德鑫物联:2014年年度报告.pdf

NEEQ:430074  北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 （GoldenSpringInternetofThings Inc.） 年度报告 2014 第 1 页，共 103 页 公 司 年 度 大 事 记 1、2014 年 3 月，公司股东大会通过《定向发行方案》，进行定向发行。 2、2014 年 4 月，经由董事会审议通过相关制度： 《董事会秘书工作细则》 《总经理工作细则》 《信息披露事务管理制度》 《审计委员会工作细则》 《提名委员会工作细则》 《薪酬与考核委员会工作细则》 《战略委员会工作细则》 《股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 《对外投资管理制度》 《对外担保管理制度》 《关联交易管理制度》 《独立董事工作制度》 3、2014 年 6 月，定向发行获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准。公司股东 大会通过《定向发行方案》，进行第二轮定向发行。 4、2014 年 8 月，公司股票转让方式由协议转让方式变更为做市转让方式。 5、2014 年 12 月，公司定向发行获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，完成 第二次定向发行。 第 2 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 目录 第一节声明与提示 ..................................................................................................... 5 第二节公司概况 ......................................................................................................... 6 第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 8 第四节管理层讨论与分析 ......................................................................................... 10 第五节重要事项 ....................................................................................................... 18 第六节股本变动及股东情况 ..................................................................................... 20 第七节融资及分配情况 ............................................................................................ 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................... 23 第九节公司治理及内部控制 ..................................................................................... 26 第十节财务报告 ....................................................................................................... 30 第 3 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 释义 释义项目 公司、本公司、德鑫 物联 中国证监会 全国股份转让系统 公司 《公司法》 《公司章程》 RFID 释义 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 中国证券监督管理委员会 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《中华人民共和国公司法》 《北京德鑫泉物联网科技股份有限公司章程》 Radio Frequency Identification,即射频识别技术 射频卡或非接触式 IC 卡，由 IC 芯片、感应天线组成。实现无电 非接触智能卡 源、免接触身份识别与信息交互功能。 射频标签，一种非接触式的自动识别技术，通过射频信号识别目 智能标签、电子标签 标 基于单芯片的、集接触式与非接触式接口为一体的智能卡，既可 双界面卡 通过接触方式的触点访问芯片，也可通过非接触的射频方式访问 芯片。 全国中小企业股份转让系统信息披露平台，网址： 信息披露平台 www.neeq.com.cn 元、万元 人民币元、万元 第 4 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 第一节 声明与提示 声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 本年度报告经公司第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第六次会议审议通过，公 司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 公司负责人张晓冬、主管会计工作负责人杨爱民声明：保证本年度报告中财务报告的真 实、完整。 北京兴华会计师事务所 （特殊普通合伙） 对公司本年度财务进行审计,并出具了 01010061 号标准无保留意见的审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者 注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险事项 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 其他主营中低端 RFID 封装设备的国内外厂商， 通过激烈竞争逐渐发展壮大，加强研发创新，推出具 市场风险 有自主知识产权的高性能产品，势必加剧 RFID 高端 封装设备领域的市场竞争 随着国家产业政策的鼓励和引导，RFID 封装设 备行业竞争也日趋激烈，同时随着公司规模的扩大以 经营风险 及宏观经济形势的影响，房屋租赁、人力成本、原材 料、研发等费用的增加，成本支出上升明显，对公司 稳定经营造成潜在风险。 核心技术是公司赖以生存及发展的基础和关键， 技术风险 公司全部核心技术均由公司自主研发，并由公司核心 技术团队掌握。核心技术人员的流失及核心技术的泄 露将对公司生产经营造成一定影响。 本期重大风险是否发生重大变 否 化： 第 5 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称 证券代码 法定代表人 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 Golden Spring Internet of Things Inc. 德鑫物联 430074 张晓冬 注册地址 办公地址 主办券商 主办券商办公地 址 会计师事务所 签字注册会计师 姓名 会计师事务所办 公地址 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 7 幢 1101 室 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 7 幢 1101 室 国信证券 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 杨轶辉、王权生 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 电话 传真 电子邮箱 公司网址 联系地址 邮政编码 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 王邦海 010-59755357 010-59575377 IR@dexinquan.com www.dexinquan.com 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 7 幢 1101 室 100176 www.neeq.com.cn 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2010-10-08 行业（证监会规定的行业大 专用设备制造业 类） 主要产品与服务项目 物联网射频识别生产解决方案、应用全面解决方案 普通股股票转让方式 做市转让 第 6 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 普通股总股本（股） 66,500,000 控股股东 张晓冬、吴红 实际控制人 张晓冬、吴红 2014 年度报告 四、注册情况 号码 企 业 法 人 营 业 执 110106006407058 照注册号 税务登记证号码 110192758226257 组织机构代码 75822625-7 第 7 页，共 103 页 报告期内是否变更 否 否 否 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 本期 营业收入 上年同期 增减比例 175,349,854.71 121,252,513.22 33.90% 40.64% 31,349,338.37 15,743,947.53 99.12% 27,721,035.87 14,848,172.61 86.70% 加权平均净资产收益率 17.70% 19.50% 基本每股收益（元/股） 0.50 0.27 毛利率 归属于挂牌公司股东的 44.62% - 净利润 归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的 净利润 85.19% 二、偿债能力 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 276,784,272.37 188,913,401.83 46.51% 负债总计 33,412,986.74 98,208,184.14 -65.98% 归属于挂牌公司股东的净 237,326,790.22 85,585,891.85 177.30% 3.57 1.52 134.87% 资产负债率 12.07% 51.99% - 流动比率 7.44 1.66 - 利息保障倍数 12.11 4.83 资产（元） 归属于挂牌公司股东的每 股净资产（元） 三、营运情况 本期 经营活动产生的现金流量 上年同期 增减比例 16,412,858.75 -15,372,203.20 - 应收账款周转率 3.12 2.22 - 存货周转率 1.78 1.73 - 净额 第 8 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 46.51% 34.06% - 营业收入增长率 44.62% 40.99% - 净利润增长率 109.86% -32.21% - 五、股本情况 本期期末 普通股总股本（股） 上年期末 增减比例 66,500,000 56,236,440 18.25% 计入权益的优先股数量（股） - - - 计入负债的优先股数量（股） - - - 带有转股条款的债券（股） - - - 期权数量（股） - - - 六、非经常性损益 项目 金额（元） 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 其他营业外收入和支出 5,650,853.41 23,093.81 非经常性损益合计 5,673,947.22 所得税影响数 1,017,394.72 少数股东权益影响额（税后） 1,028,250.00 非经常性损益净额 3,628,302.50 第 9 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 本公司是物联网射频识别生产、应用全面解决方案提供商 ,主营产品为非接触智能 卡、双界面智能卡、智能标签倒贴片封装的生产设备及生产服务全面解决方案；射频识 别读写设备及应用全面解决方案。核心团队拥有 17 年行业经验技术。公司已拥有 28 项 国内外授权专利。公司盈利模式为将有自主知识产权、最高品质、最高性价比的 RFID 生产设备以及相关的生产服务，包括原材料、专利等，提供给 RFID 生产厂商；把读写 设备以及相关的应用全面解决方案提供给物联网系统商或最终客户，从而与各大 RFID 生产厂商及物联网系统商或最终客户建立良好的长期合作关系。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 报告期内，在政策带动及下游行业需求的推动下，我国物联网产业呈现出高速发展 的态势。公司在董事会的领导下，克服困难，紧抓产业发展契机，实现营业收入 17,534.98 万元，归属母公司股东的净利润 3,134.93 万元，同比分别增长 44.62%、99.12%。 报告期内，公司紧紧围绕既定目标，在产品研发、市场开拓等方面取得显著成效，有序 开展各项工作： 1、实现了 RFID 生产设备的持续技术提升 为满足市场需求，报告期内，公司技术团队积极研发，对非接触智能卡元件层生产 设备进行升级改造，实现设备自动上下料功能，并实现大量销售。设备的自动化程度， 所生产产品质量，人机接口，工业设计水平等，均得到大幅提升。也更加有助于向国际 市场销售此类设备。 2.大力推动 RFID 生产服务 为满足客户在新形势下，更全方位的需求，为即有的客户提供原材料及生产外包服 务，并获得更多的持续订单。 3.报告期内，公司紧抓银行卡换发契机，继续全力推广双界面封装设备，并凭借领 先的设备性能、智能化的技术优势和有后发优势的生产工艺，迅速占领市场，成为公司 支柱性产品，使公司 RFID 智能封装设备产品全面涵盖了非接触智能卡、智能标签及双 第 10 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 界面智能卡这三个主要的应用领域。 4. 投入大量资源向产业链下游延伸，公司针对市场对于 RFID 应用需求，利用我们 在 RFID 行业 17 年的行业经验，研究出多套最关键的 RFID 应用全面解决方案，分别为： 全流程高级 RFID 管理系统、防伪监控管理系统、资产管理系统、物流/仓储管理系统、 车辆管理系统、人员管理系统，实现了让物联网 RFID 通过我们的读写器应用到大众生 活中的方方面面的企业愿景，满足了社会大众对于物联网的迫切和潜在需求。 5.2014 年 12 月 12 日，公司在第一财经 2014 年新三板峰会中荣获年度最佳表现奖、最 受投资机构欢迎奖。 1.主营业务分析 (1) 利润构成与现金流分析 单位：元 本期 项目 金额 上年同期 金额 变动比例 占营业 变动比 占营业 例 收入的 收入的 比重 比重 营业收入 175,349,854.71 44.62% - 121,252,513.22 40.99% - 营业成本 115,906,495.60 61.04% 66.10% 71,975,770.80 76.96% 59.36% 管理费用 18,871,501.75 23.46% 10.76% 15,285,723.85 17.54% 12.61% 销售费用 7,385,949.35 18.97% 4.21% 6,208,202.17 -23.95% 5.12% 财务费用 2,278,672.42 -61.85% 1.30% 5,972,388.91 152.54% 4.93% 营业利润 27,305,323.53 59.36% 15.57% 17,134,469.53 -15.86% 14.13% 资产减值损失 2,960,794.90 -21.26% 1.69% 3,760,128.72 605.95% 3.10% 营业外收入 10,337,826.67 697.47% 5.90% 1,296,321.62 -77.80% 1.07% 营业外支出 372.36 -99.85% 0.00% 242,468.76 2,983.98% 0.20% 所得税费用 5,368,269.90 91.11% 3.06% 2,809,049.02 -19.91% 2.32% 净利润 32,274,507.94 109.86% 18.41% 15,379,273.37 -32.21% 12.68% 经营活动产生的现金 16,412,858.75 206.77% - -15,372,203.20 -194.39% - -2,800,915.16 86.40% - -20,587,516.32 -1,370.33% - 48,516,600.15 115.08% - 22,557,832.84 37.37% - 流量净额 投资活动产生的现金 流量净额 筹资活动产生的现金 流量净额 项目变动及重大差异产生的原因： 1、营业收入本期增加系公司业务规模增加所致； 2、营业成本本期增加系公司业务规模增加相应增加成本所致； 3、营业利润本期增加系业务规模增加所致； 4、财务费用本期减少系利息支出减少及汇兑损益增加所致； 5、营业外收入本期增加系本期政府补助及增值税返还增加所致； 6、营业外支出本期减少系固定资产处置损失减少所致； 7、所得税费用本期增加是因为业务规模进一步扩大，业务快速增长，导致利润总额大 幅增长，所得税费用也大幅增长； 8、净利润本期增加因公司在本报告期业务规模进一步扩大，业务快速增长以及营业外 第 11 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 收入大幅度增加，导致净利润大幅增长； 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期增加 3178.5 万元，增长 206.77%系系本期销售商 品、提供劳务收到的现金及收到其他与经营活动有关的现金增加所致；本期净利润为 3227.45 万元，本期现金净流量为 1641.28 万元，系本期合同约定分期收款的应收账款 增加和为保证生产经营的正常进行，预付的材料款增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额本期增加系减少购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额增加系吸收投资收到的现金增加所致。 (2) 收入构成分析 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 上期收入金额 例% 占营业收入比 例% 生产设备 49,624,532.81 28.30% 32,934,107.36 27.16% 生产服务 79,763,588.78 45.49% 59,239,403.41 48.86% 45,961,733.12 26.21% 29,079,002.45 23.98% 175,349,854.71 100.00% 121,252,513.22 100.00% 应用系统（软件、读写器、 RFID）及读写器 合计 收入构成变动的原因 1、 报告期内生产设备比上期大幅增加，主要原因是公司技术进一步提升，赢得更多客 户订单，因此业务快速增长，导致生产设备销售收入大幅增长。 2、 报告期内生产服务比上期大幅增加，主要原因是公司尽一切所能满足客户在生产服 务上的各种需求，因此该业务快速增长，导致生产服务收入较大幅增加。 3、 报告期内应用系统及读写器比上期大幅增加，主要原因是公司业务规模进一步扩大， 业务快速增长，导致应用系统及读写器收入大幅增加。 (3) 营运分析 主要销售客户的基本情况： 报告期内公司前五大客户合计销售金额 139,627,947.87 元，占全公司营业收入 79.63%， 具体明细如下： 占全部营业收入的比例 单位名称 营业收入 (%) 航天信息股份有限公司 88,733,929.46 50.6 公安部第一研究所 22,171,981.85 12.65 印尼 PT.Pura Barutama 16,823,453.17 9.59 成都蜀晟科学技术研究所 4.35 7,613,207.35 北京金辰西维科安全印务有限公司 4,285,376.04 2.44 合计 139,627,947.87 79.63 公司由于行业特点出现了销售客户的集中现象，公司第一大客户销售收入占全部收 入的 50.6%。 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司 5%以上 股份的股东未在上述客户中占有权益。 第 12 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 主要供应商的基本情况： 报告期内公司前五大供应商合计采购金额 91,943,594.87 元，占公司全部采购金额的 77.57%，具体明细如下： 单位名称 金额 占全部采购 金额比例 深圳市正东源科技有限公司 北京大唐智能卡技术有限公司 华旭金卡股份有限公司 山东凯胜电子股份有限公司 北京同方微电子有限公司 合计 49,885,490.11 25,595,179.52 6,907,015.39 6,465,410.41 3,090,499.44 91,943,594.87 42.09% 21.59% 5.83% 5.45% 2.61% 77.57% 报告期内，由于公司行业特点，公司向第一大供应商的采购金额占全部采购金额的 42.09%。公司前 5 大供应商分别向公司提供智能卡、模块及加工服务，都是长期合作 关系，业务关系很稳定。 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司 5%以上 股份的股东未在上述供应商中占有权益。也未发生其他关联方采购。 重要订单的基本情况： 本公司十分重视合同的内控管理，在合同订立、履行、变更、解除、终止等环节实 施审查、监督与控制。 公司报告期内未签定重大合同，单个合同金额不足以对公司经营产生决定性影响。 报告期内，公司签订的采购和销售合同均能得到有效执行。 2.资产负债结构分析 单位：元 项目 本期末 金额 上年期末 变动比例 占 总资 产 金额 占总资产比重的 变动比例 占 总 资产 的比重％ 增减 的比重％ 货币资金 91,607,579.18 210.76% 33.10% 29,478,642.29 -32.83% 15.60% 17.69% 应收账款 51,355,026.43 -15.70% 18.55% 60,915,983.47 26.32% 32.25% -13.58% 存货 79,612,617.57 57.33% 28.76% 50,600,757.71 54.97% 26.79% 2.15% - - - - - - - 固定资产 2,221,042.87 44.27% 0.80% 1,539,466.86 8.82% 0.81% -0.01% 在建工程 1,953,920.33 8,684.43% 0.71% 22,243.00 - 0.01% 0.70% 短期借款 2,000,000.00 -95.43% 0.72% 43,726,485.17 105.54% 23.15% -22.42% 长期借款 - - - - - - - 276,784,272.37 46.51% - 188,913,401.83 34.06% 长期股权投资 总资产 项目变动原因： 1、货币资金本期增加主要系增发新股吸收资金所致； 2、存货本期增加主要系公司业务规模增加相应增加存货所致； 3、固定资产本期增加主要系购买运输设备所致； 4、在建工程本期增加主要系前期投入开始所致； 5、短期借款本期减少主要系本期归还借款所致； 第 13 页，共 103 页 - - 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 6、总资产本期增加主要原因是收到股权投资和经营利润增长，造成本期总资产增加。 3.投资情况分析 (1) 主要控股子公司、参股公司分析 1.北京同德兴盛进出口贸易有限公司 主要产品或服务：货物进出口、技术进出口； 注册资本：100 万元； 与本公司业务关联性说明：同德兴盛为公司的产品、原材料出口提供专业化服务； 德鑫物联持股比例：100% 2.无锡德鑫泉物联网科技有限公司 主要产品或服务：物联网应用设备、计算机软硬件、电子标签、射频识别读写设备、通 讯设备、传感器的研发、销售； 注册资本：1200 万元； 与本公司业务关联性说明：无锡德鑫泉为公司扩展物联网应用业务提供服务； 德鑫物联持股比例：54.30% 3.吉林德鑫泉物联网科技有限公司 主要产品或服务：互联网技术研发、技术服务，射频识别产品设备、读写设备、检测设 备、智能自动化设备、实验室设备、环保设备、计算机软、硬件研发、销售，计算机系 统集成，货物进出口，技术进出口； 注册资本：100 万元； 与本公司业务关联性说明：吉林德鑫泉为公司扩展物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：100% 委托贷款情况：无。 (三)外部环境的分析 随着物联网应用逐渐被需求，政府针对一些物联网应用发展较快的行业和领域如水 利、安防、交通等，分别出台了发展规划及调整与促进政策，其中与物联网关联度较高 的规划与政策主要包括：《全国水利信息化发展“十二五”规划》中明确了 “十二五” 期间全国水利信息化建设的主要目标，包括建成比较完善的水利信息基础设施体系，如 水利信息采集系统、水利通信设施、水利信息网络、水利数据中心等；建成比较完备的 水利业务应用体系，提高水利信息系统应用服务水平，应用服务主要包括防汛抗旱指挥 与管理、水资源监测与管理、水文业务管理等；建立比较完善的水利信息化保障环境。 《交通运输“十二五”发展规划》中对重大科技研发专项进行了规划，其中城市智能交 通关键技术主要包括智能车载终端设备、公共交通信息采集监测与服务、运营监管和应 急保障等关键技术。《中国安防行业“十二五”（2011-2015 年）发展规划》中提出， 加强物联网技术在安防行业中的应用研究，开发相关适用技术和产品。 物联网对带动经济发展、促进行业技术升级、提升社会信息化建设等具有重要战略 作用，已被国务院列为我国重点规划的战略性新兴产业之一。在相关政策带动下，我国 物联网产业呈现出高速发展的态势，水利信息化、智能交通、安全监控、城市公用事业 等领域的物联网应用发展迅速，以点带面、以重点行业的先导性与示范性应用带动整个 产业发展的格局正在形成。此外，随着工业化、信息化水平的提高，行业的自发性需求 也呈现增长趋势，发展较快的领域包括智能电力、智能家居、金融终端建设等。 第 14 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 在政策带动及下游行业需求的推动下，我国物联网产业近三年呈现出高速发展的态 势，未来 3-5 年增长率有望维持在 35%以上，综合来看，物联网行业的发展为公司业务 开展与自身成长提供了良好的外部环境和机遇。 (四)竞争优势分析 1.技术优势 首先，公司设备设计知识门类多：需要精通光学、机械、电子、计算机、机器人、 机器视觉、RFID 这 7 个非常专业的知识门类 ；其次设备构成非常复杂：有五千个组件 构成，要在良好的研发管理的前提下，反复长时间花费巨大试错才能知道正确的方案是 什么。基于设备技术难度和自主专利权保护，衍生出时间壁垒、资金壁垒及专利壁垒。 公司是中关村高新技术企业、国家高新技术企业，并已取得 ISO9001 质量管理体系认证 证书，产品与解决方案均具有自主知识产权和专利证书。公司专注于物联网射频识别生 产、应用全面解决方案，经过多年来在此领域的潜心研究和自主设计研发，公司已经形 成了明显的领先优势，一直是行业的先行者和领导者，在这一领域内引领着产品开发和 应用的方向。 2.品牌优势 公司是中国 RFID 装备产业唯一一家进入资本市场的公司，且业绩良好，客户信赖。 公司定位中高端品牌路线，是国内外主流 RFID 客户采购装备及原材料的最佳选择之一。 3.人才优势 公司拥有稳定的核心团队，基本均从创业之初跟随至今，有十多年行业经验；另一 方面，公司积极吸纳人才，形成优秀的管理团队、技术团队、销售团队。主要经营管理 人员具有良好的专业知识和管理技能，对行业的发展有深刻的了解和认识，对行业及产 品的发展方向、市场需求的变化有着前瞻性的把握能力。核心技术团队及销售团队长期 服务于物联网行业，对客户的产业特性、经营特点、管理模式、业务流程有着深入全面 的理解和把握，从而保证了公司研发设计的产品不仅具有设计的新颖性、技术上的领先 优势，而且准确地满足了客户实际或潜在的需求。 4.服务优势 公司全面推行快捷、最优的高品质售后服务，7*24 小时解决客户售后问题。公司售 后负责设备销售后的技术指导及支持，工程师免费去现场指导安装、调试设备及设备使 用培训,同时公司提供正确的维护设备方案和定期跟进工程维护工作；公司售后专员定 期做售后回访，贴心且及时解决客户的售后难题。 4.竞争劣势 跟国际竞争对手相比，最大的竞争劣势在于销售网络全球化布局不够，品牌略有差 距。 (五)持续经营评价 报告期内，公司业务、行政、财务等机构完全独立，保持良好的独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业 务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工无重大违法、 违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 二、未来展望 (一)行业发展趋势 第 15 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 随着各部委联合颁布的《物联网发展专项行动计划》等一系列物联网产业相关政策 及发展规划的出台，智慧城市建设大范围展开，结合 RFID 技术本身具有安全、快速、 准确的采集和处理 ID 信息的特点，RFID 智能封装设备作为 RFID 产业乃至物联网领域 的基础设备，未来数年预期呈现快速增长态势。 随着银行卡 EMV 迁移、PBOC2.0/3.0 标准的推行、金融社保卡、居民健康卡等涉及 金融安全和支付功能的应用系统日趋广泛，势必使用高成本的大容量 CPU,这必然对封装 设备在产品合格率的要求更高。同时，随着服装标签、零售产品标签、烟酒标签等电子 标签应用范围的深入和扩大，RFID 标签需求量的快速增长导致需要进一步提高封装设备 的产能、运行稳定性等性能指标。RFID 封装设备的高端化发展趋势愈加明显。另外， 无论是在非接触智能卡封装、电子标签封装还是双界面卡封装方面，国产封装设备厂商 在高性价比，技术、成本、售后服务的优势仍然较大，这一优势在国内市场将得到保持 并加强，并逐渐复制到国际市场，如印尼等国家的身份证项目。虽然国内封装设备在整 体制造水平、精细化加工等方面还有待加强，但随着相关技术的发展和社会投入的逐步 增加，国外厂商在这些方面的优势已经被逐步转变。公司作为国内 RFID 高端智能装备 行业的先驱，具有十年的丰富行业经验和国内外市场及品牌积累，通过自主研发已掌握 RFID 高端智能装备的核心技术，中高端品牌形象基本树立，公司将抓住产业发展契机， 积极面对挑战，实现快速、健康发展。 (二)公司发展战略 公司专注于提供物联网射频识别生产、应用全面解决方案及相关产品，扩大国内领 先优势，提高国际市场份额及品牌影响力，力争成为全球领先的基于物联网射频识别 （RFID）高端智能装备的 RFID 生产、应用全面解决方案提供商。我们的愿景是：为全 世界每人换发若干张有非接触功能的身份证和公交、银行、市民卡；让全世界每一个百 元之上的物品都拥有自己的身份证（智能标签）；让物联网 RFID 通过我们的读写器应 用到大众生活中的方方面面，让全球的人、资金和物品更加安全；让假货无处遁形；让 大众生活更加和谐与高效。 (三)经营计划或目标 1、主营业务领域发展目标 继续保持、扩大在物联网射频识别生产、应用全面解决方案领域的优势地位，并以 生产设备及相关专利带动 RFID 生产服务，包括原材料、半成品的销售，并抓住物联网 应用蓬勃发展的时机继续拓展 RFID 读写器及系统应用领域的销售。 （1） 推出的 RFID 生产装备（非接触智能卡、双界面卡、高速标签封装设备）以及 半导体相关设备实现高速增长。 （2） 在已经进入的国际市场（瑞士、韩国、俄罗斯、印尼等国家）基础上，持续 深入开拓并进入更多国家市场。 （3） 在已经实现的读写器及相关应用系统销售的基础上，持续开拓，尤其是：酒 类、特殊人员和物体的防伪及追踪。 2、技术研发计划 根据市场发展，研发超高速智能标签倒贴片封装设备与高性价比机器人及视觉自动 化技术，以丰富产品结构，进一步增强竞争力。 3、市场营销计划 公司将继续加强品牌建设，完善营销体系，重点拓展销售渠道，同时在国际市场重 点区域建立当地化支撑体系，充实海外销售，提高公司产品市场占有率。 第 16 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 4、人员扩充计划 公司将加大人才招募力度，完善人才激励机制，积极吸纳公司发展需要的各类人才， 为公司扩大产能提供保障，为企业未来发展和落实战略计划打好基础。 5、资金计划 在合理规划、统筹安排的原则下，公司将充分利用高新技术企业及全国中小企业股 份转让系统挂牌公司的各项支持政策和优惠措施，通过定向增资、债权融资、税收、政 府资助等多种渠道获取资金支持，为企业的蓬勃发展提供更多动力。 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、市场风险 随着产业的发展，其他国内厂商在低端封装设备领域展开激烈竞争，如果其他厂商 通过竞争逐渐发展壮大，加强研发创新，推出具有自主知识产权的高性能产品，势必加 剧中高端封装设备领域的市场竞争。另一方面，从世界范围来看，中高端封装设备市场 在一定程度上仍然受大型项目的影响，无论国内或国外市场，目前大型项目仍在一定程 度上受到政府影响，如果决策延期或政策变化，将对公司的市场营销带来一定影响。公 司将继续加强品牌建设，完善技术储备，巩固在射频识别高端智能装备领域的竞争优势。 同时建设市场情报分析，加强与行业协会、重点客户的交流与合作，多方拓展国际市场， 扩大销售区域，丰富产品结构，从而降低对单一国家、单一行业的市场依赖。 2、经营风险 随着国家产业政策的鼓励和引导，RFID 封装设备行业竞争也日趋激烈，同时随着 公司规模的扩大以及宏观经济形势的影响，房屋租赁、人力成本、原材料、研发等费用 的增加，成本支出上升明显，对公司稳定经营造成潜在风险。公司将逐步提高产品的技 术水平，通过技术的提升来应对成本上升带来的压力，从而巩固乃至提升产品的市场竞 争力，同时积极拓宽供应商渠道，用更科学的管理方式节约管理成本，加强管理体制建 设节约管理成本，从而降低经营风险。 3、技术风险 核心技术是公司赖以生存及发展的基础和关键，公司全部核心技术均由公司自主 研发，并由公司核心技术团队掌握。核心技术人员的流失及核心技术的泄露将对公司生 产经营造成一定影响。对此，公司一方面与核心技术人员签订保密协议及竞业限制协议， 并对核心技术人员采取包括股份、物质和良好的职业成长路径等激励政策以满足其自我 实现的需求；另一方面，公司在全球范围内积极申请和维护各项专利及软件著作权，为 核心技术提供法律保障。 (二)报告期内新增的风险因素 无 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 审计意见类型： 董事会就非标准审计意见的说明：第 17 页，共 103 页 否 标准无保留意见 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是否存在对外担保事项 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 是否存在股权激励事项 是否存在已披露的承诺事项 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 是否存在被调查处罚的事项 是否存在重大资产重组的事项 是或否 否 否 否 索引 是 否 是 否 否 是 否 第五节 二、 （一） 第五节 二、 （二） 第五节 二、 （三） 否 否 二、重大事项详情 案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响： 本公司报告期内不存在重大诉讼、仲裁事项。 占用原因、归还及整改情况：本公司报告期不存在股东及其关联方占用或转移资金、资产及 其他资源的情况。 (一)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 关联方 偶发性关联交易事项 交易内容 交易金额 是否履 行必要 决策程 序 张晓冬 公司向张晓冬借款 5,000,000.00 是 总计 5,000,000.00 2014 年 3 月，公司向张晓冬借款 500 万元，4 月已还款，无利息。 (二)对外投资事项 公司于 2014 年 1 月 16 日在全国中小企业股份转让系统网站上发布了《对外投资 公告》： 1、 出资方式 本次对外投资的出资方式为现金出资，资金来源是公司自有资金。 第 18 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 2、 投资标的基本情况 公司名称：吉林德鑫泉物联网科技有限公司 公司住所：长春市绿园区景阳大路以南、正阳街以西先行名苑 14 幢 1 单元 1814 号房 注册资本：100 万元人民币 经营期限：2014 年-2024 年 持股比例：100% 3、本次对外投资的目的 本次对外投资的目的在于进一步发展公司主营业务，满足未来公司产品拓宽领域及 公司获取更丰富渠道的经营需求，使公司得以更方便的建立和发展相关行业合作关系； 长春子公司成立后，我公司可更为便利地发展自身业务，提高公司市场覆盖面，增加公 司收益。 4、本次对外投资对公司未来财务状况和经营成果的影响 上述子公司的设立有利于公司主营业务的进一步发展和新业务的开拓，以上业务如 果能够按照预期发展，将成为公司 2015 年新的利润增长点。 (三)承诺事项的履行情况 公司控股股东、董事、高级管理人员和核心技术人员出具《避免同业竞争承诺函》， 在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。报告期内，本公司及本公 司董事、监事、高级管理人员和股东、实际控制人及其他信息披露义务人无公开承诺事 项。 第 19 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 期初 股份性质 本期变动 数量 1、控股股东，实际 无限 控制人 售条 2、董事监事及高级 件股 管理人员 份 3、核心员工 4、无限售股份总数 1、控股股东，实际 有限 控制人 售条 2、董事监事及高级 件股 管理人员 份 3、核心员工 4、有限售股份总数 总股本 期末 比例 数量 比例 14,213,931 25.28% -1,320,000 12,893,931 19.39% 230,828 0.41% 53,701 284,529 0.43% - - - - - 44,743,457 79.56% 10,357,886 55,101,343 82.86% 10,545,067 18.75% - 10,545,067 15.86% 940,291 1.67% -86,701 853,590 1.28% - - - - - 11,492,983 20.43% -94,326 11,398,657 17.14% 56,236,440 - 10,263,560 66,500,000 - 普通股股东人数 125 (二)普通股前十名股东情况 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 期末持有限售 期末持有无限售股 （股） （股） （股） 股比例 股份数（股） 份数（股） 1 张晓冬 14,060,090 - 14,060,090 21.14% 10,545,067 3,515,023 2 吴红 10,698,908 -1,320,000 9,378,908 14.10% - 9,378,908 5,147,064 250,000 5,397,064 8.12% - 5,397,064 - 3,410,060 3,410,060 5.13% - 3,410,060 - 2,983,802 2,983,802 4.49% - 2,983,802 3,306,633 -685,000 2,621,633 3.94% - 2,621,633 1,825,200 600,000 2,425,200 3.65% - 2,425,200 2,287,584 - 2,287,584 3.44% - 2,287,584 2,138,536 - 2,138,536 3.21% - 2,138,536 - 1,700,000 1,700,000 2.56% - 1,700,000 3 4 5 6 7 8 北京启迪明德创业 投资有限公司 常州信辉创业投资 有限公司 东海投资有限责任 公司 王韶光 北京同创嘉业建设 开发有限公司 天津信杰投资有限 公司 9 张新杰 1 深圳市腾业投资管 0 理企业（有限合伙） 第 20 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 合 - 39,464,015 6,938,862 2014 年度报告 46,402,877 69.78% 10,545,067 35,857,810 计 前十名股东间相互关系说明 上述股东中，张晓冬与吴红为一致行动人，合计持有公司 35.14%的股份；张新杰系张晓 冬的叔叔，其持有公司 3.21%的股份；其他股东无关联关系。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份数量（股） 计入权益的优先 数量变动（股） 期末股份数量（股） - - - - - - - - - 股 计入负债的优先 股 优先股总计 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 张晓冬，男，中国国籍，本科学历，无境外居留权。1998 年至 1999 年就职于天 津环球磁卡股份有限公司，担任非接车间技术主管；1999 年至 2004 年就职于美国太 平洋航空技术公司；2004 年创建公司，任执行董事、总经理；现任本公司董事长、总经 理。 吴红，女，中国国籍，硕士学历，无境外居留权。1999 年至 2000 年就职于北京 蚁巢软件有限责任公司，任英语翻译兼编辑；2001 年至 2004 年就读于中国人民大学 世界经济专业，获经济学硕士学位；2004 年至 2011 年就职于安永华明会计师事务所， 任高级审计师；现在家休养。 (二)实际控制人情况 实际控制人为张晓冬、吴红，具体信息请见“控股股东情况” 第 21 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 第七节融资及分配情况 一、报告期内普通股股票发行情况 发行方案公告时间 新增股票挂牌 转让日期 发行价格 （元/股） 发行数量 （股） 募集金额 （元） 募集资金用途 （请列示具体用途） 募集资金用于扩建销售网 2014 年 3 月 11 日 2014 年 7 月 2 日 11.73 8,763,560 102,796,560 络、扩充生产产能及补充流 动资金 募集资金用于扩建销售网 2014 年 5 月 12 日 2014 年 12 月 9 日 11.73 1,500,000 17,595,000 络、扩充生产产能及补充流 动资金 二、债券融资情况 代码 简称 债券类型 融资金额（元） 存续时间 - 中小企业私募 私募债券 25,000,000.00 2012.11-2014.11 是否按期还本 付息 是 - 25,000,000.00 - - 债券 合计 - 三、间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额（元） 存续时间 是否按期还本 付息 银行短期贷款 招商银行借款 ¥5,000,000.00 2013-9-29 至 2014-9-28 是 银行短期贷款 招商银行借款 ¥5,000,000.00 2013-11-27 至 2014-11-26 是 银行短期贷款 华夏银行借款 ¥1,925,676.55 2013-1-28 至 2014-1-28 是 银行短期贷款 交通银行借款 ¥13,800,808.62 2013-6-25 至 2014-2-21 是 银行短期贷款 交通银行借款 ¥3,000,000.00 2013-7-26 至 2014-2-21 是 银行短期贷款 北京银行借款 ¥5,000,000.00 2013-5-15 至 2014-5-15 是 银行短期贷款 北京银行借款 ¥5,000,000.00 2013-10-18 至 2014-10-18 是 银行短期贷款 杭州银行通州支行借款 ¥5,000,000.00 2013-2-8 至 2014-1-27 是 个人短期借款 张晓冬 ¥5,000,000.00 2014-2-25 至 2014-4-18 是 银行短期贷款 浦发开发区支行借款 ¥2,000,000.00 2014-4-25 至 2015-4-25 贷款未到期 合计 ¥50,726,485.17 四、报告期内普通股利润分配情况 股利分配日期 合计 每 10 股派现数（含税） - 每 10 股送股数（股） - 第 22 页，共 103 页 每 10 股转增数（股） - 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 张晓冬 张文杰 周小辉 罗茁 石向欣 薛健 欧阳浩 杜振平 刘泳 谭占儒 王邦海 王占松 陶延勇 张伟 杨爱民 职务 董事长、总 经理 董事、副总 经理 董事、总经 理助理 董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主 席 监事 监事 董事会秘 书 总工程师 副总工程 师 商贸部经 理 财务总监 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 男 38 本科 2013.2.6-2016.2.5 是 男 63 本科 2013.2.6-2016.2.5 是 男 32 本科 2013.2.6-2016.2.5 是 男 男 女 男 53 58 39 48 硕士 硕士 博士 硕士 2013.2.6-2016.2.5 2013.2.6-2016.2.5 2013.2.6-2016.2.5 2013.2.6-2016.2.5 否 是 是 是 男 40 硕士 2014.6.4-2016.2.5 否 男 男 51 33 本科 本科 2013.2.6-2016.2.5 2013.2.6-2016.2.5 否 是 男 33 本科 2013.2.6-2016.2.5 是 男 36 硕士 2013.2.6-2016.2.5 是 男 36 本科 2013.2.6-2016.2.5 是 男 40 本科 2013.2.6-2016.2.5 是 男 55 大专 2013.2.6-2016.2.5 是 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事张文杰是公司控股股东、董事长张晓冬之父亲，除此之外，不存在关联关系。 7 3 5 (二)持股情况 姓名 职务 年初持普通股股 数（股） 张晓 冬 董事 长、总 14,060,090 本年持普通股 股数量变动 年末持普通股股 数（股） 期末普通 股持股比 例 期末持有股票期 权数量 - 14,060,090 21.14% - 第 23 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 张文 杰 王邦 海 王占 松 张伟 杨爱 民 合计 经理 董事、 副总 经理 董事 会秘 书 总工 程师 商贸 部经 理 财务 总监 - 2014 年度报告 746,466 - 746,466 1.12% - 157,786 - 157,786 0.24% - 132,322 -33,000 99,322 0.15% - 115,482 - 115,482 0.17% - 19,063 - 19,063 0.03% - 15,231,209 -33,000 15,198,209 22.85% - (三)变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 变动类型（新 姓名 期初职务 期末职务 变动原因 任、换届、离任） 侯东 监事会主席 离任 辞职 杜振平 新任 监事会主席 选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历 杜振平先生，中国国籍，2004 年 5 月毕业于美国弗吉尼亚理工大学 Pamplin 商 学 院 ， 硕 士 学 位 ； 2004 年 任 美 国 对 冲 基 金 桥 水 公 司 (Bridgewater,www.bwater.com)分析师、基金经理，2006 年就职美国雷曼兄弟公司股 权投资部，2009 年至今任常州投资集团董事总经理。目前，杜振平先生未持有公司股 份。 二、员工情况 (一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 生产人员 销售人员 技术人员 16 23 26 68 17 28 30 68 按教育程度分 类 博士 硕士 本科 专科 第 24 页，共 103 页 期初人数 期末人数 1 52 53 1 60 55 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 财务人员 员工总计 7 140 2014 年度报告 7 150 专科以下 34 34 需公司承担费用的离退休职 工人数 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策等情况： 报告期内，随着公司规模不断扩大，由期初的 140 人增加至期末的 150 人，随着公 司员工人数的增加，2014 年公司研发速度加快；随着销售人员的增加，进一步扩大了公 司业务销售范围。 公司已拥有较为完整的薪酬福利制度，建立了包括《薪酬福利制度》 、 《绩效管 理制度》 、 《关于项目奖金和绩效分配处罚的暂行办法》 、 《关于明确工资、项目 奖金、加班费、绩效、升降职、倒休之间关系和相关管理规定》等制度性文件，根据职 能等级确定员工薪资标准，主要由岗位工资与绩效工资构成。根据市场化、成果分享的 原则，公司每年定期根据公司上一年度业绩情况及员工个人业绩调整其薪酬水平，并保 持在行业内的竞争力。 2、培训计划 公司根据预算、内外部资源，兼顾满足公司及员工个人双方需求，制定全年培训计 划，具体培训内容包括：不定期的新员工入职培训，聘请专业机构进行的质量管理、企 业管理培训，针对安全生产、技术研发、市场营销的专业技能培训等。 (二)核心员工 期初员工数量 （人） 期末员工数量 期末普通股持股 期末股票期权数 （人） 数量（股） 量（股） 核心员工 9 9 15,198,209 披露核心技术团队或关键技术人员的基本情况： 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员无变动。公司核心技术团队或关键技术 人员目前都是董事、职工监事、高级管理人员。 第 25 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 第九节公司治理及内部控制 事项 年度内是否建立新的公司治理制度 董事会是否设置专业委员会 董事会是否设置独立董事 投资机构是否派驻董事 监事会对本年监督事项是否存在异议 管理层是否引入职业经理人 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否 是 是 是 是 否 否 否 否 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照中国证监会、全国股份转让系统公司等的要求，不断完善 公司法人治理结构、健全内部控制体系、规范公司运作，确保公司持续健康稳定的发展。 公司整体运作规范，信息披露规范，公司治理实际情况基本符合中国证监会及全国股份 转让系统公司发布的有关公司治理规范性文件的要求。 报告期内，公司制定以下制度： 《董事会秘书工作细则》 《总经理工作细则》 《信息披露事务管理制度》 《审计委员会工作细则》 《提名委员会工作细则》 《薪酬与考核委员会工作细则》 《战略委员会工作细则》 《股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 《对外投资管理制度》 《对外担保管理制度》 《关联交易管理制度》 《独立董事工作制度》 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会 前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予 出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其 股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大 小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、高级管理人员未发生变动，公司无对外担保行为；报告期内， 第 26 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 公司监事变动、关联交易、对外投资、融资均已履行规定程序，并在全国中小企业股份 转让系统公告。 4、公司章程的修改情况 （1）2014 年第一次修改章程 2014 年 5 月 21 日，公司召开 2013 年年度股东大会，审议通过《《公司章程（修定 版）》。公司根据《中华人民共和国公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》 等相关法律法规、业务规则重新制定了《公司章程》，新章程增加了信息披露和投资者 管理章节、调整了对外投资、对外担保事项权限、公司积极采取措施防止股东及其关联 方占用或者转移公司资金、资产及其他资源等内容。 （2）2014 年第二次修改章程 2014 年 3 月 23 日，公司召开 2014 年第一次临时股东大会，审议通过《关于提请股 东大会授权公司董事会办理本次定向发行相关事宜议案》，授权公司董事会全权处理有 关本次公司定向发行的所有相关事宜，包括授权董事会在定向发行后修改公司章程。对 公司章程第五条修改为：公司注册资本为人民币 6500 万元。 （3）2014 年第三次修改章程 2014 年 6 月 4 日，公司召开 2014 年第二次临时股东大会，审议通过《关于提请股 东大会授权公司董事会办理本次定向发行相关事宜议案》，授权公司董事会全权处理有 关本次公司定向发行的所有相关事宜，包括授权董事会在定向发行后修改公司章程。对 公司章程第五条修改为：“公司注册资本为人民币 6650 万元。 除上述三次章程修改，公司 2014 年度未发生其他修改章程事项。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 简要内容 第二届董事会第二次会议：审议通过对外投资事项 第二届董事会第三次会议：审议通过关联交易及定向发 行 第二届董事会第四次会议：审议通过 2013 年度报告及 董事会 7 公司相关制度 第二届董事会第五次会议：审议通过定向发行 第二届董事会第六次会议：审议通过定向发行 第二届董事会第七次会议：审议通过公司股票由协议转 让方式变更为做市转让方式 第二届董事会第八次会议：审议通过 2014 年度半年报 第二届监事会第二次会议：审议通过 2013 年度报告及 公司相关制度 监事会 4 第二届监事会第三次会议：审议通过监事任免 第二届监事会第四次会议：选举监事会主席 第二届监事会第三次会议：审议通过 2014 年度半年报 2014 年第一次临时股东大会：审议通过关联交易及发 行方案 股东大会 4 2013 年年度股东大会：审议通过 2013 年度报告及公司 相关制度 2014 年第二次临时股东大会：审议通过发行方案及监 第 27 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 事任免 2014 年第三次临时股东大会：审议通过公司股票由协 议转让方式变更为做市转让方式 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2014 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公 司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情 形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三)公司治理改进情况 报告期内，公司继续保持董事会、监事会的人员架构和专业结构，使独立董事占董 事总人数的比例超过 1/3，由公司高级管理人员以及职工代表担任的董事不超过董事总 人数的 1/2。同时，董事会、监事会成员架构的改善，有利于董事会科学决策、监事会 有效监督，从而进一步规避公司运行发展中的风险。 随着公司的快速发展，公司继续使用账龄分析法，以保证规范运作、防范经营风险， 公允反映公司的财务状况和经营成果。公司管理层尚未引入职业经理人。 (四)投资者关系管理情况 公司通过电话、网站以及参加路演等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问 题，沟通渠道畅通。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 2014 年年度报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转 让系统公司的规定和公司章程，未发现公司 2014 年度报告所包含的信息存在不符合实 际的情况，公司 2014 年年度报告真实、准确、完整地反映公司当年度的经营管理和财 务状况。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立 的研发、生产、供应、销售体系，拥有独立的商标权、专利权、软件著作权等知识产权， 业务发展不依赖于控股股东及其关联企业。 2.人员独立性 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未在控股股东及其关联企业担任除董 事、监事之外的职务。公司的劳动人事、工资福利管理制度完全独立，控股股东推荐董 事和管理人员完全按照法定程序进行。 3.资产独立性 公司独立拥有生产经营所需的经营场所、生产设备及知识产权、非专利技术等有形 或无形资产。 4.机构独立性 公司办公机构及经营场所独立，不存在与控股股东及其关联企业混合经营、办公的 情况，公司相应部门与控股股东及其关联企业内设机构之间不存在从属关系。 第 28 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 5.财务独立性 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立进行 财务决算，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户，依法纳税。 (三)对重大内部管理制度的评价 （一）内部建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引， 以及中国证监会公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况 和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有 关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，基本符合现代企业制度的要求， 在完整性与合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程， 需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算 工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继 续完善风险控制体系。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司将根据《公 司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、 法规、规范性文件，及时建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公 司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 第 29 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 第十节财务报告 一、会计师事务所审计报告正文 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 （2015）京会兴审字第 01010061 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2015-04-29 注册会计师姓名 杨轶辉、王权生 审 计 报 告 （2015）京会兴审字第 01010061 号 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京德鑫泉物联网科技股份有限公司（以下简称德鑫物联）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是德鑫物联管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，德鑫物联财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德鑫物联 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨轶辉 中国注册会计师：王权生 中国•北京 二○一五年四月二九日 第 30 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 二、经审计的财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 六、（一） 91,607,579.18 29,478,642.29 应收账款 六、（二） 51,355,026.43 60,915,983.47 预付款项 六、（三） 23,231,803.98 8,505,140.42 其他应收款 六、（四） 1,257,389.18 13,389,903.26 存货 六、（五） 79,612,617.57 50,600,757.71 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 应收票据 应收利息 应收股利 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,635,925.88 流动资产合计 248,700,342.22 162,890,427.15 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（六） 2,221,042.87 1,539,466.86 在建工程 六、（七） 1,953,920.33 22,243.00 六、（八） 22,386,609.56 23,353,937.00 六、（九） 1,522,357.39 1,107,327.82 非流动资产合计 28,083,930.15 26,022,974.68 资产总计 276,784,272.37 188,913,401.83 2,000,000.00 43,726,485.17 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 流动负债： 短期借款 六、（十） 以公允价值计量且其变动 第 31 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 计入当期损益的金融负债 应付票据 应付账款 六、（十一） 12,745,237.34 18,303,661.84 预收款项 六、（十二） 11,928,970.00 474,918.28 应付职工薪酬 六、（十三） 1,259,788.14 922,751.19 应交税费 六、（十四） 4,869,964.47 7,538,662.35 应付利息 六、（十五） 应付股利 六、（十六） 270,019.15 1,843,973.57 其他应付款 六、（十七） 339,007.64 377,326.74 一年内到期的非流动负债 六、（十八） 170,833.33 24,849,571.67 其他流动负债 流动负债合计 33,412,986.74 98,208,184.14 33,412,986.74 98,208,184.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 六、（十九） 66,500,000.00 56,236,440.00 资本公积 六、（二十） 110,728,315.26 600,315.26 盈余公积 六、 （二十一） 9,305,704.24 6,278,712.15 未分配利润 六、 （二十二） 50,792,770.72 22,470,424.44 237,326,790.22 85,585,891.85 6,044,495.41 5,119,325.84 所有者权益合计 243,371,285.63 90,705,217.69 负债和所有者权益总计 276,784,272.37 188,913,401.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 少数股东权益 法定代表人：张晓冬 主管会计工作负责人：杨爱民 (二)母公司资产负债表 第 32 页，共 103 页 会计机构负责人：杨爱民 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 单位：元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 80,177,510.43 29,175,083.80 50,849,930.00 60,199,180.63 23,071,667.09 8,405,702.92 2,683,715.24 8,141,198.86 76,842,120.99 49,921,171.61 233,624,943.75 155,842,337.82 7,516,000.00 7,516,000.00 固定资产 2,192,429.39 1,510,439.46 在建工程 1,953,920.33 22,243.00 22,386,609.56 23,353,937.00 1,526,891.96 1,028,834.30 非流动资产合计 35,575,851.24 33,431,453.76 资产总计 269,200,794.99 189,273,791.58 2,000,000.00 43,726,485.17 10,065,657.57 11,199,392.09 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 十四、 （一） 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、 （二） 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、 （三） 投资性房地产 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 应付票据 应付账款 第 33 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 预收款项 11,558,970.00 3,474,918.28 应付职工薪酬 1,207,498.10 867,484.77 应交税费 4,309,174.53 9,176,074.20 应付利息 - 170,833.33 应付股利 270,019.15 1,843,973.57 其他应付款 2,658,106.04 7,495,169.79 一年内到期的非流动负债 - 24,849,571.67 其他流动负债 - - 32,069,425.39 102,803,902.87 32,069,425.39 102,803,902.87 实收资本（或股本） 66,500,000.00 56,236,440.00 资本公积 110,728,315.26 600,315.26 盈余公积 9,305,704.24 6,278,712.15 未分配利润 50,597,350.10 23,354,421.30 所有者权益（或股东权益） 237,131,369.60 86,469,888.71 269,200,794.99 189,273,791.58 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益） ： 减：库存股 其他综合收益 专项储备 合计 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 (三)合并利润表 单位：元 项目 附注 一、营业总收入 其中：营业收入 六、（二十三） 二、营业总成本 本期金额 上期金额 175,349,854.71 121,252,513.22 175,349,854.71 121,252,513.22 148,044,531.18 104,118,043.69 其中：营业成本 六、（二十三） 115,906,495.60 71,975,770.80 营业税金及附加 六、（二十四） 641,117.16 915,829.24 第 34 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 销售费用 六、（二十五） 7,385,949.35 6,208,202.17 管理费用 六、（二十六） 18,871,501.75 15,285,723.85 财务费用 六、（二十七） 2,278,672.42 5,972,388.91 资产减值损失 六、（二十八） 2,960,794.90 3,760,128.72 27,305,323.53 17,134,469.53 10,337,826.67 1,296,321.62 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 加：营业外收入 六、（二十九） 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 200.00 六、（三十） 372.36 其中：非流动资产处置损失 242,468.76 222,468.76 四、利润总额（亏损总额以 37,642,777.84 18,188,322.39 5,368,269.90 2,809,049.02 32,274,507.94 15,379,273.37 31,349,338.37 15,743,947.53 925,169.57 -364,674.16 （一）基本每股收益 0.50 0.27 （二）稀释每股收益 0.50 0.27 “－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－” 六、（三十一） 号填列） 归属于母公司所有者的净利 润 少数股东损益 六、每股收益： 七、其他综合收益的税后净 额 (一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 第 35 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 2．可供出售金融资产公允价 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效 部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 八、综合收益总额 32,274,507.94 15,379,273.37 归属于母公司所有者的综合 31,349,338.37 15,743,947.53 925,169.57 -364,674.16 收益总额 归属于少数股东的综合收益 总额 法定代表人：张晓冬 主管会计工作负责人：杨爱民 会计机构负责人：杨爱民 (四)母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、（四） 162,492,393.47 110,552,519.68 减：营业成本 十四、（四） 103,967,528.01 61,596,601.66 639,672.53 915,829.24 销售费用 6,857,577.76 5,876,325.48 管理费用 17,757,875.35 14,315,527.61 财务费用 2,304,667.42 5,838,530.20 资产减值损失 3,320,384.42 3,465,806.59 号填列） 27,644,687.98 18,543,898.90 加：营业外收入 7,337,826.67 1,296,321.53 营业税金及附加 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－” 其中：非流动资产处置利得 200.00 减：营业外支出 372.36 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以 242,468.76 222,468.76 34,982,142.29 19,597,751.67 减：所得税费用 4,712,221.40 2,882,629.56 四、净利润（净亏损以“－” 30,269,920.89 16,715,122.11 “－”号填列） 号填列） 五、每股收益： 第 36 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益的税后净 额 (一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效 部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 七、综合收益总额 30,269,920.89 16,715,122.11 归属于母公司所有者的综合 收益总额 归属于少数股东的综合收益 总额 (五)合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 225,987,100.43 122,725,526.21 7,473,405.93 1,207,475.32 29,795,233.65 3,211,682.09 六、（三十二） 263,255,740.01 127,144,683.62 购买商品、接受劳务支付的现金 192,124,869.46 97,102,927.53 支付给职工以及为职工支付的现金 15,873,669.31 13,891,798.74 支付的各项税费 13,862,163.95 4,990,664.69 24,982,178.54 26,531,495.86 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十二） 六、（三十二） 第 37 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 经营活动现金流出小计 246,842,881.26 142,516,886.82 经营活动产生的现金流量净额 16,412,858.75 -15,372,203.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,001,089.08 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 200 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,001,289.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 2,800,915.16 21,588,805.40 投资活动现金流出小计 2,800,915.16 21,588,805.40 投资活动产生的现金流量净额 -2,800,915.16 -20,587,516.32 120,391,560.00 5,484,000.00 7,000,000.00 43,726,485.17 筹资活动现金流入小计 127,391,560.00 49,210,485.17 偿还债务支付的现金 73,726,485.17 21,273,514.83 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,148,474.68 5,379,137.50 筹资活动现金流出小计 78,874,959.85 26,652,652.33 筹资活动产生的现金流量净额 48,516,600.15 22,557,832.84 393.15 -3,520.57 五、现金及现金等价物净增加额 62,128,936.89 -13,405,407.25 加：期初现金及现金等价物余额 29,478,642.29 42,884,049.54 六、期末现金及现金等价物余额 91,607,579.18 29,478,642.29 法定代表人：张晓冬 会计机构负责人：杨爱民 现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 主管会计工作负责人：杨爱民 (六)母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 205,536,055.78 114,646,660.60 收到的税费返还 5,581,397.90 772,034.69 收到其他与经营活动有关的现金 24,258,280.11 13,527,520.04 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 第 38 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 经营活动现金流入小计 235,375,733.79 128,946,215.33 购买商品、接受劳务支付的现金 164,898,073.55 88,862,056.18 支付给职工以及为职工支付的现金 15,045,503.34 13,187,098.98 支付的各项税费 13,767,957.16 4,950,384.46 支付其他与经营活动有关的现金 36,386,769.66 31,957,085.87 经营活动现金流出小计 230,098,303.71 138,956,625.49 经营活动产生的现金流量净额 5,277,430.08 -10,010,410.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,001,089.08 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 200.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,001,289.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 2,791,996.60 21,559,145.39 投资活动现金流出小计 2,791,996.60 21,559,145.39 投资活动产生的现金流量净额 -2,791,996.60 -20,557,856.31 现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 120,391,560.00 取得借款收到的现金 7,000,000.00 43,726,485.17 筹资活动现金流入小计 127,391,560.00 43,726,485.17 偿还债务支付的现金 73,726,485.17 21,273,514.83 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,148,474.68 5,379,137.50 筹资活动现金流出小计 78,874,959.85 26,652,652.33 筹资活动产生的现金流量净额 48,516,600.15 17,073,832.84 收到其他与筹资活动有关的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 393.00 五、现金及现金等价物净增加额 51,002,426.63 -13,494,433.63 加：期初现金及现金等价物余额 29,175,083.80 42,669,517.43 六、期末现金及现金等价物余额 80,177,510.43 29,175,083.80 第 39 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 (七)合并所有者权益变动表 单位：元 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股 本） 一、上年年末余 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 56,236,440.00 600,315.26 6,278,712.15 22,470,424.44 5,119,325.84 90,705,217.69 56,236,440.00 600,315.26 6,278,712.15 22,470,424.44 5,119,325.84 90,705,217.69 10,263,560.00 110,128,000.00 3,026,992.09 28,322,346.28 925,169.57 152,666,067.94 31,349,338.37 925,169.57 32,274,507.94 额 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） （一）综合收益 总额 （二）所有者投 10,263,560.00 110,128,000.00 120,391,560.00 10,263,560.00 110,128,000.00 120,391,560.00 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 第 40 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 的金额 3．其他 （三）利润分配 3,026,992.09 -3,026,992.09 1．提取盈余公 3,026,992.09 -3,026,992.09 9,305,704.24 50,792,770.72 - 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 66,500,000.00 110,728,315.26 6,044,495.41 243,371,285.63 额 单位：元 第 41 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 上期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股 本） 一、上年年末余 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合 计 43,258,800.00 600,315.26 4,607,199.94 24,620,039.12 73,086,354.32 43,258,800.00 600,315.26 4,607,199.94 24,620,039.12 73,086,354.32 1,671,512.21 -2,149,614.68 5,119,325.84 17,618,863.37 15,743,947.53 -364,674.16 15,379,273.37 5,484,000.00 5,484,000.00 5,484,000.00 5,484,000.00 额 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 三、本期增减变 12,977,640.00 动金额（减少以 “－”号填列） （一）综合收益 总额 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （三）利润分配 1,671,512.21 第 42 页，共 103 页 -4,915,922.21 -3,244,410.00 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 1．提取盈余公 1,671,512.21 -1,671,512.21 积 2．对所有者（或 -3,244,410.00 -3,244,410.00 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 12,977,640.00 -12,977,640.00 12,977,640.00 -12,977,640.00 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 56,236,440.00 600,315.26 6,278,712.15 22,470,424.44 5,119,325.84 90,705,217.69 额 法定代表人：张晓冬 主管会计工作负责人：杨爱民 会计机构负责人：杨爱民 (八)母公司所有者权益变动表 单位：元 项目 本期金额 第 43 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 股本 一、上年年末余额 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 56,236,440.00 600,315.26 6,278,712.15 23,354,421.30 86,469,888.71 二、本年年初余额 56,236,440.00 600,315.26 6,278,712.15 23,354,421.30 86,469,888.71 三、本期增减变动 10,263,560.00 110,128,000.00 3,026,992.09 27,242,928.80 150,661,480.89 30,269,920.89 30,269,920.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 金额（减少以“－” 号填列） （一）综合收益总 额 （二）所有者投入 10,263,560.00 110,128,000.00 120,391,560.00 10,263,560.00 110,128,000.00 120,391,560.00 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （三）利润分配 3,026,992.09 -3,026,992.09 1．提取盈余公积 3,026,992.09 -3,026,992.09 2．对所有者（或 股东）的分配 第 44 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 66,500,000.00 110,728,315.26 9,305,704.24 50,597,350.10 237,131,369.60 单位：元 上期金额 股本 一、上年年末余 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 43,258,800.00 600,315.26 4,607,199.94 24,532,861.40 72,999,176.60 43,258,800.00 600,315.26 4,607,199.94 24,532,861.40 72,999,176.60 1,671,512.21 -1,178,440.10 13,470,712.11 额 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 三、本期增减变 12,977,640.00 第 45 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 动金额（减少以 “－”号填列） （ 一）综合收益 16,715,122.11 16,715,122.11 总额 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （三）利润分配 1,671,512.21 -4,915,922.21 -3,244,410.00 1．提取盈余公积 1,671,512.21 -1,671,512.21 - -3,244,410.00 -3,244,410.00 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 12,977,640.00 -12,977,640.00 12,977,640.00 -12,977,640.00 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 第 46 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 56,236,440.00 600,315.26 6,278,712.15 额 第 47 页，共 103 页 23,354,421.30 86,469,888.71 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）前身北京德 鑫泉科技发展有限公司，系由自然人张晓冬、吴红于 2004 年 1 月 14 日共同出资设立的有 限公司。2010 年 1 月 20 日公司召开临时股东大会，会议决议通过整体变更为股份有限公 司，由原公司的全体股东作为发起人发起设立，2010 年 3 月 11 日，股份公司办理了工商 变更手续，将名称变更为北京德鑫泉物联网科技股份有限公司。2010 年 10 月 8 日于“新 三版”挂牌，简称“德鑫物联”，股票代码：430074。 公司主要经营货物进出口、技术进出口、生产及销售射频识别产品的制造设备、读写 设备、检测设备、智能自动化设备、计算机软硬件、系统集成、及相关的技术服务。 公司营业执照注册号：110106006407058；法定代表人：张晓冬，注册地址：北京市 北京经济技术开发区科创十四街 99 号 7 幢 1101 室。 本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 4 月 29 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家，具体见本附注“八 、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月内不存在具有对持续经营能力产生重大不确定性影响的事 项。 四、重要会计政策及会计估计 第 48 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 本公司主要从事经营物联网 RFID 智能封装设备及相关产品的研发、生产、销售及相 关技术服务等。根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定的具体会计 政策和会计估计包括收入确认和计量、应收款项坏账准备的确认和计量等，详见本附注四 相关政策描述。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月为一个正常的营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划 分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司 选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本 公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长 期股权投资的初始投资成本。 第 49 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长 期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计 处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确 认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认 并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价 值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济 利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购 买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中 未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产： （1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能 单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能 够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认 为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 第 50 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别 财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。 其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理 见本附注四、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有 股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改 按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金 融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方 的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其 他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制 所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自 身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及 会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并 母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对 子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公 第 51 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全 额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间 出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于 母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时， 调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告 期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属 当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益 除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 第 52 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分 为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公 司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等 价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知 金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 第 53 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的， 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则将该类投资的剩余部分重 分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产 分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近 （如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定 第 54 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类； 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 第 55 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部或直接参考期末活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 ⑧ 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并 转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价 值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 第 56 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项 的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流 量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 应收账款单项金额大于等于 100 万元、其他应 收款单项金额大于等于 500 万元的应收款项 单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 了减值的，按其未来现金流量低于账面价值的 差额计提坏账准备。 单项金额重大的判断依据或金额标准： 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据 此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 与分公司之间的应收款项 其他方法 其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项组 合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 1 年以内（含 1 年） 应收账款计提比例（%） 5 其他应收款计提比例（%） 5 1－2 年 10 10 2－3 年 25 25 3-4 年 50 50 4-5 年 75 75 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 与分公司之间的应收款项 应收账款计提比例（%） 不计提坏账准备 其他应收款计提比例（%） 不计提坏账准备 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客 观证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账 准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 第 57 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 值损失，并据此计提相应的坏账准备 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资等。 2、发出存货的计价方法 原材料、库存商品等领用或销售采用先进先出法进行核算原材料取得时按实际成本计价， 发出计价采用移动加权平均法；产成品发出计价采用个别计价法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司对低值易耗品的摊销主要采用一次摊销法。 （十三）持有待售的非流动资产及处置组 1、持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： （1）公司已就该资产出售事项作出决议； （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； （3）该资产转让将在一年内完成。 2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售 的处置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面 价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的 金额，确认为资产减值损失。 第 58 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通 过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七） 。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 第 59 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 第 60 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）投资性房地产 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产 相同的摊销政策。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：办公设备、生产设备、运输工具、电子设备。固定资 产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 第 61 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 生产设备 年限平均法 3‐9 5 10.56 ‐31.67 运输设备 年限平均法 6 5 15.83 电子设备 年限平均法 3‐5 5 19.00 ‐31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十七）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 第 62 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 第 63 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 法定使用权 专利权 8年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使 用寿命不确定的无形资产。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 第 64 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （二十）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收 回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）职工薪酬 第 65 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 第 66 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 第 67 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件） ，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的 合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同 预计总成本的比例确定。 第 68 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用； ② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十六）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 第 69 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 第 70 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经 营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （三十）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入 财务费用。 （三十一）重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本公司执行《企业会计准则》并根据企业会计准则和公司具体情况施行统一的会计政 策。2014年财政部修订了8项具体企业会计准则及其指南，公司根据准则规定变更对应付职 工薪酬的列报和披露；其他与修订后的准则不一致的业务处理一并调整。 可比期间各期财务报表项目及金额无影响。 2、会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项发生。 3、会计差错更正 本公司报告期内无会计差错更正事项发生。 五、税项 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税目 增值税 纳税（费）基础 税（费）率 备注 销售货物或提供应税劳务收入、技术服务收入 17%、6% 注(1) 第 71 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 税目 纳税（费）基础 税（费）率 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 备注 注(2) 、注(3) 、注(4) 注(1)：增值税：销售收入适用增值税，内销商品根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产 业发展若干政策的通知》(国发[2000]18 号)的规定，享受销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税 率征收增值税后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策；销售其他产品，增值税按 17%的 法定税率征收。购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%，增值税应纳税额为 当期销项税抵减当期进项税后的余额。技术服务收入适用增值税 6%。 注(2)：企业所得税：本公司被北京市科学技术委员、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税局 联合认定为高新技术企业（证书编号：GF201411000401，有效期三年，自 2014 年 10 月 30 日至 2017 年 10 月 29 日），按应纳税所得额的 15%。 注(3)：企业所得税：本公司全资子公司北京同德兴盛进出口贸易有限公司属于小型微利企业，根据 《财务部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，按 20%的税率缴纳企 业所得税。 注(4)：企业所得税：本公司全资子公司无锡德鑫泉物联网科技有限公司、吉林德鑫泉物联网科技有 限公司按 25%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 227,046.34 395,761.08 银行存款 91,380,532.84 29,082,881.21 91,607,579.18 29,478,642.29 合计 注(1)：本公司不存在因抵押或冻结对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的货币资金。 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 期末余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比 金额 例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 项金额不重大但 单独计提坏账准 备的应收账款 61,251,915.61 100.00 9,896,889.18 16.16 51,355,026.43 67,283,035.61 100.00 6,367,052.14 9.46 60,915,983.47 合计 61,251,915.61 100.00 9,896,889.18 16.16 51,355,026.43 67,283,035.61 100.00 6,367,052.14 9.46 60,915,983.47 类别 账面余额 期初余额 账面余额 比例 金额 （%） 账面 价值 第 72 页，共 103 页 坏账准备 计提比 金额 例（%） 账面 价值 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 账龄 期初余额 账面余额 账面余额 坏账准备 金额 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 25,972,616.99 42.40 1,298,630.85 38,512,371.12 57.24 1,925,618.55 1至2年 13,819,103.25 22.56 1,381,910.33 20,929,433.76 31.11 2,092,943.38 2至3年 15,226,346.76 24.86 3,806,586.69 6,288,500.61 9.34 1,572,125.15 3至4年 5,062,500.61 8.27 2,531,250.31 1,552,730.12 2.31 776,365.06 4至5年 1,171,348.00 1.91 878,511.00 合计 61,251,915.61 100.00 9,896,889.18 67,283,035.61 100.00 6,367,052.14 2、 本期计提应收账款坏账准备的金额为 3,529,837.04 元，无收回或转回的坏账准备。 3、 本期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额中应收账款前五名金额合计 28,352,545.91 元，占应收账款总额 46.29%，明 细情况如下： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额比例 印尼 PT.LintasBumiLestari 非关联关系 8,431,647.17 注(1) 13.77% 印尼 PT.PuraBarutama 非关联关系 6,779,667.33 1 年以内 11.07% 北京广琦伟业科技有限公司 非关联关系 4,842,200.00 1‐2 年 7.91% PT.SANDIPALAARTHAPUTRA 非关联关系 4,229,021.41 注(2) 6.90% 深圳市华阳微电子股份有限公司 非关联关系 4,070,010.00 注(3) 6.64% 合计 28,352,545.91 46.29% 注(1)：1 年以内 290,333.07 元，2‐3 年 8,141,314.10 元； 注(2)：1 年以内 145,743.00 元，1‐2 年 28,759.65 元，2‐3 年 295,082.95 元，3‐4 年 3,759,435.81； 注(3)：1 年以内 143,380.94 元，1‐2 年 34,809.82 元，2‐3 年 3,891,819.24 元； 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 7、期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 第 73 页，共 103 页 期初余额 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 19,207,199.17 82.68 6,024,605.71 70.84 1‐2 年 2,445,734.66 10.53 1,718,498.30 20.21 2‐3 年 1,092,722.95 4.70 669,761.46 7.87 3‐4 年 437,839.88 1.88 82,503.95 0.97 4‐5 年 38,536.32 0.17 9,771.00 0.11 5 年以上 9,771.00 0.04 合计 23,231,803.98 100.00 8,505,140.42 100.00 2、账龄超过 1 年的重要预付款项 债务人 期末余额 未及时结算原因 瑞安市正东工控设备有限公司 1,770,425.06 待结算设备款 会素汇绚商贸（北京）有限公司 800,000.00 待结算材料款 合计 2,570,425.06 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况。 期末余额中预付款项前五名金额合计 20,301,730.12 元，占预付款项总额的 87.38%， 明细情况如下： 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 预付款时 间 款项性质 深圳市正东源科技有限公司 非关联关系 15,173,432.00 65.31 1 年以内 材料款 北京杰恩杰电气有限责任公司 非关联关系 2,204,063.16 9.49 1 年以内 设备款 瑞安市正东工控设备有限公司 非关联关系 1,770,425.06 7.62 注（1） 设备款 会素汇绚商贸（北京）有限公司 非关联关系 800,000.00 3.44 1‐2 年 材料款 涿州连航机械设备有限公司 非关联关系 353,809.90 1.52 注（2） 设备款 20,301,730.12 87.38 单位名称 合计 注（1）：1‐2 年 682,694.84 元；2‐3 年 659,064.66 元；3‐4 年 428,665.56 元； 注（2）：1 年以内 148,400.00 元；1‐2 年 205,409.90 元； 4、期末余额中，无预付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 期末余额 类别 账面余额 金额 比例 （%） 期初余额 坏账准备 计提比 账面价值 金额 例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 第 74 页，共 103 页 账面余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比 金额 例（%） 账面价值 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 期末余额 账面余额 类别 比例 （%） 金额 期初余额 坏账准备 计提比 账面价值 金额 例（%） 按信用风险特征 组合计提坏账准 1,494,164.26 100.00 236,775.08 15.85 备的其他应收款 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 1,494,164.26 100.00 236,775.08 15.85 账面余额 坏账准备 计提比 金额 例（%） 比例 （%） 金额 账面价值 1,257,389.18 14,195,720.48 100.00 805,817.22 5.68 13,389,903.26 1,257,389.18 14,195,720.48 100.00 805,817.22 5.68 13,389,903.26 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 账龄 期初余额 账面余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 1,112,587.24 74.46 1至2年 102,802.36 2至3年 坏账准备 金额 比例(%) 55,629.36 13,891,036.36 97.85 694,551.82 6.88 10,280.24 91,046.20 0.64 9,104.62 69,062.56 4.62 17,265.64 99,314.34 0.70 24,828.59 3至4年 95,418.52 6.39 47,709.26 33,642.00 0.24 16,821.00 4至5年 33,612.00 2.25 25,209.00 80,681.58 0.57 60,511.19 5 年以上 80,681.58 5.40 80,681.58 合计 1,494,164.26 100.00 236,775.08 14,195,720.48 100.00 805,817.22 2、本期转回的坏账准备金额为 569,042.14 元。 3、本期无核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 295,241.65 199,008.40 保证金 84,720.00 7,970,000.00 代扣代缴 41,615.63 48,806.41 往来款 833,089.64 5,817,975.70 出口退税 239,497.34 159,929.97 1,494,164.26 14,195,720.48 合计 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 期末余额中其他应收款前五名金额合计 645,125.48 元，占其他应收款总额的 43.18%，明细 情况如下： 第 75 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 239,497.34 1 年以内 16.03 11,974.87 往来款 128,600.00 1 年以内 8.61 6,430.00 国信证券股份有限公司 往来款 100,000.00 1 年以内 6.69 5,000.00 汇龙森欧洲科技（北京）有限公司 往来款 96,346.56 1 年以内 6.45 4,817.33 北京星天和利建材有限公司 往来款 80,681.58 5 年以上 5.40 80,681.58 43.18 108,903.78 单位名称 款项的性质 应收补贴款‐出口退税 出口退税款 深圳市港鸿基投资发展有限公司 期末余额 合计 645,125.48 坏账准备期末 余额 6、期末余额中，应收本公司关联方单位的款项明细情况如下： 单位名称 与本公司关系 占其他应收款 金额 总额比例 陈金 本公司股东 2,000.00 0.13% 何庆 本公司股东 5,643.00 0.38% 毛培杰 本公司股东 15,650.39 1.05% 周小辉 董事，高级管理人员 5,000.00 0.33% 28,293.39 1.89% 合计 7、本期无涉及政府补助的其他应收款项。 8、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 9、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （五）存货 1、存货分类 期末余额 期初余额 项目 金额 跌价准备 期末净额 金额 跌价准备 期初净额 低值易耗品 1,597,256.80 1,597,256.80 1,732,123.66 1,732,123.66 发出商品 2,627,441.22 2,627,441.22 1,525,448.20 1,525,448.20 库存商品 14,712,753.13 14,712,753.13 8,209,354.89 8,209,354.89 生产成本 3,510,615.79 3,510,615.79 8,269,710.28 8,269,710.28 委托加工物资 175,596.65 175,596.65 149,242.24 149,242.24 原材料 56,282,161.23 56,282,161.23 30,325,303.71 30,325,303.71 在途物资 92,818.63 92,818.63 周转材料 613,974.12 613,974.12 389,574.73 389,574.73 合计 79,612,617.57 79,612,617.57 50,600,757.71 50,600,757.71 第 76 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 注：报告期末无存货用于担保、所有权受到限制情况。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 待抵扣增值税 期初余额 1,635,925.88 合计 1,635,925.88 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 办公设备 生产设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 542,459.61 1,403,486.65 372,027.18 85,681.33 2,403,654.77 2.本期增加金额 221,640.13 2,500.00 814,806.74 19,858.74 1,058,805.61 （1）购置 221,640.13 2,500.00 814,806.74 19,858.74 1,058,805.61 764,099.74 1,405,986.65 1,186,833.92 105,540.07 3,462,460.38 1.期初余额 356,985.77 316,939.73 144,728.04 45,534.37 864,187.91 2.本期增加金额 90,241.04 168,959.04 101,928.84 16,100.68 377,229.60 （1）计提 90,241.04 168,959.04 101,928.84 16,100.68 377,229.60 447,226.81 485,898.77 246,656.88 61,635.05 1,241,417.51 1.期末账面价值 316,872.93 920,087.88 940,177.04 43,905.02 2,221,042.87 2.期初账面价值 185,473.84 1,086,546.92 227,299.14 40,146.96 1,539,466.86 （2）在建工程转入 （3）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 二、累计折旧 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 2、本期经营租赁租出的固定资产 项目 生产设备 账面原值 635,492.34 累计折旧 254,196.96 第 77 页，共 103 页 减值准备 账面净值 381,295.38 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 项目 账面原值 合计 2014 年度报告 累计折旧 635,492.34 减值准备 账面净值 254,196.96 381,295.38 注(1)：本期无暂时闲置的固定资产。 注(2)：本期无通过融资租赁租入的固定资产。 注(3)：本期无未办妥产权证书的固定资产。 （八）在建工程 1、在建工程情况 期末余额 期初余额 项目 账面余额 研发楼综合项目 合计 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 1,953,920.33 22,243.00 22,243.00 1,953,920.33 22,243.00 22,243.00 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 RFID 智能标签设备 WF 晶圆取放装置 热压系统 点胶系统 土地使用权 合计 2,597,770.30 800,677.81 442,168.13 489,460.75 21,303,387.00 25,633,463.99 2,597,770.30 800,677.81 442,168.13 489,460.75 21,303,387.00 25,633,463.99 1,327,821.91 308,594.58 170,418.98 188,646.32 284,045.20 2,279,526.99 2.本期增加金额 324,721.30 100,084.73 55,271.02 61,182.59 426,067.80 967,327.44 (1)计提 324,721.30 100,084.73 55,271.02 61,182.59 426,067.80 967,327.44 1,652,543.21 408,679.31 225,690.00 249,828.91 710,113.00 3,246,854.43 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 二、累计摊销 1.期初余额 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 第 78 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 项目 2014 年度报告 RFID 智能标签设备 WF 晶圆取放装置 热压系统 点胶系统 土地使用权 合计 1.期末账面价值 945,227.09 391,998.50 216,478.13 239,631.84 20,593,274.00 22,386,609.56 2.期初账面价值 1,269,948.40 492,083.22 271,749.15 300,814.43 21,019,341.80 23,353,937.00 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 注(1)：本期摊销额 967,327.44 元。 注(2)：本期无形资产无抵押、担保情况。 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 期末余额 项目 可抵扣暂时性差异 坏账准备 合计 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 10,133,664.26 1,522,357.39 7,172,869.36 1,107,327.82 10,133,664.26 1,522,357.39 7,172,869.36 1,107,327.82 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 信用借款 期初余额 2,000,000.00 26,925,676.55 质押借款 16,800,808.62 合计 2,000,000.00 43,726,485.17 2、本公司本期无逾期未偿还的借款。 （十二）应付账款 1、应付账款列示 期末余额 期初余额 性质 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 9,162,675.90 71.89 14,494,747.39 79.19 1至2年 2,141,650.72 16.80 3,609,467.35 19.72 2至3年 1,416,943.54 11.12 162,356.23 0.89 3年以上 23,967.18 0.19 37,090.87 0.20 12,745,237.34 100.00 18,303,661.84 100.00 合计 2、期末余额中账龄超过 1 年大额欠款情况列示 单位名称 期末余额 第 79 页，共 103 页 未结转原因 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 深圳汉德霍尔科技有限公司 罗普特（厦门）科技集团有限公司 合计 943,589.28 合同尚未完成，余款未付 1,334,188.04 合同尚未完成，余款未付 2,277,777.32 3、期末余额中无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 4、期末余额中无应付其他关联方单位的款项。 （十三）预收款项 1、预收款项列示 期末余额 期初余额 性质 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 11,802,200.00 98.94 216,840.27 45.66 1至2年 99,100.00 0.83 231,828.01 48.81 2至3年 1,420.00 0.01 26,250.00 5.53 3年以上 26,250.00 0.22 11,928,970.00 100.00 474,918.28 100.00 合计 2、本期无账龄超过一年的大额预收款项情况。 3、期末余额中无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 4、期末余额中无预收其他关联方单位的款项。 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 916,976.19 14,166,142.71 13,842,201.21 1,240,917.69 5,775.00 735,517.39 722,421.94 18,870.45 922,751.19 14,901,660.10 14,564,623.15 1,259,788.14 本期增加 本期减少 12,887,834.49 12,569,242.80 150,394.31 150,394.31 582,525.33 577,395.96 8,243.51 其中：1、医疗保险费 500,351.39 497,347.92 3,003.47 2、工伤保险费 40,984.97 39,930.52 1,054.45 3,114.14 41,188.97 40,117.52 4,185.59 698.00 314,758.00 314,949.00 507.00 一、短期薪酬 二、离职后福利-设定提存计划 期末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2、短期薪酬列示 项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 期初余额 913,164.05 二、职工福利费 三、社会保险费 3、生育保险费 四、住房公积金 3,114.14 第 80 页，共 103 页 期末余额 1,231,755.74 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 五、工会经费和职工教育经费 2014 年度报告 0.00 230,630.58 230,219.14 411.44 916,976.19 14,166,142.71 13,842,201.21 1,240,917.69 本期增加 本期减少 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 3、离职后福利‐设定提存计划列示 项 目 期初余额 一、基本养老保险 5,775.00 二、失业保险费 期末余额 698,570.80 687,343.92 17,001.88 36,946.59 35,078.02 1,868.57 735,517.39 722,421.94 18,870.45 三、企业年金缴费 合 计 5,775.00 注：期末余额中无属于拖欠性质的款项。 （十五）应交税费 项目 税率 企业所得税 期末余额 期初余额 15%、20%、25% 4,151,937.66 2,550,877.90 增值税 17%、6% 450,057.22 4,317,887.99 城建税 流转税额的 7%、5% 127,209.59 368,278.41 教育费附加 流转税额的 3% 54,518.39 157,833.60 地方教育费附加 流转税额的 2% 36,345.60 105,271.49 个人所得税 超额累进税率 49,504.41 38,512.96 印花税 流转税额的 0.1% 152.60 防洪保安基金 239.00 合计 4,869,964.47 7,538,662.35 注：详见本财务报表附注五。 （十六）应付利息 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 170,833.33 合计 170,833.33 注：公司于 2012 年 11 月 16 日发行了中小企业私募债券，债券期限二年，发行面值为 25,000,000.00 元，票面利率 8.2%。 （十七）应付股利 股东名称 期末余额 张晓冬 期初余额 608,369.29 第 81 页，共 103 页 未支付原因 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 股东名称 2014 年度报告 期末余额 期初余额 吴红 462,933.51 王韶光 143,075.48 彭晗 135,799.48 未支付原因 张新杰 92,532.83 92,532.83 联系不上，无法支付 叶庆平 36,676.97 67,220.10 联系不上，无法支付 雷霖 39,897.00 39,897.00 联系不上，无法支付 吴学军 39,375.00 39,375.00 联系不上，无法支付 魏怀鸾 35,481.99 张文杰 32,299.03 杨君 18,281.24 18,281.24 联系不上，无法支付 宓鸿 16,875.00 16,875.00 联系不上，无法支付 张志东 16,597.41 郭建平 9,562.50 9,562.50 王占松 7,633.97 王邦海 6,827.29 张伟 4,996.80 范巨涛 4,533.75 4,533.75 王恩润 2,313.17 王段泰 1,319.74 杨爱民 824.85 吴海丰 824.85 毛培杰 659.86 659.86 李光启 494.89 李强 329.96 陈金 329.96 张瑞斌 329.96 李轶杰 329.91 北京合创成长投资管理中心（有限合伙） 40,500.00 北京欣荣恒投资中心（有限合伙） 24,120.75 瀑布（天津）股权投资基金管理有限公司 8,131.50 联系不上，无法支付 联系不上，无法支付 联系不上，无法支付 上海戎億投资管理有限公司 6,750.00 6,750.00 联系不上，无法支付 上海海竞投资管理有限公司 4,875.00 4,875.00 联系不上，无法支付 广州高产贸易有限公司 3,997.50 北京叠金嘉业投资管理中心（有限合伙） 3,300.00 北京中金鑫磊投资咨询有限公司 2,250.00 合计 270,019.15 1,843,973.57 （十八）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 性质 期末余额 第 82 页，共 103 页 期初余额 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 金额 往来款 合计 比例(%) 金额 比例(%) 339,007.64 100.00 377,326.74 100.00 339,007.64 100.00 377,326.74 100.00 2、按账龄分类 期末余额 期初余额 性质 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 305,846.63 90.22 308,326.74 81.71 1至2年 33,161.01 9.78 69,000.00 18.29 合计 339,007.64 100.00 377,326.74 100.00 3、期末余额中无账龄超过 1 年的大额欠款。 4、期末余额中无其他应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 5、期末余额中无其他应付关联方单位的款项。 （十九）一年内到期的非流动负债 债券名称 面值 发行日期 债券期限 中小企业私募债券 25,000,000.00 期初余额 本期增加 本期减少 24,849,571.67 150,428.33 25,000,000.00 发行金额 二年 2012‐11‐16 25,000,000.00 续 期末余额 （二十）股本 本次变动增减（+、—） 项目 期初余额 限售流通股股份 11,492,983.00 流通股股份 44,743,457.00 10,263,560.00 股份总数 56,236,440.00 10,263,560.00 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额 ‐94,326.00 ‐94,326.00 11,398,657.00 94,326.00 10,357,886.00 55,101,343.00 10,263,560.00 66,500,000.00 注：本期股本变动主要系增发新股所致。 （二十一）资本公积 项目 期初余额 股本溢价 合计 本期增加 本期减少 期末余额 600,315.26 110,128,000.00 110,728,315.26 600,315.26 110,128,000.00 110,728,315.26 注：本期增加为增发新股形成的股本溢价。 第 83 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 （二十二）盈余公积 项目 法定盈余公积 合计 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 6,278,712.15 3,026,992.09 9,305,704.24 6,278,712.15 3,026,992.09 9,305,704.24 注：本期增加为根据公司法规定提取的法定盈余公积。 （二十三）未分配利润 项目 本期金额 年初未分配利润 上期金额 22,470,424.44 24,620,039.12 本期归属于母公司所有者的净利润 31,349,338.37 15,743,947.53 减：提取法定盈余公积金 3,026,992.09 1,671,512.21 加：其他转入 应付普通股股利 3,244,410.00 转作股本的普通股股利 12,977,640.00 期末未分配利润 50,792,770.72 22,470,424.44 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 175,349,854.71 121,252,513.22 营业成本 115,906,495.60 71,975,770.80 2、业务分部 收入 成本 毛利 项目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 生产设备 49,624,532.81 32,934,107.36 28,840,515.01 16,276,956.32 20,784,017.80 生产服务 79,763,588.78 59,239,403.41 66,596,719.71 50,564,724.38 13,166,869.07 45,961,733.12 29,079,002.45 20,469,260.88 5,134,090.10 25,492,472.24 175,349,854.71 121,252,513.22 115,906,495.60 71,975,770.80 59,443,359.11 应用系统（软件、读 写器、RFID）及读写器 合计 3、地区分部 地区 收入 成本 第 84 页，共 103 页 毛利 上期发生额 16,657,151.0 4 8,674,679.03 23,944,912.3 5 49,276,742.4 2 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 国内 147,755,886.52 106,613,651.87 93,640,410.85 59,850,706.11 54,115,475.67 46,762,945.76 国外 27,593,968.19 14,638,861.35 22,266,084.75 12,125,064.69 5,327,883.44 2,513,796.66 175,349,854.71 121,252,513.22 115,906,495.60 71,975,770.80 59,443,359.11 49,276,742.42 合计 4、公司前五名客户的营业收入情况 营业收入 单位名称 占全部营业收入的比例(%) 航天信息股份有限公司 88,733,929.46 50.60 公安部第一研究所 22,171,981.85 12.65 印尼 PT.Pura Barutama 16,823,453.17 9.59 成都蜀晟科学技术研究所 7,613,207.35 4.35 北京金辰西维科安全印务有限公司 4,285,376.04 2.44 139,627,947.87 79.63 合计 （二十五）营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 373,985.01 534,233.73 教育费附加 160,279.29 228,957.31 地方教育费附加 106,852.86 152,638.20 641,117.16 915,829.24 合计 注：计税标准详见本财务报表附注五。 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,858,514.11 2,274,061.75 办公费 308,449.93 318,828.84 差旅费 925,820.74 783,976.54 房租物业水电 176,166.77 161,305.84 广告宣传费 535,220.06 621,813.05 交通汽车费 240,922.49 281,263.19 三包费用 1,100,411.07 416,246.21 无形资产摊销 127,985.77 30,309.80 业务招待费 171,475.06 238,713.80 运输费 491,686.09 810,098.00 第 85 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 中标服务费 335,893.22 其他 113,404.04 271,585.15 7,385,949.35 6,208,202.17 合计 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,838,595.51 3,497,268.54 办公费 511,798.31 377,467.50 差旅费 226,077.66 157,507.35 1,395,212.26 987,603.08 交通汽车费 293,499.14 230,389.25 研究开发费 7,745,107.82 6,963,026.79 业务招待费 742,902.75 325,749.45 折旧及摊销 1,118,385.68 391,107.53 中介服务费 2,853,257.18 2,181,255.04 税金 66,483.32 48,998.68 其他 80,182.12 125,350.64 18,871,501.75 15,285,723.85 房租物业水电修理 合计 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 利息支出 上期发生额 3,388,054.91 4,753,924.49 减：利息收入 464,971.48 157,094.40 手续费 86,981.95 91,700.44 ‐731,392.96 1,283,858.38 2,278,672.42 5,972,388.91 汇兑净损益 合计 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 坏账损失 合计 上期发生额 2,960,794.90 3,760,128.72 2,960,794.90 3,760,128.72 （三十）营业外收入 项目 本期发生额 非流动资产处置利得合计 上期发生额 200.00 第 86 页，共 103 页 计入当期非经常性损益的 金额 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 项目 2014 年度报告 本期发生额 上期发生额 其中：固定资产处置利得 计入当期非经常性损益的 金额 200.00 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 盘盈利得 政府补助 5,650,853.41 增值税退税 4,663,507.09 其他 合计 1,248,362.22 5,650,853.41 23,466.17 47,759.40 23,466.17 10,337,826.67 1,296,321.62 5,674,319.58 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 企业扶持奖励 2,322,853.41 1,038,362.22 与收益相关 研发项目补助 3,328,000.00 210,000.00 与收益相关 5,650,853.41 1,248,362.22 合计 注：企业扶持奖励明细如下： 来源 项目 金额 国家知识产权局 国家知识产权局 2013 国外专利 53,800.00 北京市商务委员会 中小企业国际市场开拓资金补贴款 59,876.00 中关村国家自主创新示范区科技型中小 北京中关村管委会 企业信用贷款扶持资金 71,384.00 北京中关村论坛协会 中关村国际化发展专项资金补贴款 87,793.41 北京中关村企业信用促进会 京中关村企业信用促进会补贴款 5,000.00 北京中关村科技园区海淀园管理委员会 中关村海外科技园国际化发展专项资金 45,000.00 无锡市人民政府管理委员会财政局 上市补贴资金 2,000,000.00 合计 2,322,853.41 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 222,468.76 其中：固定资产处置损失 222,468.76 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 捐赠 20,000.00 第 87 页，共 103 页 计入当期非经常性损 益的金额 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 项目 2014 年度报告 本期发生额 罚款、滞纳金 计入当期非经常性损 益的金额 上期发生额 372.36 合计 372.36 372.36 242,468.76 372.36 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,783,299.47 3,402,500.55 递延所得税费用 ‐415,029.57 ‐593,451.53 5,368,269.90 2,809,049.02 合计 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 37,642,777.84 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,666,374.15 子公司适用不同税率的影响 271,494.33 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 469,288.79 加计扣除影响 ‐580,435.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 ‐458,451.60 所得税费用 5,368,269.90 （三十三）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 464,971.48 157,094.40 营业外收入 5,550,237.96 1,295,071.61 往来款项 23,780,024.21 1,759,516.08 29,795,233.65 3,211,682.09 合计 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 4,161,332.40 3,524,644.51 管理费用 10,944,583.16 9,206,310.20 财务费用 66,657.27 91,700.44 营业外支出 372.36 20,000.00 9,809,233.35 13,688,840.71 24,982,178.54 26,531,495.86 往来款项 合计 第 88 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,349,338.37 加:少数股东损益(亏损以"‐"号填列) 15,379,273.37 925,169.57 加：资产减值准备 2,960,794.90 3,760,128.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 377,229.60 362,821.88 无形资产摊销 967,327.44 825,304.84 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 222,268.76 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,388,054.76 投资损失（收益以“－”号填列） ‐ 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） ‐415,029.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ‐ 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,754,971.52 ‐593,451.53 ‐29,011,859.86 ‐17,949,123.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,580,751.43 ‐49,048,763.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,291,082.11 26,914,365.55 其他 ‐ 经营活动产生的现金流量净额 16,412,858.75 ‐15,372,203.20 现金的期末余额 91,607,579.18 29,478,642.29 减：现金的期初余额 29,478,642.29 42,884,049.54 62,128,936.89 ‐13,405,407.25 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 第 89 页，共 103 页 期初余额 91,607,579.18 29,478,642.29 227,046.34 395,761.08 91,380,532.84 29,082,881.21 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 项目 2014 年度报告 期末余额 期初余额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 91,607,579.18 29,478,642.29 七、合并范围的变更 本期合并范围新增加子公司吉林德鑫泉物联网科技有限公司，吉林德鑫泉物联网科技 有限公司于 2014 年 6 月 6 日成立。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 北京 北京 有限责任公司 100.00 设立 无锡 无锡 有限责任公司 54.30 设立 长春 长春 有限责任公司 100.00 设立 北京同德兴盛进出 口贸易有限公司 无锡德鑫泉物联网 科技有限公司 吉林德鑫泉物联网 科技有限公司 直接 间接 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 本公司与金融工具相关的风险主要体现在以下几个方面： （一） 市场风险 1、 外汇风险 公司经营活动的出口业务，结算货币有美元币种，在汇率波动较大，且美元对人民币 汇率升值较大时，会产生汇兑损益额，从而增加公司的财务成本。 2、 利率风险 第 90 页，共 103 页 取得方式 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推 动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。 （二） 信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而 导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司制定《应收账款管理制度》等一系列内控制度，确定信用额 度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本 公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提 充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 （三）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 十、关联方及关联交易 （一）本企业的主要股东、实际控制人情况 姓名 持股数量（股） 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%) 张晓冬 14,060,090.00 21.143 21.143 吴红 9,378,908.00 14.104 14.104 5,397,064.00 8.116 8.116 3,410,060.00 5.128 5.128 北京启迪明德创业投资 有限公司 常州信辉创业投资有限 公司 本企业实际控制人情况的说明： 张晓冬与吴红为共同实际控制人。 （二）本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 全资子公司 有限责任 北京 张晓冬 进出口贸易 注册资本 持股比例 表决权比例 （万元） (%) (%) 100.00 100.00 100.00 组织机构代码 北京同德兴 盛进出口贸 易有限公司 第 91 页，共 103 页 59066165‐X 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 无锡德鑫泉 物联网科技 控股子公司 有限责任 无锡 张晓冬 研发及销售 1200.00 54.30 54.30 07825359‐3 全资子公司 有限责任 长春 李侨 研发及销售 100.00 100.00 100.00 39973260‐8 有限公司 吉林德鑫泉 物联网科技 有限公司 （三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 北京启迪明德创业投资有限公司 持股 8.116% 68690314‐X 常州信辉创业投资有限公司 持股 5.128% 66134478‐3 王占松 高级管理人员 杨爱民 高级管理人员 张伟 高级管理人员 董事，高级管理人员，持股 张文杰 1.123%，张晓冬的父亲 周小辉 董事，高级管理人员 刘泳 监事 杜振平 监事会主席 罗茁 董事 谭占儒 职工监事 陶延勇 高级管理人员 （四）关联方交易情况 1、关键管理人员报酬 项目 关键管理人员报酬 本期发生额 上期发生额 1,282,560.00 1,205,760.00 2、其他关联交易情况 从关联方资金拆入情况： 关联方 张晓冬 合 计 拆入金额 起始日 到期日 5,000,000.00 2015/2/25 2015/4/18 5,000,000.00 （五）关联方应收应付款项 第 92 页，共 103 页 利率 0.0000 利息 0.00 0.00 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 关联方名称 2014 年度报告 报表项目 期末余额 陈金 其他应收款 2,000.00 何庆 其他应收款 5,643.00 毛培杰 其他应收款 15,650.39 周小辉 其他应收款 5,000.00 期初余额 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 公司 2015 年 3 月 4 日股东大会审议通过了定向发行方案，以及董事会发布的定向发行 认购办法，拟向在册股东、符合适当性管理要求的外部投资者定向发行，发行数量不超过 600 万股，发行价格为每股人民币 13.80 元，以上已经北京兴华会计师事务所（特殊普通 合伙）审验，并于 2015 年 4 月 24 日出具（2015）京会兴验字第 010100016 号验资报告。 （二）利润分配情况 以 2014 年末总股本 6,650 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 0.40 元人民币，派发现金股利 266 万元人民币 拟分配的利润或股利 （三）其他资产负债表日后事项说明 无。 十三、其他重要事项 截至报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 第 93 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 期末余额 类别 账面余额 金额 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 项金额不重大 但单独计提坏 账准备的应收 账款 合计 期初余额 坏账准备 计提比 金额 例（%） 比例 （%） 60,720,235.16 100.00 9,870,305.16 账面 价值 账面余额 坏账准备 计提比 金额 例（%） 比例 （%） 金额 账面 价值 16.26 50,849,930.00 66,528,506.31 100.00 6,329,325.68 9.51 60,199,180.63 60,720,235.16 100.00 9,870,305.16 16.26 50,849,930.00 66,528,506.31 100.00 6,329,325.68 9.51 60,199,180.63 单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于 100 万元的款项。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末金额 账龄 期初金额 账面余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 25,440,936.54 41.90 1至2年 13,819,103.25 2至3年 坏账准备 金额 比例(%) 1,272,046.83 37,757,841.82 56.75 1,887,892.09 22.76 1,381,910.33 20,929,433.76 31.46 2,092,943.38 15,226,346.76 25.08 3,806,586.69 6,288,500.61 9.45 1,572,125.15 3至4年 5,062,500.61 8.34 2,531,250.31 1,552,730.12 2.34 776,365.06 4至5年 1,171,348.00 1.92 878,511.00 60,720,235.16 100.00 9,870,305.16 66,528,506.31 100.00 6,329,325.68 5 年以上 合计 2、本期计提的坏账准备金额为 3,540,979.48 元，无收回或转回的坏账准备。 3、本期无核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额中应收账款前五名金额合计 28,352,545.91 元，占应收账款总额的 46.69%， 明细情况如下： 第 94 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 单位名称 2014 年度报告 与本公司关系 金额 占应收账款 账龄 总额比例 印尼 PT.LintasBumiLestari 非关联关系 8,431,647.17 注(1) 13.89 印尼 PT.PuraBarutama 非关联关系 6,779,667.33 1 年以内 11.17 北京广琦伟业科技有限公司 非关联关系 4,842,200.00 1‐2 年 7.97 PT.SANDIPALAARTHAPUTRA 非关联关系 4,229,021.41 注(2) 6.96 深圳市华阳微电子股份有限公司 非关联关系 4,070,010.00 注(3) 6.70 合计 28,352,545.91 46.69% 注(1)：1 年以内 290,333.07 元，2‐3 年 8,141,314.10 元； 注(2)：1 年以内 145,743.00 元，1‐2 年 28,759.65 元，2‐3 年 295,082.95 元，3‐4 年 3,759,435.81 元； 注(3)：1 年以内 143,380.94 元，1‐2 年 34,809.82 元，2‐3 年 3,891,819.24 元； 6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 期末余额 账面余额 比例 金额 (%) 类别 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 期初余额 坏账准备 计提比 金额 例(%) 账面价值 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 计提比 金额 例(%) 账面价值 2,992,689.80 100.00 308,974.56 10.32 2,683,715.24 8,670,768.48 100.00 529,569.62 6.11 8,141,198.86 2,992,689.80 100.00 308,974.56 10.32 2,683,715.24 8,670,768.48 100.00 529,569.62 6.11 8,141,198.86 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末金额 账龄 期初金额 账面余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 2,665,648.78 89.07 133,282.44 8,366,084.36 96.49 418,304.22 1至2年 48,266.36 1.61 4,826.64 91,046.20 1.05 9,104.62 第 95 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 期末金额 期初金额 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 2至3年 69,062.56 2.31 17,265.64 99,314.34 1.14 24,828.59 3至4年 95,418.52 3.19 47,709.26 33,642.00 0.39 16,821.00 4至5年 33,612.00 1.12 25,209.00 80,681.58 0.93 60,511.19 5 年以上 80,681.58 2.70 80,681.58 合计 2,992,689.80 100.00 308,974.56 8,670,768.48 100.00 529,569.62 2、本期转回的其他应收款的坏账准备金额为 220,595.06 元。 3、本期无核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 260,625.40 176,598.40 保证金 84,720.00 7,970,000.00 代扣代缴 41,615.63 48,806.41 往来款 2,366,231.43 315,433.70 出口退税 239,497.34 159,929.97 2,992,689.80 8,670,768.48 合计 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 期末余额中其他应收款前五名金额合计 2,164,443.90 元，占其他应收款总额的 72.32%，明 细情况如下： 单位名称 北京同德兴盛进出 口贸易有限公司 应收补贴款‐出口退 税 深圳市港鸿基投资 发展有限公司 国信证券股份有限 公司 汇龙森欧洲科技（北 京）有限公司 合计 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 非关联方 1,600,000.00 1 年以内 53.46 80,000.00 非关联方 239,497.34 1 年以内 8.00 11,974.87 非关联方 128,600.00 1 年以内 4.30 6,430.00 非关联方 100,000.00 1 年以内 3.34 5,000.00 非关联方 96,346.56 注(1) 3.22 13,499.99 72.32% 116,904.86 2,164,443.90 注(1)：1 年以内 52,932.00 元，2‐3 年 43,413.56 元； 第 96 页，共 103 页 坏账准备期 末余额 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 6、期末余额中，应收本公司关联方单位的款项明细情况如下： 单位名称 与本公司关系 占其他应收款总额 金额 北京同德兴盛进出口贸易有限公司 本公司的全资子公司 陈金 比例 1,600,000.00 53.46% 本公司股东 2,000.00 0.01% 何庆 本公司股东 5,643.00 0.06% 毛培杰 本公司股东 15,650.39 0.15% 周小辉 董事，高级管理人员 5,000.00 0.05% 1,628,293.39 53.73% 合计 7、期末余额中无涉及政府补助的其他应收款。 8、期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 9、期末余额中无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 期末余额 期初余额 项目 账面余额 对子公司投资 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 7,516,000.00 7,516,000.00 7,516,000.00 7,516,000.00 7,516,000.00 7,516,000.00 7,516,000.00 7,516,000.00 对联营、合营企业投资 合计 对子公司投资 控股子公司 核算方法 北京同德兴盛进出 口贸易有限公司 无锡德鑫泉物联网 科技有限公司 投资成本 期初金额 增减变 动 在被投资 在被投资 期末金额 单位持股 单位表决 比例 权比例 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 100.00% 成本法 6,516,000.00 6,516,000.00 6,516,000.00 54.30% 54.30% 7,516,000.00 7,516,000.00 7,516,000.00 合计 减值准 本期计提 本期现金 备 减值准备 红利 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 162,492,393.47 110,552,519.68 营业成本 103,967,528.01 61,596,601.66 2、业务分部 项目 收入 成本 第 97 页，共 103 页 毛利 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 生产设备 46,909,389.28 32,934,107.36 26,424,575.55 16,276,956.32 20,484,813.73 16,657,151.04 生产服务 68,789,385.06 48,539,409.87 55,808,623.42 40,185,555.24 12,980,761.64 8,353,854.63 46,793,619.13 29,079,002.45 21,734,329.04 5,134,090.10 25,059,290.09 23,944,912.35 162,492,393.47 110,552,519.68 103,967,528.01 61,596,601.66 58,524,865.46 48,955,918.02 应用系统（软件、读写 器、RFID）及读写器 合计 3、地区分部 收入 成本 毛利 地区 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 国内 144,850,150.81 104,438,011.52 91,305,691.67 57,675,065.76 53,544,459.14 46,762,945.76 国外 17,642,242.66 6,114,508.16 12,661,836.34 3,921,535.90 4,980,406.32 2,192,972.26 162,492,393.47 110,552,519.68 103,967,528.01 61,596,601.66 58,524,865.46 48,955,918.02 合计 4、公司前五名客户的营业收入情况 营业收入 单位名称 占全部营业收入的比例(%) 航天信息股份有限公司 88,733,929.46 54.61 公安部第一研究所 22,171,981.85 13.64 印尼 PT.Pura Barutama 6,871,727.64 4.23 成都蜀晟科学技术研究所 5,660,377.20 3.48 北京金辰西维科安全印务有限公司 4,285,376.04 2.64 127,723,392.19 78.60 合计 （五）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 30,269,920.89 16,715,122.11 3,320,384.42 3,465,806.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 367,897.12 362,189.27 无形资产摊销 967,327.44 825,304.84 加：资产减值准备 长期待摊费用摊销 ‐ 第 98 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“‐” ‐ 号填列） 固定资产报废损失（收益以“‐”号填列） ‐ 公允价值变动损失（收益以“‐”号填列） ‐ 财务费用（收益以“‐”号填列） 3,388,054.91 投资损失（收益以“‐”号填列） ‐ 递延所得税资产减少（增加以“‐”号填列） ‐498,057.66 递延所得税负债增加（减少以“‐”号填列） ‐ 222,268.76 4,753,924.49 ‐519,870.99 存货的减少（增加以“‐”号填列） ‐26,920,949.38 ‐18,725,122.69 经营性应收项目的减少（增加以“‐”号填列） ‐7,056,945.26 ‐37,787,978.71 经营性应付项目的增加（减少以“‐”号填列） 1,439,797.60 20,677,946.17 5,277,430.08 ‐10,010,410.16 现金的期末余额 80,177,510.43 29,175,083.80 减：现金的期初余额 29,175,083.80 42,669,517.43 51,002,426.63 ‐13,494,433.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况: 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 第 99 页，共 103 页 5,650,853.41 说明 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 项目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,093.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 1,017,394.72 少数股东权益影响额 1,028,250.00 合计 3,628,302.50 （二）净资产收益率及每股收益 本期金额 报告期利润 上期金额 加权平 每股收益（元/股） 加权平均净 资产收益率 每股收益（元/股） 均净资 基本每股收益 稀释每股收益 产收益 基本每股收益 稀释每股收益 率 归属于公司普通股股东 的净利润 17.70% 0.5000 0.5000 19.50% 0.2735 0.2735 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 15.65% 0.4421 0.4421 18.36% 0.2575 0.2575 参照中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定，净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告 第 100 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股 东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初 起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起 进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进 行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算 （权重为零）。 （2）基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0‐Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报 告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起 至报告期期末的累计月数。 （3）稀释每股收益 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加 权平均在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公 式计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益 时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释 每股收益达到最小值。 本公司报告期无稀释性潜在普通股。 报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本 每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1 进行加权平均）。计算 比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末 扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期 间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。 第 101 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间 的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。 （三）会计政策变更相关补充资料 会计政策变更对本公司财务报表各项目无影响。 （四）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 报表项目 变动金额 与上期增减变动 原因 货币资金 62,128,936.89 210.76% 本期增加系增发新股吸收资金所致 预付款项 14,726,663.56 173.15% 其他应收款 ‐12,132,514.08 ‐90.61% 本期减少系归还上期款项所致 存货 29,011,859.86 57.33% 本期增加系公司业务规模增加相应增加存货所致 在建工程 1,931,677.33 8684.43% 本期增加系前期投入开始所致 短期借款 ‐41,726,485.17 ‐95.43% 本期减少系本期归还借款所致 应付账款 ‐5,558,424.50 ‐30.37% 本期减少系结算上期应付款项所致 预收款项 11,454,051.72 2411.79% 应交税费 ‐2,668,697.88 ‐35.40% 资本公积 110,128,000.00 18345.03% 营业收入 54,097,341.49 44.62% 本期增加系公司业务规模增加所致 营业成本 43,930,724.80 61.04% 本期增加系公司业务规模增加相应增加成本所致 财务费用 ‐3,693,716.49 ‐61.85% 本期减少系利息支出减少及汇兑损益增加所致 营业外收入 9,041,505.05 697.47% 本期增加系本期政府补助及增值税返还增加所致 所得税费用 2,612,313.68 93.00% 本期增加系本期利润增加相应增加所得税所致 本期增加主要系本期业务项目增加相应的硬件采购 增加所致 本期增加系公司业务规模增加相应预收款项增加所 致 本期减少系增值税减少所致 本期增加系增发新股时股本溢价所致 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 二〇一五年四月二十九日 第 102 页，共 103 页 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2014 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 第 103 页，共 103 页