2012年国家开发投资公司审计报告.pdf

国家开发投资公司 审计报告 信会师报字[2013] 信会师报字[2013]第 [2013]第 722505 号 国家开发投资公司（ 国家开发投资公司（合并） 合并） 审计报告 （2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止） 目 一、 审计报告 二、 财务报表 合并资产负债表 录 页 次 1-2 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并所有者权益变动表 财务报表附注 5-6 1-122 合并资产负债表 编 ’ 说单价 : 单位 : 人民币儿 201 2 生 12 月 Il - 农家汗发投资公侧 附注 顶目 流动资产 : 土 9 , 066 , 971 , 695 . 74 货币资今 附注八、 (一) △结算各付今 △拆生资余 附注八、 (二) 交易性合它资产 扮注八、 (三) 应攻毖 附注八 ‘ 不) 应攻账款 附注八、 (五) 预付款顶 附注八、 (六) 附注八 (七) 28 , 517 , 879 . 49 扮注八、 (八) 321 , 696 , 248 . 86 6 , 185 , 824 , 976 . 71 62 , 302 , 784 . 55 11 , 568 , 113 , 617 . 93 2 , 794 , 989 , 918 . 73 966 , 946 , 839 . 10 3 , 633 , 327 , 484 . 94 7 , 650 , 615 , 835 . 77 5 , 059 , 468 , 771 . 15 17 , 721 , 540 , 604 . 92 495 , 000 , 000 . 00 195 , 473 , 674 . 61 1 , 658 , 591 , 722 . 79 5 , 377 , 405 , 085 . 58 7 , 594 , 052 , 857 . 10 △应攻保费 △应农分保账款 △应农分保合同准备金 应友砚息 应攻股利 其他应农款 △买入返焦金融资产 存货 附注八、 (九) 扮注八、 ( 十一 ) 扮注八、 (十) 其中 : 原材料 库存商晶 ( 产成晶 ) 6 , 737 , 463 , 585 . 76 180 , 338 , 755 . 70 生大到期的非流动资产 其他流动资产 扮注八 , 二) 2 , 236 , 472 , 796 . 00 56 , 960 , 597 , 685 . 97 流动资产合计 扮注八、 ( 十三少 可供出焦金融资产 扮注八、 ( 十四 ) 苏 到期投资 附注八、 ( 十五 ) 期应 期股 款 投资 扮注八、 ‘ 十六 ) 扮注八、 ( 十七 ) 投资性 产 附注八、 ( 十八 ) 资产原价 扮注八、 ( 十九 ) 附注八、 ( 九) 附注八、 ( 九 附注八、 { 扮注八、 ‘ 一 7’u ) △发放贷款及垫款 计 资产 : } 资产 位准各 资产 扮注八、 } 资 附注八 资产 注八 生产性生 气资产 夕} 发 57 , 700 , 077 . 00 10 , 576 , 又踢旧 6 丘多灸 3 , 冲准 84 , 60T : 3 5 611 , 708 181 67 厂任介, 为 4 , 398 . 59 1 , 885 , 221 , 咖 . 77 成御 4 ,: 探沁扭渊 i 、爪夕气 非流动资产 : : 21 , 718 , 163 . 95 319 , 456 , 557 . 89 5 , 264 , 595 , 047 . 77 593 , 340 , 997 . 93 13 , 313 , 552 , 579 . 51 47 , 647 , 763 . 20 1 , 702 , 711 , 009 . 05 19 , 002 , 278 , 741 . 80 981 , 362 , 558 . 14 165 , 744 , 766 , 657 . 78 51 , 234 , 913 , 665 . 13 114 , 509 , 852 , 992 . 65 391 , 458 , 123 . 52 114 , 118 , 394 , 869 . 13 87 , 157 , 716 , 510 . 39 血 9 .500 , 000 . 00 11 , 为气 , 303 , 587 . 01 ‘ 37 , 588 , 620 . 16 一 1 , 043 , 820 , 496 . 32 21 , 842 . : ai 1 , 381 , 21 , 308 , 170 , 749 . 56 947 , 362 , 063 . 24 136 , 950 , 012 , 079 . 54 45 , 766 , 645 , 108 . 04 91 , 183 , 366 , 971 . 50 412 , 451 , 456 . 69 90 , 770 , 915 , 514 . 81 83 , 735 , 986 , 715 . 16 1 , 248 , 017 , 554 . 14 1 , 111 , 645 . 06 十三 ) , 711 , 222 , 918 . 00 4 , 418 , 140 . 67 754 , 059 , 620 . 14 505 , 004 , 123 . 36 1 , 447 , 414 , 163 . 91 3 , 176 , 741 , 367 . 26 9 , 504 , 578 , 011 . 25 1 , 563 , 930 . 16 589 , 856 , 255 . 30 375 , 462 , 592 . 56 961 , 682 , 429 . 7 : 3 2 , 585 , 328 , 240 . 59 254 , 559 , 707 , 701 . 12 225 , 389 , 533 , 519 . 91 气 { 11 , 520 , 305 , 38 ()) 276 , 734 , 322 , 657 . 71 计 人 (二 ( ) (+ 资产 资产 扮注八 , 注八 ( (~ 三 ) 注八少 附注八 ( 一五 ) 资产 附注八 ( 六) 1i 他非流动资产 附注八 ( 二七 费 其中 : 准 各 资 非流动资产合计 资产合计 : 计 } 负 人 负 1;t 合并资产负债表 ( , 八 夕 ,‘ 沁 一十 , 气 13362 , 605 , 8 // / 、 △ 买 ‘ 附注 目 流动负债 : 款 △ 中 款 △ 农存款及 存放 八拆入资金 交易性金融负债 应付 应付账款 预攻款 △ 出 金 资产款 △应付 费及 金 应付 其中 : 应付 资 应付 利费 # 其中 : 应交 费 其中 : 应交 金 应付利息 应付股利 其他应付款 △应付分保账款 △保 合同准备金 ) : 、、八 ,j :注八 ‘l 、 注] 二 *注 \ 、二一四 余 气 气一、 , 340 , 315 , 766 . 18 27 , 942 , 682 . 3 94 . ,_ ’ 、 少 29 , 869 ,::: 34 , 906 . 3 .. 入 2 , 2 , 451 , 、八一气 冲 / 12 , 172 , 088 , 804 . 6 、厂 2 , 683 , 021 , 047 . 68 ‘ 9 , 864 , 178 , 217 . 12 :, 448 , 076 , 463 . 91 5 , 765 , 086 , 557 . 53 r 、~ 一一 注八 及 利 二十 产 2 , 359 , 049 , 927 . 02 少 二 , 621 , 172 , 975 . 93 1 , 584 , 046 , 022 . 72 39 , 254 , 472 . 07 39 , 254 , 472 . 07 18 , 070 , 064 . 24 注八二十六 634 , 670 , 304 . 86 - 977 , 739 , 291 . 36 134 , 038 , 191 . 98 注八 ( 三+七 ) 1 , 208 , 599 , 061 . 41 387 , 447 , 900 . 07 762 , 611 , 588 . 61 791 , 795 , 862 . 27 8 , 743 , 738 , 408 . 93 7 , 685 , 273 , 838 . 47 金 一 18 , 070 , 064 . 24 734 , 976 , 645 . 22 注八 ( 二十八 , 附注八 r 二十夕七少 附注八、 ( 四十 ) 15 , 828 , 143 , 259 . 27 10 , 380 , 875 , 950 . 33 注八 一一 11 , 067 , 700 , 675 . 41 73 , 025 , 452 , 623 . 90 60 , 156 , 639 , 907 . 10 114 , 374 , 045 , 061 . 27 26 , 810 , 950 , 417 . 62 103 , 306 , 124 , 957 . 06 21 , 128 , 700 , 635 . 12 款 △ 款 到期的非流动负债 一 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债 : 期 款 应付债 期应付款 应付款 预计负债 负债 其他非流动负债 准 备 金 其中 : 非流动负债合计 负债合计 ( 股 ): (股 ) 资 资 其中 : 人资 资 资 人资 其中 : 商资 # : 投资 攻资 ( 股 ) 资 公 : 库存股 备 余公 其中 : 公 金 任 公 金 # 备 金 # 发 金 利 投资 △ 准备 分 利 币 表 算 公 夕 股 附注八 ( 四+三 J 注八 ( 四十四 J 5 , 562 , 779 , 702 . 07 4 , 604 , 997 , 471 . 89 注八、 四十五 J 364 , 660 , 420 . 48 379 , 689 , 989 . 83 附注八 ( 四十六 J 31 , 617 , 407 . 60 31 , 024 , 767 . 00 附注八 二十六 1 , 058 , 209 , 733 . 87 附注八 四十七 895 , 431 , 869 . 89 569 , 928 , 554 . 01 148 , 609 , 413 , 462 . 94 130 , 981 , 907 , 264 . 40 191 , 138 , 547 . 171 . 50 221 , 634 , 896 , 086 . 84 注八 合计 19 , 470 , 511 , 248 . 88 19 , 470 , 511 , 248 . 88 19 , 170 , 511 , 248 . 88 一八 19 , 470 , 511 , 248 . 88 ( 十八 , 19 , 170 , .5 二 1 , 248 . 88 注八 ( 四十少七少 13 , 159 , 333 , 019 . 93 19 , 470 , 511 , 248 . 88 17 , 132 , 419 , 111 . 46 附注八 五 462 , 576 , 958 二 7 473 , 123 , 047 . 12 注八五 一 964 , 482 , 792 . 79 964 , 482 , 792 . 79 817 , 491 , 115 . 03 817 , 494 , 145 . 03 注八五十 _ 174 , 646 , 090 . 23 16 , 197 , 174 , 454 . 62 171 , 252 , 912 . 40 50 , 557 , 471 , 652 . 22 39 , 327 , 937 , 648 . 03 105 , 777 , 7 16 . 22 12 , 672 , 356 , 275 . 63 五 89 , 885 , 109 , 300 . 2 .5 计 173 , 159 , 709 . 63 注八 注八 合计 二 注八 6 , 706 , 405 , 146 . 93 311 . 520 , 305 . 387 . 09 一 147 , 669 , 192 . 70 50 , 524 , 012 , 081 . 64 35 , 071 , 763 , 404 . 57 85 , .595 , 775 , 486 . 21 276 , 734 , 322 , 657 . 71 编 单位 : 家 . 发投资公 l 人, 人产 ~ 、一气 , 气厂气 ‘- 表 2012 单位 : 人民币 期金 期金 84 , 652 , 865 , 558 . 02 77 , 381 , 022 , 983 . 67 83 , 710 , 789 , 509 . 85 82 , 424 , 407 , 954 . 55 1 , 286 , 381 , 555 . 30 196 . 247 . 193 . 77 76 , 477 , 145 , 779 . 56 74 , 896 , 602 , 152 . 07 1 , 580 , 543 , 627 . 49 219 . 780 . 223 . 82 745 , 828 , 854 . 40 77 , 575 , 640 , 477 . 20 684 , 096 , 980 . 29 71 , 592 , 944 , 968 . 41 62 , 061 , 946 , 10 . 73 61 , 377 , 181 , 642 . 04 684 , 764 , 463 . 69 7 , 220 , 476 . 51 1 . 043 . 986 . 67 58 , 255 , 826 , 456 . 31 57 , 345 , 603 , 6 , 72 . 07 910 , 222 , 784 . 24 l , 095 , 943 . 92 1 . 294 . 524 . 33 , 256 , 924 , 485 . 10 1 , 856 , 225 , 854 . 97 5 , 410 , 229 , 161 . 90 1 , 107 , 093 , 005 . 06 1 , 166 , 279 , 978 . 33 5 , 294 , 800 , 570 . 85 175 , 321 , 664 . 66 6 , 924 , 592 , 668 . 94 7 , 038 , 643 , 027 . 83 189 , 175 , 849 . 06 - 3 , 673 , 709 . 90 57 . 457 . 737 . 38 110 , 108 , 799 . 07 5 , 281 , 472 , 056 . 27 5 , 635 , 845 , 167 . 62 253 , 281 , 258 . 83 - 53 , 304 , 118 . 13 485 . 082 . 433 . 34 21 , 683 , 319 . 88 - 5 , 845 , 315 . 75 3 , 653 , 721 , 977 . 00 905 , 987 , 974 . 36 一 132 , 854 . 18 10 , 752 , 497 , 523 . 52 802 , 601 , 266 . 99 33 291 . 615 . 82 3 , 062 , 728 , 789 . 67 773 . 532 . 313 . 02 附夕 入 入 其中 : L 五十四 ) .. 月 p .. 目 ( 五+ 四 ) 其中 : ‘ 一.一 △利息 入 △ 保费 △ 费及 成 其中 : 成 其中 : 气 金 ( 五+ 五 ; 月 .......一 ( 五冲六 入 成 成 其他 △利息 出 △ 费及 金 出 △ 保金 △ 付 出 △ 保 合同准各金 △保单 利 出 △分保费 金及附 费 费 其中 : 注八 五+ 四夕 附注八 注八 ( 五十四 ) 目 目 ( 五十五 ) 附注八 ( 五十六少 发费 费 其中 : 利息 出 利息 入 ( 资产 其他 ) ( : 公 价 动 “一” 投资 ( “一” ) 其中 : 合 的投资 △ ( “一” ) “一” 利 ( ) 三、 ( 五一七 ..... ...... 附注八 . ...~ ( 五十八 附注八 ( 五十九 附注八、 入 : 注八 其中 : 非流动资产 利 非货币性资产交 利 619 . 890 . 340 . 82 债 利 出 其中 : 非流动资产 非货币性资产交 债 : 四、利 五、 “一” ( : 利 ( “一” 的 利 六、 注八 ( 六十 利注八 六 .. ) 股 股 ) 879 417 , 077 . 11 27 192 . 988 . 12 248 485 502 774 , 074 491 . 23 62 093 . 20 21 1 , 155 261 . 85 36 . 029 578 . 65 98 , 785 . 16 11 , 210 , 544 , 784 . 13 2 , 406 , 316 , 061 . 91 8 , 804 , 228 , 722 . 22 4 , 288 , 213 , 394 . 30 4 . 516 . 015 . 327 . 92 106 , 830 , 229 . 84 9 , 513 , 223 , 304 . 44 2 , 390 , 318 , 705 . 63 7 , 122 , 904 , 598 . 81 3 , 989 , 725 , 357 . 36 . 133 . 179 . 241 . 45 567 , 986 , 580 . 76 9 , 372 , 215 , 302 . 98 4 , 799 , 132 , 099 . 49 八, 83 , 203 . 一 1 , 373 151 , 681 . 94 344 554 006 . ( 六十一 ) 费 公 少 附注八 8 , 844 961 , 489 . 18 : 股 股 七、其他 D 合 合 公 焦 合 的 合 计 “i’ .. __ ‘ ‘~一一渊 砚 负 人 (__ - 负 人: 5 , 749 752 , 916 . 87 2 , 692 322 , 851 . 77 3 . 057 430 . 065 . 10 编 位: 家 位 : 人民币 发投资公 注 目 动产生的 、 商 △ 存款 : 金流 供 攻 2T 民 5 {: 250 i, - 款 △ 其他金 △农 原保 △农 七 保 △保 金及投资款 244 . 39 二 08 , 3113 金 的 存放款顶 △ 期金 金 404 70 :,, 724 . 83 340 , 88 分 .() 6 137 080 . 745 6 744 . 472 . 167 . 12 拆入资金 合 保费 的砚金 金 △ 交易 金融资产 △ 利息、 费及 金的 金 02 :, 1547 , 730 . 70 765 , 817 , 620 . 52 714 , 421 , 262 . 22 的 金 4 , 529 , 704 , 441 . 54 2 , 746 , 336 , 365 . 84 动 金流入 06 , 700 , 989 , 41 1 . 5 .0 88 , 043 , 766 , 653 . 57 02 , 825 , 169 , 684 . 05 53 , 638 , 593 , △拆入资金 △ 二 资金 农 的 费返 农到其他 买 △ 动 付的 晶、 计 金 △存放 一 631 :L款 △ 付原保 △ 付利息、 △ 付保 合 付款 费及 利的 的 金 金的 金 及为 付的各 费 付其他 付的 动 金 二、投资 动产生的 金流 农 投资农到的 金 农到的 资产、 金 动 金流出 △ 期资产 其他 到的 的 金 投资 付的 金流 单位 动 资产、 投资 } 1 . 550 . 1 36 . 67 723 () 15 . 09 8 , 7 .97 , 334 7 , 575 , 913 , 919 . 95 083 . 10 , 041 , 554 809 8 , 832 , 109 , 396 . 04 5 , 453 , 884 , 061 . 59 79 , 928 , 241 79 , 538 ,: 13 i , 458 . : 16 . 862 . 747 869 ,542 1 1 , 505 , 435 , 195 . 40 : 资产 投资 计 金 及其他 公 037 , 108 , 032 . 81 8 , 380 , 343 1 10 . 41 的 动产生的 到其他 50 . 053 .(} 2 金 付 投资 3272 543 , 842 , 907 . 5315 贷款及垫款 动 资产 的 金 金 期资产 付的 22 , 368 , 131 , 422 . 76 2 , 756 , 322 , 9 2,1:3 , . : 12 145 , 428 , 245 . 63 金流入 、计 其他 29 , 381 , 307 , 456 . 85 金 金 81 , 26 9 28 , 201 , 318 . 51 401 , 672 , 601 . 08 19 , 062 , 401 . 80 415 , 663 , 020 . 72 149 , 248 , 557 . 45 : , 100 , 394 , 256 . 6 24 , 7 ( , 525 , 527 . 1 29 , 352 , 985 , 543 . 06 27 , 737 , 944 , 514 . 92 : 14 , 1 ( 54 , 426 , 010 . 34 24 , 992 , 174 , 052 . 91 贷款 公 及其他 付其他 投资 投资 投资 三、 资 的 其 : 公 款攻 金 金 其他 资 动 债 付的 友 交付其他 资 金及 : 六、期 423 , 904 , 107 . 10 65 , 226 , 三 47 , 542 . 54 5 : 1 , 370 , 357 , 074 . 93 :( 2 , 1 25 , 753 , 285 . 9 : 1 28 . 669 . 83 i . 547 . 82 71 ) 7 . 87 金流入 金 702 , 936 . 00 3 , : 132 , 633 707 . 87 74 : 12g : 171 ) 449 . 7 (3 6 ,, 229 (3 181 522 , 936 . 00 54 , 957 404 . 385 . 40 二 62 , 266 . 76 504 , 727 , 540 . 1 .) 735 , 424 . 39 61 , 691 , 834 , 861 . 53 567 , 670 . 55 : 3 : 1 , 466 , 500 , 099 . 75 计 金 s : 6 , 331 月 6 5 , 592 , 9 1 2 , 078 .: 3 : 3 的股利、利 .506 , 月 85 . )) 2 i , 257 , 867 , 223 . ,5 : 3 604 , 39438 223 , 269 , 894 . 2 :) 付的 股 金 动 金流出 动产生的 价 计 金流 088 , 98 ))( 、 {) 4 : 3 , 282 , 682 , 072 . : 3 : 640 , 43 . 79 : 8 , 409 , i 779 , : 3 : 33 . ) 5 的 33 价 砚金及 砚金及 动 动 金及砚金 金 金 夕 资 五、 投资农到的 股 的 付 资 动 计 216 , 334 , 400 . 00 276 , 248 , 392 . 77 , 659 , : 付利息 公 4-S 金流出 (342 , 487 , 596 . : 17 金 股利、利 其二 : 金 : 资 分 动 夕 的 债 金 金 农 七的 △发 付的 的 动产生的砚金流 动产生的砚金流 农投资农 位 动 金 金 价 价 余 三 24 , : 350 . 64 l 三 计 表人 62 负 人 1 ___________ 709947:,,, __________ , __________ ____________ 517810; 8,,553 609 908 表 4i 840 , 789 . 22 : 30 , 085 , 446 . 97 :, 214 , 670 , 989 . 83 : 3 , 508 , 453 , 360 . 81 14 , 72 : 3 . 124 , 350 . 64 合并 编 单位 : 家 动表 单位 : 人民币 jl; 4ijl2 发投资公 金 、 公 {) 二 资 股 L : : 库存股 公农 少 余 , l , 47 ) 5 1 1 2188 余 1 9 47 () 5 1 24 16 备 473123 () 47121 少 △一 准备 余公 K17494145 () 3 分 合 股 其他 利 l05 / 77 706 22 1 2 67235627563 76694 , 2l() 5 () 520 ? ())) I 6 ) 31y1w I() 577774622 ] 2 672 756 275 (, 0 14766 , 4927 ( j 5 (! 524 2 () 8164 35071763 (11 116113 ll ( ) 3 235834 ,/() 85 59 77 、 4 621 计 ,少 期 期 动金 () ( 少 “” 88 !3 二 3 , 73 , 860 ,! 24K 8 7 99 4 2 ) 11 ) 2l 3 394 3 )) 利 ( 二 ) 其他 投入 l 投入资 2 股 付计入 82 又 3943 () 215 34 9 () 15 (! 7588216 l 少资 ] 47 534 51 ) 2 l 24 119 计 合 ( 三) 235834l9 大 5345 () 2 2 8 合 11073 { 4 } 0 ( () 58 7 11 21111 212 264 31 ) ; 5 16 ( 1532 ,2 51 () 911 )]( 5706 78 557 19 / r1 、 9577 为 28 25617 243 6 633 86 21 ) ).) 11 22 72 夕 S 八 7 JX6 58 573 () 832 (} 34 , () 5 () 75 2 1641 9 13 9927 () 63 25 , 3 , 4578 4 673 4 ( () )( 少 2 201 l 2 472 32 6、 , 4 795 33. 05 ) . 6 ) () 不.- i 722 51 ) 2 98 的金 166 ( 161 7113 69 (15 ( 1 , l 7113 59 其他 (四) 334595 0546 ( JSKUS l () 546 ( j88 , 5 备 2 ( 17 910 763 ( 1 ( 1 1 22 ) 8 46R ? 2 7 61 YFll4T1 8 () 2 , ( 4 (( 7 (( 49 651 ( 11 1 备 7045 i 3223 42 704 l 3 273 47 }() 2 516 17 26 2 备 7 15 ) 5931237 7 5 () 59 31237 494 () 852 9 ) 464467 84 () 3 243( WlEl11 1 698 (五) 利 分 l 余公 其中 : 任 11 公 金 公 金 备 料 76 46 料利 3 115626862 1 3 115626862 131 ( 66261162 3 115626862 24753822354 2 R 2 79 ( ( IJ ()() 2 17 () X251 6 6 S 7 27 金 投资 6 准备 ‘ 1 t) 52 S 金 发 , 64 股 1 ) 的分 l5 8123 , 他 (六) 86 () 1 _ J9 () (} 00 1 U241 , 3t) 732 17 1 9644827 , 27 , 16497 17449462 8 3258 () 2 () 7 2 5311 l 1 、 ( 102 07 (()()]() 96 } 、、 ( 85 . 61 , 3 ( 2气 结 L 资 公 资 ‘ 股 ) 余公 资 ( 股 ) 余公 1 其他 四、 _~~ ~~ - 1 1) 47 () 511248 民 计 负 46257695 人 计 负 表 人 5 17 2529 2 () 5 )) 557 4 "/ l 65727 9327 , 37 (1 48 () 3 , 动表 ( 合并 ‘ M *. 单位 :[ 1 家 ) F 发投资公 编 ) 2 () 12 单位人民币 J1 L 资 ) ”, 余 : ‘ ; 5 5 / I , 48 88 备 少 △ 余公 分 准备 524 , 9 / 6 , 658 ! 2 } 806 , 392 , 2365 / 82046 10078 利 l 9 , 470 , 5 余 7 期 、 ( 动金 少 “ 夕 j )} . 635 ! , 24888 7536 52 、 6‘ 898389812 ! 25 58364 l 80 14 1 !.!! 9 . 355 . 8199 / l 2I , 597 . 829 , 182 3 82 , 046 , 10 )) / 8 8 , 983 , 898 , 121 : 15 58 , 364 , 1 8074 47 , 719 97 . 829 . 782 3 ! 53 17 { 856 () 22 23 , 731 , 645 44 3 . 688458154 38 89 , 305 , 3 l l . 96 2 , 804 . 656 , 26 ) 6 ! 1 . 473 . 933 . 622 . 26 l 0 , 2 "/ 8 , 589 , 883 117 3 , 989 , 725 , 357 36 3 . 133 , 179 , 241 45 /. 172 . 904 . 598 81 1l 96 l 297 , 402 , 505 . 59 / 5 , 149 , 176 35 l . 313 . l5l . 681 94 89 , 305 , 3 1 91, 2 . 692 . 322851 ./ 7 3 ( 7 , 430 . 065 10 5 ,/ 49 . 752 , 916 81 402 . 010 . 321 25 6 l 99 . 5 () 0 . 913 l 6 . 60 l . 57 ! . 294 36 47 . 562 . 809 91 6 _ l 99 . 897 . 843 . 55 6 1 523itie3i } s , 989 , 725 , 357 36 208 097 I 93 67 89305 合 合 计 208 . 097 . 1 93 63 3 , 989 , 725 , 357 3 /, 三) 投入 少资 430 . 560 . 669 98 28 , 490 . 348 / 3 47 投入资 付计入 62 . 809 91 51 7936 ! 备 Li 2 ) 利 00 备 573 . 070 . 703 60 备 624 864 1 1 4 60 任 公 金 公 金 各 98L593 , 675 8 624 864 3 l 4 60 5 ) 59 ( 25318 l 55 . 455 , 56 ) 98 73 / 943300 35 66 9 , 9 () 848 少 gR 72 734 700 000 ()() 659 424 6 ! 8 6 l 94 246 43 . 300 35 504 . 466 . 2 l 8、 l l! ,,!ll 0001!,l, 99908 () () 8 46 46 16 73 . 73 1 . 642 l 110 ) 90816 金 投资 利 , 准 股 731 645 44 23 . 731 . 645 44 734 . 70 (). 000 00 ) 的分 3 . 243 . 300 35 4 其他 (六) ! 资 l 73 , 86 (. 947 ; 3 408 52292225 金 M发 ( 19 , 241260 二 l 0 l . 908 46 余公 其 Ig 2 9 87 ( 4 iP2I8MU ()() 5 / 3 , 070 , 703 60 2 / 2 . 776 . 854 75 11 27 3 1 3 1 16 51 7936 ! 分 : 496 28490348 / 3 . 1 / 8 . l 23 47 / 89 (四) 55 . 819 9 ! 的金 其他 ( / 5 1 !! ( 85 57P // 8 101908 46 51 , 793 . 61 ] 00 ( 二 ) 其他 } 介今 524 , 916 , 6581 2 806 , 392 , 236 . 57 利 2 股 } 11 ) l 股 其他 /: 期 (一) : 库存股 公 计 二、 公 - ! 金 3 61 474 ] 766 56 结 公 资 ( 股 ) 2 余公 资 ( 股 ) ‘ 余公 1 其他 l 9 , 470 , 5 l 248 88 l 17 , 132 , 4 ) 9 ,! l l 46 计 负 473 , 123 , 047 12 l 8 ) 7 , 494 , l45 03 l 105 , 777 746 22 计 人 ! 表 负 6 人: rm t1 2 , 672 , 356 , 2 / 563 2 66 , 5 52 () l ! 75 ( Y /! / 67 404 5 / 5 595 ] js 8621 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 国家开发投资公司（合并） 2012 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 公司的基本情况 (一) 企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 国家开发投资公司（以下简称“本公司”或“本集团”）系经国务院批准成立的国有独 资政策性投资机构，于 1995 年 5 月成立，持有国家工商行政管理局核发的 100000000017644（4-3）号企业法人营业执照，注册资本 194.71 亿元，法定代表人： 王会生，注册地址及住所：北京市西城区阜成门北大街 6 号-6 国际投资大厦。 (二) 企业所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动和主要业务板块 本公司经营范围：从事能源、交通、原材料、机电轻纺、农业、林业以及其他相关 行业政策性建设项目的投资；办理投资项目的股权转让业务；办理投资项目的咨询 业务；从事投资项目的产品销售；物业管理；自营和代理除国家组织统一联合经营 的 16 种出口商品和国家实行核定公司经营的 14 种进口商品以外的其他商品及技术 的进出口业务；进料加工和“三来一补”业务；对销贸易和转口贸易。 本公司自成立以来，不断完善发展战略，优化资产结构，构建了实业、金融服务 业、国有资产经营“三足鼎立”的业务框架。实业重点投向电力、煤炭、交通、化肥 等基础性、资源性产业及高科技产业；金融服务业重点发展金融、资产管理和咨询 业务；国有资产经营业务取得重大进展，目前已有中国投资担保有限公司、中国纺 织物资（集团）总公司、中国电子工程设计院、中国成套设备进出口（集团）总公 司和中国高新投资集团公司等 5 家企业先后并入本公司，同时本公司已经完成了对 中国包装总公司的托管工作。本公司在国民经济发展和国有经济布局结构调整中发 挥着投资控股公司的独特作用。 (三) 母公司和集团总部的名称、治理结构 本公司实行董事会管理，董事会作为本公司的最高决策机构，负责公司重大事项的 决策。公司设办公厅、人力资源部、战略发展部、经营管理部、安全生产管理部、 财务会计部等职能部门。 截至 2012 年 12 月 31 日，本公司拥有全资及控股子公司 25 家。其中，控股子公司 国投电力控股股份有限公司、国投中鲁果汁股份有限公司、国投新集能源股份有限 公司为 A 股上市公司；全资子公司中国国投国际贸易有限公司的控股子公司中纺投 资发展股份有限公司以及全资子公司中国成套设备进出口（集团）总公司的控股子 公司中成进出口股份有限公司为 A 股上市公司；全资子公司中国成套设备进出口 （集团）总公司的控股子公司华联国际（控股）有限公司为香港上市公司；控股子 公司国投中鲁果汁股份有限公司的控股子公司新湖滨控股有限公司为新加坡上市公 财务报表附注 第 1 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 司。本公司所属子公司的基本情况见注释“十一、关联方关系及其交易”。 二、 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁 布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本集团 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 (一) 会计期间 本集团会计期间为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二) 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 (三) 记账基础和计价原则 本集团采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公允 价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生 金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产 等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资 产按可收回金额与现值孰高计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 (四) 外币业务和外币报表折算 本集团对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外 币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差 额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇 率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，差额作为公允价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2、利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率折算； 财务报表附注 第 2 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 3、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目 下单独列示； 4、现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列示。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金为公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是持有的期限短（一般是指自购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融资产和金融负债 1、 金融资产和金融负债的确认条件 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转 移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部 分。 2、 金融资产的分类与计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括 为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取 公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别 的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后 续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。 （3）贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其 终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产， 财务报表附注 第 3 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值 进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允 价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计 入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。 3、 金融负债的分类与计量 金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融 负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损 益。 （2）其他金融负债 此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、 交易费用 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易 费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入 其初始确认金额。 5、 公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价 值；金融工具不存在活跃市场的，本集团采用合理的估值技术确定其公允价值， 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 6、 折现率的确认 在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权，看涨期权．类 似期权等）的基础上预计未来现金流量来确认折现率，但不应当考虑未来信用 损失。 金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于折现率组成部分的各项 收费，交易费用及溢价或折价等，在确定折现率时也予以考虑。金融资产或金 融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，应当采用该金融资产或金 融负债在整个合同期内的合同现金流量。 财务报表附注 第 4 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 7、 金融资产减值 本集团于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确 认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该 影响进行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。 （1）以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当 期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考 虑相关担保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提 减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （3）可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可 供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转 回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转 回。 8、 金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另 一方。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 财务报表附注 第 5 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 (七) 应收款项坏账准备 1、坏帐的确认标准 凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既 无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三 年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏帐的应收款项，以及其 他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。 2、坏帐损失核算方法 本集团采用备抵法核算坏帐损失，按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准 备，计入当期损益。 3、 坏帐准备的计提方法及计提比例 （1）对于关联方应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项应单独进行测 试，经单独测试有客观证据表明发生了减值的应收款项，应单项计提坏账准备。 坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大 主要指 500 万元以上的款项； （2）对于单项金额不重大的非关联方应收款项，可根据相同账龄应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比 例； 坏账准备组合计提比例如下： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内（1-6 月）的应收款项 0 1 年以内（7-12 月）的应收款项 5 1－2 年（含 2 年）的应收款项 10 2－3 年（含 3 年）的应收款项 30 3－4 年（含 4 年）的应收款项 50 4－5 年（含 5 年）的应收款项 80 5 年以上的应收款项 100 （3）对于单项金额非重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收 款项，采用单项计提坏账准备（或个别认定法计提坏账准备） 。 （4）下述纳入合并范围的子公司根据其生产经营的实际情况及产品或服务的 特点，采用如下标准计提坏账准备： ①中国投资担保有限公司按精算模型计提担保责任准备金，对于发生的担保代 偿款按个别认定标准计提坏账准备并冲减担保责任准备金。 财务报表附注 第 6 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 ②国投信托有限公司（以下简称“信托公司”）在资产负债表日对承担风险和损 失的资产提取呆账准备，包括一般风险准备和相关资产减值准备。截至资产负 债表日，信托公司承担风险和损失的资产主要包括应收款项和可供出售金融资 产。 根据中国财政部《金融企业呆账准备提取管理办法》和《金融企业财务规则》 的相关规定，信托公司按照一定比例从税后利润中提取信托赔偿准备，用于弥 补亏损。信托赔偿准备的计提比例为当年税后利润的 5%。 信托公司对应收款项计提坏账准备并计入当期损益，信托公司参照《固有财产 风险分类管理办法》对计提坏账准备的资产进行风险分类，并根据风险分类结 果按照贷款专项准备计提比例确定坏账准备的计提比例。信托公司在确定单项 坏账准备的计提比例时，根据债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息 合理估计。 信托公司按照以下比例计提坏账准备： 正常类计提 1.5%；关注类计提比例为 2％；次级类计提比例为 25％；可疑类 计提比例为 50％； 损失类计提比例为 100％。 次级和可疑类资产的损失准备，计提比例依据具体贷款资产情况经董事会批准 可上下浮动 20％。 对于可供出售金融资产减值准备，按“（六）金融资产”所述会计政策执行。 ③国投财务有限公司（以下简称“财务公司”）在资产负债表日对承担风险和损 失的资产提取呆账准备，包括一般风险准备和相关资产减值准备。截止资产负 债表日，财务公司承担风险和损失的资产主要为自营贷款、贴现资产以及拆出 资金等资产。 财务公司执行中国财政部 2012 年 7 月 1 日起施行的《金融企业准备金计提管 理办法》和《金融企业财务规则》的相关规定，按照一定比例从净利润中提取 一般风险准备，用于弥补尚未识别的可能性损失。一般准备余额按风险资产期 末余额的 1.5%计提，自 2012 年起分 5 年到位。 财务公司对承担风险和损失的资产计提资产减值准备并计入当期损益。其中按 报告期末贷款五级分类结果计提单项贷款损失准备，按报告期末贷款余额的 1%与报告期初贷款余额的 1%的差额计提本年组合贷款损失准备。对财务公司 承担风险和损失的自营贷款、贴现资产与拆出资金根据《贷款风险分类指导原 则》进行风险分类，其中关注类计提比例 2%、次级类计提比例 25%、可疑类 计提比例 50%、损失类计提比例 100%的标准提取单项贷款损失准备，计入当 期损益。 (八) 存货 本集团的存货主要包括原材料、在途材料、低值易耗品、委托加工材料、自制半成 品、在产品、产成品。 财务报表附注 第 7 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 存货中原材料、自制半成品按计划成本进行日常核算，期末按照规定计算并结转成 本差异，将计划成本调整为实际成本。库存商品按实际成本计价，发出时按加权平 均法进行核算。低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，其确认标准为：中期期末或年度终了，由 于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不 可收回的部分，提取存货跌价准备；存货跌价准备按单个存货项目的账面价值高于 其可变现净值的差额提取；可变现净值是指企业在正常经营过程中，以估计售价减 去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。 存货盘存制度采用永续盘存制法。 (九) 长期股权投资 1、长期股权投资的投资成本确定 （1）以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费 等相关费用作为初始成本计价；（2）以放弃非现金资产取得的长期股权投资， 其初始投资成本按《企业会计准则—非货币性交易》的规定计价；（3）以债 务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则—债务重组》的规定计 价；（4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资（划入时已明确本集团应享 有的股权及其比例），按划出单位的账面价值确定为初始投资成本；通过行政 划拨方式取得的长期股权投资（划入时尚未明确本集团应享有的股权及其比 例，主要为财政资金的定向投资或基金投资），本集团暂以行政划拨文件载明 的金额作为初始投资成本，待与被投资单位明确股权及其比例后再进行调 整；（5）因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法 确认；（6）以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为 其初始投资成本；（7）投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为 其初始投资成本。 2、 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具 有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资后续计量采用成本法核算；本集团对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算； 对通过行政划拨方式取得的长期股权投资，在本集团明确股权及其比例之 前，或经本集团核实该等被投资单位不具有持续经营能力或不符合本集团的 发展战略的，则本集团将对该项投资采用成本法核算，并择机进行处置，尽 管本集团对该等被投资单位的股权比例占被投资单位有表决权资本总额的 20%或 50%以上。 财务报表附注 第 8 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当 期的投资收益。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，本集团负有承担额外损失义务的除外；对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待 处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、 共同控制、重大影响的判断 （1）共同控制及判断 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的 投资方一致同意的，认定为共同控制。 存在下列情形之一，判断为共同控制： 1）任何一个合营方均不能单独控制合营企业的重要财务和经营决策；2）涉及 合营企业的基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；3）各合营方可能通 过合同或协议的形式任命其中一个合营方对合营企业的日常活动进行管理， 但必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 （2）重大影响及判断 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 存在下列一种或几种情形，判断为重大影响： 1）在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表；2）参与被投资单位的 政策制定过程，包括股利分配政策等制定；3）与被投资单位之间发生重大交 易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。 4、 长期股权投资权益法与成本法核算的转换 本集团因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改 为成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算 财务报表附注 第 9 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 的初始投资成本。 本集团因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构 成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或 按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作 为按照权益法核算的初始投资成本。 5、 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复， 应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值 准备。 按个别投资项目成本与可收回金额孰低计提。 (十) 投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。并且能 够单独计量和出售，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本集团投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。投资性 房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 土地使用权 房屋建筑物 折旧年限（年） 30-50 8-45 残值率（%） 0-4 0-5 年折旧率（%） 2.00-3.33 2.11-12.50 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，应进行减值测试并按单项计提 投资性房地产减值准备。 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变 之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收 入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十一) 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认 财务报表附注 第 10 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 1、 固定资产计价 购建的固定资产，按购建时实际成本计价；非货币性资产交换、债务重组、 企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则——非 货币性资产交换》、《企业会计准则——债务重组》、《企业会计准则——企 业合并》和《企业会计准则——租赁》确定。 2、 固定资产折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所 有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法或产量法，并根据用途分 别计入相关资产的成本或当期费用。各类固定资产的预计净残值率、分类折 旧年限、折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5-50 0-5 20.00-1.94 机械设备 3-35 0-5 33.33-2.77 运输设备 5-15 0-5 20.00-8.08 电子设备及其他 2-20 0-5 50.00-4.85 对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价 值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额。本集团至少于每年年度终了，对固定资产的 使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。 3、 固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认，否则发生时计入当期损益。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届 满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择 权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因 而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所 有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始 日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租 赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；租赁过程中 发生的手续费、印花税等直接费用，计入租入资产初始成本。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧 财务报表附注 第 11 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 及减值准备。 5、 固定资产减值准备 资产负债表日，本集团对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存 在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额 孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来 现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额， 如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该 资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场 或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。 (十二) 在建工程 1. 在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项 目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款 费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 2、 在建工程结转固定资产的标准和时点 本集团在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可 使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完 成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地 生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④．所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本 相符。 3、 在建工程减值准备 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可 收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在 建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业 带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生 减值的情形。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 财务报表附注 第 12 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (十三) 借款费用 本集团借款费用为因借款而发生的利息及其他相关成本，括借款利息、折价或者溢 价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1、 借款费用资本化与费用化的原则 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本 化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当 长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生；② 借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购 建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费 用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当 期损益。 2、 资本化金额的确定方法 本集团资本化金额的确定：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按 照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金 额。 (十四) 生物资产 1、 生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。 2、 生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生 物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生 物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益 性生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。 财务报表附注 第 13 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 3、 生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价 值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的 影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的确认 本集团无形资产的确认标准： （1）拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货 币性资产； （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业； （3）该资 产的成本能够可靠计量； 本集团的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 2、 无形资产的计价方法 本集团无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款 和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成 本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额 3、 无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当 期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，必要时进行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使 用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复 核，并进行减值测试。 4、 无形资产减值准备 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按相关资产（资产组）的可 收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 减值迹象主要包括： （1）已被其他新技术等所替代； （2）市价在当期大幅下降， 预期不会恢复； （3）已超过法律保护期限； （4）其他足以证明实质上已经发生 了减值的情形。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 财务报表附注 第 14 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 5、 开发项目的研究阶段和开发阶段的划分标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的确认标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其 有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的 开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探 索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (十六) 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 (十七) 长期待摊费用 本集团长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费 用，主要包括长期预付租金、长期预付租赁费等。长期待摊费用在受益期限内采用 直线法平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1、 职工薪酬内容 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 支出，主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医 疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； 4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）非货币性福利；7）因解除 与职工的劳动关系给予的补偿；8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 财务报表附注 第 15 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 2、 职工薪酬的确认原则及会计处理方法 在职工为本集团提供服务的会计期间，根据提供服务的受益对象，将应确认的 职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期损益， 同时确认“应付职工薪酬”。但解除劳动关系补偿除外。 具体确认原则为：1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成 本或劳务成本；2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定 资产或无形资产成本；3）除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。 3、 职工薪酬的计量 职工薪酬的计量方法： 1）国家规定了计提基础和计提比例的，应当按照国家规定的标准计提；2）没 有规定计提基础和计提比例的，本集团根据历史经验数据和实际情况，合理预 计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额大于预计金额的，应当补提应付职工 薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提的应付职工薪酬。3） 本集团以非货币性福利部分，根据受益对象按照公允价值计入相关资产成本或 当期损益。4）其他职工薪酬根据实际发生成本计量。 (十九) 股份支付 1、 股份支付的种类 本集团股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、 权益工具的公允价值确定方法 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；②不存在活跃市场的，采用估 值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 3、 可行权权益工具最佳估计数的确定依据 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等 后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的 费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间 内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 (二十) 应付债券 本集团所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与 债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法进 财务报表附注 第 16 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 行摊销。 (二十一) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债： （1）该义务是公司承 担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务 的金额能够可靠计量。 2、 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率 计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。 (二十二) 收入 1、销售商品 本集团销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协 议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可 能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合 同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。本集团根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完 工百分比） 。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能 够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 财务报表附注 第 17 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 3、让渡资产使用权 本集团在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可 靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 (二十三) 建造合同 1、 建造合同收入、成本的确认原则 建造合同收入以收到或应收的工程合同总金额或总造价确认；合同成本应包括 从合同签订开始至合同完成为止所发生的、与执行合同有关的直接和间接费 用。 建造合同收入、成本的确认原则： 1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认 合同收入和合同成本。 2）建造合同的结果在资产负债表日不能可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确 认为合同成本；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同成本，不 确认合同收入。 2、 合同完工进度的确认方法 本集团按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进 度。 3、 预计损失的处理 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费 用。 (二十四) 政府补助 1、 政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、 政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元） 计量。 已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相 关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接 计入当期损益。 财务报表附注 第 18 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 3、 政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相 关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补 偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认 的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税 负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递 延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异 在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，确认递延所得税资产。 (二十六) 租赁 1、 租赁的分类 租赁的分类为融资租赁和经营租赁。 2、 融资租赁的判断标准 融资租赁的判断标准：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资 产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买 价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可 以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期 占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现 值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作 较大改造只有承租人才能使用。 财务报表附注 第 19 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 本集团对于不满足上述条件的租赁，认定为经营租赁。 3、 租赁会计处理 本集团租赁业务的会计处理按照《企业会计准则--租赁》的规定进行处理。 (二十七) 所得税 本集团的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础 存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递 延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。 递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有 者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税 作为所得税费用或收益计入当期损益。 (二十八) 安全生产费用及维简费 本集团根据财政部、安全监察总局财企［2012］16 号的有关规定，按相关规定提取 安全生产费用，按相关规定提取维简费。 安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专 项储备”科目。 提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项 储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工 达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项 储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十九) 企业合并 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下的企业合并。 1、 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本集团采用权益结合法进行会计处理。合并取得 的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价 值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值 份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表，其中合 财务报表附注 第 20 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用 和利润。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现 金流量。 2、非同一控制下的企业合并 本集团对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计 入当期损益。 本集团编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债应当按公允价值列示。 3、购买日或出售日的确定方法 在非同一控制下的购买、出售股权而增加或减少子公司，其购买日或出售日的 确定基本原则是判断控制权转移的时点。具体为： 购买日的确定方法 同时满足以下条件时，可以判断实现了控制权的转移： 1） 企业购买合同或协议已获股东大会等内部权利机构审批通过； 2） 按照规定，购买事项需经国家有关主管部门审批，并获取批准； 3） 已经办理必要的财产权交接手续； 4） 购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过 50%） ，并有能力、有计划 支付剩余款项； 5） 购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并 承担相应风险。 出售日的确定方法：一般判断交易完成后，丧失控制权时点为出售日时点。 4、合并日公允价值的确定方法 存在活跃市场的资产或负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在 活跃市场的，本集团采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 资产或负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (三十) 合并财务报表编制方法 本集团以控制为基础确定合并财务报表范围。 本集团合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 财务报表附注 第 21 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 列示。 子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取 得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将 其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 (三十一) 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评 价其业绩； 3、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信 息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性 的，可以合并为一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 五、 会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明 (一) 会计政策变更 本期无会计政策变更。 (二) 会计估计变更 1、 国投电力控股股份有限公司水电资产预计使用寿命、预计净残值的变更 1） 会计估计变更的内容和原因： 为了能够更加公允、恰当地反映国投电力控股股份有限公司的财务状况和经营 成果，使固定资产折旧年限与其实际使用寿命更加接近，本集团所属子公司国 投电力控股股份有限公司依照《企业会计准则》等相关法规的规定，于 2012 年 4 月 1 日对水电部分固定资产的预计使用寿命、预计净残值进行变更：“水 电固定资产中除房屋、挡水建筑物以外的泄洪建筑物、引水建筑物、发电厂房、 其他建筑物等建（构）筑物的折旧年限由 20 年调整为 35 年，残值率由 3%调 财务报表附注 第 22 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 整为 0。” 2）会计估计变更对当期和未来期间的影响数： 上述会计估计的变更国投电力控股股份有限公司采用未来适用法，涉及影响 2012 年累计折旧项目减少 205,696,360.40 元；影响 2012 年主营业务成本项目 减少 205,696,360.40 元影响 2012 年利润总额增加 205,696,360.40 元，净利润增 加 174，841，906.34 元，归属于母公司的净利润增加 56,150,827.90 元。 未来期间每年影响累计折旧项目减少 274,261,813.92 元；影响主营业务成本项 目减少 274,261,813.92 元，影响利润总额增加 274,261,813.92 元，净利润增加 233,122,541.83 元，归属于母公司的净利润增加 74,867,770.55 元。 2、 国投物流投资有限公司固定资产预计使用寿命、预计净残值的变更 1） 会计估计变更的内容和原因： 为了使会计信息更能准确反映国投物流投资有限公司财务状况及经营成果，国 投物流投资有限公司之子公司国投海运发展有限公司于 2011 年 12 月 23 日第 二届董事会第二次会议决议对固定资产折旧年限及残值率进行了变更，变更内 容如下：“运输船舶折旧年限由 25 年变更为 30 年，残值率由 5%变更为预计废 钢价。” 为了使会计信息更能准确反映国投物流投资有限公司财务状况及经营成果，国 投物流投资有限公司之子公司国投远东航运有限公司于 2012 年 4 月 12 日第五 届董事会第七次会议决议对固定资产折旧年限及残值率进行了变更，变更内容 如下：“房屋建筑物折旧年限由 30 年变更为 30 至 50 年、运输船舶折旧年限由 不超过 25 年变更为 30 年，残值率由 5%变更为预计废钢价、运输车辆残值率 由 4%变更为 5%、办公及其他设备残值率由 0%变更为 5%。” 2）会计估计变更对当期和未来期间的影响数： 上述会计估计的变更国投物流投资有限公司采用未来适用法，影响 2012 年累 计折旧项目合计减少 16,752,971.85 元，影响 2012 年利润总额合计增加 16,752,971.85 元，净利润合计增加 16,752,971.85 元，归属于母公司的净利润 合计增加 14,440,613.14 元。 3、 一般风险准备金的变更 1） 会计估计变更的内容和原因： 本报告期国投财务公司、国投信托有限公司主要会计估计发生变更：根据二○ 一二年三月三十日财政部发布的关于印发《金融企业准备金计提管理办法》的 通知对一般风险准备按按风险资产期末余额的 1.5%计提。国投财务公司自首 次执行 2012 年起分 5 年到位。 2）会计估计变更对当期和未来期间的影响数： 上述会计估计的变更国投财务公司、国投信托有限公司采用未来适用法。一般 财务报表附注 第 23 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 风险准备计提数按变更前会计政策为 15,689,396.63 元，按变更后的会计政策 计提 68,868,344.01 元,因本次会计估计变更增加一般风险准备金 53,178,947.38 元，减少未分配利润 53,178,947.38 元。 (三) 其他事项调整 国投资产管理公司财产损失所得税前扣除未获批准调整前期事项。 1、 国投资产管理公司 2008 至 2011 年财产损失未获得主管税务机关批准，本期将 该部分所得税费用 111,199,071.71 元调整以前年度损益。 上述调整事项国投资产管理公司采用追溯调整法。影响 2011 年末未分配利润 减少 111,199,071.71 元，2011 年末应缴税费增加 111,199,071.71 元；2011 年当 期所得税增加 6,064,700.00 元， 2011 年当期利润总额减少 6,064,700.00 元， 2011 年当期净利润减少 6,064,700.00 元，2011 年当期归属于母公司的净利润减少 6,064,700.00 元，2011 年初未分配利润减少 105,134,371.71 元。 国投交通公司长期股权投资由成本法变更为权益法调整前期事项。 2、 国投交通公司对唐港铁路有限责任公司的长期股权投资由成本法调整为权益 法，调整以前年度损益。 上述调整事项国投交通公司采用追溯调整法。影响 2011 年末长期股权投资增 加 94,230,907.22 元；2011 年末未分配利润增加 94,175,247.55 元，2011 年末资 本公积增加 55,659.67 元；2011 年当期投资收益增加 36,490,656.19 元，2011 年当期利润总额增加 36,490,656.19 元，2011 年当期净利润增加 36,490,656.19 元，2011 年当期归属于母公司的净利润增加 36,490,656.19 元，2011 年初未分 配利润增加 57,684,591.36 元。 (四) 上述调整对年初数和上年数的影响如下： 单位：万元 报表项目 本年年初数 资产总额 27,664,009.18 27,673,432.27 9,423.09 9,423.09 负债总额 19,102,734.81 19,113,854.72 11,119.91 11,119.91 归属于母公司所有者权益总额 5,054,098.02 5,052,401.21 -1,696.82 -1,696.82 其中：资本公积 1,713,236.35 1,713,241.91 5.57 5.57 未分配利润 1,268,938.01 1,267,235.63 -1,702.38 -1,702.38 利润总额 947,673.26 951,322.33 3,649.07 3,649.07 395,323.47 398,366.07 3,042.60 3,042.60 归属于母公司所有者的净利润 六、 调整影响数 上年年末数 合计 税项 本集团适用的主要税种及税率如下： 财务报表附注 第 24 页 会计政策变更 会计差错更正 其他调整 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 1、 企业所得税 除以下所述情况外，本集团企业所得税的适用税率为 25%。 1）国投电力控股股份有限公司享受的税收优惠： 根据财税[2011]58 号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通 知》 ，国投甘肃小三峡发电有限公司（以下简称“国投小三峡”） 、国投北部湾发 电有限公司（以下简称“国投北部湾”） 、雅砻江流域水电开发有限责任公司（以 下简称“雅砻江水电”）及其子公司四川二滩建设咨询有限公司（以下简称“二 滩咨询”）、国投云南大朝山水电有限公司（以下简称“国投大朝山”）2012 年 继续执行西部大开发所得税优惠政策，执行 15%的优惠税率； 根据《中华人民共和国企业所得税法》、 《财政部国家税务总局国家发展改革委 员会关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008）版的通知》 （财 税[2008]116 号）规定，经甘肃省国家税务局批准，国投白银风电有限公司（以 下简称“国投白银”）享受三免三减半的优惠政策，2008 年至 2010 年免征企业 所得税，2011 年至 2013 年减半征收企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》、 《国家税务总局关于实施国家重点扶持 的公共基础设施项目所得税优惠问题的通知》 （国税发[2009]80 号）规定，并 经当地主管国家税务局批准，下列公司享受企业所得税三免三减半的优惠政 策： 国投张家口风电有限公司（以下简称“国投张家口”） 、国投酒泉第一风电有限 公司（以下简称“国投酒泉一”） 、国投格尔木光伏发电有限公司（以下简称“国 投格尔木”） 、2010 年至 2012 年实行三年免征，2013 年至 2015 年减半征收企 业所得税；国投酒泉第二风电有限公司（以下简称“国投酒泉二”）、国投敦煌 光伏发电有限公司（以下简称“国投敦煌”） 、国投石嘴山光伏发电有限公司（以 下简称“国投石嘴山”）2011 年至 2013 年实行三年免征，2014 年至 2016 年减 半征收企业所得税。 2）国投交通公司的子公司享受的税收优惠： 根据国发［1988］26 号文《国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定》及琼地 税函［2012］10 号文《海南省地方税务局关于国投洋浦港有限公司企业所得 税减免税问题的批复》 ，国投洋浦港有限公司的生产、经营所得和其他所得， 均可以享受“五免五减半”的企业所得税优惠，本年属于减半年度，因此企业所 得税执行 12.5%的税率。 镇江国际海员俱乐部、镇江兴港房产物业有限公司为小型微利企业，根据《关 于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》 （财税[2011]117 号） ，2012 年其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 3）国投高科技投资有限公司的子公司享受的税收优惠： 国投高科子公司亚普汽车部件有限公司取得高新技术企业证书，享受企业所得 税优惠税率，2012 年亚普汽车部件股份有限公司企业所得税的适用税率为 财务报表附注 第 25 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 15%。 4）国投中鲁果汁股份有限公司的子公司享受的税收优惠： 根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布享受企业所得税优惠政 策的农产品初加工范围（试行）的通知)，子公司韩城中鲁果汁有限公司、山 西临猗湖滨果汁有限公司、富平中鲁果蔬汁有限公司、万荣中鲁果汁有限公司、 山西国投中鲁果汁有限公司、辽宁国投中鲁果汁有限公司、云南国投中鲁果汁 有限公司、河北国投中鲁果蔬汁有限公司、山东鲁菱果汁有限公司及新湖滨果 汁（运城）有限责任公司生产的苹果汁、梨汁属于《享受企业所得税优惠政策 的农产品初加工范围（试行） 》之列，2012 年继续享受免征所得税的优惠政策， 其中，河北国投中鲁果蔬汁有限公司生产的地瓜汁正在办理农产品初加工免税 的相关手续、湖滨果汁（徐州）有限责任公司正在办理农产品初加工免税的相 应手续。 乳山中诚果汁饮料有限公司因符合当地税务部门核定的微利（或亏损）企业标 准，经当地主管税务机关鉴定：按照收入的 5%计算应纳税所得额，按应纳税 所得额的 25%计算应交所得税，核定期限为 2012 年 1 月 1 日—2012 年 12 月 31 日。 乳山中鲁生物饲料有限公司 2011 年度因符合当地税务部门核定的微利（或亏 损）企业标准，按 20%的所得税率申报缴纳企业所得税。本年度按照 25%的 所得税率申报缴纳企业所得税。 5）中国国投国际贸易有限公司的子公司享受的税收优惠： 上海萨瓦多毛纺有限公司符合财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得 税优惠政策有关问题的通知》 （财税〔2011〕117 号）的要求，自 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 6 万元（含 6 万元）的小 型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税。 北京同益中特种化纤技术有限公司被认定为高新技术企业，适用的企业所得税 税率为 15%。 6）中国电子工程设计院及其子公司享受的税收优惠： 中国电子工程设计院及子公司深圳奥意建筑工程设计有限公司、世源科技工程 有限公司被认定为高新技术企业，适用的企业所得税税率为 15%。 北京世纪源博科技股份有限公司被认定为高新技术企业，2012 年 3 月 31 日， 北京市海淀区国家税务局第六税务所《企业所得税减免税备案登记书》 ，同意 公司自 2011 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日止减半征收企业所得税。根据 国税函[2010]157 号文的规定，企业所得税的适用税率为 12.50%。 中国电子工程设计院所属二级单位深圳新科特种装饰工程公司按照装修收入 的 2.00%核定征收企业所得税；所属二级单位中国电子工程设计院大连分院依 据大连高新技术产业园区国家税务局税务事项通知书高国税通【2012】200002， 财务报表附注 第 26 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 通知书规定：“……确定对你单位 2012 年度所得税实行核定征收。核定应税所 得率为 14%，年度终了后汇算清缴”。 7）国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 西部大开发相关税收优惠政策延续至 2020 年，对鼓励类产业可享受 15%税率 的企业所得税优惠政策。目前，新疆自治区已下发实施西部大开发战略有关税 收政策的通知，但政策所依据的《西部地区鼓励类产业目录》尚未下发。经与 税务部门沟通汇报，暂按 15%税率预缴企业所得税。 8）中国高新投资集团公司 根据广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室“粤科函（2010）1686 号”文件，认定高新集团子公司广东高新凯特精密机械股份有限公司为广东省 2010 高新技术企业，企业所得税适用 15%的优惠税率，适用时间为 2010 至 2012 年。 9）境外子公司的企业所得税 中国成套设备进出口（集团）总公司的子公司中成集团香港有限公司、几内亚 中国投资开发贸易中心、中成国际糖业股份有限公司及其所属境外子企业、中 国-多哥有限公司，中国电子工程设计院的子公司多哥洛美有限责任公司、刚 果布公司，国投高科技有限公司的子公司亚普-ZOOM 汽车系统私人有限公司、 亚普澳大利亚汽车系统有限公司、亚普捷克汽车系统有限公司、亚普俄罗斯汽 车系统有限公司以及国投中鲁果汁股份有限公司的子公司中鲁美洲有限公司 根据所在国家或地区的规定交纳企业所得税。 2、 增值税 本集团产品或商品销售收入、增值税应税劳务收入、原材料销售收入等适用增 值税，税率为 17%、13%（硫酸钾、蒸汽、水等） 、11%（航运收入等） 、6% （设计收入等） 、3%（小规模纳税人） ；销售已使用固定资产适用增值税，根 据固定资产的购建时间以及进项税的抵扣情况，适用的税率分别为 4%并减半 征收或 17%；税法规定的免税出口产品免交增值税。 购买原材料、固定资产、运费等所支付的符合规定条件的增值税进项税额可以 抵扣销项税，税率为 3%-17%。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退 税或抵顶内销产品销项税。 1）国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司享受的税收优惠： 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 根据财税[2004]197 号《财政部国家税务总局关于钾肥增值税有关问题的通 知》 ，自 2004 年 12 月 1 日起，对化肥生产企业生产销售的钾肥，由免征增值 税改为实行先征后返。本公司缴纳的硫酸钾产品增值税实行先征后返。 2) 国投电力控股股份有限公司享受的税收优惠： 根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于资源综合利用及其他产品增值税 财务报表附注 第 27 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 政策的通知》（财税[2008]156 号） ，公司利用风力生产电力享受增值税即征即 退 50%的政策。 根据钦州港经济技术开发区国家税务总局《钦港国税函[2012]8 号文批复：同 意给予国投钦州发电 2011 年 6 月起享受脱硫生产的副产品石膏销售增值税即 征即退 50%的税收优惠。 3) 国投中鲁果汁股份有限公司享受的税收优惠： 根据财政部、国家税务总局财税[2001]121 号文第一条第一款“单一大宗饲料” 产品的免税规定，山西临猗湖滨果汁有限公司生产的饲料享受增值税直接减免 政策；乳山中鲁生物饲料有限公司自 2011 年 6 月 1 日起，享受增值税直接 减免政策。 3、 营业税 本集团港口作业收入、运输收入、路桥收费收入、工程承包收入、非增值税应 税劳务收入、服务收入、对外借款利息收入、租金收入等适用营业税，适用税 率为 3%或 5%。 根据有关税法规定及主管税务机关的批复，中国投资担保有限公司总部从 2011 年 5 月 3 日至 2014 年 5 月 3 日期间取得的符合标准的担保业务收入免征 营业税。 4、 消费税 本集团乙醇产品销售按照应税收入的 5.00%计提并缴纳消费税。 5、 城建税及教育费附加 本集团城建税以应纳增值税、营业税额为计税依据，根据子公司所在地区不同， 适用税率分别为 1%、5%或 7%。 本集团教育费附加以应纳增值税、 营业税额为计税依据，适用税率为 3%或 5%， 部分地区还需要交纳 1%或 2%的地方教育费附加。 6、 房产税和土地使用税 本集团自用房产以税务机关核定的房产余值（一般为房产原值的 70%）为计 税依据缴纳房产税，适用税率为 1.2%；经营租出房产以租金收入为计税依据， 适用税率为 12%。 本集团以应税土地面积为计税依据缴纳土地使用税，不同地区的子公司执行不 同的单位税额。 7、 资源税 国投煤炭有限公司的子公司主要从事煤炭开采业务，需要以销售（或生产）数 财务报表附注 第 28 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 量为计税依据交纳资源税，不同地区适用的单位税额不同，变动区间从 2 元/ 吨至 4 元/吨。 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司从事钾矿开采业务，需要以销售数量为计税 依据交纳资源税，单位税额 135 元/吨。 8、其他税费 本集团以煤炭开采为主营业务的子公司还需要缴纳与行业相关的税费，例如矿 产资源补偿费、煤炭可持续发展基金、煤炭价格调节基金、水土流失费等等， 各地区的缴费标准不尽一致。 本集团以港口作业为主营业务的子公司还需要缴纳与行业相关的税费，例如港 口建设费、货物港务费等，各地区的缴费标准不尽一致。 七、 企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。） (一) 本年纳入合并报表范围的子公司基本情况 企 序 企业名称 号 级 业 次 类 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 享有的表决 权(%) 投资额 取得 审计意 备 方式 见类型 注 型 国投电力控股股份有限公 1 2 1 兰州市 电力生产销售 352,029.5539 61.76 61.76 485,548.81 3 1 3 1 北京 电力投资 400,000.00 100 100 870,874.09 2 1 4 1 昆明 水力发电 177,000.00 50 50 88,500.00 2 1 4 1 成都 水力发电 1,610,000.00 52 52 508,809.79 2 1 4 1 宣城 火力发电 50,000.00 51 51 30,775.04 3 1 4 1 天津 火力发电 220,000.00 64 64 152,316.66 1 1 靖远第二发电有限公司 3 1 兰州 火电 130,500.00 51.22 51.22 68,982.69 3 1 甘肃小三峡水电有限公司 3 1 兰州 水电 86,000.00 60.45 60.45 65,747.00 3 1 国投曲靖发电有限公司 3 1 曲靖 火电 100,000.00 55.4 55.4 70,095.29 2 1 3 1 厦门 火电 102,200.00 56 56 66,256.25 2 1 国投北部湾发电有限公司 3 1 北海 火电 50,000.00 55 55 28,333.68 2 1 国投煤炭运销公司 3 1 北京 煤炭贸易 6,000.00 51 51 8,549.91 2 1 国投山西煤炭运销公司 3 1 太原 煤炭贸易 5,000.00 51 51 6,366.33 2 1 国投钦州发电有限公司 3 1 钦州市 104,000.00 61.00 61.00 62,806.44 2 1 96,000.00 36.88 36.88 47,514.00 1 1 司 国投电力有限公司 国投云南大朝山水电有限 公司 雅砻江流域水电开发有限 公司 国投宣城发电有限责任公 司 天津国投津能发电有限责 任公司 厦门华夏国际电力发展有 限公司 北京三吉利能源股份有限 2 电力生产的投 2 1 北京市 张家港华兴发电有限公司 3 1 张家港市 火力发电 80,000.00 62.5 62.5 52,400.00 1 1 张家港沙洲电力有限公司 3 1 张家港市 火力发电 100,000.00 70 70 85,950.08 1 1 3 1 新密市 火力发电 191,400.00 100 100 191,400.00 1 1 4 1 周口市 火力发电 21,000.00 100 100 25,730.47 1 2 200,000.00 100 100 368,689.32 4 1 公司 郑州裕中能源有限责任公 司 周口隆达发电有限公司 3 火力发电 国投煤炭有限公司 2 1 北京市 资建设 煤炭工业的投 资与开发 财务报表附注 第 29 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 企 序 企业名称 号 级 业 次 类 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 享有的表决 权(%) 投资额 取得 审计意 备 方式 见类型 注 型 阳泉市南庄煤炭集团有限 3 1 山西 3 1 山西 3 1 3 62 62 43,308.14 3 1 煤炭生产销售 100,600.00 60 60 66,226.00 1 1 山西 煤炭生产销售 51,783.61 95 95 49,194.23 1 1 1 山西 煤炭生产销售 89,290 100 100 94,847.00 1 1 2 1 淮南市 煤炭开采 185,038.69 42.36 42.36 85,140.59 2 1 3 1 颖上县 煤炭采选业 60,000.00 100 100 105,326.82 1 1 2 1 北京市 200,000.00 100 100 572,518.05 4 1 3 1 唐山市 港口 20,000.00 27 27 27,688.50 1 1 国投曹妃甸港口有限公司 3 1 唐山市 港口 303,150.00 51 51 169,320.00 1 1 镇江港务集团有限公司 3 1 镇江市 港口 78,755.94 65.2 65.2 51,348.88 4 1 国投洋浦港有限公司 3 1 洋浦 港口 20,000.00 75 75 43,073.67 4 1 72,658.00 100 100 72,658.00 1 1 450,000.00 47.2 47.2 161,343.96 4 1 64,000.00 100 100 164,472.92 4 1 45,000.00 56.1 56.1 7,260.00 2 1 26,221.00 44.37 44.37 61,923.59 1 1 USD50.00 100 100 USD50.00 1 1 5,000.00 50 50 2,500.00 3 1 USD1,178.00 70 70 USD824.60 1 1 1,500.00 100 100 1,500.00 1 1 USD1,000.00 75 75 USD750.00 1 1 53.11 53.11 3 0 国投昔阳能源有限责任公 司 国投大同能源有限责任公 司 国投晋城能源投资有限公 司 国投新集能源股份有限公 4 司 安徽国投新集刘庄矿业有 限公司 5 煤炭、电力生 52,503.20 责任公司 国投交通公司 国投中煤同煤京唐港口有 限公司 6 国投物流投资有限公司 2 1 北京市 7 中国投资担保有限公司 2 2 北京市 产销售 路桥港口的投 资与开发 物流行业投资 开发 担保及担保的 评审、咨询服 务等 医疗、电子、 8 国投高科技投资有限公司 2 1 北京市 汽车零部件等 高技术企业投 资 亚普汽车部件有限公司 司 中鲁美洲有限公司 汽车零部件及 市 配件制造 3 1 2 1 北京市 3 1 美国 国投中鲁果汁股份有限公 9 江苏扬州 山西临猗湖滨果汁有限公 3 1 山西临猗 3 1 山东乳山 3 1 辽宁盖州 韩城中鲁果汁有限公司 3 1 陕西韩城 新湖滨控股有限公司 3 3 新加坡 司 山东鲁菱果汁有限公司 辽宁国投中鲁果汁有限公 司 10 国投资产管理公司 2 1 北京市 11 国投资本控股有限公司 2 1 北京市 国投信托有限公司 3 2 北京 4 2 3 2 2 1 2 1 国投瑞银基金管理有限责 任公司 国投中谷期货有限公司 国投新疆罗布泊钾盐有限 12 13 责任公司 国投物业有限公司 北京亚华房地产开发有限 14 15 公司 中投咨询有限公司 浓缩果蔬汁的 生产销售 果汁销售 果汁生产、销 售 果汁生产、销 售 果汁生产、销 售 果汁生产、销 售 果汁生产、销 售 25,209.34 8,908.70 资产管理、资 65,000.00 100 100 360,648.72 4 1 250,000.00 100 100 252,362.00 1 1 信托投资 120,480.00 95.45 95.45 160,112.00 2 1 深圳 基金管理 10,000.00 51 51 11,100.00 2 1 上海 期货经纪 30,000.00 53.33 53.33 35,917.00 2 1 新疆哈密 硫酸钾生产销 市 售 54,000.00 63 63 66,142.75 3 1 10,000.00 100 100 24,212.58 1 1 70,000.00 100 100 66,000.00 1 1 1,000.00 55 55 550.00 1 1 北京市 2 1 北京市 2 1 北京市 产重组等 投资及资产管 理 物业管理 房地产开发、 租赁等 投资、企业管 理咨询等 财务报表附注 第 30 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 企 序 企业名称 号 级 业 次 类 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 享有的表决 权(%) 投资额 取得 审计意 备 方式 见类型 注 型 针纺制品及原 中国国投国际贸易有限公 16 司 2 1 辅材料生产、 100,000.00 100 100 107,305.79 4 1 42,908.29 35.99 35.99 19,225.16 1 1 80,000.00 100 100 128,862.35 4 1 29,598.00 50.088 50.088 27,227.40 1 1 USD4,000.00 70 70 22,486.36 1 1 HKD 60,000.00 50.2 50.2 40,946.18 3 1 36,000.00 100 100 56,952.74 4 1 9,300.00 51.67 51.67 4,004.00 1 1 110,230.00 27.22 27.22 30,000.00 1 1 120,000.00 95.83 95.83 63,035.00 1 1 21,000.00 100 100 21,000.00 1 1 249,529.92 100 100 310,202.86 4 1 销售 针纺制品及原 中纺投资发展股份有限公 司 北京市 3 1 上海市 辅材料生产、 销售 自营或代理成 中国成套设备进出口（集 17 团）总公司 2 1 北京市 套设备、机电 产品和技术进 出口贸易等 成套设备出 中成进出口股份有限公司 3 1 北京市 口、仓储、糖 业租赁经营 中成国际糖业股份有限公 司 华联国际控股有限公司 3 3 开曼群岛 4 3 开曼群岛 糖业租赁 甜味剂和乙醇 业务支持服务 电子、通信工 程、其他工业 18 中国电子工程设计院 2 1 北京市 及民用工程的 设计、规划、 咨询、评估、 监理等 北京世纪源博科技股份有 限公司 3 1 北京市 技术服务 非证券业务的 投资以及代理 国投创新（北京）投资基金 19 有限公司 2 1 北京市 其他投资型企 业或个人的投 资 集团内成员企 20 国投财务有限公司 2 2 北京市 业存款、发放 贷款等 基础设施、配 套项目的开发 21 国投（福建）开发有限公司 2 1 福州市 与经营，交通、 能源行业投资 等 投资与资产管 22 中国高新投资集团公司 2 1 北京市 23 融实国际控股有限公司 2 3 香港 投资控股 9,241.28 100 100 9,259.54 1 1 24 国投哈密发电有限公司 2 1 哈密市 发电 20,000.00 100 100 20,000.00 1 1 2 1 莆田市 火电 2,000.00 100 100 2,000.00 1 1 国投（福建）湄洲湾发电有 25 限公司 理行业 （注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业 单位，5.基建单位。 取得方式：1.投资设立；2.同一控制下企业合并；3. 非同一控制下企业合并；4.其 他。 审计意见类型：0.未经审计，1.标准无保留意见，2.带强调事项段的无保留意见，3. 保留意见，4.否定意见，5.无法表示意见。） 财务报表附注 第 31 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (二) 母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对投资单位形成控制的原因 序号 企业名称 持股比 享有的表决 例（%） 权（%） 注册资本 投资额 级次 纳入合并范围原因 1 北京三吉利能源股份有限公司 36.88 36.88 96,000.00 47,514.00 2 注1 2 国投新集能源股份有限公司 42.36 42.36 185,038.69 85,140.59 2 注2 3 国投中煤同煤京唐港口有限公司 27.00 27.00 20,000.00 27,688.50 3 注3 4 中国投资担保有限公司 47.20 47.20 450,000.00 161,343.96 2 注4 5 国投中鲁果汁股份有限公司 44.37 44.37 26,221.00 61,923.59 2 注2 6 中纺投资发展股份有限公司 35.99 35.99 42,908.29 19,225.16 3 注2 7 国投创新（北京）投资基金有限公司 27.22 27.22 110,230.00 30,000.00 2 注5 8 海南中电工程设计有限公司 30.00 30.00 300.00 90.00 3 注6 9 厦门京闽能源实业有限公司 35.65 35.65 15,000.00 5,347.80 3 注7 10 河南新能公司 40.00 40.00 20,000.00 51,514.80 3 注8 11 国投陕西李家河矿业有限公司 45.00 45.00 40,000.00 18,000.00 3 注8 注 1：本公司拥有北京三吉利能源股份有限公司的表决权虽然没有超过 50%，但本 公司系该公司的第一大股东并向该公司派出董事长，主导其经营活动，能够实施控 制。 注 2：本公司拥有国投新集能源股份有限公司和国投中鲁果汁股份有限公司的表决 权以及中国国投国际贸易有限公司拥有中纺投资发展股份有限公司的表决权虽然均 没有超过 50%，但本公司或中国国投国际贸易有限公司作为该等 A 股上市公司的第 一大股东（发起人股东），能够实施控制。 注 3：国投交通公司拥有国投中煤同煤京唐港口有限公司的表决权虽然没有超过 50%，但国投交通公司系该公司的第一大股东并向该公司派出董事长，主导其经营 活动，能够实施控制。 注 4：本公司拥有中国投资担保有限公司的表决权虽然没有超过 50%，但本公司系 该公司的第一大股东，能够实施控制，主导其经营活动。 注 5：本公司拥有国投创新（北京）投资基金有限公司的表决权虽然没有超过 50%， 但本公司系该公司的第一大股东，该公司的 7 名董事会成员中本公司提名 3 名，董 事长由本公司派出。同时，该公司的股东一致同意将公司的资产管理和投资经营 （包括但不限于全部投资项目的投资和退出决策）委托给公司控股投资单位国投创 新（北京）投资基金管理有限公司管理。 注 6：本公司所属中国电子工程设计院对海南中电工程设计有限公司持股比例为 30.00%，表决权比例为 30.00%，其他股东均为小股东，该院为实际控制方。 注 7：本公司所属国投物流投资有限公司为第一大股东并能控制被投资单位财务、 经营政策。 注 8：本公司所属国投煤炭公司为第一大股东并能控制被投资单位财务、经营政 策。 财务报表附注 第 32 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (三) 母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权但未能对其形 成控制的原因 序 企业名称 号 (四) 1 北京汽车玻璃钢有限公司 2 黑龙江海员医院 3 国投安信数字证书认证有限公司 4 南京南汽冲压件有限公司 5 国投海南西沙建设开发有限公司 享有的表 （%） 决权（%） 65.00 53.09 60.00 54.00 100.00 注册资本 投资额 级次 未能控制的原因 65.00 5,691.00 3 行政划拨项目，不具有控制权 53.09 1,995.27 3 行政划拨项目，无法确权，计划转让 60.00 3,000.00 1,800.00 3 无控制权 54.00 7,608.70 5,409.89 3 无控制权 100.00 500.00 500.00 3 代建项目建后移交，且没有开工 本年未纳入合并报表范围的子企业情况 序号 (五) 持股比例 企业名称 持股比例 享有的表 （%） 决权（%） 注册资本 投资额 级 次 未纳入合并范围原因 1 国投郑州煤化工有限公司 100.00 100.00 5,000.00 5,000.00 2 注销清算 2 阳泉市南煤集团化工有限责任公司 47.50 47.50 3,200.00 1,520.00 4 破产清算 3 珠海横琴华天商贸有限公司 100.00 100.00 50.00 50.00 3 清理整顿 4 中成吉林公司 100.00 100.00 607.09 607.09 3 清理整顿 5 中成武汉公司 100.00 100.00 1,411.32 1,411.32 3 清理整顿 6 中成南非公司 100.00 100.00 371.62 371.62 3 清理整顿 7 中成宁波进出口有限公司 45.00 45.00 683.00 300.60 3 清理整顿 8 洋浦海轮运贸有限公司 52.00 52.00 100.00 52.00 4 清算注销 9 国投交通建设（洋浦）有限公司 60.00 60.00 100.00 60.00 4 清算注销 10 海南众源装饰工程有限公司 100.00 100.00 100.00 57.23 4 清理整顿 11 北京高新物业管理有限责任公司 100.00 100.00 1,000.00 1,000.00 3 注销清算 12 国投保险经纪有限公司 100.00 100.00 5,000.00 5,000.00 3 筹建手续尚在办理中 13 攀枝花二滩旅行社有限责任公司 100.00 100.00 100.00 100.00 6 注销清算 14 包头富华羊绒衫有限公司 98.61 98.61 4 清理整顿 子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，母公司编制合并财务报表的处理方法 1、子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，母公司在编制合并财务报表时根 据重要性按照母公司会计政策进行调整。 2、境外子企业纳入合并范围的情况及合并方法 序号 企业名称 级次 单位性质 持股比例 （%） 合并方法 1 中鲁美洲有限公司 3 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 2 新湖滨控股有限公司 3 境外股份公司 53.11 外币报表折算后合并 3 YAPP-ZOOM汽车系统私人有限公司 4 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 4 亚普俄罗斯汽车系统有限公司 4 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 5 亚普澳大利亚汽车系统有限公司 4 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 6 亚普捷克汽车系统有限公司 4 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 7 中成香港有限公司 3 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 8 几内亚中国投资开发贸易中心 3 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 9 中成国际糖业股份有限公司 3 境外有限公司 70.00 外币报表折算后合并 财务报表附注 第 33 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 序号 (六) 企业名称 级次 单位性质 持股比例 （%） 合并方法 10 华联国际（控股）有限公司 4 境外股份公司 50.20 外币报表折算后合并 11 中国-多哥公司 4 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 12 多哥洛美有限责任公司 3 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 13 刚果布有限责任公司 3 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 14 高新投资集团（香港）有限公司 3 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 15 中国国投国际贸易中非有限公司 3 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 16 融实国际控股有限公司 2 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 子公司与母公司会计期间不一致的，母公司编制合并财务报表的处理方法 子公司采用的会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计期间进行调整。 (七) 本年不再纳入合并范围的原子公司 1、 原子公司的基本情况 序号 企业名称 注册地 业务性质 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 本年不再成为 子公司的原因 1 郑州裕中煤业有限公司 新密市 煤矿投资 100.00 100.00 股权转让 2 新密 市 超 化煤 矿 有限 公 司 新密市 煤炭采掘 70.00 70.00 股权转让 3 新密市恒业有限公司 新密市 煤炭采掘 70.00 70.00 股权转让 4 攀枝 花 二 滩旅 行 社有 限 责任公司 攀枝花 服务业 100.00 100.00 清算程序 5 深圳 市 三 环实 业 有限 公 司 深圳市 纺织品加工、租赁 78.00 78.00 股权转让 6 中纺锐利机电有限公司 北京市 机电设备的加工 制造 25.00 25.00 股权转让 2、 本年处置的子公司处置日的财务状况 原子公司名称 截止日期 煤业公司(合并) 新密市超化煤矿有限公司 处置日 2012.2.28 2011.12.31 处置日 2012.2.28 2011.12.31 新密市恒业有限公司 处置日 2012.2.28 2011.12.31 资产 183,696.56 190,297.50 39,804.39 40,053.25 55,324.05 54,769.64 负债 160,205.68 166,551.66 13,187.53 13,087.31 35,324.05 34,769.64 所有者权益 23,490.88 23,745.84 26,616.86 26,965.94 20,000.00 20,000.00 原子公司名称 截止日期 攀枝花二滩旅行社有限责任公司 处置日 2012.10.31 2011.12.31 深圳市三环实业有限公司 处置日 2012.1. 1 2011.12.31 中纺锐利机电有限公司 处置日 2012.1. 1 2011.12.31 资产 243.42 237.03 1,614.57 1,614.57 8,033.71 8,033.71 负债 27.36 31.05 183.50 183.50 2,210.67 2,210.67 所有者权益 216.06 205.98 1,431.08 1,431.08 5,823.04 5,823.04 财务报表附注 第 34 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 本年处置的子公司本年年初至处置日的经营成果 3、 原子公司名称 煤业公司(合并) 2012.01.01 -处置日 期间 新密市超化煤矿有限公司 2012.01.01处置日 2011 年度 新密市恒业有限公司 2012.01.01处置日 2011 年度 营业收入 875.40 2,935.33 875.40 14,342.39 营业成本 775.05 1,354.50 775.05 6,520.23 营业利润 -274.96 760.64 -382.76 4,635.79 利润总额 -254.96 760.64 -362.76 4,628.75 净利润 -254.96 504.05 -362.76 3,412.59 原子公司名称 期间 攀枝花二滩旅行社有限责任公 司 2012.01.01 2011 年度 -处置日 深圳市三环实业有限公司 2012.01.01 -处置日 2011 年度 中纺锐利机电有限公司 2012.01.01处置日 2011 年度 2011 年度 营业收入 62.91 63.08 395.03 4,709.85 营业成本 33.94 36.02 111.70 2,430.05 营业利润 13.29 7.38 174.78 451.75 利润总额 13.29 7.10 175.95 574.21 净利润 10.08 6.20 133.65 489.73 4、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 1）本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况 子公司名称 郑州裕中煤业有限公司 出售日 损益确认方法 2012 年 2 月 28 日 处置价款与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算的应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，在本公司合并财务 报表中确认为当期投资收益。 2）本期丧失控制权的子公司，剩余股权在丧失控制权日的公允价值 本期处置了煤业公司 51%的股权而丧失了对煤业公司的控制权，处置后的 49%的煤 业公司股权在 2012 年 2 月 28 日的公允价值为 362,997,900.00 元，按照公允价值重 新计量产生了投资收益 384,828,979.44 元。 (八) 本年新纳入合并范围的主体 序号 名称 形成控制权方式 年末净资产 本年净利润 1 国投新集阜阳矿业有限公司 投资设立 475,770.08 3,694.23 2 华联国际（控股）有限公司 收购股权 40,592.59 946.93 3 国投哈密发电有限公司 投资设立 20,000.00 - 4 北京通程金海置业发展有限公司 收购股权 -37,578.38 -48.77 5 新湖滨控股有限公司 收购股权 5,505.87 -637.92 6 国投罗钾哈密物业有限责任公司 投资设立 1,010.83 -16.13 7 国投重庆页岩气开发利用有限公司 投资设立 5,994.91 -5.09 8 亚普汽车部件（佛山）有限公司 投资设立 1,457.63 -42.37 9 亚普汽车部件（开封）有限公司 亚普燃油系统（宁波杭州湾新区）有 限公司 投资设立 2,998.48 -1.52 投资设立 3,663.07 1.07 10 财务报表附注 第 35 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 序号 (九) 名称 形成控制权方式 年末净资产 本年净利润 11 国投内蒙古煤炭进出口有限公司 投资设立 1,937.02 -62.98 12 融实国际控股有限公司 投资设立 8,585.78 -315.05 13 国投云南风电有限公司 投资设立 500.00 - 14 国投裕廊洋浦港口有限公司 合资成立 75,921.02 -600.85 15 国投陕西李家河矿业有限公司 投资设立 40,000.00 16 国投国际贸易青岛有限公司 投资设立 5,023.75 118.76 17 中国国投国际贸易中非有限公司 投资设立 1,355.49 0.86 18 中国国投国际贸易张家港有限公司 投资设立 790.91 -9.09 本年发生的同一控制下企业合并情况 无。 (十) 本年发生的非同一控制下企业合并情况 本集团发生非同一控制下购买、出售股权而增加或减少子公司时，以控制权转移的 日期确定为购买日或出售日。 公司名称 购买日 可辨认净资产公允价值 账面 净资产 金额 华联国际（控股） 2012 年 12 月 有限公司 新湖滨控股有限 公司 31 日 40,592.59 北京通程金海置 2012 年 8 业发展有限公司 月 31 日 公允价值确定 按可辨认资产与负债价值的 2012 年 11 月1日 确定方法 按可辨认资产与负债价值的 40,592.59 5,395.01 商誉 交易对价 10,654.42 公允价值确定 金额 确定方法 合并成本大于合并中取得的被 注释 1 24,982.72 份额的差额 合并成本大于合并中取得的被 注释 2 31.23 63,708.70 公允价值确定 购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额 合并成本大于合并中取得的被 按可辨认资产与负债价值的 -37,567.15 购买方可辨认净资产公允价值 63,708.70 - 购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额 注 1：本集团所属中国成套设备进出口（集团）总公司于 2012 年 9 月 2 日出资 4.8 亿港币，取得华联国际（控股）有限公司（以下简称“华联国际”）8 亿股股份，占 华联国际已发行股本的 36.51%，加上其所属境外子公司中成国际糖业股份有限公 司（以下简称糖业公司）已持有的 13.69%（3 亿股），合计持股达到 50.20%。2012 年 12 月 31 日，华联国际改组董事会，糖业公司及一致行动人提名的汤建国先生为 董事并兼任董事长，从而取得对华联国际董事会控制权。鉴于此，本集团自 2012 年 12 月 31 日起开始对华联国际取得控制，达到合并的购买日标准，将华联国际纳 入合并范围。 本集团通过多次交易分步实现对华联国际的非同一控制下企业合并，按照《企业会 计准则解释第 4 号》的规定，其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的价 值需要按照公允价值重新计量，目前该公司在香港联交所挂牌交易，但目前交易并 不活跃，因此本集团采用谨慎的会计处理方法，采用华联国际按本集团会计政策与 会计估计方法调整后的可辨认净资产的公允价值之本集团按持股比例分享部分，作 为本集团原持有的 3 亿股份的公允价值。由于，华联国际的资产负债基本上为银行 存款、应收账款、预付账款和应付债券，因此，简化处理其公允价值取其账面价 财务报表附注 第 36 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 值。华联国际截止 2012 年 12 月 31 日的可辨认净资产为 40,592.59 万元，按糖业公 司 3 亿股份分享的部分为 5,557.64 万元，而糖业公司原所持股份的账面价值为 1,107.67 万元，因此，糖业公司按公允价值对原持有的 3 亿股重估收益为 4,449.97 万元。 注 2：本集团所属国投中鲁果汁股份有限公司（以下简称“国投中鲁”）本期以现金 4700 万元对新湖滨控股有限公司（以下简称“新湖滨”）进行增资，2012 年 11 月 1 日新增表决股权划入公司账户，增资后享有新湖滨持股比例提高至 53.11%，对其 形成控制，本期将其纳入合并范围。 本集团通过多次交易分步实现对新湖滨的非同一控制下企业合并，按照《企业会计 准则解释第 4 号》的规定，其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的价值 需要按照公允价值重新计量，本集团采用评估价值乘以购买日前持股比例作为股权 公允价值。新湖滨截止 2012 年 11 月 1 日的可辨认净资产为 10,654.42 万元，按国投 中鲁购买日之前享有经稀释后 9.29%的股权部分为 989.80 万元，而国投中鲁原所持 股份的账面价值为零，因此，国投中鲁按公允价值对原持有的经稀释后 9.29%的股 权重估收益为 989.80 万元。 八、 合并财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金： 21,017,284.62 23,142,182.71 其中：人民币 5,004,410.38 5,176,495.27 美元 3,046,384.96 3,888,040.96 港元 75,630.73 63,286.48 日元 3,729.52 4,140.71 欧元 522,953.64 591,220.62 英镑 28,660.91 28,784.97 加拿大元 17,066.00 17,808.03 澳大利亚元 48,457.12 14,553.28 新加坡元 40,274.89 7.3 丹麦克朗 35,507.72 澳门元 3,322.39 其他 12,229,716.47 13,319,014.98 银行存款： 16,249,694,630.17 13,447,327,544.02 其中：人民币 14,036,975,946.89 12,709,179,787.77 美元 1,335,345,351.45 469,721,460.11 港元 596,380,553.09 8,073,493.19 日元 0.88 97.4 欧元 12,843,649.63 73,567,138.61 英镑 23,464,370.15 澳大利亚元 17,310,805.68 新加坡元 12,035,645.24 财务报表附注 第 37 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 项目 年末余额 年初余额 丹麦克朗 65,562,433.72 2,277,478.68 澳门元 2,953,097.04 29,804,526.61 其他 146,822,776.40 154,703,561.65 其他货币资金： 2,796,259,780.95 4,251,070,878.19 其中：人民币 2,796,226,845.30 4,251,054,498.41 10.25 1,344.93 美元 丹麦克朗 15,034.85 其他 32,925.40 合计 19,066,971,695.74 17,721,540,604.92 其中，货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制的金额合计 290,142.73 万元。 (二) 拆出资金 项目 年末余额 年初余额 拆放其他银行 (三) 500,000,000.00 减：贷款损失准备 5,000,000.00 拆出资金账面价值 495,000,000.00 交易性金融资产 项目 年末公允价值 年初公允价值 1．交易性权益工具投资 36,676,339.80 25,367,615.60 2．指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 21,116,900.77 19,754,021.87 3．衍生金融资产 13,441,171.43 26,620,400.27 4．其他 895,712,427.10 123,731,636.87 966,946,839.10 195,473,674.61 合计 注：本集团交易性金融资产投资变现不存在重大限制。本期其他项目较上期增加 623.92%，主 要系新增货币型基金 71,840.57 万元。 (四) 应收票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,536,991,494.93 1,626,718,178.57 商业承兑汇票 96,335,990.01 31,873,544.22 3,633,327,484.94 1,658,591,722.79 合计 注：本集团无已贴现的商业承兑汇票。 (五) 应收账款 年末数 种类 账面余额 金额 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 5,202,601,756.78 64.56 153,921,344.44 2.96 按组合计提坏账准备的应收账款 2,707,534,061.73 33.60 218,504,219.93 8.07 单项金额虽不重大但单项计提坏账 148,093,103.95 1.84 35,187,522.32 23.76 财务报表附注 第 38 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 年末数 种类 账面余额 金额 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 准备的应收账款 合计 8,058,228,922.46 100.00 407,613,086.69 5.06 年初数 种类 账面余额 金额 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 3,216,463,211.03 56.62 61,487,598.92 1.91 按组合计提坏账准备的应收账款 2,368,409,706.72 41.69 206,747,860.74 8.73 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 96,120,513.98 1.69 35,352,886.49 36.78 合计 5,680,993,431.73 100.00 303,588,346.15 5.34 1、 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 年末数 年初数 账面余额 账龄 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 2,402,927,674.10 88.74 1至2年 88,549,540.72 2至3年 3 年以上 1 年以内（含 1 年） 合计 2、 金额 比例 (%) 坏账准备 18,012,723.51 2,118,020,550.80 89.43 13,100,894.30 3.27 8,979,859.49 38,666,647.20 1.63 3,866,664.72 23,675,964.02 0.88 7,102,789.21 20,869,386.30 0.88 6,260,815.89 192,380,882.89 7.11 184,408,847.72 190,853,122.42 8.06 183,519,485.83 2,707,534,061.73 100.00 218,504,219.93 2,368,409,706.72 100.00 206,747,860.74 计提比 例(%) 计提理由 单项计提坏账准备的应收账款 （1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 3,705,072,150.97 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 上海铁路运输贸易有限公司 67,042,641.55 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 晋中晋煤煤炭销售有限公司 64,150,275.75 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 上海中闵商贸有限公司 61,295,610.53 铜山华润电力有限公司 41,303,527.29 上海泰和金属材料有限公司 37,783,376.36 海南兆涛科技发展有限公司 37,663,542.62 上海华闽物资有限公司 33,070,000.00 徐州华鑫发电有限公司 32,837,805.22 上海亿纳金属材料有限公司 28,311,563.46 电网公司 12,259,122.11 1 年以内 20 收款结算期内 无回收风险 1 年以内 7,556,675.27 1 年以内 20 1 年以内 20 财务报表附注 第 39 页 1 年以内 预计无法全额 收回 收款结算期内 无回收风险 1 年以内 5,662,312.69 预计无法全额 收回 收款结算期内 无回收风险 1 年以内 6,614,000.00 预计无法全额 收回 20 预计无法全额 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 例(%) 计提理由 收回 华能巢湖发电有限责任公司 27,235,452.58 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 黄冈大别山发电有限责任公司 26,492,347.71 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 日本三菱商事株式会社 23,623,908.75 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 上海彩宁物资有限公司 21,210,993.27 天津市华泰龙淡化海水有限公司 20,404,439.01 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 山西煤炭运销集团晋中昔阳有限 公司 20,087,782.45 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 天津景跃钢铁发展有限公司 19,999,938.27 3,999,987.65 1 年以内 20 预计无法全额 收回 上海新辅实业有限公司 19,674,619.34 3,934,923.87 1 年以内 20 预计无法全额 收回 安徽电力燃料有限责任公司 19,660,304.57 上海汉宁钢铁有限公司 19,187,325.86 3,837,465.17 1 年以内 20 预计无法全额 收回 北京众义达汇诚汽车销售服务有 限公司 19,174,659.57 19,174,659.57 3-4 年 100 预计无法收回 国电黄金埠发电有限公司 18,324,543.97 上海昱冶经贸有限公司 18,120,000.00 3,624,000.00 1 年以内 20 预计无法全额 收回 上海宝就工贸有限公司 17,527,400.00 3,505,480.00 1 年以内 20 预计无法全额 收回 国电安徽电力有限公司 16,779,685.71 上海钢杨金属材料有限公司 16,388,260.13 3,277,652.03 1 年以内 20 预计无法全额 收回 天津海天泰进出口贸易有限公司 16,000,000.00 3,200,000.00 1 年以内 20 预计无法全额 收回 上海友储钢铁有限公司 15,970,288.64 3,194,057.73 1 年以内 20 预计无法全额 收回 上海海汇金属材料有限公司 15,917,223.84 3,183,444.77 1 年以内 20 预计无法全额 收回 湖北能源集团鄂州发电有限公司 14,768,539.30 天津市瑞天祥钢铁贸易有限公司 14,510,786.90 河南省新福源粉煤灰开发有限责 任公司 14,318,880.44 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 包头中纺思宏羊绒制品有限公司 10,827,955.39 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 珠海软件园 12,815,644.00 昔阳县阳春热力有限公司 12,800,669.24 1-2 年 收款结算期内 无回收风险 江苏徐矿综合利用发电有限公司 12,699,104.16 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 南阳天益发电有限责任公司 12,542,236.95 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 上海沪绍贸易有限公司 12,000,000.00 2,400,000.00 1 年以内 20 预计无法全额 收回 上海世凯实业发展有限公司 12,000,000.00 2,400,000.00 1 年以内 20 预计无法全额 收回 上海卡悦实业有限公司 12,000,000.00 2,400,000.00 1 年以内 20 预计无法全额 收回 马鞍山当涂发电有限公司 11,517,122.21 4,242,198.65 1 年以内 20 收款结算期内 无回收风险 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 1 年以内 2,902,157.38 12,815,644.00 财务报表附注 第 40 页 1 年以内 5 年以上 1 年以内 预计无法全额 收回 20 100 预计无法全额 收回 预计无法收回 收款结算期内 无回收风险 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 例(%) 计提理由 马鞍山钢铁股份有限公司原燃料 采购中心 11,492,886.68 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 郑州荣奇热电能源有限公司 11,405,583.42 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 上海驰闽钢铁发展有限公司 10,799,540.58 2,159,908.12 1 年以内 20 预计无法全额 收回 上海耀威企业发展有限公司 10,799,473.29 2,159,894.66 1 年以内 20 预计无法全额 收回 上海平权贸易有限公司 10,565,553.23 10,565,553.23 4-5 年 100 预计无法收回 上海淮冶钢铁有限公司 10,177,230.67 2,035,446.13 1 年以内 20 预计无法全额 收回 上海聚刚实业有限公司 10,000,000.00 2,000,000.00 1 年以内 20 预计无法全额 收回 上海呈兴金属材料有限公司 10,000,000.00 2,000,000.00 1 年以内 20 预计无法全额 收回 上海华森建材有限公司 10,000,000.00 2,000,000.00 1 年以内 20 预计无法全额 收回 上海启晋企业发展有限公司 10,000,000.00 2,000,000.00 1 年以内 20 预计无法全额 收回 上海桃建钢铁发展有限公司 10,000,000.00 2,000,000.00 1 年以内 20 预计无法全额 收回 上海雅翠克贸易有限公司 10,000,000.00 2,000,000.00 1 年以内 20 预计无法全额 收回 其他 444,250,882.90 14,816,761.41 - 3.34 - 5,202,601,756.78 153,921,344.44 - - - 计提比 例(%) 计提理由 合计 （2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 债务人名称 账面余额 怀安县丰优能源有限公司大同分公司 4,957,779.30 中基得利进出口有限公司 4,929,636.03 天津远华海运有限公司 4,689,538.20 C.B 公司 4,301,173.15 坏账准备 账龄 收款结算期内 无回收风险 1 年以内 4,436,672.43 2-3 年 90 收款结算期内 无回收风险 1 年以内 4,301,173.15 5 年以上 预计无法全额 收回 100 预计无法收回 中国铝业股份有限公司中州分公司 4,288,956.80 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 新疆伊犁电力有限责任公司 4,141,800.00 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 上海成阳实业发展有限公司 4,053,574.51 PACIFIC WISE 3,311,894.75 商务部援外司 3,075,785.89 北京国投协力股权投资基金(有限合伙) 3,032,320.00 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 张家港市华能贸易有限公司 2,993,000.00 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 溧阳明隆物资有限公司 2,771,336.94 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 郑州华登电力有限公司 2,524,607.08 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 天津永续有限公司 2,459,217.50 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 广州粤和能源有限公司 2,300,997.00 1 年以内 TONGLI SAMOA 2,160,045.96 1 年以内 财务报表附注 第 41 页 810,714.90 1 年以内 20 收款结算期内 无回收风险 1 年以内 3,075,785.89 5 年以上 预计无法全额 收回 100 预计无法收回 收款结算期内 无回收风险 收款结算期内 无回收风险 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 账龄 计提理由 宣城双乐再生资源有限公司 1,955,530.13 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 河南红林科贸有限公司 1,900,000.00 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 CHINAEXPORTS LIMITED 1,692,270.52 1,692,270.52 1 年以内 100 预计无法收回 大连雁山渔业有限公司 1,649,000.00 1,649,000.00 5 年以上 100 预计无法收回 大连环球木业有限公司 1,545,107.01 1,545,107.01 5 年以上 100 预计无法收回 SETV 1,360,826.71 1,360,826.71 5 年以上 100 预计无法收回 郑州新和粉煤灰开发有限公司 1,258,971.25 1 年以内 收款结算期内 无回收风险 济南天润园林投资有限公司 1,250,655.88 3-4 年 质保金预计可 全额收回 宁夏伊斯兰教协会 1,132,300.00 1 年以内 质保金预计可 全额收回 大连江海食品有限公司 1,110,000.00 武汉亚普汽车塑料件有限公司 1,066,481.55 其他 76,180,297.79 15,205,971.71 148,093,103.95 35,187,522.32 合计 3、 1,110,000.00 5 年以上 100 预计无法收回 收款结算期内 无回收风险 1 年以内 19.96 - - - 本年转回或收回情况 转回或收回前累计 已计提坏账准备金 额 转回或收回金额 无法收回 19,974,659.57 800,000.00 部分清偿 破产 2,905,197.95 2,905,197.95 上海平权贸易有限公司 加大催收力度 民事调解书及律师意见书 和实际情况 1,500,000.00 1,500,000.00 闽发证券有限责任公司 收回破产债权分 配款 闽发证券破产清算 1,385,607.83 1,385,607.83 COMPANHIA ENERGTICA DO CEARA 加大催收力度 产品存在质量问题考虑到 收款风险 45,021.43 45,021.43 - - 25,810,486.78 6,635,827.21 核销原因 是否因关联交 易发生 债务人名称 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 北京众义达汇诚汽车销售服务有限公 司 后续偿还代偿款 无锡明特化纤有限公司 合计 4、 本报告期实际核销的应收账款情况 债务人名称 应收账款性质 核销金额 北京中纺物产贸易公司 货款 14,626,937.38 无可变现资产 否 马里药厂——海外部 1999 年 9 月以前形成 6,202,505.18 1999 年以前形成 否 坏账损失 3,583,257.71 当地工商局已吊销 否 否 台州染织厂 宜昌富磷 港口服务费 1,325,150.22 对方执照已被吊销，06 年税务已核销 长航凤凰股份有限公司（原武汉轮司 老帐） 港口服务费 1,323,391.18 多年老帐对帐差额，无 法追要 否 1999 年 9 月以前形成 674,787.63 1999 年以前形成 否 坏账损失 611,533.38 当地工商局已吊销 否 运费 500,000.00 对方单位已注销 否 上海长江轮船公司 港口服务费 459,276.50 该公司几经改制，无法 对帐 否 吴江金属拉丝厂 坏账损失 433,254.95 当地工商局已吊销 否 - 4,003,871.79 - 33,743,965.92 坦桑鲁干部-工程 上海飞程实业有限公司 宁波鄞州港坚船运有限公司 其他 合计 财务报表附注 第 42 页 否 - - 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (六) 预付款项 预付款项按账龄列示 1、 年末数 账龄 年初数 账面余额 账面余额 坏账准备 金额 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3,462,140,100.49 68.31 1,041,381.00 6,326,150,093.71 83.23 271,204.34 1至2年 1,114,470,486.67 21.99 47,334.95 965,852,029.56 12.7 157,386.21 2至3年 324,069,722.82 6.40 12,690.00 157,734,677.00 2.07 3 年以上 168,001,780.29 3.30 8,111,913.17 152,441,655.88 2.00 7,697,008.50 合计 5,068,682,090.27 100.00 9,213,319.12 7,602,178,456.15 100.00 8,125,599.05 2、 账龄超过一年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 年末余额 葛洲坝水利水电工程集团 雅砻江流域水电开发有限公司 177,328,520.38 有限公司 JPIC-200618 国投新集阜阳矿业有限公司 269,646,887.21 中铁十三.北京振冲联合体 JPIIC-200710 国投钦州发电有限公司和国投盘江 发电有限公司 上海电气集团有限公司 JPIC-200617 司 TZLC-201101 司 合同尚在履行中 130,000,000.00 2 年以内 大型设备预付款，生产周期较长 124,818,296.17 3 年以内 合同期较长，预付款扣回也较长 86,748,000.00 2 年以内 大型设备预付款，生产周期较长 60,612,543.93 3 年以上 合同期较长，预付款扣回也较长 53,000,000.00 1-2 年 预付融资租赁设备款 大连中远船务工程有限公 国投财务有限公司 1-2 年 合同期较长，预付款扣回也较长 中国水利水电第七工程局 雅砻江流域水电开发有限公司 合同期较长，预付款扣回也较长 2 年以内 北 京龙源冷却 技术有限 公 国投伊犁能源开发有限公司 2 年以内 159,191,292.83 中国水利水电第七工程局 雅砻江流域水电开发有限公司 未结算的原因 1 年以下、 政府部门 雅砻江流域水电开发有限公司 账龄 郑州裕中能源有限责任公司 河南省电力勘测设计院 31,450,000.00 1-2 年 合同尚在履行中 国投大同能源有限责任公司 浑源县煤炭有限责任公司 22,590,524.34 1-2 年 合同尚在履行中 20,016,000.00 1-2 年 未结算 20,000,000.00 1-2 年 合同尚在履行中 18,540,000.00 3-4 年 未结算 17,800,000.00 3-4 年 未结算 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 国投湄洲湾产业园开发有限公司 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 上海华菱电站成套设备有 限公司 中交天津航道局有限公司 华西能源工业股份有限公 司 东方电气集团东方汽轮机 有限公司 坦桑尼亚煤电一体化项目预付款， 中成进出口股份有限公司 上海电气电站公司 13,593,420.00 收到业主定金后，向上海电气支付 3 年以上 预付款，因业主后续资金未到位， 项目搁置 新密市财政局国有土地收 郑州裕中能源有限责任公司 入财政专户 12,000,000.00 2-3 年 预付的土地出让金 11,808,720.00 1-2 年 预付的购房款尚未交房 吴江天奕投资管理有限公 世源科技工程有限公司 司北京分公司 海阳市高新纬达置业有限公司 江苏省建工集团有限公司 10,105,756.32 1-2 年 合同尚在履行中 国投哈密能源开发有限责任公司 哈密市国土资源局 10,000,000.00 2-3 年 预付土地款 小计 1,249,249,961.18 财务报表附注 第 43 页 - - 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (七) 应收利息 项目 年末余额 年初余额 03 石油债利息收入 14,385,000.00 其他利息 合计 28,517,879.49 7,333,163.95 28,517,879.49 21,718,163.95 注：年末 03 石油债利息收入重分类至其他应收款。 (八) 应收股利 相关款 项目 年初余额 本年 本年 增加 减少 年末余额 未收回的原因 项是否 发生减 值 账龄一年以内的应收股利 53,307,052.30 81,471,587.83 76,232,052.30 58,546,587.83 其中： （1）世源科技工程有限 74,000.00 公司个人信托股代持部分 74,000.00 - 时间未到 否 （2）徐州华润 38,807,774.77 38,807,774.77 已收回 否 （3）铜山华润 14,200,871.13 14,200,871.13 已收回 否 298,406.40 298,406.40 已收回 否 （4）镇江联合国际船舶 代理有限公司 （5）江苏利港 35,490,451.27 （6）江阴利港 45,907,136.56 账龄一年以上的应收股利 266,149,505.59 35,490,451.27 资金紧张 22,925,000.00 22,982,136.56 资金紧张 2,999,844.56 263,149,661.03 - - 2,344,706.25 资金紧张 否 其中： （1）浙江中成进出口有 2,344,706.25 限公司 被投资单位资 （2）湖南湘瓷科艺股份 2,999,844.56 有限公司 金紧张，本年度 2,999,844.56 是 全额计提减值 （3）新力能源开发有限 166,126,792.24 166,126,792.24 资金紧张 否 （4）江苏利港 53,319,312.41 53,319,312.41 资金紧张 否 （5）江阴利港 41,358,850.13 41,358,850.13 资金紧张 否 合计 319,456,557.89 321,696,248.86 - - 公司 (九) - 81,471,587.83 79,231,896.86 其他应收款 年末数 种类 账面余额 金额 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 3,239,336,918.07 44.18 684,801,631.77 21.14 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,767,746,961.38 51.39 375,753,649.24 9.97 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 324,759,453.32 4.43 85,463,075.02 26.32 合计 7,331,843,332.77 100.00 1,146,018,356.03 15.63 财务报表附注 第 44 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 年初数 种类 账面余额 金额 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 4,256,626,320.73 60.94 1,176,721,151.95 27.64 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,499,447,512.43 35.78 501,350,357.98 20.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 229,470,595.07 3.28 42,877,870.53 18.69 合计 6,985,544,428.23 100.00 1,720,949,380.46 24.64 按组合计提坏账准备的其他应收款 1、 （1）采用按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 年末数 账龄 账面余额 金额 1 年以内（含 1 年） 年初数 账面余额 坏账 准备 比例(%) 金额 坏账 准备 比例(%) 1,401,629,366.68 74.78 9,001,483.39 1,100,179,989.10 64.94 11,312,090.22 1至2年 99,562,662.82 5.31 9,956,196.29 75,273,390.61 4.44 7,531,059.56 2至3年 40,782,464.80 2.18 12,250,544.76 27,589,133.00 1.63 8,276,739.90 3 年以上 332,273,529.84 17.73 320,760,128.88 491,199,190.92 28.99 461,389,794.92 合计 1,874,248,024.14 100.00 351,968,353.32 1,694,241,703.63 100.00 488,509,684.60 （2）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款： 年末数 组合名称 计提比例 账面余额 年初数 坏账准备 计提比例 账面余额 (%) 坏账准备 (%) 组合 1.交易对象 1,652,280,969.26 1.44 23,716,269.14 575,998,002.31 2.23 12,816,752.15 2.款项性质 241,217,967.98 0.03 69,026.78 229,207,806.49 0.01 23,921.23 合计 1,893,498,937.24 1.26 23,785,295.92 805,205,808.80 1.59 12,840,673.38 2、 单项计提坏账准备的其他应收款 （1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 债务人名称 商丘裕东发电有限责任 公司 新疆维吾尔自治区国土 资源交易中心 张家港市新天宏铜业有 限公司 北京国利能源投资有限 公司 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 例(%) 计提理由 600,742,927.18 1 年以内 预计可以收回 360,000,000.00 1 年以内 预计可以收回 200,000,000.00 200,000,000.00 5 年以上 100 预计无法收回 200,000,000.00 1 年以内 预计可以收回 河南省电力公司 170,000,000.00 1 年以内 预计可以收回 代付探矿权转让款 147,270,000.00 1 年以内 预计可以收回 河南神火煤电股份有限 公司 129,015,000.00 1 年以内 预计可以收回 江苏张铜集团有限公司 98,720,032.42 98,720,032.42 5 年以上 100 债务单位无偿还能力 阳泉市南煤集团化工有 限责任公司 84,524,861.39 84,524,861.39 2-3 年 100 单位已破产清算 财务报表附注 第 45 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 例(%) 计提理由 山海关造船重工有限公 司 79,480,000.00 大鹏证券清算组 74,385,000.00 哈密市国土资源局 60,000,000.00 包头富华羊绒衫有限公 司 51,985,643.10 44,404,197.20 3 年以上 85.42 预计无法全部收回 中汇投资有限公司 49,244,071.78 43,000,000.00 3 年以上 87 预计无法全部收回 职工住宅楼垫资 44,283,499.40 北京能源房地产公司 37,623,600.00 北京煤科益诚国际商贸 有限公司 35,333,750.00 1 年以内 预计可以收回 江苏华能建设工程集团 有限公司 34,000,000.00 1 年以内 预计可以收回 张家港市大华铜业公司 33,727,159.85 新密市恒业有限公司 32,884,064.25 3 年以上 预计可以收回 代垫铁路运费 30,603,587.30 1 年以内 预计可以收回 东莞市方达环宇环保科 技有限公司 阜阳市国土资源局颍东 分局 30,000,000.00 预付建造款，确定能 收回 1 年以内 41,780,000.00 3 年以上 56.17 3-4 年 预付购地款 1 年以内 37,623,600.00 33,727,159.85 30,000,000.00 4-5 年 5 年以上 3-4 年 预计可以收回 100 100 100 1 年以内 29,080,000.00 预计无法收回 债务单位无偿还能力 债务单位无偿还能力 预付土地款 上海新集投资公司 27,840,805.25 新密市超化煤矿有限公 司 27,152,564.94 3 年以上 预计可以收回 应收出口退税款 18,939,098.77 1 年以内 预计可以收回 山西阳煤寺家庄煤业有 限责任公司 18,000,000.00 1 年以内 预计可以收回 中国证券登记结算公司 上海分公司 17,900,000.00 1 年以内 预计可以收回 合作勘探预查款 17,361,680.00 1 年以内 预计可以收回 周口裕隆发电有限责任 公司 16,000,000.00 3 年以上 预计可以收回 北京国际电力公司 10,000,000.00 10,000,000.00 其他 473,239,572.44 34,076,391.23 3,239,336,918.07 684,801,631.77 合计 26,945,389.68 4-5 年 对方已进入清算 5 年以上 96.78 100 预计无法全部收回 预计无法收回 7.20 - - - （2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 例(%) 计提理由 周口煤业有限公司 4,960,000.00 4,960,000.00 5 年以上 100 预计无法收回 阳泉市矿区森隆运输队 4,885,993.67 4,885,993.67 4-5 年 100 预计无法收回 香港明运发展公司 4,839,897.86 4,839,897.86 3 年以上 100 预计无法收回 昔阳县煤炭工业局 4,800,000.00 阳泉市南煤化工有限责任公司 4,789,127.49 油气资源战略研究中心 4,000,000.00 遂溪县宏源贸易有限公司 3,891,617.85 船舶备用金 3,715,340.33 中昊财务公司 3,520,000.00 中建八局 3,000,000.00 北京英和贸易公司 3,000,000.00 淮南住房公积金管理中心 2,830,900.00 4-5 年 4,789,127.49 4-5 年 预计可以收回 100 1 年以内 3,891,617.85 5 年以上 预计可以收回 100 1 年以内 3,520,000.00 5 年以上 财务报表附注 第 46 页 5 年以上 - 预计无法收回 预计可以收回 100 1 年之内 3,000,000.00 已破产清算 预计无法收回 预计可以收回 100 预计无法收回 预计可以收回 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 账龄 1 年以内 计提理由 预计可以收回 POOL 2,828,475.00 科特迪瓦公司 2,624,027.61 2,624,027.61 5 年以上 100 预计无法收回 湖北储备物资管理局三三七处 2,583,694.00 2,583,694.00 5 年以上 100 预计无法收回 应收职工集资款（售房损失） 2,437,360.63 2,437,360.63 4-5 年 100 预计无法收回 泽州县国土资源局 2,434,800.00 经贸委 2,300,000.00 2,300,000.00 3 年以上 100 预计无法收回 北京赛云陶瓷有限公司 2,249,010.50 446,800.00 3 年以上 20 预计不能全部收回 中成航空服务公司 2,008,004.86 2,008,004.86 5 年以上 100 预计无法收回 安全风险抵押金 2,000,000.00 1 年以内 预计可以收回 新密市财源城市开发建设有限 公司 2,000,000.00 1 年以内 预计可以收回 阳泉型焦型煤厂 1,917,545.38 环球贸易中心 1,762,812.65 2-3 年 预计可以收回 尼勒克县国土局 1,720,400.00 1 年以内 预计可以收回 湄洲湾冷链物流建设项目 1,653,317.79 1 年以内 预计可以收回 深圳荣超实业公司办公楼定金 1,551,107.00 1 年以内 预计可以收回 滕州市国土资源局 1,534,260.00 1,227,408.00 4-5 年 江苏大华实业投资有限公司 1,272,840.15 1,272,840.15 5 年以上 预计无法收回 海阳市养老保障金管理处 1,208,812.00 3-4 年 预计可以收回 遂溪县人民政府 1,200,560.00 2-3 年 预计可以收回 江西向塘物流园概念性规划项 目 1,200,000.00 1 年以内 预计可以收回 浙江海鸿集团公司 1,200,000.00 1,200,000.00 5 年以上 100 预计无法收回 镇江港口有限责任公司 1,130,978.28 1,130,978.28 5 年以上 100 预计无法收回 厄立特里亚打井组 1,125,107.21 1,125,107.21 5 年以上 100 预计无法收回 济南三恒经贸有限公司 1,090,000.00 胡太峰 1,016,017.66 登封市水泥协会 1,000,000.00 西岗财政所 1,000,000.00 1,000,000.00 230,477,445.40 33,286,654.37 324,759,453.32 85,463,075.02 转回或收回 原因 确定原坏账准备的依 据 宜昌磷化公司 收回 预计不可收回 135,170,000.00 100,000.00 中华全联总公司 款项收回 判定不可收回 25,776,937.91 3,767,899.09 中国华阳租赁公司 部分收回 预计不可收回 5,807,595.30 6,216.86 天津惠天实业公司 收回 预计不可收回 630,000.00 1,433.73 镇江市京口检察官培训中心 收回 账龄较长 500,000.00 500,000.00 沈邦治 已收回 账龄较长 25,000.00 25,000.00 - - 167,909,533.21 4,400,549.68 其他 合计 3、 3 年以上 1,917,545.38 5 年以上 土地复垦押金 100 80 1 年以内 1,016,017.66 5 年以上 预计无法收回 预计无法全部收回 预计可以收回 100 1-2 年 预计无法收回 预计可以收回 5 年以上 100 预计无法收回 14.44 - - - 本年转回或收回情况 债务人名称 合计 财务报表附注 第 47 页 转回或收回前累计已 计提坏账准备金额 转回或收回金额 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 本报告期实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款 性质 债务人名称 核销原因 是否因关联交易 产生 无锡大通化纤公司 往来款 423,266,941.14 挂账多年已无法收回 否 匈牙利公司 往来款 7,658,488.87 挂账多年已无法收回 是 中国化工进出口公司 往来款 5,182,928.16 挂账多年已无法收回 否 北京创辉商贸有限公司 往来款 4,780,885.76 挂账多年已无法收回 是 吴江华鑫集团 往来款 2,880,000.00 挂账多年已无法收回 是 厦门国际怡隆贸易公司 往来款 1,945,200.00 挂账多年已无法收回 否 华戎实业开发中心 往来款 1,018,000.00 挂账多年已无法收回 否 其他 往来款 2,737,596.43 挂账多年已无法收回 否 449,470,040.36 - - 合计 (十) 核销金额 存货 存货分类 1、 年末数 年初数 项目 原材料 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 2,859,282,969.91 64,293,051.18 2,794,989,918.73 3,360,854,709.54 57,970,108.17 3,302,884,601.37 1,421,718,078.15 1,155,689,312.68 6,737,463,585.76 5,656,524,421.41 162,639,219.29 162,639,219.29 139,415,357.51 139,415,357.51 134,911,751.98 134,911,751.98 130,271,961.64 130,271,961.64 144,372,177.10 144,372,177.10 129,412,534.33 129,412,534.33 自制半成品及在产 1,421,718,078.15 品 库存商品（产成品） 6,787,577,420.96 50,113,835.20 1,155,689,312.68 44,816,039.74 5,611,708,381.67 周转材料（包装物、 低值易耗品等） 消耗性生物资产 工程施工（已完工未 结算款） 其他 合计 2、 172,117,575.42 98,688.50 172,018,886.92 107,455,506.13 98,688.50 107,356,817.63 11,682,619,192.81 114,505,574.88 11,568,113,617.93 10,679,623,803.24 102,884,836.41 10,576,738,966.83 年末消耗性生物资产情况 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、种植业 130,271,961.64 205,758,075.35 201,118,285.01 134,911,751.98 其中：1．甘蔗 130,271,961.64 205,758,075.35 201,118,285.01 134,911,751.98 合计 130,271,961.64 205,758,075.35 201,118,285.01 134,911,751.98 注：截止 2012 年底，本集团所属子公司中成糖业公司种植的甘蔗 15,086.73 公顷，折合甘蔗 811,883.69 吨。 (十一) 买入返售金融资产 项 目 年末余额 质押式国债回购 年初余额 62,302,784.55 57,700,077.00 62,302,784.55 57,700,077.00 减：坏账准备 账 面 价 值合计 财务报表附注 第 48 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (十二) 其他流动资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 应收货币保证金 1,603,358,555.54 1,593,433,593.77 应收质押保证金 175,632,013.00 281,343,387.00 应收结算担保金 10,000,000.00 10,000,000.00 受托担保业务基金（注） 447,476,740.68 其他 合计 5,486.78 445,000.00 2,236,472,796.00 1,885,221,980.77 注：根据本集团所属子公司中国投资担保有限公司于 2012 年 6 月 29 日签署的《三方协议》约定， 中国投资担保有限公司上海分公司受托开展担保业务，该业务产生的所有收益归委托方所有，相 应的风险与损失亦由委托方承担。中投保公司受托于上海银行黄河支行及中国建设银行上海第四 支行开立专用账户，专项用于收取受托业务担保费、支付代偿款项及相关运营费用。该账户资金 产生的利息收入及管理费用亦归委托方所有及承担。 (十三) 发放贷款和垫款 贷款和垫款按个人和企业分布情况 项目 年末余额 594,015,997.93 企业贷款和垫款 45,000,000.00 —贷款 549,015,997.93 —贴现 594,015,997.93 贷款和垫款总额 675,000.00 减：贷款损失准备 675,000.00 其中：组合计提数 593,340,997.93 贷款和垫款账面价值 1、 贷款和垫款按行业分布情况 行业分布 年末余额 115,000,000.00 电力行业 制造业 479,015,997.93 其他行业 594,015,997.93 贷款和垫款总额 675,000.00 减：贷款损失准备 675,000.00 其中：组合计提数 593,340,997.93 贷款和垫款账面价值 年初余额 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 500,000.00 500,000.00 49,500,000.00 2、 3、 80.64 100.00 100.00 100.00 100.00 年初余额 比例（%） 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 500,000.00 500,000.00 49,500,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00 贷款和垫款按地区分布情况 地区分布 东北 华北 华东 华南 华中 比例（%） 19.36 年末余额 比例（%） 99,712,395.93 152,110,000.00 263,993,602.00 34,000,000.00 28,000,000.00 财务报表附注 第 49 页 16.79 25.61 44.44 5.72 4.71 年初余额 50,000,000.00 比例（%） 100.00 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 地区分布 年末余额 比例（%） 西北 西南 贷款和垫款总额 减：贷款损失准备 其中：组合计提数 贷款和垫款账面价值 5,000,000.00 11,200,000.00 594,015,997.93 675,000.00 675,000.00 593,340,997.93 0.84 1.89 100.00 100.00 100.00 100.00 贷款和垫款按担保方式分布情况 项 目 信用贷款 担保贷款 贴现及买断式转贴现 贷款和垫款总额 减：贷款损失准备 其中：组合计提数 贷款和垫款账面价值 年初余额 比例（%） 50,000,000.00 500,000.00 500,000.00 49,500,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00 4、 年末余额 年初余额 50,000,000.00 45,000,000.00 549,015,997.93 594,015,997.93 675,000.00 675,000.00 593,340,997.93 50,000,000.00 500,000.00 500,000.00 49,500,000.00 注：本集团所属子公司国投资本控股有限公司本年度贷款给北京唯度恒易科技发展有限公司 45,000,000.00 元, 期限 2012/12/31--2014/6/30,固定年利率 12%，该债务取得连带责任保证和补充 连带责任保证。 5、 逾期贷款 本公司本期无逾期贷款。 6、 贷款损失准备 项目 年初余额 本年计提 本年转出 年末余额 (十四) 可供出售金融资产 项目 1．可供出售债券 其中：03 石油债 可转换票据 2．可供出售权益工具 3．其他 其中：信托及理财产品 合计 本年金额 单项 组合 500,000.00 675,000.00 500,000.00 675,000.00 上年金额 单项 组合 1,500,000.00 -1,000,000.00 年末公允价值 145,084,719.00 7,179,553,950.78 5,988,913,909.73 5,313,258,660.24 13,313,552,579.51 财务报表附注 第 50 页 500,000.00 年初公允价值 539,815,617.43 18,240,000.00 434,430,579.43 5,279,003,755.41 5,972,484,214.17 5,583,146,797.27 11,791,303,587.01 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 注：可供出售债券较年初减少原因：本集团所属公司中成糖业公司年初持有华联国际发行的可 转换债券 434,430,579.43 元，本年度已将华联国际作为非同一控制下企业合并纳入合并范围导 致本期减少；中成股份 03 石油债券本年重分类至其他应收款。 (十五) 持有至到期投资 项目 合计 年末余额 4,047,763.20 43,600,000.00 47,647,763.20 年初余额 4,047,014.40 133,541,605.76 137,588,620.16 项目 年末余额 1,702,711,009.05 1,456,455,721.46 年初余额 179,194.40 1,380,926,416.78 1,272,293,707.78 7,177,492.74 12,977,492.74 17,300,000.00 40,000,000.00 12,495,300.00 1,702,711,009.05 39,900,000.00 40,000,000.00 12,495,300.00 1,381,105,611.18 保本票据 付息国债 (十六) 长期应收款 1.融资租赁 2.其他 其中：委托贷款（注 1） 债权性国债基金-资产管理公司（注 2） 划入国债、贷款项目（注 3） 太平保险公司次级债（注 4） 租赁保证金 合计 注 1：委托贷款主要系本公司 2010 年向四川省投资集团有限责任公司提供 20 亿元无息委托贷款， 借款期限 14 年，对方以房产及土地使用权进行抵押担保。本公司参照国债利率对该笔长期应收款 进行了折现，确认未实现融资收益 66,800.84 万元（截至 2012 年 12 月 31 日累计已摊销 17,372.50 万元，其中，本年摊销 7,266.20 万元） ； 注 2：“债权性国债基金”主要系子公司国投资产管理公司负责管理的通过行政划拨方式取得的国 债基金项目，且全部为逾期项目，已根据实际情况计提了坏账准备； 注 3：“划入国债、贷款项目”主要系 2009 年国资委划入子公司高新集团公司接受的“拨改贷”债权 投资项目、“委贷”及“统贷”经营性基金债权投资项目、预算内基本建设资金国债投资项目； 注 4：“太平保险公司次级债” 由集团所属国投信托有限公司于 2008 年 12 月购买，合同期限 10 年，但约定满 5 年后可以选择行使赎回权，年利率为 6.3%，如果满 5 年后债权人未行使赎回权， 则在剩余的 5 年期间内，按年利率 8.3%计算利息。该次级债并不具有公开市场价值。 (十七) 长期股权投资 1、 长期股权投资分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 对子公司投资 305,884,712.56 104,400,180.00 308,092,588.69 102,192,303.87 对合营企业投资 282,493,016.01 22,179,720.88 2,654,216.23 302,018,520.66 对联营企业投资 7,422,627,869.22 1,670,786,401.45 711,219,066.11 8,382,195,204.56 对其他企业投资 14,202,913,447.96 2,525,009,187.95 5,584,805,902.27 11,143,116,733.64 财务报表附注 第 51 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 项目 年初余额 小计 减：长期股权投资减 值准备 合计 22,213,919,045.75 本年增加 本年减少 年末余额 4,322,375,490.28 6,606,771,773.30 19,929,522,762.73 905,748,296.19 113,695,711.93 92,199,987.19 927,244,020.93 21,308,170,749.56 4,208,679,778.35 6,514,571,786.11 19,002,278,741.80 财务报表附注 第 52 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 2、 长期股权投资明细 在被投 资单位 持股比 例(%) 减值准备 本年计提减 值准备 本年现金红利 927,244,020.93 34,005,711.93 659,235,611.84 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 合计 —— 22,507,188,165.29 22,213,919,045.75 -2,284,396,283.02 19,929,522,762.73 其中：蒙冀铁路有限责任公司 成本法 2,580,000,000.00 1,440,000,000.00 1,140,000,000.00 2,580,000,000.00 9.00 渤海银行股份有限公司 成本法 991,950,000.00 1,686,315,000.00 1,686,315,000.00 11.67 金川集团股份有限公司 成本法 599,999,999.95 599,999,999.95 0.84 红塔证券股份有限公司 成本法 264,600,895.21 264,600,895.21 264,600,895.21 18.75 广州港股份有限公司 成本法 226,937,961.98 226,937,961.98 226,937,961.98 3 营口港务局 成本法 225,189,581.00 225,189,581.00 225,189,581.00 10.8 锦泰财产保险股份有限公司 成本法 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 20 航天科技投资控股有限公司 成本法 201,734,000.00 201,734,000.00 201,734,000.00 9.52 广西鹿寨化肥有限责任公司 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 21 汕头港务局 成本法 182,129,289.00 182,129,289.00 182,129,289.00 海南港航控股有限公司 成本法 164,461,614.96 164,461,614.96 164,461,614.96 10.81 宁波远东码头经营有限公司 成本法 156,100,000.00 62,400,000.00 156,100,000.00 10 23,539,420.12 中信产业基金管理有限公司 成本法 143,000,000.00 143,000,000.00 143,000,000.00 6 6,079,915.41 中国南方证券有限责任公司 成本法 137,410,000.00 137,410,000.00 137,410,000.00 11.3 烟台港通货柜码头有限公司 成本法 128,877,613.86 128,877,613.86 128,877,613.86 2.44 金能科技股份有限公司 成本法 123,000,000.00 123,000,000.00 123,000,000.00 5.59 南通港务局 成本法 119,034,600.00 119,034,600.00 119,034,600.00 12.32 沈阳鼓风机集团股份有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 1.78 四川新光硅业科技有限公司 成本法 85,000,000.00 85,000,000.00 15,000,000.00 100,000,000.00 14.8 蒙西华中铁路股份有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 10 哈罗铁路有限公司 权益法 1,000,000,000.00 800,000,000.00 200,000,000.00 1,000,000,000.00 38.46 贵州宏福实业开发总公司 权益法 803,703,000.00 803,703,000.00 261,990,892.25 1,065,693,892.25 17.38 浙江医药股份公司 权益法 83,981,196.00 801,683,533.28 182,793,014.40 984,476,547.68 16.14 50,375,857.80 中国华大集成电路设计集团有限公司 权益法 183,500,000.00 636,685,896.33 23,044,945.95 659,730,842.28 50 20,000,000.00 599,999,999.95 93,700,000.00 财务报表附注 第 53 页 - 3,195,000.00 10,000,000.00 112,149,506.33 137,410,000.00 2,804,319.50 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 唐港铁路有限责任公司 权益法 553,457,156.61 448,620,907.22 104,836,249.39 553,457,156.61 15.13 天津力神电池股份有限公司 权益法 163,325,498.21 512,551,880.76 20,223,629.52 532,775,510.28 14.03 铜山华润电力有限公司 权益法 315,000,000.00 320,968,738.17 109,415,940.50 430,384,678.67 21 19,953,969.83 张家港港务集团公司 权益法 353,997,754.47 373,370,095.18 -19,372,340.71 353,997,754.47 37.01 20,614,792.80 甘肃电投张掖发电有限公司 权益法 252,000,000.00 374,861,052.32 -21,014,796.80 353,846,255.52 45 34,200,000.00 郑州裕中煤业有限公司 权益法 9,800,000.00 351,890,539.05 351,890,539.05 49 淮北国安电力有限公司 权益法 549,713,489.96 325,838,067.68 21,697,449.53 347,535,517.21 35 江苏利港电力有限公司 权益法 201,461,100.00 297,340,666.67 47,730,645.84 345,071,312.51 17.47 华澳国际信托有限公司 权益法 270,000,000.00 313,276,106.57 9,353,571.44 322,629,678.01 30 30,000,000.00 徐州华润电力有限公司 权益法 282,086,801.79 258,629,753.59 43,895,174.20 302,524,927.79 30 42,169,954.20 福建省湄洲湾港口铁路支线有限责任公司 权益法 247,000,000.00 230,800,000.00 16,200,000.00 247,000,000.00 34 江阴利港发电股份有限公司 权益法 106,503,400.00 157,568,690.59 11,345,307.01 168,913,997.60 9.17 22,925,000.00 枣庄王晁煤矿有限责任公司 权益法 12,120,000.00 172,074,209.43 -12,043,244.23 160,030,965.20 40.4 60,600,000.00 大连瑞光非织造布集团有限公司 权益法 135,000,000.00 146,217,681.31 13,487,395.62 159,705,076.93 20 郑煤集团（登封）教学二矿有限公司 权益法 70,775,599.75 166,639,461.38 -15,260,977.22 151,378,484.16 49 贵州黔源电力股份有限公司 权益法 38,944,800.00 145,133,682.84 -145,133,682.84 海峡产业投资基金（福建）有限合伙企业 权益法 140,000,000.00 136,389,775.00 -3,560,663.90 132,829,111.10 4.76 内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司 权益法 24,007,000.00 114,664,542.39 -67,006.84 114,597,535.55 16.21 - 9,761,385,812.54 8,966,810,749.03 -5,434,548,325.13 3,532,262,423.90 其他 3、 - 减值准备 本年计提减 值准备 本年现金红利 40,411,750.61 10,500,000.00 58,800,000.00 6,082,867.50 677,684,514.60 34,005,711.93 196,982,764.07 对合营企业投资和联营企业投资 被投资单位名称 本企业持股比 例(%) 一、合营企业 其中：北京浩达交通发展公司 福建省湄洲湾港口铁路支线有限责任公司 - 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 1,168,694,438.67 329,717,283.11 838,977,155.56 53,612,047.81 11,247,490.88 50.00 170,699,336.33 53,428,063.12 117,271,273.21 53,612,047.81 11,247,490.88 34.00 997,995,102.34 276,289,219.99 721,705,882.35 财务报表附注 第 54 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 被投资单位名称 本企业持股比 例(%) 二、联营企业 年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 96,888,221,203.51 51,968,098,793.06 44,920,122,410.43 65,703,517,346.37 4,589,717,112.37 17.38 27,461,306,800.00 20,965,653,800.00 6,495,653,100.00 31,602,189,900.00 152,246,900.00 江阴利港发电股份有限公司 9.17 10,157,992,100.00 8,318,799,100.00 1,839,192,900.00 3,744,480,900.00 374,345,100.00 唐港铁路有限责任公司 15.13 8,036,465,298.71 4,353,574,083.06 3,682,891,215.65 3,224,394,282.80 984,919,771.62 浙江医药股份公司 16.14 6,587,940,249.93 488,333,386.99 6,099,606,862.94 4,645,496,521.06 817,013,406.59 天津力神电池股份有限公司 14.03 6,358,440,593.46 2,355,071,143.70 4,003,369,449.76 3,000,961,068.83 162,314,019.72 铜山华润电力有限公司 21 6,318,138,615.68 4,269,175,149.33 2,048,963,466.35 4,538,648,173.83 548,423,996.18 中国华大集成电路设计集团有限公司 50 4,331,800,125.69 750,374,096.15 3,581,426,029.54 1,330,169,737.28 76,498,207.42 郑州裕中煤业有限公司 49 4,199,003,918.51 2,000,837,689.57 2,198,166,228.94 94,020,700.30 -21,822,880.32 江苏利港电力有限公司 17.47 3,437,570,200.00 1,473,040,200.00 1,964,530,000.00 3,090,973,500.00 476,365,800.00 哈罗铁路有限公司 38.46 2,843,924,624.02 293,924,624.02 2,550,000,000.00 徐州华润电力有限公司 30 2,342,399,812.98 1,332,273,266.03 1,010,126,546.95 2,566,664,584.35 157,524,511.99 张家港港务集团有限公司 37.01 2,103,488,583.95 1,058,236,266.59 1,045,252,317.36 933,143,385.67 108,822,009.32 甘肃电投张掖发电有限公司 45 2,069,869,336.97 1,283,544,324.69 786,325,012.28 764,652,528.85 29,300,451.56 淮北国安电力有限公司 35 1,295,629,434.56 288,872,653.58 1,006,756,780.98 1,272,268,951.84 91,992,712.94 华澳国际信托有限公司 30 927,448,388.75 88,146,737.96 839,301,650.79 370,109,593.32 131,178,571.48 内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司 16.21 898,299,136.83 164,814,851.45 733,484,285.38 301,658,211.97 40,953,432.04 天津膜天膜科技有限公司 17.24 841,000,000.00 104,000,000.00 737,000,000.00 290,000,000.00 57,000,000.00 枣庄王晁煤矿有限责任公司 40.4 702,532,217.90 306,415,967.40 396,116,250.50 393,409,848.45 112,655,708.30 大连瑞光非织造布集团有限公司 20 614,635,133.51 25,876,537.30 588,758,596.21 446,983,567.36 67,436,978.08 郑煤集团（登封）教学二矿有限公司 49 456,660,537.56 65,132,687.56 391,527,850.00 290,982,510.67 88,855,148.54 浙江海正化工股份有限公司 37.88 439,780,837.08 272,600,317.39 167,180,519.69 423,582,221.44 5,030,760.75 新疆康地农业发展有限责任公司 20 432,812,458.38 263,754,302.69 169,058,155.69 161,155,888.88 7,253,435.37 霸州市滨海东方科技有限公司 20 408,568,519.89 278,568,519.89 130,000,000.00 海峡产业投资基金（福建）有限合伙企业 28.57 397,213,600.00 397,213,600.00 10,406,100.00 -10,683,100.00 北京国投协力股权投资基金 24.75 375,915,200.00 3,032,300.00 372,882,900.00 4,007,900.00 -4,372,000.00 武汉亚普汽车塑料件有限公司 50 357,784,065.13 205,828,641.95 151,955,423.18 381,928,169.06 35,632,696.88 无锡通用钢丝绳有限公司 22.86 291,278,794.79 30,276,082.46 261,002,712.33 251,208,510.76 29,944,790.44 其中：贵州宏福实业开发总公司 - 年末资产总额 财务报表附注 第 55 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 被投资单位名称 本企业持股比 例(%) 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 江苏联冠高新技术有限公司 20 252,174,563.88 85,694,842.77 166,479,721.11 96,164,964.05 10,478,878.85 北京中电华强焊接技术工程公司 19.33 226,196,874.92 136,744,818.78 89,452,056.14 178,011,222.37 15,188,747.97 成都力思特制药股份有限公司 21.77 219,502,304.40 31,059,303.17 188,443,001.20 130,212,763.77 34,241,070.05 北京翰林航宇科技发展有限公司 20 215,389,057.94 71,705,658.55 143,683,399.40 116,541,367.36 17,742,413.32 湖南惠同新材料股份有限公司 42.93 201,253,879.39 44,237,497.52 157,016,381.87 79,323,395.52 5,002,440.34 江西省投资物流有限责任公司 45 193,242,540.05 163,218,330.42 30,024,209.63 598,701,051.58 24,209.63 绍兴市晶华高新彩色纤维有限公司 40 167,302,878.23 167,405,863.35 -102,985.12 吉林派高生物制药有限公司 25 134,563,122.19 37,233,273.08 97,329,849.11 1,672,566.38 -995,156.41 南京南汽冲压件有限公司 54 133,953,174.14 36,957,374.83 96,995,799.31 165,244,130.39 4,887,268.67 湖南湘瓷科艺股份有限公司 42.93 116,597,316.49 50,748,871.95 65,848,444.54 24,800,374.04 -11,403,043.21 青海铬盐股份有限公司 25.64 88,402,026.26 19,570,369.94 68,831,656.32 5,259,333.25 -1,727,578.93 北京华清卓克节能科技有限公司 40 66,835,607.62 1,533,050.07 65,302,557.55 34,584,445.04 12,322,270.29 尼勒克县布布拉克园区建设有限公司 24 60,078,740.55 31,410,273.15 28,668,467.40 1,556,603.77 -1,331,532.60 浙江中成进出口有限公司 39.36 24,506,869.90 15,443,014.59 9,063,855.31 82,746,364.16 348,743.12 中国星火总公司 36.51 24,376,919.82 15,200,453.13 9,176,466.69 北京高新物业管理有限责任公司 100 23,462,013.86 120,472.57 23,341,541.29 274,653.00 1,842,324.91 江苏沙洲满世煤炭有限公司 30 18,991,041.11 15,268,207.77 3,722,833.34 28,428,642.39 263,175.44 中投保信息技术有限公司 43.5 16,137,257.63 1,848,544.60 14,288,713.03 11,726,240.33 -6,027,916.27 云南大潮实业有限公司 35.85 14,102,880.31 1,749,565.16 12,353,315.15 13,825,412.41 152,555.74 镇江联合国际船舶代理有限公司 50 2,511,824.72 792,277.90 1,719,546.82 959,005.32 1,714.00 刘伍中电设计咨询（北京）公司 40 741,725.82 741,725.82 -11,945.48 100,556.80 财务报表附注 第 56 页 -10,224,458.24 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (十八) 投资性房地产 1、 按成本计量的投资性房地产 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、账面原值合计 1,619,078,412.44 133,032,216.00 10,165,166.68 1,741,945,461.76 其中：1.房屋、建筑物 1,610,461,695.01 131,586,304.00 10,165,166.68 1,731,882,832.33 2.土地使用权 8,616,717.43 1,445,912.00 二、累计折旧和累计摊销合计 668,502,350.88 94,535,290.28 5,668,735.86 757,368,905.30 其中：1.房屋、建筑物 666,730,412.10 94,083,717.33 5,668,735.86 755,145,393.57 1,771,938.78 451,572.95 950,576,061.56 38,496,925.72 4,496,430.82 984,576,556.46 943,731,282.91 37,502,586.67 4,496,430.82 976,737,438.76 6,844,778.65 994,339.05 2.土地使用权 三、投资性房地产账面净值合 计 其中：1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产减值准备累 计金额合计 其中：1.房屋、建筑物 10,062,629.43 2,223,511.73 7,839,117.70 3,213,998.32 3,213,998.32 3,213,998.32 3,213,998.32 2.土地使用权 五、投资性房地产账面价值合 计 其中：1.房屋、建筑物 947,362,063.24 981,362,558.14 940,517,284.59 973,523,440.44 2.土地使用权 6,844,778.65 7,839,117.70 (十九) 固定资产 1、 固定资产分类 项目 一、账面原值合计： 其中：土地资产 年初余额 136,950,012,079.54 本年增加 本年减少 31,776,554,365.06 2,981,799,786.82 165,744,766,657.78 124,988,252.47 年末余额 198,065.37 124,790,187.10 房屋及建筑物 62,418,031,659.27 16,882,874,772.17 1,080,270,115.14 78,220,636,316.30 机器设备 68,160,743,417.26 12,894,564,664.65 1,528,910,653.86 79,526,397,428.05 运输工具 4,071,888,203.18 1,538,663,711.42 180,006,705.58 5,430,545,209.02 电子设备 606,274,796.54 54,763,367.47 34,460,210.69 626,577,953.32 办公设备 377,961,832.80 183,483,041.08 21,580,078.37 539,864,795.51 酒店业家具 24,910,023.11 1,283,498.00 1,267,350.83 24,926,170.28 1,165,213,894.91 220,921,310.27 135,106,606.98 1,251,028,598.20 45,766,645,108.04 7,213,679,962.15 1,745,411,405.06 51,234,913,665.13 房屋及建筑物 18,392,276,507.63 2,069,809,921.15 444,148,543.20 20,017,937,885.58 机器设备 25,257,196,238.80 4,534,927,460.60 1,082,304,259.76 28,709,819,439.64 运输工具 1,273,970,467.74 329,681,431.19 132,469,778.39 1,471,182,120.54 电子设备 352,514,788.24 90,906,941.62 30,566,798.92 412,854,930.94 办公设备 207,550,588.25 82,015,491.32 19,535,126.60 270,030,952.97 酒店业家具 17,980,137.59 1,575,727.55 1,180,651.14 18,375,214.00 其他 三、固定资产账面净值合 计 265,156,379.79 104,762,988.72 35,206,247.05 334,713,121.46 其他 二、累计折旧合计： 其中：土地资产 91,183,366,971.50 财务报表附注 第 57 页 114,509,852,992.65 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 项目 其中：土地资产 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 124,988,252.47 124,790,187.10 房屋及建筑物 44,025,755,151.64 58,202,698,430.72 机器设备 42,903,547,178.46 50,816,577,988.41 运输工具 2,797,917,735.44 3,959,363,088.48 电子设备 253,760,008.30 213,723,022.38 办公设备 170,411,244.55 269,833,842.54 酒店业家具 6,929,885.52 6,550,956.28 其他 900,057,515.12 916,315,476.74 四、减值准备合计 412,451,456.69 3,524,033.92 24,517,367.09 391,458,123.52 房屋及建筑物 41,955,324.16 638,944.02 23,285,915.34 19,308,352.84 机器设备 369,187,777.97 2,885,089.90 896,092.82 371,176,775.05 运输工具 797,397.50 147,204.80 650,192.70 电子设备 23,055.69 23,055.69 办公设备 166,143.11 166,143.11 其中：土地资产 酒店业家具 其他 五、固定资产账面价值合 计 其中：土地资产 90,770,915,514.81 114,118,394,869.13 124,988,252.47 124,790,187.10 房屋及建筑物 43,983,799,827.48 58,183,390,077.88 机器设备 42,534,359,400.49 50,445,401,213.36 运输工具 2,797,120,337.94 3,958,712,895.78 电子设备 253,736,952.61 213,699,966.69 办公设备 170,245,101.44 269,667,699.43 酒店业家具 6,929,885.52 6,550,956.28 899,735,756.86 916,181,872.61 其他 321,758.26 188,154.13 注：本集团年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 1,382,114,622.12 元。 财务报表附注 第 58 页 133,604.13 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (二十) 在建工程 1、 在建工程情况（期末余额最大的前 10 项） 项目名称 单位:万元 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 合计 17,894,500.58 8,389,625.21 3,540,509.15 2,883,442.88 锦屏一级水电站 2,454,283.18 2,263,872.46 698,596.74 72.82 锦屏二级水电站 2,976,782.47 1,741,755.49 620,480.95 557,518.20 151,912.74 其他减少 工程投 入占预 算比例 (%) 两河口水电站 煤码头续建工程 444,034.66 269,880.23 73,916.26 板集矿项目 249,495.63 271,258.57 38,355.36 桐子林水电站 625,710.38 150,943.28 93,654.04 卡杨公路 380,831.51 95,125.13 143,225.98 通海大厦 官地水电站 盘北煤矸发电厂(2×300MW) 工程项目 314,676.01 439.20 10.75 本年利 利息资本化累计 其中：本年利息 息资本 资本化金额 金额 化率(%) 工程进 度 (%) - - 1,156,168.63 332,312.55 - 1,082,866.42 203,621.24 257,994.00 26,791.31 102,076.87 1,008,460.97 138,545.55 - 8,732,015.47 71 421,971.31 123,197.78 6.46 自筹、贷款 2,962,396.38 79.36 79 245,489.40 78,872.72 5.58 自筹、贷款 2,362,236.44 17.40 17 92,092.99 36,907.30 6.29 自筹、贷款 708,991.74 78.18 80 21,927.44 8,464.08 5.70 自筹、贷款 343,796.48 3,771.07 -260.30 3.13 自筹、贷款 309,613.93 39.09 39 15,531.41 6,517.94 5.25 自筹、贷款 244,586.57 62.59 63 10,968.88 8,219.34 6.43 自筹、贷款 238,351.11 自筹、贷款 140,060.04 自筹、贷款 139,481.13 自筹、贷款 128,868.19 80.44 50.01 财务报表附注 第 59 页 年末余额 121.23 140,060.04 1,599,300.00 资金来源 80 137,188.93 24,634.03 5,334.77 4,355.10 5.89 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 2、 在建工程减值准备 项目 年初余额 本年增加 合计 160,265,365.01 2,172,814.74 其中：1、官地电站北线公路 2、年产十万吨项目 本年减少 年末余额 146,844,727.43 13,420,637.58 2,172,814.74 计提原因 162,438,179.75 — 146,844,727.43 注1 15,593,452.32 注2 注 1： 官地电站工程减值准备系本集团所属子公司二滩水电 1997 年 11 月启动官地电站前期工程， 由于国家宏观政策调控等原因，2001 年 4 月该项目前期工程正式停建，2004 年末二滩公司重新 启动官地电站的前期工程建设，但由于官地电站周边地区交通条件发生了相当大的变化，根据 2005 年 9 月经水利水电规划设计总院和四川省发展和改革委共同审查通过的官地水电站可行性 研究报告(重编)，为充分利用现有地方道路交通条件和支援地方经济发展，官地电站对外交通公 路改用南线方案，未完工的北线公路及部分前期工程永久停建，因此对实际发生的投资支出全 额计提了减值准备； 注 2：本集团所属子公司广东中能酒精有限公司“年产 10 万吨特级食用酒精项目”已停建，同时 在该项目基础上筹建“年产 30 万吨燃料乙醇项目”，本年对原工程支出中预计不会被新项目所利 用的部分累计计提减值准备 1559.34 万元。 (二十一) 工程物资 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工程材料物资 197,239,868.01 1,757,917,600.59 1,598,603,559.11 356,553,909.49 工程器具及设备 1,050,777,686.13 2,513,814,617.97 2,877,325,717.27 687,266,586.83 1,248,017,554.14 4,271,732,218.56 4,475,929,276.38 1,043,820,496.32 合计 (二十二) 固定资产清理 项目 年初账面价值 年末账面价值 转入清理的原因 待处理固定资产 1,111,645.06 21,842.31 待处理中 合计 1,111,645.06 21,842.31 - 注：不存在转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产。 (二十三) 无形资产 1、 无形资产分类 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、原价合计 10,975,739,489.18 2,345,945,419.17 774,484,342.68 12,547,200,565.67 其中：软件 314,780,286.93 87,397,838.22 1,418,917.72 400,759,207.43 5,038,459,709.38 476,275,398.10 45,818,939.83 5,468,916,167.65 专利权 20,546,382.07 105,935.00 14,400.00 20,637,917.07 非专利技术 17,311,435.00 土地使用权 商标权 17,311,435.00 34,750.00 105,080.00 139,830.00 公路使用权 257,872,646.09 1,283,307,450.79 1,541,180,096.88 海域使用权 228,654,355.00 154,920.00 228,809,275.00 探矿权 29,112,433.67 139,669,134.83 财务报表附注 第 60 页 14,200,000.00 154,581,568.50 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 取水权 28,800,000.00 采矿权 4,957,232,496.53 358,799,662.23 其他 82,934,994.51 130,000.00 二、累计摊销额合计 1,467,955,245.48 376,437,934.64 11,621,764.90 1,832,771,415.22 129,895,816.65 29,103,434.04 154,024.43 158,845,226.26 430,290,969.21 118,414,152.05 11,463,540.47 537,241,580.79 专利权 9,123,343.46 2,131,076.23 4,200.00 11,250,219.69 非专利技术 12,118,184.34 1,732,480.00 13,850,664.34 34,750.00 13,134.97 47,884.97 公路使用权 257,872,646.09 27,499,445.37 285,372,091.46 海域使用权 10,919,886.16 5,333,133.82 16,253,019.98 3,530,961.27 3,530,961.27 其中：软件 土地使用权 商标权 28,800,000.00 探矿权 713,032,085.13 83,064,994.51 取水权 6,720,000.00 1,440,000.00 8,160,000.00 采矿权 578,502,522.37 183,953,542.52 762,456,064.89 32,477,127.20 3,286,574.37 35,763,701.57 其他 三、无形资产减值准备金额 合计 土地使用权 3,206,232.45 3,206,232.45 3,206,232.45 3,206,232.45 9,504,578,011.25 10,711,222,918.00 184,884,470.28 241,913,981.17 4,604,962,507.72 4,928,468,354.41 专利权 11,423,038.61 9,387,697.38 非专利技术 5,193,250.66 3,460,770.66 四、账面价值合计 其中：软件 土地使用权 商标权 91,945.03 公路使用权 2、 4,603,000,073.63 1,255,808,005.42 海域使用权 217,734,468.84 212,556,255.02 探矿权 29,112,433.67 151,050,607.23 取水权 22,080,000.00 20,640,000.00 采矿权 4,378,729,974.16 3,840,544,008.74 其他 50,457,867.31 47,301,292.94 开发支出 项目 年初余额 本年增加 本年减少 确认为无 计入当期损益 形资产 年末余额 EC-12501-YF 膜法海淡 4,617,362.19 4,617,362.19 低温余热技术研发 3,313,435.61 3,313,435.61 落丸清灰技术 异步发电机在余热电站 的应用 研发支出 木薯良种种植及示范基 地建设 重庆城口页岩气项目 1,522,276.42 1,522,276.42 1,302,162.40 1,302,162.40 127,680.00 24,889,310.81 24,872,349.99 1,436,250.16 1,213,232.28 2,649,482.44 1,624,017.41 1,624,017.41 合计 1,563,930.16 38,481,797.12 财务报表附注 第 61 页 35,627,586.61 144,640.82 4,418,140.67 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (二十四) 商誉 年初减值 准备 被投资单位名称 年初余额 安徽国投新集刘庄 矿业有限公司 3,268,200.00 本年增加 本年减少 3,268,200.00 华联国际（控股）有 限公司 249,827,194.58 249,827,194.58 富平中鲁果蔬汁有 限公司 10,776,647.83 10,776,647.83 乳山中诚果汁饮料 有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 新湖滨控股有限公 司 312,333.09 312,333.09 广东中能酒精有限 公司 25,490,896.55 25,490,896.55 国投宣城 25,825,475.92 25,825,475.92 深圳市三环实业有 限公司 301,106.48 周口隆达发电有限 责任公司 40,882,858.64 新密市恒业有限公 司 85,715,250.00 南煤集团公司 87,974,524.02 年末减值准 备 年末余额 301,106.48 40,882,858.64 40,882,858.64 40,882,858.64 85,715,250.00 87,974,524.02 尼勒克县五洋煤炭 有限公司 80,193.65 80,193.65 国投瑞银基金管理 有限公司 68,578,612.63 68,578,612.63 国投中谷期货有限 公司 83,305,541.87 83,305,541.87 国投信托有限公司 191,120,000.00 191,120,000.00 合计 630,739,113.94 40,882,858.64 250,219,721.32 86,016,356.48 794,942,478.78 40,882,858.64 注：商誉是本集团购买子公司的合并成本超过合并日被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，在合并报表时将其确认为商誉。 根据相关子公司截至 2012 年 12 月 31 日的实际经营状况以及未来现金流量的预测，对合并子公 司财务报表时形成的商誉进行减值减值准备，除子公司北京三吉利能源股份有限公司持有的周 口隆达发电有限责任公司股权形成商誉存在减值，其他商誉不存在减值。 本期商誉减少系子公司当期处置持有股权所致。 商誉减值准备情况： 被投资单位 周口隆达发电有限责任公司 合 计 本期增 加额 本期减 少额 40,882,858.64 40,882,858.64 减值原因及 确认依据 - 40,882,858.64 40,882,858.64 - 年初余额 期末余额 (二十五) 长期待摊费用 项目 年初余额 本年 增加额 煤炭投资（注 1） 63,448,224.59 装修工程支出 104,704,058.95 16,607,845.71 前韩、后韩压煤村庄搬迁费用 87,145,654.00 63,067,313.88 铁路临时用地使用费 10,366,796.11 本年 摊销额 其他 减少额 9,064,032.00 财务报表附注 第 62 页 38,081,234.18 531,630.60 425,303.04 年末余额 其他减少的 原因 54,384,192.59 煤炭投资 82,805,367.44 装修支出 150,212,967.88 搬迁费用 9,835,165.51 使用费 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 年初余额 本年 增加额 本年 摊销额 多哥糖联农业改造 10,393,934.27 6,027,310.12 白羊岭入场公路支出 33,451,601.48 项目 其他 减少额 年末余额 其他减少的 原因 715,559.69 15,705,684.70 多哥糖联农 业改造 1,730,255.28 31,721,346.20 公路支出 官地生产准备费（注 2） 101,521,924.81 76,141,443.60 25,380,481.21 生产准备费 西线公路大修（注 3） 59,378,994.66 4,453,424.60 54,925,570.06 公路大修 电厂搬迁补偿款 19,490,235.00 1,136,930.40 18,353,304.60 补偿款 临时租用土地 10,353,604.00 1,035,360.40 9,318,243.60 租用土地 65,952,323.16 18,863,332.76 27,939,964.90 4,513,891.45 52,361,799.57 375,462,592.56 295,310,560.94 160,829,835.65 4,939,194.49 505,004,123.36 其他项目 合计 - 注 1：煤矿投资系 1991 年 12 月 5 日，经国家计划委员会计能源（1991）1974 号文批复，合并 范围内子公司国投曲靖发电一期工程按建设两台三十万千瓦国产燃煤机组进行，工程所需燃煤 全部由曲靖当地煤矿供应，同时投资与电厂配套的煤矿改扩建款 21,500 万元。1993 年 1 月 30 日，国家计划委员会以计能源（1993）30 号文批复，同意曲靖公司一期工程的可行性研究报告， 其中包括一期工程的总投资和与电厂配套开发建设的地方煤矿投资。曲靖公司对地方煤矿实际 投资支出 18,128 万元。1999 年 10 月 12 日，云南省物价局以云价商发（1999）297 号文向国家 计委请示，调整和明确曲靖公司的上网电价，在电价测算时，工程总成本中包含了上述煤矿投 资成本。经 2000 年国家发展计划委员会计价格（2000）423 号文核定，曲靖公司上网电价确定 为每千瓦时 0.322 元（含税） 。考虑到上述核定电价已包含煤矿投资成本等因素，曲靖公司按 20 年对煤矿投资成本进行摊销； 注 2：官地生产准备费是官地项目为准备正常的生产运行所需发生的费用，包括生产人员提前进 场费、培训费等。官地项目共发生生产准备费 101,521,924.81 元，2012 年按机组投产情况进行 摊销生产准备费 76,141,443.60 元，年末剩余 25,380,481.21 元； 注 3：西线公路大修为大朝山水电站尾工项目——对外通道西线公路路面大修工程的投资摊销， 该工程 2012 年 4 月经过初验，累计完成投资 59,378,994.66 元。从 2012 年 4 月开始按 10 年进 行摊销，2012 年摊销金额 4,453,424.60 元。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债： 年末余额 项目 一、递延所得税资产 递延所得税 资产 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 1,447,414,163.91 6,139,615,648.39 961,682,429.73 4,124,732,519.74 199,700,079.11 849,381,579.39 196,509,382.88 845,116,816.33 1,494,503.29 5,978,013.16 5,492,877.12 28,012,586.57 可抵扣亏损 535,750,453.54 2,143,001,814.16 269,782,236.45 1,079,128,945.80 固定资产折旧/无形资产摊销 37,168,721.30 211,142,111.93 113,595,143.44 521,557,674.05 预计费用 113,794,685.57 577,144,699.54 102,058,041.16 544,901,670.61 专项储备 146,678,746.07 586,714,984.25 86,736,392.67 346,945,570.67 尚未付的工资 122,603,123.92 537,365,602.42 70,290,318.29 288,682,005.98 资产减值准备 开办费 财务报表附注 第 63 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 年末余额 项目 递延所得税 资产 年初余额 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异 金融资产公允价值变动 16,967,143.79 98,663,253.86 44,971,163.17 180,101,620.96 已缴税担保收入 17,110,391.78 68,441,567.13 17,110,391.78 68,441,567.13 递延收益 55,726,665.35 253,690,651.91 5,375,577.22 21,681,508.88 交易性金融负债 2,272,335.95 15,148,906.35 4,480,416.20 17,921,664.80 辞退福利 5,404,713.48 21,826,393.61 3,492,358.43 14,355,130.49 113,944,347.93 455,777,391.72 38,811,586.57 155,246,346.37 未实现融资收益 1,735,027.31 6,940,109.23 2,085,334.28 8,341,337.12 转让损失（税务局暂未确认） 71,464,179.66 285,856,718.63 其他 5,599,045.86 22,541,851.10 891,210.07 4,298,073.98 895,431,869.89 3,720,069,068.62 1,058,209,733.87 4,435,050,501.79 173,878.25 695,513.00 计入资本公积的可供出售金融资产公允价 值变动 505,741,163.50 2,026,062,327.20 401,624,632.50 1,609,181,794.95 固定资产折旧/无形资产摊销 101,530,743.12 407,358,612.24 271,257,156.20 1,085,028,625.20 未实现的汇兑损益 47,646,146.56 317,640,977.07 73,156,103.02 487,707,353.40 政府补助 1,496,875.00 9,979,166.67 1,667,010.00 11,113,400.00 无形资产评估增值 228,354,116.56 913,416,466.24 306,493,239.20 1,225,972,956.80 其他 10,488,946.90 44,916,006.20 4,011,592.95 16,046,371.44 未实现内部利润抵消 二、递延所得税负债 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 （2）未确认递延所得税资产明细： 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 2,369,798,835.20 2,816,775,220.02 其中：1.减值准备 2,357,087,170.94 2,812,434,789.98 2.水土保持设施补偿费 820,093.85 3.职工教育经费 514,925.40 4.辞退福利 可抵扣亏损 合计 11,376,645.01 4,340,430.04 4,941,262,130.69 4,026,816,112.59 7,311,060,965.89 6,843,591,332.61 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 年末余额 年初余额 2013 年 770,182,175.66 803,689,139.63 2014 年 406,162,825.03 570,906,643.87 2015 年 1,040,846,277.58 1,233,419,606.13 2016 年 1,686,153,995.48 1,395,392,024.69 2017 年 1,037,916,856.94 23,408,698.27 4,941,262,130.69 4,026,816,112.59 合计 财务报表附注 第 64 页 备注 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (二十七) 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 1,922,586,810.73 1,420,038,688.73 未确权国债基金项目（注 1） 66,884,635.03 80,013,321.59 股权分置流通权（注 2） 333,819,555.98 334,209,647.46 北京鼎晖创业投资中心项目运作金（注 3） 761,485,561.21 733,450,496.00 南沂河桥接线路基相关固定资产（注 4） 74,307,023.04 抵债取得投资 11,280,000.00 11,280,000.00 其他 6,377,781.27 6,336,086.81 3,176,741,367.26 2,585,328,240.59 勘探开发成本 合计 注 1：未确权国债基金项目系本公司成立之初通过行政划拨方式取得的国债基金投资项目，需要 与基金实际使用单位明确股权或债权关系。该等投资项目目前由子公司国投资产管理公司负责， 根据投资项目的实际情况计提相应的减值准备，并择机进行处置； 注 2：股权分置流通权因本公司持有子公司国投电力控股股份有限公司、国投中鲁的股权，以及 子公司中国国投国际贸易有限公司持有其子公司中纺投资发展股份有限公司、中国成套设备进出 口（集团）总公司持有其子公司中成进出口股份有限公司的股权而形成。本年减少数系子公司中 国国投贸易有限公司减持下属子公司中纺投资发展股份有限公司股权所致； 注 3：北京鼎晖创业投资中心项目运作金系子公司中国投资担保有限公司及其原控股子公司华苑 农业高新技术风险投资有限公司以有限合伙人身份通过北京鼎晖创业投资中心运作的项目资金； 注 4：根据山东省人民政府“鲁政字【2011】296 号”文件，本集团所属子公司国投山东临沂路桥发 展有限责任公司自 2012 年 1 月 1 日起停止南沂河桥收费站收费，截止 2011 年 12 月 31 日，南沂 河桥、接线路基等固定资产账面净值 67,015,322.12 元，与南沂河桥、接线路基相关的土地资产账 面价值 7,328,300.92 元，该部分资产已不能为公司带来经济利益流入，不符合资产定义，但由于 当地政府对公司的补偿政策尚不明确，本年度将该部分资产由固定资产重分类至本科目。南沂河 桥收费站拆除废品收入 36,600 元暂挂此科目。 (二十八) 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 一、用于担保的资产 8,139,638,185.30 4,562,918,405.88 其中：1.土地使用权 424,240,541.35 2.探矿采矿权 311,740,876.99 3.房屋建筑物 610,203,161.77 4.机器设备 年末账面价值 2,222,546,846.94 10,480,009,744.24 434,394,586.89 188,177,178.33 123,563,698.66 109,105,834.86 168,507,804.35 550,801,192.28 3,959,613,373.64 2,590,958,614.81 170,175,239.11 6,380,396,749.34 44,000,000.00 552,700,000.00 417,519,337.50 288,686,664.97 596,700,000.00 6.项目收益权 116,861,123.32 7.应收债权保理 66,250,000.00 97,232,953.75 本年减少额 87,078,908.21 5.金融类资产 8.运输工具 本年增加额 589,344,879.15 66,250,000.00 1,702,173,958.61 811,350,211.64 609,968,767.67 1,903,555,402.58 9.货币资金及其他 二、其他原因造成所有权受 到限制的资产 其中：1. 一般风险准备金 351,855,149.62 364,925,911.67 470,869,611.77 245,911,449.52 4,172,818,820.38 969,644,362.07 1,813,730,706.07 3,328,732,476.38 206,340,335.51 178,769,096.33 131,065,816.58 254,043,615.26 2. 房屋建筑物 655,974,187.22 128,943.07 261,954,012.33 394,149,117.96 财务报表附注 第 65 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 3. 机器设备 4. 货币资金 5. 土 地 使 用 权 及 其 227,791,149.11 计 本年减少额 年末账面价值 191,939,378.19 35,851,770.92 2,709,424,869.38 758,854,195.84 1,060,962,117.41 2,407,316,947.81 373,288,279.16 31,892,126.83 167,809,381.56 237,371,024.43 他 合 本年增加额 12,312,457,005.68 5,532,562,767.95 4,036,277,553.01 13,808,742,220.62 (二十九) 短期借款 1、 短期借款分类： 借款条件 信用借款 保证借款 抵押借款 质押借款 合 计 年末余额 9,663,866,085.65 2,567,920,611.17 136,031,211.91 994,787,943.63 13,362,605,852.36 年初余额 9,920,409,779.19 3,193,607,078.17 237,174,146.65 989,124,762.17 14,340,315,766.18 借款余额 300,000,000.00 193,315,383.60 128,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 80,000,000.00 40,000,000.00 33,000,000.00 15,772,560.03 4,700,000.00 994,787,943.63 质押物 电费收费权 银行存款 电费收费权 电费收费权 电费收费权 电费收费权 电费收费权 应收账款 银行存款 应收账款 - 2、已到期未偿还的短期借款情况： 本集团无已到期未偿还的短期借款。 3、 质押借款： 贷款单位 国家开发银行广西分行 中信银行福州分行 工行曲靖市分行 工商银行北京南礼士路支行 农业银行张家港支行 农业银行张家港支行 农业银行张家港支行 北京银行月坛支行 建设银行福建省分行 徽商银行芜湖天门山支行 合 计 4、 抵押借款： 贷款单位 加拿大丰业银行 交通银行芜湖经济开发区支行 农业银行保税区支行 丰县建设银行 香港上海汇丰银行有限公司 中国工商银行广州市工业大道支行 中国银行(香港)有限公司 合 计 借款余额 54,702,990.00 49,900,000.00 14,528,281.62 7,927,843.23 4,102,460.43 4,000,000.00 869,636.63 136,031,211.91 财务报表附注 第 66 页 抵押物 出口原糖销售合同 机器房产土地应收账款 土地及房屋建筑物 土地及房屋建筑物 持有至到期投资 中成外经大厦 房屋建筑物 - 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 5、 保证借款： 贷款单位 民生金融租赁股份有限公司 国家开发银行苏州分行 农商行张家港东莱支行 民生银行苏州分行 华夏银行苏州张家港支行 江苏银行张家港支行 借款余额 800,000,000.00 300,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 北京银行翠微路支行 100,000,000.00 中国银行新密支行 交通银行新密支行 农村商业银行 交通银行 江苏银行张家港支行 北京银行月坛支行 浦发银行张家港支行 建设银行张家港支行 民生银行张家港支行 厦门国际银行北京分行 交通银行新街口支行 兴业银行 民生银行 南京银行北京分行 中国银行 招商银行 交通银行离岸业务中心 徽商银行芜湖天门山支行 招商银行张家港支行 工商银行玄武支行 工商银行宁波东门支行 100,000,000.00 90,000,000.00 80,000,000.00 60,128,836.35 60,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 42,479,724.05 32,470,700.88 31,161,290.08 30,000,000.00 25,850,484.76 17,105,469.72 12,517,622.34 10,000,000.00 10,000,000.00 7,754,361.96 3,470,538.83 招商银行北京朝阳门支行 3,000,000.00 南京银行 平安银行天津塘沽支行 合 计 (三十) 交易性金融负债 项 目 一、发行的交易性债券 二、其他金融负债 其中：现金流量套期工具 合 计 1,618,946.56 362,635.64 2,567,920,611.17 担保人 北京三吉利能源股份有限公司 张家港华兴电力有限公司 北京三吉利能源股份有限公司 张家港华兴电力有限公司 北京三吉利能源股份有限公司 北京三吉利能源股份有限公司 北京国利能源投资有限公司、张家 港华兴电力有限公司 北京三吉利能源股份有限公司 北京三吉利能源股份有限公司 北京三吉利能源股份有限公司 中国国投国际贸易有限公司 北京三吉利能源股份有限公司 中国电子工程设计院 北京三吉利能源股份有限公司 张家港沙洲电力有限公司 北京三吉利能源股份有限公司 张家港华兴电力有限公司 中国国投国际贸易有限公司 中国国投国际贸易有限公司 中国国投国际贸易有限公司 北京国利能源投资有限公司 中国国投国际贸易有限公司 中国国投国际贸易有限公司 亚普汽车部件股份有限公司 亚普汽车部件股份有限公司 北京三吉利能源股份有限公司 中国国投国际贸易有限公司 宁波保税区高新现代物流有限公司 中国成套设备进出口（集团）总公 司 中国国投国际贸易有限公司 中国国投国际贸易有限公司 - 年末公允价值 15,148,906.35 15,148,906.35 15,148,906.35 年初公允价值 29,869,441.34 29,869,441.34 29,869,441.34 注：现金流量套期工具的年末公允价值系本集团所属子公司雅砻江流域水电开发有限公司根据交 财务报表附注 第 67 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 易对手估值报告确认的利率互换合约年末公允价值。 (三十一) 吸收存款 项 目 联营及合营企业 合 计 年末余额 55,577,794.90 55,577,794.90 年初余额 27,942,682.31 27,942,682.31 年末余额 1,926,799,839.48 115,651,700.00 2,042,451,539.48 年初余额 2,319,826,047.68 363,195,000.00 2,683,021,047.68 (三十二) 应付票据 项 目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 (三十三) 应付账款 账 龄 1 年以内（含 1 年） 1—2 年（含 2 年） 2—3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 年末余额 10,439,473,607.61 1,198,586,409.10 203,728,592.93 330,300,195.05 12,172,088,804.69 年初余额 8,804,391,397.93 614,169,163.92 159,281,815.28 286,335,839.99 9,864,178,217.12 账龄超过一年的大额应付账款： 债权单位名称 所欠余额 账龄 未偿还原因 安徽省煤田地质局第一勘探队 70,295,866.74 注1 未结算 中煤第三建设公司机电安装工程处 57,899,608.50 注2 未结算 河北同成科技股份有限公司（南煤） 31,040,080.00 1-2 年 未结算 山东省枣庄市国土资源局（山东） 30,003,500.00 2-3 年 尚未支付 山西神迪汽车销售有限公司（南煤） 28,700,800.00 1-2 年 未结算 天太金海房地产公司 22,553,544.00 2-3 年 交易尚未完成 昔阳县国土资源局（昔阳） 21,267,774.36 1-2 年 未结算 约翰芬雷工程技术(北京)有限公司 20,471,760.43 1-2 年 未结算 河南四建股份有限公司第十项目经理部 20,205,697.90 1-2 年 工程质保金 哈尔滨锅炉厂有限责任公司（昔阳） 18,990,000.00 1-2 年 设备质保金 正泰国际物流有限公司 18,742,515.48 1-2 年 未结算 中铁十八局集团有限公司 17,226,565.00 1-2 年 工程质保金 山西省电力公司电力建设二公司(晋城） 16,140,721.75 1-2 年 工程质保金 五矿钢铁有限责任公司 15,872,557.70 1-2 年 工程质保金 合肥中合设计工程公司 中煤国际工程集团北京华宇工程有限公司平 顶山分公司 山东电力建设第二工程公司 15,807,951.51 注3 未结算 15,254,129.16 3 年以上 未结算 15,211,212.00 1-2 年 未结算 中交集团项目总经理部 14,093,398.38 1-3 年 未结算 武汉锅炉股份有限公司 13,310,729.24 1-2 年 未结算 财务报表附注 第 68 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 债权单位名称 所欠余额 账龄 未偿还原因 北京中澳瓦斯技术有限公司（昔阳） 12,648,661.08 1-2 年 未结算 河北利意蒙羊绒制品有限公司 12,321,928.77 1-2 年 未结算 清河县东铭羊绒制品厂 12,196,614.70 1-2 年 未结算 晶诚（郑州）科技有限公司 11,000,000.00 5 年以上 未结算 大连电力建设有限公司 10,921,420.14 2年 未结算 哈尔滨汽轮机厂有限责任公司（昔阳） 10,380,000.00 1-3 年 设备质保金 山西约翰芬雷华能设计工程有限公司 10,139,173.30 注4 未结算 合 542,696,210.14 - - 计 注 1：其中一年以内 56,379,346.27 元，1-2 年 3,421,183.87 元，2-3 年 3,265,741.25 元，3 年以上 7,229,595.35 元； 注 2：其中一年以内 34,734,809.44 元，1-2 年 13,219,504.12 元，2-3 年 4,214,563.29 元，3 年以上 5,730,731.65 元； 注 3： 其中一年以内 749,900.00 元， 1-2 年 4,080,200.49 元， 2-3 年 10,726,426.02， 3 年以上 251,425.00 元； 注 4：其中一年以内 100,000.00 元，1-2 年 10,039,173.30 元。 (三十四) 预收款项 项 目 年末余额 1 年以内（含 1 年） 1 年以上 合 计 年初余额 4,944,619,185.74 3,910,134,612.94 820,467,371.79 537,941,850.97 5,765,086,557.53 4,448,076,463.91 账龄超过一年的大额预收账款： 债权单位名称 所欠金额 账龄 预售房款 375,452,936.43 1-3 年 坦桑基畏那煤电公司 45,311,309.38 4-5 年 宁波市镇海投资有限公司 30,168,962.03 1-3 年 未结转原因 房屋尚未竣工及尚未 办理交房手续 预收的基畏那电站一 期工程预付款，后由于 该公司配套资金未到 位一直未施工 长期担保项目 哈尔滨市城市建设投资集团有限公司 20,589,271.63 1-3 年 长期担保项目 宝鸡市投资集团有限公司 19,077,771.09 1-3 年 长期担保项目 舟山市交通投资公司 17,311,203.71 1-3 年 长期担保项目 深圳市盛波光电科技有限公司 12,256,858.28 1-2 年 未结算 渭南市城市建设投资开发有限责任公司 11,671,417.17 1-3 年 长期担保项目 泰州市城市建设投资集团有限公司 10,004,562.06 1-3 年 长期担保项目 无锡市惠山经济发展有限公司 9,794,553.31 1-3 年 长期担保项目 兰州市城市发展投资有限公司 7,334,802.10 1-3 年 长期担保项目 华能瑞金发电有限公司 6,838,035.88 1-2 年 未结算 铜陵市城市建设投资开发有限责任公司 6,687,126.92 1-3 年 长期担保项目 潍坊市东方国有资产经营管理有限公司 6,556,409.56 1-3 年 长期担保项目 财务报表附注 第 69 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 债权单位名称 所欠金额 账龄 未结转原因 江苏阚山发电有限公司 6,314,464.72 1-2 年 未结算 绍兴市水务集团有限公司 6,194,926.11 1-3 年 长期担保项目 内蒙古高等级公路建设开发有限责任公司 5,109,705.12 1-3 年 长期担保项目 596,674,315.50 - - 合 计 (三十五) 应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 1,584,046,022.72 6,782,256,055.56 6,745,129,102.35 1,621,172,975.93 48,070,064.24 471,532,093.32 480,347,685.49 39,254,472.07 339,184.91 40,263,349.02 40,187,349.02 415,184.91 三、社会保险费 367,434,302.78 1,539,688,840.26 1,416,960,003.61 490,163,139.43 其中：1.基本医疗保险费 198,511,467.74 299,368,619.63 252,864,654.33 245,015,433.04 2.补充医疗保险费 60,864,131.03 72,136,926.65 56,664,502.14 76,336,555.54 3.基本养老保险费 31,454,389.23 913,461,393.67 863,004,416.24 81,911,366.66 4.年金缴费（补充养老保 险） 28,915,398.29 94,008,781.93 90,529,243.64 32,394,936.58 5.失业保险费 30,801,645.07 70,899,765.80 68,044,955.73 33,656,455.14 6.工伤保险费 14,362,625.17 64,380,385.77 61,053,457.47 17,689,553.47 7.生育保险费 2,524,646.25 16,064,319.25 15,430,180.50 3,158,785.00 四、住房公积金 31,804,416.88 686,890,902.79 667,828,164.21 50,867,155.46 五、工会经费和职工教育 经费 265,909,626.24 266,187,872.06 209,430,427.31 322,667,070.99 六、辞退福利及内退补偿 26,009,584.29 40,679,391.54 19,344,979.90 47,343,995.93 其中：1.因解除劳动 关系给予的补偿 20,963.59 18,668,885.77 3,179,185.42 15,510,663.94 2.预计内退人员支出 24,705,810.70 21,736,671.97 16,010,990.68 30,431,491.99 七、其他 35,775,909.87 135,459,105.97 137,517,619.49 33,717,396.35 2,359,049,927.02 9,922,694,261.50 9,676,557,982.36 2,605,186,206.16 年初余额 本年应交 本年已交 年末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 二、职工福利费 其中：非货币性福利 合 计 (三十六) 应交税费 项 目 增值税 -1,622,542,462.87 4,081,856,343.36 4,549,309,579.52 -2,089,995,699.03 消费税 503,942.75 1,218,364.24 1,640,020.16 82,286.83 营业税 75,889,877.50 418,024,742.45 443,980,735.84 49,933,884.11 资源税 19,063,080.94 307,883,890.27 271,380,074.37 55,566,896.84 1,111,051,326.02 3,006,261,372.63 3,341,233,792.12 776,078,906.53 城市维护建设税 41,578,631.80 273,109,753.84 277,348,348.96 37,340,036.68 房产税 15,680,290.72 131,994,827.16 135,555,973.48 12,119,144.40 土地使用税 20,861,178.58 125,716,225.97 129,207,927.27 17,369,477.28 个人所得税 43,174,973.07 437,742,739.46 436,534,737.65 44,382,974.88 教育费附加 20,768,920.53 235,698,706.73 229,050,134.03 27,417,493.23 印花税 1,928,898.52 7,135,771.82 8,732,386.73 332,283.61 矿产资源补偿费 45,938,930.47 93,176,952.74 88,979,870.88 50,136,012.33 水土流失防治费 66,289,348.85 33,418,485.94 10,550,000.00 89,157,834.79 企业所得税 财务报表附注 第 70 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 项 目 年初余额 本年应交 本年已交 年末余额 河道管理费 37,731,886.45 2,893,588.18 2,751,392.81 37,874,081.82 水资源补偿费 500,000.00 1,749,999.00 1,630,000.00 619,999.00 土地增值税 5,387,041.62 25,359.35 2,986,207.57 2,426,193.40 港口建设费 74,827,193.28 21,586,931.00 23,954,007.58 72,460,116.70 港务费 59,341,135.57 22,751,650.00 764,455.46 81,328,330.11 水利基金 4,929,494.09 5,046,597.76 9,081,236.69 894,855.16 其他税费 111,134,504.09 536,203,136.87 547,533,054.49 99,804,586.47 134,038,191.98 9,743,538,250.79 10,512,246,747.63 -634,670,304.86 合 计 (三十七) 应付利息 项目 年末余额 年初余额 企业债券利息 696,152,026.92 487,960,949.56 分期付息到期还本的长期借款利息 350,181,568.09 218,838,815.98 短期借款应付利息 151,879,532.83 45,552,157.35 客户存款应付利息 351.37 350,165.72 卖出回购金融资产 10,385,582.20 9,912,500.00 1,208,599,061.41 762,614,588.61 年末余额 年初余额 超过 1 年未支付原 因 云南红塔集团公司 450,077,000.00 346,500,000.00 李浩 101,880,814.62 44,178,018.01 股份冻结暂不支付 镇江港口有限责任公司 53,170,564.71 52,369,443.04 安徽新集煤电（集团）有限公司 49,354,847.28 101,783,892.63 山西省经济建设投资公司 31,781,228.69 56,578,399.86 中国国电集团公司 23,089,200.00 23,089,200.00 国华能源有限公司 17,358,928.18 17,358,928.18 四川非亚投资有限公司 15,817,026.14 5,695,612.70 阳泉市人民政府国资委 10,508,806.47 22,336,379.29 滕州市国有资产管理公司 9,538,376.18 俊豪发展有限公司 7,669,777.50 甘肃电力投资集团公司 4,457,300.00 中信信托有限责任公司 4,000,000.00 乳山市经济开发投资公司 3,977,115.00 3,662,115.00 上海源程置业有限公司 2,900,000.00 2,900,000.00 山东省高速公路有限公司 2,506,986.24 2,506,986.24 股东同意暂不支付 山西汇才能源物贸有限公司 1,422,567.99 1,422,567.99 合 计 (三十八) 应付股利 单位名称 资金紧张 尚未结算 4,457,300.00 股东同意暂不支付 帐户冻结 广州市瑞溥能源环保科技有限公司 896,000.00 896,000.00 股东同意暂不支付 自然人股东 493,358.53 493,358.53 股东同意暂不支付 中成国际运输有限公司职工持股会 401,034.66 299,597.93 南煤工会 381,031.62 381,031.62 尹巨之 56,692.66 北京国源升投资中心（有限合伙） 49,600.00 财务报表附注 第 71 页 49,600.00 股东同意暂不支付 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 单位名称 年末余额 通泰工会 7,450.20 宋华奇 155.60 超过 1 年未支付原 因 年初余额 7,450.20 张辉 64,851.51 陈红雯 28,822.90 深圳市天诚交通发展有限公司 264,623.33 河南华康贸易有限公司 21,500,777.13 开封京宇电力有限公司 7,321,704.87 郑州新登集团新登煤业有限公司 6,910,708.85 郑州新登企业集团有限公司 11,919,275.41 合 计 791,795,862.27 734,976,645.22 - (三十九) 其他应付款 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 5,801,477,990.47 4,862,220,113.64 1-2 年（含 2 年） 1,139,414,942.57 1,113,014,797.28 2-3 年（含 3 年） 814,047,845.00 962,241,368.46 3 年以上 990,797,630.89 747,799,559.09 8,745,738,408.93 7,685,275,838.47 合 1、 计 账龄超过一年的大额其他应付款情况： 债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 库区基金 224,413,800.42 1-2 年 计提税费 六一二联合体 218,598,062.89 工程款项及质保金 中国水利水电第十四工程局 104,159,186.75 工程款项及质保金 华锐风电科技有限公司 99,994,400.02 3-4 年 质保金 新疆冠农果茸股份有限公司 73,942,750.00 4-5 年 资本金 老项目划转 66,178,744.40 5 年以上 逐步清理中 张家港市人民政府 60,000,000.00 3 年以上 尚未支付 吉利江 39,257,369.89 2-3 年 股东借款 化工部长沙设计研究院 32,430,869.60 1-2 年 临沂市公路局 29,363,000.00 1-2 年 政府部门 25,739,109.90 1-2 年 德和公司 22,594,352.47 1－2 年 保证金 按协议计提尚未支 付的公路养护费 预提公共维修基金 和契税 未结算 农二师绿原国有资产经营有限公司 19,888,050.00 4-5 年 资本金 扬州商城 18,750,000.00 3 年以上 未取得批复暂挂账 北京巴布科克.威尔科克斯有限公司（晋城） 17,109,100.00 2-3 年 质保金 北京巴布科克.威尔科克斯有限公司（晋城） 17,109,100.00 3 年以上 质保金 新疆维吾尔自治区地质矿产勘察开发局 14,242,175.00 4-5 年 资本金 缅甸铁道部 13,920,459.00 2－3 年 未结算 李浩 12,945,014.72 4-5 年 资本金 洞山饭店 12,000,000.00 3 年以上 未结算 财务报表附注 第 72 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 债权单位名称 所欠金额 账龄 山西宏厦第一建设有限责任公司（昔阳） 10,080,776.08 1-4 年 山西省电力公司电力建设二公司（晋城） 10,061,139.00 2-3 年 张家港市锦丰镇财政所 10,000,000.00 3 年以上 1,152,777,460.14 - 未偿还原因 工程未决算，暂代 扣工程流转税额 质保金 土地拆迁款，暂未 支付 - 账龄 款项性质或内容 1 年以内 担保业务保证金 合 2、 计 对于金额较大的其他应付款情况应具体说明内容 单项金额较大的其他应付款： 债权单位名称 年末余额 中投保担保客户 560,676,892.87 四．一一联营体 435,441,871.73 工程款项及质保金 葛洲坝水利水电工程集团有限公司 276,059,268.20 工程款项及质保金 预拨国别经营资金 227,716,470.00 1 年以内 国别经营资金 库区基金 224,413,800.42 1-2 年 计提税费 六一二联合体 218,598,062.89 工程款项及质保金 铁十八-水电七局联合体 207,977,607.44 工程款项及质保金 中国水利水电第七工程局 203,691,119.42 工程款项及质保金 中铁十三.北京振冲联合体 201,091,933.34 工程款项及质保金 许昌三昌实业有限公司 115,000,000.00 中国水利水电第十四工程局 104,159,186.75 工程款项及质保金 华锐风电科技有限公司 99,994,400.02 设备质保金 东方电气集团东方汽轮机有限公司 87,291,000.00 设备质保金 张家港市人民政府 60,000,000.00 甘肃省财政厅 40,802,787.39 水库库区基金 青岛东方铁塔股份有限公司 39,567,690.00 工程款 吉利江 39,257,369.89 2-3 年 股东借款 化工部长沙设计研究院 67,999,149.60 1 年以内 履约保证金 HAIKUO SHIPPING1210 Limited 29,878,881.00 1 年以内 融资租赁款 HAIKUO SHIPPING1216 Limited 29,878,881.00 1 年以内 融资租赁款 临沂市公路局 29,363,000.00 1 年以内 北交所 25,869,400.00 1 年以内 德和公司 22,594,352.47 1-2 年 往来款，暂未付 履约保证金 21,654,607.37 1 年以内 保证金 哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 19,003,200.00 扬州商城 18,750,000.00 3 年以上 往来款 新疆铁道勘察设计院有限公司 16,187,500.00 1 年以内 履约保证金 硫酸钾厂 15,973,221.10 1 年以内 预提费用 硫酸钾成品运费 15,880,960.98 1 年以内 预提费用 建筑企业劳保费用行业统筹管理站 15,361,563.41 1 年以内 代扣施工单位劳动保险 费 代收代缴社保费用 14,491,587.94 1 年以内 代扣职工保险 常州亿晶光电科技有限公司 14,227,840.00 缅甸铁道部 13,920,459.00 财务报表附注 第 73 页 3 年以上和 1 年以内 3 年以上 应付股权收购款 土地补偿款 按协议计提的公路养护 费 莆田港务集团有限公司 股权转让款 质保金 设备质保金 2-3 年 代缅甸政府支付费用， 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 债权单位名称 年末余额 账龄 款项性质或内容 尚未结算 东北电业管理局第一工程公司 13,610,565.81 北京富创永新科技发展有限公司 10,998,880.28 1 年以内 往来款 张家港市锦丰镇财政所 10,000,000.00 3 年以上 土地拆迁款 3,547,383,510.32 - - 合 计 质保金 (四十) 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款 13,962,290,162.08 9,703,608,891.26 1 年内到期的长期应付款 1,796,770,904.36 677,101,511.01 1 年内到期的其他长期负债 69,082,192.83 165,548.06 15,828,143,259.27 10,380,875,950.33 合 计 (四十一) 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 短期融资券 5,700,000,000.00 2,700,000,000.00 预提尾随佣金 24,275,211.84 24,662,592.99 担保责任准备金 452,409,748.93 298,205,543.85 应付货币保证金 2,735,530,008.22 2,511,693,951.98 应付质押保证金 175,632,013.00 281,343,387.00 期货风险准备金 17,452,920.74 13,864,899.08 859,747.07 422,975.44 递延收益 13,915,680.43 10,808,479.40 卖出回购金融资产 969,000,000.00 700,000,000.00 贴现负债 503,384,062.50 165,403,317.19 受托担保业务基金 447,476,740.68 投标保证金 27,764,542.00 应付期货投资者保障基金 合 计 11,067,700,675.41 6,706,405,146.93 注 1：贴现负债 50,338.41 万元，为本集团所属子公司国投财务公司向人民银行票据再贴现； 注 2：卖出回购金融资产为本集团所属子公司中国投资担保有限公司通过卖出回购金融资产融入 资金； 注 3：短期融资券主要系本集团所属子公司雅砻江流域水电开发有限公司与国投新集能源股份有 限公司所发行； 注 4：预提尾随佣金系本集团所属子公司国投瑞银基金管理有限公司预提的支付给基金代理发行 机构的服务费； 注 5：担保责任准备金系本集团所属子公司中国投资担保有限公司根据精算模型计提的赔偿准备。 注 6：应付货币保证金、应付质押保证金系本集团所属子公司国投中谷期货有限公司因开展期货 经纪业务而形成； 注 7：受托担保业务基金系本集团所属子公司中国投资担保有限公司根据 2012 年 6 月 29 日签署 的《三方协议》 ，中国投资担保有限公司上海分公司受托开展担保业务，该业务产生的所有收益归 财务报表附注 第 74 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 委托方所有，相应的风险与损失亦由委托方承担。本公司受托于上海银行黄河支行及中国建设银 行上海第四支行开立专用账户，专项用于收取受托业务担保费、支付代偿款项及相关运营费用。 该账户资金产生的利息收入及管理费用亦归委托方所有及承担； 注 8：投标保证金为本集团所属子公司中投咨询公司暂收投标保证金。 (四十二) 长期借款 借款条件 年末余额 年初余额 质押借款 20,237,150,000.00 20,194,370,000.00 抵押借款 7,737,562,083.97 6,679,266,000.00 保证借款 6,824,660,718.96 1,632,679,985.79 信用借款 79,574,672,258.34 74,799,808,971.27 114,374,045,061.27 103,306,124,957.06 合 计 1、已到期未偿还的长期借款情况： 贷款 单位 贷款金额 贷款 利率 贷款资金用途 逾期时 间 未按期偿还原因 预计还款期 商务部 计财司 30,000,000.00 无息 木伦达瓦西哈 纳拉农工联合 企业大修 77 月 对方未催收 无法确定 2、质押借款： 贷款单位 国家开发银行河南省分行 建行郑州绿城支行 国家开发银行 中行高新技术开发区支行 中国建设银行股份有限公司钦州分 行 国家开发甘肃省分行 国家开发银行广西分行 邮储银行张家港杨舍支行 中国邮政储蓄银行 工行河南分行 国家开发银行江苏省分行 国家开发银行股份有限公司 国家开发银行广西分行 中国银行新疆自治区分行 中国银行股份有限公司钦州分行 国家开发银行云南省分行 中信银行苏州分行 中国建设银行河北省张家口分行 中国工商银行股份有限公司钦州分 行 国家开发银行甘肃省分行 借款余额 4,095,000,000.00 1,420,580,000.00 1,300,000,000.00 1,250,000,000.00 质押物 电费收费权 电费收费权 电费收费权 电费收费权 1,049,600,000.00 电费收费权 971,000,000.00 960,000,000.00 873,000,000.00 822,600,000.00 777,700,000.00 760,000,000.00 724,000,000.00 634,000,000.00 594,000,000.00 579,100,000.00 472,500,000.00 370,000,000.00 325,000,000.00 电费收费权 电费收费权 电费收费权 电费收费权 电费收费权 电费收费权 电、热收费权 电费收费权 电、热收费权 电费收费权 电费收费权 电费收费权 电费收费权 292,000,000.00 电费收费权 265,500,000.00 电费收费权 财务报表附注 第 75 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 贷款单位 中国进出口银行 中国邮政储蓄银行张家港杨舍支行 中国交通银行张家港支行 中国工商银行股份有限公司白银分 行 中国银行苏州分行 建行曲靖市分行 国家开发银行 中国工商银行新疆自治区分行 中行曲靖市分行 中国农业银行新疆自治区分行 中国银行张家港支行 中国工商银行张家港支行 中信银行北京阜城门支行 合 计 借款余额 250,000,000.00 227,570,000.00 200,000,000.00 质押物 电费收费权 电费收费权 电费收费权 184,000,000.00 电费收费权 180,000,000.00 134,000,000.00 120,000,000.00 100,000,000.00 96,000,000.00 80,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 20,237,150,000.00 电费收费权 电费收费权 电费收费权 电、热收费权 电费收费权 电、热收费权 电费收费权 电费收费权 电费收费权 - 借款余额 抵押物 946,272,000.00 机器设备 865,800,000.00 756,000,000.00 515,000,000.00 470,050,000.00 466,200,000.00 399,600,000.00 367,867,900.00 347,285,500.00 268,500,000.00 266,876,003.00 257,000,000.00 242,860,000.00 223,600,000.00 203,585,250.00 190,000,000.00 156,670,000.00 89,741,250.00 78,270,000.00 74,269,125.00 69,000,000.00 62,000,000.00 47,000,000.00 44,870,625.00 股权质押 电厂相关固定资产 土地及房屋建筑物 机器设备 股权质押 股权质押 船舶 船舶 形成的固定资产 形成的固定资产 形成资产 机器设备 形成的固定资产 船舶 采矿权和固定资产 机器设备 船舶 机器设备 船舶 土地使用权 机器设备 土地使用权 船舶 3、抵押借款： 贷款单位 中国建设银行股份有限公司山西省分行、中 国工商银行股份有限公司山西省分行组成的 银团 中国工商银行股份有限公司新疆分行 国家开发银行山西省分行 建行镇江支行 国家开发银行 中国农业银行新疆分行 招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行 建行北京城市建设开发专业支行 工商银行海南省分行 工行瓜州县支行 工商银行 国家开发银行青海省分行 中国建设银行山西省分行 农行瓜州县支行 中国银行股份有限公司北京西城支行 建行南郊支行 招商银行北京分行 中国农业银行股份有限公司总行营业部 北京银行翠微路支行 交通银行股份有限公司北京阜外支行 中国农业银行宁波保税区支行 国家开发银行(供热改造项目贷款) 中国建设银行洋浦分行 工商银行股份有限公司北京市分行 财务报表附注 第 76 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 贷款单位 中国银行北京西城支行 浦发行兰州分行 农业银行总行营业部 中国银行股份有限公司北京市分行 建行兰园支行 Ceska sporitelna a.s. 中国工商银行新郑支行 中国银行股份有限公司湛江分行 交通银行北京阜外支行 交通银行淮南洞山支行 工商银行阜外大街支行 中国农业银行宁波保税区支行 合 计 4、保证借款： 贷款单位 平安资产管理有限责任公司 世界银行 中国进出口银行 世界银行 国家开发银行 中国进出口银行 工行格尔木支行 工行敦煌市支行 国开行青海省分行 国开行甘肃省分行 China development bank Chengdu branch 工行惠农支行 国开行甘肃省分行 交行青海省分行 中国银行西城支行 国开行宁夏分行 交通银行离岸业务中心 交行甘肃省分行 交行宁夏分行 ICBC Limited Mubai branch 国开行甘肃省分行 水电部门基金 合 计 借款余额 44,831,220.00 40,423,000.00 34,526,220.00 33,600,000.00 32,000,000.00 30,391,655.97 30,000,000.00 20,000,000.00 18,209,225.00 18,000,000.00 17,263,110.00 10,000,000.00 7,737,562,083.97 抵押物 船舶 形成的固定资产 船舶 船舶 形成的固定资产 固定资产 煤矿采矿权 土地使用权 船舶 土地房产 船舶 房产土地 - 借款余额 5,000,000,000.00 324,602,170.84 317,568,000.00 181,218,766.45 180,000,000.00 144,188,206.95 134,000,000.00 73,500,000.00 72,250,000.00 69,000,000.00 担保人 国家开发投资公司 财政部 国投财务有限公司 财政部 张家港华兴电力有限公司 海南省人民政府 国投电力控股股份有限公司 国投电力控股股份有限公司 国投电力控股股份有限公司 国投电力控股股份有限公司 62,312,930.04 YAPP China 52,900,000.00 36,750,000.00 32,475,000.00 27,000,000.00 25,400,000.00 25,035,244.68 20,250,000.00 16,050,000.00 11,360,400.00 11,000,000.00 7,800,000.00 6,824,660,718.96 国投电力控股股份有限公司 国投电力控股股份有限公司 国投电力控股股份有限公司 北京中关村科技担保有限公司 国投电力控股股份有限公司 亚普汽车部件股份有限公司 国投电力控股股份有限公司 国投电力控股股份有限公司 YAPP China 国投电力控股股份有限公司 川投集团 财务报表附注 第 77 页 - 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (四十三) 应付债券 单位：万元 年初 应付利 息 本年 应计利 息 本年 已付利 息 年末 应付利 息 200,000.00 4,005.67 10,227.95 10,227.95 4,005.67 200,000.00 15 年 300,000.00 6,008.50 16,214.30 16,214.30 6,008.50 300,000.00 2009/11/18 5年 400,000.00 8,011.33 19,212.49 19,212.49 8,011.33 400,000.00 300,000.00 2010/3/24 10 年 300,000.00 6,008.50 13,085.75 13,085.75 6,008.50 300,000.00 100,000.00 2010/3/24 10 年 100,000.00 2,002.83 4,662.74 4,662.74 2,002.83 100,000.00 300,000.00 14,007.95 17,146.85 17,146.85 14,007.95 300,000.00 7,192.99 9,786.74 9,786.74 7,192.99 200,000.00 11,444.05 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 07 国投债 200,000.00 2007/7/6 10 年 08 国投债 300,000.00 2008/9/8 09 年第一期中期票据 400,000.00 2010 年国投债 2010 年国投债 债券名称 年末 余额 2011 国投长期债券 300,000.00 2011/3/7 15 年 2011 年国投中期票据 200,000.00 2011/3/31 3年 200,000.00 2012 中期票据第一期 300,000.00 2012/3/23 8年 300,000.00 11,444.05 2012 年第二期中票据 250,000.00 2012/10/23 10 年 250,000.00 2,519.04 2011 年国投转债 338,746.70 2011/1/25 6年 340,000.00 可转换债券（中成） 7,545.24 2009/2/27 5年 7,545.24 6,831.41 可转换债券（中成） 1,947.16 2011/8/26 5年 1,947.16 1,472.47 2,698,239.10 - - 2,699,492.40 合 计 1,558.33 48,796.10 2,249.38 106,549.29 1,699.99 103,480.86 300,000.00 2,519.04 250,000.00 2,107.72 322,791.17 51,864.53 2,681,095.04 注 1：经本集团所属子公司国投电力控股公司第七届董事会第二十六次会议和 2010 年第二次临 时股东大会审议通过、国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2010]386 号《关于国投华靖电 力控股股份有限公司发行可转换公司债券有关问题的批复》批准，并经中国证券监督管理委员 会证监许可[2011]85 号《关于核准国投华靖电力控股股份有限公司公开发行可转换公司债券的 批复》核准, 国投电力控股公司于 2011 年 1 月 25 日公开发行了 3,400 万张可转换公司债券（简 称“国投转债”），每张面值 100 元，发行总额为人民币 340,000 万元，发行期限为 6 年，即自 2011 年 1 月 25 日至 2017 年 1 月 25 日。 转股起止日期为自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止（即 2011 年 7 月 26 日至 2017 年 1 月 25 日止） ，截止 2012 年 12 月 31 日，累计有 1253.30 万元“国 投转债”转为国投电力控股公司 A 股股票，累计转股股数为 2,643,061.00 股； 注 2：本集团于 2012 年 3 月 23 日发行面值为 30 亿元的第一期中期票据，期限 8 年；2012 年 10 月 23 日发行 2012 年第二期中期票据，票面金额 25 亿元，期限 10 年。 (四十四) 长期应付款 长期应付款年末余额最大的前 5 项： 项目 年初余额 年末余额 合计 4,604,997,471.89 5,562,779,702.07 其中：应付融资租赁款（注 1） 3,968,333,349.08 4,588,053,107.96 采矿权价款（注 2） 467,387,957.82 886,028,411.81 镇江港口有限责任公司 35,300,000.00 35,300,000.00 待划转资产（注 3） 25,734,809.44 25,734,809.44 商务部援外司（注 4） 9,725,759.54 9,725,759.54 注 1：应付融资租赁款系本集团所属子公司北京三吉利能源股份有限公司、国投电力控股股份有 限公司、国投物流投资有限公司、国投交通公司、融实国际控股有限公司与金融租赁公司签订融 资租赁合同，进行融资租赁业务； 财务报表附注 第 78 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 注 2：采矿权价款系本集团所属子公司国投新集能源股份有限公司以及子公司阳泉市南庄煤炭有 限责任公司、国投昔阳能源有限责任公司经政府主管部门同意分期缴纳的采矿权价款； 注 3：待划转资产系本集团所属子公司国投资产管理公司以前年度收到的经营基金项目还款，由 于财政部未明文规定处理方式而暂挂账； 注 4：应付商务部援外司款项是本集团所属子公司中国成套设备进出口（集团）总公司 1993 年改 制时遗留的项目应付款。 (四十五) 专项应付款 专项应付款年末余额最大的前 5 项： 项 目 年初余额 合 计 379,689,989.83 本期增加额 11,135,391.17 本期减少额 年末余额 26,164,960.52 364,660,420.48 107,000.00 72,480,871.16 职工劳动关系补偿金（注 1） 72,587,871.16 京唐港港建费返还 50,590,511.41 新井建设基金 （注 2） 57,510,344.00 57,510,344.00 洋浦港交通部拨二期工 程资本金（注 3） 50,100,000.00 50,100,000.00 新区勘探 40,760,000.00 40,760,000.00 8,345,391.17 58,935,902.58 注 1：职工劳动关系补偿金系本集团所属子公司镇江港务集团有限公司改制时预提的职工身份置 换补偿金，主要用于支付让岗、内部退养职工的费用等； 注 2：新井建设基金系本集团所属子公司国投新集能源股份有限公司根据地方政府的相关规定按 吨煤标准计提的专项基金，用于新矿井的建设，从 2008 年起不再计提； 注 3：根据交通部于 1997 年 12 月 11 日的文件，交计发【1997】807 号，《关于沿海港口建设项 目配置部分资本金的通知》，由于国务院拟对地方港口列入沿海港口基本建设“九五”计划的主枢 纽港新开工项目安排一部分资本金，所以对当时还在建设的洋浦港二期工程配置资本金，金额为 人民币 5,010 万元。本集团所属子公司国投洋浦港有限公司将该笔金额暂列支专项应付款。 (四十六) 预计负债 项 目 年初余额 对外提供担保 26,910,841.10 未决诉讼 4,113,925.90 合 计 31,024,767.00 本期增加 本期减少 716,566.50 716,566.50 年末余额 27,627,407.60 93,925.90 4,020,000.00 93,925.90 31,647,407.60 注 1：本集团所属子公司大连中成储运贸易公司以前年度根据收到的法院强制执行书，对形成的 未免除担保责任的对外担保事项，按承担连带责任的担保本金计提预计负债。截至 2012 年 12 月 31 日尚有 440.7 万元担保责任未免除。 本集团所属子公司阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司（“南煤集团”）因相关被担保单位经营不善、 到期无法偿还贷款本息而承担了较大的连带责任风险，截至 2012 年 12 月 31 日预计将承担的风险 损失为 2,322.04 万元，并计提了预计负债； 注 2：本集团所属子公司国投中鲁果汁公司于自然人郭向阳因在履行签订的《高酸苹果基地果园 经营管理内部承包合同》过程中发生纠纷，向山东省乳山市人民法院提起诉讼，二审法院判决公 财务报表附注 第 79 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 司承担 402 万元，国投中鲁累计计提预计负债 402 万元。 (四十七) 其他非流动负债 项目/类别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 递延收益 383,306,965.12 153,690,471.00 57,678,291.14 479,319,144.98 代征港口建设费 81,986,492.68 0.69 客运附加费 5,758,045.15 5,758,045.15 待提取款项 2108206.68 2,108,206.68 未确认的售后租回收益 合 计 473,159,709.63 备注 81,986,493.37 949,538.85 192,875.02 756,663.83 154,640,010.54 57,871,166.16 569,928,554.01 本期增加 本期减少 -- 递延收益的情况说明： 项目/类别 年初余额 山南委 员会 煤电之 星建 设 基金 100,000,000.00 煤矿安全改造资金 85,485,000.00 国债项目贴息 20,170,000.00 年末余额 100,000,000.00 7,290,000.00 98,365,000.00 70,138,889.04 8,333,333.28 61,805,555.76 国产设备增值税返还 63,010,558.16 7,328,396.16 55,682,162.00 卖信项目递延收益 40,311,457.00 7,368,947.70 32,942,509.30 年产 10 万吨特级食用酒精 项目工程贴息款 13,315,409.07 脱硝工程补贴 1,489,583.33 环境治理专项资金 中央拨 付进 口设备 贴息 资 金 13,315,409.07 8,000,000.00 125,000.04 9,364,583.29 9,783,055.63 943,333.32 8,839,722.31 10,452,888.86 2,195,666.68 8,257,222.18 镇江新 区财 政局拨 付的 三 期用地 的前 期开发 及三 通 一平费 7,181,781.01 165,548.06 7,016,232.95 钾盐镁 钒矿 两栖式 采盐 船 及配套系统 7,629,600.00 673,200.00 6,956,400.00 罗布泊 盐湖 盐田低 品位 矿 物制取硫酸钾镁肥 6,636,428.56 488,571.48 6,147,857.08 华夏电 力一 期烟气 净化 技 术改造工程 6,703,125.00 562,500.00 6,140,625.00 脱硫、电除尘改造补助 6,463,888.91 433,333.31 6,030,555.60 瓦斯发电项目资金补贴款 5,962,055.56 250,444.48 5,711,611.08 华夏电 力一 期烟气 净化 工 程补助 4,575,833.33 425,000.04 4,150,833.29 钻井采卤工业型实验 4,000,000.00 污染减排专项资金 3,460,000.24 脱硫改造财政奖励款 2,937,395.83 泻利盐 分离 提取硫 酸镁 技 术及脱 水硫 酸镁系 列产 品 开发 3,520,000.00 环保补贴资金 2,400,000.00 矿井水 处理 回用工 程专 项 资金 2,737,500.00 456,250.00 2,281,250.00 300 吨超高强聚乙烯纤维生 产线项目 2,340,000.00 240,000.00 2,100,000.00 研发补助 4,630,000.00 3,241,000.00 1,389,000.00 4,000,000.00 253,610.97 3,206,389.27 80,000.00 223,333.31 2,794,062.52 -700,000.00 85,975.61 2,734,024.39 财务报表附注 第 80 页 2,400,000.00 本年返 还的原 因 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 项目/类别 年初余额 本期增加 本期减少 本年返 还的原 因 年末余额 高镁锂 比老 卤卤水 联合 提 镁锂硼技术研究 1,290,000.00 53,750.00 1,236,250.00 信息化建设项目资金 1,462,500.00 243,750.00 1,218,750.00 纳米 PPS 项目专项资助资 金 2,500,000.00 1,877,136.75 622,863.25 其他 12,890,015.59 26,140,471.00 14,420,209.95 24,610,276.64 383,306,965.12 153,690,471.00 57,678,291.14 479,319,144.98 合计 (四十八) 实收资本 年初余额 投资者名称 所占比例 （%） 投资金额 合 计 国务院国资委 本年 增加 本年 减少 年末余额 所占比 例（%） 投资金额 19,470,511,248.88 100.00 19,470,511,248.88 100.00 19,470,511,248.88 100.00 19,470,511,248.88 100.00 (四十九) 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 17,132,419,111.46 1,095,918,933.45 5,069,005,024.98 13,159,333,019.93 一、资本（股本）溢价 二、其他资本公积 1.被投资单位其他权益变动 124,941,391.18 124,941,391.18 837,742,116.35 712,669,499.84 1,550,411,616.19 -9,592,630.83 4,727,529.25 -4,865,101.58 -208,547,677.13 -178,167,374.96 -386,715,052.09 16,512,817,303.07 431,747,888.14 5,069,005,024.98 11,875,560,166.23 17,132,419,111.46 1,095,918,933.45 5,069,005,024.98 13,159,333,019.93 2.未行权的股份支付 3.可供出售金融资产公允价 值变动 4.投资性房地产转换公允价 值变动差额 5.现金流量套期利得或损失 6.境外经营净投资套期利得 或损失 7.与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 8.其他 三、原制度资本公积转入 合 计 注 1：现金流量套期利得或损失原因：本公司之子公司雅砻江水电利率互换合约年末公允价值变 动，按持股比例增加资本公积 472.75 万元； 注 2：其他资本公积产生的原因： 1）本公司本期取得财政部拨入国有资本经营预算 32,656 万元； 2）本公司利用 2006-2008 年国家拨付及股东自筹的安全技改资金所建的安全工程完工，本年将 该部分资金调整增加资本公积 949.28 万元； 3）本公司以权益法核算的长期股权投资枣庄王晁煤矿有限责任公司本期专项储备的变动形成 856.96 万元； 4）本公司收到围滩水电项目拨款 700 万元，根据《晋城围滩水电站投资合作开发建设合同书》 以及山西省水利厅的批复，所投资金不占股份，水电站经营权和所有权归本公司所有，该项资金 财务报表附注 第 81 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 计入资本公积核算； 5）本公司收购子公司少数股权，影响资本公积合计金额 1,367.28 万元； 6）本公司处置项目原清产核资时计提的减值准备按原渠道冲回以及无偿划入的资产增加的资本 公积 788.47 万元； 7）本公司根据国资评价[2012]139 号文件复函，将国务院国有资产监督管理委员会授权我公司代 为持有的 50 亿元大唐电信科技产业控股有限公司股权转由电信科学技术研究院持有，我公司在股 权划转时冲减了资本公积 50 亿。 (五十) 专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 135,352,183.14 439,571,172.63 449,909,883.71 125,013,472.06 - 维简费 153,656,092.53 177,125,796.11 219,564,168.31 111,217,720.33 - 其他 184,114,771.45 87,816,254.67 45,585,260.34 226,345,765.78 - 473,123,047.12 704,513,223.42 715,059,312.37 462,576,958.17 - 合计 备注 (五十一) 盈余公积 项目 法定盈余公积金 合计 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 817,494,145.03 146,988,647.76 964,482,792.79 817,494,145.03 146,988,647.76 964,482,792.79 注：本公司按税后利率的 10%计提法定盈余公积。 (五十二) 一般风险准备 项目 一般风险准备 合计 年初余额 本年增加 本年减少 105,777,746.22 105,777,746.22 68,868,344.01 68,868,344.01 年末余额 174,646,090.23 174,646,090.23 注 1：一般风险准备金是主要为本集团所属子公司国投瑞银基金管理有限公司按照基金管理费收 入的 10%从税后利润中提取一般风险准备金，其余额达到基金资产净值的 1%时可以不再提取。 一般风险准备金使用后余额低于基金资产净值 1%的，应当继续提取，直至达到基金资产净值的 1%。本年增加金额是本公司按对子公司的持股比例应计提的一般风险准备金。 注 2：本集团所属子公司国投财务有限公司按照财政部 2012 年 7 月 1 日颁布的《金融企业准备金 计提管理办法》和《金融企业财务规则》的相关规定从净利润中提取一般风险准备，用于弥补尚 未识别的可能性损失，一般准备余额按风险资产期末余额的 1.5%计提，自 2012 年起分 5 年到位。 (五十三) 未分配利润 项目 本年金额 上年金额 本年年初余额 12,672,356,275.63 8,983,898,121.25 本年增加额 4,398,802,380.28 3,961,235,008.63 其中：本年净利润转入 4,288,213,394.30 3,989,725,357.36 110,588,985.98 -28,490,348.73 其他调整因素 财务报表附注 第 82 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 项目 本年金额 上年金额 本年减少额 573,984,201.29 272,776,854.25 其中：本年提取盈余公积数 131,156,268.62 11,101,908.46 本年提取一般风险准备 68,868,344.01 23,731,645.44 本年分配现金股利数 355,790,000.00 234,700,000.00 18,169,588.66 3,243,300.35 16,497,174,454.62 12,672,356,275.63 转增资本 其他减少 本年年末余额 注：未分配利润年初数调整情况详见附注五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明。 (五十四) 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 收入 上年发生额 成本 收入 成本 1．主营业务小计 82,424,407,954.55 61,377,181,642.04 74,896,602,152.07 57,345,603,672.07 电力 31,081,132,106.91 23,325,464,445.66 29,321,477,096.23 25,083,962,830.49 煤炭 19,162,592,111.13 13,802,877,940.75 21,486,542,542.97 15,110,464,658.98 交通及运输 550,284,061.97 527,157,896.93 447,437,345.42 400,174,747.79 港口作业 2,900,274,676.16 1,292,460,602.42 2,986,011,316.95 1,337,795,875.59 钾肥 4,443,054,520.59 1,438,766,904.28 3,211,694,972.53 903,078,182.24 果汁 1,482,894,123.31 1,242,220,580.63 1,136,507,171.56 830,089,181.85 机械及汽车零部件制造 3,280,064,691.19 2,802,542,724.02 2,856,976,765.09 2,402,374,542.51 贸易 17,337,169,258.44 16,502,593,748.43 14,091,245,537.64 13,405,135,555.82 服务 898,183,148.28 671,824,933.47 514,797,625.04 159,675,562.55 3,255,909,906.19 2,771,209,411.20 3,037,537,304.15 2,604,204,805.20 房地产 122,659,843.00 79,774,309.35 133,399,400.04 87,850,650.94 租赁 174,988,700.75 19,357,375.92 121,077,730.88 1,073,990.66 水泥生熟料 407,964,937.55 309,818,816.93 455,793,610.18 332,020,524.43 担保 565,985,451.20 34,688,013.69 423,251,552.93 37,656,263.32 原糖及酒精 902,487,456.29 623,984,698.88 571,804,981.84 383,381,097.24 其他 729,977,051.34 229,555,954.27 416,701,614.32 20,162,289.97 集团内部收入抵销 -4,871,214,089.75 -4,297,116,714.79 -6,315,654,415.70 -5,753,497,087.51 2．其他业务小计 1,286,381,555.30 684,764,463.69 1,580,543,627.49 910,222,784.24 其中：材料销售 753,510,209.19 336,583,222.75 374,173,440.96 293,787,582.68 181,393,170.46 84,931,239.85 88,495,339.13 3,748,429.96 工程总承包 售后服务 CDM 收入 44,487,193.79 3,370,443.99 租赁仓储管理 223,554,072.51 121,656,049.96 其他 264,830,079.81 223,154,746.99 936,481,676.94 527,755,531.75 83,710,789,509.85 62,061,946,105.73 76,477,145,779.56 58,255,826,456.31 合计 财务报表附注 第 83 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 建造合同本年确认收入金额最大的前 10 项： 合同项目 其中：1、孟加拉沙迦拉化肥厂 合同总金额 合同总成本 完工进 度（%） 累计确认的合同 收入 累计确认的合同 成本 累计已确认毛 利 （亏损以“-”号 表示） 已办理结算 的价款金额 当期确认的合同 收入 当期确认的合同 成本 3,779,759,604.53 3,239,400,000.00 7.13 269,496,859.80 230,978,799.03 38,518,060.77 568,396,020.53 269,496,859.80 230,978,799.03 2、斯里兰卡乌瓦省农电项目 185,354,188.60 170,525,853.51 43.52 80,666,142.88 74,212,851.45 6,453,291.43 66,719,205.91 71,231,614.68 65,533,085.51 3、山西平遥煤化激光导光板项目 65,500,000.00 64,850,000.00 88.42 57,916,217.83 57,341,476.74 574,741.09 53,358,336.50 35,576,527.62 35,922,659.26 4、唐山中厚板项目 48,500,000.00 32,476,047.00 100 44,976,495.73 32,476,047.76 12,500,447.97 9,700,000.00 26,902,991.46 20,617,689.92 29,980,000.00 25,672,046.73 89.33 26,780,208.38 22,932,046.73 3,848,161.65 25,483,000.00 26,780,208.38 22,899,558.93 6、天津米诺桦项目 60,021,055.57 57,800,000.00 86.69 52,029,678.24 50,104,340.45 1,925,337.79 53,486,174.01 25,785,031.78 24,776,584.64 7、斯里兰卡北部省农电项目 247,615,376.16 240,186,914.88 59.52 147,380,671.89 142,997,968.17 4,382,703.72 119,167,389.75 21,344,445.42 20,742,828.50 8、援南非格拉斯考普市住房项目 77,432,096.20 67,516,000.00 40.95 31,708,443.39 27,647,802.00 4,060,641.39 70,796,483.89 15,757,431.57 13,739,506.00 9、库拉图松江项目 20,196,438.74 19,404,500.00 71.9 14,521,505.59 13,952,091.20 569,414.39 10,885,618.21 14,521,505.59 13,952,091.20 10、援塞内加尔体育场维修项目 52,784,370.38 53,230,200.37 100 52,784,370.38 53,230,200.37 -445,829.99 52,297,903.00 11,475,322.12 11,572,245.56 5、安徽凯盛众普新光源有限公司 200K 复合导光板项目洁净室安装工程 财务报表附注 第 84 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (五十五) 利息净收入 项目 本年发生额 196,247,193.77 158,608,013.60 33,973,031.82 488,222.22 3,177,926.13 3,177,926.13 7,220,476.51 1,593,781.73 1,612,129.46 4,014,565.32 189,026,717.26 利息收入 —存放同业 —存放中央银行 —拆出资金 —发放贷款及垫款 其中：公司贷款和垫款 利息支出 —拆入资金 —吸收存款 —其他 利息净收入 上年发生额 219,780,223.82 191,617,584.62 26,082,654.72 557,390.15 1,522,594.33 1,522,594.33 1,095,943.92 1,033,515.79 62,428.13 218,684,279.90 (五十六) 手续费及佣金净收入 项目 手续费及佣金收入 —代理业务手续费 —托管及其他受托业务佣金 手续费及佣金支出 —手续费支出 手续费及佣金净收入 (五十七) 资产减值损失 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、长期股权投资减值损失 五、固定资产减值损失 六、在建工程减值损失 七、其他减值损失 合 计 本年发生额 745,828,854.40 74,612,948.93 671,215,905.47 1,043,986.67 1,043,986.67 744,784,867.73 上年发生额 684,096,980.29 43,328,642.18 640,768,338.11 1,294,524.33 1,294,524.33 682,802,455.96 本年发生额 19,535,524.22 47,322,846.31 13,000,000.00 34,005,711.93 3,524,033.92 2,172,814.74 -62,103,193.74 57,457,737.38 上年发生额 59,749,173.98 42,088,079.37 39,487,554.19 4,240,049.33 345,010,455.80 4,724,037.58 -10,216,916.91 485,082,433.34 注：其他减值损失主要系本集团所属子公司国投交通公司 2012 年收回以前年度计提的茂名公路 局委托贷款减值准备 4,238 万元。 (五十八) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 交易性金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 合计 财务报表附注 第 85 页 本年发生额 上年发生额 21,683,319.88 -5,845,315.75 428,825.00 -187,375.00 21,683,319.88 -5,845,315.75 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (五十九) 投资收益 1、 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 224,615,132.18 201,071,341.92 权益法核算的长期股权投资收益 905,987,974.36 773,532,313.02 处置长期股权投资产生的投资收益 1,425,077,135.05 1,045,075,634.65 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 809,894.32 8,649,254.83 3,213,379.25 18,586,708.77 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 646,130,669.92 589,039,763.80 处置交易性金融资产取得的投资收益 66,506,576.15 28,239,571.60 处置持有至到期投资取得的投资收益 30,622,743.85 处置可供出售金融资产取得的投资收益 281,637,594.79 330,697,157.34 其他 69,120,877.13 67,837,043.74 持有至到期投资期间取得的投资收益 合计 3,653,721,977.00 3,062,728,789.67 (六十) 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 33,291,615.82 27,192,988.12 其中：固定资产处置利得 32,816,647.12 27,192,988.12 无形资产处置利得 469,883.70 债务重组利得 62,093.20 接受捐赠 20,500.00 418,131.84 政府补助 619,890,340.82 774,074,491.23 其他 149,398,810.35 77,669,372.72 802,601,266.99 879,417,077.11 合计 注：其他主要为国投电力公司清理长期挂账的往来款。 政府补助明细： 项目 本年发生额 上年发生额 税收返还（注） 426,913,241.08 389,789,770.97 安全项目结转 44,160,000.00 瑞银基金企业创新奖励奖 21,000,000.00 国投北部湾火电企业亏损 补贴 14,406,500.00 财政贴息 11,972,333.28 煤气补贴 9,465,000.00 67,996,300.00 说明 主要系根据财税(2004)197 文件，硫酸 钾产品享受增值税先征后返政策 发改投资[2006]2092 号 基金公司获得一次性开办补贴人民币 企业创新奖励 600 万元及一次性投资 奖励 1500 万元 财政拨款 根据发改委(2007)232 文件，摊销 120 万吨国债贴息 阳财建[2008]492 号、[2009]653 号、 13,280,000.00 [2010]393 号 8,333,333.28 财务报表附注 第 86 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 项目 本年发生额 发电企业电煤采购补贴 污水处理改造项目(昔阳 能源) 矿井安全改造项目(南庄 煤炭) 担保业务补助资金 6,820,900.00 上年发生额 说明 财政拨款 13,827,600.00 市财诚字[2102]19 号 5,040,000.00 4,850,000.00 5,270,000.00 1,260,000.00 13,200,000.00 关停机组补贴 61,880,000.00 财政拨款 电力价格调节基金 59,926,500.00 财政拨款 迎峰度夏发电企业奖励 44,322,500.00 财政拨款 安全项目改造财政补贴 13,560,000.00 发改投资[2009]1025 号 其他财政补贴 合计 74,002,366.46 82,688,486.98 619,890,340.82 774,074,491.23 - 注：税收返还中主要系本集团所属子公司国投罗钾公司当期根据财税(2004)197 文件，硫酸钾 产品享受增值税先征后返政策，本期收到增值税税收返还 366,197,352.26 元；本集团所属子公 司国投新登郑州水泥有限公司根据财税（2008）156 号文件享受资源综合利用企业增值税即征 即退的优惠政策，本期收到退税款 23,065,102.05 元。 (六十一) 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 248,485,502.64 36,029,578.65 其中：固定资产处置损失 248,483,560.14 35,409,384.66 无形资产处置损失 1,942.50 620,193.99 98,785.16 106,830,229.84 对外捐赠 36,276,435.00 30,912,592.20 非常损失 22,557,711.27 152,254.99 赔偿金、违约金及罚款支出 12,317,542.60 5,752,061.11 其他 24,818,029.71 31,478,545.06 344,554,006.38 211,155,261.85 本年发生额 2,996,877,670.46 -588,564,289.22 -1,997,319.33 2,406,316,061.91 上年发生额 2,600,950,206.41 -219,469,408.50 8,837,907.72 2,390,318,705.63 债务重组损失 合计 (六十二) 所得税费用 项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 其他 合计 (六十三) 其他综合收益 项 目 本年发生额 上年发生额 1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 891,892,737.44 -1,569,531,630.23 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 225,114,580.95 -390,828,904.26 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 185,058,154.64 106,864,556.82 小 481,720,001.85 -1,285,567,282.79 计 财务报表附注 第 87 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 项 目 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益 中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 本年发生额 上年发生额 90,590,965.59 -38,938,183.99 -98,345.27 2,379,372.41 计 90,590,965.59 -41,219,211.13 3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 14,720,534.99 29,164,958.97 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 2,208,080.25 4,374,743.85 12,512,454.74 24,790,215.12 -23,583,419.70 -89,305,311.96 -23,583,419.70 -89,305,311.96 8,995,437.71 22,565,486.26 2,248,859.43 4,415,577.44 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 4．外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 5．其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 6,746,578.28 18,149,908.82 合 计 567,986,580.76 -1,373,151,681.94 (六十四) 借款费用 项 目 资本化率 资本化的借款费用金额 锦屏一级水电站 6.46 1,231,977,755.18 锦屏二级水电站 5.58 788,727,216.99 两河口水电站 6.29 369,073,025.15 官地水电站 5.89 246,340,274.78 裕中二期机组工程 7.05 153,430,769.16 煤码头续建工程 5.7 84,640,824.27 卡杨公路 6.43 82,193,371.92 桐子林水电站 5.25 65,179,432.47 伊犁能源 2*330MW 热电工程 6.68 60,571,167.74 口孜东项目 6.08 44,996,103.93 盘北煤矸发电厂(2×300MW)工程项目 6.09 43,550,996.36 北疆电厂一期工程 6.04 18,497,549.01 国投哈密一矿（哈密） 6.01 15,279,921.49 杨村矿项目 3.13 14,027,338.98 宣城 2#机组工程 6.08 13,018,896.93 杨房沟水电站 6.05 13,000,799.80 国投湄洲湾煤码头一期 6.39 9,587,104.57 海淀区五棵松办公及商业综合楼 6.67 9,213,617.79 30 万吨原油码头设施工程 5.68 5,936,023.98 58000 载重吨散货船 BH418-1 7.05 5,710,870.48 卡拉水电站 6.08 4,782,395.54 58000 载重吨散货船 BH418-4 7.05 3,057,771.19 财务报表附注 第 88 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 项 目 资本化率 资本化的借款费用金额 牙根一级水电站 6.01 2,680,656.05 国投宝地一矿项目（宝地） 6.16 2,659,670.84 其他项目 34,991,985.12 合计 3,323,125,539.72 (六十五) 外币折算 1．计入当期损益的汇兑收益为-132,854.18 元。 (六十六) 租赁 1、 融资租赁出租情况： 剩余租赁期 最低租赁收款额 1 年以内（含 1 年） 600,000.00 合计 600,000.00 注：截至 2012 年 12 月 31 日，本集团所属子公司洋浦港未实现融资收益余额为 6,556.14 元。 2、 各类经营租赁租出资产情况： 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 4,996,263.52 机器设备 377,770.29 运输工具 504,376,301.28 房屋建筑物 1,191,783.78 土地使用权 510,942,118.87 合 计 3、 年初账面价值 5,196,495.44 966,969.00 454,175,176.77 1,191,783.78 461,530,424.99 融资租赁承租情况： （1）各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金 额： 资产类别 年初固定资产原值 房屋建筑物 年末固定资产原值 累计折旧额 239,616,414.83 725,094.15 机器设备 4,791,127,901.28 8,336,489,633.72 1,210,106,924.74 运输工具 电子设备及 其他 合 计 609,096,954.40 609,096,954.40 42,250,627.61 9,823,237.73 1,017,599.24 18,521.57 5,410,048,093.41 9,186,220,602.19 1,253,101,168.07 减值准备累计金额 （2）以后年度将支付的最低租赁付款额情况： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 2,053,268,136.76 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,908,600,327.40 财务报表附注 第 89 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 剩余租赁期 最低租赁付款额 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,373,416,805.32 3 年以上 1,785,192,229.35 合 计 7,120,477,498.83 截止到 2012 年 12 月 31 日，本集团未确认融资费用金额为 903,301,519.92 元。 4、 重大的经营租赁承租情况： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 119,029,029.92 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 101,599,384.19 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 85,679,382.96 3 年以上 731,763,028.18 合 计 财务报表附注 第 90 页 1,038,070,825.25 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (六十七) 分部报告 单位：万元 电力业务 煤炭业务 交通 化肥 物流 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入 3,251,835.94 3,264,042.74 1,719,811.43 1,645,171.26 323,384.72 307,025.99 446,049.78 321,650.71 295,744.25 374,215.57 其中：对外交易收入 3,164,625.73 3,078,996.98 1,545,268.92 1,399,024.48 322,646.70 307,025.99 446,019.52 321,650.71 128,289.36 228,751.66 87,210.20 185,045.76 174,542.51 246,146.78 738.02 167,454.89 145,463.91 27,438.18 15,837.35 12,924.06 9,045.25 18,347.10 3,269.40 -981.45 1,435.43 -212.44 36,425.00 -5,460.97 -1,264.59 10.74 17.59 2,315.44 -159.39 四、折旧费和摊销费 420,453.85 399,875.21 190,007.47 159,894.74 51,901.23 49,671.18 35,711.21 33,671.46 9,991.76 9,487.79 五、利润总额 306,261.16 109,905.63 298,340.45 317,509.16 106,155.36 92,788.73 222,008.17 185,221.67 -16,757.87 9,281.99 六、所得税费用 52,009.87 30,451.59 93,441.31 103,844.22 20,975.99 22,189.03 32,532.53 28,760.72 1,191.94 3,349.23 七、净利润 254,251.29 79,454.04 204,899.14 213,664.94 85,179.37 70,599.69 189,475.64 156,460.95 -17,949.81 5,932.76 八、资产总额 16,927,019.89 14,767,919.75 4,814,433.56 4,460,388.88 2,500,423.65 2,142,198.33 710,384.19 659,204.17 496,726.79 429,852.53 九、负债总额 14,241,446.77 12,294,505.31 3,045,316.34 2,839,434.71 1,066,451.55 1,023,494.20 408,208.13 421,335.00 347,621.29 278,543.32 202,756.17 145,963.54 58,509.35 45,598.38 211,033.32 145,672.20 6,451.15 7,589.47 2,421,123.16 1,631,845.47 363,744.81 535,524.42 186,770.34 233,711.13 42,422.51 78,428.96 分部间交易收入 二、对联营和合营企业的投资收益 三、资产减值损失 30.26 -58.49 十、其他重要的非现金项目 折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 对联营企业和合营企业的长期股权投资 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 农产品加工业务板块 资产管理业务板块 金融业务板块 3,572.69 8,267.51 担保业务板块 资产经营业务板块 项目 本年 上年 本年 一、营业收入 149,946.81 114,473.83 860.97 其中：对外交易收入 149,946.81 114,473.83 811.33 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 188.96 161,027.88 139,214.17 56,473.35 42,326.57 2,204,022.51 1,837,579.77 138.96 96,351.78 96,076.83 56,303.85 42,326.57 2,202,949.32 1,834,982.01 财务报表附注 第 91 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 农产品加工业务板块 资产管理业务板块 金融业务板块 担保业务板块 资产经营业务板块 项目 本年 上年 本年 分部间交易收入 上年 49.64 50.00 本年 上年 64,676.09 43,137.35 二、对联营和合营企业的投资收益 59.16 三、资产减值损失 83.42 496.36 30.47 772.00 1,017.68 四、折旧费和摊销费 6,551.46 6,411.91 44.61 56.51 五、利润总额 5,565.31 7,720.45 6,136.16 六、所得税费用 499.84 469.05 七、净利润 5,065.47 八、资产总额 九、负债总额 本年 上年 本年 169.50 上年 1,073.19 2,597.76 -371.88 -393.67 3,723.48 5,941.65 7,743.80 1,219.38 911.76 8,554.10 5,992.00 1,865.50 1,876.28 1,218.43 1,120.30 17,558.23 14,778.58 57,455.41 92,869.13 68,186.00 40,818.16 39,437.12 62,213.01 53,505.63 1,414.56 5,397.64 22,654.72 17,551.11 10,399.21 10,239.77 18,400.61 12,533.94 7,251.40 4,721.60 52,057.77 70,214.41 50,634.89 30,418.95 29,197.35 43,812.39 40,971.70 252,300.03 206,735.29 330,610.43 338,264.10 2,542,706.09 2,306,358.42 957,580.23 722,091.10 1,876,968.61 1,532,485.03 134,298.47 95,599.23 7,683.90 11,724.99 1,952,517.88 1,787,422.94 412,467.21 205,946.94 1,050,546.03 800,840.01 765.93 1,137.82 74,779.30 76,027.27 -54,614.63 163,373.70 89,574.04 -48,144.74 十、其他重要的非现金项目 折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 对联营企业和合营企业的长期股权投资 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 3,049.72 9,770.37 -5,028.09 53,562.12 -7,588.37 高科技业务板块 223,828.07 285,449.03 其他 抵销 总计 项目 本年 上年 一、营业收入 344,796.62 374,215.57 70,732.56 61,416.41 其中：对外交易收入 344,796.62 228,751.66 7,276.62 11,069.98 145,463.91 63,455.94 50,346.42 分部间交易收入 二、对联营和合营企业的投资收益 三、资产减值损失 本年 26,207.27 399.59 上年 本年 上年 559,400.25 677,354.74 559,400.25 财务报表附注 第 92 页 2,638.65 1,230.18 7,363.69 上年 8,465,286.56 7,738,102.30 8,465,286.56 7,738,102.30 677,354.74 10,292.44 -159.39 本年 88,268.88 73,704.17 5,745.77 48,508.24 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 高科技业务板块 其他 抵销 总计 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 四、折旧费和摊销费 11,063.39 9,487.79 14,080.82 12,533.07 1,071.86 405.98 759,376.09 698,442.20 五、利润总额 111,014.94 9,281.99 96,288.67 2,443.27 211,489.44 54,125.92 1,119,423.21 947,673.26 六、所得税费用 19,087.01 3,349.23 127.15 732.18 6,924.05 549.97 265,810.69 239,031.87 七、净利润 91,927.94 5,932.76 96,161.52 1,711.09 204,565.39 53,575.95 853,612.53 708,641.39 八、资产总额 741,713.61 429,852.53 6,456,396.07 6,292,682.32 7,513,695.31 6,841,588.86 31,093,567.85 27,664,009.18 九、负债总额 142,801.53 278,543.32 3,071,304.88 2,522,457.75 3,719,199.20 3,307,063.65 22,161,464.78 19,102,734.81 对联营企业和合营企业的长期股权投资 227,255.80 7,589.47 75,425.62 81,031.90 856,976.63 733,496.04 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 15,692.05 78,428.96 121,957.05 85,842.44 3,093,195.80 2,544,622.35 十、其他重要的非现金项目 折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 财务报表附注 第 93 页 384,206.79 413,130.08 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (六十八) 合并现金流量表 1、 现金流量表补充资料： 项 目 本年金额 上年金额 8,804,228,722.22 7,122,904,598.81 57,457,737.38 485,082,433.34 7,308,215,252.43 6,589,729,716.13 376,437,934.64 331,026,321.65 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 160,829,835.65 63,666,008.97 173,857,718.57 -19,682,091.54 41,336,168.25 28,518,682.07 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 21,683,319.88 5,845,315.75 财务费用（收益以“－”号填列） 6,986,916,445.95 5,517,129,398.72 投资损失（收益以“－”号填列） -3,663,869,818.00 -3,062,728,789.67 -205,122,666.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -499,195,436.93 -89,368,852.29 -991,374,651.10 -4,573,664,463.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,802,599,032.13 1,290,086,335.38 946,658,597.16 -1,039,182,605.66 16,862,747,542.54 11,505,435,195.40 现金的年末余额 16,157,344,302.09 14,715,424,273.64 减：现金的年初余额 14,715,424,273.64 13,475,733,086.36 加：现金等价物的年末余额 8,200,082.00 7,700,077.00 减：现金等价物的年初余额 7,700,077.00 32,720,274.45 现金及现金等价物净增加额 1,442,420,033.45 1,214,670,989.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 -25,737,779.22 -2,582,881,725.64 -2,993,217,957.26 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 2、 本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息： 项 目 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 本年金额 —— 1.取得子公司及其他营业单位的价格 1,081,047,000.00 2.取得子公司及其他营业外单位支付的现金和现金等价物 1,081,047,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 753,169,082.66 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 642,367,358.50 4.取得子公司的净资产 136,825,242.89 流动资产 1,383,999,715.66 非流动资产 164,657,294.98 流动负债 936,758,225.42 财务报表附注 第 94 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 项 目 本年金额 非流动负债 475,073,542.33 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业外单位的价格 597,602,565.00 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 440,169,870.15 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 49,531,483.89 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物净额 401,672,601.08 4.处置子公司的净资产 309,610,599.40 3、 流动资产 152,601,996.87 非流动资产 1,783,280,606.89 流动负债 1,337,705,804.36 非流动负债 288,566,200.00 现金和现金等价物的有关信息 项 目 本年余额 一、现金 上年余额 16,157,344,302.09 14,715,424,273.64 21,017,284.62 23,142,182.71 可随时用于支付的银行存款 14,746,558,840.71 7,106,582,921.31 可随时用于支付的其他货币资金 1,389,768,176.76 4,135,664,144.12 其中：库存现金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 3,450,035,025.50 拆放同业款项 二、现金等价物 8,200,082.00 7,700,077.00 16,165,544,384.09 14,723,124,350.64 其中：3 个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 九、 或有事项 财务报表附注 第 95 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 (一) 其他需说明的或有事项 1、 序 号 对集团内、集团外单位提供担保情况（金额单位：人民币万元） 担保对象 担保单位 合计 一、对集团内 担保 方式 担保 种类 反担保方式 实际担保金额 其中：本年新增担 保金额 名 称 企业性质 - - - - - 22,232,299,714.53 10,137,731,516.62 - - - - - 18,904,462,811.23 9,597,731,516.62 1 国投财务有限公司 中国成套设备进出口（集团）总公司 国有独资 连带责任保证 贷款担保 无反担保 317,568,000.00 2 国家开发投资公司 雅砻江流域水电开发有限公司 国有控股 连带责任保证 贷款担保 无反担保 5,000,000,000.00 3 国家开发投资公司 国投电力控股股份有限公司 国有控股 连带责任保证 贷款担保 无反担保 3,231,471,500.00 4 中国成套设备进出口（集团）总公司 中成国际运输有限公司 国有独资 连带责任保证 贷款担保 质押 3,000,000.00 5 中国成套设备进出口（集团）总公司 中成进出口股份有限公司 国有控股 连带责任保证 贷款担保 连带责任保证 38,655,825.00 38,655,825.00 6 中国电子工程设计院 北京世纪源博科技股份有限公司 国有控股 一般保证 贷款担保 抵押 50,000,000.00 50,000,000.00 7 国投（福建）开发有限公司 国投湄洲湾产业园开发有限公司 国有控股 一般保证 贷款担保 无反担保 125,396,636.00 125,396,636.00 8 亚普汽车部件股份有限公司 芜湖亚奇汽车部件有限公司 国有控股 连带责任保证 贷款担保 无反担保 10,000,000.00 9 亚普汽车部件股份有限公司 亚普印度汽车系统私人有限公司 国有控股 连带责任保证 贷款担保 无反担保 99,234,230.04 11,888,752.72 10 亚普汽车部件股份有限公司 亚普俄罗斯汽车系统有限公司 国有控股 连带责任保证 贷款担保 无反担保 112,658,601.07 12,517,622.34 11 国投电力控股股份有限公司 国投格尔木光伏发电有限公司 国有独资 一般保证 贷款担保 无反担保 267,625,000.00 12 国投电力控股股份有限公司 国投敦煌光伏发电有限公司 国有独资 一般保证 贷款担保 无反担保 214,200,000.00 13 国投电力控股股份有限公司 国投石嘴山光伏发电有限公司 国有独资 一般保证 贷款担保 无反担保 108,150,000.00 14 国投钦州发电有限公司 国投北部湾发电有限公司 国有控股 连带责任保证 贷款担保 无反担保 100,000,000.00 100,000,000.00 15 中国国投国际贸易有限公司 中国国投国际贸易南京有限公司 国有控股 连带责任保证 贸易融资担保 无反担保 126,750,000.00 126,750,000.00 16 中国国投国际贸易有限公司 中方投资发展股份有限公司 国有控股 连带责任保证 贸易融资担保 无反担保 124,720,000.00 124,720,000.00 17 中国国投国际贸易有限公司 北京中纺原材料有限公司 国有控股 连带责任保证 贸易融资担保 无反担保 18,000,000.00 18,000,000.00 18 中国国投国际贸易有限公司 中纺天源（天津）国际贸易有限公司 国有控股 连带责任保证 贸易融资担保 无反担保 12,085,402.52 12,085,402.52 19 中纺投资发展股份有限公司 北京同益中特种纤维有限公司 国有控股 连带责任保证 贷款担保 无反担保 40,000,000.00 20 中纺投资发展股份有限公司 上海中纺物产发展有限公司 国有控股 连带责任保证 贸易融资担保 无反担保 610,770,000.00 610,770,000.00 21 张家港华兴电力有限公司 北京三吉利能源股份有限公司 国有控股 连带责任保证 贷款担保 无反担保 150,000,000.00 90,000,000.00 22 张家港华兴电力有限公司 张家港沙洲电力有限公司 国有独资 连带责任保证 贷款担保 无反担保 610,000,000.00 250,000,000.00 财务报表附注 第 96 页 5,000,000,000.00 69,000,000.00 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 序 号 担保对象 担保单位 担保 名 称 企业性质 方式 担保 种类 反担保方式 实际担保金额 其中：本年新增担 保金额 1,913,480,709.96 23 北京三吉利能源股份有限公司 郑州裕中能源有限责任公司 国有控股 连带责任保证 贷款担保 无反担保 2,867,482,009.96 24 北京三吉利能源股份有限公司 周口隆达发电有限公司 国有控股 连带责任保证 贷款担保 无反担保 412,000,000.00 25 北京三吉利能源股份有限公司 张家港华兴电力有限公司 国有控股 连带责任保证 贷款担保 无反担保 1,192,022,588.83 190,000,000.00 26 北京三吉利能源股份有限公司 张家港沙洲电力有限公司 国有控股 连带责任保证 贷款担保 无反担保 2,553,023,917.81 701,106,568.08 27 张家港华兴电力有限公司 张家港沙洲电力有限公司 国有独资 质押 贷款担保 无反担保 100,000,000.00 28 张家港沙洲电力有限公司 张家港华兴电力公司 国有控股 一般保证 贷款担保 无反担保 50,000,000.00 29 张家港沙洲电力有限公司 北京三吉利能源股份有限公司 国有控股 质押 贷款担保 无反担保 100,000,000.00 30 国投煤炭有限公司 国投晋城热电有限公司 国有控股 一般保证 贷款担保 无反担保 100,000,000.00 100,000,000.00 31 安徽楚源工贸有限公司 芜湖大江造船有限公司 国有控股 连带责任保证 履约担保 连带责任保证 3,360,000.00 3,360,000.00 32 中国高新投资集团公司（本部） 海阳市高新纬达置业有限公司 国有控股 连带责任保证 贷款担保 连带责任保证 25,000,000.00 33 宁波保税区高新现代物流有限公司 宁波保税区高新货柜有限公司 国有控股 连带责任保证 贸易融资担保 无反担保 25,289,100.00 34 国投物流投资有限公司 国投海运（工银金融租赁有限公司） 国有独资 一般保证 履约担保 无反担保 106,000,000.00 - - - - - 3,327,836,903.30 大唐集团 国有控股 一般保证 贷款担保 无反担保 2,500,000,000.00 二、对集团外 50,000,000.00 540,000,000.00 1 国投开发投资公司 2 大连中成储运贸易公司 中国外运哈尔滨公司大连公司 国有独资 连带责任保证 贷款担保 无反担保 4,407,000.00 3 北京三吉利能源股份有限公司 商丘裕东发电有限责任公司 国有独资 连带责任保证 贷款担保 无反担保 80,262,726.92 4 北京三吉利能源股份有限公司 北京国利能源有限公司 其他 连带责任保证 贷款担保 无反担保 250,000,000.00 130,000,000.00 5 北京三吉利能源股份有限公司 新密市超化煤矿有限公司 国有控股 连带责任保证 贷款担保 无反担保 160,000,000.00 100,000,000.00 6 张家港沙洲电力有限公司 新密市恒业有限公司 国有控股 一般保证 贷款担保 无反担保 310,000,000.00 310,000,000.00 7 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 阳泉市第一中学 其他 连带责任保证 贷款担保 一般保证 3,700,000.00 8 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 阳泉市第一人民医院 其他 连带责任保证 贷款担保 一般保证 5,142,858.00 9 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 阳泉市矿区森隆运输队 私营 连带责任保证 贷款担保 一般保证 6,700,000.00 10 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 阳泉市景豪新型墙体建材有限公司 私营 连带责任保证 贷款担保 一般保证 200,000.00 11 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 山西恒大氧化铁有限责任公司 私营 连带责任保证 贷款担保 一般保证 7,300,000.00 12 阳泉市广源工业有限责任公司 职工 集体 连带责任保证 其他担保 无反担保 124,318.38 财务报表附注 第 97 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 （续表） 担 序号 保 对 象 担保单位 合计 一、对集团内 名 称 企业性 质 - - 担保对象现 状 是否逾 期 是否被 诉 代偿损失金额 已计入预计负债 金额 - - - 4,143,000.00 27,627,407.60 - - - - - 1 国投财务有限公司 中国成套设备进出口（集团）总公司 国有 正常经营 否 否 2 国家开发投资公司 雅砻江流域水电开发有限公司 国有 正常经营 否 否 3 国家开发投资公司 国投电力控股股份有限公司 国有 正常经营 否 否 4 中国成套设备进出口（集团）总公 司 中成国际运输有限公司 国有 正常经营 否 否 5 中国成套设备进出口（集团）总公 司 中成进出口股份有限公司 国有 正常经营 否 否 6 中国电子工程设计院 北京世纪源博科技股份有限公司 国有 正常经营 否 否 7 国投（福建）开发有限公司 国投湄洲湾产业园开发有限公司 国有 正常经营 否 否 8 亚普汽车部件股份有限公司 芜湖亚奇汽车部件有限公司 国有 正常经营 否 否 9 亚普汽车部件股份有限公司 亚普印度汽车系统私人有限公司 国有 正常经营 否 否 10 亚普汽车部件股份有限公司 亚普俄罗斯汽车系统有限公司 国有 正常经营 否 否 11 国投电力控股股份有限公司 国投格尔木光伏发电有限公司 国有 正常经营 否 否 12 国投电力控股股份有限公司 国投敦煌光伏发电有限公司 国有 正常经营 否 否 13 国投电力控股股份有限公司 国投石嘴山光伏发电有限公司 国有 正常经营 否 否 14 国投钦州发电有限公司 国投北部湾发电有限公司 国有 正常经营 否 否 15 中国国投国际贸易有限公司 中国国投国际贸易南京有限公司 国有 正常经营 否 否 16 中国国投国际贸易有限公司 中方投资发展股份有限公司 国有 正常经营 否 否 17 中国国投国际贸易有限公司 北京中纺原材料有限公司 国有 正常经营 否 否 18 中国国投国际贸易有限公司 中纺天源（天津）国际贸易有限公司 国有 正常经营 否 否 19 中纺投资发展股份有限公司 北京同益中特种纤维有限公司 国有 正常经营 否 否 20 中纺投资发展股份有限公司 上海中纺物产发展有限公司 国有 正常经营 否 否 21 张家港华兴电力有限公司 北京三吉利能源股份有限公司 国有 正常经营 否 否 22 张家港华兴电力有限公司 张家港沙洲电力有限公司 国有 正常经营 否 否 财务报表附注 第 98 页 其中:本期已计入 预计负债金额 716,566.50 备注 - 对方股东出 具反担保意 向函 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 担 序号 保 对 象 担保单位 名 称 企业性 质 担保对象现 状 是否逾 期 是否被 诉 23 北京三吉利能源股份有限公司 郑州裕中能源有限责任公司 国有 正常经营 否 否 24 北京三吉利能源股份有限公司 周口隆达发电有限公司 国有 正常经营 否 否 25 北京三吉利能源股份有限公司 张家港华兴电力有限公司 国有 正常经营 否 否 26 北京三吉利能源股份有限公司 张家港沙洲电力有限公司 国有 正常经营 否 否 27 张家港华兴电力有限公司 张家港沙洲电力有限公司 国有 正常经营 否 否 28 张家港沙洲电力有限公司 张家港华兴电力公司 国有 正常经营 否 否 29 张家港沙洲电力有限公司 北京三吉利能源股份有限公司 国有 正常经营 否 否 30 国投煤炭有限公司 国投晋城热电有限公司 国有 正常经营 否 否 31 安徽楚源工贸有限公司 芜湖大江造船有限公司 国有 正常经营 否 否 32 中国高新投资集团公司（本部） 海阳市高新纬达置业有限公司 国有 正常经营 否 否 33 宁波保税区高新现代物流有限公司 宁波保税区高新货柜有限公司 国有 正常经营 否 否 34 国投物流投资有限公司 国投海运（工银金融租赁有限公司） 国有 正常经营 否 否 - - - - - 大唐集团 国有 正常经营 否 否 是 是 二、对集团外 1 国投开发投资公司 代偿损失金额 已计入预计负债 金额 4,143,000.00 27,627,407.60 4,143,000.00 4,407,000.00 2 大连中成储运贸易公司 中国外运哈尔滨公司大连公司 国有 资不抵债非 持续经营 3 北京三吉利能源股份有限公司 商丘裕东发电有限责任公司 国有 正常经营 否 否 4 北京三吉利能源股份有限公司 北京国利能源有限公司 国有 正常经营 否 否 5 北京三吉利能源股份有限公司 新密市超化煤矿有限公司 国有 正常经营 否 否 6 张家港沙洲电力有限公司 新密市恒业有限公司 国有 正常经营 否 否 7 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 阳泉市第一中学 其他 正常经营 是 否 8 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 阳泉市第一人民医院 其他 正常经营 否 否 9 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 阳泉市矿区森隆运输队 其他 其他 是 是 12,737,335.04 10 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 阳泉市景豪新型墙体建材有限公司 其他 其他 是 否 480,212.56 11 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 山西恒大氧化铁有限责任公司 其他 其他 是 否 10,002,860.00 12 阳泉市广源工业有限责任公司 职工 其他 其他 否 否 财务报表附注 第 99 页 其中:本期已计入 预计负债金额 716,566.50 716,566.50 备注 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 另外，本集团所属子公司中国投资担保有限公司属于专业担保机构，对外担保均为 对集团外单位的担保，具体情况如下： 单位：万元 担保类型 间接融资担保 直接融资担保 工程保证担保 司法保证担保 合计 2、 2012 年末 担保余额 536,897.32 8,342,208.74 225,834.74 224,975.46 9,329,916.26 2011 年末 担保余额 571,602.30 5,636,818.86 225,533.86 286,323.72 6,720,278.74 未决诉讼或未决仲裁形成的或有负债 （1） 中投保公司涉及二宗担保诉讼案 1） 中投保公司于 2008 年 10 月承保一宗财产保全担保项目，担保金额为人民 币 3,000,000 元。2012 年 8 月，某公司以该项目被担保人及本公司为被告向法 院提起诉讼，诉讼请求为判令被告赔偿因申请连带赔偿错误保全 300 万元工 程款对其造成的财产损失人民币约 20 万元，以及判令中投保公司承担连带保 证赔偿责任等。截止本财务报表批准日，该案件一审审理尚未结束。中投保 公司根据律师意见，预计就该案承担赔偿责任的可能性不大，因此未确认预 计负债; 2） 中投保公司于 2007 年 3 月承保一宗财产保全担保项目，担保金额为人民 币 10,090,000.13 元。2008 年 6 月，某公司以该项目被担保人及中投保公司为 被告向法院提起诉讼，诉讼请求为判令被告赔偿因错误财产保全对其造成的 财产损失人民币 573,243.57 元，以及判令中投保公司承担连带保证赔偿责 任。截止本财务报表批准日，该案件因由相关案件未审结，一审审判中止。 中投保公司根据律师意见，预计就该案承担赔偿责任的可能性不大，因此未 确认预计负债。 （2） 中国成套设备进出口（集团）总公司涉及诉讼案件 1） 本公司与天津人农药业、安达建公司抵押权纠纷案 2005 年本集团向天津人农药业有限公司（以下简称人农药业）预付货款 4,600 万元，其中 2,435 万元通过浦发银行天津分行以委托贷款形式支付，天津市 安达建工贸发展有限公司（以下简称安达建公司）以自有土地和地上建筑物 为人农药业的贷款提供担保。2006 年人农药业只提供了 400 万元出口农药就 停止了供货，形成欠款 4,200 万元。2006 年 12 月，本集团与浦发银行、人农 药业、安达建公司签署协议，将安达建公司的抵押物作价 2,435 万元偿还欠 款。在办理抵押物过户期间，本集团垫付产权过户费用 222.56 万元，共收到 人农药业的还款 3,120.73 万元，至此人农药业尚欠款 1,301.83 万元，人农药 业和安达建公司便停止了办理过户手续。2008 年 6 月，本集团向天津市第一 中级法院提起诉讼，要求判令人农药业和安达建公司办理抵押物过户手续， 财务报表附注 第 100 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 2008 年 11 月，法院判决驳回了中成集团的诉讼请求。2009 年 2 月，本集团向 天津市高级人民法院提起上诉，2009 年 3 月，法院下达调解书，约定人农药 业和安达建公司偿还本集团欠款本金 1,300 万元和利息损失 300 万元。2011 年 8 月，人农药业法定代表人因非法吸收公众存款罪被天津市北辰区法院一 审判处有期徒刑 9 年；当月，安达建公司被天津市武清区法院裁定破产。本 集团将依法参与人农药业的拆迁补偿的分配和安达建公司破产财产的分配。 2） 本公司诉中华全联和中财国企偿还欠款事项 2002 年本公司因中华全联实业有限责任公司（以下简称中华全联）向中国建 设银行西四支行的贷款担保承担连带责任而偿还贷款 2,948.53 万元，2002 年 10 月本公司向法院起诉中华全联和反担保人中财国企投资有限公司（以下简 称中财国企）履行还款责任。经法院的一审、二审及再审，均判令中华全联 承担还款责任，中财国企承担连带责任。判决生效后，本公司收到中财国企 的 100 万元还款，通过申请强制执行，累计执行收回现金 165 万元、奥迪轿 车一辆 （16.9 万） 、轮候查封房产一处。截止 2010 年 12 月 31 日，尚有 2,806.69 万元未收回（本金及利息），本公司已全额计提准备。2011 年收到执行款 229 万元，2012 年收到执行款 376.79 万元，截至 2012 年 12 月 31 日，该案仍在 执行中，本公司尚有 2,200.9 万元未收回（本金及利息），已全额计提坏账准 备。 3） 子公司中成宁波公司诉大智公司欠款事项 2004 年 7 月，上海大智企业（集团）有限公司（以下简称大智公司）委托中 成宁波进出口有限公司（以下简称宁波公司）代理进出口一批塑料粒子，大 智公司到期后无力偿还其中 2,067 万元货款。2005 年 1 月宁波公司起诉大智 公司，2005 年 4 月宁波公司通过强制执行收回 120 万元和扣押一栋别墅； 2008 年宁波公司通过执行法院拍卖扣押物收回现金约 570 万元，至 2009 年末 尚有 943.68 万元未收回。由于宁波公司 2007 年已进入清算程序，自 2007 年 以后上述事项均由本集团成立的清算组负责处理。目前，该案仍在执行中。 4） 子公司中国成套设备进出口上海公司（以下简称上海公司）应收上海平权 贸易公司货款事项 2008 年 3 月，上海公司代理上海平权贸易有限公司执行进口业务，形成应收 货款余额 1,206.55 万元，后由于该公司资金链出现问题，2009 年 1 月 21 日， 上海申一实业（集团）有限公司与上海公司签订担保协议书，双方共同确认 对上海平权贸易有限公司拖欠上海公司的货款 1,206.55 万元，上海申一实业 有限公司（担保人）承担连带清偿责任，并承诺以其现有以诉讼或非诉讼方 式已确认的对外债权共计 14,568 万元提供担保；相关人员何鸣，陈红霞以转 让北京泰联峰投资管理有限公司股权转让所得款 2,300 万元也作为货款清偿 的担保。同时，债务人及担保人承诺：上述货款及代垫付银行手续费等费 用，上海平权贸易有限公司以及担保人应于 2008 年 12 月 11 日起至 2009 年 3 月 31 日前以现金方式全额清偿给上海公司。还款日到期后，债务人和担保人 一直未能偿还上述欠款，上海公司委托经办律师进行了调查，对该款项按个 别认定法全额计提坏账准备。2010 年上海公司将上述事项分为两个诉讼标的 进行，一是将有担保的债权作为一个诉讼事项，二是将剩余债权作为合同纠 纷诉讼事项。目前，第一个案件已进入执行查封房产和股权的执行程序，第 财务报表附注 第 101 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 二个案件近期将启动诉上海申一实业集团有限公司及上海平权贸易有限公司 合同纠纷案。2012 年收回执行款 150 万元。 5） 子公司中国成套设备进出口天津公司（以下简称天津公司）应收山东新华 制药股份有限公司欠款事项 1997 年 6 月，天津公司与山东新华制药股份有限公司合作实施加蓬药厂项目 形成的欠款，形成欠额 657.36 万元，天津公司已全额计提减债准备。因与山 东新华制药股份有限公司多次交涉，催收工作未能获得实质性进展，2008 年 6 月，天津公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提交了以山东新华制药股份 有限公司为被申请人的仲裁申请书。2009 年 11 月 13 日，仲裁庭作出裁决， 认定新华股份已将项目股权转让给新华集团，且新华集团与天津公司达成的 《还款协议》已生效，故驳回中成天津公司的诉讼请求，至于天津公司与新 华集团的债务纠纷应另案处理。2009 年 12 月，天津公司向中国国际经济贸易 仲裁委员会再次提起仲裁，要求新华集团承担还款义务。2010 年 2 月 21 日， 新华集团提出仲裁反请求，主张项目分红权利及利息。2011 年 7 月，仲裁庭 裁决新华集团向天津公司偿还欠款 799 万元和律师费 30 万元。2012 年 5 月 2 日，天津公司向淄博市中院申请强制执行。5 月 9 日，新华集团向淄博市中院 提出不予执行申请。6 月 15 日，淄博市中院就不予执行申请召开执行听证 会，并将执行听证情况上报山东省高院。10 月 11 日，淄博市中院裁定不予执 行该生效裁决，本集团已向山东省高院提交复议申请，并密切关注复议进展 情况。 6） 中成股份“03 石油债”案 子公司中成股份原通过大鹏证券有限责任公司 （以下简称大鹏证券） 购入 5,000 万元“03 石油债”，并按债券发行公告的要求将该债券二级托管至大鹏证券。 后大鹏证券进入破产清算程序，其间大鹏证券清算组向中成股份确认“03 石 油债”不属于大鹏证券的清算财产，中成股份拥有“03 石油债”的所有权。2007 年在大鹏证券破产清算过程中，出现大鹏证券与其他方的融资质押交易纠 纷，涉及该笔债券并进入诉讼程序。2011 年 5 月、11 月，广东省高级人民法 院、北京市高级人民法院分别做出终审判决。2011 年 6 月 17 日，大鹏证券 （破产）清算组依据广东省高级人民法院的终审判决，向中成股份寄发了《权 利申报审核通知书》，审核认为：中成股份认购的 5,000 万元“03 石油债”属 实，大鹏证券销售给股份公司等 25 户客户的面值 10,350 万元的“03 石油债” 中，上海汽车集团财务有限公司对其中被质押的面值为 9,000 万元的债券有 优先受偿权。故登记在大鹏证券账户内的、托管在中央国债登记结算有限责 任公司的面值 10,350 万元的债券中，被质押的面值 9,000 万元的债券及孳息 在全额清偿上汽财务债权后的部分，及未质押的面值 1,350 万元的债券及孳 息由中成股份等 25 户客户按购买比例取回。中成股份依据上述《权利申报审 核通知书》对“03 石油债”整体计提减值准备 3,037 万元。2012 年中成股份将 03 石油债本金及利息转入其他应收款，并计提坏账准备 141 万元。 7） 大连环球木业公司劳动争议案 1995 年，子公司中国成套设备进出口大连公司（以下简称中成大连公司）与 外方英国安康控股有限公司依据《中外合作经营企业法》合作成立大连环球 木业有限公司（以下简称环球木业）。2008 年 8 月，因金融危机、原材料限 财务报表附注 第 102 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 制、成本高涨、经营环境困难等原因，环球木业外方及其高管弃厂外逃，企 业陷入瘫痪，拖欠职工工资及经济补偿金，导致职工多次上访。2008 年 9 月 25 日，环球木业 500 多名职工向大连市开发区劳动争议仲裁委员会提起劳动 仲裁。2008 年 9 月 26 日，仲裁委员会下达仲裁调解书，判令环球木业向职工 支付工资及补偿金合计 700 余万元。2008 年 10 月，环球木业职工向大连市甘 井子区法院申请强制执行。在执行过程中，职工以中成大连公司出资不实为 由，申请追加中成大连公司为被执行人。2011 年 3 月 29 日，甘井子区法院作 出裁定，认为中成大连公司出资不实，应承担连带责任。中成大连公司就此 提出执行异议，2011 年 11 月 14 日，甘井子区法院作出执行裁定，认为中成 大连公司没有将合作条件过户给环球木业的义务，亦不需要对其债务承担责 任，撤销原裁定。2011 年底，本案移送金州新区法院执行。2012 年 4 月 9 日，金州新区法院法官赴北京磋商，中成大连公司从配合政府、法院平稳解 决职工问题的角度提出三点解决建议，法院尚未有明确答复。目前，中成大 连公司正在与金州新区法院进一步沟通协调中。 （3） 国投中鲁果汁股份有限公司涉及诉讼案件 1） 高酸苹果基地果园经营管理承包合同纠纷 自然人郭向阳因在履行与公司签订的《高酸苹果基地果园经营管理内部承包 合同》过程中发生纠纷，向山东省乳山市人民法院提起诉讼，要求终止该合 同并进行清算。该案于 2009 年 6 月 29 日第一次开庭，公司提出同意终止合 同，但根据合同约定不存在清算问题的答辩意见，并当庭提出要求郭向阳支 付 2008 年土地租赁费 138,450.00 元的反诉。2010 年 12 月 27 日，公司向法院 增加反诉请求，第一要求解除与被告签订的《高酸苹果基地果园经营管理内 部承包合同》，第二要求被告向原告支付违约金人民币 5 万元整。 2011 年 5 月 12 日，山东省乳山市人民法院送达民事判决书，判决公司及公司 控股子公司山东鲁菱果汁有限公司（下称"鲁菱公司"）与郭向阳签订的《高酸 苹果基地果园经营管理承包合同》解除，并判决公司及鲁菱公司合计给付郭 向阳经济补偿款 5,102,969.43 元（其中公司给付补偿款 3,093,693.62 元），判 决郭向阳付给公司及鲁菱公司土地租金合计 348,700.00 元（其中给付公司租 金 207,675.00 元），并驳回公司及鲁菱公司分别要求郭向阳承担 5 万元违约 金的诉讼请求。因不服判决，公司及鲁菱公司在有效期内向山东省威海市中 级人民法院提起上诉。 公司于 2012 年 3 月 26 日收到威海市中级人民法院于 2012 年 2 月 2 日作出的 （2011）威民一终字第 896 号及（2011）威民一终字第 816 号终审判决，判决 维持山东省乳山市人民法院（2009）乳民初字第 152 号和 153 号民事判决第 一、四项，即判决公司及鲁菱公司与郭向阳签订的《高酸苹果基地果园经营 管理内部承包合同》予以解除，驳回公司及鲁菱公司要求郭向阳承担 5 万元 违约金的诉讼请求；撤销山东省乳山市人民法院（2009）乳民初字第 152 号 和 153 号 民 事判 决 第 二、 三 项 ； 终 审 判 定 公 司给 付 郭 向 阳 经 济 补 偿款 2,360,613.81 元，郭向阳给付公司土地租金 207,675.00 元；终审判定鲁菱公司 给付郭向阳经济补偿款 1,639,386.19 元，郭向阳给付鲁菱公司土地租金 141,025.00 元。案件一审及二审诉讼费用由上诉人及被上诉人各自承担 50%。因不服判决，公司及鲁菱公司在有效期内向山东省高级人民法院提起 财务报表附注 第 103 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 上诉。2012 年 10 月 19 日山东省高级人民法院作出的 （2012）鲁民申字第 1200 号民事裁定书，指令威海市中级人民法院再审。 公司对上述事项于 2011 年已确认预计负债 4,020,000.00 元。 2） 子公司重要资产权属纠纷 子公司山西临猗湖滨果汁有限公司成立时其股东三门峡湖滨果汁有限责任公 司、新湖滨（三门峡）发展有限责任公司部分出资及出售设备在其所有权转 移至本公司之前，已被用于抵押借款，借款到期后双方未予以偿还，2011 年 9 月 1 日经河南省高级人民法院终审判决，法院确定的资产拍卖价值为 271.59 万元。截至审计报告报出日，上述事项仍在协商解决中。 （4） 中国电子工程设计院涉及未决诉讼 1） 本院诉南充兴运劳务开发有限公司施工合同纠纷案案情说明： 本院就多哥 ECOBANK 银行总部大楼建设项目（以下简称多哥项目）与南充 兴运劳务开发有限公司（以下简称南充兴运）分别于 2009 年 4 月 15 日、2010 年 6 月 26 日签订了建设分包合同，将多哥项目的一标、二标和四标工程分包 给南充兴运进行施工。 多哥项目于 2009 年 7 月 8 日正式开工，但自开工以来，南充兴运未按与本院 分包合同之约定履行二、四标合同义务和部分一标合同义务，致工期严重拖 延，给本院造成了损失。在此情况下，2010 年 11 月开始，本院安排自己的人 员自主实施行动，履行对多哥项目合同的义务。但在项目结算过程中，南充 兴运不予配合本院与业主的最终结算工作，也不配合进行其与本院之间的结 算。 本院委托北京市大成律师事务所作为代理人进行该案的仲裁程序，大成律师 事务所进行了长达半年的证据收集、案情研讨、多次与本院开专题讨论会， 于 2012 年 9 月 12 日提起仲裁申请，仲裁请求金额 4192 万元。目前案件已经 受理，仲裁程序进入了被申请人答辩举证阶段。 2） 本院诉北京希达过滤技术有限公司房屋租赁纠纷案案情说明： 北京希达过滤技术有限公司长期欠缴本院出租的位于羊坊店房屋的租金。 2011 年本院起诉至北京市海淀区人民法院，该案经北京市海淀区人民法院一 审后，本院胜诉。后被告北京希达过滤技术有限公司上诉至北京市第一中级 人民法院，2012 年 3 月 16 日二审判决驳回上诉、维持原判。判决生效后，该 案应执行总金额达 73 万元人民币，根据国投集团监察部对信访因素的考虑暂 未申请执行。 （5） 国投资产管理公司涉及未决诉讼 1） 投入四川新光硅业有限责任公司 8500 万元专项资金及利息 4190.3 万元 的确权纠纷 本公司 8,500 万元中央财政预算内专项资金投入无法确权的问题，于 2011 年 4 月向四川省高级人民法院提起诉讼，要求四川新光硅业有限责任公司归还 85,000,000.00 元资本金及资金占用费 41,903,000.00 元。2012 年 9 月 18 日与 四川新光硅业科技有限责任公司的原股东签订增资扩股协议，约定国投资产 公司以已经投入新光硅业的国债专项资金 8500 万元、资金占用费 4200 万元 以及待投入的国债专项资金 1500 万元（已由国投总部投入），共计 14200 万 元以增资方式入股，持股比例为 14.8%。截至本年末，一审未撤诉，正在进 财务报表附注 第 104 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 行庭外和解，目前正在履行增资协议。 2） 中国高新集团公司东北虎项目涉及法律纠纷 国家安排中央财政预算内专项资金 1000 万元用于东北虎药业股份有限公司 “蛹虫草菌粉及其制剂蛹虫草菌胶囊产品高新技术产业化示范工程”项目，中 国高新投资集团公司为该项国家资本金的出资人代表。2001 年 2 月 21 日原告 与被告签订协议，原告（高新公司）于 2002 年 6 月前将总计 1000 万元的国 家资金金汇入被告（东北虎药业股份有限公司），期间原告多次要求被告确 权，并于 2009 年 9 月 22 日发出关于“国家高新技术产业化示范工程国家资本 金确切事宜”的《律师函》，要求被告协助原告办理相关确权手续，截至原告 起诉之日，被告仍未做出任何答复。吉林市中级人民法院于 2011 年 11 月 25 日做出判决：驳回原告中国高新投资集团公司的诉讼请求，案件受理费 81800 元由原告承担。原告不服一审判决，并于 2012 年 1 月向吉林市高级人 民法院二审，二审已经开庭，法院判决本公司败诉。 3） 中国高新投资集团公司与湖北咸宁超强金刚石膜高科技有限公司 900 万 借款合同纠纷 中国高新投资集团公司（原告申请人）于 2009 年 2 月 23 日在北京市海淀区 人民法院立案的与湖北咸宁超强金刚石膜高科技有限公司（被告）900 万借款 合同纠纷案，截止本年末尚未审结。目前一审中止，本公司拟等待司法解释 出台后再适时启动恢复审理。 4） 中国高新投资集团公司与通化欣洛维物资贸易股份有限公司 1757 万元投 资合同纠纷 根据国家计委、财政部计高技【1999】2252 号等文件，国家安排中央财政预 算内专项资金 1179 万元由于通化欣洛维物资贸易股份有限公司“年产 6000 万 支国家一类新药欣洛维生产线产业化示范工程”，中国高新投资集团公司（原 告）为该项国家资本金的出资人代表。2004 年 2 月至 2008 年 5 月期间，通化 欣洛维物资贸易股份有限公司（被告）将该项目涉及的核心专利转让给他人。 由于通化欣洛维物资贸易股份有限公司的转让行为直接导致上述项目所签订 的协议书无效。中国高新投资集团公司向通化市中级人民法院提出诉讼，该 案于 2010 年 9 月 30 日立案。2011 年 3 月 7 日，通化市中级人民法院判决中 国高新投资集团公司胜诉，被告要返还出资 1179 万元，支付违约金，承担诉 讼费。本公司已于 2012 年 6 月申请强制执行，现已查封被告名下土地。 （6） 雅砻江公司的未决诉讼 2009 年 5 月 15 日，四川省高院立案受理冕里稀土选矿有限责任公司告本公 司、安蓉建设总公司侵权纠纷案，索赔 11,237.00 万元。8 月 31 日进行了首次 开庭审理。2011 年 3 月 28 日，四川省高级人民法院下达了（2009）川民初字 第 9 号《民事判决书》。本案一审的判决结果如下：1、由被告本公司赔偿冕 里稀土公司损失 4,873,258.69 元；2、驳回冕里稀土公司的其他诉讼请求。此 外，案件受理费 603,651.00 元，冕里稀土公司负担 543,285.00 元，本公司负 担 60,366.00 元；鉴定费 1,140,000.00 元，冕里稀土公司负担 1,026,000.00 元， 本公司负担 114,000.00 元。一审宣判后，本公司和原告冕里稀土选矿有限责 任公司分别提起了上诉，2011 年 7 月 8 日最高人民法院公开开庭审理了本 案。12 月 14 日最高院以原告主体不合格为由作出终审裁定，撤销一审判决， 财务报表附注 第 105 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 本公司承担 114，000.00 元鉴定费。2012 年 9 月，原告不服向最高人民法院申 请再审，目前处于立案审查阶段。本案纠纷承担责任的可能性暂难判断。 2012 年 2 月 1 日，四川省凉山州中级人民法院受理四川攀峰路桥建设有限公 司告西昌道路建设发展有限公司建设工程施工合同纠纷案，索赔金额 2178.66 万元。3 月 19 日追加本公司为第三人。本案于 5 月 18 开庭审理；合议庭组织 原被告双方于 6 月 15 日进行首次调解但未达成一致。本案纠纷承担责任的可 能性暂难判断。 （7） 华夏电力的未决诉讼 2010 年 2 月 5 日，华夏电力与厦门美泽鑫源公司签订了 5 万吨印尼煤合同， 煤炭到后，华夏电力收到厦门出入境检验检疫局品质证书、重量证书复印 件，所记载煤炭质量指标未达到合同要求，华夏电力要求按照合同价格计算 办法进行结算，但厦门美泽鑫源公司不予接受。2011 年 5 月 20 日，厦门美泽 鑫源商贸有限公司向厦门市中级人民法院起诉，称“合同约定违约标准过分严 厉”。为确定“市场价格”，美泽鑫源公司先后两次向厦门市中级人民法院申请 价格司法鉴定，最终由连云港中瑞华资产评估事务所有限公司出具连瑞华司 评报字[2012]019 号《资产评估报告》，报告中将 2010 年 2 月 3329 大卡印尼 动力煤的价格单价确定为 391.57 元/吨。该院已受理诉此案，要求华夏电力提 出答辩状。华夏电力已委托福建重宇合众律师事务所，做好应诉准备工作。 针对厦门美泽鑫源公司所供印尼煤质量低劣对华夏电力机组运行的安全性和 经济性等所带来的影响，华夏电力于 2011 年 6 月 13 日提出反诉，申请法院组 织司法鉴定赔偿经济损失人民币 14,332,234.00 元。6 月 15 日，厦门市中级人 民法院已受理华夏电力反诉。2012 年 12 月，经厦门中院委托西安热工院司法 鉴定，鉴定损失结果为 1622.13 万元。2012 年 12 月 3 日，公司收到厦门中院 传票，告知本案于 6 日下午 2：30 开庭，但随后又取消开庭。目前尚未接到 再次开庭通知。 （8） 荷兰 DSM Dyneema 公司专利侵权案 2009 年 7 月 24 日 DSM 公司在意大利米兰法庭起诉本公司，该诉讼称本公司 的产品侵犯了其欧洲专利 EP1126052 的意大利部分，为了应对 DSM 的专利诉 讼，本公司迅速成立了知识产权诉讼小组积极应对 DSM 公司的专利诉讼，目 前本诉讼正处于专利有效性评估阶段，法庭技术专家将于 2013 年 2 月 28 日 向法庭递交专利有效性的技术报告，并将于 2013 年 3 月 12 日进行技术报告 听证。 （9） 国投大厦诉讼案 1994 年、1995 年、2001 年本公司与北京新中实经济发展有限责任公司（以下 简称“新中实公司”）签订协议书，约定由新中实公司为本公司建设阜外危改小 区 4 号楼（又称国宾花园 4 号楼、国投大厦），本公司按照每平方米 2 万元 人民币向新中实公司支付购房价款，竣工面积全部归本公司所有。本公司严 格按照合同约定履行了付款义务，共向新中实公司支付了 6.63 亿元购房款， 而新中实公司未在约定期限内办理有关权属证明。 2003 年 7 月，新中实公司向北京市一中院提起诉讼，要求本公司支付“欠付的 合作建房款以及为完成建设项目向银行贷款所支付的利息、罚息共计 70,043.18 万元”，同时本公司一审提出反诉，要求新中实公司协助办理《房屋 财务报表附注 第 106 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 所有权证》及《国有土地使用权证》，并向本公司支付 863.2 万元违约金。一 审法院支持了新中实公司全部诉讼请求，部分驳回了本公司的反诉请求。 2004 年 6 月，北京市高院二审以“认定事实不清，适用法律不当，且在程序上 存在重大遗漏，应当予以撤销”为由裁定撤销一审判决，发回北京市一中院重 审。一审（重审）期间，新中实公司将诉讼标的变更至 74,792.85 万元。2006 年 8 月至 11 月间，在全国工商联和北京市一中院的推动下，双方就和解问题 进行了商谈，最终因双方和解意向差距过大，未能达成一致。 2008 年 9 月 28 日，北京市一中院下达一审（重审）判决，判令本公司向新中 实公司支付合作建房款 41,733.64 万元，同时判令新中实公司在判决生效后 90 日内为本公司办理有关权属证明，驳回双方的其他诉讼请求。本公司不服该 一审判决，于 2008 年 10 月 10 日提出上诉。2009 年 2 月 16 日，北京市高院 二审开庭审理了本案，但一直未下达二审判决。 （10） 国投煤炭有限公司涉及未决诉讼 1） 本公司子公司南煤集团于 2012 年 10 月 8 日中国建设银行股份有限公司阳 泉分行向阳泉市中级人民法院提起诉讼，要求本公司为阳泉市荣佳经贸有限 责任公司（原阳泉市矿区森隆运输队）的贷款承担连带保证责任，其中本金 475.00 万元，利息 298.19 万元，本利共计 773.19 万元。截至 2012 年底，本 公司已对该事项计提预计负债 1,273.73 万元。截至审计日，该案件尚未开庭 审理。 2） 本公司子公司南煤集团大阳泉公司 2003 年 11 月为阳泉市奥威型煤有限责 任公司（以下简称奥威公司）向平定县农村信用社借款 650 万元提供担保， 该借款 2004 年 11 月到期后，奥威公司无力还款。2004 年 11 月间奥威公司借 新还旧，大阳泉公司继续为奥威公司提供担保。奥威公司未能履行其义务， 2006 年平定县农村信用社向平定县人民法院提起诉讼。平定县人民法院判 决：大阳泉公司对奥威公司的贷款承担连带清偿责任，大阳泉公司有权向奥 威公司追偿。判决履行中，大阳泉公司 2006 年为奥威公司归还本息共计 7,837,051.45 元，支出其他费用（包括诉讼费、评估费、律师费）444,850.00 元。 大阳泉公司 2007 年向平定县人民法院提起诉讼，要求奥威公司归还上述代偿 款，平定县人民法院 2007 年 10 月 26 日民事判决书（2007）平民初字第 316 号判决：奥威公司支付大阳泉公司代偿款 7,837,051.45 元，截止审计报告 日，奥威公司尚未归还代偿款，大阳泉公司准备通过法院执行奥威公司的房 屋建筑物等财产，目前尚未执行奥威公司的房屋建筑物等财产。 3） 2007 年 4 月 10 日，南煤集团与南京龙源环保工程有限公司（后更名为江 苏国泰新能源科技有限公司）签订了《布袋除尘器买卖合同》。该合同实际 是为当时筹建之中的南煤集团龙川发电公司所定。合同金额为 16,296,700.00 元，合同主要内容是：按照山西电力勘探设计院提供的招标文件，由南京龙 源公司为本公司设计、制造、安装及调试两台布袋除尘器，质保期一年。合 同签订后，龙川发电公司依据合同支付了对方货款 14,804,985.00 元，未付款 项为合同规定的质保金。2008 年 12 月 8 日两台布袋除尘器随主机通过 72+24 小时试运行，开始了一年的质保期。2009 年 3 月龙川发电公司发现布袋除尘 器出现了本体阻力在机组带高负荷状况下大于 1200Pa 的状况。这种状况严重 财务报表附注 第 107 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 影响了设备的正常除尘作业，大大增加了运行成本。由此造成直接经济损失 443.84 万元，另行改造除尘器而必须支付的费用损失 1000.00 万元。 2010 年 11 月，龙川发电公司向阳泉市仲裁委员会提起了仲裁申请。仲裁委员 会受理后，由于双方曾协商解决，期间中止了审理。协商未果后，依法进行 了开庭审理。庭审后，龙川发电公司对对方提出的调解方案不能接受。为防 止将来裁决难以执行，龙川发电公司申请了财产保全。截至审计日，该仲裁 案件尚在审理之中。 （11） 中国高新投资集团公司涉及未决诉讼 1） 中国建设银行北京北环支行（以下称建行北支）诉北京圣业科技发展有限 公司（以下称圣业公司）和中国高新投资集团公司（以下称中国高新）借款 合同纠纷案 2010 年 9 月 2 日，圣业公司与建行北支签订《人民币资金借款合同》。同日， 中国高新与建行北支签订《保证合同》 （此保证合同签订原因是为了避免在多 年前已存在的担保责任不发生即时效力而提供的续保），为圣业公司此笔贷 款向建行北支提供了担保。因圣业公司在贷款期限届满后未履行相关还款义 务，建行北支于 2012 年 6 月 1 日向北京市海淀区人民法院起诉，要求圣业公 司偿还贷款本金及利息共计 507 万元，并支付自 2012 年 5 月 21 日起至付清 全部贷款本息之日止的利息，按罚息利率和合同约定的结息方式（按月结息） 计收利息和复利，同时要求中国高新承担连带担保责任，并承担案件的诉讼 费、公告费及其他费用。在多次联系圣业公司无果的情况下，中国高新经与 建行协商，本案最终以由中国高新代偿结清贷款本金 480 万元及利息 259128 元（建行减免了 259128 元以外的逾期利息及罚息）并承担诉讼费用（约 52345 元）后建行撤诉结案。下一步中国高新将积极采取措施向圣业公司追偿，以 求最大程度的减少国有资产损失。 2） 与江苏张铜集团有限公司 9,258.00 万元借款合同纠纷案 2005 年 3 月 30 日本公司与江苏张铜集团有限公司签订了 9,258.00 万元的借款 合同，并分五次将款项打入该公司的指定账户。2006 年 4 月 28 日双方签订抵 押合同，约定将其厂房、设备、土地进行抵押，但一直未办理抵押登记。江 苏张铜集团有限公司 2007 年 5 月 15 日向本公司出具承诺书，承诺于 2007 年 12 月底前全部还清欠款。2008 年 5 月 4 日由于对方没有按承诺还款，本公司 将其诉至北京市第一中级人民法院，同时申请查封、冻结江苏张铜集团有限 公司相当于 9,258.00 万元的财产保全，并对诉讼财产保全提供担保 5,000.00 万元。北京市中级法院于 2008 年 5 月 28 日对本公司申请的财产保全采取了 查封、冻结措施，保全届满期限为 2009 年 5 月 28 日。2008 年 11 月 7 日北京 市第一中级法院下发（2008）一中民初字第 7162 号民事判决书，判决本公司 与江苏张铜集团有限公司签订的借款合同及抵押合同无效；江苏张铜集团有 限公司应于本判决生效后十日内返还高新集团借款 9,258.00 万元。判决生效 后，江苏张铜集团有限公司没有提起上诉。由于该案件已经向北京市第一中 级法院申请执行，2009 年 1 月，本公司考虑到高新张铜和谈的顺利进行，向 北京一中院提交了《中止执行申请书》，法院终结了本次执行程序。鉴于高 新张铜重组获批通过，我公司近期已对该案件重新提起恢复执行申请，并对 保全财产进行了续封。 财务报表附注 第 108 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 3） 与张家港市新天宏铜业有限公司、郭照相 2 亿元委托借款合同纠纷案 2007 年 12 月 25 日，本公司与张家港新天宏铜业有限公司（以下简称“新天宏 公司”）签订《委托贷款合同》，本公司借给新天宏公司人民币 2 亿元，借款 期限为 2007 年 12 月 28 日至 2008 年 4 月 27 日，借款年利率为 6.57%。2007 年 12 月 27 日，本公司与新天宏公司、郭照相、周建军和许军签订了《质押 协议书》不仅约定郭照相以其持有的高新张铜的 1,620.00 万股份担保，而且 约定郭照相对新天宏公司的债务承担连带保证责任。由于新天宏公司未依约 还款，2008 年 5 月 4 日本公司向北京市高级人民法院提起诉讼，请求法院判 令新天宏公司偿还 2 亿元委托借款，请求法院判令郭照相依法承担担保责 任。该案件立案同时，本公司向北京市第一中级人民法院申请了诉讼财产保 全。鉴于第二西安开米被羁押，此案曾长期处于审理中止中，由于第二西安 开米郭照相已于近期出狱，我公司已经向法院提出恢复审理的请求，准备重 新启动审理程序。 4） 诉西安开米股份有限公司、西安友木开米物业发展有限公司合同纠纷案 根据国家计委、财政部计高技[1999]2252 号文件、国家计委计投资[2003]267 号文件以及财政部财企[2003]105 号等文件精神，国家安排中央财政预算内专 项资金 700 万元人民币作为国家资本金投入西安开米承建的“年产 5 万吨环保 型无磷液体洗涤剂专用复合型助剂高技术产业化示范工程”项目中。1999 年 12 月 21 日，中国高新与西安开米签订《协议书》，约定由中国高新作为国家 资本金出资人代表将 700 万元国家资本金投入西安开米承建的涉案项目中， 并由中国高新行使国家资本金出资人职能。 后因西安开米之原因，中国高新作为出资人代表的 700 万元国家资本金难以 转为西安开米的对应股权，后经本案三方主体协商一致于 2007 年 4 月 23 日 签订了《还款协议书》，约定西安开米自 2007 年起分四年归还本金及资金占 用费，同时约定若西安开米逾期还款应按日万分之五计算违约金，西安友木 开米对应还款本金、资金占用费及违约金承担连带担保责任。协议签订后， 西安开米仅仅偿还了 200 万元，剩余 500 万元本金及相应资金占用费经中国 高新多次发函催缴仍拒不归还。 2012 年 8 月 14 日，本公司为维护合法权益，保护国家资本金安全、防止国有 资产流失，向西安市中级人民法院提起诉讼并立案，2012 年 11 月 13 日，经 双方多轮协商后达成调解意向，法院出具调解书，西安天星承诺分四次偿还 本公司资金 538 万元（已实际履约 100 万元）并承担部分诉讼费，本案审理 程序终结。 5） 诉西安天星生物药业股份有限公司 500 万股权确认纠纷案 2003 年 5 月 22 日，本公司与西安天星生物药业股份有限公司（以下简称“西 安天星”）签订《协议书》，本公司代表国家向其出资 500 万元。2005 年 12 月 23 日，双方签订了《增资扩股协议书》，并约定在协议书签订生效和资金 全部到位之日起二个月内完成工商登记手续，否则协议书解除，本公司收回 投资，对方需在协议书解除之日起十五个工作日内将本公司投入的资金一次 性归还。2009 年 10 月，本公司向对方发出了《律师函》，要求落实资金权益， 但对方于 2009 年 12 月 14 日回复《关于国家高技术产业示范工程国家资金使 用的回复函》拒不落实本公司权益。 财务报表附注 第 109 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 2010 年 6 月 2 日，本公司为维护合法权益，保护国家资本金安全、防止国有 资产流失，向西安市中级人民法院提起诉讼并立案。2010 年 11 月 22 日，经 双方多轮协商后达成调解意向，法院出具调解书，西安天星承诺分次偿还本 公司资金 500 万元（已实际履约 300 万元），本案审理程序终结。2012 年因 对方逾期履行后续还款，本公司已向西安中级人民法院依法申请强制执行。 3、 其他或有事项 根据本集团所属子公司国投海运发展有限公司与大连中远船务工程有限公司 签订的《散货船建造合同》 （工程编号：N301、N276、N373、N374）条款规定， 国投海运公司应当向中远船务提交以中远船务为受益人的银行信用付款保函， 担保国投海运发展有限公司履行支付第二、三、四期款项，同时中远船务应当 提交银行信用还款保函，担保退还国投海运发展有限公司已支付的第一、二、 三、四期款。为规避船舶建造期风险，建行为牵头行的银团在放款审批过程中 提出将还款保函权益转让作为融资重要审批条件。此外，N373、N374 采用融 资租赁方式融资，因融资租赁公司本身既为金融企业，具有较高信用等级，其 无法委托银行出具付款保函。为此，经与中远船务协商，达成保函调整方案： 国投海运发展有限公司不开具银行付款保函，改为由本公司出具保函，担保国 投海运发展有限公司、工银金融租赁公司按造船进度按时付款；中远船务开立 银行信用还款保函，国投海运发展有限公司负担其开立还款保函费用的 50%。 根据船舶造船进度，国投海运发展有限公司协调建行及工银租赁按时放款，截 止 2012 年末，本公司担保总额为 10,600 万元。 4、 或有资产 无。 十、 资产负债表日后事项 1、截止审计报告日，本集团所属子公司雅砻江流域水电开发有限公司锦屏二级水 电站 2 台 600 兆瓦水轮发电机组完成调试运行于 2013 年陆续转入商业运营；本集团 所属子公司雅砻江流域水电开发有限公司阶梯开发项目官地水电站 4#机组于 2013 年 3 月 25 日完成 72 小时试运行，投入商业运行；本集团所属子公司国投电力控股 股份有限公司投资 60%的国投伊利能源开发有限公司第二台机组已于 2013 年 1 月 24 日完成 168 小时试运行，转入商业运营。 2、1）根据本集团所属子公司国投新集能源股份有限公司 2013 年 2 月 28 日第六届 董事会第二十七次会议决议，通过了《公司投资设立国投新集智能科技有限公司》 的议案，议案决议国投新集智能科技有限公司（暂定名）注册资本 2000 万元，其中 首期注册资本 1000 万元，全部由国投新集公司拟以现金出资。通过设立国投新集 智能科技有限公司可以提升国投新集公司智能化、信息化水平，提高新集公司竞争 力和盈利能力，为可持续发展奠定了基础；会议同时审议通过了《公司设立国投新 集工程设计有限公司的议案》，决议国投新集工程设计有限公司（暂定名）注册资 本 300 万元，全部由国投新集能源股份有限公司拟以现金出资。通过设立国投新集 财务报表附注 第 110 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 工程设计有限公司，可以提升国投新集公司矿井工程设计能力，提高竞争力和盈利 能力； 2）另本集团所属子公司国投新集能源股份有限公司于 2013 年 3 月 21 日发行 2013 年第一期短期融资券，发行金额为人民币 9 亿元，短期融资券期限为 2013 年 3 月 21 日至 2014 年 3 月 21 日，发行利率为 4.36%。 3、 1）经本集团所属子公司国投中鲁果汁股份有限公司于 2013 年 1 月 15 日召开 的第四届董事会第二十一次会议批准，国投中鲁公司将投资建设国投中鲁（乳山） 工业园项目，该项目由山东鲁菱果汁有限公司整体搬迁项目、乳山中诚果汁饮料有 限公司新建多品种果蔬汁生产线项目和建设国投中鲁研发中心三个子项目构成。工 业园项目计划投资总额为 31,206.10 万元，其中：山东鲁菱果汁有限公司搬迁项目 14,793.20 万 元 ， 乳 山 中 诚 果 汁 饮 料 有 限 公 司 新 建 多 品 种 果 蔬 汁 生 产 线 项 目 14,244.50 万元，本公司研发中心项目 2,168.40 万元； 2）2013 年 3 月 5 日，经新加坡交易所（SGX）批准，本集团所属子公司国投中 鲁果汁股份有限公司之子公司新湖滨控股有限公司股票复牌交易，股票代码为 “5EG”，股票简称为“Zhongxin Fruit”。公司新名称“中新果业有限公司（Zhongxin Fruit and Juice Limited）”于复牌同时在新加坡交易所（SGX）使用； 3) 根据本集团所属子公司国投中鲁果汁股份有限公司四届二十二次董事会决 议，国投中鲁果汁股份有限公司拟以 2012 年末总股本 262,210,000 股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），共计派发现金红利 13,110,500.00 元 （含税），剩余未分配利润转入下次分配。该事项尚须提交股东大会审议。 4、本集团所属子公司中纺投资发展股份有限公司拟于 2013 年度对其所属子公司 （上海中方物产发展有限公司、北京同益中特种纤维技术开发有限公司、无锡华燕 化纤有限公司、包头中纺山羊王实业有限公司）提供最高担保额度为 9 亿元的担 保。 5、1）本集团所属子公司中成进出口股份有限公司于当地时间 2013 年 3 月 5 日与埃 塞俄比亚糖业公司签订了《埃塞俄比亚 OMO-Kuraz2 糖厂 EPC 建设项目合同》以及 《埃塞俄比亚 OMO-Kuraz3 糖厂 EPC 建设项目合同》，合同生效后，将对公司财务 状况、经营成果产生积极的影响； 2）本集团所属子公司中国成套设备进出口（集团）总公司之子公司中成股份上 海分公司在执行钢贸业务过程中，因与南京华能南方实业开发股份有限公司、上海 高镜金属交易市场管理有限公司、上海月洋钢铁有限公司发生买卖合同纠纷,向江 苏省南京市中级人民法院提起民事诉讼,并于 2013 年 2 月 1 日由法院受理。同时,递 交了诉讼保全申请资料,正在法院审查过程中。本次合同纠纷案件尚未正式开庭审 理。 十一、 关联方关系及其交易 1、 本企业的最终控制方： 本公司的股权全部由国务院国有资产监督管理委员会持有。 财务报表附注 第 111 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 2、 本公司的子企业情况 金额单位：人民币万元 序 企业名称 注册地 业务性质 国投电力控股股份有限公司 兰州市 电力生产销售 国投电力有限公司 北京 国投云南大朝山水电有限公司 持股比例(%) 享有的表决权(%) 352,029.5539 61.76 61.76 电力投资 400,000.00 100 100 昆明 水力发电 177,000.00 50 50 雅砻江流域水电开发有限公司 成都 水力发电 1,610,000.00 52 52 国投宣城发电有限责任公司 宣城 火力发电 50,000.00 51 51 天津国投津能发电有限责任公司 天津 火力发电 220,000.00 64 64 靖远第二发电有限公司 兰州 火电 130,500.00 51.22 51.22 甘肃小三峡水电有限公司 兰州 水电 86,000.00 60.45 60.45 国投曲靖发电有限公司 曲靖 火电 100,000.00 55.4 55.4 厦门华夏国际电力发展有限公司 厦门 火电 102,200.00 56 56 国投北部湾发电有限公司 北海 火电 50,000.00 55 55 国投煤炭运销公司 北京 煤炭贸易 6,000.00 51 51 国投山西煤炭运销公司 太原 煤炭贸易 5,000.00 51 51 火力发电 104,000.00 61.00 61.00 号 1 国投钦州发电有限公司 钦州市 注册资本 北京三吉利能源股份有限公司 北京市 电力生产的投资建设 96,000.00 36.88 36.88 张家港华兴发电有限公司 张家港市 火力发电 80,000.00 62.5 62.5 张家港沙洲电力有限公司 张家港市 火力发电 100,000.00 70 70 郑州裕中能源有限责任公司 新密市 火力发电 191,400.00 100 100 周口隆达发电有限公司 周口市 火力发电 21,000.00 100 100 国投煤炭有限公司 北京市 煤炭工业的投资与开发 200,000.00 100 100 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 山西 煤炭、电力生产销售 52,503.20 62 62 国投昔阳能源有限责任公司 山西 煤炭生产销售 100,600.00 60 60 国投大同能源有限责任公司 山西 煤炭生产销售 51,783.61 95 95 国投晋城能源投资有限公司 山西 煤炭生产销售 89,290 100 100 国投新集能源股份有限公司 淮南市 煤炭开采 185,038.69 42.36 42.36 安徽国投新集刘庄矿业有限公司 颖上县 煤炭采选业 60,000.00 100 100 国投交通公司 北京市 路桥港口的投资与开发 200,000.00 100 100 国投中煤同煤京唐港口有限公司 唐山市 港口 20,000.00 27 27 国投曹妃甸港口有限公司 唐山市 港口 303,150.00 51 51 镇江港务集团有限公司 镇江市 港口 78,755.94 65.2 65.2 国投洋浦港有限公司 洋浦 港口 20,000.00 75 75 6 国投物流投资有限公司 北京市 物流行业投资开发 72,658.00 100 100 7 中国投资担保有限公司 北京市 450,000.00 47.2 47.2 8 国投高科技投资有限公司 北京市 64,000.00 100 100 亚普汽车部件有限公司 江苏扬州市 汽车零部件及配件制造 45,000.00 56.1 56.1 国投中鲁果汁股份有限公司 北京市 浓缩果蔬汁的生产销售 26,221.00 44.37 44.37 中鲁美洲有限公司 美国 果汁销售 USD50.00 100 100 山西临猗湖滨果汁有限公司 山西临猗 果汁生产、销售 5,000.00 50 50 山东鲁菱果汁有限公司 山东乳山 果汁生产、销售 USD1,178.00 70 70 辽宁国投中鲁果汁有限公司 辽宁盖州 果汁生产、销售 1,500.00 100 100 韩城中鲁果汁有限公司 陕西韩城 果汁生产、销售 USD1,000.00 75 75 2 3 4 5 9 担保及担保的评审、咨询 服务等 医疗、电子、汽车零部件 等高技术企业投资 财务报表附注 第 112 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 序 企业名称 注册地 业务性质 新湖滨控股有限公司 新加坡 果汁生产、销售 10 国投资产管理公司 北京市 11 国投资本控股有限公司 持股比例(%) 享有的表决权(%) 25,209.34 53.11 53.11 资产管理、资产重组等 65,000.00 100 100 北京市 投资及资产管理 250,000.00 100 100 国投信托有限公司 北京 信托投资 120,480.00 95.45 95.45 国投瑞银基金管理有限责任公司 深圳 基金管理 10,000.00 51 51 国投中谷期货有限公司 上海 期货经纪 30,000.00 53.33 53.33 新疆哈密市 硫酸钾生产销售 54,000.00 63 63 号 注册资本 12 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 13 国投物业有限公司 北京市 物业管理 10,000.00 100 100 14 北京亚华房地产开发有限公司 北京市 房地产开发、租赁等 70,000.00 100 100 15 中投咨询有限公司 北京市 投资、企业管理咨询等 1,000.00 55 55 16 中国国投国际贸易有限公司 北京市 100,000.00 100 100 中纺投资发展股份有限公司 上海市 42,908.29 35.99 35.99 中国成套设备进出口（集团）总公司 北京市 80,000.00 100 100 29,598.00 50.088 50.088 USD4,000.00 70 70 HKD 60,000.00 50.2 50.2 36,000.00 100 100 9,300.00 51.67 51.67 110,230.00 27.22 27.22 120,000.00 95.83 95.83 21,000.00 100 100 针纺制品及原辅材料生 产、销售 针纺制品及原辅材料生 产、销售 自营或代理成套设备、机 17 电产品和技术进出口贸 易等 中成进出口股份有限公司 北京市 中成国际糖业股份有限公司 开曼群岛 华联国际控股有限公司 开曼群岛 中国电子工程设计院 北京市 成套设备出口、仓储、糖 业租赁经营 糖业租赁 甜味剂和乙醇业务支持 服务 电子、通信工程、其他工 18 业及民用工程的设计、规 划、咨询、评估、监理等 北京世纪源博科技股份有限公司 北京市 技术服务 非证券业务的投资以及 19 国投创新（北京）投资基金有限公司 北京市 代理其他投资型企业或 个人的投资 20 国投财务有限公司 北京市 21 国投（福建）开发有限公司 福州市 集团内成员企业存款、发 放贷款等 基础设施、配套项目的开 发与经营，交通、能源行 业投资等 22 中国高新投资集团公司 北京市 投资与资产管理行业 249,529.92 100 100 23 融实国际控股有限公司 香港 投资控股 9,241.28 100 100 24 国投哈密发电有限公司 哈密市 发电 20,000.00 100 100 25 国投（福建）湄洲湾发电有限公司 莆田市 火电 2,000.00 100 100 3、 本公司的合营企业、联营企业情况：详见本附注“八、（十七）长期股权投 资”。 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 北京国利能源投资有限公司 武汉亚普汽车塑料件有限公司 中投保信息技术有限公司 南京南汽冲压件有限公司 云南大潮实业有限公司 郑州裕中煤业有限公司 4、 财务报表附注 第 113 页 与本公司的关系 参股企业，子公司股东 参股企业 参股企业 参股企业 参股企业 参股企业 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 其他关联方名称 徐州华润电力有限公司 铜山华润电力有限公司 北京国投协力股权投资基金(有限合伙) 湖南湘瓷科艺股份有限公司 中国华大集成电路设计集团有限公司 江苏利港电力有限公司 江阴利港发电股份有限公司 与本公司的关系 参股企业 参股企业 参股企业 参股企业 参股企业 参股企业 参股企业 5、关联方交易 （1）采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易 本年金额 关联交易定价方 内容 式及决策程序 上年金额 占同类交易比例 金额 占同类交易比 金额 例(%) (%) 南京南汽冲压件 有限公司 采购商 品 云南大潮实业有 限公司 接受劳 务 市场价值 3,230,880.49 0.13 4,038,934.51 0.19 协议价格 10,049,884.65 100.00 10,596,556.74 100.00 （2）出售商品/提供劳务情况 关联方 武汉亚普汽车塑料 件有限公司 武汉亚普汽车塑料 件有限公司 本年金额 关联交易定价 关联交易内 方式及决策程 容 金额 序 产品及材 料 提供技术 服务 上年金额 占同类交易比 占同类交易比 金额 例(%) 例(%) 市场价值 8,629,400.42 0.25 9,498,265.73 31.00 市场价值 1,531,793.89 0.04 5,843,000.00 19.00 （3）关联租赁情况 公司出租情况： 出租方名称 北京三吉利能 源股份有限公 司 承租方名 称 北京国利 能源投资 有限公司 租赁资产种 类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁收益定 价依据 房屋建筑物 2012/1/1 2012/12/31 市场价 （4）关联担保情况 本年确认的租赁收 益 641,670.00 单位：万元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 三吉利 北京国利能源 投资有限公司 13,000.00 2012/3/23 2013/3/23 财务报表附注 第 114 页 担保是否已经履行完毕 否 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 （5）关联方应收应付款项 本公司应收关联方款项： 年末余额 项目名称 年初余额 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 条款和 是否取 条件 得担保 应收账款 武汉亚普汽车塑料件有限公司 否 1,066,481.55 北京国投协力股权投资基金 3,032,320.00 (有限合伙) 铜山华润电力有限公司 41,303,527.29 中投保信息技术有限公司 2,383,000.00 8,718,724.84 预付账款 预付业 务系统 否 平台 应收股利 江苏利港电力有限公司 88,809,763.68 53,319,312.41 江阴利港发电股份有限公司 64,340,986.69 41,358,850.13 北京国利能源投资有限公司 256,925,010.00 郑州裕中煤业有限公司 1,196,253,920.00 其他应收款 湖南湘瓷科艺股份有限公司 0.00 否 286,283,340.00 7,378,000.00 7,378,000.00 本公司应付关联方款项： 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 条款和条件 是否提供担保 应付账款 吸收存款 徐州华润电力有限公司 3,984.55 3,966.77 10,361.25 23,000,000.00 132,145.07 131,555.01 13,518,353.00 4,834,732.09 中国华大集成电路设计集 团有限公司 铜山华润电力有限公司 武汉亚普汽车塑料件有限 公司 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 年末数 账面余额 种类 金额 年初数 坏账准备 比例(%) 金额 比例 账面余额 金额 坏账准备 比例(%) (%) 2,240,000,000.00 100.00 940,000,000.00 99.79 2,000,000.00 0.21 942,000,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 2,240,000,000.00 100.00 财务报表附注 第 115 页 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 金额 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 单项计提坏账准备的应收账款 1、 （1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 债务人名称 北京亚华房地产开发有限责任公司 账龄 计提比例 计提理由 1,170,000,000.00 确定可收回 国投晋城热电有限公司 400,000,000.00 确定可收回 国投哈密能源有限公司 300,000,000.00 确定可收回 北京国利能源投资有限公司 200,000,000.00 确定可收回 国投哈密发电有限公司 150,000,000.00 确定可收回 中国电子工程设计院 20,000,000.00 确定可收回 合计 (二) 坏账准 备 账面余额 2,240,000,000.00 - - - - 其他应收款 年末数 种类 年初数 账面余额 金额 坏账准备 比例(%) 金额 账面余额 比例(%) 金额 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 80,877,608.89 87.29 25,863,370.01 84.57 55,325,591.97 92.14 25,863,370.01 84.57 16,600,199.17 12.71 4,720,000.00 15.43 4,720,000.00 7.86 4,720,000.00 15.43 97,477,808.06 100.00 30,583,370.01 100.00 60,045,591.97 100.00 30,583,370.01 100.00 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 单项计提坏账准备的其他应收款 1、 （1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 国投电力控股股份有限 公司 55,014,238.88 北京国际电力公司 10,000,000.00 10,000,000.00 5 年以上 100% 预计无法收回 三鹏公司 8,600,000.00 8,600,000.00 5 年以上 100% 预计无法收回 栖霞市人民法院 7,263,370.01 7,263,370.01 5 年以上 100% 预计无法收回 合计 80,877,608.89 25,863,370.01 - 一年之内 确定可收回 - - （2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 债务人名称 账面余额 油气资源战略研究中心 4,000,000.00 中昊财务公司 3,520,000.00 备用金 2,606,635.74 其他 1,984,596.12 代垫职工款项 1,236,008.01 浙江海鸿集团公司 1,200,000.00 国投物业公司 1,067,556.00 国投财务公司 371,624.49 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 3,520,000.00 5 年以上 100% 预计无法收回 1,200,000.00 5 年以上 100% 预计无法收回 财务报表附注 第 116 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 债务人名称 (三) 账面余额 工行信用卡押金 300,000.00 合计 16,286,420.36 坏账准备 账龄 4,720,000.00 计提比例 - 计提理由 - - 长期股权投资 1、 长期股权投资分类 项 目 本期增加 本期减少 34,968,899,204.31 2,880,468,206.25 626,112,190.00 37,223,255,220.56 对联营企业投资 810,318,995.88 295,064,589.48 89,135,613.59 1,016,247,971.77 其他企业投资 8,250,442,000.00 528,413,470.30 5,147,543,498.08 3,631,311,972.22 44,029,660,200.19 3,703,946,266.03 5,862,791,301.67 41,870,815,164.55 对子公司投资 年初余额 期末余额 对合营企业投资 小 计 减：长期股权投资减值准备 合 计 112,149,506.33 43,917,510,693.86 112,149,506.33 3,703,946,266.03 财务报表附注 第 117 页 5,862,791,301.67 41,758,665,658.22 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 2、 长期股权投资明细 单位：万元 投资 成本 年初余额 增减变动 年末余额 在被投资单位 持股比例(%) 减值准备 本年计提 减值准备 本年现金红 利 11,214.95 - 181,282.03 被投资单位 核算方法 合计 - 4,039,486.05 4,402,966.02 -215,884.51 4,187,081.51 - 成本法 434,922.33 572,518.05 175,620.00 748,138.05 100.00 13,074.74 2.国投电力控股股份有限公司 成本法 477,486.27 485,548.81 3,361.95 488,910.76 61.76 2,166.91 3.国投资产管理公司 成本法 357,275.06 360,648.72 1,722.00 362,370.72 100.00 4.国投煤炭有限公司 成本法 255,441.50 333,106.32 28,421.15 361,527.47 100.00 5.中国高新投资集团公司 成本法 280,202.86 280,202.86 30,000.00 310,202.86 100.00 6.国投资本控股有限公司 成本法 250,112.00 252,362.00 252,362.00 100.00 7.渤海银行股份有限公司 成本法 99,195.00 168,631.50 168,631.50 11.67 8.国投高科技投资有限公司 成本法 166,139.92 164,472.92 164,472.92 100.00 14,009.35 9.中国投资担保有限公司 成本法 172,251.24 161,343.96 161,343.96 47.20 3,716.92 10.中国成套设备进出口（集团）总公司 成本法 88,862.35 128,862.35 128,862.35 100.00 11.中国国投国际贸易有限公司 成本法 77,305.79 107,305.79 107,305.79 100.00 1,287.69 12.国投新集能源股份有限公司 成本法 85,140.59 85,140.59 85,140.59 42.36 15,675.12 13.贵州宏福实业开发总公司 权益法 80,370.30 80,370.30 26,199.09 106,569.39 17.38 14.国投物流投资有限公司 成本法 44,000.00 64,000.00 15,819.85 79,819.85 100.00 4,552.13 15.国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 成本法 66,142.75 66,142.75 66,142.75 63.00 78,856.32 16.北京亚华房地产开发有限公司 成本法 66,000.00 66,000.00 66,000.00 94.29 17.国投财务有限公司 成本法 63,035.00 63,035.00 63,035.00 51.00 6,020.03 18.国投中鲁果汁股份有限公司 成本法 62,268.30 61,923.59 61,923.59 44.37 447.52 19.中国电子工程设计院 成本法 36,952.74 56,952.74 56,730.74 100.00 676.02 20.北京三吉利能源股份有限公司 成本法 47,514.00 47,514.00 47,514.00 36.88 21.金川集团股份有限公司 成本法 40,000.00 40,000.00 0.56 22.江苏利港电力有限公司 权益法 20,146.11 29,734.07 4,773.06 34,507.13 17.47 23.国投创新（北京）投资基金有限公司 成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00 27.22 24.国投物业有限责任公司 成本法 24,212.58 24,212.58 24,212.58 70.00 25.锦泰财产保险股份有限公司 成本法 22,000.00 22,000.00 22,000.00 20.00 26.国投（福建）开发有限公司 成本法 21,000.00 21,000.00 21,000.00 100.00 其中：1.国投交通公司 财务报表附注 第 118 页 -222 27,763.90 1,204.38 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 3、 投资 成本 年初余额 增减变动 年末余额 在被投资单位 持股比例(%) 被投资单位 核算方法 27.航天科技投资控股有限公司 成本法 20,173.40 20,173.40 20,173.40 9.52 28.广西鹿寨化肥有限责任公司 成本法 20,000.00 20,000.00 20,000.00 21.00 29.国投哈密电厂 成本法 20,000.00 20,000.00 100.00 30．江阴利港发电股份有限公司 权益法 10,650.34 15,756.87 1,134.53 16,891.40 9.17 31.海峡产业投资基金（福建）有限合伙企业 权益法 12,000.00 11,690.53 -305.21 11,385.32 28.57 32.中国-比利时直接股权投资基金 成本法 9,989.00 9,989.00 9,989.00 10.00 33.融实国际控股有限公司 成本法 2,550.04 3,819.52 5,440.02 9,259.54 100.00 34.北京国投协力股权投资基金（有限合伙） 权益法 3,984.73 9,337.06 -108.21 9,228.85 24.75 35.国投郑州煤炭化工有限公司 成本法 5,000.00 5,000.00 5,000.00 100.00 36.绿色煤电有限公司 成本法 2,100.00 2,100.00 2,100.00 10.00 37.国投（福建）湄洲湾发电有限公司 成本法 2,000.00 100.00 38.中核辽宁核电 成本法 1,000.00 1,640.00 1,640.00 10.00 39.中投咨询有限公司 成本法 550.00 550.00 550.00 55.00 40.青岛 1000 吨冷库厂 成本法 100.00 100.00 100.00 41.泉州水产品冷冻厂 成本法 40.00 40.00 40.00 42.国投钦州发电有限公司 成本法 55,227.37 55,227.37 -55,227.37 43.大唐电信科技产业控股有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 -500,000.00 44.贵州黔源电力股份有限公司 权益法 3,894.48 14,513.37 -14,513.37 2,000.00 本年计提 减值准备 减值准备 1,000.00 11,214.95 2,292.50 8,500.00 38.50 对合营企业投资和联营企业投资 被投资单位名称 二、联营企业 本年现金红 利 单位：万元 本企业持股比例(%) 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 - 4,182,999.79 3,076,052.54 1,106,947.25 3,845,205.83 98,790.27 17.47 343,757.02 147,304.02 196,453.00 309,097.35 47,636.58 2.江阴利港发电股份有限公司 9.17 1,015,799.21 831,879.91 183,919.29 374,448.09 37,434.51 3.北京国投协力股权投资基金 24.75 37,591.52 303.23 37,288.29 400.79 -437.20 4.海峡产业投资基金（福建）有限合伙企业 28.57 39,721.36 39,721.36 1,040.61 -1,068.31 5.贵州宏福实业开发总公司 17.38 2,746,130.68 649,565.31 3,160,218.99 15,224.69 其中：1.江苏利港电力有限公司 财务报表附注 第 119 页 2,096,565.38 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 4、 长期股权投资减值准备 项 (四) 年初余额 本期减少 本期增加 减少数 期末余额 减少原因 广西鹿寨化肥有限责任公司 11,214.95 11,214.95 合 11,214.95 11,214.95 计 营业收入、营业成本 项 本期发生额 目 收入 上期发生额 成本 收入 成本 1．主营业务小计 446,577,818.80 397,333,892.34 其中：利息收入 446,577,818.80 397,333,892.34 2．其他业务小计 35,896,851.48 21,170,092.75 18,252,213.24 21,170,092.80 其中：房租收入 35,896,851.48 21,170,092.75 18,252,213.24 21,170,092.80 482,474,670.28 21,170,092.75 415,586,105.58 21,170,092.80 合 (五) 目 单位：万元 计 投资收益 1、 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,789,895,316.81 521,476,777.60 权益法核算的长期股权投资收益 139,874,842.69 102,924,418.07 处置长期股权投资产生的投资收益 130,804,948.88 92,001,766.69 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 64,483,764.08 63,043,361.09 处置可供出售金融资产取得的投资收益 86,826,218.48 241,767,087.85 其他 27,466,849.32 76,471,153.71 合计 2,239,351,940.26 1,097,684,565.01 注：其他主要为理财产品收益。 (六) 现金流量表 1、 现金流量表补充资料 项 目 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 本年金额 上年金额 — — 1,311,562,686.18 111,019,084.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,126,389.48 43,141,414.09 无形资产摊销 4,109,142.09 4,163,517.08 847,000.00 847,000.00 -45,711.77 -50,823.05 加：资产减值准备 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务报表附注 第 120 页 国家开发投资公司（合并） 2012 年度 财务报表附注 项 目 本年金额 上年金额 财务费用（收益以“－”号填列） 1,320,933,790.98 1,023,127,023.91 投资损失（收益以“－”号填列） -2,239,351,940.26 -1,097,684,565.01 -251,790,754.00 5,226,041.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,446,868.09 20,960,870.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,132,599,351.68 -667,214,464.10 -981,655,617.07 -556,464,900.90 现金的期末余额 3,027,376,354.04 3,787,329,168.71 减：现金的期初余额 3,787,329,168.71 3,124,192,064.63 -759,952,814.67 663,137,104.08 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2、 现金和现金等价物的有关信息 项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 年末金额 年初金额 3,027,376,354.04 3,787,329,168.71 217,521.95 225,125.85 2,427,013,478.45 1,033,323,878.26 600,145,353.64 2,753,780,164.60 3,027,376,354.04 3,787,329,168.71 二、现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (七) 母公司从子公司分得的红利情况 子公司名称 本年应收金额 本年实收金额 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 788,563,164.09 788,563,164.09 国投煤炭公司 277,638,996.50 277,638,996.50 国投新集能源股份有限公司 156,751,176.67 156,751,176.67 国投高科技投资有限公司 140,093,477.01 140,093,477.01 国投交通公司 130,747,385.69 130,747,385.69 国投电力控股股份有限公司 21,669,065.12 21,669,065.12 国投财务有限公司 60,200,334.97 60,200,334.97 国投物流投资有限公司 45,521,349.89 45,521,349.89 中国投资担保有限公司 37,169,240.47 37,169,240.47 财务报表附注 第 121 页 爪家开发投资公几 ( 合 20 1 2 乞 j 变 灭才务于丈表粉注 木乞实收金额 本年应攻含额 子公; 几名称 中丈畏投下际贸易布 :又公司 1 2 , 876 , 929 . 56 1 2 , 876 , 929 . 56 不投资木控股有限公司 1 2 , 043 , 766 . 90 6 , 760 , 216 . 74 4 , 475 , 213 . 20 1 2 , 043 , 766 . 90 385 , 000 . 00 1 . 694 , 895 , 316 . 81 385 , 000 . 00 中国电子 i . 程设计院 国投中兽果汁股份有限公司 中投咨询公司 合计 6 , 760 , 2 1 6 . 74 4 , 475 , 213 . 20 1 , 694 , 895 , 3 1 6 . 8 1 十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容 ( 一) 风险管理 无。 (二) 重要资产转让及其出售的说明 无。 (三) 企业合并、分立等事项说明 无。 十四、 财务报表的批准 本财务报表己于 20 1 3 年 4 月 27 日经本公司董事会批准。 一蘸 /;声 夕尸 , , 书毛 少 介 * 二 O 冷三年区 之务报表附注第 1 22 文