徽商职业学院2020年度决算公开.pdf

徽商职业学院 2020 年度单位决算 2021 年 9 月 目 录 -1- 第一部分 徽商职业学院单位概况 一、主要职责 二、机构设置 第二部分 徽商职业学院 2020 年度单位决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 第三部分 徽商职业学院 2020 年度单位决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 二、收入决算情况说明 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明 八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明 九、其他重要事项情况说明 -2- 第四部分 名词解释 徽商职业学院 2020 年度单位决算情况 -3- 第一部分 徽商职业学院概况 一、主要职责 徽商职业学院隶属于安徽省国有资产监督管理委员会，是经 教育部备案、安徽省人民政府批准的一所主要培养现代物流、商 贸等领域高素质技术技能型专门人才的公办全日制普通高等职业 院校，业务上受安徽省教育厅指导，是全额拨款事业单位。徽商 职业学院深入学习贯彻党的十九大精神，遵循高等职业教育发展 规律，深化教育教学改革，创新人才培养模式，努力转变发展方 式，不断提高人才培养质量和办学效益。 二、机构设置 徽商职业学院 2020 年度单位决算仅包括单位本级决算，无 其他下属单位决算。 第二部分 徽商职业学院 2020 年度单位决算表 -4- 收入支出决算总表 公开 01 表 单位：徽商职业学院 金额单位：万元 收入 项 目 支出 金额 项目 金额 栏 次 一、一般公共预算财政拨款收入 二、政府性基金预算财政拨款收入 三、国有资本经营预算财政拨款收入 四、上级补助收入 五、事业收入 六、经营收入 七、附属单位上缴收入 八、其他收入 7043.82 一、一般公共服务支出 二、外交支出 三、国防支出 四、公共安全支出 789.66 五、教育支出 六、科学技术支出 七、文化旅游体育与传媒支出 177.71 八、社会保障和就业支出 九、卫生健康支出 8310.66 260.76 15.61 十、节能环保支出 十一、城乡社区支出 十二、农林水支出 十三、交通运输支出 十四、资源勘探信息等支出 十五、商业服务业等支出 十六、金融支出 十七、援助其他地区支出 十八、自然资源海洋气象等支出 十九、住房保障支出 11.2 二十、粮油物资储备支出 二十一、国有资本经营预算支出 二十二、灾害防治及应急管理支出 二十三、其他支出 二十四、债务还本支出 二十五、债务付息支出 二十六、抗疫特别国债安排的支出 本年收入合计 8011.19 使用非财政拨款结余 年初结转和结余 总计 本年支出合计 结余分配 8598.23 137.7 724.74 年末结转和结余 8735.93 总计 8735.93 收入决算表 -5- 公开 02 表 金额单位：万元 单位：徽商职业学院 项目 功能分类 科目编码 类 款 项 上 级 补 助 收 入 事业收入 经 营 收 入 附属 单位 上缴 收入 科目名称 本年收入 合计 财政拨款 收入 合计 8011.19 7043.82 789.66 789.66 177.71 其中：教 小计 育收费 其他 收入 205 教育支出 7723.62 6777.21 768.70 768.70 177.71 20503 职业教育 7723.62 6777.21 768.70 768.70 177.71 2050305 高等职业教育 7723.62 6777.21 768.70 768.70 177.71 260.76 255.01 5.76 5.76 226.78 221.02 5.76 5.76 226.78 221.02 5.76 5.76 33.98 33.98 0.00 0.00 33.98 33.98 0.00 0.00 208 20805 2080502 20899 2089901 社会保障和就业 支出 行政事业单位养 老支出 事业单位离退休 支出 其他社会保障和 就业支出 其他社会保障和 就业支出 210 卫生健康支出 15.61 6.00 9.61 9.61 21011 行政事业单位医 疗 15.61 6.00 9.61 9.61 2101102 事业单位医疗 15.61 6.00 9.61 9.61 221 住房保障支出 11.20 5.60 5.60 5.60 22102 住房改革支出 11.20 5.60 5.60 5.60 2210202 提租补贴 11.20 5.60 5.60 5.60 支出决算表 -6- 公开 03 表 单位：徽商职业学院 金额单位：万元 项目 功能分类 科目编码 科目名称 本年支出 合计 类 款 项 合计 8598.23 3839.08 4759.15 205 教育支出 8310.66 3551.51 4759.15 20503 职业教育 8310.66 3551.51 4759.15 2050305 高等职业教育 8310.66 3551.51 4759.15 208 社会保障和就业支出 260.76 260.76 20805 行政事业单位养老支出 226.78 226.78 2080502 事业单位离退休 226.78 226.78 20899 其他社会保障和就业支出 33.98 33.98 2089901 其他社会保障和就业支出 33.98 33.98 210 卫生健康支出 15.61 15.61 21011 行政事业单位医疗 15.61 15.61 2101102 事业单位医疗 15.61 15.61 221 住房保障支出 11.2 11.20 22102 住房改革支出 11.20 11.20 2210202 提租补贴 11.20 11.20 基本支出 项目支出 上缴 上级 支出 经营 支出 对附属 单位补 助支出 财政拨款收入支出决算总表 -7- 公开 04 表 金额单位：万元 单位：徽商职业学院 收入 项 目 一、一般公共预算财政拨款 二、政府性基金预算财政拨款 三、国有资本经营预算财政拨款 支出 金额 项目 7043.82 一、一般公共服务支出 二、外交支出 三、国防支出 四、公共安全支出 五、教育支出 六、科学技术支出 七、文化旅游体育与传媒支出 八、社会保障和就业支出 九、卫生健康支出 十、节能环保支出 十一、城乡社区支出 十二、农林水支出 十三、交通运输支出 一般公共预 算财政拨款 政府性基 金预算财 政拨款 国有资本 经营预算 财政拨款 7501.95 255.01 6.00 十四、资源勘探信息等支出 十五、商业服务业等支出 十六、金融支出 十七、援助其他地区支出 十八、自然资源海洋气象等支出 十九、住房保障支出 5.60 二十、粮油物资储备支出 二十一、国有资本经营预算支出 二十二、灾害防治及应急管理支出 二十三、其他支出 二十四、债务还本支出 二十五、债务付息支出 二十六、抗疫特别国债安排的支出 本年收入合计 年初财政拨款结转和结余 7043.82 本年支出合计 7768.56 724.74 年末财政拨款结转和结余 一般公共预算财政拨款 政府性基金预算财政拨款 国有资本经营预算财政拨款 724.74 0.00 0.00 总计 7768.56 总计 7768.56 一般公共预算财政拨款支出决算表 -8- 公开 05 表 单位：徽商职业学院 金额单位：万元 本年支出 功能分类 科目编码 类 款 项 科目名称 合计 基本支出 项目支出 合计 7768.56 3009.41 4759.15 205 教育支出 7501.95 2742.80 4759.15 20503 职业教育 7501.95 2742.80 4759.15 2050305 高等职业教育 7501.95 2742.80 4759.15 208 社会保障和就业支出 255.01 255.01 20805 行政事业单位养老支出 221.02 221.02 2080502 事业单位离退休 221.02 221.02 20899 其他社会保障和就业支出 33.98 33.98 2089901 其他社会保障和就业支出 33.98 33.98 210 卫生健康支出 6.00 6.00 21011 行政事业单位医疗 6.00 6.00 2101102 事业单位医疗 6.00 6.00 221 住房保障支出 5.60 5.60 22102 住房改革支出 5.60 5.60 2210202 提租补贴 5.60 5.60 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 公开 06 表 -9- 单位：徽商职业学院 经济 分类 科目名称 科目 编码 301 30101 30102 30103 30106 30107 30108 30109 30110 30111 30112 30113 30114 30199 303 金额单位：万元 工资福利支出 基本工资 津贴补贴 奖金 伙食补助费 绩效工资 机关事业单位基本养老保险费 职业年金缴费 职工基本医疗保险缴费 公务员医疗补助缴费 其他社会保障缴费 住房公积金 医疗费 其他工资福利支出 对个人和家庭的补助 决算数 经济 分类 科目 编码 科目名称 决算 数 经济 分类 科目 编码 2124.90 737.90 21.20 0.00 0.00 576.10 370.60 175.30 111.40 0.00 40.50 302 30201 30202 30203 30204 30205 30206 30207 30208 30209 30211 商品和服务支出 办公费 印刷费 咨询费 手续费 水费 电费 邮电费 取暖费 物业管理费 差旅费 552.20 10.00 3.00 15.00 0.00 45.69 130.67 30.45 0.00 13.98 0.65 307 30701 30702 30703 30704 310 31001 31002 31003 31005 31006 83.60 30212 因公出国（境）费用 0.00 31007 8.30 0.00 322.31 30213 30214 30215 维修（护）费 租赁费 会议费 63.14 7.62 0.92 31008 31009 31010 培训费 26.95 31011 0.00 35.00 0.00 0.00 16.00 35.00 42.20 26.50 31012 31013 31019 31021 31022 31099 312 31201 13.00 31203 9.00 0.00 27.43 30301 离休费 15.10 30216 30302 30303 30304 30305 30306 30307 30308 30309 退休费 退职（役）费 抚恤金 生活补助 救济费 医疗费补助 助学金 奖励金 202.03 0.00 33.98 0.00 0.00 6.00 34.60 0.00 30217 30218 30224 30225 30226 30227 30228 30229 30310 个人农业生产补贴 0.00 30231 0.00 30.60 30239 30240 30311 30399 代缴社会保险费 对其他个人和家庭的补助支出 30299 公务接待费 专用材料费 被装购置费 专用燃料费 劳务费 委托业务费 工会经费 福利费 公务用车运行维护 费 其他交通费用 税金及附加费用 其他商品和服务支 出 2447.21 决算数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00 31204 31205 债务利息及费用支出 国内债务付息 国外债务付息 国内债务发行费用 国外债务发行费用 资本性支出 房屋建筑物购建 办公设备购置 专用设备购置 基础设施建设 大型修缮 信息网络及软件购置 更新 物资储备 土地补偿 安置补助 地上附着物和青苗补 偿 拆迁补偿 公务用车购置 其他交通工具购置 文物和陈列品购置 无形资产购置 其他资本性支出 对企业补助 资本金注入 政府投资基金股权投 资 费用补贴 利息补贴 31299 其他对企业补助 0.00 399 39906 39907 其他支出 赠与 国家赔偿费用支出 对民间非营利组织和 群众性自治组织补贴 其他支出 0.00 0.00 0.00 39908 人员经费合计 科目名称 39999 公用经费合计 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 -10- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 562.2 公开 07 表 单位：徽商职业学院 科 目 名 称 功能分类 科目编码 类 单位：万元 款 项 年初结转和结 余 项 目 基 支 本 出 合 支 结 计 出 转 结 和 转 结 余 本年收入 本年支出 年末结转和结余 项目支出结转和结余 合 计 基 本 支 出 项 基 项 目 合 本 目 支 计 支 支 出 出 出 合 计 基本 支出 结转 项目支 出结转 项目支出结 余 合 计 备注：徽商职业学院没有政府性基金收入，也没有使用政府性基 金安排的支出，故本表无数据 国有资本经营预算财政拨款支出决算表 -11- 公开 08 表 单位：万元 单位：徽商职业学院 本年支出 功能分类 科目编码 科目名称 合计 类 款 项 基本支出 项目支出 合计 备注：徽商职业学院没有使用国有资本经营预算安排的支出，故 本表无数据 第三部分 徽商职业学院 2020 年度单位决算情况说明 -12- 一、收入支出决算总体情况说明 2020 年度学院收入总计 8735.93 万元（含使用非财政拨款结 转结余和年初结转结余） 、支出总计 8735.93 万元（含结余分配和 年末结转结余） 。与 2019 年相比，收、支总计各减少 2150.13 万 元，下降 19.75%，主要原因：一是财政拨款收入减少 1508.41 万 元，主要是因为招生形势严峻，招生人数下滑，在校生人数减少 了 940 人，财政拨款收入减少 1128 万元，且学院退休人员已从单 位转入社保账户，2020 年退休人员经费无需从单位列支，财政拨 款收入减少 362.7 万元；二是事业收入减少 638.81 万元，主要是 因为在校生人数减少，事业收入减少 430 万元；且因疫情影响， 学院开学较迟，日常公用经费减少 208.81 万元。三是其他收入减 少了 2.91 万元。 二、收入决算情况说明 2020 年度收入合计 8011.19 万元，其中：财政拨款收入 7043.82 万元，占 87.9%；事业收入 789.66 万元，占 9.9%；经营 收入 0 万元，占 0%；其他收入 177.71 万元（含非同级财政拨款 收入 36.53 万元） ，占 2.2%。 三、支出决算情况说明 2020 年度支出合计 8598.23 万元，其中：基本支出 3839.08 万元，占 44.7%；项目支出 4759.15 万元，占 55.3%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2020 年度财政拨款收入总计 7768.56 万元（含年初财政拨款 -13- 结转结余），支出总计 7768.56 万元（含年末财政拨款结转和结 余） 。与 2019 年相比，财政拨款收、支总计各减少 1508.41 万元， 下降 16.3%，主要原因：一是收到财政拨款资金比上年度减少较 多；二是退休人员退休经费统一由社保发放，不纳入单位预算， 财政拨款收入减少。 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。 2020 年度一般公共预算财政拨款支出 7768.56 万元，占本年 支出的 90.4%。与 2019 年相比，一般公共预算财政拨款支出减少 1508.41 万元，下降 16.3%，主要原因：一是 2019 年度含清算以 前年度在编教职工养老保险和职业年金 692.33 万元，2020 年无 此支出；二是减少了项目经费投入 432.82 万元，日常公用经费 20.56 万元；三是减少了退休人员经费开支 362.7 万元。 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。 2020 年度一般公共预算财政拨款支出 7768.56 万元，主要用 于以下方面：教育（类）支出 7501.95 万元，占 96.5%；社会保 障和就业（类）支出 255.01 万元，占 3.3%；卫生健康（类）支 出 6.00 万元，占 0.1%；住房保障（类）支出 5.6 万元，占 0.1%。 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。 2020 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 4458.6 万 元，支出决算为 7768.56 万元，完成年初预算的 174.2%。决算数 大于预算数的主要原因:一是决算数中包含学院上年度未完工项 -14- 目结转资金，本年度继续用于项目建设；二是决算数中包含年中 追加项目资金等，用于学院专业实训中心建设、基础设施维修维 护、学科建设及学生资助补助等。其中:基本支出 3009.41 万元， 占 38.7%；项目支出 4759.15 万元，占 61.3%。具体情况如下： 1.教育（类）职业教育（款）高等职业教育（项）。年初预 算为 4422.2 万元，支出决算为 7501.95 万元，完成年初预算的 169.6%，决算数大于预算数的主要原因是包含了学院上年度未完 工项目结转资金以及年中追加项目资金等，用于学院专业实训中 心建设、基础设施维修维护、学科建设及学生资助补助等。 2.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）事业单位 离退休（项） 。年初预算为 24.8 万元，支出决算为 221.02 万元， 完成年初预算的 891.2%，决算数大于预算数的主要原因是追加学 院退休人员一次性工作补助经费。 3.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他事 业保障和就业（项）。年初预算为 0 万元，支出决算为 33.98 万 元，决算数大于预算数的主要原因是年中追加死亡抚恤经费。 4.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项） 。 年初预算为 6 万元，支出决算为 6 万元，完成年初预算的 100%。 5.住房保障（类）住房改革（款）提租补贴（项）。年初预 算为 5.6 万元，支出决算为 5.6 万元，完成年初预算的 100%。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2020 年度财政拨款基本支出 3009.41 万元，其中：人员经费 -15- 2447.21 万元，主要包括:基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关 事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴 费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、离休费、退休费、 抚恤金、医疗费补助、助学金、对其他个人和家庭的补助支出； 公用经费 562.2 万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水 费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁 费、会议费、培训费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会 经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品 服务支出、办公设备购置等。 七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明 徽商职业学院没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金 安排的支出。 八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明 徽商职业学院没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的 支出。 九、其他重要事项情况说明 （一）机关运行经费支出情况。 2020 年度，徽商职业学院机关运行经费支出 0 万元。 （二）政府采购支出情况。 2020 年度， 徽商职业学院政府采购支出总额 2515.19 万元， 其中： 政府采购货物支出 421.25 万元、 政府采购工程支出 1831.37 -16- 万元、政府采购服务支出 262.57 万元。授予中小企业合同金额 495.8 万元，占政府采购支出总额的 19.7%，其中：授予小微企 业合同金额 495.8 万元，占政府采购支出总额的 19.7%。 （三）国有资产占有使用情况。 截至 2020 年 12 月 31 日， 徽商职业学院共有车辆 3 辆，其 中：主要领导干部用车 2 辆、其他用车 1 辆；单价 50 万元以上 的通用设备 0 台（套） ，单价 100 万元以上专用设备 0 台（套） 。 （四）关于 2020 年度预算绩效情况说明 1.预算绩效管理工作开展情况。 根据预算绩效管理要求，学院对 2020 年度纳入单位预算的 项目支出全面开展了绩效自评，共 5 个项目，涉及资金 1513.22 万元，占项目预算总额的 100%。从评价情况看，学院较好地完成 了项目绩效目标，项目实施效果明显。各项目立项程序规范，符 合相关要求，基本如期保质保量完成。招生与创新创业项目的实 施促使本年度招生得到良好改善，取得较大成绩；教科研项目的 实施促进了学院教育教学水平的提升，提高了教师的教学能力； 各项目之间产生了很好的协同效应，产生较高的社会效益。 学院组织开展了 2020 年度单位整体支出绩效自评。评价结 果显示，学院 2020 年度预算编制全面、科学、合理，预算执行管 理水平不断加强，财政资金使用效益不断提高，各项管理制度合 法、合规、完整。通过预算实施，学院的办学能力、教育教学水 平、社会满意度和学生满意度均有提升。 -17- 2.单位决算中项目绩效自评结果。 徽商职业学院在 2020 年度单位决算中反映“学生活动与管 理经费”项目绩效自评结果。 学生活动与管理经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩 效目标，项目绩效自评得分为 97.9 分。全年预算数为 119.13 万 元，执行数为 94.44 万元，完成预算的 79.27%。项目绩效目标完 成情况：一是在做好疫情防控工作下，完成师生培训工作，共开 展了辅导员培训 110 人次，学生培训 58 场，提高了辅导员能力素 质，提高了学生素养和职业能力水平；二是开展了多场次丰富多 彩的学生活动；本年度共开展了 150 场学生活动，丰富了学生生 活，提高了学生人文素养。三是加大对困难学生家庭的经济补助， 提供更多勤工助学岗位，2020 年度奖助学金均及时、准确地发放 至受助学生的银行卡中，帮助家庭困难学生顺利完成学业，减轻 学生经济负担，激励学生勤奋学习。该项目的实施，提升了辅导 员综合素养和管理水平，增强了学生适应社会发展的能力，打造 了高雅的校园文化氛围，推进了学院人文素质教育教学工作，优 化了学院大学生全面素质的教育工程，为地方和社会经济发展提 供更高素质的人才，项目对学院教育教学质量有着积极的可持续 影响。发现的主要问题及原因：一是受疫情影响，预算执行未能 达到预期水平；二是疫情常态化防控情况下，学生活动开展形式 还需要多样化。下一步改进措施：一是继续加强预算执行管理与 监控，加快预算执行进度；二是积极探索线上活动开展方式，节 约项目成本，完成预期目标。 -18- 项目支出绩效自评表 （2020 年度） 项目名称 学生活动与管理经费 主管部门 安徽省国资委 实施单位 年初预算 数 项目资金 （万元） 徽商职业学院 全年预算 全年执行数 数（A） （B） 分值 执行率（B/A) 得分 年度资金总额： 119.13 119.13 94.44 10 79.27% 7.9 其中：本年财政拨款 上年结转资金 其他资金 90 29.13 90 29.13 65.31 29.13 - 72.57% 100% - 预期目标 实际完成情况 1.加强辅导员培养和培训,提高辅导员素质； 1.做好疫情防控工作，做好师生培训工作， 年度 2.加强校园文化建设,不断提高学生素养和职业技能水平； 提高辅导员能力素质，提高学生素养和职业 总体 3.继续加大对困难学生家庭的经济补助，提供更多的勤工助能力水平； 目标 学岗位；按时发放学院各类奖学金。 2.开展多场次丰富多彩的学生活动； 完成 4.加强校园安全稳定； 3.加大对困难学生家庭的经济补助，提供更 情况 多勤工助学岗位；项目奖助学资金已全部发 放至受助学生银行卡中。 4.确保校园安全稳定； 一级 指标 二级指标 三级指标 年度指标值 辅导员培训人次 ≥50 人次 数量指标 学生培训场数 活动开展场次 年度绩效指标完成情况 质量指标 ≥32 场 ≥130 场次 培训合格率 ≥98% 学生培训出勤率 ≥95% 活动开展参与率 ≥95% 实际完成值 110 人次 58 场 150 场 100% 96% 98% 2020 年 度奖 助学 金均能够准确、零 失误的发放 产 出 发放补助资金 准确、零失误 指 标 按照年度计划完成 (50 分) 时效指标 按 照 年 度 计 划 实 各项师生培训、学生 按 时 完 成 各 项 培 施 训和学生活动 活动开展目标 项目总预算资金 为 119.13 万元，实 项 目 总 成 本 ≤ 成本指标 项目总成本 际支付资金为 119.13 万元 94.44 万元，未超 出预算 效 项目实施对经济 益 经济效益 发 展 所 带 来 的 直 明显 明显 指 指标 接或间接影响程 标 度 分值 偏差原因 得分 分析及改 进措施 7.5 7.5 7.5 7.5 5 5 5 5 5 5 10 10 10 10 10 10 -19- (30 分) 项目实施对社会 社会效益 发 展 所 带 来 的 直 明显 指标 接或间接影响程 度 明显 10 10 明显 10 10 95% 10 10 100 97.9 生态效益 该指标不适用 指标 项目后续运行及 可持续影 成 效 发 挥 的 可 持 明显 响指标 续影响程度 满意度 服务对象 指标 满意度指 学生满意度 (10 分) 标 总分 ≥90% -20- 第四部分 名词解释 一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算 资金。 二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所 取得的收入。 三、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得 的非财政补助收入。 四、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照 有关规定上缴的收入。 五、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之 外开展非独立核算经营活动取得的收入。 六、其他收入：指除财政拨款收入、事业收入、上级补助收 入、附属单位上缴收入、经营收入以外的各项收入。 七、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的 非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 八、年初结转和结余：指以前年度安排、结转到本年仍按原 规定用途继续使用的资金。 九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税 以及从非财政拨款结余中提取的职工福利基金、事业基金等。 -21- 十、年末结转和结余：指单位本年度或以前年度预算安排、 因客观条件发生变化未全部执行或未执行，结转到以后年度继续 使用的资金，或项目已经完成等产生的结余资金。 十一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常 工作任务而发生的人员支出和公用支出。 十二、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目 标在基本支出之外所发生的支出。 十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动 之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 十四、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费， 是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及 运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公 务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、 培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公 务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路 费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定 开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 十五、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法 管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办 公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、 -22- 专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖 费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 -23-