,000 银行 59.00% 59.00% 业务 有限 责任公司 张澎 2,000,000 51.00% 51.00% 租赁 业务 股份 有限公司 乔志强 5,000 51.00% 51.00% 银行 业务 有限 责任公司 张蔚 成本 2016 年 1 月 1 日余额 本年增加 由在建工程转入 由投资性房地产转入 本年减少 2016 年 12 月 31 日余额 本年增加 87 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 本年减少 转出至投资性房地产 2017 年 12 月 31 日余额 减：累计折旧 2016 年 1 月 1 日余额 本年计提折旧 由投资性房地产转入 折旧冲销 2016 年 12 月 31 日余额 本年计提折旧 由投资性房地产转入 折旧冲销 转出至投资性房地产 2017 年 12 月 31 日余额 账面价值 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 电子及 其他设备 办公家具 合计 (10,821) 459,218 (5,188) 176,774 (2,742) 54,929 (7,105) 517,337 (504) 46,462 (15,539) (10,821) 1,254,720 110,526 18,564 2,175 131,265 25,704 (10,093) 146,876 74,162 26,650 (2,331) 98,481 28,737 (3,164) 124,054 31,176 7,963 (355) 38,784 5,921 (1,176) 43,529 296,827 80,227 (22,395) 354,659 74,970 (2,084) 427,545 20,776 6,176 (415) 26,537 6,192 (365) 32,364 533,467 139,580 2,175 (25,496) 649,726 141,524 (6,789) (10,093) 774,368 312,342 330,066 52,720 62,224 11,400 16,004 89,792 145,874 14,098 18,975 480,352 573,143 截至 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，产权手续不完备的房屋及建筑物账面净值分别为人民币 0.09 亿元和人民币 0.88 亿元。 19、在建工程 本集团 土地使用权 计算机软件 其他 合计 54,383 186,656 357 241,396 本年增加 - 8,011 100 8,111 在建工程转入 - 7,087 - 7,087 本年减少 - (23,418) - (23,418) 54,383 178,336 457 233,176 - 4,100 28 4,128 成本 2016 年 1 月 1 日余额 2016 年 12 月 31 日余额 本年增加 - 20,691 - 20,691 本年减少 (1,508) - - (1,508) 2017 年 12 月 31 日余额 52,875 203,127 485 256,487 2016 年 1 月 1 日余额 14,019 123,504 217 137,740 本年摊销 1,214 20,092 92 21,398 本年减少 - (23,370) - (23,370) 2016 年 12 月 31 日余额 15,233 120,226 309 135,768 本年摊销 1,324 22,212 89 23,625 本年减少 (942) - - (942) 2017 年 12 月 31 日余额 15,615 142,438 398 158,451 2017 年 12 月 31 日 37,260 60,689 87 98,036 2016 年 12 月 31 日 39,150 58,110 148 97,408 土地使用权 计算机软件 其他 合计 54,383 186,656 357 241,396 在建工程转入 累计摊销 账面价值 本集团 本行 成本 2016 年 1 月 1 日余额 36,967 36,967 本年增加 20,603 19,302 本年转入无形资产 (7,087) (7,087) 本年转入固定资产 (7,524) (7,524) 2016 年 12 月 31 日余额 42,959 41,658 2016 年 1 月 1 日余额 本年增加 22,213 21,067 本年增加 - 7,828 100 7,928 本年转入无形资产 (20,691) (18,587) 在建工程转入 - 7,087 - 7,087 本年转入长期待摊 (1,747) (1,747) 本年减少 42,391 2016 年 12 月 31 日余额 2017 年 12 月 31 日余额 42,734 减：减值准备 本行 成本 - (23,418) - (23,418) 54,383 178,153 457 232,993 本年增加 - 3,877 28 3,905 - 18,587 - 18,587 2016 年 1 月 1 日余额 4,334 4,334 在建工程转入 2016 年 12 月 31 日余额 4,334 4,334 本年减少 (1,508) - - (1,508) 2017 年 12 月 31 日余额 4,334 4,334 2017 年 12 月 31 日余额 52,875 200,617 485 253,977 累计摊销 账面价值 88 20、无形资产 2017 年 12 月 31 日 38,400 38,057 2016 年 1 月 1 日余额 14,019 123,504 217 137,740 2016 年 12 月 31 日 38,625 37,324 本年摊销 1,214 20,072 92 21,378 89 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 土地使用权 计算机软件 其他 合计 - (23,370) - (23,370) 2016 年 12 月 31 日余额 15,233 120,206 309 135,748 本年摊销 1,324 22,033 89 23,446 本年减少 (942) - - (942) 2017 年 12 月 31 日余额 15,615 142,239 398 158,252 本年减少 账面价值 37,260 58,378 87 95,725 2016 年 12 月 31 日 39,150 57,947 148 97,245 21、递延所得税资产 (1) 按性质分析 本集团 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 递延所得税 资产 / ( 负债 ) 可抵扣 / ( 应纳税 ) 暂时性差异 递延所得税 资产 / ( 负债 ) 3,394,936 848,734 3,125,872 781,468 可供出售金融资产公允价值变动 536,316 134,079 83,608 20,902 应付职工薪酬 215,220 53,805 153,080 38,270 衍生工具浮亏 150,856 37,714 1,660 415 表外资产减值损失 68,629 17,157 144,620 36,155 递延利息收入 61,836 15,459 309,880 77,470 其他 69,891 17,473 95,352 23,838 4,497,684 1,124,421 3,914,072 978,518 递延所得税资产： 可抵扣 / ( 应纳税 ) 暂时性差异 递延所得税 资产 / ( 负债 ) 可抵扣 / ( 应纳税 ) 暂时性差异 递延所得税 资产 / ( 负债 ) 3,233,740 808,435 3,103,656 775,914 可供出售金融资产 公允价值变动 536,316 134,079 83,608 20,902 应付职工薪酬 215,220 53,805 153,080 38,270 衍生工具浮亏 150,856 37,714 1,660 415 表外资产减值损失 68,629 17,157 144,620 36,155 递延利息收入 61,836 15,459 309,880 77,470 其他 57,563 14,391 52,048 13,012 4,324,160 1,081,040 3,848,552 962,138 (27,704) (6,926) (29,128) (7,282) (552) (138) (17,660) (4,415) - - (50,512) (12,628) (28,256) (7,064) (97,300) (24,325) 4,295,904 1,073,976 3,751,252 937,813 2017 年 1月1日 在利润表中 确认 在其他综合 收益中确认 2017 年 12 月 31 日 资产减值损失 781,468 67,266 - 848,734 可供出售金融资产公允价值变动 20,902 - 113,177 134,079 应付职工薪酬 38,270 15,535 - 53,805 415 37,714 (415) 37,714 递延所得税资产： 固定资产加速折旧 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产公允价值变动 衍生工具浮盈 递延所得税净值 (2) 按变动分析 本集团 递延所得税资产： 递延所得税负债： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产公允价值变动 2016 年 12 月 31 日 递延所得税负债： 可抵扣 / ( 应纳税 ) 暂时性差异 固定资产加速折旧 2017 年 12 月 31 日 资产减值损失 2017 年 12 月 31 日 资产减值损失 本行 (27,704) (6,926) (29,128) (7,282) (552) (138) (17,660) (4,415) 衍生工具浮盈 - - (50,512) (12,628) 衍生工具浮亏 其他 - - (46,416) (11,604) 表外资产减值损失 36,155 (18,998) - 17,157 (28,256) (7,064) (143,716) (35,929) 递延利息收入 77,470 (62,011) - 15,459 4,469,428 1,117,357 3,770,356 942,589 其他 23,838 (6,365) - 17,473 小计 978,518 33,141 112,762 1,124,421 (7,282) 356 - (6,926) - - - - (4,415) 4,277 - (138) 递延所得税净值 递延所得税负债： 固定资产加速折旧 可供出售金融资产公允价值变动 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产公允价值变动 90 91 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 2017 年 1月1日 在利润表中 确认 在其他综合 收益中确认 2017 年 12 月 31 日 衍生工具浮盈 (12,628) 12,628 - - 可供出售金融资产公允价值变动 其他 (11,604) 11,604 - - 小计 (35,929) 28,865 - (7,064) 递延所得税净值 942,589 62,006 112,762 1,117,357 2016 年 1月1日 在利润表中 确认 在其他综合 收益中确认 2016 年 12 月 31 日 2017 年 1月1日 在利润表中 确认 在其他综合 收益中确认 2017 年 12 月 31 日 - - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产公允价值变动 (4,415) 4,277 - (138) 衍生工具浮盈 (12,628) 12,628 - - 小计 (24,325) 17,261 - (7,064) 递延所得税净值 937,813 23,401 112,762 1,073,976 2016 年 1月1日 在利润表中 确认 在其他综合 收益中确认 2016 年 12 月 31 日 682,235 93,679 - 775,914 - - 20,902 20,902 递延所得税资产： 资产减值损失 可供出售金融资产公允价值变动 应付职工薪酬 682,833 98,635 - 781,468 - - 20,902 20,902 递延所得税资产： 43,251 (4,981) - 38,270 资产减值损失 可供出售金融资产公允价值变动 242 - 173 415 表外资产减值损失 41,354 (5,199) - 36,155 应付职工薪酬 43,251 (4,981) - 38,270 递延利息收入 42,565 34,905 - 77,470 衍生工具浮亏 242 - 173 415 其他 2,921 20,917 - 23,838 表外资产减值损失 41,354 (5,199) - 36,155 小计 813,166 144,277 21,075 978,518 递延利息收入 42,565 34,905 - 77,470 其他 2,921 10,091 - 13,012 小计 812,568 128,495 21,075 962,138 固定资产加速折旧 (15,825) 8,543 - (7,282) 可供出售金融资产公允价值变动 (40,575) - 40,575 - (27,191) 22,776 - (4,415) - (12,628) - (12,628) 衍生工具浮亏 递延所得税负债： 固定资产加速折旧 (15,825) 8,543 - (7,282) 可供出售金融资产公允价值变动 (40,575) - 40,575 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产公允价值变动 (27,191) 22,776 - (4,415) 衍生工具浮盈 - (12,628) - (12,628) 其他 - (11,604) - (11,604) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产公允价值变动 小计 (83,591) 7,087 40,575 (35,929) 衍生工具浮盈 递延所得税净值 729,575 151,364 61,650 942,589 小计 (83,591) 18,691 40,575 (24,325) 递延所得税净值 728,977 147,186 61,650 937,813 本行 2017 年 1月1日 在利润表中 确认 在其他综合 收益中确认 2017 年 12 月 31 日 资产减值损失 775,914 32,521 - 808,435 可供出售金融资产公允价值变动 20,902 - 113,177 134,079 应付职工薪酬 38,270 15,535 - 53,805 衍生工具浮亏 415 37,714 (415) 37,714 表外资产减值损失 36,155 (18,998) - 17,157 递延利息收入 77,470 (62,011) - 15,459 其他 13,012 1,379 - 14,391 小计 962,138 6,140 112,762 1,081,040 (7,282) 356 - (6,926) 递延所得税负债： 22、其他资产 本集团 递延所得税资产： 递延所得税负债： 固定资产加速折旧 92 本行 注 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 (1) 441,356 373,990 441,356 373,990 长期待摊费用 (2) 316,649 337,764 311,534 333,805 抵债资产 (3) - - - - 17,259 11,325 15,745 11,000 预付款项 728 1,062 728 1,062 其他 2,036 19,769 2,115 6,933 合计 778,028 743,910 771,478 726,790 投资性房地产 注： 93 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 (1) 其他应收款 (2) 长期待摊费用 本集团 (a) 按性质分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 固定资产改良支出 142,995 181,970 139,465 178,011 租赁费 107,202 100,420 106,805 100,420 其他 66,452 55,374 65,264 55,374 合计 316,649 337,764 311,534 333,805 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 55,158 55,158 减：减值准备 (55,158) (55,158) - - 本集团及本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收理财投资收益 321,171 265,150 房屋维修基金 35,363 39,843 - 800 诉讼费垫款 50,495 28,344 其他 67,507 70,386 小计 474,536 404,523 减：坏账准备 (33,180) (30,533) 合计 441,356 373,990 清算款项 (b) 按账龄分析如下： (3) 抵债资产 本集团及本行所有抵债资产系房屋及建筑物、运输设备等。 合计 本行及本集团 23、同业及其他金融机构存放款项 2017 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 ( 含 1 年 ) 418,488 88% (3,348) 415,140 1 年以上 2 年以内 ( 含 2 年 ) 22,890 5% (4,688) 18,202 2 年以上 3 年以内 ( 含 3 年 ) 2,728 1% (2,017) 711 3 年以上 30,430 6% (23,127) 7,303 合计 474,536 100% (33,180) 441,356 按交易对手类型及所在地区分析 本集团 金额 比例 坏账准备 净值 364,803 90% (874) 363,929 1 年以上 2 年以内 ( 含 2 年 ) 2,797 1% (484) 2,313 2 年以上 3 年以内 ( 含 3 年 ) 2,143 1% (2,135) 8 3 年以上 34,780 8% (27,040) 7,740 合计 404,523 100% (30,533) 373,990 本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 - 银行 14,243,652 9,640,245 14,275,143 9,657,883 - 其他金融机构 1,413,245 255,414 1,413,245 255,414 15,656,897 9,895,659 15,688,388 9,913,297 中国境内存放款项 合计 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 ( 含 1 年 ) 本行 24、拆入资金 按交易对手类型及所在地区分析 本集团 本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 21,226,603 12,680,543 8,817,224 6,150,543 500,000 - 500,000 - 21,726,603 12,680,543 9,317,224 6,150,543 中国境内拆入款项 - 银行 - 其他金融机构 合计 94 95 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 27、应付职工薪酬 25、卖出回购金融资产款 本集团 按交易对手类型及所在地区分析 注 2017 年 1月1日 本年计提额 本年减少额 2017 年 12 月 31 日 短期薪酬 (1) 563,552 1,355,281 (1,411,413) 507,420 离职后福利 - 设定提存计划 (2) 9,597 206,293 (177,302) 38,588 (3) 53,082 936 (17,436) 36,582 626,231 1,562,510 (1,606,151) 582,590 注 2016 年 1月1日 本年计提额 本年减少额 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 (1) 376,064 1,516,567 (1,329,079) 563,552 离职后福利 - 设定提存计划 (2) 13,451 198,315 (202,169) 9,597 其他长期福利 - 内部退养福利 (3) 67,786 3,249 (17,953) 53,082 457,301 1,718,131 (1,549,201) 626,231 注 2017 年 1月1日 本年计提额 本年减少额 2017 年 12 月 31 日 短期薪酬 (1) 547,741 1,318,468 (1,382,447) 483,762 离职后福利 - 设定提存计划 (2) 9,067 203,723 (175,058) 37,732 (3) 53,082 936 (17,436) 36,582 609,890 1,523,127 (1,574,941) 558,076 注 2016 年 1月1日 本年计提额 本年减少额 2016 年 12 月 31 日 本集团及本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 - 其他金融机构 合计 14,544,405 15,126,196 500,075 1,849,052 其他长期福利 - 内部退养福利 15,044,480 16,975,248 合计 上述卖出回购交易的担保物为债券和票据。 26、吸收存款 本集团 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 活期存款 - 公司客户 77,587,524 70,109,497 77,372,294 69,896,776 - 个人客户 19,848,913 18,192,185 19,831,901 18,185,439 97,436,437 88,301,682 97,204,195 88,082,215 - 公司客户 38,423,616 36,941,652 38,414,869 36,907,965 - 个人客户 36,509,498 29,714,026 36,449,385 29,653,547 74,933,114 66,655,678 74,864,254 66,561,512 - 承兑汇票保证金 5,018,882 8,734,225 5,018,882 8,734,225 - 信用证保证金 16,445 17,101 16,445 17,101 其他长期福利 - 内部退养福利 合计 小计 合计 本行 定期存款 小计 保证金存款 - 担保保证金 - 其他 小计 295,293 236,527 295,293 236,527 1,786,645 1,825,898 1,780,816 1,815,020 7,117,265 10,813,751 7,111,436 10,802,873 结构性存款 - 公司客户 8,866,028 6,746,881 8,866,028 6,746,882 - 个人客户 22,200,229 22,427,912 22,200,229 22,427,912 短期薪酬 (1) 374,952 1,488,155 (1,315,366) 547,741 31,066,257 29,174,793 31,066,257 29,174,794 汇出汇款及应解汇款 241,854 171,646 241,854 171,646 离职后福利 - 设定提存计划 (2) 13,451 197,066 (201,450) 9,067 信用卡存款 36,622 35,136 36,622 35,136 (3) 67,786 3,249 (17,953) 53,082 210,831,549 195,152,686 210,524,618 194,828,176 其他长期福利 - 内部退养福利 456,189 1,688,470 (1,534,769) 609,890 小计 合计 合计 根据河北省银监局的要求，本集团自 2014 年起将其发行的保本类理财产品募集的资金按购买方的性质分别计 入同业及其他金融机构存放款项和吸收存款中。 96 97 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 注： (1) 短期薪酬 本年支付额 2016 年 12 月 31 日 335,217 1,181,367 (1,062,849) 453,735 - 140,616 (140,616) - 3,118 56,278 (55,925) 3,471 工伤险 300 3,478 (2,161) 1,617 生育险 175 2,442 (2,617) - 住房公积金 452 70,902 (25,639) 45,715 工会经费及教育经费 35,690 33,072 (25,559) 43,203 合计 374,952 1,488,155 (1,315,366) 547,741 2017 年 1月1日 本年发生额 本年支付额 2017 年 12 月 31 日 基本养老保险费 10,015 151,142 (131,480) 29,677 补充养老保险费 (4,854) 47,681 (42,827) - 职工福利费 基本医疗保险 2017 年 1月1日 本年发生额 本年支付额 2017 年 12 月 31 日 467,778 1,034,251 (1,086,454) 415,575 - 152,975 (152,975) - 基本医疗保险 3,719 54,668 (55,250) 3,137 工伤险 1,627 3,460 (3,342) 1,745 生育险 10 4,360 (4,366) 4 住房公积金 46,303 74,565 (82,851) 38,017 工会经费及教育经费 44,115 31,002 (26,175) 48,942 合计 563,552 1,355,281 (1,411,413) 507,420 职工福利费 本年发生额 工资、奖金、津贴和补贴 本集团 工资、奖金、津贴和补贴 2016 年 1月1日 本集团 2016 年 1月1日 本年发生额 336,204 1,208,542 (1,076,968) 467,778 - 140,797 (140,797) - 3,132 56,954 (56,367) 3,719 工伤险 301 3,507 (2,181) 1,627 生育险 176 2,477 (2,643) 10 基本养老保险费 住房公积金 451 71,167 (25,315) 46,303 补充养老保险费 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 基本医疗保险 本年支付额 2016 年 12 月 31 日 (2) 离职后福利 - 设定提存计划 失业保险费 4,436 7,470 (2,995) 8,911 合计 9,597 206,293 (177,302) 38,588 2016 年 1月1日 本年发生额 本年支付额 2016 年 12 月 31 日 10,097 144,337 (144,419) 10,015 - 44,130 (48,984) (4,854) 3,354 9,848 (8,766) 4,436 13,451 198,315 (202,169) 9,597 2017 年 1月1日 本年发生额 本年支付额 2017 年 12 月 31 日 工会经费及教育经费 35,800 33,123 (24,808) 44,115 失业保险费 合计 376,064 1,516,567 (1,329,079) 563,552 合计 本行 本行 2017 年 1月1日 本年发生额 本年支付额 2017 年 12 月 31 日 453,735 1,002,559 (1,061,656) 394,638 基本养老保险费 9,526 149,157 (129,806) 28,877 - 150,935 (150,935) - 补充养老保险费 (4,854) 47,178 (42,324) - 基本医疗保险 3,471 53,570 (54,265) 2,776 工伤险 1,617 3,406 (3,292) 1,731 生育险 - 4,286 (4,295) (9) 住房公积金 45,715 73,339 (81,877) 37,177 工会经费及教育经费 43,203 30,373 (26,127) 47,449 合计 547,741 1,318,468 (1,382,447) 483,762 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 失业保险费 4,395 7,388 (2,928) 8,855 合计 9,067 203,723 (175,058) 37,732 2016 年 1月1日 本年发生额 本年支付额 2016 年 12 月 31 日 10,097 143,227 (143,798) 9,526 基本养老保险费 - 44,067 (48,921) (4,854) 失业保险费 3,354 9,772 (8,731) 4,395 合计 13,451 197,066 (201,450) 9,067 补充养老保险费 98 99 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 (3) 其他长期福利 - 内部退养福利 28、应交税费 本集团 本集团符合条件的未达到法定退休年龄的员工可享受长期带薪缺勤福利。于资产负债表确认的金额代表报告期 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应交税金及附加 11,519 8,927 11,205 8,927 应交企业所得税 140,754 240,004 98,534 225,287 应交增值税 100,604 102,937 100,118 96,328 其他 3,484 4,865 2,625 3,590 合计 256,361 356,733 212,482 334,132 末承诺支付的预计福利责任的折现值。本集团于报告期末的应付其他长期职工福利采用预期累计福利单位法进行估 计。 (a) 本集团及本行其他长期职工福利明细列示如下： 本集团及本行 其他长期职工福利责任现值 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 36,582 53,082 29、应付利息 本集团 (b) 本集团及本行其他内部退休福利变动情况如下： 本集团及本行 本行 本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应付吸收存款利息 2,017,125 1,882,343 2,016,089 1,880,864 应付同业款项利息 319,502 97,453 188,295 58,578 应付债券利息 57,785 65,096 57,785 65,096 69,159 77,593 69,159 77,593 2,463,571 2,122,485 2,331,328 2,082,131 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 年初余额 53,082 67,786 应付其他利息 利息成本 1,359 1,608 合计 精算 ( 损失 ) / 利得 (423) 1,641 支付的现金 (17,436) (17,953) 年末余额 36,582 53,082 30、预计负债 本集团及本行 (c) 本集团及本行采用的主要精算假设为： 2017 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 预计表外项目损失 144,622 - (75,993) 68,629 预计未诀诉讼损失 50,019 7,520 (50,000) 7,539 合计 194,641 7,520 (125,993) 76,168 本集团及本行 折现率 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 3.06% 2.73% (d) 敏感性分析： 2017 年 12 月 31 日 折现率 ( 变动 50 个基点 ) 2016 年 2016 年 12 月 31 日 增加 减少 增加 减少 (668) 636 (686) 702 除以上所述基本养老保险计划和其他长期职工福利 ( 内部退养福利 ) 外，本集团无其他需支付职工退休福利及 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 预计表外项目损失 165,416 - (20,794) 144,622 预计未诀诉讼损失 2,024 50,019 (2,024) 50,019 167,440 50,019 (22,818) 194,641 合计 其他退休后福利的重大责任。上述应付职工薪酬中并无属于拖欠性质的余额。 100 101 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 31、应付债券 33、股本 本集团及本行 本集团及本行于资产负债表日的股本结构如下： 注 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应付金融债券 (1) 999,036 1,997,831 应付二级资本债券 (2) 5,494,772 5,496,222 应付同业存单 (3) 37,470,817 45,241,829 合计 43,964,625 公允价值 43,304,935 本集团及本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 国家资本 348,626 348,626 52,735,882 法人资本 5,495,247 4,495,247 51,939,418 个人资本 156,127 156,127 6,000,000 5,000,000 合计 注： 本行于 2017 年 3 月 20 日召开的股东大会审议通过，以每股人民币 3.72 元的价格增发 10 亿股股票。 (1) 于 2014 年 11 月 6 日发行的 3 年期金融债券为固定利率，发行总额人民币 10 亿元，期限为 3 年期，票面年 利率为 4.70% 。 2017 年 8 月 25 日，河北银行股份有限公司收到增资款人民币 10 亿元，由国电电力发展股份有限公司、河北 港口集团有限公司、北京理想产业发展有限公司等 19 个公司认缴。河北银行股份有限公司现已完成工商变更，变 于 2014 年 11 月 6 日发行的 5 年期金融债券为固定利率，发行总额人民币 10 亿元，票面年利率为 4.90% 。 (2) 于 2014 年 12 月 4 日发行含减记条款的二级资本债券为固定利率，发行总额人民币 20 亿元，期限为 10 年期， 票面年利率为 5.75% 。本行可以选择于 2019 年 12 月 4 日按面值赎回这些债券。 更后的注册资本为人民币 60 亿元。上述股本已由毕马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证，并出具了“毕马 威华振验字第 1700492 号”验资报告。 34、资本公积 于 2016 年 9 月 8 日发行含减记条款的二级资本债券为固定利率，发行总额人民币 35 亿元，期限为 10 年期， 本集团 票面年利率为 3.75% 。本行可以选择于 2021 年 9 月 8 日按面值赎回这些债券。 (3) 于 2017 年 12 月 31 日，本行发行的未到期的大额可转让同业存单账面价值为人民币 375 亿元，年收益率为 4.43% 至 5.70%，原始到期日为三个月到一年内不等。 股本溢价 其他资本公积 合计 本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 6,503,517 3,783,517 6,503,517 3,783,517 56,618 55,745 55,897 55,745 6,560,135 3,839,262 6,559,414 3,839,262 所得税费用 其他 综合收益 年末余额 32、其他负债 35、其他综合收益 本集团 本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 清算资金往来 116,310 244,830 116,310 244,830 其他应付款 1,151,206 633,879 370,755 242,316 其他代理业务 511,348 396,363 511,348 396,363 其他 57,567 45,049 57,567 45,042 合计 1,836,431 1,320,121 1,055,980 928,551 102 本集团及本行 2017 年 12 月 31 日 其他 综合收益 年初余额 本年所得税 前发生额 前期计入 其他综合 收益当期 转入损益 其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 (62,705) (709,018) 256,308 113,177 (402,238) 现金流量套期损益的有效部分 (1,246) (227) 1,887 (415) (1) 合计 (63,951) (709,245) 258,195 112,762 (402,239) 项目 以后将重分类进损益的其他综合收益 103 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 39、利息净收入 2016 年 12 月 31 日 项目 其他 综合收益 年初余额 本年所得税 前发生额 前期计入 其他综合 收益当期 转入损益 所得税费用 其他 综合收益 年末余额 以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 现金流量套期损益的有效部分 合计 注 2016 年 2017 年 2016 年 存放中央银行款项利息收入 443,244 420,639 442,700 420,209 310,255 122,959 295,867 114,632 3,656 503 3,656 503 - 公司贷款和垫款 4,333,278 3,481,568 3,755,408 3,344,977 - 个人贷款和垫款 2,808,459 1,906,113 2,808,459 1,904,295 利息收入 (60,439) (185,469) 61,477 (62,705) 存放同业款项利息收入 (726) (3,774) 3,081 173 (1,246) 拆出资金收入 121,000 (64,213) (182,388) 61,650 (63,951) 发放贷款和垫款利息收入 36、一般准备 于风险资产期末余额的 1.5% 。该规定从 2012 年 7 月 1 日开始施行。 本集团的盈余公积包括法定盈余公积和任意盈余公积，其中法定盈余公积于 2017 年 12 月 31 日的余额为人民 (1) 83,698 327,554 83,698 327,004 387,530 221,842 378,730 221,842 5,094,450 4,697,656 5,094,450 4,697,656 13,464,570 11,178,834 12,862,968 11,031,118 向中央银行借款利息支出 (1,340) (12,944) (1,340) (12,944) - 票据贴现 买入返售金融资产利息收入 投资利息收入 小计 37、盈余公积 本行 2017 年 121,726 根据财政部于 2012 年 3 月印发的《金融企业准备金计提管理办法》的规定，本行的一般准备余额原则上不低 本集团 利息支出 同业存放款项利息支出 (507,748) (454,379) (507,748) (454,379) 币 14.19 亿元 (2016 年 12 月 31 日：人民币 11.57 亿元 )，任意盈余公积于 2017 年 12 月 31 日的余额为人民币 7.41 拆入资金利息支出 (636,764) (162,821) (187,076) (94,516) 亿元 (2016 年 12 月 31 日：人民币 6.10 亿元 )。本行及其子公司在弥补以前年度亏损后需按净利润的 10% 提取法定 吸收存款利息支出 - 公司存款 (1,513,333) (1,452,589) (1,520,233) (1,457,184) - 个人存款 (1,428,833) (1,328,104) (1,428,833) (1,328,104) (383,191) (291,881) (383,191) (284,911) 债券利息支出 (2,111,014) (1,055,425) (2,111,014) (1,055,425) 其他利息支出 (806) (1,650) (806) (1,650) (130,637) (4,692) (130,637) (4,692) 小计 (6,713,666) (4,764,485) (6,270,878) (4,693,805) 利息净收入 6,750,904 6,414,349 6,592,090 6,337,313 盈余公积，本行在弥补以前年度亏损后按净利润的 5% 提取任意盈余公积。 38、未分配利润 (1) 经本行于 2016 年 5 月 13 日召开的股东大会审议通过，本行于 2015 年度利润分配方案如下： 卖出回购金融资产利息支出 转贴现利息支出 - 按 2015 年度净利润的 10% 提取法定盈余公积，计人民币 2.24 亿元； - 按风险资产余额的 1.5% 差额提取一般准备，计人民币 6.24 亿元； 注： - 按 2015 年净利润的 5% 计提任意盈余公积，计人民币 1.12 亿元。 - 以 2015 年 12 月 31 日在册股本 50 亿股为基数，每 10 股派现 0.5 元 ( 含税 )。 (2) 经本行于 2017 年 5 月 12 日召开的股东大会审议通过，本行于 2016 年度利润分配方案如下： (1) 于 2017 年和 2016 年，本集团和本行已减值金融资产产生的利息收入分别为人民币 0.25 亿元和人民币 0.15 亿元。 40、手续费及佣金净收入 - 按 2016 年度净利润的 10% 提取法定盈余公积，计人民币 2.61 亿元； 本集团 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 理财业务手续费收入 382,645 735,549 382,645 735,549 银行卡手续费及佣金收入 167,360 124,688 167,360 124,688 代理业务手续费收入 121,411 79,146 121,411 79,146 - 按风险资产余额的 1.5% 差额提取一般准备，计人民币 10.89 亿元； - 按 2016 年净利润的 5% 计提任意盈余公积，计人民币 1.30 亿元。 - 以 2016 年 12 月 31 日在册股本 50 亿股为基数，每 10 股派现 0.8 元 ( 含税 )。 104 本行 手续费及佣金收入 105 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 本集团 43、税金及附加 本行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 投行业务手续费收入 112,484 104,295 112,484 104,295 结算业务手续费收入 24,231 34,054 24,218 34,047 网银业务手续费收入 12,292 15,680 12,292 15,680 委托业务手续费收入 2,088 2,715 2,088 2,715 保理业务手续费收入 1,426 2,091 1,426 2,091 融资租赁手续费收入 107,968 17,238 - - 咨询费收入 124,085 85,925 - - 其他手续费收入 62,101 38,773 48,822 32,422 1,118,091 1,240,154 872,746 1,130,633 银行卡手续费支出 (53,740) (83,862) (53,740) (83,862) 结算手续费支出 (7,813) (6,638) (7,795) (6,630) 其他手续费支出 (51,895) (49,720) (50,613) (48,430) 短期薪酬 小计 (113,448) (140,220) (112,148) (138,922) 工资、奖金、津贴和补贴 手续费及佣金净收入 1,004,643 1,099,934 760,598 991,711 小计 本集团 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 - 141,394 - 141,266 城市维护建设税 31,433 28,353 29,806 27,314 教育费附加 13,996 12,400 13,297 11,953 地方教育费附加 9,331 8,260 8,865 7,961 其他 15,232 5,133 12,784 5,133 合计 69,992 195,540 64,752 193,627 营业税 44、业务及管理费 手续费及佣金支出 41、投资净损失 本集团 交易性债券买卖价差收益 本行 本行 本集团 本行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 1,034,251 1,208,542 1,002,559 1,181,367 职工福利费 152,975 140,797 150,935 140,616 基本医疗保险 54,668 56,954 53,570 56,278 工伤险 3,460 3,507 3,406 3,478 生育险 4,360 2,477 4,286 2,442 住房公积金 74,565 71,167 73,339 70,902 31,002 33,123 30,373 33,072 1,355,281 1,516,567 1,318,468 1,488,155 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 工会经费及教育经费 13,429 122,203 13,429 122,203 小计 640 1,120 640 2,395 离职后福利 - 设定提存计划 (1,883) (2,809) (1,883) (2,809) 基本养老保险 151,142 144,337 149,157 143,227 可供出售债券买卖价差损失 (256,308) (185,469) (256,308) (185,469) 补充养老保险 47,681 44,130 47,178 44,067 合计 (244,122) (64,955) (244,122) (63,680) 失业保险 股利收入 衍生金融资产 / 负债 42、公允价值变动净损失 本集团及本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 交易性债券及基金投资 (17,107) (91,612) 衍生金融工具 (201,440) 50,866 合计 (218,547) (40,746) 17,574 119,395 其中：因终止确认而转出至投资收益的合计金额 106 7,470 9,848 7,388 9,772 小计 206,293 198,315 203,723 197,066 折旧及摊销 249,117 242,536 244,383 241,014 租金及物业管理费 251,000 252,457 250,339 249,819 其他 395,766 346,918 384,274 340,917 小计 895,883 841,911 878,996 831,750 合计 2,457,457 2,556,793 2,401,187 2,516,971 45、资产减值损失 本集团 本行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 发放贷款和垫款 1,516,365 1,337,629 1,296,725 1,237,319 可供出售金融资产 12,369 201,816 12,369 201,816 应收款项类投资 42,677 (181,458) 42,677 (181,458) 其他 (70,696) (5,678) (70,696) (5,678) 合计 1,500,715 1,352,309 1,281,075 1,251,999 107 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 46、所得税费用 48、现金流量表补充资料 (1) 所得税费用： (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 附注 本年所得税 以前年度所得税调整 递延所得税费用 21(2) 合计 本集团 本行 本集团 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 720,342 812,387 649,928 795,810 8,378 1,303 8,378 1,303 (62,006) (151,364) (23,401) (147,186) 666,714 662,326 634,905 649,927 (2) 所得税费用与会计利润的关系： 本集团 税前利润 本行 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 3,383,716 3,303,980 3,260,232 3,258,985 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 净利润 2,717,002 2,641,654 2,625,327 2,609,058 加：资产减值准备 1,500,715 1,352,309 1,281,075 1,251,999 固定资产折旧及无形资产、长期待摊费 用摊销 249,117 242,536 244,383 241,014 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产净 ( 收益 ) / 损失 (4,929) 114 (4,929) 114 公允价值变动净损失 218,547 40,746 218,547 40,746 投资净损失 244,122 64,955 244,122 63,680 债券利息支出 2,111,014 1,055,425 2,111,014 1,055,425 25% 25% 25% 25% 递延所得税资产的增加 (62,006) (150,997) (23,401) (146,818) 845,929 825,995 815,058 814,746 经营性应收项目的增加 (26,757,784) (32,812,422) (24,813,251) (31,644,162) 经营性应付项目的增加 23,224,554 39,961,168 22,481,001 39,659,941 - 薪酬福利 10,707 2,906 10,707 2,906 经营活动产生的现金流量净额 3,440,352 12,395,488 4,363,888 13,130,997 - 业务招待费 1,642 1,509 1,642 1,509 - 其他 10,048 23,386 9,110 22,236 - 国债利息收入 (159,770) (172,040) (159,770) (172,040) - 其他 (50,220) (20,733) (50,220) (20,733) 8,378 1,303 8,378 1,303 666,714 662,326 634,905 649,927 法定税率 按法定税率计算的预期所得税 不可作纳税抵扣支出的项目 (2) 现金及现金等价物净变动情况： 非纳税收益项目 - 以前年度所得税调整 本年所得税费用 本集团 47、每股收益 本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 现金及现金等价物年末余额 21,047,684 25,609,735 20,577,995 25,249,485 减：现金及现金等价物年初余额 (25,609,735) (31,950,885) (25,249,485) (30,842,494) 现金及现金等价物净减少额 (4,562,051) (6,341,150) (4,671,490) (5,593,009) (3) 本集团及本行持有现金及现金等价物分析如下： 本集团基本每股收益的具体计算如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2,672,291 2,625,057 5,333,333 5,000,000 0.50 0.53 本集团 本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 1,308,046 1,190,513 1,304,116 1,187,754 存放中央银行款项超额存款准备金 9,041,315 4,977,389 9,030,389 4,969,805 现金等价物 10,698,323 19,441,833 10,243,490 19,091,926 其中：原始期限在三个月以内的存放同业 款项 3,345,414 8,727,990 2,890,581 8,378,083 基本每股收益按照归属于本行普通股股东的本年净利润，除以已发行普通股的加权平均数计算。 原始期限在三个月以内的拆出资金 335,709 - 335,709 - 由于本集团于相关期间并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本及稀释每股收益并无任何差异。 原始期限在三个月以内的买入返售 金融资产 7,017,200 10,713,843 7,017,200 10,713,843 21,047,684 25,609,735 20,577,995 25,249,485 收益： 归属于本行普通股股东的本年净利润 股份： 已发行普通股的加权平均数 基本每股收益 ( 人民币元 ) 现金及现金等价物余额 108 本行 109 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 49、担保物信息 本集团及本行 2016 年 12 月 31 日 (1) 用作担保物的资产 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 可供出售金融资产 应收款项类投资 理财产品 - 2,253,998 - 信托受益计划 - 9,579,066 8,869,292 资产管理计划 - 39,245,821 9,381,706 合计 - 51,078,885 18,250,998 本集团及本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 - 可供出售债权投资 6,297,000 6,170,000 - 持有至到期投资 3,290,000 12,500,000 9,587,000 18,670,000 用于回购协议交易： 合计 注： (2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益： (a) 于资产负债表日，用于回购协议交易的担保物以相关资产的账面价值列报。 本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本且非保收益理财产品。 这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集 (b) 于资产负债表日，上述大部分担保物的剩余担保期限短于 12 个月。 团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收 (2) 收到的担保物 取管理费收入。于资产负债表日，本集团直接持有投资以及应收管理手续费而在资产负债表中反映的资产账面价值 本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下的担保物。本集团持有的买入 返售协议担保物中，没有在交易对手未违约的情况下而可以直接处置或再抵押的担保物。 金额不重大。 于 2017 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本且非保收益理财产品的规 模余额为人民币 531.11 亿元 (2016 年 12 月 31 日：人民币 580.64 亿元 )。 50、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 (1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益： (3) 本集团于本年度发起但于本年末已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体： 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的 于 2017 年 12 月 31 日，本集团在附注 50(2) 所述结构化主体赚取的手续费及佣金收入为人民币 2.73 亿元 (2016 合并财务报表范围，主要包括金融机构理财产品、信托受益计划和资产管理计划等。这些结构化主体的性质和目的 主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。 年：人民币 5.58 亿元 )。 由本集团发起并于 2017 年 12 月 31 日之前到期的非保本理财产品发行总量为人民币 675.51 亿元 (2016 年：人 于 2017 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面 价值列示如下： 民币 452.56 亿元 )。 51、金融资产转移 本集团及本行 (1) 信贷资产登记流转 2017 年 12 月 31 日 本行在正常经营过程中进行信贷资产登记流转交易。本行将部分信贷资产委托给受托人设立财产权信托，并作 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 可供出售金融资产 应收款项类投资 理财产品 - 1,831,725 - 信托受益计划 - 4,306,636 9,858,508 资产管理计划 - 46,094,197 14,396,727 合计 - 52,232,558 24,255,235 110 于 2017 年 12 月 31 日，上述结构化主体的最大损失敞口等于其账面价值。 为初始受益人持有信托份额，再通过信贷资产登记流转平台将所持有的信托受益权转让给投资者。 于 2017 年 9 月，本行将账面价值为人民币 8.42 亿元、由信贷资产组成的基础资产资产池，委托独立第三方信 托公司作为受托人设立”中融 - 冀元 2017 年第一期个人综合消费贷款财产权信托“，并由受托人管理、运用和处 分信托财产。由于转让对价与被转让金融资产的账面价值相同，本行在该金融资产转让过程中未确认收益或损失。 111 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 根据本行与独立第三方受托人信托公司签订的服务合同，本行仅对《信托合同》项下基础资产进行管理，提供 与基础资产的管理、处置、回收有关的服务，并收取规定的服务报酬。 本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法 ( 试行 )》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一级资本 充足率及资本充足率如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 核心一级资本充足率 10.10% 8.84% 一级资本充足率 10.13% 8.86% 资本充足率 13.27% 12.62% (2) 贷款转让 于 2017 年 9 月，本行转让了人民币 13.8 亿元的信贷资产，转让对价为人民币 6.18 亿元。 于 2016 年 6 月及 12 月，本行分别转让了人民币 5.34 亿元和人民币 2.21 亿元的信贷资产，转让对价分别为人 民币 1.75 亿元和人民币 0.18 亿元。 (3) 应收款项类投资转让 于 2016 年，本行转让了人民币 80 亿元的应收款项类投资，转让对价与被转让资产的账面价值相同。 52、资本充足率 本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其中资本充足率管理是资 53、关联方关系及交易 (1) 关联方关系 (a) 持有本行 5% 及 5% 以上股份的股东 截止至 2017 年 12 月 31 日，持有本行 5% 及 5% 以上股份的股东名称及持股情况如下： 股东名称 注册地 注册资本 19.02% 8,000,000 港口建设，投资及投资管理等 9.55% 北京市 700,000 投资等 7.75% 南京栖霞建设集团有限公司 江苏省南京市 200,000 房地产项目建设，销售，租赁及售后服务， 工程建设管理，实业投资等 6.18% 石家庄市财政局 不适用 不适用 政府机关 5.81% 北京理想产业发展有限公司 北京市 60,000 项目投资，投资管理，物业管理； 销售自行开发的商品房等 5.29% 国电电力发展股份有限公司 辽宁省大连市 19,650,398 本三部分。 河北港口集团有限公司 河北省唐山市 中城建投资控股有限公司 础上，根据实际面临的风险状况，参考国内先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。 本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划和 持股比例 电力、热力生产、销售，新能源项目， 高新技术咨询等 本管理的重点。本集团按照银监会的指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资 资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基 业务性质及经营范围 管理资本充足率。 (b) 本行的子公司 截至 2012 年 12 月 31 日及以前，本集团按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》及其他相关规定进行 资本充足率的计算。自 2013 年 1 月 1 日起，本集团按照银监会《商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 》及其他相关规定 的要求计算资本充足率。 根据银监会的上述规定，本集团需在不晚于 2018 年 12 月 31 日，满足核心一级资本充足率不低于 7.50%，一 有关本行子公司的详细信息载于附注 17。 (2) 本集团与关键管理人员之外的关联方之间的交易 (a) 本行与子公司的交易 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 吸收存款 87,978 39,189 同业存放 31,491 21,551 发放贷款和垫款 860,622 706,000 4,129 1,563 利息收入 48,461 1,415 利息支出 9,155 7,275 级资本充足率不低于 8.50%，资本充足率不低于 10.50% 的要求。 表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计算，风险权重根据每一项资产、交易对手的信用、市场及其他相 关的风险确定，并考虑合格抵押和担保的影响。表外敞口也采用了相同的方法计算，同时针对其或有损失的特性进 行了调整。场外衍生工具交易的交易对手信用风险加权资产为交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权 资产之和。市场风险加权资产根据标准法计量。操作风险加权资产根据基本指标法计量。 本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的财务报表为基础进行计算。本集团遵守了银监会规 定的资本要求。 112 年度交易余额： 应收利息 年度交易金额： 113 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 (b) 与持股本行 5% 以上股东的交易 54、分部报告 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 吸收存款 12,522,421 13,297,988 应付利息 130,959 166,947 210,769 220,234 年末交易余额： 年度交易金额： 利息支出 (c) 与其他关联方之间的交易 2016 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款 202,235 100,000 吸收存款 46,856 31,726 应付利息 256 275 利息收入 4,191 6,483 利息支出 312 642 862,971 1,112,558 年末交易余额： 年度交易金额： 年末表外项目余额： 以经营分部为基础，确定了下列报告分部： 公司银行业务 该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款、贸易融资、存款服务、 零售银行业务 该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理财服务和汇款服 务和证券代理服务等。 资金业务 该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债券投资和买卖、自营衍生金融 工具及自营外汇买卖。资金业务分部亦包括代客进行衍生金融工具交易和代客外汇买卖。该分部还对本集团流动性 水平进行管理，包括发行债券。 (3) 本集团与关键管理人员之间的交易 其他业务 关键管理人员是指有权力直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人员，包括董事会和监事会成员以及高 该分部主要包括权益投资及相关收益。 级管理人员。 分部资产及负债和分部收入、费用及经营成果是按照本集团会计政策计量。 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款 12,058 2,085 吸收存款 2,487 1,704 利息收入 162 164 利息支出 20 18 年末交易余额： 内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出 以“对外净利息收入 / 支出”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间净利息收入 / 支出” 年度交易金额： 本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方保持一致。 114 部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团 代理服务、现金管理服务、财务顾问与咨询服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。 2017 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内 列示。 分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入、支出、 资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入 的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。 115 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 (1) 经营分部利润、资产及负债 2016 年 本集团 2017 年 公司 银行业务 零售 银行业务 公司 银行业务 零售 银行业务 资金业务 其他业务及 未分配项目 合计 2,303,498 733,629 3,377,222 - 6,414,349 664,638 442,973 (1,107,611) - - 2,968,136 1,176,602 2,269,611 - 6,414,349 706,920 279,466 113,548 - 1,099,934 营业收入 资金业务 其他业务及 未分配项目 合计 营业收入 对外净利息收入 分部间净利息收入 / ( 支出 ) 利息净收入 2,664,037 1,545,051 2,541,816 - 6,750,904 366,509 (68,922) (297,587) - - 投资 ( 损失 ) / 收益 - - (66,075) 1,120 (64,955) 3,030,546 1,476,129 2,244,229 - 6,750,904 公允价值变动损失 - - (40,746) - (40,746) 391,037 438,597 175,009 - 1,004,643 汇兑净收益 - - 31,217 - 31,217 投资 ( 损失 ) / 收益 - - (244,762) 640 (244,122) 其他业务收入 1,154 635 1,652 - 3,441 公允价值变动损失 - - (218,547) - (218,547) 汇兑净收益 - - 111,590 - 111,590 其他业务收入 1,665 1,071 2,110 - 4,846 资产处置收益 - - - 4,929 4,929 其他收益 - - - 250 3,423,248 1,915,797 2,069,629 5,819 对外净利息收入 分部间净利息收入 / ( 支出 ) 利息净收入 手续费及佣金净收入 营业收入合计 手续费及佣金净收入 - - - (114) (114) 3,676,210 1,456,703 2,309,207 1,006 7,443,126 税金及附加 (70,715) (38,627) (86,198) - (195,540) 250 业务及管理费 (971,399) (519,522) (883,836) (182,036) (2,556,793) 7,414,493 资产减值损失 (1,175,157) (156,794) (20,358) - (1,352,309) 其他业务成本 - - - - - 营业支出合计 (2,217,271) (714,943) (990,392) (182,036) (4,104,642) 营业利润 1,458,939 741,760 1,318,815 (181,030) 3,338,484 营业支出 资产处置收益 营业收入合计 营业支出 税金及附加 (24,253) (16,699) (29,040) - (69,992) 业务及管理费 (966,256) (517,282) (747,355) (226,564) (2,457,457) 资产减值损失 (1,045,919) (202,873) (251,923) - (1,500,715) 加：营业外收入 5,933 3,257 8,461 - 17,651 其他业务成本 - - - - - 减：营业外支出 (17,565) (9,642) (24,948) - (52,155) 营业支出合计 (2,036,428) (736,854) (1,028,318) (226,564) (4,028,164) 营业外净收入 (11,632) (6,385) (16,487) - (34,504) 营业利润 1,386,820 1,178,943 1,041,311 (220,745) 3,386,329 分部利润 / ( 亏损 ) 总额 1,447,307 735,375 1,302,328 (181,030) 3,303,980 加：营业外收入 3,267 2,101 4,140 - 9,508 分部资产 102,763,157 58,268,539 148,140,970 1,255,899 310,428,565 减：营业外支出 (4,164) (2,678) (5,279) - (12,121) 分部负债 126,008,134 71,795,047 93,503,584 1,149,055 292,455,820 (897) (577) (1,139) - (2,613) 其他补充信息 1,385,923 1,178,366 1,040,172 (220,745) 3,383,716 - 折旧及摊销费用 (157,678) (81,166) (27,295) (71,621) (337,760) 分部资产 121,052,817 80,070,685 134,159,608 1,479,493 336,762,603 - 资本性支出 197,240 101,515 34,311 93,308 426,374 分部负债 133,762,685 80,138,287 97,600,646 1,088,513 312,590,131 (120,319) (47,721) (16,570) (64,507) (249,117) 67,958 26,955 9,360 36,436 140,709 营业外净收入 分部利润 / ( 亏损 ) 总额 其他补充信息 - 折旧及摊销费用 - 资本性支出 (2) 地区信息 本集团经营区域主要集中于河北地区及河北以外地区。 非流动资产主要包括固定资产、在建工程和无形资产。列报地区信息时，非流动资产是以资产所在地为基准归集； 营业收入是以产生收入的子公司及分行所在地为基准归集；发放贷款和垫款是以分行所在地为基准归集。各地区的 划分如下： -“河北地区”是指本行总行、营管部、村镇银行地区以及唐山、邯郸、廊坊、保定、沧州、邢台、张家口、衡 水、承德以及秦皇岛等分行以及冀银金租、平山西柏坡村镇银行服务的地区。 116 117 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 -“河北以外地区”是指本行以下分行服务的地区：青岛以及天津，以及新成立的子公司尉犁达西冀银村镇银行 风险管理部负责全面风险管理体系建设的总体推进与风险监控和管理，并负责有关风险管理政策的制定。授信审批 的新疆地区。 本集团 河北地区 河北以外地区 合计 能部门主要包括授信审批部、风险管理部和法律合规部等部门，并向分行派驻授信总监和向事业部派驻风险总监。 机构独立于客户关系及产品管理部门，确保授信审批的独立性。公司银行部和个人银行部等前线部门按照本集团风 营业收入 2017 年 2016 年 7,190,722 6,825,022 223,771 618,104 7,414,493 7,443,126 险管理政策制度与流程开展信贷业务。 本集团不断完善内部控制机制，强化信贷业务全流程管理，按照有效制衡的原则，将信贷业务管理各环节的责 任落实到各部门和岗位，并建立了全面考核和全员问责机制。 对于公司及同业信贷业务，本集团制定了信贷投向政策，针对不同的行业分别制定行业组合限额并实行动态监 本集团 非流动性资产 控，定期向董事会报告。本集团的信用风险管理政策覆盖授信调查、审查审批和贷后管理等关键环节。本集团在授 2017 年 2016 年 河北地区 577,109 662,947 河北以外地区 43,376 48,642 后管理环节，本集团对存量信贷资产进行持续监控，对任何可能对借款人还款能力造成影响的负面事件立即预警， 合计 620,485 711,589 并采取应对措施，防范和控制风险。此外，本集团继续推进平行作业、双线审批。风险经理与客户经理平行作业， 信调查环节，进行客户信用风险评级并完成授信调查报告；审查审批环节，信贷业务均须经过有权审批人审批；贷 对授信业务全过程中的关键环节和风险点实施控制。 本集团 发放贷款和垫款 对于个人信贷业务，本集团加强对申请人的信用评估工作，客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收 2017 年 2016 年 河北地区 136,506,045 106,261,919 河北以外地区 29,339,588 23,564,669 集团对个人贷款进行贷后监控，重点关注借款人的偿款能力和抵押品状况及其价值变化情况。一旦贷款出现逾期， 合计 165,845,633 129,826,588 本集团将根据标准化催收作业流程开展催收工作。 55、风险管理 本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险。 本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、政策和过程，计量风险的方法等。 本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部 入、信用记录和贷款偿还能力等进行评估。客户经理的报批材料和建议提交专职贷款审批机构或人员进行审批。本 本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度分为正常、关注、次级、可疑及损失五类。 后三类被视为已减值贷款和垫款，当一项或多项事件发生证明客观减值证据存在，并可能出现损失时，该贷款被界 定为已减值贷款和垫款。已减值贷款和垫款的减值准备将视情况以组合或个别方式评估。 贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下： 控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 或本集团经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 (1) 信用风险 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集团可能蒙受损失的风险。 信用风险主要来自贷款组合、债券投资组合及各种形式的担保。 信贷业务 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也 可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 董事会拟定本集团风险管理战略和可接受的总体风险水平，并对本集团的风险控制情况进行监督和对风险状况 及风险管理策略进行定期评估，提出完善本集团与风险管理有关的内部控制的意见。本集团从事信用风险管理的职 118 119 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 资金业务 2017 年 12 月 31 日 发放贷款 和垫款 存 / 拆放同业 及其他金融 机构款项 买入返售 金融资产 投资 (*) 其他 (**) 减值准备 (447,118) - - - - 小计 109,991 - - - - 1,081,937 - - - - 690,624 - - - - 1,575,561 - - - - 619,451 - - - - 总额 3,967,573 - - - - (388,636) - - - - 小计 3,578,937 - - - - 总额 159,202,677 4,076,354 7,020,689 120,596,551 3,826,393 减值准备 (2,029,000) - - (265,221) - 小计 157,173,677 4,076,354 7,020,689 120,331,330 3,826,393 合计 161,493,775 4,076,354 7,020,689 120,427,945 3,840,674 本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通过系统实时监控信用额度的使用状况， 并会定期重检及调整信用额度。 (a) 最大信用风险敞口 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注 58(1) 和 58(4) 所载本集团 已逾期未减值 - 逾期 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 作出的信贷承诺和涉及的未决诉讼外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于 2017 年 12 - 逾期 3 个月至 6 个月以内 ( 含 6 个月 ) 月 31 日就上述事项承受的最大信用风险敞口已在附注 55(1) 披露。 - 逾期 6 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) - 逾期 1 年以上 (i) 于报告期末，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 减值准备 存放中央银行款项 36,537,786 32,380,969 未逾期未减值 存放同业款项 3,356,560 13,543,719 719,794 3,333 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 1,849,643 9,255,153 买入返售金融资产 7,020,689 11,866,875 客户贷款及垫款 161,493,775 125,925,861 可供出售金融资产 73,906,213 67,553,554 持有至到期投资 20,608,570 26,250,836 应收款项类投资 24,063,518 22,063,086 其他资产 3,840,674 2,429,758 小计 333,397,222 311,273,144 信贷承诺 29,571,554 39,148,208 最大信用风险敞口 362,968,776 350,421,352 拆出资金 (ii) 金融资产按资产质量的分布列示如下： 本集团 2016 年 12 月 31 日 发放贷款 和垫款 存 / 拆放同业 及其他金融 机构款项 买入返售 金融资产 投资 (*) 其他 (**) 按个别方式评估总额 1,493,541 - - 350,000 43,547 减值准备 (989,044) - - (220,455) (31,914) 小计 504,497 - - 129,545 11,633 按组合方式评估总额 435,679 - - - - 减值准备 (350,198) - - - - 85,481 - - - - 1,109,098 - - - - - 逾期 3 个月至 6 个月以内 ( 含 6 个月 ) 513,027 - - - - - 逾期 6 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 606,108 - - - - - 逾期 1 年以上 30,000 - - - - 已减值 小计 2017 年 12 月 31 日 发放贷款 和垫款 存 / 拆放同业 及其他金融 机构款项 买入返售 金融资产 已逾期未减值 - 逾期 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 投资 (*) 其他 (**) 已减值 120 本集团 按个别方式评估总额 2,118,274 - - 330,000 51,497 总额 2,258,233 - - - - 减值准备 (1,487,104) - - (233,385) (37,216) 减值准备 (165,504) - - - - 小计 631,170 - - 96,615 14,281 小计 2,092,729 - - - - 按组合方式评估总额 557,109 - - - - 未逾期未减值 121 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 压力测试的结果是采用市场变数的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，以测量对损益的影响。 2016 年 12 月 31 日 发放贷款 和垫款 存 / 拆放同业 及其他金融 机构款项 买入返售 金融资产 投资 (*) 总额 125,639,134 13,547,052 11,866,875 121,064,707 2,418,125 减值准备 (2,395,980) - - (223,105) - 小计 123,243,154 13,547,052 11,866,875 120,841,602 2,418,125 合计 125,925,861 13,547,052 11,866,875 120,971,147 2,429,758 有效久期分析是对不同的时段运用不同的权重，根据在特定的利率变化情况下，假设金融工具市场价值的实际 其他 (**) 百分比变化，来设计各时段风险权重，从而更好地反映利率的变动所导致的资产和负债经济价值的非线性变化。 利率风险 本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重新定价风险和资金交易头寸的风险。 重新定价风险 * 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售债权投资、持有至到期投资、应收款 项类投资及衍生金融资产。 ** 其他包括应收利息和其他应收款等。 (2) 市场风险 市场风险是指因市场价格 ( 利率、汇率、商品价格和股票价格等 ) 的不利变动，而使本集团业务发生损失的风险。 董事会承担对本集团市场风险管理实施监控的最终责任，确保本集团有效地识别、计量、监测和控制各项业务 重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到 期期限 ( 就固定利率而言 ) 或重新定价期限 ( 就浮动利率而言 ) 存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或 内在经济价值会随着利率的变动而变化。 计划财务部负责利率风险的计量、监测和管理。在计量和管理风险方面，本集团定期评估各档期利率敏感性重 定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入和经济价值的影响。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息 收入和经济价值的潜在负面影响。 所承担的各类市场风险。风险与关联交易控制委员会负责在董事会的授权范围内对市场风险管理情况进行监控，审 交易性利率风险 核高级管理层提出的关于市场风险管理的战略、政策、程序以及可以承受市场风险水平的有关建议。本集团业务经 有关风险主要来自资金业务的投资组合。其利率风险是通过久期分析监控。此外，本集团还采用辅助方法计算 营和发展中所面临的市场风险绝大部分集中于资金业务。总行风险管理部在全行全面风险框架下牵头组织全行市场 风险管理，拟定市场风险管理基本政策和程序，组织对本集团市场风险的识别、计量、监测和控制；计划财务部通 其对利率变动的敏感度，敏感度以公允价值因利率变动 100 个基点 (1%) 的相应变动表示。 过制定全行资产负债管理计划，具体实施利率风险和汇率风险的管理；资金运营中心根据本行风险偏好指标及资产 负债管理计划，开展资金投资于自营交易业务，实施具体市场风险识别、计量、监测和控制。 (i) 下表列示报告期实际利率及于相关期间期末资产与负债按预期下一个重定价日期 ( 或到期日，以较早者为准 ) 的分布： 本集团区分银行账户和交易账户，并根据银行账户和交易账户的不同性质和特点，采取相应的市场风险识别、 本集团 计量、监测和控制方法。交易账户包括本集团拟于短期内出售、从实际或预期的短期价格波动中获利或锁定敞口的 实际利率 ( 注 (1)) 投资。银行账户包括除交易账户以外的业务。本集团主要通过敏感度指标、情景分析和外汇敞口分析计量监测交易 账户的市场风险，通过敏感性缺口分析、压力测试和有效久期分析计量和监控非交易业务的市场风险。 敏感度指标分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算利率风险。 情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用时可能产生的 影响。 外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配。 敏感性缺口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所有生息资产和付息负债按照 利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的缺口。 122 合计 2017 年 12 月 31 日 不计息 无期限 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 资产 现金及存放中央银行款项 1.53% 37,845,832 1,949,881 - 35,895,951 - - - 存放同业款项 1.79% 3,356,560 - - 3,356,560 - - - 拆出资金 2.01% 719,794 - - 638,194 81,600 - - 买入返售金融资产 3.09% 7,020,689 - - 7,020,689 - - - 发放贷款和垫款 4.94% 161,493,775 - 4,103,106 47,449,667 85,581,170 15,399,180 8,960,652 投资 ( 注 (2)) 4.07% 120,427,944 衍生金融资产 - 其他 - 总资产 10,875 - 23,778,519 31,920,357 55,325,806 9,392,387 1 - - - - - 5,898,008 2,516,609 - 778,546 1,112,733 1,245,960 244,160 336,762,603 4,477,366 4,103,106 118,918,126 118,695,860 1 71,970,946 18,597,199 123 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 本集团 注： 实际利率 合计 ( 注 (1)) 2017 年 12 月 31 日 不计息 无期限 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 (1) 实际利率是指利息收入 / 支出除以平均生息资产 / 负债的年化比率。 5 年以上 (2) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款 负债 向中央银行借款 2.29% - - - - - - - 同业及其他金融机构存放款项 4.30% 15,656,897 - - 3,565,292 12,091,605 - - 拆入资金 2.93% 21,726,603 - - 9,229,605 12,001,998 495,000 - 卖出回购金融资产款 2.67% 15,044,480 - - 15,044,480 - - - 吸收存款 1.93% 210,831,549 3,864,806 - 170,552,912 31,307,878 5,105,953 - 应付债券 3.96% 43,964,625 - - 5,432,107 32,038,228 999,518 5,494,772 5,365,977 2,939,461 - 1,766,861 599,002 53,431 7,222 总负债 312,590,131 6,804,267 - 205,591,257 88,038,711 6,653,902 5,501,994 资产负债缺口 24,172,472 (2,326,901) 4,103,106 (86,673,131) 其他 - 30,657,149 65,317,044 13,095,205 本集团 实际利率 ( 注 (1)) 合计 (ii) 利率敏感性分析 本集团 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增加 / ( 减少 ) 增加 / ( 减少 ) 收益率曲线平行上移 100 个基点 (595,772) (551,453) 收益率曲线平行下移 100 个基点 595,772 551,453 利息净收入变动 / ( 减少 ) 上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映 2016 年 12 月 31 日 不计息 无期限 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 资产 为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团净损益和股东权益的影响。上述敏感性分析基于以下假 设： 现金及存放中央银行款项 1.90% 33,571,482 1,669,704 - 31,901,778 - - - 存放同业款项 1.93% 13,543,719 - - 13,543,719 - - - 拆出资金 4.91% 3,333 - - 3,333 - - - 买入返售金融资产 2.27% 11,866,875 - - 8,522,264 3,056,697 287,914 - - 2,682,707 91,281 发放贷款和垫款 5.11% 125,925,861 投资 ( 注 (2)) 4.38% 120,971,147 衍生金融资产 - 其他 - 34,517,265 86,850,886 1,783,722 10,875 - 19,814,893 25,070,454 68,263,185 7,811,740 50,544 - - - - - 4,494,158 2,398,231 - 491,002 600,180 901,912 102,833 310,427,119 4,129,354 2,682,707 108,794,254 115,578,217 50,544 总资产 71,236,733 8,005,854 本集团 实际利率 ( 注 (1)) 合计 向中央银行借款 2.41% 同业及其他金融机构存放款项 3.33% 拆入资金 卖出回购金融资产款 2.20% 16,975,248 吸收存款 应付债券 其他 - 资产负债表日利率变动适用于本集团所有的金融工具； - 资产负债表日利率变动 100 个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的利率变动； - 收益率曲线随利率变化而平行移动； - 资产和负债组合并无其他变化； - 其他变量 ( 包括汇率 ) 保持不变；及 - 不考虑本集团进行的风险管理措施。 2016 年 12 月 31 日 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 无期限 394,439 - - 383,183 11,256 - - 9,895,659 - - 2,783,929 7,111,730 - - 2.45% 12,680,543 - - 4,011,835 8,668,708 - - - - 16,975,248 - - - 1.93% 195,152,686 1,391,201 - 152,896,907 34,735,990 6,128,588 - 3.51% 52,735,882 - 6,993,159 39,247,585 998,916 5,496,222 - 1,542,813 516,501 39,523 10,230 - 185,587,074 90,291,770 7,167,027 5,506,452 25,286,447 64,069,706 2,499,402 负债 由于基于上述假设，利率增减导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。 (b) 外汇风险 - - 4,621,906 2,512,839 总负债 292,456,363 3,904,040 资产负债缺口 17,970,756 124 项类投资。 225,314 2,682,707 (76,792,820) 本集团的外汇风险主要包括资金业务外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。本集团通过即期和远期 外汇掉期及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风险。 125 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 于资产负债表日的外汇风险敞口如下： 外汇敏感性分析 本集团 本集团 人民币 2017 年 12 月 31 日 其他 美元 ( 折合人民币 ) ( 折合人民币 ) 合计 ( 折合人民币 ) 现金及存放中央款项 37,725,479 98,397 21,956 37,845,832 存放同业款项 1,874,532 1,411,530 70,498 3,356,560 发放贷款和垫款 161,072,406 398,538 22,831 161,493,775 3,378,752 3,245 141 3,382,138 其他 130,194,293 490,005 - 130,684,298 资产总计 334,245,462 2,401,715 115,426 336,762,603 应收利息 - - - - 同业及其他金融机构 存放款项 13,771,872 1,885,025 - 15,656,897 拆入资金 17,561,051 4,165,552 - 21,726,603 吸收存款 209,844,110 977,401 10,038 210,831,549 应付利息 2,393,054 70,421 96 2,463,571 其他 61,911,511 - - 61,911,511 负债合计 305,481,598 7,098,399 10,134 312,590,131 净头寸 28,763,864 (4,696,684) 105,292 24,172,472 资产负债表外信贷承诺 29,492,802 73,983 4,769 29,571,554 向中央银行借款 本集团 2016 年 12 月 31 日 其他 美元 ( 折合人民币 ) ( 折合人民币 ) 33,446,760 104,002 20,720 33,571,482 存放同业款项 11,759,596 1,689,497 94,626 13,543,719 发放贷款和垫款 125,049,962 869,139 6,760 125,925,861 2,079,292 16,012 766 2,096,070 其他 135,239,443 50,544 - 135,289,987 资产总计 307,575,053 2,729,194 122,872 310,427,119 394,439 - - 394,439 同业及其他金融机构 存放款项 7,883,929 2,011,730 - 9,895,659 拆入资金 10,520,447 2,160,096 - 12,680,543 吸收存款 193,748,247 1,387,667 16,772 195,152,686 应付利息 1,934,261 26,460 161,764 2,122,485 其他 72,210,551 - - 72,210,551 负债合计 286,691,874 5,585,953 178,536 292,456,363 净头寸 20,883,179 (2,856,759) (55,664) 17,970,756 资产负债表外信贷承诺 39,022,880 114,780 10,548 39,148,208 126 增加 / ( 减少 ) 增加 / ( 减少 ) 汇率上升 100 个基点 (4,964) (3,149) 汇率下降 100 个基点 4,964 3,149 按年度化计算净利润的增加 / ( 减少 ) 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设。有关的分析基于以下假设： (i) 各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 ( 中间价 ) 汇率绝对值波动 100 个基点造成的汇兑损 益； (ii) 各币种对人民币汇率同时同向波动； (iii) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。 由于基于上述假设，汇率变化导致本行汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。 (3) 流动性风险 流动性风险是指商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对 的高流动性资产。 合计 ( 折合人民币 ) 现金及存放中央款项 向中央银行借款 2016 年 12 月 31 日 资产增长或支付到期债务的风险。本集团根据流动性风险管理政策对未来现金流量进行监测，并确保维持适当水平 人民币 应收利息 2017 年 12 月 31 日 董事会承担对本集团流动性风险管理实施监控的最终责任，确保本集团有效地识别、计量、监测。风险与关联 交易控制委员会负责在董事会的授权范围内对流动性风险管理情况进行监控，审核高级管理层提出的关于流动性风 险管理的战略、政策、程序。 本集团政策目标包括： - 维持稳健充足的流动性水平，建立科学完善的流动性风险管理体系，确保在正常经营环境或压力状态下，都 能及时满足资产、负债及表外业务引发的支付义务和流动性需求，有效平衡资金的效益性和安全性；及 - 根据市场变化和业务发展，对资产负债规模和结构作出及时合理的调整，在确保流动性的前提下，适度追求 利润最大化和成本最小化，实现银行资金“安全性、流动性和效益性”的统一。 风险管理部在全面风险管理框架下牵头流动性风险管理，拟订流动性风险管理的政策、程序、限额和监测指标， 组织流动性风险识别、计量、监测和控制。计划财务部负责本行流动性风险日常管理，管理本行本外币资金头寸， 实施本行资产负债管理。资金运营中心在开展金融市场业务中，根据全行资产负债计划合理安排中心业务的资产负 127 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 债结构，控制流动性风险，应用货币市场工具，调剂资金余缺；关注金融市场的重大变化，并及时报告流动性风险 本集团 管理部门，调整资金业务操作策略。遇有重大的支付危机或结构性变化时须及时向董事会作出汇报并提出建议。 2016 年 12 月 31 日 无期限 实时偿还 1 个月 以内 1 个月 至 3 个月 3 个月 至1年 1年 至5年 27,351,387 6,220,095 - - - - - 33,571,482 存放同业款项 - 2,837,644 5,746,345 4,959,730 - - - 13,543,719 拆出资金 - - 3,333 - - - - 3,333 衍生金融资产 - - 22,597 - 27,947 - - 50,544 买入返售金融资产 - - 8,466,666 55,598 3,056,697 287,914 2,461,152 220,445 7,366,660 本集团持有资产的资金来源大部分为吸收存款。近年来本集团吸收存款持续增长，并且种类和期限类型多样化， 成为稳定的资金来源。 本集团的资产与负债于相关期间期末根据相关剩余到期日分析如下： 本集团 无期限 实时偿还 1 个月 以内 1 个月 至 3 个月 3 个月 至1年 1年 至5年 - - - - - 37,845,832 5 年以上 合计 资产 27,496,388 10,349,444 存放同业款项 - 3,131,560 70,000 155,000 - - - 3,356,560 拆出资金 - - 457,394 180,800 81,600 - - 719,794 衍生金融资产 - - 1 - - - - 1 买入返售金融资产 - - 7,020,689 - - - - 7,020,689 4,023,319 79,788 6,732,704 10,013,747 39,198,623 47,802,337 53,643,257 161,493,775 投资 10,875 333,949 9,586,321 13,858,249 31,920,357 55,325,806 其他 2,515,953 115,009 996,778 总资产 536,409 1,733,820 39 9,392,387 120,427,944 - 5,898,008 34,046,535 14,009,750 24,863,887 24,744,205 72,934,400 103,128,182 63,035,644 336,762,603 本集团 2017 年 12 月 31 日 无期限 实时偿还 1 个月 以内 1 个月 至 3 个月 3 个月 至1年 1年 至5年 5 年以上 合计 向中央银行借款 - - - - - - - - 同业及其他金融机构存 放款项 - 11,872 1,453,420 2,100,000 12,091,605 - - 15,656,897 拆入资金 - - 5,319,394 3,910,211 12,142,678 354,320 - 21,726,603 卖出回购金融资产款 - - 15,044,480 - - - 15,044,480 吸收存款 - 147,315,737 11,841,655 15,260,326 31,307,878 5,105,953 - 210,831,549 应付债券 - - 4,537,884 894,223 32,038,229 999,517 5,494,772 43,964,625 76,168 1,446,279 2,523,762 229,576 900,565 133,176 76,168 148,773,888 40,720,595 22,394,336 88,480,955 6,592,966 负债 其他 总负债 资产负债缺口 128 现金及存放中央银行款项 发放贷款和垫款 2017 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款 合计 资产 本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险，并采用不同的情景分析和压力测试以评估流动性风险的影响。 现金及存放中央银行款项 5 年以上 投资 10,875 其他 1,993,565 总资产 31,816,979 33,970,367 (134,764,138) (15,856,708) 56,451 5,503,431 25,000,290 68,995,581 15,583 404,535 950,780 406,873 7,811,740 120,971,147 - 4,494,158 9,418,200 35,853,220 19,756,382 70,644,781 97,021,154 45,916,403 310,427,119 本集团 2016 年 12 月 31 日 无期限 实时偿还 1 个月 以内 1 个月 至 3 个月 3 个月 至1年 1年 至5年 5 年以上 合计 向中央银行借款 - - 96,514 286,669 11,256 - - 394,439 同业及其他金融机构存 放款项 - 13,929 420,000 2,350,000 7,111,730 - - 9,895,659 拆入资金 - - 1,240,060 2,771,775 8,668,708 - - 12,680,543 卖出回购金融资产款 - - 16,975,248 - - - - 16,975,248 吸收存款 - 130,302,091 10,287,657 13,698,360 34,735,990 6,128,588 应付债券 - - - 其他 194,641 1,507,410 2,003,534 总负债 194,641 负债 资产负债缺口 - 8,833,088 41,609,067 27,330,786 38,104,663 125,925,861 124,433 13,524,797 722,822 - 11,866,875 - 195,152,686 6,993,159 39,247,585 998,916 5,496,222 52,735,882 185,809 593,016 130,706 6,790 4,621,906 131,823,430 31,023,013 26,285,772 90,368,285 7,258,210 31,622,338 (122,405,230) 5,503,012 292,456,363 4,830,207 (6,529,390) (19,723,504) 89,762,944 40,413,391 17,970,756 5,365,977 5,551,223 312,590,131 2,349,869 (15,546,555) 96,535,216 57,484,421 24,172,472 129 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 - 以操作风险控制自我评估 (RCSA)、关键风险指标 (KRI)、损失事件收集、IT 系统监测等为主的操作风险管理工 本集团非衍生金融负债于相关期间期末根据未经折现合同现金流量分析如下： 具体系； 本集团 - 以各分支行、各业务及职能条线部门的操作风险管理岗位为依托的专业操作风险管理团队； 2017 年 12 月 31 日 账面金额 未折现合同 现金流量 实时偿还 1 个月 以内 1 个月 至 3 个月 3 个月 至1年 - - - - - - - - 同业及其他金融机构存放款项 15,656,897 15,959,302 11,872 1,456,738 2,115,209 12,375,483 - - 拆入资金 21,726,603 22,265,345 - 5,329,393 3,956,449 12,431,061 548,442 - 卖出回购款金融资产款 15,044,480 15,071,893 - 15,071,893 - - 吸收存款 210,831,549 211,723,862 147,314,097 11,851,327 15,314,045 31,788,319 5,456,074 - 应付债券 43,964,625 46,773,000 - 4,550,000 900,000 33,165,250 2,280,250 5,877,500 4,147,759 4,147,759 1,403,810 1,582,189 218,338 向中央银行借款 其他金融负债 - - 745,742 1年 5 年以上 至5年 129,291 本集团 未折现合同 账面金额 现金流量 - 以内部审计和合规检查为基础的独立的风险评估体系。 56、公允价值 (1) 公允价值确定方法和假设 (a) 债券及股权投资 实时偿还 1 个月 以内 1 个月 至 3 个月 3 个月 至1年 1年 5 年以上 至5年 向中央银行借款 394,439 395,776 - 96,841 287,641 11,294 - - 同业及其他金融机构存放款项 9,895,659 9,996,292 13,929 420,940 2,358,412 7,203,011 - - 拆入资金 12,680,543 12,973,238 - 1,274,148 2,806,629 8,892,461 - - 卖出回购款金融资产款 16,975,248 16,979,267 - 16,979,267 - - - - 吸收存款 195,152,686 198,574,380 132,665,381 10,296,331 13,749,458 35,274,230 6,588,980 - 应付债券 52,735,882 56,644,671 - - 其他金融负债 3,175,732 3,175,732 1,509,743 834,957 7,066,841 40,698,330 2,378,250 6,501,250 174,837 580,139 69,140 6,916 291,010,189 298,739,356 134,189,053 29,902,484 26,443,818 92,659,465 9,036,370 6,508,166 (4) 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损失的风险。 本集团正在积极探索层次化的操作风险管理体系以全面识别、评估、控制、管理和报告所有业务环节的操作风险。 这套体系覆盖了商业银行、零售银行、交易销售、公司金融、支付结算、代理服务、资产管理等全部业务条线以及 人力资源管理、财务管理、法律事务、反洗钱管理、行政办公管理等全部支持辅助性活动。该体系的主要内容如下： - 在高级管理层领导下的、前中后台各司其职的、层次化的操作风险管理架构； - 以操作风险管理基本政策为核心的、覆盖操作风险管理各个领域的较为完整的操作风险管理制度体系； - 针对所有产品与服务建立的标准化的、可操作的和可追踪的并定期进行重检和修订的标准作业流程； 130 - 操作风险管理绩效考核机制和对各类违规违纪行为进行追究和处分的全员问责制度；及 本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设。 2016 年 12 月 31 日 合计 方案体系； 68,389 311,371,913 315,941,161 148,729,779 39,841,540 22,504,041 90,505,855 8,414,057 5,945,889 合计 - 针对包括公共卫生事件、自然灾害、IT 系统故障、挤提、盗抢等各类突发事件的应急预案体系和业务持续性 对于存在活跃市场的债券及股权投资，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。 (b) 应收款项及其他非衍生金融资产 公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。 (c) 应付债券及其他非衍生金融负债 应付债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行估计的。其他非衍 生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。 (d) 衍生金融工具 远期及掉期外汇合同的公允价值是根据资产负债表日远期外汇价格的现值与合同汇率之间的差额或根据市场报 价来确定。利率掉期合同的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计。 (2) 公允价值数据 (a) 金融资产 本集团的金融资产主要包括现金、存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、发放贷款和垫款以及投资。 存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金主要以市场利率计息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账 面价值与公允价值相若。 131 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 大部分发放贷款和垫款按与人行利率相若的浮动利率定价。因此，这些贷款和垫款的账面价值与公允价值相若。 2017 年 12 月 31 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 - - 52,029,248 52,029,248 衍生金融资产 - 1 - 1 合计 - 23,726,609 52,029,248 75,755,857 衍生金融负债 - 150,856 - 150,856 合计 - 150,856 - 150,856 持有至到期投资的账面价值和公允价值于附注 15 中披露，应收款项类投资资在活跃市场中没有报价的，公允 - 其他 价值根据定价模型或现金流折现法进行估算，其公允价值与账面价值相若。 (b) 金融负债 负债 本集团的金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、吸收存款和应付债券。 应付债券的账面价值和公允价值于附注 31 中披露。其他金融负债的账面价值与公允价值相若。 (3) 公允价值分层 2016 年 12 月 31 日 下表按公允价值三个层级列示了以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值。公允价值计量中的层 第一层级 第二层级 第三层级 合计 - 9,255,153 - 9,255,153 - 债券 - 16,474,669 - 16,474,669 - 其他 - - 50,887,944 50,887,944 - 25,729,822 50,887,944 76,617,766 资产 级取决于对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值。三个层级的定义如下： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 第一层级：相同资产或负债在活跃市场的报价 ( 未经调整 ) 。 - 债券 第二层级：输入变量为除了第一层级中的活跃市场报价之外的可观察变量，通过直接 ( 如价格 ) 或者间接 ( 价格 衍生 ) 可观察。此层级包括债券及大多数场外衍生工具合约。输入参数 ( 如中债收益率曲线、伦敦同业拆借利率收 益率曲线 ) 的来源是中债、彭博和上海清算所交易系统。 可供出售金融资产 合计 第三层级：资产或负债的输入变量并不是基于可观察的市场数据 ( 即不可观察的输入变量 )。该层级包括一项或 多项重大输入为不可观察变量的复杂衍生工具合约和结构性存款。 于 2017 年内，本集团未发生以公允价值计量的第一层级、第二层级和第三层级金融资产和金融负债之间的转换。 (4) 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值 该公允价值层级要求尽量利用可观察的公开市场数据，在进行估值时，尽量考虑使用相关并可观察的市场价格。 以公允价值计量的金融工具当有可靠的市场报价时采用市场报价作为公允价值。当没有可靠的市场报价时需要 采用估值技术，比如通过对比其他类似的金融资产、现金流折现、期权定价等，采用的参数包括无风险利率、基准利率、 信用点差及汇率。当使用现金流折现法时，管理层会尽最大的努力尽量准确地估计现金流，折现率则参考类似的金 融产品。 采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括结构化存款以及指定以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括折现 率和市场价格波动率。 截至 2017 年 12 月 31 日，对于采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具，采用其他合理的 不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响并不重大。 本集团及本行 57、委托贷款业务 2017 年 12 月 31 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债， 资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 - 债券 本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委托贷款。本集团的委托贷 并就所提供的服务收取手续费。由于委托资产并不属于本集团的资产，未在资产负债表内确认。 - 1,849,643 - 1,849,643 - 21,876,965 - 21,876,965 可供出售金融资产 - 债券 132 133 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 (3) 资本支出承诺 本集团及本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 委托贷款 3,968,523 3,469,057 委托贷款资金 3,968,523 3,469,057 58、承担及或有事项 (1) 信贷承诺 本集团及本行于资产负债表日已授权的资本支出承诺如下： 本集团及本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 已授权未订约 101,693 50,108 已签约未订付 154,776 37,649 合计 256,469 87,757 本集团的信贷承诺包括贷款及贷记卡承诺、承兑汇票、信用证及财务担保。 (4) 未决诉讼和纠纷 本集团贷款承诺指已审批并签订合同的尚未支用贷款额度，贷记卡承诺指贷记卡剩余透支额度。本集团提供财 截至 2017 年 12 月 31 日，本集团在正常业务经营中存在若干作为被告的法律诉讼及仲裁事项，案件涉及金额 务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本 人民币 4.75 亿元，其中一笔票据贴现追索纠纷案件合计人民币 4.44 亿元，本集团对业务前手银行享有追索权，且 集团预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。 可要求承兑企业还款，预计产生损失的可能性较小 (2016 年 12 月 31 日：人民币 4.99 亿元 )。 本集团及本行 59、期后事项 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 贷记卡承诺 8,330,328 8,172,753 承兑汇票 21,002,592 30,638,120 开出保函 157,482 118,085 开出信用证 81,152 219,250 29,571,554 39,148,208 合计 截至本财务报表批准日，本集团无重大资产负债表日后事项。 60、上年比较数字 出于财务报表披露目的，本行对部分比较数字进行了调整。 上述信贷承诺业务可能使本集团承担信贷风险。本集团管理层定期评估其或有损失并在必要时确认预计负债。 由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同金额并不代表未来的预期现金流出。 (2) 经营租赁承担 根据不可撤销的有关房屋等经营租赁协议，本集团及本行于资产负债表日以后应支付的最低租赁付款额如下： 本集团 本行 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 ( 含 1 年 ) 253,596 214,844 249,881 214,491 1 年以上 2 年以内 ( 含 2 年 ) 231,019 205,860 227,322 204,501 2 年以上 3 年以内 ( 含 3 年 ) 205,270 183,684 201,985 182,334 3 年以上 5 年以内 ( 含 5 年 ) 307,089 297,692 302,535 296,686 5 年以上 216,160 271,456 216,161 271,456 1,213,134 1,173,536 1,197,884 1,169,468 合计 134 135 财务报表附注 Notes to financial statements 河北银行 2017 年度报告 Bank of hebei Annual Report 2017 河北银行股份有限公司 财务报表补充资料 3、杠杆率披露 本集团按照中国银监会《商业银行杠杆率管理办法 ( 修订 ) 》( 中国银监会令 2015 年第 1 号 ) 计算的杠杆率披 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 露如下： 1、非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 (2008)》的规定，本集团非经常性损益 列示如下： 2017 年 2016 年 250 4,541 - 资产处置收益 4,929 (114) - 公益性捐赠支出 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 一级资本净额 23,674,431 17,773,736 2 调整后的表内外资产余额 362,460,563 301,854,332 3 杠杆率 6.53% 5.18% 序号 非经常性损益净额： - 政府补助 (3,691) (2,263) - 赔偿金和罚款收入 / ( 支出 ) 99 (31) - 其他净损益 979 (36,748) 小计 2,566 (34,615) 非经常性损益净额 2,566 (34,615) (617) 8,646 合计 1,949 (25,969) 其中：归属于本行股东 1,296 (27,092) 归属于少数股东 653 1,123 减：所得税影响 (注) 注：部分处置固定资产净损失、抵债资产变现净损失，以及包含于其他净损失中的赔偿金、违约金及罚金和非 公益性捐赠支出不能在税前抵扣。 2、净资产收益率 本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 — 净资产收益率和每股收益的计算及 披露》(2010 年修订 ) 计算的净资产收益率如下： 2017 年 2016 年 归属于本行普通股股东的年末净资产 23,089,602 17,434,726 归属于本行普通股股东的加权净资产 19,675,061 16,298,006 2,672,291 2,625,057 13.58% 16.11% 2,670,995 2,652,149 13.58% 16.27% 扣除非经常性损益前 - 归属于本行普通股股东的净利润 - 加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后 - 归属于本行普通股股东的净利润 - 加权平均净资产收益率 136 137