德鑫物联:2015年年度报告.pdf

NEEQ :430074 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 （Golden Spring Internet of Things Inc.） 年度报告 2015 第 1 页，共 118 页 公 司 年 度 大 事 记 1. 完成股票定向发行 公司于 2015 年 2 月 17 日在全国中小企业股份转让系统信息披露 平台发布《股份发行方案》，该部分股票于 2015 年 6 月 25 日在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让，公司股本变至 7250 万股。 2. 公司完成资本公积转增股本 公司于 2015 年 7 月 13 日完成资本公积转增股本，每 10 股转增 5 股，股本变动至 10875 万股。 3. 公司荣获行业奖项 4. 2015 年 10 月 18 日上午,备受北京市各级领导、各界朋友以及全体员工关注的德鑫物联 总部基地项目开工典礼仪式在开发区项目建设工地现场隆重举行。 第 2 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 目录 第一节声明与提示 ..................................................................................................... 5 第二节公司概况 ......................................................................................................... 6 第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 8 第四节管理层讨论与分析 ......................................................................................... 11 第五节重要事项 ....................................................................................................... 23 第六节股本变动及股东情况 ..................................................................................... 26 第七节融资及分配情况 ............................................................................................ 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................... 30 第九节公司治理及内部控制 ..................................................................................... 34 第十节财务报告 ....................................................................................................... 39 第 3 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 释义 释义项目 公司、本公司、德鑫 物联 中国证监会 全国股份转让系统 公司 《公司法》 《公司章程》 RFID 释义 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 中国证券监督管理委员会 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《中华人民共和国公司法》 《北京德鑫泉物联网科技股份有限公司章程》 Radio Frequency Identification,即射频识别技术 射频卡或非接触式 IC 卡，由 IC 芯片及模块、感应天线组成。 非接触智能卡 实现无电源、非接触身份识别与信息交互功能。 具有射频功能的智能标签，采用射频识别技术，对物体进行跟 智能标签、电子标签 踪和状态反馈。 基于单芯片的、集接触式与非接触式接口为一体的智能卡，既 双界面卡 可通过接触方式的触点访问芯片，也可通过非接触的射频方式 访问芯片。 全国中小企业股份转让系统信息披露平台，网址： 信息披露平台 www.neeq.com.cn 元、万元 人民币元、万元 第 4 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 本年度报告经公司第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第九次会议审议通过，公 司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 公司负责人张晓冬、主管会计工作负 责人杨爱民声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本年度财务进行审计,并出具了中兴华审字 （2016）第 BJ02-0071 号标准无保留意见的审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项已 有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证 其真实、准确、完整 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否存在豁免披露事项 是或否 否 否 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场风险 经营风险 技术风险 本期重大风险是否发生重大变化： 其他主营中低端 RFID 封装设备的国内外厂商，通 过激烈竞争逐渐发展壮大，加强研发创新，推出具 有自主知识产权的高性能产品，势必加剧 RFID 高 端封装设备领域的市场竞争。 随着国家产业政策的鼓励和引导，RFID 封装设备 行业竞争也日趋激烈，同时随着公司规模的扩大以 及宏观经济形势的影响，房屋租赁、人力成本、原 材料、研发等费用的增加，成本支出上升明显，对 公司稳定经营造成潜在风险。 核心技术是公司赖以生存及发展的基础和关键，公 司全部核心技术均由公司自主研发，并由公司核心 技术团队掌握。核心技术人员的流失及核心技术的 泄露将对公司生产经营造成一定影响。 否 第 5 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称 证券代码 法定代表人 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 Golden Spring Internet of Things Inc. 德鑫物联 430074 张晓冬 注册地址 办公地址 主办券商 主办券商办公地 址 会计师事务所 签字注册会计师 姓名 会计师事务所办 公地址 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 7 幢 1101 室 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 7 幢 1101 室 国信证券 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 李晖、彭晓薇 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 电话 传真 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 王丽娟 010-59755357 010-59575377 IR@dexinquan.com www.dexinquan.com 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 7 幢， 100176 www.neeq.com.cn 董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2010-10-08 行业（证监会规定的行业大类） 专用设备制造业 主要产品与服务项目 物联网射频识别生产解决方案、应用全面解决方案 普通股股票转让方式 做市转让 第 6 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 普通股总股本 108,750,000 控股股东 张晓冬、吴红 实际控制人 张晓冬、吴红 2015 年度报告 四、注册情况 项目 企 业 法 人 营业 执 照注册号 税务登记证号码 组织机构代码 号码 91110302758226257C 报告期内是否变更 是 91110302758226257C 91110302758226257C 是 是 第 7 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 236,468,177.58 175,349,854.71 34.86% 毛利率% 29.10% 33.90% - 35,411,326.57 31,349,338.37 12.96% 32,706,751.92 27,721,035.87 17.99% 11.37% 17.70% _ 10.50% 15.65% - 0.33 0.36 -8.33% 归属于挂牌公司股东的 净利润 归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的 净利润 加权平均净资产收益率% （依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率% （依据归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性 损 益后的净利润计算） 基本每股收益 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 424,358,137.11 276,784,272.37 53.32% 负债总计 66,022,660.51 33,412,986.74 97.60% 归属于挂牌公司股东的净 352,878,116.79 237,326,790.22 48.69% 3.24 3.57 -9.24% 15.56% 12.07% - 5.19 7.44 - 873.29 12.11 资产 归属于挂牌公司股东的每 股净资产 资产负债率% 流动比率 利息保障倍数 第 8 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 三、营运情况 单位：元 本期 经营活动产生的现金流量 上年同期 增减比例% 5,413,472.80 16,412,858.75 - 应收账款周转率 4.12 3.12 - 存货周转率 1.71 1.78 - 净额 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 53.32% 46.51% - 营业收入增长率% 34.86% 44.62% - 净利润增长率% 7.90% 109.86% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增 减 比 例% 普通股总股本 108,750,000 66,500,000 63.53% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 带有转股条款的债券 - - - 期权数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 3,182,549.00 受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,485.50 非经常性损益合计 3,181,063.50 所得税影响数 477,181.11 第 9 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 第 10 页，共 118 页 2015 年度报告 -692.26 2,704,574.65 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 本公司是物联网射频识别生产、应用全面解决方案提供商 ,主营产品为非接触智 能卡、双界面智能卡、智能标签倒贴片封装的生产设备及生产服务全面解决方案；射 频识别读写设备及应用全面解决方案。核心团队拥有 18 年行业领先经验及技术。公 司已拥有 30 项国内外授权专利。公司盈利模式为将有自主知识产权、高品质、高性 价比的 RFID 生产设备以及相关的生产服务，包括原材料、专利等，提供给 RFID 生 产厂商；把读写设备以及相关的应用全面解决方案提供给物联网系统商或最终客户， 从而与各大 RFID 生产厂商及物联网系统商或最终客户建立良好的长期合作关系。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 报告期内，在政策带动及下游行业需求的推动下，我国物联网产业呈现出高速发展 的态势。公司在董事会的领导下，克服困难，紧抓产业发展契机，实现营业收入 23,646.82 万元，归属母公司股东的净利润 3,541.13 万元，同比分别增长 34.86%、12.96%。 报告期内，公司紧紧围绕既定目标，在产品研发、产品升级、市场开拓等方面取得 显著成效，有序开展各项工作： 1、RFID 生产设备技术升级 为满足市场需求，报告期内，公司技术团队积极研发，继续将各种 RFID 设备尽可能 提升到极致。包括将智能标签倒贴片封装设备、双界面封装设备、非接触智能卡设备的 智能程度、速度、质量和工业设计等方面进一步提升。从而提升了设备的性价比，降低 了对操作工的依赖性，也更加有助于向国际市场销售此类设备。 2.大力推动 RFID 生产服务 为满足客户在新形势下，更全方位的需求，公司继续为即有的客户提供原材料及生 产外包服务，并获得更多的持续订单。 3.拓展公司业务领域 报告期内，物联网相关政策频频出台，公司紧跟政策脚步，设立多个子公司及参股 公司，积极向安全、民生、经济等物联网相关应用领域发展，虽然目前处于战略培养期， 但未来将具有可喜发展。另一方面，公司扩展海外销售领域，与美国、瑞士、迪拜等国 家客户建立良好合作关系。 第 11 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 4. 投入大量资源向产业链下游延伸，公司针对市场对于 RFID 应用需求，利用我们在 RFID 行业 18 年的行业经验，完善 RFID 应用全面解决方案，分别为：全流程高级 RFID 管理系统、防伪监控管理系统、资产管理系统、物流/仓储管理系统、车辆管理系统、人 员管理系统，公司将上述方案应用于智慧城市建设，实现了让物联网 RFID 通过我们的 读写器应用到大众生活中的方方面面的企业愿景，满足了社会大众对于物联网的迫切和 潜在需求。 5.2015 年，公司在行业表现优异，荣获诸多奖项。 1.主营业务分析 (1) 利润构成 单位：元 本期 金额 项目 上年同期 变动比 占营业 例% 收入的 金额 变动比 占营业 例% 收入的 比重% 比重% 营业收入 236,468,177.58 34.86% - 175,349,854.71 44.62% - 营业成本 167,658,031.04 44.65% 70.90% 115,906,495.60 61.04% 66.10% 毛利率% 29.10% - 33.90% - - 管理费用 26,039,153.80 37.98% 11.01% 18,871,501.75 23.46% 10.76% 销售费用 8,182,164.52 10.78% 3.46% 7,385,949.35 18.97% 4.21% 财务费用 -2,906,692.47 -227.56% -1.23% 2,278,672.42 -61.85% 1.30% 营业利润 32,121,396.28 17.64% 13.58% 27,305,323.53 59.36% 15.57% 营业外收入 8,005,522.02 -22.56% 3.39% 10,337,826.67 697.47% 5.90% 营业外支出 1,539.20 313.36% 0.00% 372.36 -99.85% 0.00% 34,824,190.97 7.90% 14.73% 32,274,507.94 109.86% 18.41% 净利润 项目重大变动原因: 营业收入、营业成本增加主要系公司业务规模增加所致； 营业税金及附加增加系公司流转税增加所致； 管理费用增加主要系本期研究开发费增加所致； 营业外支出增加主要系本期滞纳金增加所致； 财务费用本期减少系利息收入增加及汇率上升影响汇兑损益所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 236,468,177.58 167,658,031.04 175,349,854.71 115,906,495.60 其他业务收入 - - - - 236,468,177.58 167,658,031.04 175,349,854.71 115,906,495.60 合计 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 上期收入金额 比例% RFID 智能生产设备 14,520,994.99 占营业收入比 例% 6.14% 第 12 页，共 118 页 40,555,960.26 23.13% 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 原材料及备件 36,251,018.02 15.33% 37,138,438.68 21.18% 生产技术服务 75,365,001.81 31.87% 57,880,709.17 33.01% RFID 读写器 56,488,629.83 23.89% 15,129,476.51 8.63% RFID 应用系统及技术服务 53,842,532.93 22.77% 24,645,270.09 14.05% 合 236,468,177.58 100.00% 175,349,854.71 100.00% 计 收入构成变动的原因 报告期内 RFID 智能生产设备减少的原因是：公司致力于推动从直接销售设备向 为客户提供更大比例的生产技术服务，因此一部分设备销售收入转为生产技术服务收 入；公司正在集中精力抓住物联网射频识别全面解决方案业务高速增长的市场机遇， 所以在一定程度上对于生产设备的销售投入不够，2016 年通过更多的市场销售投入， 加大该方面收入。 生产技术服务增加的原因是：公司致力于推动从直接销售设备向为客户提供更大 比例的生产技术服务，因此一部分设备销售收入转为了生产技术服务收入。 RFID 读写器、RFID 应用系统及技术服务增加的原因是：这是公司多年前经过深 远的战略前瞻研究后，从设立深圳分公司开始，便持续加大投入，推动 RFID 应用的 战略布局和各种资源倾斜，到目前厚积薄发、逐步显现的结果。随着预期中的 RFID 应用及读写器市场的迅速扩大，公司顺势抓住了涌现出来的市场机会。 (3) 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,413,472.80 16,412,858.75 投资活动产生的现金流量净额 -53,001,030.07 -2,800,915.16 筹资活动产生的现金流量净额 77,866,505.85 48,516,600.15 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期同比上期减少 67.02%，主要原因系本期经营活动现金流出中支付其他 与经营活动有关的现金（主要是管理费用）增加所致。 投资活动产生的现金流量净额本期同比上期减少 1792.28%，主要原因系本期购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额本期同比上期增加 60.49%，主要系偿还债务支付的现金较上年减少所致。 (4) 主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 航天信息股份有限公司 90,902,908.31 38.44% 否 2 同方股份有限公司 47,273,504.06 19.99% 否 3 印尼 PT.PuraBarutama 16,635,116.61 7.03% 否 4 长春中安环科安全技术有限公司 13,325,213.32 5.64% 否 第 13 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 5 2015 年度报告 北京同方软件股份有限公司 合计 12,591,874.11 5.32% 否 180,728,616.41 76.42% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称 (5) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 2 3 4 5 深圳市正东源科技有限公司 博韩伟业（北京）科技有限公司 艾伯资讯（深圳）有限公司 北京华诺中力科技有限公司 北京大唐智能卡技术有限公司 合计 45,223,980.06 22.34% 否 28,527,588.03 14.09% 否 24,188,034.19 11.95% 否 22,193,454.00 10.96% 否 16,400,435.90 8.10% 否 136,533,492.18 67.44% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称 (6) 研发支出 单位：元 项目 本期金额 研发投入金额 上期金额 13,229,726.19 7,745,107.82 5.59% 4.42% 研发投入占营业收入的比例% 2.资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 金额 上年期末 变动比例% 占 总 资产 金额 变动比例% 的比重％ 占总资产比重的 占总资产 增减 的比重％ 货币资金 121,893,642.80 33.06% 28.72% 91,607,579.18 210.76% 33.10% -4.38% 应收账款 63,564,536.57 23.77% 14.98% 51,355,026.43 -15.70% 18.55% -3.57% 存货 116,914,506.71 46.85% 27.55% 79,612,617.57 57.33% 28.76% -1.21% 长期股权投资 - - 固定资产 4,748,070.55 113.78% 1.12% 2,221,042.87 44.27% 0.80% 0.32% 在建工程 26,678,336.04 1265.37% 6.29% 1,953,920.33 8684.43% 0.71% 5.58% 短期借款 - 2,000,000.00 -95.43% 0.72% -0.72% 长期借款 - - 资产总计 424,358,137.11 46.51% 100.00% 0.00% 53.32% 100.00% 276,784,272.37 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期增加系增发新股吸收资金所致； 存货增加系公司业务规模增加相应增加存货所致； 固定资产增加系公司设备转为固定资产； 在建工程增加系公司新增办公楼工程项目所致； 资产总计增加系因销售扩大致使存货增加，应收账款和预付账款也出现一定幅度增 加，另一方面，其他流动资产预付在建工程增加所致。 第 14 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 3.投资状况分析 (1) 主要控股子公司、参股公司情况 1.北京同德兴盛进出口贸易有限公司 主要产品或服务：货物进出口、技术进出口； 注册资本：100 万元； 与本公司业务关联性说明：同德兴盛为公司的产品、原材料出口提供专业化服务； 德鑫物联持股比例：100% 2.无锡德鑫泉物联网科技有限公司 主要产品或服务：物联网应用设备、计算机软硬件、电子标签、射频识别读写设备、 通讯设备、传感器的研发、销售； 注册资本：1200 万元； 与本公司业务关联性说明：无锡德鑫泉为公司扩展物联网应用业务提供服务； 德鑫物联持股比例：54.30% 3.吉林德鑫泉物联网科技有限公司 主要产品或服务：互联网技术研发、技术服务，射频识别产品设备、读写设备、检测 设备、智能自动化设备、实验室设备、环保设备、计算机软、硬件研发、销售，计算 机系统集成，货物进出口，技术进出口； 注册资本：100 万元； 与本公司业务关联性说明：吉林德鑫泉为公司扩展物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：100% 4. 深圳市德鑫物联科技有限公司 主要产品或服务：电子产品、射频识别产品设备、射频识别读写设备、检测设备的技 术开发；技术服务；销售射频识别产品的设备、读写设备、检测设备、智能自动化设 备、计算机软件、硬件；计算机系统集成。^生产电子产品、射频识别产品设备、射 频识别读写设备、检测设备 注册资本：100 万元； 与本公司业务关联性说明：深圳市德鑫物联为公司扩展物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：52% 5. 德鑫感知（北京）科技有限公司 主要产品或服务：技术开发、技术服务；销售电子产品、机械设备、计算机、软件及 辅助设备；计算机系统集成；货物进出口；技术进出口 注册资本：100 万元； 与本公司业务关联性说明：德鑫感知为公司扩展物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：52% 6. 盘锦德鑫泉物联网科技有限公司 主要产品或服务：生产智能卡、带传感功能的射频识别器件、电子标签产品，及相关 检测、读写设备；销售智能卡、带传感功能的射频识别器件、电子标签产品、及相关 检测、读写设备、计算机软、硬件及相关应用系统；信息系统集成工程及技术服务 第 15 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 注册资本：500 万元； 与本公司业务关联性说明：盘锦德鑫泉为公司扩展物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：55% 7. 安徽玺源物联网科技有限公司 主要产品或服务：物联网与产业文化融合技术研发与应用，物联技术设备研发、销售， 物联网应用系统方案制定，物联网专业系统的集成建设实施及运营，物联网信息技术 咨询、服务、转让 注册资本：500 万元； 与本公司业务关联性说明：安徽玺源为公司扩展当地物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：20% 8. 无锡德鑫广泰信息科技有限公司 无锡德鑫广泰信息科技有限公司系德鑫物联控股子公司(无锡德鑫泉物联网科技有限 公司)与程鸿升、施桂蓉共同出资设立。 主要产品或服务：RFID 专用设备研发、生产、销售；传感器、计算机软硬件的研发、 销售；纳米材料的研发、销售、技术咨询、技术服务；电子产品销售、技术咨询、技 术服务。 注册资本：1000 万元； 与本公司业务关联性说明：德鑫广泰为公司扩展当地物联网应用业务提供服务 无锡德鑫泉持股比例：65% (2) 委托理财及衍生品投资情况 理财产品名称 增盈 18 号 183 天期机构理财产品 财富班车 4 号（180 天） 理 财 期 限 （天） 183 180 购买金额 预期年化 （ 人 民 币 到期日 收益率 万元） 5.40% 900 2015/9/24 4.80% 1500 2015/11/10 (三)外部环境的分析 现阶段，我国的物联网应用以重点行业内的先导性、示范性应用为主，随着政策 推动以及行业的自发性需求增长，部分重点行业和领域的物联网应用得到快速发展， 以点带面、以行业带动物联网产业发展的局面逐步呈现。2013 年 9 月 5 日，由国家 发改委、工信部等 14 部委联合发出的《专项行动计划》，制定了 10 个物联网发展 专项行动计划，其中在应用推广专项行动方面提出到 2015 年在工农业、交通、城市 管理、社会事业等方面开展物联网应用示范，部分领域实现规模化推广。专项行动的 实施将极大促进物联网与重点领域的应用接轨。 2015 年可谓是物联网发展的井喷之年，“互联网+”的政策扶持下，交通、能源、 零售等行业联动发展，可穿戴设备、工业互联网惊喜亮相。第十二届全国人民代表大 会期间，李克强总理提出制定“互联网+”行动计划——推动移动互联网、云计算、 大数据、物联网等与现代制造业结合，促进电子商务、工业互联网和互联网金融健康 发展，引导互联网企业拓展国际市场。从通信、电子等信息科技企业到交通、零售等 传统企业，大家都在积极借助“互联网+”计划促进产业新升级，新发展。而物联网 第 16 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 在这个过程中也在积极响应“互联网+”战略号召，借助互联网的深入发展，物联网 也逐渐扩张其发展版图，从交通、工业、能源等国计民生领域到家庭、课堂等走到人 们身边。物联网也在不断深入人们生活，改变人们与世界相处的方式与体验。 经过 2015 年全年的发展，物联网智能化 已经不再局限于小型设备阶段，而是进 入到完整的智能工业化领域。十三五规划《建议》提出，实施网络强国战略，加快构 建高速、移动、安全的新一代信息基础设施。拓展网络经济空间。实施“互联网+” 行动计划，发展物联网技术和应用，发展分享经济，促进互联网和经济社会融合发展。 中国信通院预测 2016 年将向物联网的 2.0 阶段迈进。主要出现两大转变，小范 围局部性应用向较大范围的规模化应用转变，垂直应用和闭环应用向跨界融合应用和 开环应用转变。另外，物联网将朝着四大方向发展：工业物联网/产业物联网；物联 网与移动互联融合的消费性物联网，比如可穿戴设备等；生产和消费混合型物联网， 比如车联网、智能家居等；第四是物联网综合集成应用平台，比如智慧城市等。“十 三五”规划《建议》中提出，到 2020 年，户籍人口城镇化率加快提高。提高城镇化 率，人往哪里去、钱从哪里来，以及如何实现产城融合，是绕不开的重要课题。随着 我国城镇化的加速发展，近年来的一个趋势是政府开始更加关注城镇化建设的质量。 未来在将经济增长继续作为政策核心的同时，如何保证居民生活质量，解决诸如环境 质量下降、拥堵、医疗卫生和食品安全等大城市病也是迫在眉睫的问题，也逐渐纳入 了管理者考核标准。而要改善城市公共服务和生活质量，进行科学、前瞻性的城镇化 规划，只有基于详尽的数据分析，智能地应用信息科技，才能使城市管理更具效率和 创新性。 2012 年起我国掀起了智慧城市的热潮，截止目前，我国已有超过 373 个试点市、 县(区)纳入住建部、科技部批复的试点名单，2012 年、2013 年共有 193 个试点，2014 年新增 83 个试点市县，2015 年又新增 97 个试点，重点项目超过 2600 个，投资总额 超万亿人民币。 身处智能家居环境，利用可穿戴设备控制电视、灯具，借助互联网跟世界聊聊天， 享受物联网营造的购物生活新方式，2015 已经这么精彩，那就让物联网在 2016 年来 的更猛烈些吧。 (四)竞争优势分析 1.技术优势 首先，公司产品研发、生产及销售所需的知识门类非常多：需要精通光学、机械、 电子、计算机、机器人、机器视觉、RFID 这 7 个非常专业的知识门类 ；其次设备 构成及原理非常复杂：大型装备由五千个组件构成，读写器和 RFID 应用要对看不见 摸不着的射频场在各种不同工业、民用条件下的设计、产生、传播、分布了如指掌。 均需要在良好的研发管理的前提下，反复长时间花费巨大试错才能知道正确的方案是 什么。基于公司产品的复杂程度、高技术壁垒，公司设置了高水平的专利壁垒。并从 而获得良好的资金壁垒及时间壁垒。 公司是国家高新技术企业，并已取得 ISO9001 质量管理体系认证证书，产品与 解决方案均具有自主知识产权和专利证书。公司专注于物联网射频识别生产、应用全 面解决方案，经过多年来在此领域的潜心研究和自主设计研发，已经形成了明显的领 先优势，一直是行业的先行者和领导者，在这一领域内引领着产品开发和应用的方向。 2.品牌优势 公司是中国 RFID 装备产业唯一一家进入资本市场的公司，且业绩良好，客户信 赖。公司定位中高端品牌路线，是国内外主流 RFID 客户采购装备及相关产品与服务 第 17 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 的最佳选择之一。 3.人才优势 公司拥有稳定的核心团队，基本均从创业之初跟随至今，有十多年行业经验；另 一方面，公司积极吸纳人才，形成优秀的管理团队、技术团队、销售团队。主要经营 管理人员具有良好的专业知识和管理技能，对行业的发展有深刻的了解和认识，对行 业及产品的发展方向、市场需求的变化有着前瞻性的把握能力。核心技术团队及销售 团队长期服务于物联网行业，对客户的产业特性、经营特点、管理模式、业务流程有 着深入全面的理解和把握，从而保证了公司研发设计的产品不仅具有设计的新颖性、 技术上的领先优势，而且准确地满足了客户实际或潜在的需求，从而解决 RFID 海量 应用的各种实际和潜在问题，推动项目成功实施。 4.服务优势 公司全面推行快捷、最优的高品质售后服务，7*24 小时解决客户售后问题。公 司售后负责设备销售后的技术指导及支持，工程师免费去现场指导安装、调试设备及 设备使用培训,同时公司提供正确的维护设备方案和定期跟进工程维护工作；公司售 后专员定期做售后回访，贴心且及时解决客户的售后难题。 4.竞争劣势 跟国际竞争对手相比，最大的竞争劣势在于销售网络全球化布局不够，品牌略有 差距。 (五)持续经营评价 报告期内，公司业务、行政、财务等机构完全独立，保持良好的独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工无重大 违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 二、未来展望（自愿披露） (一)行业发展趋势 物联网在带动经济发展、促进行业技术升级、提升社会信息化建设等方面发挥着 重要作用，成为我国抢占新一轮经济和科技发展制高点的重要战略方向，国务院已经 于 2010 年将包括物联网研发和示范应用在内的新一代信息技术产业列为七大战略性 新兴产业之一，随后相关部委陆续出台了多项产业政策，对物联网产业的发展方向、 技术路线、专项资金配置、试点工作开展等给予了大量关注支持与资源投入，多数省 市亦将物联网列为本区域的重点发展产业。在相关政策带动下，我国物联网产业近三 年呈现出高速发展的态势，根据研究，国内物联网总产值从 2010 年的 2,020 亿元增 加至 2012 年末的 3,650 亿元，增长率近 40%，未来 3-5 年年均复合增长率将有望维 持在 35%以上。 首先，随着银行卡 EMV 迁移、PBOC2.0/3.0 标准的推行、金融社保卡、居民健 康卡等涉及金融安全和支付功能的应用系统日趋广泛，势必使用高成本的大容量 CPU,这必然对封装设备在产品合格率的要求更高。同时，随着服装标签、零售产品标 签、烟酒标签等电子标签应用范围的深入和扩大，RFID 标签需求量的快速增长导致 需要进一步提高封装设备的产能、运行稳定性等性能指标。RFID 封装设备的高端化 发展趋势愈加明显。另外，无论是在非接触智能卡封装、电子标签封装还是双界面卡 封装方面，国产封装设备厂商在高性价比，技术、成本、售后服务的优势仍然较大， 第 18 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 这一优势在国内市场将得到保持并加强，并逐渐复制到国际市场，如印度尼西亚等国 家的身份证项目。虽然国内封装设备在整体制造水平、精细化加工等方面还有待加强， 但随着相关技术的发展和社会投入的逐步增加，国外厂商在这些方面的优势已经被逐 步转变。公司作为国内 RFID 高端智能装备行业的先驱，具有十年的丰富行业经验和 国内外市场及品牌积累，通过自主研发已掌握 RFID 高端智能装备的核心技术，中高 端品牌形象基本树立，公司将抓住产业发展契机，积极面对挑战，实现快速、健康发 展。 其次，物联网应用业务的种类较多，包括物品防伪、资产管理、物流管理、物体 状态自动管理、设备监测、自动抄表、环境监控、安全防护、车辆信息管理等，各类 应用业务又细分为多个子应用，随着物联网产业的发展和应用领域的延伸，还将有更 多的业务种类出现。细分业务过多会导致大量的“信息孤岛”现象，使信息无法有效 共享和处理，且不利于整合及行业标准的制定。因此促进各细分领域的融合成为目前 阶段我国物联网建设的重要目标，部分行业已开始行业统一标准的制定与统一行业应 用平台的开发，物联网业务将逐步走向融合，例如： 1.智能交通市场的快速发展将为物联网应用提供有利的空间 未来我国智能交通市场将继续保持增长趋势。已出台的《公路水路交通运输信息 化“十二五”发展规划》中提出了通过信息化手段提升交通运输管理能力与服务水平， 全面提高交通运输行业的智能化、现代化水平的目标，将会进一步促进我国智能交通 建设的发展。 2. 电力智能化领域的应用发展前景 根据国家电网“十二五”发展规划，“十二五”期间在电网智能化建设方面的投 资总额将达到 2,861.10 亿元，年均投资额约为 572.20 亿元，涉及发电、输电、配电、 变电、用电及调度等六个主要环节。可以预计，我国智能电网建设的逐步实施，将会 带动物联网应用的进一步发展。 第 19 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 除上述列举领域外，物联网还在市政、水利、智能家居等多领域有着令人可喜的 发展前景。 (二)公司发展战略 公司专注于提供物联网射频识别生产、应用全面解决方案及相关产品，扩大国内 领先优势，提高国际市场份额及品牌影响力，力争成为全球领先的基于物联网射频识 别（RFID）高端智能装备的 RFID 生产、应用全面解决方案提供商。 我们的愿景是：为全世界每人换发若干张有非接触功能的身份证和公交、银行、 市民卡；让全世界每一个百元之上的物品都拥有自己的身份证（智能标签）；让物联 网 RFID 通过我们的读写器应用到大众生活中的方方面面，让全球的人、资金和物品 更加安全；让假货无处遁形；让大众生活更加和谐与高效。 (三)经营计划或目标 1、主营业务领域发展目标 继续保持、扩大在物联网射频识别生产、应用全面解决方案领域的优势地位，并 以生产设备及相关专利带动 RFID 生产服务，包括原材料、半成品的销售，并抓住物 联网应用蓬勃发展的时机继续拓展 RFID 读写器及系统应用领域的销售。 （1） 推出的 RFID 生产装备（非接触智能卡、双界面卡、高速标签封装设备） 以及相关设备实现高速增长。 （2） 在已经进入的国际市场（瑞士、韩国、俄罗斯、印尼等国家）基础上，持 续深入开拓并进入更多国家市场。 （3） 在已经实现的读写器及相关应用系统销售的基础上，持续开拓，尤其是： 全流程资产管理，特殊人员，高值或特殊物体的防伪、状态探测及流程管控等应用。 2、技术研发计划 根据市场发展，研发以上所提及的 RFID 应用及读写器产品；超高速智能标签倒 贴片封装设备；高性价比机器人及视觉自动化技术，以丰富产品结构，进一步增强竞 争力。 3、市场营销计划 公司将继续加强品牌建设，完善营销体系，重点拓展销售渠道，同时在国际市场 重点区域建立当地化支撑体系，充实海外销售，提高公司产品市场占有率。 4、人员扩充计划 公司将加大人才招募力度，完善人才激励机制，积极吸纳公司发展需要的各类人 才，为公司扩大产能提供保障，为企业未来发展和落实战略计划打好基础。 第 20 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 5、资金计划 在合理规划、统筹安排的原则下，公司将充分利用高新技术企业及全国中小企业 股份转让系统挂牌公司的各项支持政策和优惠措施，通过定向增资、债权融资、税收、 政府资助等多种渠道获取资金支持，为企业的蓬勃发展提供更多动力。 (四)不确定性因素 物联网行业是国家大力支持的产业，但是产业在国家扶持下的爆发时间早晚，受 到客观条件，社会人群普遍认知的影响，存在一定的不确定性。 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、市场风险 随着产业的发展，其他国内厂商在低端封装设备领域展开激烈竞争，如果其他厂 商通过竞争逐渐发展壮大，加强研发创新，推出具有自主知识产权的高性能产品，势 必加剧中高端封装设备领域的市场竞争。另一方面，从世界范围来看，中高端封装设 备市场在一定程度上仍然受大型项目的影响，无论国内或国外市场，目前大型项目仍 在一定程度上受到政府影响，如果政府决策延期或政策变化，将对公司的市场营销带 来一定影响。 公司将继续加强品牌建设，完善技术储备，巩固在射频识别高端智能装备领域的 竞争优势。同时建设市场情报分析，加强与行业协会、重点客户的交流与合作，多方 拓展国际市场，扩大销售区域，丰富产品结构，从而降低对单一国家、单一行业的市 场依赖。另外，公司会继续加大对 RFID 应用方面的投入，RFID 应用可以让整个社会 更加安全和高效，市场情况越低迷，社会越混乱，越需要在安全方面投入；反之，经 济发展越好，社会各个参与方就越需要提升效率，在竞争中胜出。因此 RFID 应用相 对于经济的周期关联性不大，始终在高速发展中。公司经过多年布局和持续投入，形 成相对垄断的领先技术和市场地位，应该能在高速发展的行业应用中创造独到的价 值，取得高速的发展。 2、经营风险 随着国家产业政策的鼓励和引导，RFID 封装设备行业竞争也日趋激烈，同时随 着公司规模的扩大以及宏观经济形势的影响，房屋租赁、人力成本、原材料、研发等 费用的增加，成本支出上升明显，对公司稳定经营造成潜在风险。 公司将逐步提高产品的技术水平，通过技术的提升来应对成本上升带来的压力， 从而巩固乃至提升产品的市场竞争力；积极拓宽供应商渠道；用更科学的管理方式节 约管理成本，加强管理体制建设节约管理成本；从而降低经营风险。 3、技术风险 核心技术是公司赖以生存及发展的基础和关键，公司全部核心技术均由公司自主 研发，并由公司核心技术团队掌握。核心技术人员的流失及核心技术的泄露将对公司 生产经营造成一定影响。 对此，公司一方面与核心技术人员签订保密协议及竞业限制协议，并对核心技术 人员采取包括股份、物质和良好的职业成长路径等激励政策以满足其自我实现的需 求；另一方面，公司在全球范围内积极申请和维护各项专利及软件著作权，为核心技 术提供完善的法律保障。 (二)报告期内新增的风险因素 第 21 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 无 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 审计意见类型： 董事会就非标准审计意见的说明：- 第 22 页，共 118 页 否 标准无保留 意见 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是否存在对外担保事项 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 是否存在股权激励事项 是否存在已披露的承诺事项 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 是否存在被调查处罚的事项 是否存在重大资产重组的事项 是否存在媒体普遍质疑的事项 是否存在自愿披露的重要事项 是或否 否 否 否 索引 - 否 否 是 否 否 是 否 第五节 二、（一） 第五节 二、（二） - 否 否 否 否 - - 二、重要事项详情 (一)对外投资事项 （一）公司于 2015 年 8 月 4 日在全国中小企业股份转让系统网站上发布了《对外投 资一公告》： 1、出资方式 本次对外投资的出资方式为现金出资，资金来源是公司自有资金。 2、投资标的基本情况 公司名称（以工商核准为准） 注册地 注册资本 出资额 持股比例 北京德鑫物联技术（或应用）有 北京市 100 万元 52 万元 52% 限公司 3、本次对外投资的目的 本次对外投资的目的在于提高公司竞争力，进一步发展公司主 营业务，满足未来 公司产品拓宽领域及公司获取更丰富渠道的经营 需求，使公司得以更方便的建立和 发展相关行业合作关系。 4、对公司的影响 本次对外投资对公司未来财务状况和经营成果预计将产生积极影响。 第 23 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 （二）公司于 2015 年 8 月 4 日在全国中小企业股份转让系统网站上发布了《对外 投资二公告》： 1、出资方式 本次对外投资的出资方式为现金出资，资金来源是公司自有资金。 2、投资标的基本情况 3、本次对外投资目的 公司名称（以工商核准为准） 注册地 注册资本 出资额 持股比例 盘锦德鑫泉物联网科技有限公司 盘锦市 500 万元 275 万元 55.00% 本次对外投资的目的在于提高公司竞争力，进一步发展公司主营业务，满足未来公 司产品拓宽领域及公司获取更丰富渠道的经营需求，使公司得以更方便的建立和发展 相关行业合作关系。 4、本次对外投资对公司的影响 本次对外投资对公司未来财务状况和经营成果预计将产生积极影响。 （三）公司于 2015 年 8 月 4 日在全国中小企业股份转让系统网站上发布了《对外 投资三公告》： 1、出资方式 本次对外投资的出资方式为货币，以公司自有资金出资 2、投资标的基本情况 3、本次对外投资的目的 公司名称（以工商核准为准） 注册地 注册资本 出资额 持股比例 安徽玺德物联网科技有限责任公司 合肥市 2000 万元 400 万元 20.00% 本次对外投资的目的在于提高公司竞争力，进一步发展公司主营业务，满足未来公司 产品拓宽领域及公司获取更丰富渠道的经营需求，使公司得以更方便的建立和发展相 关行业合作关系。 4、本次对外投资对公司的影响 本次对外投资对公司未来财务状况和经营成果预计将产生积极影响。 5、公司第二届董事会第十九次会议审议《关于安徽玺源物联网科技有限公司减少注 册资本的议案》，安徽玺德在实际注册时注册资本变更为 500 万元，其中公司出资 金额由 400 万元变更为 100 万元，已取得营业执照。 （四）公司于 2015 年 8 月 4 日在全国中小企业股份转让系统网站上发布了《对外 投资四公告》： 1、出资方式 本次对外投资的出资方式为货币，以公司自有资金出资 2、投资标的基本情况 3、本次对外投资目的 公司名称（以工商核准为准） 注册地 注册资本 出资额 持股比例 北京德赫科技有限公司 北京市 200 万元 40 万元 20.00% 本次对外投资的目的在于提高公司竞争力，进一步发展公司主 营业务，满足未来公 司产品拓宽领域及公司获取更丰富渠道的经营 需求，使公司得以更方便的建立和发 展相关行业合作关系。 4、本次对外投资对公司的影响 第 24 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 本次对外投资对公司未来财务状况和经营成果预计将产生积极影响。 5、2015 年 12 月 30 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于暂缓对北京 德赫科技有限公司参股的议案》，因北京德赫科技有限公司经营环境发生变化，暂缓 投资。 （五）公司于 2015 年 12 月 31 日在全国中小企业股份转让系统网站上发布了《对 外投资公告》： 1、出资方式 本次对外投资的出资方式为货币，以公司自有资金出资 2、投资标的基本情况 3、本次对外投资目的 公司名称（以工商核准为准） 注册地 注册资本 出资额 持股比例 珠海德鑫泉物联网科技有限公司 珠海市 100 万元 60 万元 60% 本次对外投资的目的在于提高公司竞争力，进一步发展公司主营业务，满足未来 公司产品拓宽领域及公司获取更丰富渠道的经营 需求，使公司得以更方便的建立和 发展相关行业合作关系。 4、本次对外投资对公司的影响 本次对外投资对公司未来财务状况和经营成果预计将产生积极影响。 (二)承诺事项的履行情况 公司控股股东、董事、高级管理人员和核心技术人员出具《避免同业竞争承诺函》， 在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。报告期内，本公司及本 公司董事、监事、高级管理人员和股东、实际控制人及其他信息披露义务人无公开承 诺事项。 第 25 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 期初 股份性质 本期变动 数量 无限售股份 期末 比例% 数量 比例% 55,101,343 82.86% 36,578,606 91,679,949 84.30% 12,893,931 19.39% 6,070,466 18,964,397 17.44% 284,529 0.43% 26,134 310,663 0.29% - - - - - 11,398,657 17.14% 5,671,394 17,070,051 15.70% 10,545,067 15.86% 5,272,533 15,817,600 14.54% 853,590 1.28% 221,351 1,074,941 0.99% 核心员工 - - - - - 普通股总股本 66,500,000 - 42,250,000 108,750,000 - 总数 无限 其中：控股 售条 股东、实际 件股 控制人 份 董事、监事、 高管 核心员工 有 有限售股份 限 总数 售 其中：控股 条 股东、实际 件 控制人 股 董事、监事、 份 高管 普通股股东人数 586 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 期末持有限售股份 期末持有无限售股 股比例% 数量 份数量 1 张晓冬 14,060,090 8,526,295 22,586,385 20.77% 15,817,600 6,768,785 2 吴红 9,378,908 2,816,704 12,195,612 11.21% - 12,195,612 5,397,064 2,698,532 8,095,596 7.44% - 8,095,596 3,410,060 1,484,030 4,894,090 4.50% - 4,894,090 北京启 迪明德 3 创业投 资有限 公司 常州信 4 辉创业 投资有 限公司 第 26 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 东海投 5 资有限 责任公 2,983,802 1,491,901 4,475,703 4.12% - 4,475,703 2,621,633 1,452,316 4,073,949 3.75% - 4,073,949 2,425,200 1,168,600 3,593,800 3.30% - 3,593,800 2,287,584 1,143,792 3,431,376 3.16% - 3,431,376 2,138,536 1,069,268 3,207,804 2.95% - 3,207,804 - 3,000,000 3,000,000 2.76% - 3,000,000 44,702,877 24,851,438 69,554,315 63.96% 15,817,600 53,736,715 司 6 王韶光 北京同 创嘉业 7 建设开 发有限 公司 天津信 8 杰投资 有限公 司 9 张新杰 北京广 新股权 10 投资中 心（有 限合 伙） 合计 前十名股东间相互关系说明： 上述股东中，张晓冬与吴红为一致行动人，合计持有公司 31.98%的股份；张 新杰系张晓冬的叔叔，其持有公司 2.95%的股份；其他股东无关联关系。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 计入权益的优先 数量变动 期末股份 - - - - - - - - - 股数量 计入负债的优先 股数量 优先股总计 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 张晓冬，男，中国国籍，本科学历，无境外居留权。1998 年至 1999 年就职于 天津环球磁卡股份有限公司，担任非接车间技术主管；1999 年至 2004 年就职于美 国太平洋航空技术公司；2004 年创建公司，任执行董事、总经理；现任本公司董事 长、总经理。 吴红，女，中国国籍，硕士学历，无境外居留权。1999 年至 2000 年就职于北 第 27 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 京蚁巢软件有限责任公司，任英语翻译兼编辑；2001 年至 2004 年就读于中国人民 大学世界经济专业，获经济学硕士学位；2004 年至 2011 年就职于安永华明会计师 事务所，任高级审计师；现在家休养。 (二)实际控制人情况 实际控制人为张晓冬、吴红，具体信息请见“控股股东情况” 四、股份代持情况 无 第 28 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 发行方案公 告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 2014-3 -11 2014-7 -2 11.73 8,763,560 102,796,560 - - 2 2 2014-5 -12 2014-12-9 11.73 1,500,000 17,595,000 - - - 2 2015-2-17 2015-6-25 13.8 6,000,000 82,800,000 - 2 3 2 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募集资 金用途 （具体 用途） 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 募集资 - 金用于 否 扩建销 售网络、 扩充生 否 产产能 及补充 流动资 1 否 金 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 合计 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 三、间接融资情况 第 29 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 单位：元 融资方式 融资方 银行短期贷款 北京德鑫泉物联网 科技股份有限公司 合计 融资金额 利息率% 2,000,000.00 7.20% 存续时间 2014-4-25 至 2015-4-25 是否违约 2,000,000.00 四、利润分配情况 15 年分配预案 单位：股 股利分配日期 - 每 10 股派现数（含税） - 每 10 股送股数 - 每 10 股转增数 - 本年尚无利润分配预案。 14 年已分配 单位：股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2015 年 6 月 23 日 2015 年 7 月 13 日 0.40 0.00 0.00 0.00 0.00 5.00 第 30 页，共 118 页 否 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 张晓冬 张文杰 周小辉 罗茁 石向欣 薛健 欧阳浩 杜振平 刘泳 谭占儒 王丽娟 王占松 陶延勇 张伟 杨爱民 齐向前 职务 董事长、总 经理 董事、副总 经理 董事、总经 经理助理 董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主 席 监事 监事 董事会秘 书 总工程师 副总工程 师 商贸部经 理 财务总监 副总经理 性别 年龄 学历 任期 在公司是 否领取薪 水 男 39 本科 2013.5.6-2016.5.5 是 男 64 本科 2013.5.6-2016.5.5 是 男 33 本科 2013.5.6-2016.5.5 是 男 男 女 男 54 59 40 49 硕士 硕士 博士 硕士 2013.5.6-2016.5.5 2013.5.6-2016.5.5 2013.5.6-2016.5.5 2013.5.6-2016.5.5 否 否 否 否 男 41 硕士 2014.6.4-2016.5.5 否 男 男 52 34 本科 本科 2013.5.6-2016.5.5 2013.5.6-2016.5.5 否 是 女 26 本科 2015.12.30-2016.5.5 是 男 37 硕士 2013.5.6-2016.5.5 是 男 37 本科 2013.5.6-2016.5.5 是 男 41 本科 2013.5.6-2016.5.5 是 男 男 56 大专 2013.5.6-2016.5.5 是 41 硕士 2015.7.31-2016.5.5 是 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事张文杰是公司控股股东、董事长张晓冬之父亲，除此之外，不存在关联关系。 7 3 8 (二)持股情况 单位：股 姓名 职务 年初持普通股 数量变动 第 31 页，共 118 页 年末持普通 期末普通 期末持有股 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 股数 张晓冬 张文杰 王占松 张伟 杨爱民 合计 董事长、总经理 董事、副总经理 总工程师 商务部经理 财务总监 股股数 14,060,090 746,466 99,322 115,482 19,063 15,040,423 8,526,295 373,233 12,414 17,241 2,383 8,931,566 22,586,385 1,119,699 111,736 132,723 21,446 23,971,989 股持股比 票期权数量 例% 20.77% 1.03% 0.10% 0.12% 0.02% 22.04% - (三)变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 变动类型（新 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 任、换届、离任） 齐向前 新任 副总经理 聘任 董事会秘书、 王邦海 离任 销售总监 辞任董事会秘书 销售总监 王丽娟 法务 新任 董事会秘书 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 王丽娟，女，1990 年 1 月 21 日生，中国国籍，无境外永久居留权，2008 年毕业 于北京工业大学。2008 年 8 月至今就职于北京德鑫泉物联网科技股份有限公司，任 董事会秘书。 齐向前，男，1975 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年毕业于 天津财经大学，经济学硕士。2002 年 2 月-2008 年 10 月就职清华同方，任大区总经 理、事业部总经理等； 2008 年 10 月至 2011 年 12 月就职于思科中国，任 Webex 事业部北方区总经理；2012 年 2 月-2012 年 10 就职利盟国际，任中国区渠道总经理； 2012 年 11 月-2015 年 4 月就职亿塞通科技有限公司，任副总经理；2015 年 4 月至今 就职北京德鑫泉物联网科技股份有限公司，任副总经理。 二、员工情况 (一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 26 生产人员 28 20 销售人员 30 30 技术人员 68 94 财务人员 7 11 员工总计 150 181 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 第 32 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 按教育程度分类 博士 硕士 本科 专科 专科以下 员工总计 2015 年度报告 期初人数 1 60 55 34 期末人数 2 81 70 28 150 181 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 报告期内，随着公司规模不断扩大，由期初的 150 人增加至期末的 181 人，随 着公司员工人数的增加，2015 年公司研发速度加快；随着各项人员的增加，进一步 提升了公司现有技术、扩大了公司业务销售范围、加强了公司管理。 公司已拥有较为完整的薪酬福利制度，建立了包括《薪酬福利制度》、《绩效管 理制度》、《关于项目奖金和绩效分配处罚的暂行办法》、《关于明确工资、项目奖 金、加班费、绩效、升降职、倒休之间关系和相关管理规定》等制度性文件，根据职 能等级确定员工薪资标准，主要由岗位工资与绩效工资构成。根据市场化、成果分享 的原则，公司每年定期根据公司上一年度业绩情况及员工个人业绩调整其薪酬水平， 并保持在行业内的竞争力。 2、培训计划 公司根据预算、内外部资源，兼顾满足公司及员工个人双方需求，制定全年培训 计划，具体培训内容包括：不定期的新员工入职培训，聘请专业机构进行的质量管理、 企业管理培训，针对安全生产、技术研发、市场营销的专业技能培训等。 (二)核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股 数量 23,971,989 期末股票期权数 量 - 核心技术 9 11 团队 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心团队或关键技术人员目前都是董事、职工监事、高级管理人员，报告期 内增加王丽娟、齐向前。 王邦海先生因个人原因辞去董事会秘书一职，继续任职销售总监，对公司正常经 营无不利影响。该核心团队人员持有公司股份 177,510 股，占公司股本的 0.16%。 王丽娟女士任董事会秘书一职，不持有公司股份。 齐向前先生任副总经理一职，不持有公司股份。 第 33 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 年度内是否建立新的公司治理制度 董事会是否设置专业委员会 董事会是否设置独立董事 投资机构是否派驻董事 监事会对本年监督事项是否存在异议 管理层是否引入职业经理人 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否 发现重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否 否 是 是 是 否 否 否 否 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管 理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要 求，参照《上市公司治理准则》不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规 范公司运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的 要求以及《公司章程》的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守 相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行。公司董事会认为，公司的治理机制给所有股东提供了 保护和平等权利，公司能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法 权利，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 截至报告期末，公司机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大 会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人 均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行 使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益，能 给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、高级管理人员发生变动，新聘任副总经理齐向前，董事会 秘室变更为王丽娟； 报告期内，公司无对外担保行为； 报告期内，公司高管变动、对外投资、融资均已履行规定程序，并在全国中小企 业股份转让系统公告。 第 34 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 4、公司章程的修改情况 公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《股票定向发行方案的议案》； 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》； 对公司章程修改如下： 1、原章程：第五条 公司注册资本为人民币 6,650 万元。 现改为：第五条 公司注册资本为人民币 10,875 万元。 2、原章程：第十二条经公司登记机关核准，公司经营范围为“一般经营项目：研发、 生产、销售射频识别产品的制造设备、读写 设备、检测设备；机器人、视觉与自动化 装备；计算机软件、硬件；信息系统集成工程及技术服务；货物进出口、技术进出口。” 现改为： 第十二条生产射频识别产品的制造设备、读写设备、 检测设备、智能卡成品 及半成品、智能标签成品及半成品；技术 开发；技术服务；销售射频识别产品的制造 设备、读写设备、检 测设备、智能自动化设备、计算机软件、硬件；计算机系统集成； 货物进出口、技术进出口。（最终在营业执照上显示范围以工商机关核定为准）” 3、原章程：第十七条 公司股份总数为 6650 万股，均为人民 币普通股。 公司股本结构为： 类别 股份数量 比例 无限售条件的流通股 55,101,343 82.86% 1、高管股份 11,398,657 17.14% 2、个人或基金 0 0 3、其他法人 0 0 4、其他 0 0 11,398,657 17.14% 66,500,000 100.00% 有限售条件的流通股 有限售条件流通股合 计 总股份 现改为：公司股份总数为 10,875 万股，均为人民币普通股。 公司股本结构为： 类别 股份数量 比例 无限售条件的流通股 91,652,015 84.28% 1、高管股份 17,097,985 15.72% 2、个人或基金 0 0 3、其他法人 0 0 4、其他 0 0 17,097,985 15.72% 108,750,000 100.00% 有限售条件的流通股 有限售条件流通股合 计 总股份 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类 型 报告期内会议 召开的次数 董事会 8 经审议的重大事项（简要描述） 第二届第九次会议，审议通过关于公司股票定向发行方案 的议案、关于注销深圳分公司，设立深圳子公司的议案、 第 35 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 监事会 3 股东大 会 4 2015 年度报告 设立北京子公司的议案； 第二届第十次会议，审议通过关于闲置资金购买理财产品 的议案； 第二届第十一次会议，审议通过 2014 年度总经理工作报 告、2014 年度董事会工作报告、2014 年年度报告及摘要、 2014 年度财务决算报告、2015 年度财务预算报告、关于 2015 年度融资计划的议案、2014 年度利润分配的议案、关 于继续聘用北京兴华会计师事务所（特殊合伙人）的议案； 第二届第十二次会议，审议通过关于资本公积转赠股本的 议案、关于变更公司经营范围的议案、关于修改公司章程 的议案； 第二届第十三次会议，审议通过关于追认控股子公司无锡 德鑫泉科技有限公司成立其控股子公司——无锡德鑫广泰 信息科技有限公司的议案； 第二届第十四次会议，审议通过关于成立控股子公司—— 北京德鑫物联技术（或应用）有限公司的议案、关于成立 控股子公司——盘锦德鑫泉物联网科技有限公司的议案、 关于参股安徽玺德物联网科技有限责任公司的议案、关于 参股北京德赫科技有限公司的议案、关于聘任齐向前为公 司副总经理的议案； 第二届十五次会议，审议通过 2015 年半年度报告、关于注 销吉林德鑫泉物联网科技有限公司的议案、关于追认在建 工程及建设事宜的议案； 第二届第十六次会议，审议通过关于成立控股子公司—— 珠海德鑫泉物联网科技有限公司的议案、关于任命王丽娟 女士为公司董事会秘书的议案、关于暂缓对北京德赫科技 有限公司参股的议案。 第二届监事会第六次会议，审议通过 2014 年度监事会报 告、2014 年年度报告及摘要、2014 年度财务决算报告、2015 年度财务预算报告、2014 年度利润分配的议案、关于 2015 年度融资计划的议案； 第二届监事会第七次会议，审议通过 2015 年半年度报告； 第二届监事会第八次会议审议通过关于公司换届选举第三 届监事会成员的议案。 2015 年第一次临时股东大会，审议通过关于定向发行方案 的议案、关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次 定向发行相关事宜的议案； 2014 年年度股东大会，审议通过 2014 年度监事会工作报 告、2014 年度董事会工作报告、2014 年年度报告及摘要、 2014 年度财务决算报告、2015 年度财务预算报告、关于 2015 年度融资计划的议案、2014 年度利润分配的议案、关 于继续聘用北京兴华会计师事务（特殊普通合伙）的议案； 2015 年第二次临时股东大会，审议通过关于资本公积转赠 股本的议案、关于变更公司经营范围的议案、关于修改公 第 36 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 司章程的议案； 2015 年第三次临时股东大会，审议通过关于追认在建工程 及建设事宜的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2015 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公 司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的 情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三)公司治理改进情况 报告期内，公司继续保持董事会、监事会的人员架构和专业结构，使独立董事占 董事总人数的比例超过 1/3，由公司高级管理人员以及职工代表担任的董事不超过董 事总人数的 1/2。同时，董事会、监事会成员架构的改善，有利于董事会科学决策、 监事会有效监督，从而进一步规避公司运行发展中的风险。 随着公司的快速发展，公司继续使用账龄分析法，以保证规范运作、防范经营风险， 公允反映公司的财务状况和经营成果。公司管理层尚未引入职业经理人。 (四)投资者关系管理情况 公司通过电话、网站以及参加路演等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关 问题，沟通渠道畅通。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 2015 年年度报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股 份转让系统公司的规定和公司章程，未发现公司 2015 年度报告所包含的信息存在不 符合实际的情况，公司 2015 年年度报告真实、准确、完整地反映公司当年度的经营 管理和财务状况。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独 立的研发、生产、供应、销售体系，拥有独立的商标权、专利权、软件著作权等知识 产权，业务发展不依赖于控股股东及其关联企业。 2.人员独立性 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未在控股股东及其关联企业担任除 董事、监事之外的职务。公司的劳动人事、工资福利管理制度完全独立，控股股东推 荐董事和管理人员完全按照法定程序进行。 3.资产独立性 公司独立拥有生产经营所需的经营场所、生产设备及知识产权、非专利技术等有 形或无形资产。 4.机构独立性 公司办公机构及经营场所独立，不存在与控股股东及其关联企业混合经营、办公 的情况，公司相应部门与控股股东及其关联企业内设机构之间不存在从属关系。 第 37 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 5.财务独立性 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立进 行财务决算，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户，依法 纳税。 (三)对重大内部管理制度的评价 （一）内部建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引， 以及中国证监会公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情 况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家 有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，基本符合现代企业制度的要 求，在完整性与合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统 工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会 计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角 度继续完善风险控制体系。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司将根据 《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等 法律、法规、规范性文件，及时建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告 期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 第 38 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2016）第 BJ02-0071 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2016-04-28 注册会计师姓名 李晖、彭晓薇 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字(2016)第 BJ02-0071 号 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京德鑫泉物联网科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2015 年度的利润表和合并利润表，现金流量表和合并现金 流量表，股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和做出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况和 2015 年度的经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：李晖 中国注册会计师：彭晓薇 二○一六年四月二十八日 第 39 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 流动资产： 附注 期末余额 期初余额 - 六、1 以 公 允 价值 计 量 且其 变 货币资金 121,893,642.80 91,607,579.18 动 计 入 当期 损 益 的金 融 资产 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 741,407.90 - 63,564,536.57 51,355,026.43 34,671,148.19 23,231,803.98 - - - - 2,152,363.82 1,257,389.18 116,914,506.71 79,612,617.57 - - - - 2,602,060.02 1,635,925.88 342,539,666.01 248,700,342.22 - - - - - - - - 六、2 应收账款 六、3 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 存货 六、6 划分为持有待售的资产 一 年 内 到期 的 非 流动 资 应收票据 产 长期应收款 六、7 - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 六、9 六、10 六、11 4,748,070.55 2,221,042.87 26,678,336.04 1,953,920.33 - - - - - - - - 21,419,282.12 22,386,609.56 - - - - - - 2,187,100.19 1,522,357.39 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 第 40 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 六、12 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 六、13 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 应付短期融资款 拆入资金 以 公 允 价值 计 量 且其 变 其他非流动资产 2015 年度报告 26,785,682.20 - 81,818,471.10 28,083,930.15 424,358,137.11 276,784,272.37 - 2,000,000.00 - - - - - - - - - - - - 8,860,000.00 - 41,417,065.60 12,745,237.34 3,418,629.03 11,928,970.00 - - - - 2,103,388.05 1,259,788.14 9,648,034.31 4,869,964.47 - - 46,125.00 270,019.15 529,418.52 339,007.64 - - - - - - - - - - - - - - - - 66,022,660.51 33,412,986.74 动 计 入 当期 损 益 的金 融 负债 衍生金融负债 - 六、14 应付账款 六、15 预收款项 六、16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、17 应交税费 六、18 应付利息 应付股利 六、19 其他应付款 六、20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一 年 内 到期 的 非 流动 负 应付票据 债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 第 41 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 其他非流动负债 2015 年度报告 - - - 非流动负债合计 - - - 负债总计 - 66,022,660.51 33,412,986.74 108,750,000.00 66,500,000.00 - - - - - - 151,278,315.26 110,728,315.26 - - - - - - 12,858,390.98 9,305,704.24 - - 79,991,410.55 50,792,770.72 所有者权益： - 六、21 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 一般风险准备 未分配利润 六、24 归 属 于 母公 司 所 有者 权 股本 益合计 少数股东权益 237,326,790.22 352,878,116.79 - 5,457,359.81 6,044,495.41 所有者权益合计 - 358,335,476.60 243,371,285.63 负债和所有者权益总计 - 424,358,137.11 276,784,272.37 法定代表人：张晓冬 主管会计工作负责人：杨爱民 会计机构负责人：杨爱民 (二)母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 114,074,319.72 80,177,510.43 以公允价值计量且其变动 - - - 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 - 741,407.90 - 应收账款 十三、1 60,230,941.44 50,849,930.00 预付款项 - 34,627,607.26 23,071,667.09 应收利息 - - - 应收股利 - 其他应收款 十三、2 2,859,949.25 2,683,715.24 存货 - 114,837,176.29 76,842,120.99 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 1,131.71 - - 327,372,533.57 233,624,943.75 计入当期损益的金融资产 流动资产合计 第 42 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 7,516,000.00 7,516,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 4,338,894.06 2,192,429.39 在建工程 - 26,678,336.04 1,953,920.33 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 21,419,282.12 22,386,609.56 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 2,158,532.20 1,526,891.96 其他非流动资产 - 26,785,682.20 - 非流动资产合计 - 88,896,726.62 35,575,851.24 资产总计 - 416,269,260.19 269,200,794.99 流动负债： - 短期借款 - - 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 8,860,000.00 - 应付账款 - 31,356,481.89 10,065,657.57 预收款项 - 3,178,211.80 11,558,970.00 应付职工薪酬 - 1,983,262.01 1,207,498.10 应交税费 - 9,616,930.89 4,309,174.53 应付利息 - - - 应付股利 - 46,125.00 270,019.15 其他应付款 - 8,430,011.63 2,658,106.04 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - - 63,471,023.22 32,069,425.39 计入当期损益的金融负债 流动负债合计 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 第 43 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债总计 - 63,471,023.22 32,069,425.39 所有者权益： - 股本 - 108,750,000.00 66,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 151,278,315.26 110,728,315.26 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 12,858,390.98 9,305,704.24 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 79,911,530.73 50,597,350.10 所有者权益合计 - 352,798,236.97 237,131,369.60 负债和所有者权益总计 - 416,269,260.19 269,200,794.99 (三)合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - 236,468,177.58 175,349,854.71 其中：营业收入 六、25 六、25 六、26 236,468,177.58 175,349,854.71 - - - - - - 204,346,781.30 148,044,531.18 167,658,031.04 115,906,495.60 - - - - - - - - - - - - - - 975,721.67 641,117.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 第 44 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 销售费用 六、27 六、28 六、29 六、30 2015 年度报告 8,182,164.52 7,385,949.35 26,039,153.80 18,871,501.75 -2,906,692.47 2,278,672.42 4,398,402.74 2,960,794.90 - - - - - - - - - - 三、营业利润（亏损以“－” - 32,121,396.28 27,305,323.53 8,005,522.02 10,337,826.67 - - 1,539.20 372.36 - - 40,125,379.10 37,642,777.84 5,301,188.13 5,368,269.90 34,824,190.97 32,274,507.94 - - 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营企 - 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 号填列） 加：营业外收入 六、31 其中：非流动资产处置利得 - 减：营业外支出 六、32 其中：非流动资产处置损失 - 四、利润总额（亏损总额以 - “－”号填列） 减：所得税费用 六、33 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 其中：被合并方在合并前实 - 现的净利润 归属于母公司所有者的净 - 利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净 额 归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损 35,411,326.57 31,349,338.37 -587,135.60 925,169.57 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 第 45 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允 - - - - - - - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合 - - - 七、综合收益总额 - 34,824,190.97 32,274,507.94 归属于母公司所有者的综 - 价值变动损益 3．持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有 效部分 收益的税后净额 35,411,326.57 合收益总额 归属于少数股东的综合收 31,349,338.37 - -587,135.60 925,169.57 - - - 0.33 0.36 0.33 0.36 益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 - 法定代表人：张晓冬 主管会计工作负责人：杨爱民 会计机构负责人：杨爱民 (四)母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 217,718,282.46 162,492,393.47 减：营业成本 十三、4 149,750,943.05 103,967,528.01 营业税金及附加 - 975,721.67 639,672.53 销售费用 - 7,721,123.09 6,857,577.76 管理费用 - 24,873,260.50 17,757,875.35 财务费用 - -2,615,306.08 2,304,667.42 资产减值损失 - 4,210,934.96 3,320,384.42 加：公允价值变动收益（损 - - - - - - 32,801,605.27 27,644,687.98 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 - 填列） 其中：对联营企业和合营企 - 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） 加：营业外收入 - 8,005,521.81 7,337,826.67 其中：非流动资产处置利得 - - - 第 46 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 减：营业外支出 - 24.16 372.36 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以 - 40,807,102.92 34,982,142.29 - 5,280,235.55 4,712,221.40 “－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） 五、其他综合收益的税后净 30,269,920.89 35,526,867.37 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 35,526,867.37 30,269,920.89 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - （二）稀释每股收益 - 额 (一)以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允 价值变动损益 3．持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有 效部分 (五)合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 256,977,083.63 225,987,100.43 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 第 47 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 7,980,837.02 7,473,405.93 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 24,089,330.78 29,795,233.65 - 289,047,251.43 263,255,740.01 购买商品、接受劳务支付的现金 - 220,363,824.28 192,124,869.46 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,373,694.47 15,873,669.31 支付的各项税费 - 10,725,793.05 13,862,163.95 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 33,170,466.83 24,982,178.54 经营活动现金流出小计 - 283,633,778.63 246,842,881.26 经营活动产生的现金流量净额 - 5,413,472.80 16,412,858.75 融资产净增加额 经营活动现金流入小计 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 24,598,734.24 - 投资活动现金流入小计 - 24,598,734.24 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 - 53,599,764.31 2,800,915.16 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 24,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 77,599,764.31 2,800,915.16 投资活动产生的现金流量净额 - -53,001,030.07 -2,800,915.16 现金净额 现金 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 82,800,000.00 120,391,560.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 7,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 第 48 页，共 118 页 - 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 筹资活动现金流入小计 2015 年度报告 - 82,800,000.00 127,391,560.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 73,726,485.17 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,933,494.15 5,148,474.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 4,933,494.15 78,874,959.85 筹资活动产生的现金流量净额 - 77,866,505.85 48,516,600.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 7,115.04 393.15 五、现金及现金等价物净增加额 - 30,286,063.62 62,128,936.89 加：期初现金及现金等价物余额 - 91,607,579.18 29,478,642.29 六、期末现金及现金等价物余额 - 121,893,642.80 91,607,579.18 法定代表人：张晓冬 主管会计工作负责人：杨爱民 会计机构负责人：杨爱民 (六)母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 本期发生额 上期发生额 232,162,363.15 205,536,055.78 6,256,693.41 5,581,397.90 23,601,369.15 24,258,280.11 262,020,425.71 235,375,733.79 198,902,888.26 164,898,073.55 18,549,342.57 15,045,503.34 12,561,071.12 13,767,957.16 23,420,585.75 36,386,769.66 253,433,887.70 230,098,303.71 8,586,538.01 5,277,430.08 - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 经营活动现金流入小计 - 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的各项税费 - 支付其他与经营活动有关的现金 - 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 - 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - - - - - - 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 第 49 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 收到其他与投资活动有关的现金 2015 年度报告 - 24,598,734.24 - - 投资活动现金流入小计 - 24,598,734.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 53,162,081.25 2,791,996.60 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 24,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 77,162,081.25 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 82,800,000.00 120,391,560.00 7,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 82,800,000.00 127,391,560.00 2,000,000.00 73,726,485.17 2,933,494.15 5,148,474.68 4,933,494.15 78,874,959.85 77,866,505.85 48,516,600.15 7,112.44 393.00 33,896,809.29 51,002,426.63 80,177,510.43 29,175,083.80 114,074,319.72 80,177,510.43 - 筹资活动现金流入小计 - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 六、期末现金及现金等价物余额 -2,791,996.60 - 取得借款收到的现金 加：期初现金及现金等价物余额 -52,563,347.01 - 吸收投资收到的现金 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,791,996.60 - 第 50 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 （七）合并股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 具 项目 股本 优 永 其 先 续 他 股 债 资本公积 减 ： 库 存 股 其 一 他 专 综 项 合 储 收 备 般 风 盈余公积 险 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 准 益 备 一、上年期末余额 66,500,000.00 - - - 110,728,315.26 - - - 9,305,704.24 - 50,792,770.72 6,044,495.41 243,371,285.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 66,500,000.00 - - - 110,728,315.26 - - - 9,305,704.24 - 50,792,770.72 6,044,495.41 243,371,285.63 三、本期增减变动金额 42,250,000.00 - - - 40,550,000.00 - - - - - - - - - - - - - 35,411,326.57 -587,135.60 34,824,190.97 6,000,000.00 - - - - - - - - - - 82,800,000.00 6,000,000.00 - - - 76,800,000.00 - - - - - - - 82,800,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 76,800,000.00 3,552,686.74 - 29,198,639.83 -587,135.60 114,964,190.97 投入资本 3．股份支付计入所有者 第 51 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 权益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,552,686.74 - -6,212,686.74 - -2,660,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,552,686.74 - -3,552,686.74 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 36,250,000.00 - - - - - - - 36,250,000.00 - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4．其他 - - - - - （五）专项储备 - - - - 1．本期提取 - - - 2．本期使用 - - （六）其他 - - - （四）所有者权益内部 -2,660,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 结转 1 ． 资本 公 积 转增 资 本 （或股本） 2 ． 盈余 公 积 转增 资 本 - 的分配 4．其他 - -36,250,000.00 -36,250,000.00 -2,660,000.00 （或股本） 四、本年期末余额 108,750,000.00 - - - 151,278,315.26 - - - 12,858,390.98 - 79,991,410.55 一 未分配利润 5,457,359.81 358,335,476.60 少数股东权益 所有者权益 上期 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工 资本公积 减 其 专 第 52 页，共 118 页 盈余公积 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 具 ： 他 项 般 优 永 其 库 综 储 风 先 续 他 存 合 备 险 股 债 股 收 准 益 备 一、上年期末余额 56,236,440.00 - - - 600,315.26 - - - 6,278,712.15 - 22,470,424.44 5,119,325.84 90,705,217.69 加：会计政策变更 0 - - - 0 - - - 0 - 0 0 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 56,236,440.00 - - - 600,315.26 - - - 6,278,712.15 - 22,470,424.44 5,119,325.84 90,705,217.69 三、本期增减变动金额 10,263,560.00 - - - 110,128,000.00 - - - 3,026,992.09 - 28,322,346.28 925,169.57 152,666,067.94 - - - - - - - - - - 31,349,338.37 925,169.57 32,274,507.94 10,263,560.00 - - - 110,128,000.00 - - - - - - - 120,391,560.00 10,263,560.00 - - - 110,128,000.00 - - - - - - - 120,391,560.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,026,992.09 - -3,026,992.09 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,026,992.09 - -3,026,992.09 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 第 53 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 3．对所有者（或股东） 2015 年度报告 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 66,500,000.00 - - - 110,728,315.26 - - - 9,305,704.24 - 50,792,770.72 6,044,495.41 243,371,285.63 的分配 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 四、本年期末余额 法定代表人：张晓冬 主管会计工作负责人：杨爱民 会计机构负责人：杨爱民 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 本期 其他权益工 项目 股本 具 优 永 其 先 续 他 减 资本公积 专 ： 其他综 项 库 合收益 储 存 备 第 54 页，共 118 页 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 股 债 股 一、上年期末余额 66,500,000.00 - - - 110,728,315.26 - - - 9,305,704.24 50,597,350.10 237,131,369.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 66,500,000.00 - - - 110,728,315.26 - - - 9,305,704.24 50,597,350.10 237,131,369.60 三、本期增减变动金额（减 42,250,000.00 - - - 40,550,000.00 - - - 3,552,686.74 29,314,180.63 115,666,867.37 - - - - - - - - - 35,526,867.37 6,000,000.00 - - - 76,800,000.00 - - - - - 82,800,000.00 6,000,000.00 - - - 76,800,000.00 - - - - - 82,800,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,552,686.74 -6,212,686.74 -2,660,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,552,686.74 -3,552,686.74 - 2．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -2,660,000.00 -2,660,000.00 36,250,000.00 - - - -36,250,000.00 - - - - - - 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少 35,526,867.37 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 第 55 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 1．资本公积转增资本（或 2015 年度报告 36,250,000.00 - - - -36,250,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 108,750,000.00 - - - 151,278,315.26 - - - 12,858,390.98 79,911,530.73 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 四、本年期末余额 352,798,236.97 上期 项目 股本 其他权益工 减 具 ： 优 永 其 先 续 他 股 债 资本公积 库 存 专 其他综合 项 收益 储 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 备 股 一、上年期末余额 56,236,440.00 - - - 600,315.26 - - - 6,278,712.15 23,354,421.30 86,469,888.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 56,236,440.00 - - - 600,315.26 - - - 6,278,712.15 23,354,421.30 86,469,888.71 三、本期增减变动金额 10,263,560.00 - - - 110,128,000.00 - - - 3,026,992.09 27,242,928.80 150,661,480.89 第 56 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 30,269,920.89 30,269,920.89 10,263,560.00 - - - 110,128,000.00 - - - - - 120,391,560.00 1．股东投入的普通股 10,263,560.00 - - - 110,128,000.00 - - - - - 120,391,560.00 2．其他权益工具持有 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,026,992.09 -3,026,992.09 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,026,992.09 -3,026,992.09 - 2．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （二）所有者投入和减 少资本 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 的分配 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 第 57 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 （六）其他 四、本年期末余额 2015 年度报告 - - - - - - - - - - - 66,500,000.00 - - - 110,728,315.26 - - - 9,305,704.24 50,597,350.10 237,131,369.60 第 58 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 财务报表附注 一、公司基本情况 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前 身北京德鑫泉科技发展有限公司，系由自然人张晓冬、吴红于 2004 年 1 月 14 日共同出资设立的有限责任公司，2010 年 1 月 20 日公司召开临时股东大会，会 议决议通过整体变更为股份有限公司，由原公司的全体股东作为发起人发起设立， 2010 年 3 月 11 日，股份公司办理了工商变更手续，将名称变更为北京德鑫泉 物联网科技股份有限公司。2010 年 10 月 8 日于"新三版"挂牌，简称 "德鑫物联" 股 票代码 : 430074 。 2015 年 3 月 4 日本公司召开股东大会审议通过，拟向在册股东，符合适当性 管理要求的外部投资者定向发行，发行数量不超过 600.00 万股，发行价格为每股 人民币 13.80 元，所有发行者均以现金认购，并于 2015 年 3 月 31 日前将认购资 金存于公司定向发行入资指定账户。以截至 2015 年 3 月 31 日止，股东缴存的认 购资金 8,280.00 万元，认购股份数量 600.00 万元，其余 7,680.00 万元，计入资本 公积。2015 年 4 月 24 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司变更 后的出资情况进行审验并出具了（2015）京会兴验字第 01010016 号《验资报告》。 2015 年 6 月 29 日本公司召开股东会决议和修改后的章程规定，由资本公积 转增股本 3,625.00 万元，变更后注册资本 10,875.00 万元。以截至 2015 年 7 月 23 日止，已将资本公积 3,625.00 万元转增股本。2015 年 7 月 23 日，北京兴华会计 师事务所（特殊普通合伙）对公司变更后的出资情况进行审验并出具了（2015） 京会兴验字第 01010041 号《验资报告》。 2015 年 11 月 18 日更换营业执照，统一社会信用代码 91110302758226257C，注 册资本 10,875.00 万元。法定代表人 :张晓冬，注册地址 : 北京市北京经济技术开 发区科创十四街 99 号 7 幢 1101 室。 公司的主要经营范围: 技术开发、技术服务、销售射频识别产品的制造设备、 读写设备、检测设备、智能自动化设备、计算机软件、硬件、IC 卡、IC 卡读写 机、电子标签设备、计算机系统集成；货物进出口、技术进出口、生产射频识别 产品的制造设备、读写设备、检测设备、研发、生产 IC 卡、IC 卡读写机、电子 标签设备。 二、本报告期合并财务报表范围 本报告期纳入合并范围的子公司包括 6 家，具体见本附注“六、合并范围的 变更”和“七、在其他主体中的权益”。 三、财务报表的编制基础 第 59 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关 规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 （2014 年修订） 披露有关财务信息。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有 持续经营能力。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以 历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发 费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注四、14、附注四、16、 附注四、17 和附注四、24。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2015 年度的公司经营成果和公司现金流量等有关 信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负 债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账 面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资 产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成 第 60 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差 额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因 会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中 取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资， 在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在 购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有 的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法 核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有 的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购 买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之 间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量 设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 第 61 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的 主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期 间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司 以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最 终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表 中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合 并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并 资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控 制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东 权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额 与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减 商誉。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应 当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 第 62 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以 下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每 一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投 资账面价值之间的差额计入当期投资收益。 在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及 有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在 丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 第 63 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失， 均计入当期损益。 （4）应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产，包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损 益。 （5）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行 后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币 货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变 动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供 出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 金融负债分类和计量 第 64 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类 金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同 及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其 公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允 价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规 定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （7）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、9。 （8）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确 认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影 响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出 让步； 第 65 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的 状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资 产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投 资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于 其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当 期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑 相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。 第 66 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金 融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确 认，不得转回。 （9）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一 方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （10）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计 量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 第 67 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款期末余额金额大于等于 100 万元、其他应收款单项期末余额金额大于等于 500 万元以上的应收款项为单项金 额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大但个别信用风险特征明显 单项计 提坏账 准备的 理 不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收账 由 款，按组合计提坏账准备不能反映实际情况，本公 司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项） 以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏 账准备： 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 应收账款计提比例% 其他应收款计提比 例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 25 25 账龄 第 68 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 3至4年 50 50 4至5年 75 75 5 年以上 100 100 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品、产成品、低值易耗 品、在途物资、委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用先进先 出法计价，产成品发出采用个别计价法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法。 13、长期股权投资 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并 成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期 股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的 长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或 利润，确认为投资收益计入当期损益。 第 69 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资 的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进 行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值间的差额计入当期损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比 例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，应当全额确认。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资， 如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股 权投资借方差额后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 第 70 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生 产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥 有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重 大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策， 形成重大影响。 （4）持有待售的权益性投资 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待 售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注 四、19。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值率，本公司确定各 类固定资产的年折旧率如下： 第 71 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 类别 2015 年度报告 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 生产设备 3-9 5 10.56 -31.67 电子设备 3-5 5 19.00 -31.67 运输设备 6 5 15.83 办公设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、19。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能 够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 ⑥每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残 值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 第 72 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工 程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注四、19。 16、无形资产 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济 利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实 现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 50 年 直线法摊销 法定使用权 参考能为公司带来经济利益的期 专利权 8年 直线法摊销 限确定使用寿命 每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注四、19。 17、研究开发支出 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日转为无形资产。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 第 73 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本 化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 19、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计 量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、 无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价 值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按 以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 第 74 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等 的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定 的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费 和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期 在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响 重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划， 是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 第 75 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预 期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成 本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额； 过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设 定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 ①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利， 自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会 保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休 金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于 设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间 推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。 23、股份支付 第 76 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 （1）股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算 的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工 的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。 ②以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数 量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以 及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授 予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 （4）修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益 工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业 绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条 款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取 消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予 权益工具的取消处理。 第 77 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 24、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按 完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地 确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司主要提硬件、软件、加工修配、技术服务。 ①硬件、软件、加工修配业务，收入确认须满足以下条件：产品已经提供， 产品已经安装调试完成，并得到双方确认，相关经济利益很可能流入，相关成本 能够地可靠计量。 ②技术服务：收入确认须满足以下条件，公司已根据合同约定提供相关服务， 收入金额已确定，相关经济利益很可能流入，相关成本能够地可靠计量。 25、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产 的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 第 78 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 26、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 （1）各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税 暂时性差异是在以下交易中产生的： 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （2）对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异 是在以下交易中产生的： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 第 79 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 27、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现 融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。 发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确 认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公 司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 28、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要 会计估计和关键假设列示如下： （1）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利 润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金 额。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 第 80 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本报告年度除上述的会计政策变更之外，公司主要会计政策未发生变更。 （2）重要会计估计变更 本报年度公司主要会计估计未发生变更。 （3）会计差错更正 本公司报告期内无会计差错更正事项发生 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 增值税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 应税收入 应纳流转税额 应纳流转税额 应纳流转税额 企业所得税 应纳税所得额 法定税率 17%、6% 7% 3% 2% 15%、 （1-9 月 20%、 10-12 月 20%再减 半）、25% 备注 注（1） 注（2）、注（3）、 注（4）、注（5） 2、税收优惠及批文 （1）增值税:销售收入适用增值税，内销商品根据《国务院关于印发鼓励软 件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2000] 18 号)的规定，享受销 第 81 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策：销售其他产品，增值税按 17%的法定税率征 收。购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%，增值 税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。技术服务收入适用增值税 6%。 （2）企业所得税:本公司被北京市科学技术委员、北京市财政局、北京市国 税局、北京市地税局联合认定为高新技术企业〈证书编号 : GR201411000401，有 效期三年，自 2014 年 10 月 30 日至 2017 年 10 月 29 日)，按应纳税所得额的 15% 的税率缴纳企业所得税。 （3）企业所得税:本公司全资子公司北京同德兴盛进出口贸易有限公司属于 小型微利企业，根据《财务部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策 有关问题的通知》的规定，按 20%的税率缴纳企业所得税。2015 年 9 月 10 日， 国家税务总局发布国家税务总局公告 2015 年第 61 号《关于贯彻落实进一步扩大 小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》,小型微利企业 2015 年 第 4 季度预缴和 2015 年度汇算清缴的新老政策衔接问题，按以下规定处理：10 月 1 日之前的利润或应纳税所得额适用企业所得税法第二十八条规定的减按 20% 的税率征收企业所得税的优惠政策（简称减低税率政策）；10 月 1 日之后的利润 或应纳税所得额适用减半征税政策。.根据财税〔2015〕99 号文件规定，小型微 利企业 2015 年 10 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期间的利润或应纳税所得额，按照 2015 年 10 月 1 日之后的经营月份数占其 2015 年度经营月份数的比例计算确定。 根据以上政策，北京同德兴盛进出口贸易有限公司 1-9 月适用企业所得税率 20% 征税政策，10-12 月适用企业所得税率 20%的减半征税政策。 （4）企业所得税 :本公司子公司无锡德鑫泉物联网科技街限公司、吉林德鑫 泉物联网科技有限公司、德鑫感知（北京）科技有限公司、盘锦德鑫泉物联网科 技有限公司、深圳市德鑫物联科技有限公司，按 25%的税率缴纳企业所得税。 （5）企业所得税 :本公司孙公司无锡德鑫广泰信息科技有限公司按 25%的税 率缴纳企业所得税。 合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 年末数 年初数 库存现金： 285,961.03 227,046.34 银行存款： 121,607,681.77 91,380,532.84 合计 121,893,642.80 91,607,579.18 年末，本公司不存在因抵押、质押或冻结对使用有限制、存放在境外、有潜 在收回风险的货币资金。 2、应收票据 第 82 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 （1）应收票据的分类 种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 年末数 年初数 691,407.90 0.00 50,000.00 0.00 741,407.90 0.00 （2）年末无已质押的应收票据。 （3）年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （4）年末无已背书未到期的票据。 （5）年末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠 款。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 年末数 种类 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 净额 77,756,921.84 100.00 14,192,385.27 18.25 63,564,536.57 77,756,921.84 100.00 14,192,385.27 18.25 63,564,536.57 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 应收账款按种类披露（续） 年初数 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 净额 61,251,915.61 100.00 9,896,889.18 16.16 51,355,026.43 61,251,915.61 100.00 9,896,889.18 16.16 51,355,026.43 种类 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 1 年以内 1至2年 2至3年 金额 比例（%） 年末数 坏账准备 40,913,061.33 52.62 2,045,653.08 5.00 38,867,408.25 14,207,287.41 18.27 1,420,728.74 10.00 12,786,558.67 6,947,817.33 8.94 1,736,954.33 25.00 5,210,863.00 第 83 页，共 118 页 计提比例（%） 净额 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 2015 年度报告 11,321,938.40 14.56 5,660,969.20 50.00 5,660,969.20 4,154,949.81 5.34 3,116,212.36 75.00 1,038,737.45 211,867.56 0.27 211,867.56 100.00 0.00 77,756,921.84 100.00 14,192,385.27 63,564,536.57 (续) 账龄 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 年初数 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 净额 25,972,616.99 42.40 1,298,630.85 5.00 24,673,986.14 13,819,103.25 22.56 1,381,910.33 10.00 12,437,192.92 15,226,346.76 24.86 3,806,586.69 25.00 11,419,760.07 5,062,500.61 8.27 2,531,250.31 50.00 2,531,250.30 1,171,348.00 1.91 878,511.00 75.00 292,837.00 - - - - - 61,251,915.61 100.00 9,896,889.18 5 年以上 合计 51,355,026.43 （2）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况 与本 公司 关系 单位名称 北京同方软件股份有限公司 印尼 PT.Pura Barutama 印尼 PT. Lintas Bumi Lestari 北京金辰西维科安全印务有限公司 印尼 PT.SANDIPALA ARTHAPUTRA 非关 联方 非关 联方 非关 联方 非关 非关 联方 联方 账龄 应收账款 年末余额 占应收账 款总额比 例（%） 坏账准备 年末余额 1 年以内 14,732,492.88 18.95 736,624.64 注（1） 9,380,666.70 12.06 758,895.26 注（2） 8,947,825.47 11.51 4,125,499.27 1 年以内 5,725,600.00 7.36 286,280.00 注（3） 4,487,918.52 5.77 3,001,827.40 43,274,503.57 55.65 8,909,126.57 合计 注（1）：一年以内 3,583,428.15 元，1 至 2 年 5,797,238.55 元。 注（2）：一年以内 516,178.30 元，1 至 2 年 290,333.07 元，3 至 4 年 8,141,314.10 元。 注（3）：一年以内 258,897.11 元，1 至 2 年 145,743.00 元，2 至 3 年 28,759.65 元， 3 至 4 年 295,082.95 元，4 至 5 年 3,759,435.81 元。 （3）报告期年末应收账款余额中无关联单位欠款。 （4）报告期年末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （5）报告期内无实际核销的应收账款。 （6）报告期内无终止确认的应收账款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 第 84 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 年末数 账龄 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 29,481,771.88 85.03 19,207,199.17 82.68 1,557,170.18 4.49 2,445,734.66 10.53 2,063,106.98 5.95 1,092,722.95 4.70 1,092,722.95 3.15 437,839.88 1.88 4至5年 437,839.88 1.27 38,536.32 0.17 5 年以上 38,536.32 0.11 9,771.00 0.04 34,671,148.19 100.00 23,231,803.98 100.00 合计 （2）按预付对象归集的预付款项年末余额前五名单位情况 账龄 预付款 项年末 余额 占预付款项 年末余额比 例（%） 材料款 1 年以内 17,064,749.33 49.22 非关联方 材料款 1 年以内 5,999,960.00 17.31 北京杰恩杰电气有限责任公司 非关联方 材料款 注（1） 2,214,206.40 6.39 瑞安市正东工控设备有限公司 非关联方 设备款 注（2） 1,596,054.73 4.60 北京爱迪泰智能科技有限公司 非关联方 材料款 1 年以内 1,324,005.98 3.82 28,198,976.44 81.33 与本公 司关系 款项性 质 深圳市正东源科技有限公司 非关联方 北京尚源博志科技发展有限公司 单位名称 合计 注（1）：1 年以内 1,194,930.64 元，1 至 2 年 1,019,275.76 元。 注（2）：2 至 3 年 595,359.50 元，3 至 4 年 659,064.66 元，4 至 5 年 341,630.57 元。 （3）报告期年末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （4）账龄超过一年的重要的预付账款 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 瑞安市正东工控设备有限公司 1,596,054.73 待结算设备款 北京杰恩杰电气有限责任公司 1,019,275.76 待结算材料款 会素汇绚商贸（北京）有限公司 800,000.00 待结算材料款 合 计 3,415,330.49 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 金额 比例（%） 第 85 页，共 118 页 年末数 坏账准备 比例（%） 净额 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 单 项金 额重 大并 单项 计 提 坏账 准备 的其 他应 收 款 按 组合 计提 坏账 准备 的 其他应收款 单 项金 额虽 不重 大但 单 项 计提 坏账 准备 的其 他 应收款 2,492,045.55 100.00 339,681.73 13.63 2,152,363.82 2,492,045.55 100.00 339,681.73 13.63 2,152,363.82 金额 比例（%） 年初数 坏账准备 比例（%） 净额 单 项金 额重 大并 单项 计 提 坏账 准备 的其 他应 收 款 按 组合 计提 坏账 准备 的 其他应收款 单 项金 额虽 不重 大但 单 项 计提 坏账 准备 的其 他 应收款 1,494,164.26 100.00 236,775.08 15.85 1,257,389.18 合计 1,494,164.26 100.00 236,775.08 15.85 1,257,389.18 合计 （续） 种类 注：年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 金额 比例（%） 年末数 坏账准备 1 年以内 2,059,243.99 82.63 102,962.21 5.00 1,956,281.78 1至2年 135,056.39 5.42 13,505.64 10.00 121,550.75 2至3年 22,305.51 0.90 5,576.38 25.00 16,729.13 3至4年 69,062.56 2.77 34,531.28 50.00 34,531.28 4至5年 93,083.52 3.74 69,812.64 75.00 23,270.88 5 年以上 113,293.58 4.55 113,293.58 100.00 0.00 2,492,045.55 100.00 339,681.73 账龄 合计 计提比例（%） 净额 2,152,363.82 续 金额 比例（%） 年初数 坏账准备 1 年以内 1,112,587.24 74.46 55,629.36 5.00 1,056,957.88 1至2年 102,802.36 6.88 10,280.24 10.00 92,522.12 2至3年 69,062.56 4.62 17,265.64 25.00 3至4年 95,418.52 6.39 47,709.26 50.00 4至5年 33,612.00 2.25 25,209.00 75.00 账龄 第 86 页，共 118 页 计提比例（%） 净额 51,796.92 47,709.26 8,403.00 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 5 年以上 合计 2015 年度报告 80,681.58 1,494,164.26 5.40 80,681.58 100.00 236,775.08 （2）其他应收款按款项性质披露 项目 100.00 1,257,389.18 年末余额 年初余额 备用金 454,090.14 295,241.65 代扣代缴 52,678.96 41,615.63 往来款 491,522.58 833,089.64 押金 383,593.14 投票保证金 137,285.00 84,720.00 出口退税 239,497.34 代垫工程款 972,875.73 合计 2,492,045.55 1,494,164.26 （3）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况 占其他应收 款期年末余 额的比例 （%） 坏账准备 年末余额 1 年以内 39.04 48,643.79 128,600.00 1 年以内 5.16 6,430.00 备用金 111,718.03 1 年以内 4.48 5,585.90 非关联方 押金 106,746.56 注（1） 4.28 32,090.48 非关联方 押金 80,681.58 5 年以上 3.24 80,681.58 -- 56.20 173,431.75 与本 公司 关系 款项 性质 年末余额 账龄 吉林省晟茂建筑工程有限公司 非关联方 代垫工 程款 972,875.73 深圳市港鸿基投资发展有限公 司 非关联方 往来款 单位名称 周小辉 汇龙森欧洲科技（北京）有限 公司 北京星天和利建材有限公司 董事，高 级管理人 员 合计 -- 1,400,621.90 注（1）：账龄 1 年以内 100.00 元，1 至 2 年 53,032.00 元，2 至 3 年 100.00 元，账 龄 3 至 4 年 53,514.56 元。 （4）期末余额中，应收本公司关联方单位的款项明细情况如下： 单位名称 与本公司关 系 款 项 性 质 年末余额 账龄 周小辉 董事，高级管理 人员 备用金 111,718.03 毛培杰 本公司股东 备用金 13,709.51 第 87 页，共 118 页 占其他应收 款期年末余 额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 1 年以内 4.48 5,585.90 注（1） 0.55 1,777.38 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 杨浩 2015 年度报告 本公司股东 备用金 2,300.00 -- 127,727.54 合计 3至4年 0.09 1,150.00 -- 5.12 8,513.28 注（1）： 1 至 2 年 11,000.00 元，2 至 3 年 2,709.51 元。 （5）年末其他应收款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款 项情况。 （6）报告期内无终止确认的其他应收款。 （7）本期无涉及政府补助的其他应收款项。 （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他收款。 （9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 6、存货 年末数 存货种类 金额 跌价准备 年初数 账面净值 金额 跌价准备 账面净值 原材料 在产品 库存商品 周转材料 在途物资 92,804,739.77 92,804,739.77 56,282,161.23 56,282,161.23 2,561,301.59 2,561,301.59 3,510,615.79 3,510,615.79 15,184,635.09 15,184,635.09 14,712,753.13 14,712,753.13 613,974.12 613,974.12 613,974.12 613,974.12 14,519.66 14,519.66 92,818.63 92,818.63 低值易耗品 367,897.42 367,897.42 1,597,256.80 1,597,256.80 175,540.39 175,540.39 175,596.65 175,596.65 5,191,898.67 5,191,898.67 2,627,441.22 2,627,441.22 116,914,506.71 116,914,506.71 79,612,617.57 79,612,617.57 委托加工物 资 发出商品 合计 注：报告期末无存货用于担保、所有权受到限制情况。 7、其他流动资产 项目 年末数 年初数 待抵扣进项税 2,602,060.02 1,635,925.88 合 计 2,602,060.02 1,635,925.88 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 生产设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 1,405,986.65 1,186,833.92 105,540.07 764,099.74 3,462,460.38 2,708,031.36 218,922.35 272,076.13 142,081.49 3,341,111.33 2,708,031.36 218,922.35 272,076.13 142,081.49 3,341,111.33 一、账面原值： 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转 入 3.本年减少金额 第 88 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.年末余额 4,114,018.01 1,405,756.27 377,616.20 906,181.23 6,803,571.71 1.年初余额 485,898.77 246,656.88 61,635.05 447,226.81 1,241,417.51 2.本年增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本年减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 381,213.82 276,627.87 37,969.69 118,272.27 814,083.65 381,213.82 276,627.87 37,969.69 118,272.27 814,083.65 4.年末余额 867,112.59 523,284.75 99,604.74 565,499.08 2,055,501.16 二、累计折旧 三、减值准备 1.年初余额 0 2.本年增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本年减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 3,246,905.42 882,471.52 278,011.46 340,682.15 4,748,070.55 2.年初账面价值 920,087.88 940,177.04 43,905.02 316,872.93 2,221,042.87 （2）年末，固定资产未发现存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 （3）年末无暂时闲置固定资产。 （4）年末无融资租入固定资产。 （5）年末经营租赁租出的固定资产 项目 账面原值 生产设备 累计折旧 635,492.34 减值准备 317,746.20 账面净值 317,746.14 （6）年末无持有待售固定资产。 （7）年末无未办妥产权证书的固定资产。 9、在建工程 （1）在建工程明细 项目 期末数 账面余额 减值准备 期初数 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 办公楼综合项目 26,678,336.04 26,678,336.04 1,953,920.33 1,953,920.33 合计 26,678,336.04 26,678,336.04 1,953,920.33 1,953,920.33 （2）重要在建工程项目变动情况 第 89 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 利息资 其中：本期 本期利 转入固定 期初数 本期增加 其他减少 本化累 利息资本 息资本 资产 计金额 化金额 化率% 工程名称 期末数 办公楼综合项目 1,953,920.33 24,724,415.71 26,678,336.04 合计 26,678,336.04 1,953,920.33 24,724,415.71 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 工程累计投入占 预算比例（%） 预算数 办公楼综合项目 83,654,667.27 合计 83,654,667.27 工程进度（%） 31.89 资金来源 31.89 自筹 （3）在建工程减值准备 无 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用 权 RFID 智 能标签设 备 WF 晶圆 取放装置 热压系统 点胶系统 合计 21,303,387.00 2,597,770.30 800,677.81 442,168.13 489,460.75 25,633,463.99 21,303,387.00 2,597,770.30 800,677.81 442,168.13 489,460.75 25,633,463.99 710,113.00 1,652,543.21 408,679.31 225,690.00 249,828.91 3,246,854.43 426,067.80 324,721.30 100,084.73 55,271.02 61,182.59 967,327.44 426,067.80 324,721.30 100,084.73 55,271.02 61,182.59 967,327.44 1,136,180.80 1,977,264.51 508,764.04 280,961.02 311,011.50 4,214,181.87 一、账面原值 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）其他增加 3.本年减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4.年末余额 二、累计摊销 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本年减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4.年末余额 三、减值准备 第 90 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本年减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 20,167,206.20 620,505.79 291,913.77 161,207.11 178,449.25 21,419,282.12 2.年初账面价值 20,593,274.00 945,227.09 391,998.50 216,478.13 239,631.84 22,386,609.56 （2）2015 年度摊销额为 967,327.44 元，2014 年度摊销额为 967,327.44 元。 （3）年末无形资产不存在抵押、担保等情况。 （4）年末无资本化的研究开发支出。 （5）年末无形资产未发现存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 年末数 项目 年初数 可抵扣/应纳税暂时 性差异 递延所得税资产/ 负债 递延所得税 资产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 可抵扣/应纳 税暂时性差 异 14,867,433.86 2,187,100.19 10,133,664.26 1,522,357.39 小计 14,867,433.86 2,187,100.19 10,133,664.26 1,522,357.39 （2）未确认递延所得税资产明细 无 12、其他非流动资产 项目 期末数 期初数 工程款 26,785,682.20 0.00 合 计 26,785,682.20 0.00 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末数 期初数 信用借款 0.00 2,000,000.00 合计 0.00 2,000,000.00 （2）逾期借款情况 本公司本期无逾期未偿还的借款。 第 91 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 14、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 8,860,000.00 0.00 合计 8,860,000.00 0.00 注：截止报告日无到期未付的应付票据。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末数 年初数 货款 41,417,065.60 12,745,237.34 合计 41,417,065.60 12,745,237.34 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末数 1,663,900.09 北京同方微电子有限公司 943,589.28 深圳汉德霍尔科技有限公司 北京莎德纳国际商贸有限公司 欧姆龙贸易（上海）有限公司天津分 公司 合计 348,414.78 158,278.61 未偿还或未结转的原 因 合同尚未完成，余款未 付 合同尚未完成，余款未 付 合同尚未完成，余款未 付 合同尚未完成，余款未 付 3,114,182.76 （3）年末余额前五名单位情况 款项性 质 项目 北京同方微电子有限公司 艾伯资讯（深圳）有限公司 北京华诺中力科技有限公司 内蒙古提亚安防技术有限公司 北京明日创新软件技术发展中 心 合计 年末数 未偿还或未结转的原因 货款 货款 货款 货款 9,663,900.09 1,713,114.52 合同尚未完成，余款未付 合同尚未完成，余款未付 合同尚未完成，余款未付 合同尚未完成，余款未付 货款 1,369,230.77 合同尚未完成，余款未付 9,520,000.00 3,401,081.54 25,667,326.92 （4）报告期各年末无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款 项。 （5）年末无应付其他关联方单位款项。 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末数 第 92 页，共 118 页 年初数 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 预收款 3,418,629.03 11,928,970.00 合计 3,418,629.03 11,928,970.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 华春建设工程项目管理有限责任公司吉林分公司 1,230,000.00 未执行合同 合 计 1,230,000.00 （3）报告期各年末无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款 项。 17、应付职工薪酬 项目 短期薪酬 离职后福利-设定提存计划 辞退福利 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1,240,917.69 18,304,382.38 17,469,186.62 2,076,113.45 18,870.45 828,553.34 820,149.19 27,274.60 1,259,788.14 19,132,935.72 18,289,335.81 2,103,388.05 年初数 本年增加 本年减 年末数 一年内到期的其他福利 合计 (1)短期薪酬 项目 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：1．医疗保险费 2．工伤保险费 3．生育保险费 1,231,755.74 0.00 16,638,925.85 72,879.59 15,904,734.43 少 72,879.59 1,965,947.16 0.00 8,243.51 664,559.46 657,510.90 15,292.07 3,003.47 572,963.60 567,066.72 8,900.35 1,054.45 46,151.93 45,539.59 1,666.79 4,185.59 45,443.93 44,904.59 4,724.93 住房公积金 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 非货币性福利 其他短期薪酬 507.00 371,495.00 369,217.00 2,785.00 411.44 556,522.48 464,844.70 92,089.22 1,240,917.69 18,304,382.38 17,469,186.62 2,076,113.45 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 离职后福利 18,870.45 828,553.34 820,149.19 27,274.60 其中：1．基本养老保险费 2．失业保险费 3．企业年金缴费 4．其他 其他长期职工福利 其中：1．其他 17,001.88 788,010.80 779,999.80 25,012.88 1,868.57 40,542.54 40,149.39 2,261.72 合计 （2）设定提存计划 第 93 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 合计 2015 年度报告 18,870.45 828,553.34 820,149.19 27,274.60 18、应交税费 税项 增值税 税率 年末数 年初数 17%、6% 3,971,967.51 450,057.22 15%、（1-9 月 20%、10-12 月 20%减半）、25% 5,146,091.63 4,151,937.66 超额累进税率 75,116.49 49,504.41 流转税额的 7%、5% 265,327.19 127,209.59 教育费附加 流转税额的 3% 113,711.65 54,518.39 地方教育费附加 印花税 防洪保安基金 流转税额的 2% 流转税额的 0.1% 75,807.77 36,345.60 企业所得税 代扣代缴个人所得税 城市维护建设税 152.60 合计 12.07 239.00 9,648,034.31 4,869,964.47 19、应付股利 项目 期末数 期初数 普通股股利 46,125.00 270,019.15 合计 46,125.00 270,019.15 重要的超过 1 年未支付的应付股利： 应付股利金 股东名称 额6,750.00 上海戎億投资管理有限公司 未支付原因 联系不上，无法支付 吴学军 39,375.00 联系不上，无法支付 合计 46,125.00 -- 划分为权益工具的优先股\永续债股利 20、其他应付款 （1）款项性质 项目 年末数 年初数 保证金 317,000.00 0.00 往来款 212,418.52 339,007.64 合计 529,418.52 339,007.64 （2）本期无账龄超过 1 年的大额其他应付款项。 （3）本期无账龄金额较大的其他应付款项。 （4）报告期年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款 项情况。 （5）报告期年末余额中无其他应付关联方单位的款项。 21、股本（单位：股） 第 94 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 本年增减（+、-） 项目 年初数 流通股股份 55,101,343.00 154,962,798.00 限售流通股股份 11,398,657.00 股份总数 66,500,000.00 160,634,192.00 发行 新股 送股 公积金 转股 年末数 其他 小计 -118,384,192.00 36,578,606.00 91,679,949.00 5,671,394.00 17,070,051.00 5,671,394.00 -118,384,192.00 42,250,000.00 108,750,000.00 注：本期股本变动主要系增发新股所致。 22、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 110,728,315.26 76,800,000.00 36,250,000.00 151,278,315.26 合计 110,728,315.26 76,800,000.00 36,250,000.00 151,278,315.26 注（1）：本期增加为增发新股形成的股本溢价。 注（2）：本期减少为资本公积 3,625.00 万元转增股本。 23、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 9,305,704.24 3,552,686.74 0.00 12,858,390.98 合计 9,305,704.24 3,552,686.74 0.00 12,858,390.98 注：本年增加为根据公司法规定提取的法定盈余公积。 24、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 提取或分配 比例 --- 调整前 上年末未分配利润 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 加：本年归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 应付其他权益持有者的股利 转作股本的普通股股利 50,792,770.72 22,470,424.44 50,792,770.72 22,470,424.44 35,411,326.57 31,349,338.37 -- 3,552,686.74 3,026,992.09 10% 年末未分配利润 79,991,410.55 2,660,000.00 50,792,770.72 25、营业收入和营业成本 （1）收入种类 项目 主营业务收入 其他业务收入 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 236,468,177.58 167,658,031.04 175,349,854.71 115,906,495.60 第 95 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 合计 2015 年度报告 236,468,177.58 167,658,031.04 175,349,854.71 115,906,495.60 产品分类二级 本年主营业务收入 上年主营业务收入 非接触智能卡设备 9,298,417.53 32,529,711.24 双界面智能卡设备 4,531,725.53 6,573,257.52 （2）主营业务（分产品） 业务模式 生产全面解决方案 应用全面解决方案 产品分类 RFID 智能生 产设备 智能标签设备 1,452,991.50 机器人视觉智能设备 690,851.93 原材料及备件 36,251,018.02 37,138,438.68 生产技术服务 75,365,001.81 57,880,709.17 RFID 读写器 56,488,629.83 15,129,476.51 RFID 应用系统及技术服务 53,842,532.93 24,645,270.09 236,468,177.58 175,349,854.71 产品分类二级 本年主营业务成本 上年主营业务成本 非接触智能卡设备 6,525,589.05 18,252,691.94 双界面智能卡设备 2,615,734.34 3,162,460.46 合计 续上表 业务模式 生产全面解决方案 应用全面解决方案 产品分类 RFID 智能生 产设备 智能标签设备 850,446.41 机器人视觉智能设 备 585,378.27 原材料及备件 30,022,602.69 27,190,323.95 生产技术服务 65,815,947.95 46,440,307.86 RFID 读写器 35,100,287.89 9,793,959.61 RFID 应用系统及技术服务 26,992,490.85 10,216,305.37 167,658,031.04 115,906,495.60 合 计 （3）主营业务（分地区） 本期发生额 地区名称 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 161,501,878.85 116,868,597.55 114,457,818.66 74,003,006.56 华东 17,967,387.44 16,036,464.75 16,980,059.11 11,765,464.09 东北 17,768,478.26 4,852,965.78 2,864,082.62 1,643,112.43 华南 10,661,739.08 7,944,067.03 7,284,584.58 3,147,194.61 西南 6,021,795.33 3,330,211.94 7,648,741.53 3,558,053.41 华中 227,356.39 170,249.65 81,743.28 52,644.17 西北 209,572.65 147,657.93 24,554.08 20,600.16 国外 22,109,969.58 18,307,816.41 26,008,270.85 21,716,420.17 总计 236,468,177.58 167,658,031.04 175,349,854.71 115,906,495.60 （4）主营业务（客户） 客户名称 营业收入 占营业收入的比例（%） 航天信息股份有限公司 90,902,908.31 38.44 第 96 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 同方股份有限公司 47,273,504.06 19.99 印尼 PT.PuraBarutama 16,635,116.61 7.03 长春中安环科安全技术有限公司 13,325,213.32 5.64 北京同方软件股份有限公司 12,591,874.11 5.32 合计 180,728,616.41 76.42 26、营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 569,170.97 373,985.01 243,930.43 162,620.27 160,279.29 106,852.86 合计 975,721.67 641,117.16 27、销售费用 项目 本年发生额 上期发生额 职工薪酬 3,317,916.55 2,858,514.11 办公费 差旅费 498,050.17 308,449.93 709,963.90 925,820.74 房租物业水电 172,798.28 176,166.77 广告宣传费 交通汽车费 三包费用 折旧及摊销 499,297.22 535,220.06 246,186.27 240,922.49 1,795,004.77 1,100,411.07 71,824.12 127,985.77 业务招待费 109,931.20 171,475.06 运输费 367,689.03 491,686.09 中标服务费 205,215.91 335,893.22 代理费 142,572.14 其他 45,714.96 113,404.04 合计 8,182,164.52 7,385,949.35 28、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 4,309,027.31 3,838,595.51 554,071.99 430,733.71 511,798.31 226,077.66 1,504,908.63 323,188.78 1,395,212.26 293,499.14 13,229,726.19 7,745,107.82 1,681,665.37 742,902.75 1,277,896.97 1,118,385.68 2,482,617.66 2,853,257.18 职工薪酬 办公费 差旅费 房租物业水电修理 交通汽车费 研究开发费 业务招待费 折旧及摊销 中介服务费 第 97 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 税金 219,819.74 66,483.32 其他 25,497.45 80,182.12 合计 26,039,153.80 18,871,501.75 本年发生额 上年发生额 46,000.00 3,388,054.91 1,405,369.89 464,971.48 -1,663,730.29 -731,392.96 116,407.71 86,981.95 -2,906,692.47 2,278,672.42 29、财务费用 项目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 手续费及其他 合计 30、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 4,398,402.74 2,960,794.90 合计 4,398,402.74 2,960,794.90 31、营业外收入 项目 本年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 增值税即征即退款 其他 合 计 3,182,549.00 5,650,853.41 4,822,919.32 4,663,507.09 3,182,549.00 53.70 23,466.17 53.70 8,005,522.02 10,337,826.67 3,182,602.70 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 企业扶持奖 励 研发项目补 助 合计 3,074,549.00 2,322,853.41 与收益相关 108,000.00 3,328,000.00 与收益相关 3,182,549.00 5,650,853.41 注：企业扶持奖励明细如下： 来源 项目 北京中关村企业信用促进会 中关村企业信用促进会补贴款 北京中关村科技园区海淀园 中关村海外科技园国际化发展专项资金 第 98 页，共 118 页 金额 5,000.00 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 管理委员会 45,000.00 北京经济技术开发区财政局 开发区财政局扶持资金 北京中关村管委会 中关村国家自主创新示范区科技型中小企业信 用贷款扶持资金 北京中关村企业信用促进会 中关村企业信用促进会中介补贴 首都知识产权服务业协会 中关村技术创新能力建设专项资金 2,812,550.00 190,899.00 12,000.00 9,100.00 合计 3,074,549.00 32、营业外支出 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 1,539.20 372.36 1,539.20 合 计 1,539.20 372.36 1,539.20 项目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 33、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 5,965,930.93 5,783,299.47 递延所得税费用 -664,742.80 -415,029.57 合计 5,301,188.13 5,368,269.90 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 40,125,379.10 37,642,777.84 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 6,018,806.87 5,666,374.15 7,333.66 271,494.33 -988,144.63 469,288.79 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 权益法核算的合营企业和联营企业损益 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 第 99 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 税率变动对期初递延所得税余额的影响 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 -664,742.80 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列） 927,935.03 -458,451.60 -580,435.77 其他 所得税费用 5,301,188.13 5,368,269.90 34、其他综合收益 无 35、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 营业外收入 3,182,549.00 5,550,237.96 财务费用 往来款 1,405,369.89 19,501,411.89 464,971.48 23,780,024.21 合计 24,089,330.78 29,795,233.65 项目 本年发生额 上年发生额 销售费用 4,780,854.03 4,161,332.40 管理费用 财务费用 营业外支出 往来款 20,452,229.52 10,944,583.16 232,815.42 1,539.20 7,703,028.66 66,657.27 372.36 9,809,233.35 合计 33,170,466.83 24,982,178.54 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品赎回 24,598,734.24 （2）支付其他与经营活动有关的现金 （3）收到其他与投资活动有关的现金 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 购买理财产品 24,000,000.00 上年发生额 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 本年发生额 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 第 100 页，共 118 页 上年发生额 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 净利润 34,824,190.97 32,274,507.94 加：资产减值准备 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,398,402.74 2,960,794.90 814,083.65 377,229.60 967,327.44 967,327.44 46,000.00 3,388,054.76 -664,742.80 -415,029.57 存货的减少（增加以“－”号填列） -37,199,325.03 -29,011,859.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 -38,155,101.09 1,580,751.43 40,382,636.92 4,291,082.11 5,413,472.80 16,412,858.75 121,893,642.80 91,607,579.18 91,607,579.18 29,478,642.29 30,286,063.62 62,128,936.89 年末数 年初数 121,893,642.80 91,607,579.18 285,961.03 227,046.34 121,607,681.77 91,380,532.84 121,893,642.80 91,607,579.18 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）现金及现金等价物的构成 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 六、合并范围的变动 第 101 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 本期合并范用新增加 子公司：德鑫感知（北京）科技有限公司，公司于 2015 年 10 月 15 日成立； 盘锦德鑫泉物联网科技有限公司，公司成立于 2015 年 10 月 27 日；深圳市德鑫 物联科技有限公司，公司成立于 2015 年 8 月 13 日。 孙公司：无锡德鑫广泰信息科技有限公司，公司于 2015 年 5 月 15 日成立。 七、其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 持股比例(%) 直接 间接 取得方式 有限责任公司 100.00 出资设立 无锡 有限责任公司 54.30 出资设立 长春 长春 有限责任公司 100.00 出资设立 北京 北京 有限责任公司 52.00 出资设立 辽宁 辽宁 有限责任公司 55.00 出资设立 深圳 深圳 有限责任公司 52.00 出资设立 孙公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 取得方式 无锡德鑫广泰信 息科技有限公司 无锡 无锡 有限责任公司 65.00 出资设立 持股比例(%) 直接 间接 取得方式 20.00 出资设立 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 北京同德兴盛进出 口贸易有限公司 北京 北京 无锡 无锡德鑫泉物联网 科技有限公司 吉林德鑫泉物联网 科技有限公司 德鑫感知（北京） 科技有限公司 盘锦德鑫泉物联网 科技有限公司 深圳市德鑫物联科 技有限公司 2、孙公司中的权益 3、参股公司中的权益 参股公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 安徽玺源物联网 科技有限公司 安徽 安徽 有限责任公司 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、应付票据等，各项金融 工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及 本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些 风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司与金融工具相关的风险主要体现在以下几个方面： 第 102 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 （一） 市场风险 1、外汇风险 公司经营活动的出口业务，结算货币有美元币种，在汇率波动较大，且美 元对人民币汇率升值较大时，会产生汇兑损益额，从而增加公司的财务成本。 2、利率风险 因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件 下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。 3、信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能 履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司制定《应收账款管理制度》等一系列内控制度， 确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回 收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情 况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为 本公司所承担的信用风险已经大为降低。 4、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其 进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 九、关联方及关联交易 1、本公司的主要股东、实际控制人情况 （1）主要股东、实际控制人情况 单位名称/姓名 注册地/国籍 与本公司关系 持股比例（%） 张晓冬 中国 本公司股东 20.7691 20.7691 吴红 中国 本公司股东 11.2144 11.2144 中国 本公司股东 7.4442 7.4442 中国 本公司股东 4.5000 4.5000 北京启迪明德创业投资 有限公司 常州信辉创业投资有限 公司 表决权比例（%） 注：张晓冬、吴红为共同实际控制人。 （2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 金额 金额 2015 年 12 月 31 日 单位名称 金额 比例% 金额 比例% 张晓冬 14,060,090.00 21.1430 8,526,295.00 22,586,385.00 20.7691 吴红 9,378,908.00 14.1040 2,816,704.00 12,195,612.00 11.2144 第 103 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 北京启迪明德创 业投资有限公司 常州信辉创业投 资有限公司 2015 年度报告 5,397,064.00 8.1160 3,410,060.00 5.1280 2,698,532.00 1,484,030.00 8,095,596.00 7.4442 4,894,090.00 4.5003 2、本公司的子公司情况 （1）2015 年 12 月 31 日子公司情况 子公司全 称 子公司类 型 企业类 型 注册 地 法人代表 业务性质 注册资本 （万元） 持股比 例(%) 表决权比例 (%) 取得方式 北京同德 兴盛进出 口贸易有 限公司 全资子公 司 有限责 任 北京 张晓冬 进出口贸易 100.00 100.00 100.00 出资设立 无锡德鑫 泉物联网 科技有限 公司 控股子公 司 有限责 任 无锡 张晓冬 研发及销售 1200.00 54.30 54.30 出资设立 吉林德鑫 泉物联网 科技有限 公司 全资子公 司 有限责 任 长春 李侨 研发及销售 100.00 100.00 100.00 出资设立 德鑫感知 （北京）科 技有限公 司 控股子公 司 有限责 任 北京 何庆 研发及销售 100.00 52.00 52.00 出资设立 盘锦德鑫 泉物联网 科技有限 公司 控股子公 司 有限责 任 辽宁 王国庆 生产及销售 500.00 55.00 55.00 出资设立 深圳市德 鑫物联科 技有限公 司 控股子公 司 有限责 任 深圳 陈然来 研发及销售 100.00 52.00 52.00 出资设立 （2）2015 年 12 月 31 日孙公司情况 子公司全 称 子公司类 型 企业类 型 注册 地 法人代表 业务性质 注册资本 （万元） 持股比 例(%) 表决权比例 (%) 取得方式 无锡德鑫 广泰信息 科技有限 公司 控股子公 司 有限责 任 无锡 张晓冬 研发及销售 1,000.00 65.00 65.00 出资设立 3、本公司的合营企业和联营企业情况 第 104 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 公司全称 公司类型 企业类 型 注册 地 法人代表 业务性质 注册资本 （万元） 持股比 例(%) 表决权比例 (%) 取得方式 安徽玺源 物联网科 技有限公 司 公司参股 有限责 任 安徽 代玉玺 研发及销售 500.00 20.00 20.00 出资设立 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 北京启迪明德创业投资有限公司 持股 7.4442% 常州信辉创业投资有限公司 持股 4.5000% 王占松 高级管理人员 杨爱民 高级管理人员 张伟 高级管理人员 张文杰 董事，高级管理人员 ，持股 1.0296%，张晓冬的父亲 周小辉 董事，高级管理人员 刘泳 监事 杜振平 监事会主席 罗茁 董事 谭占儒 职工监事 陶延勇 齐向前 王丽娟 高级管理人员 高级管理人员 董事会秘书 5、其他关联交易情况 （1）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 1,325,580.42 关键管理人员报酬 1,282,560.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 关联方名称 报表科目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 陈金 其他应收款 2,000.00 何庆 其他应收款 5,643.00 周小辉 其他应收款 111,718.03 5,000.00 毛培杰 其他应收款 13,709.51 15,650.39 杨浩 其他应收款 2,300.00 127,727.54 合计 十、 承诺及或有事项 第 105 页，共 118 页 28,293.39 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 1、重要的承诺事项 无 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 无 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无 （3）其他或有负债 无 十一、 资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 公司于 2016 年 1 月 15 日召开第二届董事会第十七次会议，会议审议通过 了《关于向北京广乐投资管理中心（有限合伙）投资人民币 1000.00 万元议案》 2、资产负债表日后利润分配情况说明 无 3、重要销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 无 十二、 其他重要事项 无 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 年末数 种类 计提比 例（%） 金额 比例（%） 坏账准备 净额 74,247,874.33 100.00 14,016,932.89 18.88 60,230,941.44 74,247,874.33 100.00 14,016,932.89 18.88 60,230,941.44 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 应收账款按种类披露（续） 种类 年初数 第 106 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 净额 60,720,235.16 100.00 9,870,305.16 16.26 50,849,930.00 60,720,235.16 100.00 9,870,305.16 16.16 50,849,930.00 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 年末数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 净额 1 年以内 1至2年 37,404,013.82 50.38 1,870,200.70 5.00 35,533,813.12 14,207,287.41 19.13 1,420,728.74 10.00 12,786,558.67 2至3年 3至4年 6,947,817.33 9.36 1,736,954.33 25.00 5,210,863.00 11,321,938.40 15.25 5,660,969.20 50.00 5,660,969.20 4至5年 5 年以上 4,154,949.81 5.60 3,116,212.36 75.00 1,038,737.45 211,867.56 0.28 211,867.56 100.00 0.00 合计 74,247,874.33 100.00 14,016,932.89 60,230,941.44 （续） 年初数 账龄 金额 比例（%） 1 年以内 1至2年 25,440,936.54 41.90 1,272,046.83 5.00 24,168,889.71 13,819,103.25 22.76 1,381,910.33 10.00 12,437,192.92 2至3年 15,226,346.76 25.08 3,806,586.69 25.00 11,419,760.07 3至4年 4至5年 5,062,500.61 8.34 2,531,250.31 50.00 2,531,250.30 1,171,348.00 1.92 878,511.00 75.00 292,837.00 5 年以上 - - - - 合计 60,720,235.16 100.00 坏账准备 计提比例（%） 9,870,305.16 净额 50,849,930.00 （2）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况 性质 应收账款年 末余额 占应收账款 年末余额的 比例（%） 坏账准备 年末余额 非关联方 1 年以内 14,732,492.88 19.84 736,624.64 印尼 PT. Lintas Bumi Lestari 印尼 PT.Pura Barutama 非关联方 非关联方 注（1） 注（2） 8,947,825.47 12.05 4,125,499.27 6,312,019.19 8.50 605,462.89 北京金辰西维科安全印务有限公司 非关联方 1 年以内 5,725,600.00 7.71 286,280.00 印尼 PT.SANDIPALA ARTHAPUTRA 非关联方 注（3） 4,487,918.52 6.05 3,001,827.40 40,205,856.06 54.15 8,755,694.20 单位名称 与本公司 关系 北京同方软件股份有限公司 合计 第 107 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 注（1）：1 年以内 516,178.30 元，1 至 2 年 290,333.07 元，3 至 4 年 8,141,314.10 元。 注（2）：1 年以内 514,780.64 元，1 至 2 年 5,797,238.55 元。 注（3）：1 年以内 258,897.11 元，1 至 2 年 145,743.00 元，2 至 3 年 28,759.65 元，3 至 4 年 295,082.95 元，4 至 5 年 3,759,435.81 元。 （3）报告期年末应收账款余额中无关联单位欠款。 （4）报告期年末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （5）报告期内无实际核销的应收账款。 （6）本年无因金融资产转移而终止确认的应收帐款。 （7）本年无转移应收帐款且继续涉入形成的资产、负债 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 金额 比例 （%） 年末数 坏账准 备 3,233,231.04 100.00 373,281.79 11.55 2,859,949.25 3,233,231.04 100.00 373,281.79 11.55 2,859,949.25 种类 计提比例 （%） 净额 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 （续） 年初数 种类 单 项金 额重 大并 单项 计 提 坏账 准备 的其 他应 收 款 按 组合 计提 坏账 准备 的 其他应收款 单 项金 额虽 不重 大但 单 项 计提 坏账 准备 的其 他 应收款 合计 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 净额 2,992,689.80 100.00 308,974.56 10.32 2,683,715.24 2,992,689.80 100.00 308,974.56 10.32 2,683,715.24 （2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1至2年 2至3年 2,817,725.48 87.15 140,886.27 5.00 2,676,839.21 135,056.39 4.18 13,505.64 10.00 121,550.75 5,009.51 0.15 1,252.38 25.00 3,757.13 3至4年 4至5年 69,062.56 2.14 34,531.28 50.00 34,531.28 93,083.52 2.88 69,812.64 75.00 23,270.88 第 108 页，共 118 页 净额 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 5 年以上 合计 2015 年度报告 113,293.58 3.50 113,293.58 3,233,231.04 100.00 373,281.79 100.00 0.00 2,859,949.25 （续） 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 2,665,648.78 89.07 133,282.44 5.00 2,532,366.34 48,266.36 1.61 4,826.64 10.00 43,439.72 69,062.56 2.31 17,265.64 25.00 51,796.92 95,418.52 3.19 47,709.26 50.00 47,709.26 4至5年 33,612.00 1.12 25,209.00 75.00 8,403.00 5 年以上 80,681.58 2.70 80,681.58 100.00 - 2,992,689.80 100.00 308,974.56 - 2,683,715.24 合计 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 净额 年末余额 年初余额 备用金 454,090.14 260,625.40 代扣代缴 往来款 押金 代垫工程款 保证金 出口退税 50,274.96 41,615.63 1,250,232.07 2,366,231.43 368,473.14 972,875.73 137,285.00 84,720.00 239,497.34 合计 3,233,231.04 2,992,689.80 （4）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 吉林省晟茂建筑工 程有限公司 非关联方 代垫工程款 972,875.73 1 年以内 30.09 48,643.79 北京同德兴盛进出 口贸易有限公司 本公司全资 往来款 子公司 779,399.99 1 年以内 24.11 38,970.00 深圳市港鸿基投资 发展有限公司 非关联方 往来款 128,600.00 1 年以内 3.98 6,430.00 周小辉 董事，高级 备用金 管理人员 111,718.03 1 年以内 3.46 5,585.90 汇龙森欧洲科技 （北京）有限公司 非关联方 106,746.56 注（1） 3.30 32,090.48 2,099,340.31 -- 64.93 131,720.17 合计 押金 -- 第 109 页，共 118 页 坏账准备 年末余额 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 注（1）：账龄 1 年以内 100.00 元，1 至 2 年 53,032.00 元，2 至 3 年 100.00 元，账龄 3 至 4 年 53,514.56 元。 （5）期末余额中，应收本公司关联方单位的款项明细情况如下 单位名称 与本公司 关系 款项 性质 北京同德兴盛 进出口贸易有 限公司 本公司全 资子公司 往 来 款 董事，高 级管理人 本公司股 员 东 本公司股 东 备 用 金 备 用 金 备 用 金 周小辉 毛培杰 杨浩 合计 年末余额 -- 账龄 779,399.99 111,718.03 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 1 年以 内 坏账准备 年末余额 24.11 38,970.00 3.46 5,585.90 1 年以 内 13,709.51 注（1） 0.42 1,777.38 2,300.00 3至4年 0.07 1,150.00 28.06 47,483.28 907,127.53 -- 注（1）： 1 至 2 年 11,000.00 元，2 至 3 年 2,709.51 元。 （6）报告期无年末其他应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 款项。 （7）报告期内无终止确认的其他应收款。 （8）期末余额中无涉及政府补助的其他应收款。 （9）期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （10）期末余额中无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 3、长期股权投资 项目 年末数 账面余额 减值准备 年初数 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,516,000.00 7,516,000.00 7,516,000.00 7,516,000.00 合计 7,516,000.00 7,516,000.00 7,516,000.00 7,516,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 投资比 例 北京同德兴 盛进出口贸 易有限公司 核 算 方 法 年初余额 本年 增加 本 年 减 少 年末余额 成 100.00% 本 1,000,000.00 法 第 110 页，共 118 页 1,000,000.00 本年 计提 减值 准备 减值准备 年末余额 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 无锡德鑫泉 物联网科技 成 54.30% 本 有限公司 法 吉林德鑫泉 成 物联网科技 100.00% 法 德鑫感知（北 京）科技有限 公司 成 深圳市德鑫 物联科技有 限公司 52.00% 6,516,000.00 6,516,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,516,000.00 7,516,000.00 本 有限公司 盘锦德鑫泉 物联网科技 有限公司 2015 年度报告 本 法 成 55.00% 本 法 成 52.00% 本 法 合计 4、营业收入和营业成本 （1）收入种类 本年发生额 项目 主营业务 其他业务 合计 上年发生额 收入 成本 收入 成本 217,718,282.46 149,750,943.05 162,492,393.47 103,967,528.01 217,718,282.46 149,750,943.05 162,492,393.47 103,967,528.01 （2）主营业务（分产品） 业务模式 生产全面解决方案 产品分类 RFID 智 能生产设 备 产品分类二级 本年主营业务收入 上年主营业务收入 非接触智能卡设 备 9,298,417.53 32,529,711.24 双界面智能卡设 备 4,531,725.53 6,573,257.52 机器人视觉智能 设备 应用全面解决方案 1,452,991.50 智能标签设备 690,851.93 原材料及备件 17,774,712.66 26,243,722.12 生产技术服务 75,091,412.05 57,880,709.17 RFID 读写器 56,488,629.83 15,119,561.98 RFID 应用系统及技术服务 53,842,532.93 22,692,439.94 第 111 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 217,718,282.46 162,492,393.47 产品分类二级 本年主营业务成本 上年主营业务成本 非接触智能卡设 备 6,525,589.05 18,252,691.94 双界面智能卡设 备 2,615,734.34 3,162,460.46 合 计 （续上表） 业务模式 产品分类 RFID 智 能生产设 备 生产全面解决方案 850,446.41 智能标签设备 机器人视觉智能 设备 应用全面解决方案 585,378.27 原材料及备件 12,345,600.18 16,586,673.31 生产技术服务 65,585,862.47 46,440,119.12 RFID 读写器 35,100,287.89 9,788,831.40 RFID 应用系统及技术服务 26,992,490.85 8,886,305.37 149,750,943.05 103,967,528.01 合 计 （3）主营业务（分地区） 本期发生额 地 区 名称 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 华东 东北 华南 西南 华中 西北 国外 168,407,859.82 123,877,247.80 118,696,255.91 78,160,831.17 8,832,999.59 7,079,337.63 11,788,716.30 6,603,878.49 17,768,478.26 4,852,965.78 2,864,082.62 1,643,112.43 10,661,739.08 7,944,067.03 7,284,584.58 3,147,194.61 6,021,795.33 3,330,211.94 5,695,911.38 2,228,053.41 227,356.39 170,249.65 81,743.28 52,644.17 209,572.65 147,657.93 24,554.08 20,600.16 5,588,481.34 2,349,205.29 16,056,545.32 12,111,213.57 总计 217,718,282.46 149,750,943.05 162,492,393.47 103,967,528.01 （4）主营业务（客户） 客户名称 营业收入 占营业收入的比例（%） 航天信息股份有限公司 90,902,908.31 41.75 同方股份有限公司 47,273,504.06 21.71 长春中安环科安全技术有限公司 13,325,213.32 6.13 北京同方软件股份有限公司 12,591,874.11 5.78 东信和平科技股份有限公司 7,331,738.84 3.37 171,425,238.64 78.74 本年发生额 上年发生额 35,526,867.37 30,269,920.89 合计 5、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 第 112 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 加：资产减值准备 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油 气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 2015 年度报告 4,210,934.96 3,320,384.42 756,963.60 367,897.12 967,327.44 967,327.44 46,000.00 3,388,054.91 -631,640.24 -498,057.66 存货的减少（增加以“－”号填列） -37,995,055.30 -26,920,949.38 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -28,910,020.82 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -7,056,945.26 34,615,161.00 1,439,797.60 8,586,538.01 5,277,430.08 现金的年末余额 114,074,319.72 80,177,510.43 减：现金的年初余额 80,177,510.43 29,175,083.80 33,896,809.29 51,002,426.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 十四、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 第 113 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 项目 本年发生额 上年发生额 3,182,549.00 5,650,853.41 -1,485.50 23,093.81 3,181,063.50 5,673,947.22 477,181.11 1,017,394.72 -692.26 1,028,250.00 2,704,574.65 3,628,302.50 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债产生的公允价值变动损益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 减：非经常性损益的所得税影响数 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2、净资产收益率和每股收益 （1）净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产 第 114 页，共 118 页 每股收益 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 收益率% 归属于公司普通股股东的净利润 11.37 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 10.50 基本每股收益 稀释每股收益 0.33 0.33 0.31 0.31 参照中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定， 净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷ 2＋Ei× Mi÷ M0–Ej× Mj÷ M0± Ek× Mk÷ M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为 归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报 告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发 生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方 的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的 加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进 行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合 并方的净资产不予加权计算（权重为零）。 （2）基本每股收益=P0÷ S S=S0＋S1＋Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行 新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩 股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （3）稀释每股收益 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利 润和发行在外普通股加权平均在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释 性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》 第 115 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普 通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入 稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 本公司报告期无稀释性潜在普通股。 报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的， 计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的 普通股处理（按权重为 1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时， 应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣 除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次 月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并 日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。 报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的， 计算报告期和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。 3、会计政策变更相关补充资料 会计政策变更对本公司财务报表各项目无影响。 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 报表项目 变动金额 与上期增减变动 原因 货币资金 30,286,063.62 33.06% 本期增加系增发新股吸收资金所致 预付款项 11,439,344.21 49.24% 其他应收款 894,974.64 71.18% 37,301,889.14 46.85% 本期增加主要系本期业务项目增加采购所致 本期增加主要系员工备用金增加、押金增加所 致 本期增加系公司业务规模增加相应增加存货 所致 其他流动资产 966,134.14 59.06% 本期增加系同德增值税负数重分类所致 固定资产 2,527,027.68 113.78% 本期增加系生产设备增加所致 在建工程 24,724,415.71 1265.37% 本期增加系公司新增办公楼工程项目所致 递延所得税资产 664,742.80 43.67% 短期借款 -2,000,000.00 -100.00% 本期减少系本期归还借款所致 应付账款 28,671,828.26 224.96% 本期增加系公司业务扩大，应付帐款增加所致 预收款项 -8,510,340.97 -71.34% 843,599.91 66.96% 本期减少系公司业务收入增加所致 本期增加系公司业务规模增加导致人员工资 增长所致 应交税费 4,778,069.84 98.11% 本期增加系增值税、企业所得税增长所致 应付股利 -223,894.15 -82.92% 本期减少系本期支付股东股利所致 存货 应付职工薪酬 本期增加系坏账增加所致 第 116 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 其他应付款 190,410.88 56.17% 本期增加系保证金增加所致 营业收入 61,118,322.87 34.86% 营业成本 51,751,535.44 44.65% 本期增加系公司业务规模增加所致 本期增加系公司业务规模增加相应增加成本 所致 334,604.51 52.19% 本期增加系公司流转税增加所致 管理费用 7,167,652.05 37.98% 财务费用 -5,185,364.89 -227.56% 本期增加主要系本期研究开发费增加所致 本期减少系利息收入增加及汇率上升影响汇 兑损益所致 资产减值损失 1,437,607.84 48.55% 营业税金及附加 本期应收账款坏账准备增加所致 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2016 年 4 月 28 日批准 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年 4 月 28 日 第 117 页，共 118 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2015 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 第 118 页，共 118 页