2020年怀集县交通运输局部门决算.pdf

2020 年怀集县交通运输局 部门决算 1 目 录 第一部分 怀集县交通运输局 概况 一、部门主要职责 二、部门决算单位构成 第二部分 怀集县交通运输局 2020 年部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 第三部分 怀集县交通运输局 2020 年部门决算情况 说明 第四部分 名词解释 第五部分 绩效评价报告 2 第一部分 怀集县交通运输局 概况 （一） 部门主要职责 1、贯彻执行国家、省、市有关交通法律、法规和政策； 2、负责交通建设市场的监督、管理和调控，维护交通建设市场的 平等竞争秩序； 3、负责组织地方公路及其设施建设和维护； 4、协调或参与交通建设资金的筹集，拨付和监管； 5、负责全县交通稽查等方面的交通综合行政执法工作； 6、承办县委、县政府和上级交通主管部门主办的其他事项等 （二） 部门决算单位构成 1、我部门（单位）没有下属单位，按照部门决算编报要求，单 独编制本部门决算。 2、机构设置：本部门内设 14 个股室，分别是：办公室、财务审 计股、人事教育科技股、规划基建股、运输管理股（行政审批股）、 安全应急股(交通战备办)、路政管理股、工程质量监督股、综合执 法管理股、执法一大队、执法二大队、执法三大队、执法四大队、 执法五大队。 3、人员构成：怀集县交通运输局机关（含事业编）总编 制数 145 名，其中行政编制 73 名,事业编制（自筹）69 名。年末实有在职人 数 119 名，其中：行政编制在职人数 71 名,行政工勤编制在职人数 3 名，事业编制（自筹）在职人员 45 名。另外有离退休人员（财 政供给）12 名。 3 第二部分 怀集县交通运输局 2020 年部门决算表 表1 收入支出决算总表 部门： 怀集县交通运输局 单位：万元 收入 项 目 栏 次 支出 行次 决算数 项 目 1 栏 次 行次 决算数 2 一、一般公共预算财政拨款收入 1 10,651.94 一、一般公共服务支出 31 0.00 二、政府性基金预算财政拨款收入 2 16,769.77 二、外交支出 32 0.00 三、国有资本经营预算财政拨款收 入 3 0.00 三、国防支出 33 0.00 四、上级补助收入 4 0.00 四、公共安全支出 34 0.00 五、事业收入 5 0.00 五、教育支出 35 0.00 六、经营收入 6 0.00 六、科学技术支出 36 0.00 七、附属单位上缴收入 7 0.00 七、文化旅游体育与传媒支出 37 0.00 八、其他收入 8 0.75 八、社会保障和就业支出 38 131.89 9 九、卫生健康支出 39 36.87 10 十、节能环保支出 40 169.00 4 表1 收入支出决算总表 部门： 怀集县交通运输局 单位：万元 收入 项 目 栏 次 支出 行次 决算数 项 目 1 栏 次 行次 决算数 2 11 十一、城乡社区支出 41 5,702.27 12 十二、农林水支出 42 0.00 13 十三、交通运输支出 43 10,314.19 14 十四、资源勘探工业信息等支出 44 0.00 15 十五、商业服务业等支出 45 0.00 16 十六、金融支出 46 0.00 17 十七、援助其他地区支出 47 0.00 18 十八、自然资源海洋气象等支出 48 0.00 19 十九、住房保障支出 49 0.00 20 二十、粮油物资储备支出 50 0.00 21 二十一、国有资本经营预算支出 51 0.00 22 二十二、灾害防治及应急管理支 出 52 0.00 23 二十三、其他支出 53 6,068.25 5 表1 收入支出决算总表 部门： 怀集县交通运输局 单位：万元 收入 项 目 栏 次 支出 行次 决算数 项 目 1 栏 次 行次 决算数 2 24 二十四、债务还本支出 54 0.00 25 二十五、债务付息支出 55 0.00 26 二十六、抗疫特别国债安排的支 出 56 5,000.00 本年支出合计 57 27,422.45 本年收入合计 27 27,422.45 使用非财政拨款结余 28 0.00 结余分配 58 0.00 年初结转和结余 29 0.00 年末结转和结余 59 0.00 总计 30 27,422.45 总计 60 27,422.45 注：1.本表反映本部门本年度的总收支和年末结转结余情况。 2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。 6 表2 收入决算表 部门： 怀集县交通运输局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 科目名称 栏次 合计 27,422.45 27,421.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.75 208 社会保障和就业支 出 131.89 131.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20805 行政事业单位养老 支出 131.89 131.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2080501 行政单位离退休 10.02 10.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2080505 机关事业单位基本 养老保险缴费支出 81.16 81.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2080506 机关事业单位职业 年金缴费支出 40.71 40.71 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210 卫生健康支出 36.87 36.87 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21011 行政事业单位医疗 36.87 36.87 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2101101 行政单位医疗 36.87 36.87 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 211 节能环保支出 169.00 169.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7 表2 收入决算表 部门： 怀集县交通运输局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 科目名称 栏次 合计 27,422.45 27,421.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.75 21111 污染减排 169.00 169.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2111103 减排专项支出 169.00 169.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 212 城乡社区支出 5,702.27 5,702.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21208 国有土地使用权出 让收入安排的支出 5,702.27 5,702.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2120802 土地开发支出 5,702.27 5,702.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 214 交通运输支出 10,314.19 10,314.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21401 公路水路运输 8,585.63 8,585.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2140101 行政运行 1,891.73 1,891.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2140102 一般行政管理事务 183.48 183.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2140104 公路建设 5,078.09 5,078.09 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2140106 公路养护 593.50 593.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8 表2 收入决算表 部门： 怀集县交通运输局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 科目名称 栏次 合计 27,422.45 27,421.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.75 2140199 其他公路水路运输 支出 838.83 838.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21404 成品油价格改革对 交通运输的补贴 811.70 811.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2140401 对城市公交的补贴 25.63 25.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2140402 对农村道路客运的 补贴 765.90 765.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2140403 对出租车的补贴 20.17 20.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21406 车辆购置税支出 916.85 916.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2140601 车辆购置税用于公 路等基础设施建设 支出 765.60 765.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2140602 车辆购置税用于农 村公路建设支出 81.25 81.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9 表2 收入决算表 部门： 怀集县交通运输局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 科目名称 栏次 合计 27,422.45 27,421.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.75 70.00 70.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2140699 车辆购置税其他支 出 229 其他支出 6,068.25 6,067.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.75 22904 其他政府性基金及 对应专项债务收入 安排的支出 6,067.50 6,067.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2290402 其他地方自行试点 项目收益专项债券 收入安排的支出 22999 0.00 6,067.50 6,067.50 0.00 0.00 0.00 0.00 其他支出 0.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.75 2299901 其他支出 0.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.75 234 抗疫特别国债安排 的支出 5,000.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23401 基础设施建设 5,000.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10 表2 收入决算表 部门： 怀集县交通运输局 项 功能分类 科目编码 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 科目名称 栏次 2340107 单位：万元 合计 27,422.45 27,421.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.75 城镇老旧小区改造 5,000.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 注： 本表反映本部门本年度取得的各项收入情况。 11 表3 支出决算表 部门： 怀集县交通运输局 项 单位：万元 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 27,422.45 2,143.21 25,279.24 0.00 0.00 0.00 科目名称 栏次 合计 208 社会保障和就业支出 131.89 131.89 0.00 0.00 0.00 0.00 20805 行政事业单位养老支 出 131.89 131.89 0.00 0.00 0.00 0.00 2080501 行政单位离退休 10.02 10.02 0.00 0.00 0.00 0.00 2080505 机关事业单位基本养 老保险缴费支出 81.16 81.16 0.00 0.00 0.00 0.00 2080506 机关事业单位职业年 金缴费支出 40.71 40.71 0.00 0.00 0.00 0.00 210 卫生健康支出 36.87 36.87 0.00 0.00 0.00 0.00 21011 行政事业单位医疗 36.87 36.87 0.00 0.00 0.00 0.00 2101101 行政单位医疗 36.87 36.87 0.00 0.00 0.00 0.00 211 节能环保支出 169.00 0.00 169.00 0.00 0.00 0.00 12 表3 支出决算表 部门： 怀集县交通运输局 项 单位：万元 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 27,422.45 2,143.21 25,279.24 0.00 0.00 0.00 科目名称 栏次 合计 21111 污染减排 169.00 0.00 169.00 0.00 0.00 0.00 2111103 减排专项支出 169.00 0.00 169.00 0.00 0.00 0.00 212 城乡社区支出 5,702.27 0.00 5,702.27 0.00 0.00 0.00 21208 国有土地使用权出让 收入安排的支出 5,702.27 0.00 5,702.27 0.00 0.00 0.00 2120802 土地开发支出 5,702.27 0.00 5,702.27 0.00 0.00 0.00 214 交通运输支出 10,314.19 1,973.71 8,340.48 0.00 0.00 0.00 21401 公路水路运输 8,585.63 1,973.71 6,611.92 0.00 0.00 0.00 2140101 行政运行 1,891.73 1,891.73 0.00 0.00 0.00 0.00 2140102 一般行政管理事务 183.48 81.98 101.50 0.00 0.00 0.00 2140104 公路建设 5,078.09 0.00 5,078.09 0.00 0.00 0.00 2140106 公路养护 593.50 0.00 593.50 0.00 0.00 0.00 13 表3 支出决算表 部门： 怀集县交通运输局 项 单位：万元 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 27,422.45 2,143.21 25,279.24 0.00 0.00 0.00 科目名称 栏次 合计 2140199 其他公路水路运输支 出 838.83 0.00 838.83 0.00 0.00 0.00 21404 成品油价格改革对交 通运输的补贴 811.70 0.00 811.70 0.00 0.00 0.00 2140401 对城市公交的补贴 25.63 0.00 25.63 0.00 0.00 0.00 2140402 对农村道路客运的补 贴 765.90 0.00 765.90 0.00 0.00 0.00 2140403 对出租车的补贴 20.17 0.00 20.17 0.00 0.00 0.00 21406 车辆购置税支出 916.85 0.00 916.85 0.00 0.00 0.00 2140601 车辆购置税用于公路 等基础设施建设支出 765.60 0.00 765.60 0.00 0.00 0.00 2140602 车辆购置税用于农村 公路建设支出 81.25 0.00 81.25 0.00 0.00 0.00 2140699 车辆购置税其他支出 70.00 0.00 70.00 0.00 0.00 0.00 229 其他支出 6,068.25 0.75 6,067.50 0.00 0.00 0.00 14 表3 支出决算表 部门： 怀集县交通运输局 项 单位：万元 目 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 合计 27,422.45 2,143.21 25,279.24 0.00 0.00 0.00 22904 其他政府性基金及对 应专项债务收入安排 的支出 6,067.50 0.00 6,067.50 0.00 0.00 0.00 2290402 其他地方自行试点项 目收益专项债券收入 安排的支出 6,067.50 0.00 6,067.50 0.00 0.00 0.00 22999 其他支出 0.75 0.75 0.00 0.00 0.00 0.00 2299901 其他支出 0.75 0.75 0.00 0.00 0.00 0.00 234 抗疫特别国债安排的 支出 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 23401 基础设施建设 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 2340107 城镇老旧小区改造 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 功能分类 科目编码 科目名称 栏次 注： 本表反映本部门本年度各项支出情况。 15 表4 财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 部门： 怀集县交通运输局 收入 项 目 栏 次 支出 行次 金额 项 目 1 栏 次 一、一般公共预算财政拨款 1 10,651.94 二、政府性基金预算财政拨 款 2 16,769.77 三、国有资本经营预算财政 拨款 3 0.00 一、一般公共服务支出 二、外交支出 三、国防支出 行次 合计 一般公共预算 财政拨款 政府性基金预 算财政拨款 国有资本经营 预算财政拨款 2 3 4 5 33 0.00 0.00 0.00 0.00 34 0.00 0.00 0.00 0.00 35 0.00 0.00 0.00 0.00 4 四、公共安全支出 36 0.00 0.00 0.00 0.00 5 五、教育支出 37 0.00 0.00 0.00 0.00 6 六、科学技术支出 38 0.00 0.00 0.00 0.00 7 七、文化旅游体育与传媒 支出 39 0.00 0.00 0.00 0.00 8 八、社会保障和就业支出 40 131.89 131.89 0.00 0.00 9 九、卫生健康支出 41 36.87 36.87 0.00 0.00 10 十、节能环保支出 42 169.00 169.00 0.00 0.00 11 十一、城乡社区支出 43 5,702.27 0.00 5,702.27 0.00 16 表4 财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 部门： 怀集县交通运输局 收入 项 目 栏 次 支出 行次 金额 项 目 1 栏 次 行次 合计 一般公共预算 财政拨款 政府性基金预 算财政拨款 国有资本经营 预算财政拨款 2 3 4 5 12 十二、农林水支出 44 0.00 0.00 0.00 0.00 13 十三、交通运输支出 45 10,314.19 10,314.19 0.00 0.00 14 十四、资源勘探工业信息 等支出 46 0.00 0.00 0.00 0.00 15 十五、商业服务业等支出 47 0.00 0.00 0.00 0.00 16 十六、金融支出 48 0.00 0.00 0.00 0.00 17 十七、援助其他地区支出 49 0.00 0.00 0.00 0.00 18 十八、自然资源海洋气象 等支出 50 0.00 0.00 0.00 0.00 19 十九、住房保障支出 51 0.00 0.00 0.00 0.00 20 二十、粮油物资储备支出 52 0.00 0.00 0.00 0.00 21 二十一、国有资本经营预 算支出 53 0.00 0.00 0.00 0.00 22 二十二、灾害防治及应急 管理支出 54 0.00 0.00 0.00 0.00 23 二十三、其他支出 55 6,067.50 0.00 6,067.50 0.00 17 表4 财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 部门： 怀集县交通运输局 收入 项 目 栏 次 支出 行次 金额 项 目 1 栏 次 行次 政府性基金预 算财政拨款 国有资本经营 预算财政拨款 2 3 4 5 二十四、债务还本支出 55 0.00 0.00 0.00 0.00 25 二十五、债务付息支出 56 0.00 0.00 0.00 0.00 26 二十六、抗疫特别国债安 排的支出 57 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 本年支出合计 58 27,421.70 10,651.94 16,769.77 0.00 年末财政拨款结转和结 余 59 0.00 0.00 0.00 0.00 27,421.70 10,651.94 16,769.77 0.00 27 27,421.70 年初财政拨款结转和结余 28 0.00 一般公共预算财政拨款 29 0.00 60 30 0.00 61 国有资本经营预算财政 拨款 31 0.00 62 总计 32 27,421.70 款 一般公共预算 财政拨款 24 本年收入合计 政府性基金预算财政拨 合计 总计 63 注： 本表反映本部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。 18 表5 一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县交通运输局 项 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 科目名称 栏次 合计 10,651.94 2,142.46 8,509.47 208 社会保障和就业支出 131.89 131.89 0.00 20805 行政事业单位养老支出 131.89 131.89 0.00 2080501 行政单位离退休 10.02 10.02 0.00 2080505 机关事业单位基本养老保险缴费支出 81.16 81.16 0.00 2080506 机关事业单位职业年金缴费支出 40.71 40.71 0.00 210 卫生健康支出 36.87 36.87 0.00 21011 行政事业单位医疗 36.87 36.87 0.00 2101101 行政单位医疗 36.87 36.87 0.00 211 节能环保支出 169.00 0.00 169.00 21111 污染减排 169.00 0.00 169.00 2111103 减排专项支出 169.00 0.00 169.00 19 表5 一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县交通运输局 项 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 科目名称 栏次 合计 10,651.94 2,142.46 8,509.47 214 交通运输支出 10,314.19 1,973.71 8,340.48 21401 公路水路运输 8,585.63 1,973.71 6,611.92 2140101 行政运行 1,891.73 1,891.73 0.00 2140102 一般行政管理事务 183.48 81.98 101.50 2140104 公路建设 5,078.09 0.00 5,078.09 2140106 公路养护 593.50 0.00 593.50 2140199 其他公路水路运输支出 838.83 0.00 838.83 21404 成品油价格改革对交通运输的补贴 811.70 0.00 811.70 2140401 对城市公交的补贴 25.63 0.00 25.63 2140402 对农村道路客运的补贴 765.90 0.00 765.90 2140403 对出租车的补贴 20.17 0.00 20.17 21406 车辆购置税支出 916.85 0.00 916.85 20 表5 一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县交通运输局 项 功能分类 科目编码 目 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 科目名称 栏次 合计 10,651.94 2,142.46 8,509.47 2140601 车辆购置税用于公路等基础设施建设支出 765.60 0.00 765.60 2140602 车辆购置税用于农村公路建设支出 81.25 0.00 81.25 2140699 车辆购置税其他支出 70.00 0.00 70.00 注：本表反映本部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。 21 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县交通运输局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 经济分类 科目编码 金额 科目名称 金额 1,441.89 302 商品和服务支出 669.42 基本工资 270.39 30201 办公费 17.55 30102 津贴补贴 253.88 30202 印刷费 12.23 30103 奖金 107.33 30203 咨询费 34.41 30106 伙食补助费 0.00 30204 手续费 0.65 30107 绩效工资 0.00 30205 水费 2.55 30108 机关事业单位基本养老保险缴费 108.24 30206 电费 10.00 30109 职业年金缴费 55.86 30207 邮电费 9.14 30110 职工基本医疗保险缴费 44.44 30208 取暖费 0.00 30111 公务员医疗补助缴费 0.00 30209 物业管理费 0.00 30112 其他社会保障缴费 2.35 30211 差旅费 12.14 30113 住房公积金 85.73 30212 因公出国（境）费用 0.00 30114 医疗费 0.00 30213 维修(护)费 13.65 30199 其他工资福利支出 513.66 30214 租赁费 0.00 301 工资福利支出 30101 22 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县交通运输局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 经济分类 科目编码 金额 科目名称 金额 303 对个人和家庭的补助 31.15 30215 会议费 1.12 30301 离休费 0.00 30216 培训费 4.25 30302 退休费 10.02 30217 公务接待费 0.50 30303 退职（役）费 0.00 30218 专用材料费 0.00 30304 抚恤金 20.88 30224 被装购置费 0.00 30305 生活补助 0.25 30225 专用燃料费 0.00 30306 救济费 0.00 30226 劳务费 8.15 30307 医疗费补助 0.00 30227 委托业务费 0.00 30308 助学金 0.00 30228 工会经费 2.11 30309 奖励金 0.00 30229 福利费 15.00 30310 个人农业生产补贴 0.00 30231 公务用车运行维护费 1.60 30311 代缴社会保险费 0.00 30239 其他交通费用 36.90 30399 其他对个人和家庭的补助 0.00 30240 税金及附加费用 0.00 30299 其他商品和服务支出 487.46 307 债务利息及费用支出 0.00 23 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县交通运输局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 金额 经济分类 科目编码 科目名称 金额 30701 国内债务付息 0.00 30702 国外债务付息 0.00 310 资本性支出 0.00 31001 房屋建筑物购建 0.00 31002 办公设备购置 0.00 31003 专用设备购置 0.00 31005 基础设施建设 0.00 31006 大型修缮 0.00 31007 信息网络及软件购置更新 0.00 31008 物资储备 0.00 31009 土地补偿 0.00 31010 安置补助 0.00 31011 地上附着物和青苗补偿 0.00 31012 拆迁补偿 0.00 31013 公务用车购置 0.00 24 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县交通运输局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 人员经费合计 公用经费 金额 1,473.04 经济分类 科目编码 科目名称 金额 31019 其他交通工具购置 0.00 31021 文物和陈列品购置 0.00 31022 无形资产购置 0.00 31099 其他资本性支出 0.00 399 其他支出 0.00 39906 赠与 0.00 39907 国家赔偿费用支出 0.00 39908 对民间非营利组织和群众性自治组 织补贴 0.00 39999 其他支出 0.00 公用经费合计 669.42 注：本表反映本部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。 25 表7 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县交通运输局 预算数 合计 1 16.88 因公出国 （境）费 2 0.00 决算数 公务用车购置及运行费 小计 公务用车 购置费 公务用车 运行费 3 4 5 16.38 0.00 公务接待 费 合计 6 7 16.38 0.50 16.88 因公出国 （境）费 8 0.00 公务用车购置及运行费 小计 公务用车 购置费 公务用车 运行费 9 10 11 16.38 0.00 16.38 公务接待 费 12 0.50 注：本表反映本部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括 当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。 26 表8 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 部门： 怀集县交通运输局 项 单位：万元 本年支出 目 年初结转和结余 功能分类 科目编码 本年收入 科目名称 栏次 1 2 年末结转和结余 小计 基本支出 项目支出 3 4 5 6 合计 0.00 16,769.77 16,769.77 0.00 16,769.77 0.00 212 城乡社区支出 0.00 5,702.27 5,702.27 0.00 5,702.27 0.00 21208 国有土地使用权出让收 入安排的支出 0.00 5,702.27 5,702.27 0.00 5,702.27 0.00 2120802 土地开发支出 0.00 5,702.27 5,702.27 0.00 5,702.27 0.00 229 其他支出 0.00 6,067.50 6,067.50 0.00 6,067.50 0.00 22904 其他政府性基金及对应 专项债务收入安排的支 出 0.00 6,067.50 6,067.50 0.00 6,067.50 0.00 2290402 其他地方自行试点项目 收益专项债券收入安排 的支出 0.00 6,067.50 6,067.50 0.00 6,067.50 0.00 234 抗疫特别国债安排的支 出 0.00 5,000.00 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 23401 基础设施建设 0.00 5,000.00 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 27 表8 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 部门： 怀集县交通运输局 项 本年支出 目 年初结转和结余 功能分类 科目编码 本年收入 科目名称 栏次 1 合计 2340107 单位：万元 城镇老旧小区改造 2 年末结转和结余 小计 基本支出 项目支出 3 4 5 6 0.00 16,769.77 16,769.77 0.00 16,769.77 0.00 0.00 5,000.00 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 注：本表反映本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转结余情况。 28 表9 国有资本经营预算财政拨款支出决算表 部门： 怀集县交通运输局 单位：万元 项 功能分类 科目编码 目 本年支出 科目名称 栏次 合计 小计 基本支出 项目支出 1 2 3 0.00 0.00 0.00 注：本表反映本部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。 本部门本表本年度无发生额，本表为空。 29 第三部分 怀集县交通运输局 2020 年部门决算情况说明 一、2020 年度收入支出决算总体情况说明 （一）年度收入总体情况 怀集县交通运输局 2020 年度总收入 27,422.45 万元，其中 本年收入 27,422.45 万元。具体情况如下： 1.一般公共预算财政拨款收入 10,651.94 万元，比上年决算 增加 447.44 万元，增长 4.38%。主要变动情况：（1）2020 年车 购税收入补助地方资金增加 447.44 万元。 2.政府性基金预算财政拨款收入 16,769.77 万元，比上年决 算增加 10,676.59 万元，增长 175.22%。主要变动情况：（1） 粤港澳大湾区肇庆（怀集）绿色农副产品集散基地开发及配套基 础设施项目增加 6067.50 万元；（2）抗疫特别国债安排的支出 怀城镇老旧小区改造工程项目（怀集大道南路提升工程）项目增 加 5000.00 万元；（3）土地开发支出增加 609.10 万元（4）专 项债券高铁站候车室大厅扩建项目减少 1000.00 万元。 3.国有资本经营预算财政拨款收入 0 万元，比上年决算数增 加 0 万元，因部门决算编报口径调整，本年新增此项收入纳入决 算编报范围，我部门本年无发生额。 4.上级补助收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基 数为 0，不可比）-%,与上年决算数持平。 5.事业收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基数 为 0，不可比）-%,与上年决算数持平。 30 6.经营收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基数 为 0，不可比）-%,与上年决算数持平。 7.附属单位上缴收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增 长（基数为 0，不可比）-%,与上年决算数持平。 8．其他收入 0.75 万元，比上年决算减少 6.37 万元，下降 89.5%。主要变动情况：交通运输协会收取的会员费减少 6.37 万 元。 （二）年度支出总体情况 怀集县交通运输局 2020 年度总支出 27,422.45 万元，其中 本年支出 27,422.45 万元。具体情况如下： 1.基本支出 2,143.21 万元，比上年决算增加 429.68 万元， 增长 25.08%，主要变动情况：（1）行政运行商品服务支出增加 348.78 万元；（2）一般行政管理事务支出增加 81.98 万元；（3） 行政单位医疗增加 10.41 万元；（4）机关事业单位职业年金缴 费支出增加 2.96 万元；（5）行政单位离退休增加 1.04 万元。 2.项目支出 25,279.24 万元，比上年决算增加 10,687.98 万 元，增长 73.25%，主要变动情况：（1）粤港澳大湾区肇庆（怀 集）绿色农副产品集散基地开发及配套基础设施项目增加 6067.50 万元；（2）抗疫特别国债安排的支出怀城镇老旧小区 改造工程项目（怀集大道南路提升工程）项目增加 5000.00 万元； （3）土地开发支出增加 609.10 万元；（4）成品油价格改革对 交通运输的补贴增加 11.39 万元；（5）专项债券高铁站候车室 31 大厅扩建项目减少 1000.00 万元。 3.上缴上级支出 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基 数为 0，不可比）-%,与上年决算数持平。 4.经营支出 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基数 为 0，不可比）-%,与上年决算数持平。 5.对附属单位补助支出 0 万元，比上年决算数增加 0 万元， 增长（基数为 0，不可比）-%,与上年决算数持平。 二、2020 年度财政拨款收入支出总表说明 （一）2020 年度财政拨款收入说明 怀集县交通运输局 2020 年度财政拨款收入合计 27,421.7 万元。其中：一般公共预算财政拨款收入 10,651.94 万元，比上 年决算数增加 447.44 万元，增长 4.38%，主要变动情况：（1） 行政运行商品服务支出增加 348.78 万元；（2）一般行政管理事 务支出增加 81.98 万元；（3）行政单位医疗增加 10.41 万元； （4）机关事业单位职业年金缴费支出增加 2.96 万元；（5）行 政单位离退休增加 1.04 万元 ；政府性基金预算财政拨款收入 16,769.77 万元，比上年决算数增加 10,676.59 万元，增长 175.22%。主要变动情况：（1）粤港澳大湾区肇庆（怀集）绿色 农副产品集散基地开发及配套基础设施项目增加 6067.50 万元； （2）抗疫特别国债安排的支出怀城镇老旧小区改造工程项目（怀 集大道南路提升工程）项目增加 5000.00 万元；（3）土地开发 32 支出增加 609.10 万元（4）专项债券高铁站候车室大厅扩建项目 减少 1000.00 万元 ；国有资本经营预算财政拨款收入 0 万元，比 上年决算数增加 0 万元，增长（基数为 0，不可比）-%，因部门 决算编报口径调整，本年新增此项收入纳入决算编报范围，我部 门本年无发生额。 （二）2020 年度财政拨款支出说明 怀集县交通运输局 2020 年度财政拨款支出合计 27,421.7 万元。其中：一般公共预算财政拨款支出 10,651.94 万元，比年 初预算数增加 8,759.44 万元，增长 462.85%，主要变动情况： 2020 年机关事业单位基本养老保险缴费支出及年中下达项目资 金增加 8759.44 万元 ；政府性基金预算财政拨款支出 16,769.77 万元，比年初预算数增加 16,769.77 万元，增长（基数为 0，不 可比）-%，主要变动情况：年初没有政府性基金预算，年中增加 16769.77 万元 ；国有资本经营预算财政拨款支出 0 万元，比年 初预算数增加 0 万元，增长（基数为 0，不可比）-%，因部门决 算编报口径调整，本年新增此项收入纳入决算编报范围，我部门 本年无发生额。 三、 2020 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决 算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 怀集县交通运输局 2020 年度“三公”经费财政拨款支出决 算为 16.88 万元，完成预算 16.88 万元的 100% 。其中：因公出 33 国（境）费支出决算为 0 万元，完成预算 0 万元的(基数为 0，不 可比）-% ；公务用车购置及运行费支出决算为 16.38 万元，完成 预算 16.38 万元的 100% （其中：公务用车购置支出决算为 0 万 元，完成预算 0 万元的（基数为 0，不可比）-% ；公务用车运行 费支出决算为 16.38 万元，完成预算 16.38 万元的 100% ）；公 务接待费支出决算为 0.5 万元，完成预算 0.5 万元的 100% 。 2020 年度“三公”经费支出决算等于 预算数的主要情况： 认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约的要求，从严控制 “三公”经费开支，确保“三公”经费支出不超预算。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2020 年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境） 费 0 万元，占 0% ；公务用车购置及运行费支出 16.38 万元，占 97.04% ；公务接待费支出 0.5 万元，占 2.96% 。具体情况如下： 1.因公出国（境）费支出 0 万元。全年使用财政拨款安排局 机关及下属 0 个单位出国团组 0 个、累计 0 人次。开支内容包括： （1）参加会议支出 0 万元，没有此项业务支出；（2）出国谈判、 工作磋商支出 0 万元，没有此项业务支出；（3）境外业务培训 及考察 0 万元，没有此项业务支。 2.公务用车购置及运行维护费支出 16.38 万元，其中：公务用车 购置支出为 0 万元，2020 年公务用车购置数 0 辆。公务用车运行 及维护支出 16.38 万元，2020 年局机关及下属 0 个单位 公务用 车保有量为 10 辆，主要用于一是开展执法工作作，打击非法营运、 34 超高超限车辆，维持好良好交通秩序；二是下乡勘察乡道、村道的 施工进度汛期水毁塌方现场，确保民众安全出行；三是对客运站、 驾校、渡口渡船的安全检查工作。 3.公务接待费支出 0.5 万元，主要用于上级单位检查和业务 部门交流工作等的接待 。2020 年，局机关及下属 0 个单位 共接 待国外、境外来访团组 0 个，来访外宾 0 人次；发生国内接待 10 次，接待人数共 72 人。主要包括市交通运输局和其他县区交通 部门业务交流。 四、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 2020 年本部门机关运行经费支出 669.42 万元，比年初预算 数增加 508.38 万元，增长 315.69%。 主要增减变动情况是：年 中增加了人员经费及疫情经费支出 508.38 万元。 （二）政府采购支出情况说明 2020 年本部门政府采购支出总额 43.66 万元，其中：政府 采购货物支出 36.65 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购 服务支出 7.01 万元。授予中小企业合同金额 43.66 万元，占政 府采购支出总额的 100%，其中：授予小微企业合同金额 43.66 万元，占政府采购支出总额的 100%。 （三）国有资产占用情况 截至 2020 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 10 辆，其中，岗 35 位保障用车 2 辆、执法执勤用车 8 辆; 单价 50 万元以上通用设 备 0 台（套），单价 100 万元以上专用设备 0 台（套）。 （四）预算绩效管理工作开展情况。 绩效管理工作总体情况。根据财政预算绩效管理要求，我部 门组织对 2020 年度一般公共预算项目支出开展绩效自评，其中 一级项目 3 个，二级项目 7 个，共涉及资金 8509.47 万元，占一 般公共预算项目支出总额的 100%；组织对 2020 年度城乡社区、 其他支出等 3 个政府性基金预算项目开展绩效自评（如有，下 同）：共涉及资金 16769.77 万元，占政府性基金预算项目支出 总额的 100%。主要项目绩效自评情况： 共组织对“2020 年省对地方成品油返还（农村公路养护）” 等 1 个项目开展了重点绩效评价（如有），涉及一般公共预算支 出 593.5 万元。从评价情况来看，由于对通用评价指标与行业实 际情况有出入，影响评价的准确性。 组织部门整体支出绩效自评（含下属单位 1 个），涉及一般 公共预算支出 8509.47 万元，政府性基金预算支出 16769.77 万 元。从评价情况来看，绩效管理工作总体情况还不是十分理想， 项目实施单位和财务部门的职责不够明确，影响了绩效评价质 量。 绩效自评结果。 怀集县 2020 年农村公路养护项目绩效自评综述（重点项 目）：全年预算数为 593.5 万元，执行数为 593.5 万元，完成预 算的 100%。项目绩效目标完成情况与效益主要是：完成怀集县 36 农村公路 2431 公里的养护，列养率 100%，较好地保障了群众出 行。发现的问题及原因主要是由于地方财政基础薄弱，没有多余 的资金进行公路维修。下一步改进措施主要是建议对山区县提高 省级补助标准。 37 第四部分 名词解释 财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预 算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。 上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非 财政补助收入。 事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得 的收入。 经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开 展非独立核算经营活动取得的收入。 附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关 规定上缴的收入。 其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经 营收入”等以外的收入。 使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财 政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关 规定继续使用的资金。 结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事 业基金和职工福利基金等。 年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条 件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定 继续使用的资金。 基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发 生的人员支出和公用支出。 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发 展目标所发生的支出。 经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开 展非独立核算经营活动所发生的支出。 “三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管 理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购 置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工 作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培 训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购 置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、 保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公 务接待（含外宾接待）支出。 机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的 事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印 刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材 料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。 第五部分 绩效评价报告 怀集县交通运输局 冷坑镇岗脚至观地窄路面拓宽工程项目 绩效评价报告 粤国众联咨字【2021】第 53-08005 号 广东国众联行资产评估土地房地产估价规划咨询有限公司 二〇二一年 七月 目 录 一、项目安排情况 ......................................................................1 （一）项目概况 ..................................................................1 （二）项目立项及前期工作..............................................2 （三）项目绩效目标设定情况..........................................3 二、项目财务管理情况 ..............................................................3 （一）项目预算安排情况 ..................................................3 （二）项目资金使用情况 ..................................................4 （三）财务管理制度及执行情况......................................4 三、项目实施及管理情况 ..........................................................5 （一）项目实施情况 ..........................................................5 （二）项目管理情况 ..........................................................5 四、项目绩效实现情况 ..............................................................6 （一）项目产出实现情况 ..................................................6 （二）项目效益实现情况 ..................................................7 五、存在问题 ..............................................................................8 六、相关建议 ..............................................................................9 七、综合评价情况及评价结论 ................................................10 附件：财政支出项目绩效评价指标体系表 ...........................10 怀集县交通运输局 冷坑镇岗脚至观地窄路面拓宽工程项目 绩效评价报告 为强化预算监督管理、提高资金使用绩效，根据《怀集县 2020 年度财政支出资金使用绩效第三方评价工作的通知》（怀财绩 〔2021〕3 号）要求，广东国众联行资产评估土地房地产估价规 划咨询有限公司（以下简称“我机构”）受怀集县财政局委托， 对怀集县交通运输局（以下简称“县交通运输局”）主管的“冷 坑镇岗脚至观地窄路面拓宽工程”项目实施绩效评价。本评价报 告是在审阅县交通运输局提交的相关佐证材料，组织专家组进行 书面评审与视频会议，以及与县交通运输局反复沟通的基础上形 成的。县交通运输局对所提供的相关佐证材料的真实性、完整性、 准确性和合法性负责。 一、项目安排情况 （一）项目概况 根据《关于怀集县窄路基路面公路改造工程岗脚至观地一阶 段施工图设计的批复》（怀交基〔2019〕118 号），项目位于怀 集县冷坑镇岗脚至观地线，建设里程约 11.386 公里，主要是对 满足扩宽条件路段进行扩建改造，按原有四级技术等级进行改 造。按时按质完成 2020 年“四好农村路”的任务。本项目主管 1 单位为县交通运输局，项目建设单位为怀集县地方公路管理站。 项目于 2020 年 4 月 25 日开工，于 2020 年 8 月 21 日竣工验收， 实际工期 118 天。 本项目安排资金 224.74 万元，根据《关于下达 2018 年“四 好农村路”建设省级补助资金的通知》（粤财综〔2018〕126 号）、 《关于下达 2018 年中央车辆购置税收入补助地方资金（第三批） 的通知》（粤财综〔2018〕76 号），省级财政专项资金安排 205.1 万元，地方自筹资金 19.63 万元。项目 2020 年度安排资金 130 万元，实际支出资金 130 万元，预算支出完成率为 100%。 （二）项目立项及前期工作 1.立项依据 ——《关于下达 2018 年“四好农村路”建设省级补助资金 的通知》（粤财综〔2018〕126 号）； ——《关于下达 2018 年中央车辆购置税税收入补助地方资 金（第三批）的通知》（怀财综〔2018〕29 号）； ——《关于怀集县窄路基路面公路改造工程岗脚至观地一阶 段施工图设计的批复》（怀交基〔2019〕118 号）。 2.前期工作开展情况 根据《关于怀集县窄路基路面公路改造工程岗脚至观地一阶 段施工图设计的批复》（怀交基〔2019〕118 号），县交通运输 局于 2019 年 7 月 22 日对怀集县地方公路管理站批复了项目施工 2 图，根据与县交通运输局沟通反馈，将该施工图设计的批复作为 项目的立项审批文件不够规范，项目前期工作开展不够到位。 （三）项目绩效目标设定情况 项目设置的绩效目标为：完成怀集县冷坑镇岗脚至观地线修 建窄路基路面拓宽公路改造建设里程 11.386 公里，对满足扩宽 条件路段进行扩建改造，按时按质完成 2020 年“四好农村路” 攻坚任务。 根据县交通运输局提供的个性化指标表和自评材料，经评价 组优化后，项目设置 4 个产出指标，2 个效益指标，项目 2020 年 度个性化绩效指标设置情况如下表 1 所示： 表 1 2020 年度个性化绩效指标表 一级指标 产出指标 二级指标 三级指标 指标值 数量指标 建设完成工程量 完成 11.386 公里窄路 基路面拓宽公路改造 建设任务 质量指标 工程验收质量合格率 100% 时效指标 按期完工 合同约定工期 9 个月 成本指标 成本控制率 ≤100% 社会效益 改善路面情况，方便群 众出行 显著 经济效益 带动周边经济发展 显著 效益指标 二、项目财务管理情况 （一）项目预算安排情况 根据《关于下达 2018 年“四好农村路”建设省级补助资金 3 的通知》（粤财综〔2018〕126 号）、《关于下达 2018 年中央车 辆购置税收入补助地方资金（第三批）的通知》（粤财综〔2018〕 76 号），安排省级补助资金 205.1 万元。2020 年 9 月实际到位 资金 130 万元，本项目 2020 年安排预算 130 万元。 （二）项目资金使用情况 项目 2020 年实际支出金额 130 万元，预算支出完成率 100%， 具体支出明细如下表 2： 表 2 2020 年本项目资金使用情况 序号 支出明细 金额（万元） 1 第一期进度工程款 89.00 2 第二期进度工程款（部分） 41.00 合计 130.00 （三）财务管理制度及执行情况 通过核对会计凭证等材料，本项目建设经费由怀集县公路管 理站进行会计核算，怀集县公路管理站使用财政资金 130 万元， 项目资金由项目施工单位按照工程进度和施工合同相关约定申 请工程款，经监理单位审批后，向怀集县公路管理站申请工程款， 由怀集县公路管理站审核后，交由县交通运输局审批，经审批确 定后交由财政部门审核，财政部门根据项目进度完成情况审核同 意后，由财政直接支付至施工单位。项目资金申请、审批等相关 手续齐全，资金支付流程规范。 4 根据提交的佐证材料，项目施工单位申请第二期进度工程款 101.60 万元，其中 20%作为质量保证金，实际应付 81.28 万元。 根据县交通运输局提供的会计凭证，2020 年第二期进度工程款只 支付了 41 万元，据县交通运输局反馈，因县财政资金紧张，余 下 40 万元计划安排在 2021 年支付。 三、项目实施及管理情况 （一）项目实施情况 2019 年 9 月 29 日怀集县财政投资评审中心出具该项目工程 预算评审报告。因项目工程未达到怀集县公开招标的标准，怀集 县地方公路管理站采用邀标的方式遴选施工单位，于 2020 年 4 月 22 日完成未达到公开招标标准工程项目备案，确定广宁县第 二建筑工程有限公司为项目施工单位，于 2020 年 4 月 23 日怀集 县地方公路管理站与广宁县第二建筑工程有限公司签署施工承 包合同。2020 年 5 月 5 日，由广东鼎兴工程咨询有限公司作为项 目监理单位发布《开工令》，项目开始施工建设。根据《单位工 程验收证明书》，项目完工日期为 2020 年 8 月 21 日，于 2020 年 8 月 25 日通过承建单位、监理单位、建设单位三方验收，实 际工期为 108 天，未出现项目延期情况，项目验收质量合格。 （二）项目管理情况 本项目执行监理制，由建设单位委托监理单位全程监督项目 施工建设，严格根据设计施工图、国家有关技术规范及双方合同， 5 编制监理规划，进行工程质量、投资、进度的控制。根据监理日 志，监理单位对该项目全程实施监督管理，管理情况良好。根据 质量鉴定报告，县交通运输局作为项目的主管单位，对项目的建 设质量进行了检测，并给出鉴定意见。项目实施过程管理情况良 好。但在提供的佐证材料中，未见项目实施方案，对于项目管理 职责分工、监督管理措施不够明确。 四、项目绩效实现情况 （一）项目产出实现情况 根据县交通运输局提交的个性化指标表和自评材料，经优化 后设置了 4 个产出指标，项目产出完成情况如下表 3 所示： 表 3 项目产出完成情况表 一级指标 产出指标 二级指标 三级指标 指标值 完成情况 完成 11.386 公 完成了 11.386 公里 里窄路基路面 窄路基路面拓宽公 拓宽公路改造 路改造建设任务 建设任务 数量指标 建设完成工程 量 质量指标 工程验收质量 合格率 100% 100% 时效指标 按期完工 合同约定工期 9 个月 实际工期 108 天 成本指标 成本控制率 ≤100% 98.8% 1.建设完成工程量 根据《单位工程验收证明书》，该项目于 2020 年 8 月 25 日 验收，完成了 11.386 公里窄路基路面拓宽公路改造建设任务， 达到预期目标值。 2.工程验收质量合格率 6 根据《单位工程验收证明书》，项目验收是由建设单位、监 理单位、施工单位三方验收，评定该项目质量等级合格，达到预 期目标值。 3.按期完工 根据 2020 年 4 月 23 日签订的《怀集县窄路基路面公路改造 工程岗脚至观地施工承包合同》，合同约定自合同生效后一天算 起，合同工程工期为 9 个月。根据《单位工程验收证明书》和《开 工令》，项目开工日期为 2020 年 5 月 5 日，项目完工日期为 2020 年 8 月 21 日，项目实际工期为 108 天，在合同约定工期内完成 了该项目工程，达到了预期目标值。 4.成本控制率 根据《Y728 线岗脚至观地怀集县窄路基路面公路改造工程预 算评审报告》，送审造价为 227.04 万元，审定造价为 224.73 万 元。根据施工合同，合同价为 222.05 万元，合同价低于预算审 定价，成本控制率为 98.80%。但项目暂未完成工程结算，成本控 制情况有待进一步明确。 （二）项目效益实现情况 根据县交通运输局提供的佐证材料，设置了经济效益和社会 效益 2 个效益指标，项目效益完成情况如下表 4 所示： 表 4 项目效益完成情况表 一级指标 二级指标 三级指标 7 指标值 完成情况 一级指标 二级指标 经济效益 效益指标 社会效益 三级指标 带动周边经济 增长 改善路面状况， 方便群众出行 指标值 完成情况 显著 显著提升 显著 显著提升 1.带动周边经济增长 根据项目施工前后照片对比显示，工程施工道路由原来的泥 泞道路改造为水泥路面，提高了路面等级，为周边经济发展奠定 了基础，便于物流运输，从而提高了周边货物流动性，一定程度 上带动周边经济增长。 2.改善路面状况，方便群众出行 根据提供的施工前后照片对比，该路面由原来的泥泞路面升 级为水泥路面，较大程度改善了路面状况，为行人、车辆通行提 供便利，提高了群众的出行效率，社会效益良好。 五、存在问题 （一）项目过程管理不够到位 一是县交通运输局对于该项目的实施未制定项目实施方案， 根据县交通运输局的反馈，项目属于小项目没有制定项目实施方 案，但也应有明确的工作计划、职责分工、监督管理措施、风险 预防措施等文件确保项目如期正常开展。二是施工合同管理有待 改进。合同条款中的工程价款的支付与结算未考虑财政投资工程 结算审核结果，欠缺合理性。 8 （二）绩效指标设置不够合理、全面 根据县交通运输局提供的个性化指标表，绩效指标设置不够 合理、全面。一是设置“资金支出率”指标为共性化指标，与预 算支出完成率存在重复考核；二是设置“检查结果公开度”作为 该项目个性指标，无法较好体现本项目核心绩效，与本项目效益 情况关联性不强；三是设置 3 个绩效指标值与计算单位不符，指 标值均为百分比，但计算单位为万元、天等；四是产出指标中未 设置有关质量指标、数量指标，效益指标中未设置能反映本项目 解决的实际问题及产生积极影响相关的社会效益、经济效益。 六、相关建议 （一）加强项目过程管理 建议县交通运输局根据项目的实际情况，制订明确的项目实 施方案，将项目工作计划进度、参建单位职责分工予以明确，同 时建立相关监督管理制度与应急预案措施等，对项目实施过程形 成有效的监管，项目聘请监理单位，要及时查看监理日志和监理 工作总结，对于监理工作要形成监督，并安排专人对项目所涉及 到的资料和文件及时归档、保存，以便于后期的工作总结。二是 工程类施工合同中工程款支付应考虑财政投资评审的结算审核 结果，应根据工程结算审核价格确定项目合同尾款金额。 （二）完善绩效指标体系 一是绩效指标设置应该满足既能较好体现项目绩效，又能便 9 于后期考核衡量的原则，应尽量避免设置共性指标，增加符合项 目个性化指标，指标名称及指标值应明确、匹配，考核标准应清 晰，计算方法应准确。二是产出指标建议设置“项目验收质量合 格率”来反映项目的质量情况；建议设置“项目完成工程量”来 反映项目实际完成工程量。三是类似与公众利益密切相关的项 目，在效益指标设置方面应该立足于群众，从实际出发全方面考 虑项目效益情况。建议设置“带动周边经济增长”来反映项目的 经济效益；建议设置“改善路面状况，方便群众出行”来反映项 目的社会效益。 七、综合评价情况及评价结论 本次绩效评价等级分为“优”、“良”、“中”、“低”、 “差”五个级别，综合上述各项绩效实现情况，我机构评定怀集 县交通运输局“冷坑镇岗脚至观地窄路面拓宽工程项目”评价等 级为“优”，绩效评价得分为 92 分，详见附件财政支出项目绩 效评价表。本项目工程完成质量良好，但在项目的合同管理方面 不够良好，合同条例不够规范。项目绩效指标设置不够合理、全 面，不能够反映项目实际产出和效益情况，希望单位后续改进。 附件：财政支出项目绩效评价指标体系表 广东国众联行资产评估土地房地产估价规划咨询有限公司 2021 年 7 月 10 财政支出项目绩效评价指标体系表 一级 指标 二级 指标 三级指标 分 值 2 项目立项是否符合 法律法规、相关政 策、发展规划以及部 门职责，用以反映和 考核项目立项依据 情况。 2 项目申请、设立过程 是否符合相关要求， 用以反映和考核项 目立项的规范情况。 绩效目标合 理性 4 项目所设定的绩效 目标是否依据充分， 是否符合客观实际， 用以反映项目绩效 目标与项目实施的 相符情况。 绩效指标明 确性 4 依据绩效目标设定 的绩效指标是否清 立项依据充 分性 项 目 立 项 （ 4 分） 决 策 （ 14 分） 立项程序规 范性 绩效 目标 （8 分） 指标解释 指标说明 测评情况 评价要点： ①是否符合国家相关法律法规、国民 经济发展规划和管委会及县政府决 策； ②是否符合行业发展规划和政策要 项目立项属于部门职责范围内，属于部门履职所需， 求； 属于公共财政支出范围。 ③是否与部门职责范围相符，属于部 门履职所需； ④项目是否属于公共财政支持范围； ⑤项目是否与相关部门同类项目或部 门内部相关项目重复。 评价要点： ①项目是否按规定的程序申请设立； 根据与县交通运输局沟通反馈，此项目为小项目， ②审批文件、材料是否符合相关要求； 不单独做立项申请，将《关于怀集县窄路基路面公 ③事前是否已经经过必要的可行性研 路改造工程岗脚至观地一阶段施工图设计的批复》 究、专家论证、风险评估、绩效评估、 作为项目立项审批文件不够规范。 集体决策； 评价要点： ①项目是否有绩效目标； ②项目绩效目标与实际工作内容是否 具有相关性； 项目设置绩效目标，绩效目标设置较好的反映了项 ③项目预期产出效益和效果是否符合 目的预期产出效益和效果，与实际工作内容相符合。 正常的业绩水平； ④是否与预算确定的项目投资额或资 金量相匹配。 评价要点： “资金支出率”指标为共性指标，与预算支出完成 ①是否将项目绩效目标细化分解为具 率存在重复考核；设置“检查结果公开度”作为该 1 得分 2 1 4 3 晰、细化、可衡量等， 体的绩效指标； 用以反映和考核项 ②是否通过清晰、可衡量的指标值予 目绩效目标的明细 以体现； 化及量化情况。 ③是否与项目目标任务数或计划数相 对应。 资金 投入 （2 分） 过程 （26 分） 资 金 管 理 （ 16 分） 预算编制科 学性 2 资金使用效 率性 8 预算调整变 动性 3 项目预算编制是否 经过科学论证、有明 确标准，资金额度与 年度目标是否相适 应，用以反映和考核 项目预算编制的科 学性、合理性情况。 评价要点： ①预算编制是否经过科学论证； ②预算内容与项目内容是否匹配； ③预算额度测算依据是否充分，是否 按照标准编制； ④预算确定的项目投资额或资金量是 否与工作任务相匹配。 评价要点： ①项目实际支出规模是否与项目预算 资金相符，以预算支出完成率为主要 考核指标； 预算支出完成率=（年终执行数/（年 项目预算资金是否 初预算数±年中预算调整数））× 执行到位，用以反映 100% 和考核项目预算资 年终执行数：项目（用款）单位实际 金的执行情况。 已完成的资金支出数，不含转拨资金 数。 年中预算调整数：指经批准的预算调 整数，不含指标分解数。 ②项目资金结余情况及原因分析。 评价要点： 项目预算编制是否 ①评价年度内项目预算是否有调整； 有变动，用以反映和 ②项目预算有调整的，是否履行了相 考核项目预算与项 关手续。 目内容的相符情况。 ③项目预算调整金额及原因分析。 2 项目个性指标，无法较好体现本项目核心绩效，与 本项目效益情况关联性不强；设置 3 个绩效指标值 与计算单位不符，指标值均为百分比，但计算单位 为万元、天等；产出指标中未设置有关质量指标、 数量指标，效益指标中未设置能反映本项目解决的 实际问题及产生积极影响相关的社会效益、经济效 益或可持续发展指标。 2018 年 12 月 19 日，怀集县财政投资评审中心出具 了该项目工程预算评审报告，工程预算编制经过了 科学论证，与项目内容匹配。 2 项目 2020 年度安排资金 130 万元，实际到位资金 130 万元，实际支出资金 130 万元，预算支出完成 率为 100%。 8 未发生年度预算调整。 3 资金使用合 规性 组织 管理 （10 分） 5 管理制度健 全性 2 项目绩效运 监控开展情 况 3 制度执行有 效性 5 项目资金使用是否 符合相关的财务管 理制度规定，用以反 映和考核项目资金 的规范运行情况。 项目实施单位的财 务和业务管理制度 是否健全，用以反映 和考核财务和业务 管理制度对项目顺 利实施的保障情况。 是否按当年度工作 要求开展绩效运行 监控。 评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务管理 制度以及有关专项资金管理办法的规 定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序 和手续； ③项目的重大开支是否经过评估认 证； ④是否符合项目预算批复或合同规定 的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列 支出等情况。 项目资金由项目施工单位按照工程进度和施工合同 相关约定申请工程款，经监理单位、建设单位审核 后，交由县交通运输局审批，经审批确定后交由财 政部门审核，财政部门根据项目进度完成情况审核 同意后，由财政直接支付至施工单位。项目资金申 请、审批等相关手续齐全，资金支付流程规范。 5 评价要点： ①是否已制定或具有相应的财务和业 务管理制度； ②财务和业务管理制度是否合法、合 规、完整。 根据与县交通运输局沟通，项目属于小项目，未制 定项目实施方案，且未见明确的工作计划、职责分 工、监督管理措施、风险预防措施等文件。 1 县交通运输局作为该项目主管单位未见对该项目实 施绩效运行监控工作的文件材料。 2 项目合同管理不够到位，施工合同中的工程价款的 支付与结算未考虑工程结算审核结果。 4 评价要点： ①是否有开展运行监控； ②相关措施是否有效。 评价要点： ①是否遵守相关法律法规和业务管理 规定； ②项目调整手续是否完备； 项目实施是否符合 ③项目合同书、验收报告、技术鉴定 相关管理规定，用以 等资料是否齐全并及时归档； 反映和考核各项管 ④项目实施的人员条件、场地设备、 理制度的执行情况。 信息支撑等是否落实到位； ⑤是否按规定执行了政府采购、招投 标、投资评审、法人负责制、合同管 理、质量监理等各项制度。 3 一级 指标 产出 （30 分） 二级 指标 三 级 指 标 产出 数量 实 际 完 成 率 产出 质量 质 量 达 标 数 产出 时效 完 成 及 时 性 产出 成本 成 本 节 约 率 四级指 标 建设完 成工程 量 工程验 收质量 合格率 按期完 工 成本控 制率 分 值 指标解释 8 项目实施的实际产 出（或购置）数与计 划产出（或购置）数 的比率，用以反映和 考核项目产出（或购 置）数量目标的实现 程度。 8 项目完成的质量达 标产出（或购置）数 与实际产出（或购 置）数的比率，用以 反映和考核项目产 出（或购置）质量目 标的实现程度。 7 7 项目实际完成时间 与计划完成时间的 比较，用以反映和考 核项目产出（或购 置）时效目标的实现 程度。 完成项目计划工作 目标的实际节约成 本与计划成本的比 率，用以反映和考核 项目的成本节约程 度 指标说明 测评情况 得分 该项目于 2020 年 8 月 25 日验收，完成了 11.386 公 里窄路基路面拓宽公路改造建设任务，培路肩工程 量为 476.1m 建设任务。 8 根据单位工程验收证明书，项目验收是由建设单位、 监理单位、施工单位三方验收，评定该项目质量等 级合格，达到预期目标值。 8 实际完成时间：项目实施单位完成该 项目实际所耗用的时间。 计划完成时间：按照项目实施计划或 相关规定完成该项目所需的时间。 根据《单位工程验收证明书》和《开工令》，该项 目实际完工花费了 108 天，在合同约定工期内完成。 7 成本节约率=[（计划成本-实际成 本）/计划成本]*100%。实际成本： 项目实施单位如期、保质、保量完成 既定工作目标实际所耗费的支出。计 划成本：项目实施单位为完成工作目 标计划安排的支出，一般以项目预算 根据《Y728 线岗脚至观地怀集县窄路基路面公路改 造工程预算评审报告》，送审造价为 227.04 万元， 审定造价为 224.73 万元。根据施工合同，合同价为 222.05 万元，合同价低于预算审定价，成本控制率 为 98.80%。但项目暂未完成工程结算，成本控制情 况有待进一步明确。 5 实际完成率=（实际产出数/计划产出 数）*100%。 实际产出（或购置）数：一定时期（本 年度或项目期）内项目实际产出或购 置的产品或提供的服务数量。 计划产出（或购置）数：项目绩效目 标确定的在一定时期内计划产出或购 置的产品或提供的服务数量。 质量达标率=（质量达标产出数/实际 产出数）*100%。 质量达标产出（或购置）数：一定时 期（本年度或项目期）内实际达到既 定质量标准的产品或服务数量。既定 质量标准是指项目实施单位设立绩效 目标时依据计划标准、行业标准、历 史标准或其他标准而设定的绩效指标 值。 4 为参考。 `效益 （ 30 分） 项目 效益 （30 分） 经 济 效 益 带动周 边经济 增长 15 项目实施对经济发 展所带来的直接或 间接影响情况。 社 会 效 益 改善路 面情 况，方 便群众 出行 15 项目实施对社会发 展所带来的直接或 间接影响情况。 评价总分 评价等级 此 4 项指标为设置项目支出绩效评价 指标时必须考虑的共性要素，可根据 项目实际并结合绩效目标设立情况有 选择地进行设置，并将其细化为相应 的个性化指标-即四级指标。指标总数 不得少于 4 个。 根据提供的前后施工对比图，项目的建设完成，提 升了路面等级，在一定程度上对经济发展有较好的 促进作用。 14 根据提供的前后施工对比图，项目的建设完成，改 善了路面，极大地方便了当地群众的出行。 15 合计 100 90（含）-100 分为优、80（含）-90 分为良、70（含）-80 分为中、60（含）-70 分为低，60 分以下为差。 5 92 优 6