德鑫物联:2016年年度报告.pdf

NEEQ :430074 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 Golden Spring Internet of Things Inc. 年度报告 2016 1 XX 公 司 年 度 大 事 记 公司申请多项软件著作权并获授权 公司海外专利获授权 公司荣 2016 德勤-亦庄高科技高成 长 20 强 公司成功入选了“2015 德勤高科技 高成长亚太区 500 强”榜单，500 强 中排名第 395 位。 德鑫物联受邀参展“2016 中国-拉 美产业合作展览会 德鑫物联荣膺新三板最具投资价值 企业奖 2 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 目 录 第一节 声明与提示 ................................................ 5 第二节 公司概况 ................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .......................................... 12 第五节 重要事项 .................................................. 24 第六节 股本变动及股东情况 ........................................ 26 第七节 融资及分配情况 ............................................ 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................ 30 第九节 公司治理及内部控制 ........................................ 33 第十节 财务报告 .................................................. 38 3 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、德鑫物联 指 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《北京德鑫泉物联网科技股份有限公司章程》 RFID 指 Radio Frequency Identification,即射频识别技术 非接触智能卡 指 智能标签、电子标签 指 双界面卡 指 信息披露平台 指 全国中小企业股份转让系统信息披露平台，网址：www.neeq.com.cn 元、万元 指 人民币元、万元 射频卡或非接触式 IC 卡，由 IC 芯片及模块、感应天线组成。实现无电源、 非接触身份识别与信息交互功能。 具有射频功能的智能标签，采用射频识别技术，对物体进行跟踪和状态反馈。 基于单芯片的、集接触式与非接触式接口为一体的智能卡，既可通过接触方 式的触点访问芯片，也可通过非接触的射频方式访问芯片。 4 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 本年度报告经公司第三届董事会第五次会议、第三届监事会第二次会议审议过，公司全体董 事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 公司负责人张晓冬、主管会计工作负责人杨爱民声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本年度财务进行审计,并出具了中兴华审字 （2017）第010423号标准无保留意见的审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说 明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 市场风险 经营风险 技术风险 主要客户相对集中的风险 重要风险事项简要描述 其他主营中低端 RFID 封装设备的国内外厂商，通过激烈竞争 逐渐发展壮大，加强研发创新，推出具有自主知识产权的高性 能产品，势必加剧 RFID 高端封装设备领域的市场竞争。 随着国家产业政策的鼓励和引导，RFID 封装设备行业竞争也 日趋激烈，同时随着公司规模的扩大以及宏观经济形势的影 响，房屋租赁、人力成本、原材料、研发等费用的增加，成本 支出上升明显，对公司稳定经营造成潜在风险。 核心技术是公司赖以生存及发展的基础和关键，公司全部核心 技术均由公司自主研发，并由公司核心技术团队掌握。核心技 术人员的流失及核心技术的泄露将对公司生产经营造成一定 影响。 2016 年公司对前五大客户的销售额为 22,812.11 万元，占当 5 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 期营业收入比例为 72.20%。报告期内，公司前五大客户为航天 信息股份有限公司、中国机械进出口（集团）有限公司、同方 股份有限公司、无锡航天信息系统工程有限公司、北京轩慧国 信科技有限公司，对前五大客户的销售总体占比较为稳定。公 司存在客户相对集中的风险，若公司目前的主要客户因经营状 况发生变化，或其他因素减少对公司产品的采购，可能会给公 司经营带来一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是，本期新增了“主要客户相对集中的风险”。 6 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 英文名称及缩写 Golden Spring Internet of Things Inc. 证券简称 德鑫物联 证券代码 430074 法定代表人 张晓冬 注册地址 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 7 幢 1101 室 办公地址 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 7 幢 1101 室 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市南山区学府路 85 号软件产业基地 1 栋 A 座 24 楼 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李晖、彭晓薇 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 电话 传真 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 王丽娟 010-59755357 010-59575377 IR@dexinquan.com www.dexinquan.com 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 7 幢，100176 www.neeq.com.cn 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 挂牌时间 分层情况 行业（证监会规定的行业大类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式 普通股总股本（股） 全国中小企业股份转让系统 2010-10-08 创新层 专用设备制造业 物联网射频识别生产解决方案、应用全面解决方案 做市转让 108,750,000 做市商数量 16 控股股东 实际控制人 张晓冬、吴红 张晓冬、吴红 四、 注册情况 项目 号码 7 报告期内是否变更 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 企业法人营业执照注册号 91110302758226257C 否 税务登记证号码 91110302758226257C 否 组织机构代码 91110302758226257C 否 8 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 315,994,250.68 236,468,177.58 毛利率% 28.09% 29.10% 归属于挂牌公司股东的净利润 40,693,359.54 34,998,698.37 16.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 38,823,160.24 32,294,123.72 20.22% 10.76% 11.03% - 10.26% 10.17% - 0.37 0.33 33.63% - 利润 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 基本每股收益 12.12% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 资产总计 494,728,356.78 424,358,137.11 16.58% 负债总计 96,586,712.08 66,435,288.71 45.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 393,158,848.13 352,465,488.59 11.55% 3.62 3.24 11.73% 资产负债率%（母公司） 19.91% 15.35% - 资产负债率%（合并） 19.52% 15.66% - 4.02 5.16 - 324.77 870.23 - 归属于挂牌公司股东的每股净资产 流动比率 利息保障倍数 增减比例 三、 营运情况 单位：元 本期 经营活动产生的现金流量净额 上年同期 增减比例 -48,222,632.05 5,413,472.80 - 应收账款周转率 4.41 4.12 - 存货周转率 1.66 1.71 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.58% 53.32% - 营业收入增长率% 33.63% 34.86% - 净利润增长率% 16.88% 6.62% - 9 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 五、 股本情况 单位：股 本期期末 普通股总股本 上年期末 增减比例 108,750,000 108,750,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 -19,324.90 部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 2,345,406.03 受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -124,262.40 非经常性损益合计 2,201,818.73 所得税影响数 330,248.39 少数股东权益影响额（税后） 1,371.04 非经常性损益净额 1,870,199.30 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 调整重述前 上年期末（上年同期） 调整重述后 调整重述前 调整重述后 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 应交税费 - - 9,648,034.31 9,956,799.12 - - 其他应付款 - - 529,418.52 633,281.91 - - 未分配利润 - - 79,991,410.55 79,578,782.35 - - 税金及附加 - - 975,721.67 1,173,561.03 - - 管理费用 - - 26,039,153.80 25,878,279.24 - - 营业外支出 - - 1,539.20 105,402.59 - - 所得税费用 - - 5,301,188.13 5,572,988.14 - - 利润总额 - - 40,125,379.10 39,984,550.91 - - 净利润 - - 34,824,190.97 34,411,562.77 - - 备注： （1）本公司根据《北京经济技术开发区国家税务局第二税务所税务事项通知书》、《北京经 济技术开发区地方税务局第二税务所税务事项通知书》， 对 2015 年 1 月至 9 月进行税务自查， 补交 2015 年度的流转税、企业所得税和相应的滞纳金。其中补缴增值税 308,040.00 元，企 业所得税 271,800.01 元，城市维护建设税 21,562.80 元，教育费附加 9,241.20 元，地方教育 费附加 6,160.80 元，滞纳金 103,863.39 元。导致 2015 年 12 月 31 日应交税费调增 308,764.81 元，其他应付款调增 103,863.39 元，未分配利润调减 412,628.20 元。2015 年度税金及附加 调增 36,964.80 元，营业外支出调增 103,863.39 元，所得税调增 271,800.01 元。 10 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 （2）根据 2016 年 12 月财政部发布财会【2016】22 号文，印花税、房产税、土地使用税和 车船使用税由管理费用调到税金及附加科目，税金及附加调增 160,874.56 元，管理费用调减 160,874.56 元。 11 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是物联网射频识别生产、应用全面解决方案提供商 ,主营产品为非接触智能卡、双界面智能卡、 智能标签倒贴片封装的生产设备及生产服务全面解决方案；射频识别读写设备及应用全面解决方案。核心 团队拥有 19 年行业领先经验及技术。公司已拥有 34 项国内外授权专利。公司盈利模式为将有自主知识产 权、高品质、高性价比的 RFID 生产设备以及相关的生产服务，包括原材料、专利等，提供给 RFID 生产 厂商；把读写设备以及相关的应用全面解决方案提供给物联网系统商或最终客户，从而与各大 RFID 生产 厂商及物联网系统商或最终客户建立良好的长期合作关系。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，在政策带动及下游行业需求的推动下，我国物联网产业呈现出高速发展的态势。公司在董 事会的领导下，克服困难，紧抓产业发展契机，实现营业收入 31,599.43 万元，归属母公司股东的净利 润 4,069.34 万元，同比分别增长 33.63%、16.27%。 报告期内，公司紧紧围绕既定目标，在产品研发、产品升级、市场开拓等方面取得显著成效，有序开 展各项工作： 1、RFID 生产设备技术升级 为满足市场需求，报告期内，公司技术团队积极研发，继续将各种 RFID 设备尽可能提升到极致。包 括将智能标签倒贴片封装设备、双界面封装设备、非接触智能卡设备的智能程度、速度、质量和工业设计 等方面进一步提升。从而提升了设备的性价比，降低了对操作工的依赖性，也更加有助于向国际市场销售 此类设备。 2.大力推动 RFID 生产服务 为满足客户在新形势下更全方位的需求，公司继续为既有的客户提供原材料及生产外包服务，并获得 更多的持续订单。 3.拓展公司业务领域 报告期内，物联网相关政策频频出台，公司紧跟政策脚步，设立多个子公司及参股公司，积极向安全、 民生、经济等物联网相关应用领域发展，虽然目前处于战略培养期，但未来将具有可喜发展。另一方面， 公司扩展海外销售领域，与国外多个国家客户建立良好合作关系。 4. 投入大量资源向产业链下游延伸，公司针对市场对于 RFID 应用需求，利用我们在 RFID 行业 19 12 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 年的行业经验，完善 RFID 应用全面解决方案，分别为：全流程高级 RFID 管理系统、防伪监控管理系统、 资产管理系统、物流/仓储管理系统、车辆管理系统、人员管理系统，公司将上述方案应用于智慧城市建 设，实现了让物联网 RFID 通过我们的读写器应用到大众生活中的方方面面的企业愿景，满足了社会大众 对于物联网的迫切和潜在需求。 5.2016 年，公司在行业表现优异，荣获诸多奖项。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 本期 项目 金额 上年同期 占营业收入 变动比例 金额 的比重 占营业收入 变动比例 的比重 营业收入 315,994,250.68 33.63% - 236,468,177.58 34.86% - 营业成本 227,242,924.61 35.54% 71.91% 167,658,031.04 44.65% 70.90% 28.09% - - 29.10% - - 管理费用 32,199,598.09 24.43% 10.19% 25,878,279.24 37.13% 10.94% 销售费用 9,459,367.31 15.61% 2.99% 8,182,164.52 10.78% 3.46% 财务费用 -2,021,936.47 -30.44% -0.64% -2,906,692.47 -227.56% -1.23% 营业利润 40,908,431.02 27.50% 12.95% 32,084,431.48 17.50% 13.57% 营业外收入 6,378,425.68 -20.32% 2.02% 8,005,522.02 -22.56% 3.39% 营业外支出 340,807.42 223.34% 0.11% 105,402.59 28,206.64% 0.04% 40,218,796.30 16.88% 12.73% 34,411,562.77 6.62% 14.55% 毛利率 净利润 项目重大变动原因： 1.营业收入、营业成本增加主要系公司业务规模增加所致； 2.管理费用增加主要系本期业务规模扩大，职工薪酬、办公费、研究开发费、业务招待费增加所致； 3.营业外支出本期增加系本期对外捐赠增加所致,本期对《和平颂》活动赞助费 281,300.00 元 ； 对 中 国 拥军优属基金会捐赠 10,000.00 元 4.财务 费用本年减少系利息收 入 较上期减少所致，本 期利息收 入 655,324.39 元，上期 利息收入 1,405,369.89 元，同比减少 53.37%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 315,994,250.68 227,242,924.61 236,468,177.58 167,658,031.04 其他业务收入 - - - - 315,994,250.68 227,242,924.61 236,468,177.58 167,658,031.04 合计 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% RFID 智能生产设备 9,772,261.61 3.09% 14,520,994.99 6.14% 原材料及备件 20,818,837.03 6.59% 36,251,018.02 15.33% 生产技术服务 93,281,455.62 29.52% 75,365,001.81 31.87% RFID 读写器 107,457,226.31 34.01% 56,488,629.83 23.89% RFID 应用系统及技术服 务 84,664,470.11 26.79% 53,842,532.93 22.77% 13 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 合计 2016 年度报告 315,994,250.68 100.00% 236,468,177.58 100.00% 收入构成变动的原因： 1.报告期内 RFID 智能生产设备不断减少的原因是：相对于传统的设备，成本加大，市场需求较小。 2.生产技术服务、RFID 读写器、RFID 应用系统及技术服务增加系企业领导人的战略洞察能力超强，而相 对于市场对 RFID 应用系统及技术服务、RFID 读写器需求的扩大，公司近几年逐渐增大销售及生产。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -48,222,632.05 5,413,472.80 投资活动产生的现金流量净额 -28,157,514.85 -53,001,030.07 筹资活动产生的现金流量净额 19,855,000.00 77,866,505.85 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额本期同比上期减少 990.79%，本期经营活动现金流入项目中销售商品、 提供劳务收到的现金较上期增加 39.81%，经营活动现金流出项目中购买商品、接受劳务支付的现金较 上期增加 60.23%，主要原因系新增销售业务订单，前期备货垫资较多，导致存货中发出商品本期同比 上期增加 2190.03%所致，同时新订单将分期发货及收款，致使预付账款的增加及应收账款延后。 2. 投资活动产生的现金流量净额本期同比上期增加 46.87%，主要原因系本期在建工程项目较上年投入资 金减少所致。 3. 筹资活动产生的现金流量净额本期同比上期减少 74.50%，主要系本期无股票发行等吸收投资事项发生 及本年吸收短期借款 2000 万，上期无借款所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 航天信息股份有限公司 131,852,453.34 41.73% 否 2 中国机械进出口（集团）有限公司 36,235,301.17 11.47% 否 3 同方股份有限公司 27,806,629.03 8.80% 否 4 无锡航天信息系统工程有限公司 21,254,605.76 6.73% 否 5 北京轩慧国信科技有限公司 10,972,099.92 3.47% 否 合计 228,121,089.22 72.20% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 康得世纪能源科技有限公司 77,207,676.91 27.04% 否 2 深圳市正东源科技有限公司 50,078,261.80 17.54% 否 3 博康智能网络科技股份有限公司 32,250,950.00 11.30% 否 4 创新科存储技术（深圳）有限公司 18,755,440.00 6.57% 否 5 广州承兴营销管理有限公司 16,398,928.00 5.74% 否 合计 194,691,256.71 68.19% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 研发投入金额 16,304,950.05 14 上期金额 13,229,726.19 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 研发投入占营业收入的比例 5.16% 5.59% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 34 公司拥有的发明专利数量 11 研发情况： 公司本年度研发总投入 1630.50 万元。公司在本年度研发重点为现有设备的升级、高速标签设备以 及更加便捷高效的应用系统，各研发项目目前均已取得阶段性成果。 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 项目 金额 上年期末 变动 占总资产 比例 的比重 占总资产 变动 金额 比例 占总资 比重的增 产的比 减 重 货币资金 65,392,198.03 -46.35% 13.22% 121,893,642.80 33.06% 28.72% -15.50% 应收账款 79,873,526.89 25.66% 16.14% 63,564,536.57 23.77% 14.98% 1.16% 存货 156,585,474.26 33.93% 31.65% 116,914,506.71 46.85% 27.55% 4.10% - - - - - - - 固定资产 4,070,701.54 -14.27% 0.82% 4,748,070.55 113.78% 1.12% -0.30% 在建工程 76,624,486.91 187.22% 15.49% 26,678,336.04 1265.37% 6.29% 9.20% 短期借款 20,000,000.00 - 4.04% - - 4.04% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 494,728,356.78 16.58% 424,358,137.11 53.32% 长期股权投资 - - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金本期减少主要系本期业务项目增加，相应采购增加，预付款增加所致； 2.存货增加系公司业务规模增加相应增加存货所致； 3.在建工程本期增加系公司办公楼综合项目继续投资所致； 4.短期借款本期增加系公司补充经营性流动资金。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1.北京同德兴盛进出口贸易有限公司 主要产品或服务：货物进出口、技术进出口； 注册资本：100 万元； 与本公司业务关联性说明：同德兴盛为公司的产品、原材料出口提供专业化服务； 德鑫物联持股比例：100% 2.无锡德鑫泉物联网科技有限公司 主要产品或服务：物联网应用设备、计算机软硬件、电子标签、射频识别读写设备、通讯设备、传感器 的研发、销售； 注册资本：1200 万元； 与本公司业务关联性说明：无锡德鑫泉为公司扩展物联网应用业务提供服务； 德鑫物联持股比例：54.30% 15 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 3.吉林德鑫泉物联网科技有限公司 (已注销) 主要产品或服务：互联网技术研发、技术服务，射频识别产品设备、读写设备、检测设备、智能自动化 设备、实验室设备、环保设备、计算机软、硬件研发、销售，计算机系统集成，货物进出口，技术进出 口； 注册资本：100 万元； 与本公司业务关联性说明：吉林德鑫泉为公司扩展物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：100% 4. 深圳市德鑫物联科技有限公司 主要产品或服务：电子产品、射频识别产品设备、射频识别读写设备、检测设备的技术开发；技术服务； 销售射频识别产品的设备、读写设备、检测设备、智能自动化设备、计算机软件、硬件；计算机系统集 成。生产电子产品、射频识别产品设备、射频识别读写设备、检测设备 注册资本：100 万元； 与本公司业务关联性说明：深圳市德鑫物联为公司扩展物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：52% 5. 德鑫感知（北京）科技有限公司 主要产品或服务：技术开发、技术服务；销售电子产品、机械设备、计算机、软件及辅助设备；计算机 系统集成；货物进出口；技术进出口 注册资本：100 万元； 与本公司业务关联性说明：德鑫感知为公司扩展物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：52% 6. 盘锦德鑫泉物联网科技有限公司 主要产品或服务：生产智能卡、带传感功能的射频识别器件、电子标签产品，及相关检测、读写设备； 销售智能卡、带传感功能的射频识别器件、电子标签产品、及相关检测、读写设备、计算机软、硬件及 相关应用系统；信息系统集成工程及技术服务 注册资本：500 万元； 与本公司业务关联性说明：盘锦德鑫泉为公司扩展物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：55% 7. 安徽玺源物联网科技有限公司 主要产品或服务：物联网与产业文化融合技术研发与应用，物联技术设备研发、销售，物联网应用系统 方案制定，物联网专业系统的集成建设实施及运营，物联网信息技术咨询、服务、转让 注册资本：500 万元； 与本公司业务关联性说明：安徽玺源为公司扩展当地物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：20% 8. 无锡德鑫广泰信息科技有限公司 无锡德鑫广泰信息科技有限公司系德鑫物联控股子公司(无锡德鑫泉物联网科技有限公司)与程鸿升、施 桂蓉共同出资设立。 主要产品或服务：RFID 专用设备研发、生产、销售；传感器、计算机软硬件的研发、销售；纳米材料 的研发、销售、技术咨询、技术服务；电子产品销售、技术咨询、技术服务。 注册资本：1000 万元； 16 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 与本公司业务关联性说明：德鑫广泰为公司扩展当地物联网应用业务提供服务 无锡德鑫泉持股比例：65% 9. 北京德鑫信达科技有限公司 主要产品或服务：互联网信息服务；计算机软硬件及网络设备的研究开发、技术转让、技术咨询和技术 服务；计算机系统集成，信息系统集成工程及技术服务；研发、生产、销售：智能卡、具有传感功能的 射频识别器件、电子标签产品，及相关应用系统。 注册资本：3000 万元； 与本公司业务关联性说明：德鑫信达为公司扩展物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：46% 10. 珠海德鑫泉物联网科技有限公司 主要产品或服务：研发、生产、销售：智能卡、具有传感功能的射频识别器件、电子标签产品，及相关 检测、读写设备，及相关应用系统；计算机软、硬件；信息系统集成工程及技术服务 注册资本：100 万元； 与本公司业务关联性说明：珠海德鑫泉为公司扩展当地物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：60% 11. 博海智能科技（深圳）有限公司 主要产品或服务：电子商务系统、电子政务系统、移动互联网、物联网软件的技术开发、技术服务；智 能交通系统、交通设备的技术开发，技术服务；计算机软硬件、通讯设备、自动化控制仪器、仪表、电 力设备、无线发射设备的技术开发；信息系统软件开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护、信息 技术咨询；数据库管理；计算机软硬件的销售；计算机及其外围设备的技术服务；计算机软硬件产品、 工业自动化产品及税控产品的零售、技术咨询、技术服务 注册资本：2000 万元； 与本公司业务关联性说明：博海智能为公司扩展当地物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：15% 12. 北京德鑫天辰科技有限公司 主要产品或服务：技术开发、技术服务；销售射频识别产品的制造设备、读写设备、检测设备、智能自 动化设备、计算机软件、硬件 IC 卡、IC 卡读写机、电子标签设备；计算机系统集成；货物进出口、 技术进出口、生产射频识别产品的制造设备、读写设备、检测设备、研发、生产 IC 卡、IC 卡读写机、 电子标签设备。 注册资本：1000 万元； 与本公司业务关联性说明：德鑫天辰为公司扩展物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：58% 13. 和光车联（北京）科技有限公司 主要产品或服务：技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；计算机系统服务；销售计算机软件及辅 助设备、电子产品、汽车零配件；应用软件服务（不含医用软件服务）、基础软件服务；数据处理；互 联网信息服务 注册资本：3075 万元； 与本公司业务关联性说明：和光车联为公司扩展物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：2.44% 17 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 14. 宿州市同方德鑫智慧科技有限公司 主要产品或服务：市民卡的应用、开发、投资、建设、管理；非金融 IC 卡小额支付平台及应用网络建 设，非金融 IC 卡制作、发放、充值、缴费、清算，卡面广告经营及小额支付，针纺织品、日用百货、 劳保用品、文化用品、办公用品、计算机及配件、五金交电、电气机械、电子产品、工艺美术品（不含 文物）销售，广告制作，广告代理，广告发布，平面设计制作，系统集成、综合布线、网络工程施工。 注册资本：1000 万元； 与本公司业务关联性说明：同方德鑫为公司扩展当地物联网应用业务提供服务 德鑫物联持股比例：41% （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 我国于 2009 年提出“感知中国”战略，推动物联网进入高速发展快车道。2013 年初，《国务院关 于推进物联网有序健康发展的指导意见》印发，提出要实现物联网在经济社会各领域的广泛应用，掌握 物联网关键核心技术，基本形成安全可控、具有国际竞争力的物联网产业体系，使物联网成为推动经济 社会智能化和可持续发展的重要力量，并发布了顶层设计、技术研发、标准研制、产业支撑、商业模式、 法律法规、信息安全等 10 项行动计划。 近年来，相关部委支持物联网发展的政策密集出台，工信部发布《物联网“十二五”发展规划》， 提出在核心技术研发与产业化、关键标准研究与制定、产业链条建立与完善、重大应用示范与推广等方 面取得显著成效科技部和交通运输部也分别发布关于推动智能电网和智能交通的专项规划和发展战略。 不少地方政府也出台物联网专项规划、行动方案和发展意见，从土地使用、基础设施配套、税收优惠、 核心技术和应用领域等多个方面为物联网产业的发展提供政策支持。 近几年，随着高速宽带网络的普及，和大数据、云计算的发展，以及物联网平台型企业的成长和 行业标准的推进，对物联网行业的需求也随之升级，从基础的物品识别、网络信息传输，开始向平台管 理、数据分析等更高层次的需求升级，如此一来，物联网的云、管、端的信息闭环将会打通。 2016 年，物联网迈向 2.0 时代，全球生态系统将加速构建。在我国，物联网的发展过去一直处于政 府主导与保护阶段，新一届政府将物联网作为重点产业打造，十三五规划中明确提出“要积极推进云计 算和物联网发展，推进物联网感知设施规划布局，发展物联网开环应用”。随着物联网应用示范项目的 大力开展，“中国制造 2025”、“互联网+”等国家战略的推进，以及云计算、大数据等技术和市场的 驱动，将激发我国物联网市场的需求。 2014 年我国物联网产业规模突破 6200 亿元，同比增长 24%，2015 年市场规模达到 7500 亿元，同 比增长 21%。中国物联网研究发展中心预计，到 2020 年我国物联网产业规模将达到 2 万亿，未来 5 年复 合增速 22%。 截止目前，我国物联网产业已形成包括芯片和元器件、设备、软件平台、系统集成、电信运营、物 联网服务在内的较为完整的产业链。整体来看，我国在 M2M 服务、中高频 RFID、二维码等产业环节具有 一定优势，在基础芯片设计、高端传感器制造、智能信息处理等产业环节较为薄弱，物联网大数据处理 和公共平台服务处于起步阶段，物联网相关的终端制造、应用服务、平台运营管理仍在成长培育阶段。 物联网技术最基本的要求就是有能力使得数百万个或者上亿个接入设备，实现物体和互联网的连 接，实现长距离和短距离通信，那么，有两个指标将会对物联网发展构成影响：低成本和低功耗的硬件、 无处不在的连接和在线服务。近年来微电子成本的下降带来了关键组件的成本下降，从而带动整体硬件 成本大幅下降，这一点成为物联网生态发展的主要驱动力之一。包括传感器、RFID 电子标签、云存储、 网络传输等，并且计算、存储、传感等硬件越来越微型化，给物联网的产品部署带来极大便利，能耗降 低显著提升。 由于物联网节点的海量性和大部分节点处于全时工作，节点生成数据的数量规模和频率远大于互联 18 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 网。据预测，到 2020 年全球数据总量将超过 40ZB（4 万亿 GB），其中，物联网产生的数据量将超过 10ZB。 一些物联网行业应用，如车联网、智能电网、设备联网监测等，海量终端连接带来的采集数据也同样是 海量的，而且大部分是非结构化、多样性和存在噪声的数据，使得传统 IT 解决方案无法满足物联网快 速发展催生出来的数据处理需求，因此，物联网与云计算、大数据的结合变得水到渠成。 按照国际电信联盟的时间表，预计 2020 年后，5G 将全面投入商用。在 MWC2016（世界移动通信大 会）上，美国 Verizon 宣布其已经开始在 TexasOregon 以及 NewJersey 两地开始进行 5G 测试。同时， ATT 也宣布，开始在其实验室进行 5G 测试。国内，中国移动提出满足 2020 年 5G 商用部署的需求，那么 也意味着商用将在 5 年后启动，并且有望于 2018 年启动试验网。 投资者对于 5G 的认识，可能更多停留在其网络效应上，包括：10-100 倍的网络速率，10-100 倍的 互连终端设备数量，1000 倍的数据容量，时延降低到 5 毫秒以下，电池寿命延长 10 倍可至数年。但是， 忽视了技术演进的本源是应用，5G 的出现不只是一张新的移动宽带网络，其设计的出发点是考虑更加全 面的行业应用，5G 和物联网将形成很好的结合。 万物互联的基础是要有无处不在的网络连接，未来基于万物互联的连接方式将呈现多样化，按照不 同应用对网络能力的要求、时延、带宽、价值，可分为上中下三层。顶层是低时延、高带宽、高价值的 业务，底层则是低容量、低带宽的保障性业务，不同的业务需要的连接方式不同。运营商的网络是全球 覆盖最为广泛的网络，在接入能力上具备独特的优势，并且基于 SIM/eSIM 形成一个最真实的用户管理 体系。因此，基于广域低功耗蜂窝技术的物联网标准将大大推进物联网应用的普及速度。 未来几年，物联网将迎来井喷式发展。经济提质增效和产业转型升级将使物联网发展优势更加突出， 社会转型将为国内物联网应用提供更广阔的市场，新技术的突破将带来产业的规模化发展。特别是在工 业自动控制、环境保护、医疗卫生、公共安全等领域开展了一系列应用试点和示范，并取得了初步进展。 物联网的广泛应用不仅将改造提升传统产业，促进先进制造业的发展，更将培育发展新兴产业，促进现 代服务业的发展。 （四） 竞争优势分析 1.技术优势 首先，公司产品研发、生产及销售所需的知识门类非常多：需要精通光学、机械、电子、计算机、 机器人、机器视觉、RFID 这 7 个非常专业的知识门类 ；其次设备构成及原理非常复杂：大型装备由 五千个组件构成，读写器和 RFID 应用要对看不见摸不着的射频场在各种不同工业、民用条件下的设计、 产生、传播、分布了如指掌。均需要在良好的研发管理的前提下，反复长时间花费巨大试错才能知道正 确的方案是什么。基于公司产品的复杂程度、高技术壁垒，公司设置了高水平的专利壁垒。并从而获得 良好的资金壁垒及时间壁垒。公司是国家高新技术企业，并已取得 ISO9001 质量管理体系认证证书， 产品与解决方案均具有自主知识产权和专利证书。公司专注于物联网射频识别生产、应用全面解决方案， 经过多年来在此领域的潜心研究和自主设计研发，已经形成了明显的领先优势，一直是行业的先行者和 领导者，在这一领域内引领着产品开发和应用的方向。 2.品牌优势 公司是中国 RFID 装备产业唯一一家进入资本市场的公司，且业绩良好，客户信赖。公司定位中高 端品牌路线，是国内外主流 RFID 客户采购装备及相关产品与服务的最佳选择之一。 3.人才优势 公司拥有稳定的核心团队，基本均从创业之初跟随至今，有十多年行业经验；另一方面，公司积极 吸纳人才，形成优秀的管理团队、技术团队、销售团队。主要经营管理人员具有良好的专业知识和管理 技能，对行业的发展有深刻的了解和认识，对行业及产品的发展方向、市场需求的变化有着前瞻性的把 握能力。核心技术团队及销售团队长期服务于物联网行业，对客户的产业特性、经营特点、管理模式、 业务流程有着深入全面的理解和把握，从而保证了公司研发设计的产品不仅具有设计的新颖性、技术上 的领先优势，而且准确地满足了客户实际或潜在的需求，从而解决 RFID 海量应用的各种实际和潜在问 题，推动项目成功实施。 19 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 4.服务优势 公司全面推行快捷、最优的高品质售后服务，7*24 小时解决客户售后问题。公司售后负责设备销 售后的技术指导及支持，工程师免费去现场指导安装、调试设备及设备使用培训,同时公司提供正确的 维护设备方案和定期跟进工程维护工作；公司售后专员定期做售后回访，贴心且及时解决客户的售后难 题。 5.竞争劣势 跟国际竞争对手相比，最大的竞争劣势在于销售网络全球化布局不够，品牌略有差距。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、行政、财务等机构完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工无重大违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 作为一家新三板挂牌的公众企业，诚信经营、依法纳税是企业承担社会责任、服务社会公众的第一 责任，公司在 2016 年年度，缴纳税款 13,687,828.93 元。 企业在创造社会财富的同时，不忘记应承担的社会责任，关注员工身心健康与家庭的幸福，我们将 不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇。公司将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担 社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。 报告期内，公司尚未开展扶贫相关活动。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 物联网在带动经济发展、促进行业技术升级、提升社会信息化建设等方面发挥着重要作用，成为我国 抢占新一轮经济和科技发展制高点的重要战略方向，国务院已经于 2010 年将包括物联网研发和示范应用 在内的新一代信息技术产业列为七大战略性新兴产业之一，随后相关部委陆续出台了多项产业政策，对物 联网产业的发展方向、技术路线、专项资金配置、试点工作开展等给予了大量关注支持与资源投入，多数 省市亦将物联网列为本区域的重点发展产业。在相关政策带动下，我国物联网产业近三年呈现出高速发展 的态势，根据研究，国内物联网总产值从 2010 年的 2,020 亿元增加至 2012 年末的 3,650 亿元，增长 率近 40%，未来 3-5 年年均复合增长率将有望维持在 35%以上。 首先，随着银行卡 EMV 迁移、PBOC2.0/3.0 标准的推行、金融社保卡、居民健康卡等涉及金融安全 和支付功能的应用系统日趋广泛，势必使用高成本的大容量 CPU,这必然对封装设备在产品合格率的要求 更高。同时，随着服装标签、零售产品标签、烟酒标签等电子标签应用范围的深入和扩大，RFID 标签需 求量的快速增长导致需要进一步提高封装设备的产能、运行稳定性等性能指标。RFID 封装设备的高端化 发展趋势愈加明显。另外，无论是在非接触智能卡封装、电子标签封装还是双界面卡封装方面，国产封装 设备厂商在高性价比，技术、成本、售后服务的优势仍然较大这一优势在国内市场将得到保持并加强，并 逐渐复制到国际市场，如印度尼西亚等国家的身份证项目。虽然国内封装设备在整体制造水平、精细化加 工等方面还有待加强，但随着相关技术的发展和社会投入的逐步增加，国外厂商在这些方面的优势已经被 逐步转变。公司作为国内 RFID 高端智能装备行业的先驱，具有十年的丰富行业经验和国内外市场及品牌 积累，通过自主研发已掌握 RFID 高端智能装备的核心技术，中高端品牌形象基本树立，公司将抓住产业 发展契机，积极面对挑战，实现快速、健康发展。 其次，物联网应用业务的种类较多，包括物品防伪、资产管理、物流管理、物体状态自动管理、设备 监测、自动抄表、环境监控、安全防护、车辆信息管理等，各类应用业务又细分为多个子应用，随着物联 网产业的发展和应用领域的延伸，还将有更多的业务种类出现。细分业务过多会导致大量的“信息孤岛” 现象，使信息无法有效共享和处理，且不利于整合及行业标准的制定。因此促进各细分领域的融合成为目 前阶段我国物联网建设的重要目标，部分行业已开始行业统一标准的制定与统一行业应用平台的开发，物 20 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 联网业务将逐步走向融合，例如： 1.智能交通市场的快速发展将为物联网应用提供有利的空间 中国智能交通发展的建设，总体上取得了积极的成果，在许多城市和交通运输的各个行业都得到了成 功的应用。高速公路电子不停车收费 ETC 已经在全国应用，按照国家标准建设的 ETC 已经覆盖了全国 29 个省市，开通了 7000 多条 ETC 的车道，用户已经超过了 1300 多万，并且已经实现了东部 14 个省市 跨省联网运行。近年来，中国通过国家科技计划对智能交通发展持续给予了支持。针对车路协同，交通状 态的感知和交互、车联网、环境友好型的智能交通、多模式的交通协同、道路安全的智能化管控等智能交 通的核心关键技术，进行了持续的深入研究和应用推动，促进了智能交通与信息技术最新成果的融合与集 成应用。 交通物联网是国家物联网战略中需求最迫切、基础环境较完善的一部分，适合大规模地应用。优先实 现交通物联网，开展和建设交通物联网的示范工程，对于城市可持续性发展以及提高居民的幸福指数意义 重大。 我国发布“十三五”物联网战略规划，交通物联网与原有智能交通科技的研究进行整合。2. 电力 智能化领域的应用发展前景 2.国家电网公司已在总部和 16 家省网公司建立了“两级部署、三级应用”的输变电设备状态监测系 统，实现对各类输变电设备运行状态的实时感知、监视预警、分析诊断和评估预测。在用户层面，智能电 表安装量已达到 1.96 亿只 6，用电信息自动采集突破 2 亿户。目前智能电网的主要项目应用有电力设 备远程监控、电力设备运营状态检测、电力调度应用等。 据悉，自 2009 年开始至 2020 年，我国“坚 强智能电网"”将分为三个阶段发展，从初期的规划试点阶段到"十二五"期间的全面建设阶段，“十三五” 时期的引领提升阶段，智能电网建设总投资规模约 4 万亿元。2011-2015 年为规划的全面建设阶段，此 阶段投资约 2 万亿元，2016-2020 年智能电网基本建成阶段的投资 1.7 万亿元。除上述列举领域外，物 联网还在市政、水利、智能家居等多领域有着令人可喜的发展前景。 （二） 公司发展战略 公司专注于提供物联网射频识别生产、应用全面解决方案及相关产品，扩大国内领先优势，提高国际 市场份额及品牌影响力，力争成为全球领先的基于物联网射频识别（RFID）高端智能装备的 RFID 生产、 应用全面解决方案提供商。 我们的愿景是：为全世界每人换发若干张有非接触功能的身份证和公交、银行、市民卡；让全世界每 一个百元之上的物品都拥有自己的身份证（智能标签）；让物联网 RFID 通过我们的读写器应用到大众生 活中的方方面面，让全球的人、资金和物品更加安全；让假货无处遁形；让大众生活更加和谐与高效。 （三） 经营计划或目标 1、主营业务领域发展目标 继续保持、扩大在物联网射频识别生产、应用全面解决方案领域的优势地位，并以生产设备及相关专 利带动 RFID 生产服务，包括原材料、半成品的销售，并抓住物联网应用蓬勃发展的时机继续拓展 RFID 读 写器及系统应用领域的销售。 （1） 推出的 RFID 生产装备（非接触智能卡、双界面卡、高速标签封装设备）以及相关设备实现高 速增长。 （2） 在已经进入的国际市场（瑞士、韩国、俄罗斯、印尼等国家）基础上，持续深入开拓并进入更 多国家市场。 （3） 在已经实现的读写器及相关应用系统销售的基础上，持续开拓，尤其是：全流程资产管理，特 殊人员，高值或特殊物体的防伪、状态探测及流程管控等应用。 2、技术研发计划 根据市场发展，研发以上所提及的 RFID 应用及读写器产品；超高速智能标签倒贴片封装设备；高性 价比机器人及视觉自动化技术，以丰富产品结构，进一步增强竞争力。 3、市场营销计划 公司将继续加强品牌建设，完善营销体系，重点拓展销售渠道，同时在国际市场重点区域建立当地化 21 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 支撑体系，充实海外销售，提高公司产品市场占有率。 4、人员扩充计划 公司将加大人才招募力度，完善人才激励机制，积极吸纳公司发展需要的各类人才，为公司扩大产能 提供保障，为企业未来发展和落实战略计划打好基础。 5、资金计划 在合理规划、统筹安排的原则下，公司将充分利用高新技术企业及全国中小企业股份转让系统挂牌公 司的各项支持政策和优惠措施，通过定向增资、债权融资、税收、政府资助等多种渠道获取资金支持，为 企业的蓬勃发展提供更多动力。 （四） 不确定性因素 物联网行业是国家大力支持的产业，但是产业在国家扶持下的爆发时间早晚，受到客观条件，社会人 群普遍认知的影响，存在一定的不确定性。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场风险 随着产业的发展，其他国内厂商在低端封装设备领域展开激烈竞争，如果其他厂商通过竞争逐渐发展 壮大，加强研发创新，推出具有自主知识产权的高性能产品，势必加剧中高端封装设备领域的市场竞争。 另一方面，从世界范围来看，中高端封装设备市场在一定程度上仍然受大型项目的影响，无论国内或国外 市场，目前大型项目仍在一定程度上受到政府影响，如果政府决策延期或政策变化，将对公司的市场营销 带来一定影响。 公司将继续加强品牌建设，完善技术储备，巩固在射频识别高端智能装备领域的竞争优势。同时建设 市场情报分析，加强与行业协会、重点客户的交流与合作，多方拓展国际市场，扩大销售区域，丰富产品 结构，从而降低对单一国家、单一行业的市场依赖。另外，公司会继续加大对 RFID 应用方面的投入，RFID 应用可以让整个社会更加安全和高效，市场情况越低迷，社会越混乱，越需要在安全方面投入；反之，经 济发展越好，社会各个参与方就越需要提升效率，在竞争中胜出。因此 RFID 应用相对于经济的周期关联 性不大，始终在高速发展中。公司经过多年布局和持续投入，形成相对垄断的领先技术和市场地位，应该 能在高速发展的行业应用中创造独到的价值，取得高速的发展。 2、经营风险 随着国家产业政策的鼓励和引导，RFID 封装设备行业竞争也日趋激烈，同时随着公司规模的扩大以 及宏观经济形势的影响，房屋租赁、人力成本、原材料、研发等费用的增加，成本支出上升明显，对公司 稳定经营造成潜在风险。 公司将逐步提高产品的技术水平，通过技术的提升来应对成本上升带来的压力，从而巩固乃至提升产 品的市场竞争力； 积极拓宽供应商渠道； 用更科学的管理方式节约管理成本，加强管理体制建设节约管 理成本；从而降低经营风险。 3、技术风险 核心技术是公司赖以生存及发展的基础和关键，公司全部核心技术均由公司自主研发，并由公司核心 技术团队掌握。核心技术人员的流失及核心技术的泄露将对公司生产经营造成一定影响。 对此，公司一方面与核心技术人员签订保密协议及竞业限制协议，并对核心技术人员采取包括股份、 物质和良好的职业成长路径等激励政策以满足其自我实现的需求；另一方面，公司在全球范围内积极申请 和维护各项专利及软件著作权，为核心技术提供完善的法律保障。 （二） 报告期内新增的风险因素 1. 主要客户相对集中的风险 2016 年公司对前五大客户的销售额为 22,812.11 万元，占当期营业收入比例为 72.20%。报告期内， 公司前五大客户为航天信息股份有限公司、中国机械进出口（集团）有限公司、同方股份有限公司、无锡 22 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 航天信息系统工程有限公司、北京轩慧国信科技有限公司，对前五大客户的销售总体占比较为稳定。公司 存在客户相对集中的风险，若公司目前的主要客户因经营状况发生变化，或其他因素减少对公司产品的采 购，可能会给公司经营带来一定影响。 公司扩展销售团队,努力进行新客户开拓，积极拓展物联网应用业务领域，争取新且多的营利增长点， 与 2015 年相比，2016 年前五大客户已发生改变，并且营业收入占比也有所下降。今后公司将继续在设备 生产、方案应用等方面多做工作，逐步拓展营销区域，主要客户相对集中的风险将逐渐打破。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：（二） 关键事项审计说明： - 23 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节 二、 （一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二、 （二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、 （三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 求偿诉讼 涉及金额 占期末净资 产比例% 2,450,000 0.62% 是否结案 临时公告披露时间 是 2016-09-06 总计 2,450,000 0.62% 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 1. 该案件为被告方仓库失火，通州马驹桥公安消防队在灭火时，水流冲破两间仓库相隔的窗户，致使被 告仓库化学物质燃烧的腐蚀性气体蔓延到公司仓库，消防灭火剂也喷洒到部分设备上，导致公司库存多台 高精设备进水、锈蚀。 2. 案件进展情况：目前案件已审理完毕，判决被告于判决生效之日起七日内给付原告北京德鑫泉物联网 科技股份有限公司锈蚀电器件修复费用和零件外购费用共计人民币十五万五千八百七十七元五角八分。截 止报告期末，已收到该款项。 3. 本次诉讼、仲裁对公司经营方面产生的影响： 公司各项业务正常开展，本次诉讼未对公司经营产生重大不利影响。 4. 本次诉讼、仲裁对公司财务方面产生的影响：公司的资金使用无较大影响。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 24 是否履行必要决策程序 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 张晓冬 为公司向华夏银行股份有限公司北 京分行申请贷款提供担保 20,000,000.00 否 总计 - 20,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易所担保的贷款主要用于公司日常经营周转，解决公司业务和经营发展的资金需求，有助 于公司经营发展，关联人不向公司收取任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 公司于第三届董事会第五次会议上补充审议了上述关联交易，并将于 2016 年度股东大会审议该事项。 （三） 承诺事项的履行情况 公司控股股东、董事、高级管理人员和核心技术人员出具《避免同业竞争承诺函》，在报告期内均严 格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。报告期内，本公司及本公司董事、监事、高级管理人员和股 东、实际控制人及其他信息披露义务人无公开承诺事项。 25 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 期初 股份性质 期末 本期变动 数量 比例% 无限售股份总数 91,679,949 84.30% 26,311 91,706,260 84.33% 无限售条 其中：控股股东、实际控制人 18,964,397 17.44% - 18,964,397 17.44% 件股份 董事、监事、高管 310,663 0.29% -17,623 293,040 0.27% 核心员工 - - - - - 有限售股份总数 17,070,051 15.70% -26,311 17,043,740 15.67% 有限售条 其中：控股股东、实际控制人 15,817,600 14.54% - 15,817,600 14.54% 件股份 董事、监事、高管 1,074,941 0.99% -26,311 1,048,630 0.96% - - - - - 0- 108,750,000 核心员工 总股本 100% 108,750,000 普通股股东人数 数量 比例% 100% 594 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 期末持有限售 期末持有无限售 股比例% 股份数量 股份数量 期初持股数 持股变动 1 张晓冬 22,586,385 - 22,586,385 20.77% 15,817,600 6,768,785 2 吴红 12,195,612 - 12,195,612 11.21% - 12,195,612 8,095,596 - 8,095,596 7.44% - 8,095,596 4,894,090 - 4,894,090 4.50% - 4,894,090 号 期末持股数 期末持 股东名称 北京启迪明德创业投 3 资有限公司 常州信辉创业投资有 4 限公司 5 东海投资有限公司 4,475,703 - 4,475,703 4.12% - 4,475,703 6 王韶光 4,073,949 -146,000 3,927,949 3.61% - 3,927,949 3,593,800 125,000 3,718,800 3.42% - 3,718,800 3,431,376 - 3,431,376 3.16% - 3,431,376 3,207,804 - 3,207,804 2.95% - 3,207,804 3,000,000 - 3,000,000 2.76% - 3,000,000 69,554,315 -21,000 69,533,315 63.94% 15,817,600 53,715,715 北京同创嘉业建设开 7 发有限公司 天津信杰投资有限公 8 9 司 张新杰 北京广新股权投资中 10 心（有限合伙） 合计 前十名股东间相互关系说明： 上述股东中，张晓冬与吴红为一致行动人，合计持有公司 31.98%的股份；张新杰系张晓冬的叔叔， 其持有公司 2.95%的股份；其他股东无关联关系。 26 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 张晓冬，男，中国国籍，本科学历，无境外居留权。1998 年至 1999 年就职于天津环球磁卡股份有 限公司，担任非接车间技术主管；1999 年至 2004 年就职于美国太平洋航空技术公司；2004 年创建公司， 任执行董事、总经理；现任本公司董事长、总经理。 吴红，女，中国国籍，硕士学历，无境外居留权。1999 年至 2000 年就职于北京蚁巢软件有限责任 公司，任英语翻译兼编辑；2001 年至 2004 年就读于中国人民大学世界经济专业，获经济学硕士学位； 2004 年至 2011 年就职于安永华明会计师事务所，任高级审计师；现在家休养。 （二） 实际控制人情况 实际控制人为张晓冬、吴红，具体信息请见“控股股东情况” 27 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 发行 挂牌转让 价格 发行数量 募集金额 日期 发行对 发行 象中董 对象 监高与 中做 核心员 市商 工人数 家数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 发行对 象中私 象中信 募投资 托及资 基金家 管产品 数 家数 募集资 金用途 是否变 更 2014-3 -11 2014-7 -2 11.73 8,763,560 102,796,560 - - 2 2 - 否 2014-5 -12 2014-12-9 11.73 1,500,000 17,595,000 - - - 2 - 否 2015-2-17 2015-6-25 13.8 6,000,000 82,800,000 - 2 3 2 1 否 募集资金使用情况： 公司自挂牌以来共发生 3 次股票发行，募集资金用于扩建销售网络、扩充生产产能、研发领先物联网 技术及补充流动资金。募集资金的用途与股票发行方案披露用途一致，公司不存在取得股票发行备案函之 前使用募集资金的情况，不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人等财 务性投资，不存在将募集资金直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，不存在将募集资金用 于股票及其他衍生品种、可转换公司债券等的交易，不存在将募集资金用于投资其他具有金融属性的企业 的情况。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 合计 存续时间 是否违约 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 银行短期贷款 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 2016.11.01-2017.11.01 否 北京德鑫泉物联网科 技股份有限公司 合计 20,000,000.00 5.22% 20,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 合计 每 10 股送股数 - 每 10 股转增数 - - 报告期内无利润分配。 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 28 每 10 股送股数 每 10 股转增数 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 年度分配预案 - 本年度尚无利润分配预案。 29 - - 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张晓冬 董事长、总经理 男 40 本科 2016.5.6-2019.5.5 是 张文杰 董事、副总经理 男 65 本科 2016.5.6-2019.5.5 是 周小辉 董事、总经理助理 男 34 本科 2016.5.6-2019.5.5 是 罗茁 董事 男 55 硕士 2016.5.6-2019.5.5 否 石向欣 独立董事 男 60 硕士 2016.5.6-2019.5.5 否 薛健 独立董事 女 41 博士 2016.5.6-2019.5.5 否 欧阳浩 独立董事 男 50 硕士 2016.5.6-2019.5.5 否 杜振平 监事会主席 男 42 硕士 2016.5.6-2019.5.5 否 刘泳 监事 男 53 本科 2016.5.6-2019.5.5 否 谭占儒 监事 男 35 本科 2016.5.6-2019.5.5 是 王丽娟 董事会秘书 女 27 本科 2016.5.6-2019.5.5 是 王占松 总工程师 男 38 硕士 2016.5.6-2019.5.5 是 陶延勇 副总工程师 男 38 本科 2016.5.6-2019.5.5 是 张伟 商贸部经理 男 42 本科 2016.5.6-2019.5.5 是 杨爱民 财务总监 男 57 大专 2016.5.6-2019.5.5 是 齐向前 副总经理 男 42 硕士 2016.5.6-2019.5.5 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事张文杰是公司控股股东、董事长张晓冬之父亲，除此之外，不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 期末普通股持 期末持有股票 股数 股比例% 期权数量 张晓冬 董事长、总经理 22,586,385 - 22,586,385 20.77% - 张文杰 董事、副总经理 1,119,699 - 1,119,699 1.03% - 王占松 总工程师 111,736 -43,934 67,802 0.06% - 张伟 商务部经理 132,723 - 132,723 0.12% - 杨爱民 财务总监 21,446 - 21,446 0.02% - 23,971,989 -43,934 23,928,055 22.00% - 合计 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 30 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 33 生产人员 20 20 销售人员 30 29 技术人员 94 85 财务人员 11 12 181 179 员工总计 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 81 80 专科 70 68 专科以下 28 28 员工总计 181 179 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，员工人数未有较大变化。截止期末，员工人数由期初的 181 人变动至期末的 179 人。报告 期内：。 1.公司已拥有较为完整的薪酬福利制度，建立了包括《薪酬福利制度》、《绩效管理制度》、《关于项目 奖金和绩效分配处罚的暂行办法》、《关于明确工资、项目奖金、加班费、绩效、升降职、倒休之间关系 和相关管理规定》等制度性文件，根据职能等级确定员工薪资标准，主要由岗位工资与绩效工资构成。根 据市场化、成果分享的原则，公司每年定期根据公司上一年度业绩情况及员工个人业绩调整其薪酬水平， 并保持在行业内的竞争力。 2、培训计划 公司根据预算、内外部资源，兼顾满足公司及员工个人双方需求，制定全年培训计划，具体培训内容 包括：不定期的新员工入职培训，聘请专业机构进行的质量管理、企业管理培训，针对安全生产、技术研 发、市场营销的专业技能培训等。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 11 11 23,928,055 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员无变动。公司核心技术团队或关键技术人员目前都是董 事、职工监事、高级管理人员。 张晓冬先生，1977 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于天津大学，本科学历。曾先后担任 天津环球磁卡股份有限公司非接车间技术主管、美国太平洋航空技术公司项目经理。2004 年 1 月创立北京 德鑫泉科技发展有限公司并担任执行董事兼总经理，2010 年 3 月股份公司成立至今担任公司董事长兼总经 理。 张文杰先生，1952 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于河北师范大学，本科学历。1982 年 至 2002 年，在河北师范大学历任教师、电教系主任等职务；2002 年至 2004 年任温州师范学院物理系教授， 2004 年至 2010 年任温州大学计算机科学与工程学院院长；2010 年至 2012 年任温州大学教师教育学院教授， 31 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 2012 年至今任公司董事兼副总经理。 周小辉先生，1983 年生，中国国籍，2005 年毕业于郑州大学商务英语专业。2005 年 6 月至 2006 年 4 月就职于深圳海关现场业务处；2006 年 4 月进入公司工作，历任商贸部商务助理、海外市场部主管、总经 理助理；现任本公司董事兼总经理助理。 谭占儒先生，1982 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。曾任齐齐哈尔建华机械有限公 司，2008 年至今担任公司机械部研发工程师。现任本公司职工监事。 齐向前先生，1975 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历。曾先后任清华同方股份 有限公司事业部总经理、思科中国有限公司销售总监、利盟国际（中国）有限公司渠道总监、北京亿赛通 科技发展有限公司销售总监等，2015 年 8 月至今任公司副总经理。 王占松先生，1979 年生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历。2005 年 06 月至 2005 年 11 月就职于上海慧远自控科技有限公司，担任自动化工程师；2006 年进入公司工作，历任软件研发部经 理、总工程师，任本公司总工程师。 陶延勇先生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年毕业于燕山大学电气及自动化专业。2004 至 2005 年就职于华升富士达电梯有限公司；2005 年进入公司，现任公司副总工程师。 杨爱民先生，1960 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1984 年至 1996 年就职于中国 水利水电第二工程局轻钢分局，任财务科科长；1997 年至 2007 年就职于安达臣华祥沥青有限公司，任总 会计师；2008 年至 2009 年就职于北京智耕慧勤管理顾问有限公司，任财务顾问；2010 年 3 月进入公司工 作，历任财务负责人、财务总监。现任本公司财务总监。 王丽娟女士，1990 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2012 年 8 月进入公司工作，任 法务。现任本公司董事会秘书。 张伟先生，张伟先生， 中国国籍，无境外永久居留权， 1998 年毕业于天津大学精密仪器系。1998 年至 2003 年就职于天津德威电子技术有限公司；2003 年至 2004 年就职于天大天财股份有限公司；2005 年进入公司，现任公司商贸部经理。 王邦海先生，中国国籍，无境外永久居留权，2000 年毕业于安徽医科大学卫生事业管理专业。 2003 至 2009 年就职于北京亚艾特展览有限公司， 历任销售助理、 销售经理、销售总监；2009 年进入公司， 现任公司销售总监，兼任中国无线射频识别产业联盟副秘书长。 32 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 年度内是否建立新的公司治理制度 董事会是否设置专业委员会 董事会是否设置独立董事 投资机构是否派驻董事 监事会对本年监督事项是否存在异议 管理层是否引入职业经理人 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否 是 是 是 是 否 否 否 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求，参照《上市公司治理准则》不断完善 公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 报告期内新建制度有： 《北京德鑫泉物联网科技股份有限公司承诺管理制度》 《北京德鑫泉物联网科技股份有限公司利润分配管理制度》 《北京德鑫泉物联网科技股份有限公司投资者关系管理制度》 《北京德鑫泉物联网科技股份有限公司募集资金管理制度》 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》 的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司董事会认为，公司的治理机制给所有股东提供了保 护和平等权利，公司能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，保证所有股东能 够充分行使自己的权利。 截至报告期末，公司机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司 法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表 决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制 注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、高级管理人员未发生变动； 报告期内，公司无对外担保行为； 报告期内，公司对外投资已履行规定程序，并在全国中小企业股份转让系统公告。 33 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 4、公司章程的修改情况 2016 年第二次临时股东大会审议通过《关于修订北京德鑫泉物联网科技股份有限公司章程的议案》， 本次章程对公司经营范围进行了修订，与营业执照保持了一致。详情请参见披露于全国中小企业股份转让 系统信息披露平台的《公司章程》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 董事会 8 34 经审议的重大事项（简要描述） 1. 第二届董事会第十七次会议,审议通过《关 于向浦发银行申请不超过 4000 万元综合 授信贷款的议案》、 《关于向北京广乐投资管 理中心（有限合伙）投资 1000 万元的议案》 2. 第二届董事会第十八次会议，审议通过《关 于公司换届选举第三届董事会成员的议 案》、 《关于更换会计师事务所的议案》 、 《关 于提请召开公司 2016 年第一次临时股东 大会的议案》 3. 第二届董事会第十九次会议，审议通过《关 于设立参股子公司北京德鑫信达科技有限 公司的议案》 、 《关于设立参股公司博海智能 科技（深圳）有限公司的议案》、 《关于安徽 玺源物联网科技有限公司减少注册资本的 议案》 4. 第 二 届 董 事 会 第 二 十 次 会 议 ， 审 议 通 过 《2015 年度总经理工作报告》 、 《2015 年度 董事会工作报告》、《2015 年年度报告及摘 要》、 《2015 年度财务决算报告》 、 《2016 年 度财务预算报告》、 《关于 2016 年度融资计 划的议案》、 《关于公司 2015 年度经审计的 净利润分配方案的议案》、《关于聘任公司 2016 年度财务报告审计机构的议案》、《关 于提议召开公司 2015 年年度股东大会的 议案》 5. 第三届董事会第一次会议，审议通过《关于 认购北京德赫科技有限公司股份的议案》、 《关于选举第三届董事会董事长的议案》、 《关于设立第三届董事会专门委员会及相 关人员的议案》 、 《关于聘任总经理等高级管 理人员的议案》 6. 第三届董事会第二次会议，审议通过《关于 公司设立控股子公司的议案》 、 《关于公司认 购和光车联（北京）科技有限公司股权的议 案》、 《北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 承诺管理制度》 、 《北京德鑫泉物联网科技股 份有限公司利润分配管理制度》 、 《北京德鑫 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 泉物联网科技股份有限公司投资者关系管 理制度》 、 《关于修订北京德鑫泉物联网科技 股份有限公司章程的议案》 、 《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》 7. 第三届董事会第三次会议，审议通过《2016 年半年度报告》 、 《关于公司设立宿州子公司 的议案》 、 《关于设立第三届董事会专门委员 会及相关人员的议案》 8. 第三届董事会第四次会议，审议通过《募集 资金存放与实际使用情况的专项报告》 、 《北 京德鑫泉物联网科技股份有限公司募集资 金管理制度》 、《关于召开 2016 年第三次临 时股东大会的议案》 监事会 3 1. 第二届监事会第八次会议，审议通过《关于 公司换届选举第三届监事会成员的议案》 2. 第二届监事会第九次会议，审议通过《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年年度报告 及摘要》 、 《2015 年度财务决算报告》 、 《2016 年度财务预算》、《2015 年度利润分配预 案》、 《关于 2016 年度融资计划的议案》 3. 第三届监事会第一次会议，审议通过《2016 年半年度报告》、 《关于选举第二届监事会监 事会主席的议案》 股东大会 4 1. 2016 年第一次临时股东大会，审议通过《关 于公司换届选举第三届董事会成员的议 案》、 《关于公司换届选举第三届监事会成员 的议案》 、 《关于更换会计师事务所的议案》 2. 2015 年年度股东大会，审议通过《2015 年 度董事会工作报告》、《2015 年度监事会工 作报告》 、 《2015 年年度报告及摘要》 、 《2015 年度财务决算报告》、《2016 年度财务预算 报告》 、 《关于 2016 年度融资计划的议案》、 《关于公司 2015 年度经审计的净利润分 配方案的议案》、 《关于聘任公司 2016 年度 财务报告审计机构的议案》 3. 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《北 京德鑫泉物联网科技股份有限公司承诺管 理制度》 、 《北京德鑫泉物联网科技股份有限 公司利润分配管理制度》、 《北京德鑫泉物联 网科技股份有限公司投资者关系管理制 度》、 《关于修订北京德鑫泉物联网科技股份 有限公司章程的议案》 4. 2016 年第三次临时股东大会，审议通过《北 京德鑫泉物联网科技股份有限公司募集资 35 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 金管理制度》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责 和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司继续保持董事会、监事会的人员架构和专业结构，使独立董事占董事总人数的比例超 过 1/3，由公司高级管理人员以及职工代表担任的董事不超过董事总人数的 1/2。同时，董事会、监事会 成员架构的改善，有利于董事会科学决策、监事会有效监督，从而进一步规避公司运行发展中的风险。 随 着公司的快速发展，公司继续使用账龄分析法，以保证规范运作、防范经营风险，公允反映公司的财务状 况和经营成果。公司管理层尚未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过电话、网站以及参加路演等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对公司 2016 年度各方面情况进行了检查，根据检查结果，出具以下独立意见： 根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规及《公司章程》赋予的职责，监事会对公司的依法运作 情况进行了审查。经审查，公司及公司董事会成员能够自觉执行国家相关的法律法规，不断提高董监高人 员的守法意识及业务水平，建立和逐步完善公司内部控制体系，有力的促进了公司的规范化运作。公司建 立健全了各项内部控制管理制度，在落实和考核上狠下功夫，使得公司的管理不断规范，中小股东的利益 得到了维护。公司法人治理结构日趋完善，股东大会，董事会的召开、决策程序合法有效。董事、高级管 理人员勤勉尽责、奉公守法，无违反法律、法规、章程及损害股东和公司利益的行为。 2016 年年度报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定 和公司章程，未发现公司 2016 年度报告所包含的信息存在不符合实际的情况，公司 2016 年年度报告真实、 准确、完整地反映公司当年度的经营管理和财务状况。 综上，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、生产、供 应、销售体系，拥有独立的商标权、专利权、软件著作权等知识产权，业务发展不依赖于控股股东及其关 联企业。 2.人员独立性 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未在控股股东及其关联企业担任除董事、监事之外的职 务。公司的劳动人事、工资福利管理制度完全独立，控股股东推荐董事和管理人员完全按照法定程序进行。 3.资产独立性 公司独立拥有生产经营所需的经营场所、生产设备及知识产权、非专利技术等有形或无形资产。 4.机构独立性 公司办公机构及经营场所独立，不存在与控股股东及其关联企业混合经营、办公的情况，公司相应部 门与控股股东及其关联企业内设机构之间不存在从属关系。 5.财务独立性 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立进行财务决算，不存在 36 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户，依法纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 （一）内部建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公 告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方 面的制度进行内部管理及运作。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，基本符合现代企业制度的要求，在完整性与合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司将根据《公司法》、《会计 法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规、规范性文件，及时建立《年 报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及 业绩预告修正等情况。 37 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字(2017)第 010423 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2017-04-19 注册会计师姓名 李晖、彭晓薇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京德鑫泉物联网科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2016 年度的利润表和合并利润表，现金流量表和合并现 金流量表，股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和做出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况和 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：李晖 中国注册会计师：彭晓薇 二○一七年四月十九日 38 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 流动资产： - 货币资金 注释六、1 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 期末余额 期初余额 65,392,198.03 121,893,642.80 - - - - - - - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释六、2 - 741,407.90 应收账款 注释六、3 79,873,526.89 63,564,536.57 预付款项 81,646,345.59 34,671,148.19 应收保费 注释六、4 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释六、5 - 4,180,684.11 2,152,363.82 - - 156,585,474.26 116,914,506.71 划分为持有待售的资产 注释六、6 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释六、7 686,635.66 2,602,060.02 388,364,864.54 342,539,666.01 - - 1,900,000.00 - - - 买入返售金融资产 存货 流动资产合计 - 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 持有至到期投资 注释六、8 - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释六、9 4,070,701.54 4,748,070.55 在建工程 注释六、10 76,624,486.91 26,678,336.04 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 39 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 油气资产 - 无形资产 注释六、11 开发支出 2016 年度报告 - - 20,451,954.68 21,419,282.12 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 注释六、12 3,316,349.11 2,187,100.19 其他非流动资产 注释六、13 - 26,785,682.20 非流动资产合计 - 106,363,492.24 81,818,471.10 资产总计 - 494,728,356.78 424,358,137.11 20,000,000.00 - - - 流动负债： - 短期借款 向中央银行借款 注释六、14 - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - - - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 注释六、15 15,000,000.00 8,860,000.00 应付账款 注释六、16 50,455,048.55 41,417,065.60 预收款项 1,336,406.99 3,418,629.03 卖出回购金融资产款 注释六、17 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释六、18 1,516,487.01 2,103,388.05 应交税费 7,673,553.96 9,956,799.12 应付利息 注释六、19 - - - 应付股利 注释六、20 46,125.00 46,125.00 其他应付款 559,090.57 633,281.91 应付分保账款 注释六、21 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - - 96,586,712.08 66,435,288.71 流动负债合计 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 40 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 96,586,712.08 66,435,288.71 108,750,000.00 108,750,000.00 所有者权益（或股东权益） ： - 股本 注释六、22 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 151,278,315.26 151,278,315.26 - - 减：库存股 注释六、23 - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释六、24 - 17,242,276.37 12,858,390.98 - - 115,888,256.50 79,578,782.35 归属于母公司所有者权益合计 注释六、25 - 393,158,848.13 352,465,488.59 少数股东权益 - 4,982,796.57 5,457,359.81 所有者权益合计 - 398,141,644.70 357,922,848.40 负债和所有者权益总计 - 494,728,356.78 424,358,137.11 资本公积 一般风险准备 未分配利润 法定代表人： 张晓冬 主管会计工作负责人： 杨爱民 会计机构负责人： 杨爱民 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 流动资产： - 货币资金 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 期末余额 - 期初余额 59,963,908.32 114,074,319.72 - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 741,407.90 应收账款 78,950,708.28 60,230,941.44 预付款项 注释十四、1 - 78,254,848.67 34,627,607.26 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 5,734,850.85 2,859,949.25 存货 注释十四、2 - 154,909,861.52 114,837,176.29 划分为持有待售的资产 - - - 41 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 493.97 1,131.71 - 377,814,671.61 327,372,533.57 流动资产合计 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 1,900,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释十四、3 11,016,000.00 7,516,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 3,611,377.04 4,338,894.06 在建工程 - 76,624,486.91 26,678,336.04 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 20,451,954.68 21,419,282.12 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 3,322,483.55 2,158,532.20 其他非流动资产 - - 26,785,682.20 非流动资产合计 - 116,926,302.18 88,896,726.62 资产总计 - 494,740,973.79 416,269,260.19 20,000,000.00 - - - 流动负债： - 短期借款 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 15,000,000.00 8,860,000.00 应付账款 - 46,395,281.81 31,356,481.89 预收款项 - 481,315.65 3,178,211.80 应付职工薪酬 - 1,314,935.81 1,983,262.01 应交税费 - 7,655,540.45 9,925,695.70 应付利息 - - - 应付股利 - 46,125.00 46,125.00 其他应付款 - 7,623,312.36 8,533,875.02 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - - 98,516,511.08 63,883,651.42 流动负债合计 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 42 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 98,516,511.08 63,883,651.42 所有者权益： - 股本 - 108,750,000.00 108,750,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 151,278,315.26 151,278,315.26 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 17,242,276.37 12,858,390.98 未分配利润 - 118,953,871.08 79,498,902.53 所有者权益合计 - 396,224,462.71 352,385,608.77 负债和所有者权益合计 - 494,740,973.79 416,269,260.19 法定代表人： 张晓冬 主管会计工作负责人： 杨爱民 43 会计机构负责人： 杨爱民 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 315,994,250.68 236,468,177.58 其中：营业收入 315,994,250.68 236,468,177.58 利息收入 注释六、26 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 275,085,819.66 204,383,746.10 其中：营业成本 注释六、26 227,242,924.61 167,658,031.04 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 注释六、27 622,324.29 1,173,561.03 销售费用 注释六、28 9,459,367.31 8,182,164.52 管理费用 注释六、29 32,199,598.09 25,878,279.24 财务费用 注释六、30 -2,021,936.47 -2,906,692.47 资产减值损失 注释六、31 - 7,583,541.83 4,398,402.74 - - 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 40,908,431.02 32,084,431.48 加：营业外收入 注释六、32 6,378,425.68 8,005,522.02 - - 340,807.42 105,402.59 19,324.90 - 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 注释六、33 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 46,946,049.28 39,984,550.91 减：所得税费用 6,727,252.98 5,572,988.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 注释六、34 - 40,218,796.30 34,411,562.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 归属于母公司所有者的净利润 - 40,693,359.54 34,998,698.37 少数股东损益 - -474,563.24 -587,135.60 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 44 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2016 年度报告 - - - - - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 40,218,796.30 34,411,562.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 40,693,359.54 34,998,698.37 归属于少数股东的综合收益总额 - -474,563.24 -587,135.60 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.37 0.33 （二）稀释每股收益 - 0.36 0.33 法定代表人： 张晓冬 主管会计工作负责人： 杨爱民 会计机构负责人： 杨爱民 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释十四、4 307,457,848.83 217,718,282.46 减：营业成本 219,556,054.30 149,750,943.05 营业税金及附加 注释十四、4 - 615,842.19 1,172,389.53 销售费用 - 8,829,693.59 7,721,123.09 管理费用 - 28,156,352.63 24,713,557.44 财务费用 - -1,934,209.21 -2,615,306.08 资产减值损失 - 7,759,675.64 4,210,934.96 - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 44,474,439.69 32,764,640.47 加：营业外收入 - 6,375,229.66 8,005,521.81 - - - - 340,794.67 103,887.55 - 19,324.90 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 50,508,874.68 40,666,274.73 减：所得税费用 - 6,670,020.74 5,552,035.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 43,838,853.94 35,114,239.17 五、其他综合收益的税后净额 - - - 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 45 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - - - - - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 43,838,853.94 35,114,239.17 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 张晓冬 主管会计工作负责人： 杨爱民 46 会计机构负责人： 杨爱民 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 359,289,636.10 256,977,083.63 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 7,259,313.10 7,980,837.02 收到其他与经营活动有关的现金 注释六、36 - 14,388,728.71 24,089,330.78 380,937,677.91 289,047,251.43 购买商品、接受劳务支付的现金 - 353,090,803.55 220,363,824.28 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 22,514,900.27 19,373,694.47 支付的各项税费 - 14,960,061.99 10,725,793.05 支付其他与经营活动有关的现金 注释六、36 - 38,594,544.15 33,170,466.83 429,160,309.96 283,633,778.63 - -48,222,632.05 5,413,472.80 经营活动现金流入小计 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 注释六、36 - - 24,598,734.24 - 24,598,734.24 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 26,257,514.85 53,599,764.31 投资支付的现金 - 1,900,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 47 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 注释六、36 支付其他与投资活动有关的现金 - 24,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 28,157,514.85 77,599,764.31 投资活动产生的现金流量净额 - -28,157,514.85 -53,001,030.07 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 82,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 20,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - - 20,000,000.00 82,800,000.00 偿还债务支付的现金 - - 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 145,000.00 2,933,494.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 145,000.00 4,933,494.15 筹资活动产生的现金流量净额 - 19,855,000.00 77,866,505.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 23,702.13 7,115.04 五、现金及现金等价物净增加额 - -56,501,444.77 30,286,063.62 加：期初现金及现金等价物余额 - 121,893,642.80 91,607,579.18 六、期末现金及现金等价物余额 - 65,392,198.03 121,893,642.80 筹资活动现金流入小计 法定代表人： 张晓冬 主管会计工作负责人： 杨爱民 会计机构负责人： 杨爱民 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 343,448,773.44 232,162,363.15 收到的税费返还 - 4,405,301.96 6,256,693.41 收到其他与经营活动有关的现金 - 9,725,758.50 23,601,369.15 - 357,579,833.90 262,020,425.71 购买商品、接受劳务支付的现金 - 332,412,241.69 198,902,888.26 支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,124,176.17 18,549,342.57 支付的各项税费 - 14,861,169.04 12,561,071.12 支付其他与经营活动有关的现金 - 32,875,851.55 23,420,585.75 经营活动现金流出小计 - 400,273,438.45 253,433,887.70 经营活动产生的现金流量净额 - -42,693,604.55 8,586,538.01 经营活动现金流入小计 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 48 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 收到其他与投资活动有关的现金 2016 年度报告 - - 24,598,734.24 - - 24,598,734.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 25,883,313.65 53,162,081.25 投资支付的现金 - 5,400,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 24,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 31,283,313.65 77,162,081.25 投资活动产生的现金流量净额 - -31,283,313.65 -52,563,347.01 投资活动现金流入小计 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 82,800,000.00 取得借款收到的现金 - 20,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - - 20,000,000.00 82,800,000.00 偿还债务支付的现金 - - 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 145,000.00 2,933,494.15 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 145,000.00 4,933,494.15 筹资活动产生的现金流量净额 - 19,855,000.00 77,866,505.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 11,506.80 7,112.44 五、现金及现金等价物净增加额 - -54,110,411.40 33,896,809.29 加：期初现金及现金等价物余额 - 114,074,319.72 80,177,510.43 六、期末现金及现金等价物余额 - 59,963,908.32 114,074,319.72 筹资活动现金流入小计 法定代表人： 张晓冬 主管会计工作负责人： 杨爱民 49 会计机构负责人： 杨爱民 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 股本 其他权益工具 项目 资本公积 减 其 少数股东权 专项储备 盈余公积 一 优 永 其 ： 他 般 先 续 他 库 综 风 股 债 存 合 险 股 收 准 益 备 一、上年期末余额 108,750,000.00 - - - 151,278,315.26 - - 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - 其他 - - - - 108,750,000.00 - - - - （一）综合收益总额 - （二）所有者投入和减少资本 未分配利润 益 所有者权益 12,858,390.98 - 79,578,782.35 5,457,359.81 357,922,848.40 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 151,278,315.26 - - - 12,858,390.98 - 79,578,782.35 5,457,359.81 357,922,848.40 - - - - - - 4,383,885.39 - 36,309,474.15 -474,563.24 40,218,796.30 - - - - - - - - - 40,693,359.54 -474,563.24 40,218,796.30 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,383,885.39 - -4,383,885.39 - - 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 50 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,383,885.39 - -4,383,885.39 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 108,750,000.00 - - - 151,278,315.26 - - - 17,242,276.37 - 115,888,256.50 4,982,796.57 398,141,644.70 四、本年期末余额 上期 归属于母公司所有者权益 股本 项目 其他权益工 具 资本公积 减 其 专 ： 他 项 风险 准备 优 永 其 库 综 储 先 续 他 存 合 备 股 收 股 债 少数股东权 益 51 盈余公积 一般 未分配利润 益 所有者权益 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 一、上年期末余额 66,500,000.00 - - - 110,728,315.26 - - 9,305,704.24 - 50,792,770.72 6,044,495.41 243,371,285.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 66,500,000.00 - - - 110,728,315.26 - - 9,305,704.24 - 50,792,770.72 6,044,495.41 243,371,285.63 三、本期增减变动金额（减少 42,250,000.00 - - - 40,550,000.00 - - 3,552,686.74 - 28,786,011.63 -587,135.60 114,551,562.77 - - - - - - - - - 34,998,698.37 -587,135.60 34,411,562.77 （二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 - - - 76,800,000.00 - - - - - - 82,800,000.00 1．股东投入的普通股 6,000,000.00 - - - 76,800,000.00 - - - - - - 82,800,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 3,552,686.74 - -6,212,686.74 - -2,660,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - 3,552,686.74 - -3,552,686.74 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - -2,660,000.00 - -2,660,000.00 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 36,250,000.00 - - - -36,250,000.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 36,250,000.00 - - - -36,250,000.00 - - - - - - - - 以“－”号填列） （一）综合收益总额 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 配 4．其他 本） 52 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2．盈余公积转增资本（或股 2016 年度报告 - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 108,750,000.00 - - - 151,278,315.26 - - 12,858,390.98 - 79,578,782.35 5,457,359.81 357,922,848.40 本） 四、本年期末余额 法定代表人： 张晓冬 主管会计工作负责人： 杨爱民 会计机构负责人： 杨爱民 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 本期 其他权益工具 项目 股本 优 永 其 先 续 他 股 债 所有者权益合计 资本公积 其他综合 减：库存股 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年期末余额 108,750,000.00 - - - 151,278,315.26 - - - 12,858,390.98 79,498,902.53 352,385,608.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 108,750,000.00 - - - 151,278,315.26 - - - 12,858,390.98 79,498,902.53 352,385,608.77 - - - - - - - - 4,383,885.39 39,454,968.55 43,838,853.94 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少 53 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 43,838,853.94 43,838,853.94 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,383,885.39 -4,383,885.39 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,383,885.39 -4,383,885.39 - 2．对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 配 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 54 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 四、本年期末余额 108,750,000.00 2016 年度报告 - - - 151,278,315.26 - - - 17,242,276.37 118,953,871.08 396,224,462.71 上期 项目 其他权益工具 股本 优先股 永续债 资本公积 其他 减：库 其他综 专项 存股 合收益 储备 盈余公积 所有者权益合 未分配利润 计 一、上年期末余额 66,500,000.00 - - - 110,728,315.26 - - - 9,305,704.24 50,597,350.10 237,131,369.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 66,500,000.00 - - - 110,728,315.26 - - - 9,305,704.24 50,597,350.10 237,131,369.60 三、本期增减变动金额（减少以“－” 42,250,000.00 - - - 40,550,000.00 - - - 3,552,686.74 28,901,552.43 115,254,239.17 - - - - - - - - - 35,114,239.17 35,114,239.17 （二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 - - - 76,800,000.00 - - - - - 82,800,000.00 1．股东投入的普通股 6,000,000.00 - - - 76,800,000.00 - - - - - 82,800,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,552,686.74 -6,212,686.74 -2,660,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,552,686.74 -3,552,686.74 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -2,660,000.00 -2,660,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - 36,250,000.00 - - - -36,250,000.00 - - - - - - 号填列） （一）综合收益总额 （四）所有者权益内部结转 55 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） 36,250,000.00 - - - -36,250,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 108,750,000.00 - - - 151,278,315.26 - - - 12,858,390.98 79,498,902.53 352,385,608.77 四、本年期末余额 法定代表人： 张晓冬 主管会计工作负责人： 杨爱民 56 会计机构负责人： 杨爱民 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身北京德鑫泉科技发展有 限公司，系由自然人张晓冬、吴红于 2004 年 1 月 14 日共同出资设立的有限责任公司，2010 年 1 月 20 日 公司召开临时股东大会 ，会议决议通过整体变更为股份有限公司，由原公司的全体股东作为发起人发起 设立， 2010 年 3 月 11 日，股份公司办理了工商变更手续，将名称变更为北京德鑫泉物联网科技股份 有限公司。2010 年 10 月 8 日于"新三版"挂牌，简称 "德鑫物联" 股票代码 : 430074 。 2015 年 3 月 4 日本公司召开股东大会审议通过，拟向在册股东，符合适当性管理要求的外部投资者定 向发行，发行数量不超过 600.00 万股，发行价格为每股人民币 13.80 元，所有发行者均以现金认购，并于 2015 年 3 月 31 日前将认购资金存于公司定向发行入资指定账户。以截至 2015 年 3 月 31 日止，股东缴存 的认购资金 8,280.00 万元，认购股份数量 600.00 万元，其余 7,680.00 万元，计入资本公积。2015 年 4 月 24 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司变更后的出资情况进行审验并出具了（2015）京 会兴验字第 01010016 号《验资报告》。 2015 年 6 月 29 日本公司召开股东会决议和修改后的章程规定，由资本公积转增股本 3,625.00 万元， 变更后注册资本 10,875.00 万元。以截至 2015 年 7 月 23 日止，已将资本公积 3,625.00 万元转增股本。 2015 年 7 月 23 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司变更后的出资情况进行审验并出具了 （2015）京会兴验字第 01010041 号《验资报告》。 2015 年 11 月 18 日更换营业执照，统一社会信用代码 91110302758226257C，注册资本 10,875.00 万元。 法定代表人:张晓冬，注册地址 : 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 7 幢 1101 室。 公司的主要经营范围: 技术开发、技术服务、销售射频识别产品的制造设备、读写设备、检测设备、 智能自动化设备、计算机软件、硬件、IC 卡、IC 卡读写机、电子标签设备、计算机系统集成；货物进出 口、技术进出口、生产射频识别产品的制造设备、读写设备、 检测设备、研发、生产 IC 卡、IC 卡读写机、 电子标签设备。 二、 本报告期合并财务报表范围 本报告期纳入合并范围的子公司包括 10 家，具体见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他 主体中的权益”。 57 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 三、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准 则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告 的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确 认政策，具体会计政策参见附注四、14、附注四、16、附注四、17 和附注四、24。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的公司财务状况 以及 2016 年度的公司经营成果和公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与 合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日 58 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整 以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投 资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不 足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同 处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公 允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除 累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应 当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资 时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转 入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日 的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、 其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 59 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参 与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司， 是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并 财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方 控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利 润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额， 其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交 易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。 少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公 允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商 誉。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期 损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 60 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 （4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期 股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。 在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比 照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入 丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算 为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 61 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与 债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减 值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 （4）应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和 其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。 （5）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别 以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为 利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的 股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 62 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金 融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确 认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始 以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金 融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会 计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同， 单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （7）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、9。 （8）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客 观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对 该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： 63 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低 于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其 初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低 于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计 入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 64 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一 经确认，不得转回。 （9）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （10）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需 支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的 主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场 （或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价 时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 65 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将 该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观 察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最 低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估， 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款期末余额金额大于等于 100 万元、其他应收款单项期 末余额金额大于等于 500 万元以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有 客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证 单项计提坏账准备的理由 据表明其发生了减值的应收账款，按组合计提坏账准备不能反映实 际情况，本公司单独进行减值测试。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 坏账准备的计提方法 失，并据此计提相应的坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金 额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 66 其他应收款计提比例（%） 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 1 年以内（含 1 年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 25 25 3至4年 50 50 4至5年 75 75 5 年以上 100 100 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品、产成品、低值易耗品、在途物资、委托加工 物资等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等领用或销售采加权平均法计价，产成品发出 采用个别计价法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产 负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计 提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的 金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法。 13、长期股权投资 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取 得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 67 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采 用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改 按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资 相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 68 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分， 在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，应当全额确认。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的 股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体 控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的 参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持 有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单 位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的 影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非 有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单 位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有 重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）持有待售的权益性投资 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被 分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、19。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 69 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产 才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划 分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命 和预计残值率，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 3-9 5 10.56 -31.67 电子设备 3-5 5 19.00 -31.67 运输设备 6 5 15.83 办公设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、19。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计 入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 70 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 ⑥每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有 差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折 旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可 使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注四、19。 16、无形资产 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自 无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年 限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 使用寿 类别 摊销方法 依据 直线法摊销 法定使用权 命 土地使用权 50 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定 专利权 8年 直线法摊销 使用寿命 每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调 整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注四、19。 71 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 17、研究开发支出 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开 发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为 无形资产。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下 列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 72 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 19、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定 资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井 及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减 值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金 额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合， 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损 失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 73 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪 酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、 已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项 目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳 的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务 影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的 离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提 供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工 当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的 与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费 用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益； 第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收 74 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 益中确认的金额。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至 正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后 的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有 关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪 酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 23、股份支付 （1）股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公 允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量 的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加 资本公积。 ②以现金结算的股份支付 75 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公 允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的 公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条 件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。 （4）修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确 认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件）， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得 的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期 内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等 待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 24、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 76 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利 益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司主要提硬件、软件、加工修配、技术服务。 ①硬件、软件、加工修配业务，收入确认须满足以下条件：产品已经提供，产品已经安装调试完成， 并得到双方确认，相关经济利益很可能流入，相关成本能够地可靠计量。 ②技术服务：收入确认须满足以下条件，公司已根据合同约定提供相关服务，收入金额已确定，相关 经济利益很可能流入，相关成本能够地可靠计量。 25、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财 政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金 额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此 之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为 与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益 相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收 益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的 77 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的 交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。 （1）各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中 产生的： 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控 制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （2）对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外 的其他租赁确认为经营租赁。 78 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计 入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接 费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初 始直接费用，计入当期损益。 28、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设 进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如 下： （1）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资 产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定 应确认的递延所得税资产的金额。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可 收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 79 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间 对折旧和摊销费用进行调整。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2016 年 12 月财政部发布财会【2016】22 号文，文件规定“全面试行营业税改征增值税后，“营业税 金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税 金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。” 由于之前印花税、房产税、土地使用税和车船使用税都是放在管理费用科目的，根据本准则第八条的 规定，财务报表的列报项目发生变更的，对可比期间的数据按照当期的列报要求进行调整。 根据 2016 年 12 月财政部发布财会【2016】22 号文，印花税、房产税、土地使用税和车船使用税由管 理费用调到税金及附加科目，税金及附加调增 160,874.56 元，管理费用调减 160,874.56 元。 （2）重要会计估计变更 本报年度公司主要会计估计未发生变更。 （3）会计差错更正 本公司根据《北京经济技术开发区国家税务局第二税务所税务事项通知书》、《北京经济技术开发区 地方税务局第二税务所税务事项通知书》 ，对 2015 年 1 月至 9 月进行税务自查，补交 2015 年度的流转税、 企业所得税和相应的滞纳金。其中补缴增值税 308,040.00 元，企业所得税 271,800.01 元，城市维护建设 税 21,562.80 元，教育费附加 9,241.20 元，地方教育费附加 6,160.80 元，滞纳金 103,863.39 元。导致 2015 年 12 月 31 日应交税费调增 308,764.81 元，其他应付款调增 103,863.39 元， 未分配利润调减 412,628.20 元。2015 年度税金及附加调增 36,964.80 元，营业外支出调增 103,863.39 元，所得税调增 80 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 271,800.01 元。 导致 2015 度会计报表科目变化如下： 截止 2015 年 12 月 31 日 原报表数 调整后 调整金额 应交税费 9,648,034.31 9,956,799.12 308,764.81 其他应付款 529,418.52 633,281.91 103,863.39 未分配利润 79,991,410.55 79,578,782.35 -412,628.20 2015 年度： 科目 原报数 调整后 调整金额 税金及附加 975,721.67 1,173,561.03 197,839.36 管理费用 26,039,153.80 25,878,279.24 -160,874.56 营业外支出 1,539.20 105,402.59 103,863.39 所得税费用 5,301,188.13 5,572,988.14 271,800.01 利润总额 40,125,379.10 39,984,550.91 -140,828.19 净利润 34,824,190.97 34,411,562.77 -412,628.20 五、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率 增值税 应税收入 17%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 、 20% 再 减 半 、 25% 备注 注（1） 注（2）、注（3）、 注（4）、注（5） 2、税收优惠及批文 注（1）：增值税:销售收入适用增值税，内销商品根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产 业发展若干政策的通知》(国发[2000] 18 号)的规定，享受销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税 率征收增值税后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策；销售其他产品，增值税按 17%的法 定税率征收。购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%，增值税应纳税额为当 期销项税抵减当期进项税后的余额。技术服务收入适用增值税 6%。 注（2）：企业所得税:本公司被北京市科学技术委员、北京市财政局、北京市国税局 、北京市地税局 联合认定为高新技术企业〈证书编号 : GR201411000401 ，有效期三年，自 2014 年 10 月 30 日至 2017 年 81 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 10 月 29 日)，按应纳税所得额的 15%的税率缴纳企业所得税。 注（3）：企业所得税:本公司全资子公司北京同德兴盛进出口贸易有限公司属于小型微利企业，根据 《财务部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，按 20%的税率缴纳 企业所得税。2015 年 9 月 10 日，国家税务总局发布国家税务总局公告 2015 年第 61 号《关于贯彻落实进 一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》, 小型微利企业 2015 年第 4 季度预缴和 2016 年度汇算清缴的新老政策衔接问题，按以下规定处理：10 月 1 日之前的利润或应纳税所得额适用企业 所得税法第二十八条规定的减按 20%的税率征收企业所得税的优惠政策（简称减低税率政策）；10 月 1 日 之后的利润或应纳税所得额适用减半征税政策。.根据财税〔2015〕99 号文件规定，小型微利企业 2015 年 10 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间的利润或应纳税所得额，按照 2015 年 10 月 1 日之后的经营月份数占 其 2016 年度经营月份数的比例计算确定。根据以上政策，北京同德兴盛进出口贸易有限公司 1-9 月适用企 业所得税率 20%征税政策，10-12 月适用企业所得税率 20%的减半征税政策。 注（4）：企业所得税 : 本公司子公司无锡德鑫泉物联网科技街限公司、德鑫感知（北京）科技有限 公司、盘锦德鑫泉物联网科技有限公司、深圳市德鑫物联科技有限公司、北京德鑫信达科技有限公司、珠 海德鑫泉物联网科技有限公司、北京德鑫天辰科技有限公司，按 25%的税率缴纳企业所得税。 注（5）企业所得税 : 本公司孙公司无锡德鑫广泰信息科技有限公司按 25%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 302,816.30 285,961.03 银行存款 65,089,381.73 121,607,681.77 合计 65,392,198.03 121,893,642.80 现金 年末，本公司不存在因抵押、质押或冻结对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的货币资金。 2、应收票据 （1）应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 691,407.90 商业承兑票据 - 50,000.00 - 741,407.90 合计 （2）年末无已质押的应收票据。 （3）年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （4）年末无已背书未到期的票据。 （5）年末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 82 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 期末余额 类别 账面金额 金额 坏账准备 比例% 金额 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 101,438,704.48 100.00 21,565,177.59 21.26 79,873,526.89 101,438,704.48 100.00 21,565,177.59 21.26 79,873,526.89 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 续 期初余额 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例% 金额 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 77,756,921.84 100.00 14,192,385.27 18.25 63,564,536.57 77,756,921.84 100.00 14,192,385.27 18.25 63,564,536.57 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 49,459,426.52 48.76 2,472,971.33 5.00 46,986,455.19 1至2年 21,109,034.52 20.81 2,110,903.45 10.00 18,998,131.07 2至3年 11,733,027.83 11.57 2,933,256.96 25.00 8,799,770.87 3至4年 5,529,980.81 5.45 2,764,990.41 50.00 2,764,990.40 4至5年 9,296,717.43 9.16 6,972,538.07 75.00 2,324,179.36 5 年以上 4,310,517.37 4.25 4,310,517.37 100.00 0.00 101,438,704.48 100.00 21,565,177.59 合计 79,873,526.89 续 账龄结构 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 40,913,061.33 52.62 2,045,653.08 5.00 38,867,408.25 1至2年 14,207,287.41 18.27 1,420,728.74 10.00 12,786,558.67 2至3年 6,947,817.33 8.94 1,736,954.33 25.00 5,210,863.00 3至4年 11,321,938.40 14.56 5,660,969.20 50.00 5,660,969.20 4至5年 4,154,949.81 5.34 3,116,212.36 75.00 1,038,737.45 5 年以上 211,867.56 0.27 211,867.56 100.00 0.00 77,756,921.84 100.00 14,192,385.27 合计 83 63,564,536.57 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 （2）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况 与本公司关 单位名称 系 航天信息股份有限公司 北京同方软件股份有限公 司 印尼 PT. Lintas Bumi Lestari 印尼 PT.Pura Barutama 印尼 PT.SANDIPALA ARTHAPUTRA 占应收账 期末余额 款总额的 已计提坏账 账龄 准备 比例% 非关联方 20,704,750.00 20.41 1 年以内 1,035,237.50 非关联方 12,693,254.88 12.51 1至2年 1,269,325.49 非关联方 9,558,806.41 9.42 注（1） 6,260,735.72 非关联方 6,998,913.97 6.90 注（2） 1,370,576.95 非关联方 4,794,365.34 4.73 注（3） 4,072,775.65 54,750,090.60 53.97 合计 14,008,651.31 注（1）：账龄 1 年以内 610,980.94 元，1 至 2 年 516,178.30 元，2 至 3 年 290,333.07 元， 4 至 5 年 8,141,314.10 元。 注（2）：账龄 1 年以内 1,509,672.22 元，1 至 2 年 514,780.64 元，2 至 3 年 4,974,461.11 元。 注（3）：账龄 1 年以内 306,446.82 元，1 至 2 年 258,897.11 元，2 至 3 年 145,743.00 元，3 至 4 年 28,759.65 元，4 至 5 年 295,082.95 元，5 年以上 3,759,435.81 元。 （3）报告期年末应收账款余额中无关联单位欠款。 （4）报告期年末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （5）报告期内无实际核销的应收账款。 （6）报告期内无终止确认的应收账款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 73,467,902.15 89.98 29,481,771.88 85.03 1至2年 8,177,193.44 10.02 1,557,170.18 4.49 2至3年 1,250.00 0.00 2,063,106.98 5.95 3至4年 1,092,722.95 3.15 4至5年 437,839.88 1.27 5 年以上 38,536.32 0.11 34,671,148.19 100.00 81,646,345.59 合计 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项年末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付账款 总额的比例% 账龄 款项性 质 康得世纪能源科技有限公司 非关联方 29,094,589.57 35.63 1 年以内 材料款 创新科存储技术（深圳）有限公司 非关联方 19,395,500.00 23.76 1 年以内 材料款 北京吉祥林克通讯技术有限公司 非关联方 8,134,850.14 9.96 1 年以内 材料款 84 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 北京金捷联科技有限公司 非关联方 7,878,398.00 9.65 注（1） 材料款 北京尚源博志科技发展有限公司 非关联方 3,999,960.00 4.90 1至2年 材料款 68,503,297.71 83.90 合计 注（1）：账龄 1 年以内 7,378,398.00 元，1 至 2 年 500,000.00 元。 （3）报告期年末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （4）账龄超过一年的重要的预付账款 单位名称 金额 账龄 未结算原因 北京尚源博志科技发展有限公司 3,999,960.00 1至2年 待结算材料款 瑞安市正东工控设备有限公司 1,570,413.69 1至2年 待结算设备款 北京金捷联科技有限公司 500,000.00 1至2年 待结算材料款 合计 6,070,373.69 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末余额 账面金额 类别 坏账准备 计提比例% 净额 金额 比例% 金额 4,731,115.35 100.00 550,431.24 11.63 4,180,684.11 4,731,115.35 100.00 550,431.24 11.63 4,180,684.11 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 续 期初余额 类别 账面金额 金额 坏账准备 比例% 金额 净额 计提比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,492,045.55 100.00 339,681.73 13.63 2,152,363.82 2,492,045.55 100.00 339,681.73 13.63 2,152,363.82 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 注：年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 3,262,916.10 68.97 163,145.81 5.00 3,099,770.30 1至2年 1,079,205.72 22.81 107,920.57 10.00 971,285.15 2至3年 125,444.36 2.65 31,361.09 25.00 94,083.27 85 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 3至4年 5,009.51 0.11 2,504.75 50.00 2,504.75 4至5年 52,162.56 1.10 39,121.92 75.00 13,040.64 5 年以上 206,377.10 4.36 206,377.10 100.00 0.00 4,731,115.35 100.00 550,431.24 合计 4,180,684.11 续 期初余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,059,243.99 82.63 102,962.21 5.00 1,956,281.78 1至2年 135,056.39 5.42 13,505.64 10.00 121,550.75 2至3年 22,305.51 0.90 5,576.38 25.00 16,729.13 3至4年 69,062.56 2.77 34,531.28 50.00 34,531.28 4至5年 93,083.52 3.74 69,812.64 75.00 23,270.88 5 年以上 113,293.58 4.54 113,293.58 100.00 0.00 2,492,045.55 100.00 339,681.73 合计 2,152,363.82 （2）其他应收款按款项性质披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 413,160.56 454,090.14 代扣代缴 90,328.66 52,678.96 往来款 886,668.85 491,522.58 押金 548,621.14 383,593.14 投标保证金 452,000.00 137,285.00 代垫工程款 2,340,336.14 972,875.73 合计 4,731,115.35 2,492,045.55 （3）按欠款方归集 的其他应收款年末 余额前五名单位情 况单位名称 吉林省晟茂建筑工 程有限公司 汇龙森欧洲科技（北 京）有限公司 深圳市港鸿基投资 发展有限公司 款项 的性 质 代垫 工程 款 押金 押金 与本公 司关系 非关联 方 非关联 方 非关联 咨询有限公司 款 方 金 账龄 款总额的比 例% 方 往来 周小辉 期末余额 非关联 北京华中坤泰科技 备用 占其他应收 坏账准备年 末余额 2,340,336.14 注（1） 49.47 159,815.84 149,469.56 注（2） 3.16 48,570.07 128,600.00 1 年以内 125,000.00 1 年以内 2.64 6,250.00 122,868.68 1 年以内 2.60 6,143.43 60.58 227,209.34 2.71 6,430.00 董事，高 级管理 人员 2,866,274.38 合计 注（1）：账龄 1 年以内 1,484,355.49 元，1 至 2 年 855,980.65 元 注（2）：账龄 1 年以内 52,823.00 元，1 至 2 年 100.00 元，2 至 3 年 52,932.00 元， 3 至 4 年 86 100.00 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 元， 4 至 5 年 43,514.56 元。 （4）期末余额中，应收本公司关联方单位的款项明细情况如下： 单位名称 与本公司关系 坏账准备年 额的比例% 末余额 年末余额 账龄 备用金 122,868.68 1 年以内 2.60 6,143.43 董事，高级管理 周小辉 其他应收款总 款项性质 人员 王邦海 本公司股东 备用金 6,376.99 1 年以内 0.13 318.85 毛培杰 本公司股东 备用金 13,709.51 注（1） 0.29 1,777.38 3.02 8,239.66 142,955.18 合计 -- （1）：账龄 1 至 2 年 11,000.00 元 ，2 至 3 年 2,709.51 元 （5）年末其他应收款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项情况。 （6）报告期内无终止确认的其他应收款。 （7）本期无涉及政府补助的其他应收款项。 （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他收款。 （9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 6、存货 年末余额 项目 账面余额 年初余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,217,558.98 0.00 18,217,558.98 92,804,739.77 0.00 92,804,739.77 在产品 2,929,534.57 0.00 2,929,534.57 2,561,301.59 0.00 2,561,301.59 库存商品 12,481,761.47 0.00 12,481,761.47 15,184,635.09 0.00 15,184,635.09 周转材料 613,974.12 0.00 613,974.12 613,974.12 0.00 613,974.12 在途物资 1,870,658.50 0.00 1,870,658.50 14,519.66 0.00 14,519.66 低值易耗品 1,400,618.61 0.00 1,400,618.61 367,897.42 0.00 367,897.42 委托加工物资 175,540.39 0.00 175,540.39 175,540.39 0.00 175,540.39 发出商品 118,895,827.62 0.00 118,895,827.62 5,191,898.67 0.00 5,191,898.67 合计 156,585,474.26 0.00 156,585,474.26 116,914,506.71 0.00 116,914,506.71 注：报告期末无存货用于担保、所有权受到限制情况。 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待扣增值税进项税 686,635.66 2,602,060.02 合计 686,635.66 2,602,060.02 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况： 项目 年末余额 账面余额 减值准备 年初余额 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 1,900,000.00 1,900,000.00 87 账面余额 减值准备 账面价值 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 按公允价值计量的 按成本计量的 1,900,000.00 1,900,000.00 合计 1,900,000.00 1,900,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 在被投资单位持股 被投资单位 比例% 年初 本年增加 本年减少 年末 和光车联（北京）科技有限公司 2.44 1,700,000.00 1,700,000.00 安徽玺源物联网科技有限公司 20.00 200,000.00 200,000.00 博海智能科技（深圳）有限公司 15.00 0.00 0.00 1,900,000.00 1,900,000.00 -- 合计 续 减值准备 被投资单位 年初 本年增加 本年现金红利 本年减少 年末 和光车联（北京）科技有限公司 安徽玺源物联网科技有限公司 博海智能科技（深圳）有限公司 合计 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 4,114,018.01 1,405,756.27 377,616.20 906,181.23 6,803,571.71 2.本年增加金额 - - 47,806.86 231,609.75 279,416.61 （1）购置 - 47,806.86 231,609.75 279,416.61 3.本年减少金额 - 11,964.96 374,545.00 386,509.96 （1）处置或报废 - 11,964.96 374,545.00 386,509.96 413,458.10 763,245.98 6,696,478.36 1.年初余额 4.年末余额 4,114,018.01 1,405,756.27 - 二、累计折旧 1.年初余额 867,112.59 523,284.75 99,604.74 565,499.08 2,055,501.16 2.本年增加金额 385,941.95 291,365.28 108,084.08 152,069.41 937,460.72 （1）计提 385,941.95 291,365.28 108,084.08 152,069.41 937,460.72 3.本年减少金额 - - 12,420.31 354,764.75 367,185.06 （1）处置或报废 - - 12,420.31 354,764.75 367,185.06 1,253,054.54 814,650.03 195,268.51 362,803.74 2,625,776.82 4.年末余额 - 三、减值准备 1.年初余额 - - - - - 2.本年增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.年末余额 - - - - - 88 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 - 四、账面价值 1.年末账面价值 2,860,963.47 591,106.24 218,189.59 400,442.24 4,070,701.54 2.年初账面价值 3,246,905.42 882,471.52 278,011.46 340,682.15 4,748,070.55 （2）年末，固定资产未发现存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 （3）年末无暂时闲置固定资产。 （4）年末无融资租入固定资产。 （5）年末无经营租赁租出的固定资产 （6）年末无持有待售固定资产。 （7）年末无未办妥产权证书的固定资产。 10、在建工程 （1）在建工程明细 年末余额 项目 账面余额 年初余额 减值准备 办公楼综合项目 76,624,486.91 合计 76,624,486.91 0.00 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 76,624,486.91 26,678,336.04 0.00 26,678,336.04 76,624,486.91 26,678,336.04 0.00 26,678,336.04 （2）重要在建工程项目变动情况 本年增加金额 本年转入固 本年其他 定资产金额 减少金额 项目名称 预算数 年初余额 年末余额 办公楼综合项目 83,654,667.27 26,678,336.04 49,946,150.87 76,624,486.91 合计 83,654,667.27 26,678,336.04 49,946,150.87 76,624,486.91 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程投入占 项目名称 预算比例% 工程进度 91.60 办公楼综合项目 -- 利息资本化 其中：本年利 本年利息资 累计金额 息资本化金额 本化率% 91.60 资金来源 自筹 -- 0.00 0.00 0.00 热压系统 点胶系统 合计 （3）年末，在建工程未发现存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 RFID 智能标签 WF 晶圆取放 设备 装置 21,303,387.00 2,597,770.30 800,677.81 442,168.13 489,460.75 25,633,463.99 21,303,387.00 2,597,770.30 800,677.81 442,168.13 489,460.75 25,633,463.99 土地使用权 一、账面原值 1.年初余额 2.本年增加金额 (1)购置 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 二、累计摊销 1.年初余额 1,136,180.80 1,977,264.51 89 508,764.04 280,961.02 311,011.50 4,214,181.87 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 2.本年增加金额 426,067.80 324,721.30 100,084.73 55,271.02 61,182.59 967,327.44 （1）计提 426,067.80 324,721.30 100,084.73 55,271.02 61,182.59 967,327.44 1,562,248.60 2,301,985.81 608,848.77 336,232.04 372,194.09 5,181,509.31 19,741,138.40 295,784.49 191,829.04 105,936.09 117,266.66 20,451,954.68 20,167,206.20 620,505.79 291,913.77 161,207.11 178,449.25 21,419,282.12 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 2.年初账面价值 （2）2016 年度摊销额为 967,327.44 元，2015 年度摊销额为 967,327.44 元。 （3）年末无形资产不存在抵押、担保等情况。 （4）年末无资本化的研究开发支出。 （5）年末无形资产未发现存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 年末余额 项目 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 22,115,608.83 3,316,349.11 14,532,067.00 2,187,100.19 合计 22,115,608.83 3,316,349.11 14,532,067.00 2,187,100.19 （2）未确认递延所得税资产明细：无 13、其他非流动资产 项目 期末余额 工程款 合计 期初余额 - 26,785,682.20 - 26,785,682.20 14、短期借款 （1）短期借款分类 借款人 保证人 北京德鑫泉 物联网科技 股份有限公 张晓冬 借款期限 2016.11.01 2017.11.01 年利率 借款银行 借款金额 保证方式 20,000,000.00 最高额保证 华夏银行股 5.22% 份有限公司 北京分行 90 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 司 20,000,000.00 合 计 2016 年 10 月 28 日，公司与华夏银行股份有限公司北京分行签订合同编号为 BJZX5910120160003 号流动资 金借款合同， 合同金额 20,000,000.00 元， 借款期限为 2016 年 11 月 1 日至 2017 年 11 月 1 日。 年利率 5.22%。 2016 年 10 月 28 日，张晓冬与华夏银行股份有限公司北京分行签订合同编号 YYB64（高保）20160002 号个 人最高额保证合同。 （2）逾期借款情况 本公司本期无逾期未偿还的借款。 15、应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 15,000,000.00 8,860,000.00 合计 15,000,000.00 8,860,000.00 注：截止报告日无到期未付的应付票据。 16、应付账款 （1）应付账款按照性质列示： 项目 年末余额 年初余额 货款 50,455,048.55 41,417,065.60 合计 50,455,048.55 41,417,065.60 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 内蒙古提亚安防技术有限公司 759,914.52 合同尚未完成，余款未付 深圳汉德霍尔科技有限公司 943,589.28 合同尚未完成，余款未付 河南德泉森物联网有限公司 461,572.64 合同尚未完成，余款未付 北京东鼎鑫业商贸有限公司 336,878.91 合同尚未完成，余款未付 北京莎德纳国际商贸有限公司 348,414.78 合同尚未完成，余款未付 合计 2,850,370.13 （3）年末余额前五名单位情况 单位名称 款项 性质 年末余额 占应付账款年末 余额的比例% 账龄 未结算原因 艾伯资讯（深圳）有限公司 货款 15,981,265.00 31.71 1 年以内 合同尚未完成，余款未付 厦门信息港智安科技有限公司 货款 5,785,700.00 11.48 1 年以内 合同尚未完成，余款未付 北京万联世通科技有限公司 货款 2,895,000.00 5.74 1 年以内 合同尚未完成，余款未付 福建富士通信息软件有限公司 货款 2,457,250.67 4.88 1 年以内 合同尚未完成，余款未付 货款 2,403,650.00 4.77 1 年以内 合同尚未完成，余款未付 -- 29,522,865.67 58.58 北京四通智能交通系统集成有 限公司 合计 （4）报告期年末无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （5）年末无应付其他关联方单位款项。 17、预收款项 91 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收销货款 1,336,406.99 3,418,629.03 合计 1,336,406.99 3,418,629.03 （2）本期无账龄超过 1 年的重要预收款项 （3）报告期年末无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 18、应付职工薪酬 项目 期初余额 短期薪酬 本期增加额 本期减少额 期末余额 2,076,113.45 21,755,254.88 22,350,033.19 1,481,335.14 27,274.60 1,074,164.24 1,066,286.97 35,151.87 离职后福利-设定提存计划 - 辞退福利 2,103,388.05 22,829,419.12 23,416,320.16 1,516,487.01 本期增加额 本期减少额 期末余额 1,965,947.16 20,004,148.90 20,524,881.33 1,445,214.73 职工福利费 - 178,298.43 178,298.43 - 社会保险费 15,292.07 796,039.70 778,935.36 32,396.41 其中：基本医疗保险费 8,900.35 698,384.14 691,386.94 15,897.55 工伤保险费 1,666.79 41,053.79 31,525.79 11,194.79 生育保险费 4,724.93 56,601.77 56,022.63 5,304.07 住房公积金 2,785.00 471,878.00 470,939.00 3,724.00 工会经费和职工教育经费 92,089.22 304,889.85 396,979.07 - 合计 （1）短期薪酬 项目 期初余额 工资、奖金、津贴和补贴 - 其他短期薪酬 2,076,113.45 合计 21,755,254.88 22,350,033.19 1,481,335.14 本期增加额 本期减少额 期末余额 （2）设定提存计划 项目 期初余额 基本养老保险 25,012.88 1,028,946.78 1,021,204.14 32,755.52 失业保险费 2,261.72 45,217.46 45,082.83 2,396.35 27,274.60 1,074,164.24 1,066,286.97 35,151.87 合计 19、应交税费 项目 税率 年末数 年初数 416,311.65 3,971,967.51 7,004,451.54 5,417,891.64 超额累进税率 70,161.68 75,116.49 城市维护建设税 流转税额的 7%、5% 106,533.64 286,889.99 教育费附加 流转税额的 3% 45,657.27 122,952.85 地方教育费附加 流转税额的 2% 30,438.18 81,968.57 印花税 流转税额的 0.1% 增值税 17%、6% 企业所得税 15%、20%减半、25% 代扣代缴个人所得税 92 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 12.07 防洪保安基金 7,673,553.96 合计 9,956,799.12 20、应付股利 项目 年末余额 年初余额 超过 1 年未支付原因 普通股股利 46,125.00 46,125.00 联系不上，无法支付 合计 46,125.00 46,125.00 -- 重要的超过 1 年未支付的应付股利： 股东名称 应付股利金额 未支付原因 上海戎億投资管理有限公司 6,750.00 联系不上，无法支付 吴学军 39,375.00 联系不上，无法支付 合计 46,125.00 21、其他应付款 （1）款项性质 项目 期末余额 期初余额 保证金 80,000.00 317,000.00 往来款 479,090.57 212,418.52 滞纳金 - 103,863.39 559,090.57 633,281.91 合计 （2）本期无账龄超过 1 年的大额其他应付款项。 （3）本期无账龄金额较大的其他应付款项。 （4）报告期年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项情况。 （5）报告期年末余额中无其他应付关联方单位的款项。 22、股本（单位：股） 本次变动增减（+、—） 项目 期初余额 发行新股 送股 公积金转 股 年末余额 其他 小计 流通股股份 91,679,949.00 26,311.00 26,311.00 91,706,260.00 限售流通股股份 17,070,051.00 -26,311.00 -26,311.00 17,043,740.00 股份总数 108,750,000.00 0.00 0.00 108,750,000.00 0.00 0.00 0.00 23、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 151,278,315.26 0.00 0.00 151,278,315.26 其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 151,278,315.26 0.00 0.00 151,278,315.26 资本溢价（股本溢价） 24、盈余公积 项 目 法定盈余公积 期初余额 本期增加 12,858,390.98 4,383,885.39 93 本期减少 期末余额 - 17,242,276.37 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 12,858,390.98 合 计 4,383,885.39 - 17,242,276.37 注：本年增加为根据公司法规定提取的法定盈余公积。 25、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 79,578,782.35 50,792,770.72 本期年初未分配利润 79,578,782.35 50,792,770.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,693,359.54 34,998,698.37 减：提取法定盈余公积 4,383,885.39 3,552,686.74 上年年末未分配利润 提取或分配比例% 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 10.00 提取任意盈余公积 2,660,000.00 应付普通股股利 其他调整因素 115,888,256.50 期末未分配利润 79,578,782.35 26、营业收入和营业成本 （1）收入种类 本年发生额 项目 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 315,994,250.68 227,242,924.61 236,468,177.58 167,658,031.04 合计 315,994,250.68 227,242,924.61 236,468,177.58 167,658,031.04 （2）主营业务（分产品） 业务模式 产品分类 产品分类二级 本年主营业务收入 上年主营业务收入 非接触智能卡设备 5,255,397.71 9,298,417.53 RFID 智能生 双界面智能卡设备 3,234,812.58 4,531,725.53 产设备 智能标签设备 生产全面解决 方案 1,282,051.32 690,851.93 原材料及备件 20,818,837.03 36,251,018.02 生产技术服务 93,281,455.62 75,365,001.81 应用全面解决 RFID 读写器 107,457,226.31 56,488,629.83 方案 RFID 应用系统及技术服务 84,664,470.11 53,842,532.93 315,994,250.68 236,468,177.58 合 机器人视觉智能设备 计 续上表 业务模式 生产全面解决方案 应用全面解决方案 产品分类 产品分类二级 本年主营业务成本 上年主营业务成本 非接触智能卡设备 3,699,776.01 6,525,589.05 RFID 智能生 双界面智能卡设备 1,604,943.06 2,615,734.34 产设备 智能标签设备 754,950.26 585,378.27 原材料及备件 13,272,153.45 30,022,602.69 生产技术服务 75,960,967.20 65,815,947.95 RFID 读写器 65,861,618.84 35,100,287.89 机器人视觉智能设备 94 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 RFID 应用系统及技术服务 合 计 66,088,515.79 26,992,490.85 227,242,924.61 167,658,031.04 （3）主营业务（分地区） 本期发生额 地区名称 营业收入 上期发生额 营业成本 营业收入 营业成本 华北 245,939,429.61 173,611,186.89 161,501,878.85 116,868,597.55 华东 35,457,336.01 28,976,287.76 17,967,387.44 16,036,464.75 东北 626,948.18 569,710.00 17,768,478.26 4,852,965.78 华南 16,465,273.65 10,650,140.74 10,661,739.08 7,944,067.03 西南 1,574,184.67 1,292,921.71 6,021,795.33 3,330,211.94 华中 171,487.17 150,379.18 227,356.39 170,249.65 西北 753,034.18 694,593.29 209,572.65 147,657.93 国外 15,006,557.21 11,297,705.04 22,109,969.58 18,307,816.41 合计 315,994,250.68 227,242,924.61 236,468,177.58 167,658,031.04 （4）主营业务（客户） 客户名称 与本公司关系 本期发生额 占营业收入比例% 航天信息股份有限公司 非关联方 131,852,453.34 41.73 中国机械进出口（集团）有限公司 非关联方 36,235,301.17 11.47 同方股份有限公司 非关联方 27,806,629.03 8.80 无锡航天信息系统工程有限公司 非关联方 21,254,605.76 6.73 北京轩慧国信科技有限公司 非关联方 10,972,099.92 3.47 228,121,089.22 72.20 合计 27、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 280,474.18 590,733.77 教育费附加 120,099.23 253,171.63 地方教育费附加 80,066.16 168,781.07 土地使用税 41,365.80 41,365.80 车船使用税 2,720.00 1,510.00 印花税 97,598.92 117,998.76 622,324.29 1,173,561.03 合计 注：计税标准详见本财务报告附注五。 28、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,273,740.95 3,317,916.55 办公费 407,768.77 498,050.17 差旅费 1,093,803.54 709,963.90 房租物业水电 176,401.71 172,798.28 广告宣传费 459,742.42 499,297.22 交通汽车费 215,228.78 246,186.27 95 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 三包费用 2,266,242.83 1,795,004.77 折旧及摊销 68,315.39 71,824.12 业务招待费 165,479.97 109,931.20 运输费 150,127.48 367,689.03 服务费 146,616.72 205,215.91 代理费 878,210.12 142,572.14 会议费 150,208.08 其他 7,480.55 45,714.96 9,459,367.31 8,182,164.52 合计 29、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,517,192.53 4,309,027.31 办公费 1,162,447.78 554,071.99 差旅费 331,442.28 430,733.71 房租物业水电修理 1,551,183.73 1,504,908.63 交通汽车费 371,679.87 323,188.78 研究开发费 16,304,950.05 13,229,726.19 业务招待费 2,410,630.35 1,681,665.37 折旧及摊销 1,299,718.98 1,277,896.97 中介服务费 2,026,298.64 2,482,617.66 - 58,945.18 装修费 189,812.90 - 其他 34,240.98 25,497.45 32,199,598.09 25,878,279.24 税金 合计 30、财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 145,000.00 46,000.00 655,324.39 1,405,369.89 汇兑净损益 -1,876,535.03 -1,663,730.29 手续费及其他 364,922.95 116,407.71 合计 -2,021,936.47 -2,906,692.47 利息支出 减：利息收入 31、资产减值损失 项 目 本期发生额 坏账损失 合计 上期发生额 7,583,541.83 4,398,402.74 7,583,541.83 4,398,402.74 32、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 无形资产处置利得 - - - 96 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助 2,345,406.03 3,182,549.00 2,345,406.03 增值税退税 3,835,799.53 4,822,919.32 其他 197,220.12 53.70 197,220.12 合计 6,378,425.68 8,005,522.02 2,542,626.15 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 与资产相关/与 上期发生金额 收益相关 企业扶持奖励 2,300,806.03 3,074,549.00 与收益相关 研发项目补助 44,600.00 108,000.00 与收益相关 合计 2,345,406.03 3,182,549.00 注：企业扶持奖励明细如下： 来源 北京市经济技术开发区社会保险基金 项目 金额 企业不裁员稳岗补贴 31,496.03 中关村企业信用促进协会 中关村企业信用促进会信用补贴 6,000.00 北京经济技术开发区财政局 2016 年异地纳税入区企业扶持资金 1,582,000.00 北京中关村海外科技园有限责任公司 国际化发展专项资金 106,800.00 北京市科学技术委员会 2016 年度科技服务业后补贴专项 500,000.00 杭州银行 银行贴息 71,510.00 无锡市新区财政局 专利补贴款 1,500.00 无锡市新区管委会 专利补贴款 1,500.00 管理中心 2,300,806.03 合计 （2）其他包括： 项目 本年发生金额 上年发生金额 个税手续费返还 24,503.95 北京市通州区人民法院案款 156,741.58 无法支付款 15,779.24 地税减免 195.35 197,220.12 合计 53.70 53.70 33、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 19,324.90 19,324.90 其中：固定资产处置损失 19,324.90 19,324.90 291,300.00 291,300.00 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 97 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 103,863.39 滞纳金 其他 合 计 30,182.52 1,539.20 30,182.52 340,807.42 105,402.59 340,807.42 （1）对外捐赠明细： 项目 本年发生金额 上年发生金额 《和平颂》活动赞助费 281,300.00 中国拥军优属基金会 10,000.00 合计 291,300.00 34、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,856,501.90 6,237,730.94 递延所得税费用 -1,129,248.92 -664,742.80 6,727,252.98 5,572,988.14 合计 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 46,946,049.28 39,984,550.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,041,907.39 6,018,806.87 2,252.98 7,333.66 -289,055.23 -716,344.62 -1,129,248.92 -664,742.80 1,101,396.76 927,935.03 6,727,252.98 5,572,988.14 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研究开发费加成扣除的纳税影响（以 “-”填列） 所得税费用 35、其他综合收益 无 36、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 6,378,425.68 3,182,549.00 财务费用 655,324.39 1,405,369.89 往来款 7,354,978.64 19,501,411.89 14,388,728.71 24,089,330.78 合计 （2）支付其他与经营活动有关的现金 98 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 项目 2016 年度报告 本期发生额 上期发生额 销售费用 6,109,830.42 4,780,854.03 管理费用 23,786,952.83 20,452,229.52 财务费用 511,386.55 232,815.42 营业外支出 11,536.72 1,539.20 往来款 8,174,837.63 7,703,028.66 合计 38,594,544.15 33,170,466.83 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 24,598,734.24 理财产品赎回 0.00 合计 24,598,734.24 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 24,000,000.00 购买理财产品 0.00 合计 24,000,000.00 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 上期发生额 - - 净利润 40,218,796.30 34,411,562.77 加：资产减值准备 7,583,541.83 4,398,402.74 937,460.72 814,083.65 967,327.44 967,327.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 无形资产摊销 0.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 19,324.90 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 145,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,129,248.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 46,000.00 -664,742.80 存货的减少（增加以“－”号填列） -39,670,967.55 -37,199,325.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,914,789.97 -38,155,101.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,379,076.80 40,795,265.12 - 其他 -48,222,632.05 5,413,472.80 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 经营活动产生的现金流量净额 99 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 65,392,198.03 121,893,642.80 减：现金的年初余额 121,893,642.80 91,607,579.18 -56,501,444.77 30,286,063.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本期发生额 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 上期发生额 65,392,198.03 121,893,642.80 302,816.30 285,961.03 65,089,381.73 121,607,681.77 65,392,198.03 121,893,642.80 - - 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 七、 合并范围的变动 本期合并范用新增加子公司： 1、北京德鑫信达科技有限公司，公司成立于 2016 年 5 月 16 日； 2、珠海德鑫泉物联网科技有限公司，公司成立于 2016 年 3 月 14 日； 3、北京德鑫天辰科技有限公司，公司成立于 2016 年 10 月 31 日； 4、宿州市同方德鑫智慧科技有限公司，公司成立于 2016 年 9 月 19 日。 八、 其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 子公司全称 子公司类型 北京同德兴 盛进出口贸 全资子公司 易有限公司 无锡德鑫泉 物联网科技 有限公司 控股子公司 企 业 注册 法 人 类型 地 代表 有 限 责任 有限 责任 北京 无锡 业务性质 张晓 进出口贸 冬 易 张晓 研发及销 冬 售 100 注册资本（万 持股比例 表决权比 取 得 元） (%) 例(%) 方式 100.00 100 100 1,200.00 54.3 54.3 出资 设立 出资 设立 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 深圳市德鑫 物联科技有 有限 控股子公司 责任 限公司 德鑫感知（北 京）科技有限 有限 控股子公司 责任 公司 盘锦德鑫泉 物联网科技 有限 控股子公司 责任 有限公司 北京德鑫信 达科技有限 有限 控股子公司 责任 公司 珠海德鑫泉 物联网科技 控股子公司 有限公司 北京德鑫天 辰科技有限 控股子公司 公司 有 限 责任 有 限 责任 深圳 北京 辽宁 北京 珠海 北京 2016 年度报告 陈然 研发及销 来 售 何庆 研发及销 售 王国 生产及销 庆 售 张晓 研发及销 冬 售 刘连 生产及销 营 售 赵越 技术服务 宗 及销售 100 52 52 100 52 52 500 55 55 3,000.00 46 46 100.00 60 60 1,000.00 58 58 出资 设立 出资 设立 出资 设立 出资 设立 出资 设立 出资 设立 2、孙公司中的权益 子公司全称 子公司类型 企业类型 注 册 地 法人代表 业务性质 注册资本 （万元） 持股比 例(%) 表决权比例 (%) 取得方式 无锡德鑫广 泰信息科技 有限公司 控股子公司 有限责任 无锡 张晓冬 研发及销售 1,000.00 65.00 65.00 出资设立 3、合营企业和联营企业中的权益 公司全称 公司类型 企业类型 注 册 地 法人代表 业务性质 注册资本 （万元） 持股比 例(%) 表决权比例 (%) 取得方式 安徽玺源物 联网科技有 限公司 公司参股 有限责任 安徽 代玉玺 研发及销售 500.00 20.00 20.00 出资设立 和光车联 （北京）科 技有限公司 公司参股 有限责任 北京 刘会婕 研发及销售 3,075.00 2.44 2.44 出资设立 博海智能科 技（深圳） 有限公司 公司参股 有限责任 深圳 黎子明 研发及销售 2,000.00 15.00 15.00 出资设立 宿州市同方 德鑫智慧科 技有限公司 公司参股 有限责任 安徽 张晓冬 研发及销售 1,000.00 41.00 41.00 出资设立 九、 与金融工具相关的风险 101 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附 注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司与金融工具相关的风险主要体现在以下几个方面： 1、 外汇风险 公司经营活动的出口业务，结算货币有美元币种，在汇率波动较大，且美元对人民币汇率升值较大时， 会产生汇兑损益额，从而增加公司的财务成本。 2、 利率风险 因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平 上升，从而增加公司的融资成本。 3、信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融 资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司制定《应收账款管理制度》等一系列内控制度，确定信用额度、进行信用审 批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公 司所承担的信用风险已经大为降低。 4、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经 营需要，并降低现金流量波动的影响。 十、 关联方及关联交易 1、本公司的主要股东、实际控制人情况 （1）主要股东、实际控制人情况 单位名称/姓名 注册地/国籍 与本公司关系 持股比例（%） 表决权比例（%） 张晓冬 中国 本公司股东 20.7691 20.7691 吴红 中国 本公司股东 11.2144 11.2144 中国 本公司股东 7.4442 7.4442 中国 本公司股东 4.5003 4.5003 北京启迪明德创业投资有限 公司 常州信辉创业投资有限公司 注：张晓冬、吴红为共同实际控制人。 （2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位名称 2015 年 12 月 31 日 金额 比例% 张晓冬 22,586,385.00 吴红 12,195,612.00 本年增加 本年减少 金额 金额 2016 年 12 月 31 日 金额 比例% 20.7691 22,586,385.00 20.7691 11.2144 12,195,612.00 11.2144 102 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 北京启迪明德创 业投资有限公司 常州信辉创业投 资有限公司 2016 年度报告 8,095,596.00 7.4442 8,095,596.00 7.4442 4,894,090.00 4.5003 4,894,090.00 4.5003 2、本公司的子公司情况 （1）2016 年 12 月 31 日子公司情况 子公司类 企 业 注册 法 人 型 类型 地 代表 全资子公 有 限 司 责任 无锡德鑫泉物联 控股子公 有限 网科技有限公司 司 责任 深圳市德鑫物联 控股子公 有限 科技有限公司 司 责任 控股子公 有限 科技有限公司 司 责任 盘锦德鑫泉物联 控股子公 有限 网科技有限公司 司 责任 北京德鑫信达科 控股子公 有限 司 责任 珠海德鑫泉物联 控股子公 有 限 网科技有限公司 司 责任 北京德鑫天辰科 控股子公 有 限 司 责任 子公司全称 北京同德兴盛进 出口贸易有限公 司 德鑫感知（北京） 技有限公司 技有限公司 北京 无锡 深圳 北京 辽宁 北京 珠海 北京 业务性质 张晓 进出口贸 冬 易 张晓 研发及销 冬 售 陈然 研发及销 来 售 研发及销 何庆 售 王国 生产及销 庆 售 张晓 研发及销 冬 售 刘连 生产及销 营 售 赵越 技术服务 宗 及销售 注册资本（万 持股比例 表决权比 取 得 元） (%) 例(%) 方式 100.00 100 100 1,200.00 54.3 54.3 100 52 52 100 52 52 500 55 55 3,000.00 46 46 100.00 60 60 1,000.00 58 58 注册资本 持股比例 表决权比 （万元） (%) 例(%) 1,000.00 65.00 65.00 出资 设立 出资 设立 出资 设立 出资 设立 出资 设立 出资 设立 出资 设立 出资 设立 （2）2016 年 12 月 31 日孙公司情况 子公司全称 无锡德鑫广泰 信息科技有限 公司 子公司 企业类 类型 型 控股子 有限责 公司 任 注册地 法人代表 无锡 张晓冬 3、本公司的合营企业和联营企业情况 103 业务性质 研发及销 售 取得方式 出资设立 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 公司全称 2016 年度报告 公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 公司参股 有限责任 安徽 代玉玺 研发及销售 公司参股 有限责任 北京 刘会婕 研发及销售 公司参股 有限责任 深圳 黎子明 研发及销售 公司参股 有限责任 安徽 张晓冬 研发及销售 注册资本 （万元） 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 500.00 20.00 20.00 出资设立 2.44 2.44 出资设立 2,000.00 15.00 15.00 出资设立 1,000.00 41.00 41.00 出资设立 安徽玺源物 联网科技有 限公司 和光车联 （北京）科 技有限公司 3,075.00 博海智能科 技（深圳） 有限公司 宿州市同方 德鑫智慧科 技有限公司 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 北京启迪明德创业投资有限公司 持股 7.4442% 常州信辉创业投资有限公司 持股 4.5003% 王占松 高级管理人员 杨爱民 高级管理人员 张伟 高级管理人员 张文杰 董事，高级管理人员 ，持股 1.0296%，张晓冬的父亲 周小辉 董事，高级管理人员 刘泳 监事 杜振平 监事会主席 罗茁 董事 谭占儒 职工监事 陶延勇 高级管理人员 齐向前 高级管理人员 王丽娟 董事会秘书 5、其他关联交易情况 （1）关键管理人员报酬 项目 关键管理人员报酬 （2）本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易 6、本期关联担保情况 104 本年发生额 上年发生额 1,337,883.00 1,325,580.42 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 借款人 保证人 借款期限 2016 年度报告 年利率 北京德鑫泉 物联网科技 张晓冬 股份有限公 2016.11.01 2017.11.01 借款银行 借款金额 保证方式 20,000,000.00 最高额保证 华夏银行股 5.22% 份有限公司 北京分行 司 20,000,000.00 合 计 2016 年 10 月 28 日，公司与华夏银行股份有限公司北京分行签订合同编号为 BJZX5910120160003 号流动资 金借款合同， 合同金额 20,000,000.00 元， 借款期限为 2016 年 11 月 1 日至 2017 年 11 月 1 日。 年利率 5.22%。 2016 年 10 月 28 日，张晓冬与华夏银行股份有限公司北京分行签订合同编号 YYB64（高保）20160002 号个 人最高额保证合同。 7、关联方应收应付款项 （1）应收项目 关联方名称 报表科目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 王邦海 其他应收款 6,376.99 周小辉 其他应收款 122,868.68 111,718.03 毛培杰 其他应收款 13,709.51 13,709.51 杨浩 其他应收款 合计 2,300.00 142,955.18 127,727.54 十一、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 无 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 无 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无 （3）其他或有负债 无 十二、 资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 公司于 2016 年 12 月 20 日在全国中小企业股份转让系统平台披露了《对外投资公告》，设立北京瑞 邦鑫泉科技有限公司，注册资本 500 万，2017 年 3 月 16 日已取得营业执照。 2、资产负债表日后利润分配情况说明 无 3、重要销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 105 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 无 十三、 其他重要事项 无 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 期末余额 类别 账面金额 金额 坏账准备 比例% 金额 净额 计提比例% 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 100,467,316.47 100.00 21,516,608.19 21.42 78,950,708.28 100,467,316.47 100.00 21,516,608.19 21.42 78,950,708.28 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 续 期初余额 类别 账面金额 金额 坏账准备 比例% 金额 净额 计提比例% 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 74,247,874.33 100.00 14,016,932.89 18.88 60,230,941.44 74,247,874.33 100.00 14,016,932.89 18.88 60,230,941.44 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 （2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 48,488,038.51 48.26 2,424,401.93 5.00 46,063,636.58 1至2年 21,109,034.52 21.01 2,110,903.45 10.00 18,998,131.07 2至3年 11,733,027.83 11.68 2,933,256.96 25.00 8,799,770.87 3至4年 5,529,980.81 5.50 2,764,990.41 50.00 2,764,990.40 4至5年 9,296,717.43 9.26 6,972,538.07 75.00 2,324,179.36 5 年以上 4,310,517.37 4.29 4,310,517.37 100.00 0.00 100,467,316.47 100.00 21,516,608.19 合计 78,950,708.28 续 期初余额 账龄结构 金额 比例% 106 坏账准备 计提比例% 净额 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 1 年以内 37,404,013.82 50.38 1,870,200.70 5.00 35,533,813.12 1至2年 14,207,287.41 19.13 1,420,728.74 10.00 12,786,558.67 2至3年 6,947,817.33 9.36 1,736,954.33 25.00 5,210,863.00 3至4年 11,321,938.40 15.25 5,660,969.20 50.00 5,660,969.20 4至5年 4,154,949.81 5.60 3,116,212.36 75.00 1,038,737.45 5 年以上 211,867.56 0.28 211,867.56 100.00 0.00 74,247,874.33 100.00 14,016,932.89 合计 60,230,941.44 （3）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况 与本公司 单位名称 占应收账款总 期末余额 关系 账龄 额的比例% 已计提坏账 准备 航天信息股份有限公司 非关联方 20,704,750.00 20.61 1 年以内 1,035,237.50 北京同方软件股份有限公司 非关联方 12,693,254.88 12.63 1至2年 1,269,325.49 非关联方 9,558,806.41 9.51 注（1） 6,260,735.72 非关联方 6,032,397.96 6.00 注（2） 1,322,251.15 非关联方 4,794,365.34 4.77 注（3） 4,072,775.65 53,783,574.59 53.53 印尼 PT. Lintas Bumi Lestari 印尼 PT.Pura Barutama 印尼 PT.SANDIPALA ARTHAPUTRA 合计 13,960,325.51 注（1）：账龄 1 年以内 610,980.94 元，1 至 2 年 516,178.30 元，2 至 3 年 290,333.07 元， 4 至 5 年 8,141,314.10 元。 注（2）：账龄 1 年以内 543,156.21 元，1 至 2 年 514,780.64 元，2 至 3 年 4,974,461.11 元。 注（3）：账龄 1 年以内 306,446.82 元，1 至 2 年 258,897.11 元，2 至 3 年 145,743.00 元，3 至 4 年 28,759.65 元，4 至 5 年 295,082.95 元，5 年以上 3,759,435.81 元。 （3）报告期年末应收账款余额中无关联单位欠款。 （4）报告期年末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （5）报告期内无实际核销的应收账款。 （6）本年无因金融资产转移而终止确认的应收帐款。 （7）本年无转移应收帐款且继续涉入形成的资产、负债 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末余额 类别 账面金额 金额 坏账准备 比例% 金额 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 6,368,132.98 100.00 633,282.13 9.94 5,734,850.85 6,368,132.98 100.00 633,282.13 9.94 5,734,850.85 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 续 107 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 期初余额 类别 账面金额 金额 坏账准备 比例% 金额 净额 计提比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,233,231.04 100.00 373,281.79 11.55 2,859,949.25 3,233,231.04 100.00 373,281.79 11.55 2,859,949.25 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 （2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 4,879,933.73 76.63 243,996.69 5.00 4,635,937.04 1至2年 1,099,205.72 17.26 109,920.57 10.00 989,285.15 2至3年 125,444.36 1.97 31,361.09 25.00 94,083.27 3至4年 5,009.51 0.08 2,504.76 50.00 2,504.75 4至5年 52,162.56 0.82 39,121.92 75.00 13,040.64 5 年以上 206,377.10 3.24 206,377.10 100.00 0.00 6,368,132.98 100.00 633,282.13 合计 5,734,850.85 续 账龄结构 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,817,725.48 87.15 140,886.27 5.00 2,676,839.21 1至2年 135,056.39 4.18 13,505.64 10.00 121,550.75 2至3年 5,009.51 0.15 1,252.38 25.00 3,757.13 3至4年 69,062.56 2.14 34,531.28 50.00 34,531.28 4至5年 93,083.52 2.88 69,812.64 75.00 23,270.88 5 年以上 113,293.58 3.50 113,293.58 100.00 0.00 3,233,231.04 100.00 373,281.79 合计 2,859,949.25 （3）其他应收款按款项性质披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 399,051.91 454,090.14 代扣代缴 79,054.20 50,274.96 往来款 2,734,683.59 1,250,232.07 押金 363,007.14 368,473.14 投标保证金 452,000.00 972,875.73 137,285.00 出口退税 代垫工程款 2,340,336.14 合计 6,368,132.98 （4）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况 108 3,233,231.04 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 单位名称 2016 年度报告 占其他应 与本公司 款项的性质 期末余额 关系 账龄 收款总额 的比例% 坏账准备 年末余额 吉林省晟茂建筑工程有限公司 代垫工程款 非关联方 2,340,336.14 注（1） 36.75 159,815.84 深圳市德鑫物联科技有限公司 往来款 子公司 2,050,322.60 注（2） 32.20 103,516.13 汇龙森欧洲科技（北京）有限公司 押金 非关联方 149,469.56 注（3） 2.35 48,570.07 北京华中坤泰科技咨询有限公司 往来款 非关联方 125,000.00 1 年以内 1.96 6,250.00 周小辉 备用金 122,868.68 1 年以内 1.93 6,143.43 75.19 324,295.47 董事，高级 管理人员 4,787,996.98 合计 注（1）：账龄 1 年以内 1,484,355.49 元，1 至 2 年 855,980.65 元。 注（2）：账龄 1 年以内 2,030,322.60 元，1 至 2 年 20,000.00 元。 注（3）： 账龄 1 年以内 52,823.00 元，1 至 2 年 100.00 元，2 至 3 年 52,932.00 元，3 至 4 年 100.00 元， 4 至 5 年 43,514.56 元。 （5）期末余额中，应收本公司关联方单位的款项明细情况如下： 单位名称 其他应收款 与本公司关 款项性 系 质 子公司 往来款 2,050,322.60 注（1） 32.20 103,516.13 备用金 122,868.68 1 年以内 1.93 6,143.43 年末余额 账龄 总额的比 例% 坏账准备 年末余额 深圳市德鑫 物联科技有 限公司 周小辉 董事，高级 管理人员 王邦海 本公司股东 备用金 6,376.99 1 年以内 0.10 318.85 毛培杰 本公司股东 备用金 13,709.51 注（2） 0.22 1,777.38 2,193,277.78 -- 34.45 111,755.79 合计 注（1）：账龄 1 年以内 2,030,322.60 元，1 至 2 年 20,000.00 元。 注（2）：账龄 1 至 2 年 11,000.00 元 ，2 至 3 年 2,709.51 元。 （6）报告期无年末其他应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （7）报告期内无终止确认的其他应收款。 （8）期末余额中无涉及政府补助的其他应收款。 （9）期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （10）期末余额中无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 3、长期股权投资 项目 年末数 账面余额 年初数 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 11,016,000.00 11,016,000.00 7,516,000.00 7,516,000.00 合 计 11,016,000.00 11,016,000.00 7,516,000.00 7,516,000.00 109 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 成本法核算的被投资单位明细： 本年 被投资单位 投资 核算方 比例% 法 年初余额 本年 本年增加 年末余额 减少 计提 减值准备 减值 年末余额 准备 北京同德兴盛进出口 贸易有限公司 100.00 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 54.30 成本法 6,516,000.00 6,516,000.00 52.00 成本法 52.00 成本法 55.00 成本法 46.00 成本法 无锡德鑫泉物联网科 技有限公司 深 圳 市 德 鑫 物联 科 技 有限公司 德鑫感知（北京）科技 有限公司 盘锦德鑫泉物联网科 技有限公司 北京德鑫信达科技有 限公司 珠 海 德 鑫 泉 物联 网 科 北 京 德 鑫 天 辰科 技 有 合 - - - 7,516,000.00 计 500,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - - - - 成本法 58.00 限公司 500,000.00 成本法 60.00 技有限公司 - 3,500,000.00 0.00 11,016,000.00 权益法核算的被投资单位明细： 被投资单位 投资比例% 核算方法 年初余额 本年增加 本年减 年末余 少 额 本年计 减值准 提减值 备年末 准备 余额 宿州市同方 41.00 德鑫智慧科 权益法 0.00 0.00 0.00 0.00 技有限公司 4、营业收入和营业成本 （1）收入种类 项目 本年发生额 收入 上年发生额 成本 收入 成本 主营业务 307,457,848.83 219,556,054.30 217,718,282.46 149,750,943.05 其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00 307,457,848.83 219,556,054.30 217,718,282.46 149,750,943.05 合计 （2）主营业务（分产品） 业务模式 产品分类 产品分类二级 生产全面 RFID 智能生产设备 非接触智能卡设备 5,255,397.71 9,298,417.53 双界面智能卡设备 3,234,812.58 4,531,725.53 解决方案 110 本年主营业务收入 上年主营业务收入 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 智能标签设备 1,282,051.32 690,851.93 原材料及备件 16,081,514.13 17,774,712.66 生产技术服务 89,595,279.19 75,091,412.05 应用全面 RFID 读写器 107,344,323.78 56,488,629.83 解决方案 RFID 应用系统及技术服务 84,664,470.12 53,842,532.93 307,457,848.83 217,718,282.46 机器人视觉智能设备 合 计 续上表 业务模式 上年主营业务 产品分类 产品分类二级 本年主营业务成本 RFID 智能生产设备 非接触智能卡设备 3,699,776.01 6,525,589.05 双界面智能卡设备 1,604,943.06 2,615,734.34 754,950.26 585,378.27 原材料及备件 8,972,628.95 12,345,600.18 生产技术服务 72,427,558.17 65,585,862.47 应用全面解决 RFID 读写器 66,007,682.06 35,100,287.89 方案 RFID 应用系统及技术服务 66,088,515.79 26,992,490.85 219,556,054.30 149,750,943.05 生产全面解决 智能标签设备 方案 机器人视觉智能设备 合 计 成本 （3）主营业务（分地区） 本期发生额 地区名称 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 245,768,917.41 173,834,536.98 168,407,859.82 123,877,247.80 华东 34,487,145.70 28,087,617.81 8,832,999.59 7,079,337.63 东北 625,213.67 569,710.00 17,768,478.26 4,852,965.78 华南 16,357,607.02 10,555,955.15 10,661,739.08 7,944,067.03 西南 1,567,521.43 1,289,774.28 6,021,795.33 3,330,211.94 华中 171,487.17 150,379.18 227,356.39 170,249.65 西北 753,034.18 694,593.29 209,572.65 147,657.93 国外 7,726,922.25 4,373,487.61 5,588,481.34 2,349,205.29 合计 307,457,848.83 219,556,054.30 217,718,282.46 149,750,943.05 （4）主营业务（客户） 客户名称 与本公司关 系 本期发生额 占营业收入比例% 航天信息股份有限公司 非关联方 131,852,453.34 42.89 中国机械进出口（集团）有限公司 非关联方 36,235,301.17 11.79 同方股份有限公司 非关联方 27,806,629.03 9.04 无锡航天信息系统工程有限公司 非关联方 21,254,605.76 6.91 北京轩慧国信科技有限公司 非关联方 10,972,099.92 3.57 228,121,089.22 74.20 合计 111 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 5、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 43,838,853.94 35,114,239.17 加：资产减值准备 7,759,675.64 4,210,934.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 785,860.76 756,963.60 无形资产摊销 967,327.44 967,327.44 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 19,324.90 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 145,000.00 46,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,163,951.35 -631,640.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -40,072,685.23 -37,995,055.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,581,719.32 -28,910,020.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,391,291.33 35,027,789.20 - 其他 -42,693,604.55 8,586,538.01 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 现金的期末余额 59,963,908.32 114,074,319.72 减：现金的年初余额 114,074,319.72 80,177,510.43 -54,110,411.40 33,896,809.29 经营活动产生的现金流量净额 3.现金及现金等价物净变动情况： 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）现金和现金等价物 项目 本期发生额 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 112 上期发生额 59,963,908.32 114,074,319.72 190,368.54 261,282.41 59,773,539.78 113,813,037.31 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 59,963,908.32 114,074,319.72 - - 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 十五、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 -19,324.90 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,345,406.03 3,182,549.00 -124,262.40 -1,485.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 113 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 非经常性损益总额 2,201,818.73 3,181,063.50 减：所得税影响额 330,248.39 477,181.11 1,371.04 -692.26 1,870,199.30 2,704,574.65 少数股东权益影响额（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2、净资产收益率和每股收益 （1）净资产收益率 本期发生额 加权平均 报告期利润 每股收益 净资产收益率% 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 基本每股收益 稀释每股收益 10.76 0.37 0.37 10.26 0.36 0.36 参照中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定，净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行 新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净 资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进 行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行 加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加 权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权 重为零）。 （2）基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行 在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股 数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期 末的累计月数。 （3）稀释每股收益 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平 均在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计 算： 114 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益 时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释 每股收益达到最小值。 本公司报告期无稀释性潜在普通股。 报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本 每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1 进行加权平均）。计算 比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末 扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期 间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。 报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间的稀 释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。 3、会计政策变更相关补充资料 会计政策变更对本公司财务报表各项目无影响。 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 报表项目 变动金额 与上期增减 变动 原因 本期减少主要系本期业务项目增加相应采购增加 货币资金 56,501,444.77 -46.35% 应收票据 -741,407.90 -100.00% 预付款项 46,975,197.40 135.49% 其他应收款 2,028,320.29 94.24% 本期增加系往来款项增加所致 存货 39,670,967.55 33.93% 存货增加系公司业务规模增加相应增加存货所致； 其他流动资产 -1,915,424.36 -73.61% 本期减少系增值税负数重分类减少所致 在建工程 49,946,150.87 187.22% 本期增加系公司办公楼综合项目继续投资所致 递延所得税资产 1,129,248.92 51.63% 本年增加系坏账增加所致 其他非流动资产 26,785,682.20 -100.00% 本期减少系其他非流动资产转在建工程所致 应付票据 6,140,000.00 69.30% 本期增加根据业务需求降低财务费用需要所致 预收款项 -2,082,222.04 -60.91% 本期减少主要系本期营业收入增加所致 营业收入 79,526,073.10 33.63% 营业成本 59,584,893.57 35.54% 本期增加系公司业务规模增加相应增加成本所致 营业税金及附加 -551,236.74 -46.97% 本期减少系本期缴纳增值税减少所致 115 预付款增加所致 本期减少主要系营业收入的确认增加所致 本期增加主要系本期业务项目增加相应的硬件采 购增加所致 本期主要系公司业务规模增长和销售结构变动所 致 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 财务费用 884,756.00 -30.44% 本年减少系利息收入减少所致 资产减值损失 3,185,139.09 72.42% 本期增加系计提坏账损失增加所致 营业外支出 235,404.83 223.34% 本期增加系本期对外捐赠增加所致 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准。 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2017 年 4 月 19 日 116 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2016 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 117