德鑫物联：2013年年度报告.pdf

股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 德鑫物联 NEEQ: 430074 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 Golden Spring Internet of Things Inc. 年度报告 2013 1 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 重要提示 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告经公司第二届董事会第四次会议、第二届监事会第二次会议 审议通过，公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 公司负责人张晓冬、主管会计工作负责人杨爱民、会计机构负责人杨爱 民声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 公 司 本 年度 会 计 师事 务 所 经 北 京 兴 华会 计 师 事务 所 审 计 ,并 出 具 了 01010008 号标准无保留意见的审计报告。 2 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 目 公告编号：2014-012 录 第一节 释义、重大风险提示 ......................................................................................................... 5 1.1 释义 ................................................................................................................................... 5 1.2 重大风险提示.................................................................................................................... 5 第二节 公司简介............................................................................................................................. 1 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 8 3.1 主要会计数据与财务指标................................................................................................ 8 3.2 非经常性损益.................................................................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 9 4.1 年度经营情况回顾............................................................................................................ 9 4.2 持续经营能力评价.......................................................................................................... 14 4.3 下一年度经营计划及目标.............................................................................................. 14 第五节 重要事项......................................................................................................................... 17 5.1 诉讼仲裁事项.................................................................................................................. 17 5.2 对外担保 ......................................................................................................................... 17 5.3 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 .............................. 17 5.4 关联交易 ......................................................................................................................... 17 5.5 股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 .......................... 18 5.6 股权激励计划.................................................................................................................. 18 5.7 公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人已 披露的承诺事项的履行情况................................................................................................. 18 5.8 期末被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 ......................................... 18 5.9 公司相关人员及公司接受调查、处罚等情况 .............................................................. 18 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................................... 20 6.1 股本结构 ......................................................................................................................... 20 6.2 前十名股东持股情况...................................................................................................... 20 6.3 控股股东、实际控制人.................................................................................................. 20 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................... 23 7.1 董事、监事、高级管理人员情况.................................................................................. 23 7.2 报告期董事、监事、高级管理人员、核心技术人员变动情况 .................................. 27 7.3 员工情况 ......................................................................................................................... 27 第八节 公司治理及内部控制 ....................................................................................................... 30 8.1 公司治理情况.................................................................................................................. 30 8.2 报告期公司治理改进情况.............................................................................................. 31 8.3 报告期监事会发现的风险事项...................................................................................... 31 8.4 监事会对年度报告的审核意见...................................................................................... 31 8.5 公司的独立性.................................................................................................................. 31 8.6 内部控制评价意见.......................................................................................................... 32 8.7 年度报告重大差错责任追究制度.................................................................................. 33 第九节 财务报告........................................................................................................................... 34 第十节 备查文件........................................................................................................................... 43 10.1 财务报表原件 ............................................................................................................... 98 10.2 审计报告原件 ............................................................................................................... 98 3 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 10.3 年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 98 4 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 第一节 释义、重大风险提示 1.1 释义 专业术语 指 含义 公司、本公司、德鑫物联 指 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《北京德鑫泉物联网科技股份有限公司章程》 RFID 指 Radio Frequency Identification,即射频识别技术 非接触智能卡 指 智能标签、电子标签 指 双界面卡 指 信息披露平台 指 EMV 迁移 指 元、万元 指 射频卡或非接触式 IC 卡，由 IC 芯片、感应天线组成。 实现无电源、免接触身份识别与信息交互功能。 射频标签，一种非接触式的自动识别技术，通过射频 信号识别目标 基于单芯片的、集接触式与非接触式接口为一体的智 能卡，既可通过接触方式的触点访问芯片，也可通过 非接触的射频方式访问芯片。 全国中小企业股份转让系统信息披露平台，网址： www.neeq.com.cn 银行卡由磁条卡向 IC 芯片卡转换的过程，利用安全 性更高的 IC 芯片卡代替磁条卡，保障金融安全。 人民币元、万元 1.2 重大风险提示 近年，在政策导向及市场需求推动下，物联网产业飞速发展。如果其他主营 中低端RFID封装设备的国内外厂商，通过激烈竞争逐渐发展壮大，加强研发创新， 推出具有自主知识产权的高性能产品，势必加剧RFID高端封装设备领域的市场竞 争。另一方面，据中国RFID联盟电子刊物报道，我国智慧城市建设立项近160个， 总投资规模超1.1万亿。2013年，我国物联网产业市场超6000亿人民币。物联网 行业目前正在突破以政策、行业引导为主的格局。RFID高端封装设备市场在一定 程度上已形成稳定市场。但是，由于市场利好走势明显，必然吸引更多企业进入， 使市场竞争加剧，将对公司的市场营销带来不利影响。其他风险参见“第四节管 理层讨论与分析”。 5 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 第二节 公司简介 公司简称 德鑫物联 中文名称 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 英文名称 Golden Spring Internet of Things Inc. 法定代表人 张晓冬 信 注册地址 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 7 幢 1101 室 息 办公地址 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 7 幢 1101 室 邮政编码 100176 公司网址 www.dexinquan.com 电子邮箱 IR@dexinquan.com 董事会秘书或信息披露事务负责人 王邦海 电话 010-59755357 传真 010-59575377 电子邮箱 IR@dexinquan.com 联系地址 北京市北京经济技术开发区科创十四街 99 号 7 幢 1101 室 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2010 年 10 月 8 日 股票简称 德鑫物联 股票代码 430074 信息披露平台 www.neeq.com.cn 年度报告备置地点 董事会秘书办公室 他 年度内注册变更情况 注册资本及实收资本由 4325.88 万元变更 为 5623.644 万元 信 持续督导券商名称 国信证券股份有限公司 持续督导券商办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 公 司 联 系 人 挂牌 信息 其 息 6 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 签字会计师姓名 杨轶辉、王权生 7 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 第三节 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据与财务指标 项目 营业收入（元） 归属于挂牌公司股东的净利润（元） 归属挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润（元） 净资产收益率 每股收益（元/股） 经营活动产生的现金流量净额（元） 本期 上年同期 增减比例 121,252,513.22 85,998,896.48 40.99% 15,743,947.53 22,688,183.93 -30.61% 14,848,172.61 18,920,962.18 -21.53% 19.50% 36.78% 减少 17.28 个百 分点 0.2735 0.5245 -47.86% -15,372,203 .2 16,286,585.27 -194.39% 单位：人民币元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 总资产（元） 188,913,401.83 140,920,104.54 34.06% 归属于挂牌公司股东的净资产（元） 85,585,891.85 73,086,354.32 17.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 （元） 1.52 1.69 -10.06% 3.2 非经常性损益 非经常性损益项目 本期发生额（元） 上年同期发生额（元） 1,248,362.22 4,437,710.00 2、其他营业外收入与支出 27,759.4 2,177.19 3、非流动资产处置损益 -222,268.76 -7,861.60 4、所得税影响额 158,077.94 664,803.84 合计 895,774.92 3,767,221.75 1、政府补助 8 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 第四节 管理层讨论与分析 4.1 年度经营情况回顾 4.1.1 本年度经营计划实现情况 报告期内，公司在董事会的领导下，克服困难，抓住产业发展契机，完成国 税迁址，实现营业收入 12,125.25 万元，归属母公司股东的净利润 1,574.4 万元， 同比分别增长 40.99%、-30.61%， 2010 年至 2013 年，连续四年蝉联“德勤高科 技、高成长”亚太区 500 强，并荣登 2013 年福布斯中国潜力企业榜第 16 名。 4.1.2 本年度业务、产品变化情况及对公司经营的影响 4.1.2.1 业务、产品或服务有关经营计划的实现情况 报告期内，公司实现营业收入 12,125.25 万元，实现归属母公司股东的 净利润 1,574.4 万元，基本完成了年初制定的经营计划。但是，在净利润方 面有以下因素产生了影响： 软件产品即征即退的税款，在 2013 年产生了 407 多万的退税，但是国 税在 5 月份完成迁税后，软件产品即征即退的手续，在当年一直未能办理完 毕，影响了利润，该部分利润将移至 2014 年度实现。 2013 年度政府补助与 2012 年度相比减少 318.93 万元。 为了抓住未来几年的市场机会，公司在 2013 年度投入 647 万元进行大 规模研发，且全部费用化处理。 2013 年度，国内银行卡市场爆发式增长，公司为抓住这个市场机会，从 销售、生产、支持资源等各方面向国内市场做了比较大的倾斜，致使国内市 场所占份额大幅度增加。因国外销售，享受国家免抵退优惠政策，毛利率至 少高于国内销售毛利率 17%多，因此导致总体毛利率、净利率均有所降低。 2013 年度，公司引入更多产品种类，包括射频识别生产设备拉动的原材 料和代加工等。新增加业务与原有的设备业务相比，毛利率要低一些；开拓 市场阶段，利润设定本身也要低一些。从而影响了毛利率和净利率。 4.1.2.2 业务、产品的重大变化及对公司经营情况的影响 9 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 报告期内，公司抓住银行卡换发契机，全力推广双界面封装设备，并凭借领 先的设备性能、智能化的技术优势和有后发优势的生产工艺，迅速打开市场，成 为公司又一个支柱性产品，使公司RFID 智能封装设备产品全面涵盖了非接触智 能卡、智能标签及双界面智能卡这三个主要的应用领域。 另一方面，公司投入大量资源向产业链下游延伸， RFID 读写器及系统应用 业务已初具规模，虽然仍处于成长期，但已成为公司主流系列产品之一，对报告 期内的营业利润形成一定的有利影响。该系列产品的推广有利于增加公司的盈利 空间，增强公司的可持续发展能力。 4.1.3 本年度内行业相关变化情况及对公司经营的影响 2013 年 2 月，国务院发布了《关于推进物联网有序健康发展的指导意见》， 工业和信息化部、国家发展改革委、科技部、教育部等多部委共同制定了 10 个 《物联网发展专项行动计划》，对于促进物联网产业标准制定、技术研发、产业 投资和物联网行业健康有序发展具有重大影响。2013 年 5 月，农业部印发了《农 业物联网区域试验工程工作方案》。启动农业物联网区域试验工程对于推动农业 现代化和农业发展具有重要作用。 2013 年 7 月，国家标准委下达了物联网等 47 项国家标准计划。2013 年 9 月，环保物联网建设项目被列入世界银行 2014-2016 财年规划新增贷款项目名单，标志着国际组织开始关注物联网在环保领域的应 用。10 月，工信部电子工业标准化研究院发布了首个 RFID 国家标准《信息技术 射频识别 800/900MHz 空中接口协议》，标志着我国物联网行业标准体系基本形 成。众多政策的出台积极推动着物联网行业的发展，RFID 行业将保持良好的增 长态势，对公司所处的 RFID 基础性细分行业——射频识别封装及读写高端智能 装备带来积极影响。 4.1.4 商业模式变化情况及对公司经营的影响 根据市场调研及客户反馈，公司商业模式调整为将具有自主知识产权的、高 品质的、高性价比的 RFID 生产设备、相关的原材料、半成品及专利，提供给 RFID 生产厂商；把读写设备以及相关的应用咨询提供给物联网系统商或最终客户。公 司商业模式的调整将改善公司的经营状况并增加持续盈利能力。 10 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 4.1.5 主要财务数据重大变化分析 1、资产、负债构成情况分析 （1） 资产项目重大变动情况 2013 项目 2012 增减比 例 变动原因 分析 金额（元） 占总资产比 例 上年数（元） 占总资 产比例 货币资金 29,478,642.29 15.60% 43,884,049.54 31.14% -32.83% 主要系公 司购买土 地支出。 其他应收 款 13,389,903.26 7.09% 483,868.20 0.34% 2667.26 % 主要系公 司支付贷 款担保金 所致 存货 50,600,757.71 26.79% 32,651,634.60 23.17% 54.97% 系本期新 增购进材 料所致 （2） 负债项目重大变动情况 2013 项目 短期借款 2012 金额（元） 占总资产比 例 上年数（元） 占总资 产比例 43,726,485.17 23.15% 21,273,514.83 15.10% 增减比 例 105.54 % 变动原因 分析 公司本期 借款增加 所致 2、营业收入及经营状况分析 2（1）收入 营业收入（万元） 项目 营业成本（万元） 毛利率% 营业收 营业成 毛利率 入同比 本同比 增减（百 增减% 增减% 分点） 2013 2012 2013 2012 2013 2012 软件收入 3175.71 1249.70 141.50 50.69 95.54% 95.94% 154.12% 179.16% -0.4 设备收入 3002.18 5411.53 1964.36 2761.11 52.83% 48.98% -44.52% -28.86% 3.85 其他 5951.32 1609.50 5107.95 1181.49 16.51% 26.59% 269.76% 332.33% -10.08 国内 10649.08 5347.12 5967.45 2782.49 78.45% 47.96% 99.16% 114.46% 30.49 国外 1463.89 2923.61 1212.51 1210.80 20.73% 58.59% -49.93% 0.14% -37.85 主营业务 12112.97 8270.72 7179.95 3993.29 68.71% 51.72% 46.46% 79.80% 16.99 分业务 分地区 11 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 合计 其他业务 12.28 329.17 17.62 74.07 -30.31% 77.50% -96.27% -76.21% -107.81 注：营业收入 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 40.99%，营业 成本 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 76.96%，主要系业务增加，相应 的收入及成本也增加所致。2013 年德鑫物联的营业收入有两大部分构成，即生产全 面解决方案收入和应用全面解决方案收入；生产全面解决方案收入包括 RFID 生 产设备销售收入、RFID 生产设备拉动的原材料销售收入和生产设备拉动的代工 销售收入；设备销售的海外新市场在逐渐开发和洽谈中，2013 年因为公司倾注 了很大精力在国内双界面设备定型和市场开拓上，海外销售设备量受到一定影 响；公司又把很多精力倾注在生产设备拉动的原材料和代工业务的开拓，而这个 业务和设备业务是相互互补的，从而也影响了一定的设备销售收入。可喜的是， 设备销售带动的原材料销售和代工业务销售，经过前几年的培育和发展，报告期 内此两项业务收入有较大增长。另外，应用全面解决方案的销售收入，在几年推 动后，报告期内此项业务终于有了较大增长。 （2） 主要费用 销售费用： 项目 本期金额 上期金额 同比增长（%） 6,208,202.17 8,163,754.86 -23.95% 销售费用 销售费用减少主要是三包维护费用及运输费用的减少所致。 管理费用： 项目 本期金额 上期金额 同比增长（%） 15,285,723.85 13,005,065.39 17.54% 管理费用 财务费用 项目 本期金额 上期金额 同比增长（%） 4,753,924.49 2,118,469.59 124.40% 利息支出 157,094.40 44,126.27 256.01% 减：利息收入 1,283,858.38 180,274.03 612.17% 汇兑净损益 91,700.44 110,295.33 -16.86% 其他 5,972,388.91 2,364,912.68 152.54% 合计 注：财务费用 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 152.54%，主要系利 息支出增加所致。 3、现金流量构成情况分析 12 股票简称：德鑫物联 项目 经营活动产生的现金流量 净额 投资活动产生的现金流量 净额 筹资活动产生的现金流量 净额 现金及现金等价物净增加 额 股票代码：430074 本期金额（元） 公告编号：2014-012 上期金额（元） 同比增长（%） -15,372,203.20 16,286,585.27 -194.39 -20,587,516.32 -1,400,200.91 -1370.33 22,557,832.84 16,420,946.66 37.37 -13,405,407.25 31,322,030.27 -142.80 经营活动产生的现金流为-1537.23 万元，是因为随着业务规模的扩大，商 业模式的调整，带来生产储备的原材料增加及应收账款回款相对较慢造成的；投 资活动产生的现金流为-2058.75 万元，原因是公司在报告期内购买土地所致； 筹资活动产生的现金流为 2255.78 万元，是从银行取得流动资金信用贷款。 4.1.6 主要控股子公司、参股公司经营情况及业绩分析 公司名称 主要产品或服务 主要财务状况 与本公司业务关联性 说明 公司名称 主要产品或服务 主要财务状况 与本公司业务关联性 说明 北京同德兴盛进出口贸易有限 持股比 100% 公司 例 货物进出口、技术进出口 注册资本（万元） 100 总资产（万元） 607.55 净资产（万元） 43.8 净利润（万元） -64.92 同德兴盛为公司的产品、原材料出口提供专业化服 务。 无锡德鑫泉物联网科技有限 持股比 54.30% 公司 例 物联网应用设备、计算机软硬件、电子标签、射频识 别读写设备、通讯设备、传感器的研发、销售 注册资本（万元） 1200 总资产（万元） 875.92 净资产（万元） 1128.12 净利润（万元） -76.21 无锡德鑫泉为公司扩展物联网应用业务提供服务 4.1.7 定向发行募集资金使用情况 不适用。 13 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 4.1.8 会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正 与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法没有发生变化。 4.2 持续经营能力评价 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。 4.3 下一年度经营计划及目标 4.3.1 行业发展趋势 随着各部委联合颁布的《物联网发展专项行动计划》等一系列物联网产业相 关政策及发展规划的出台，智慧城市建设大范围展开，结合RFID 技术本身具有 安全、快速、准确的采集和处理ID 信息的特点，RFID 智能封装设备作为RFID 产 业乃至物联网领域的基础设备，未来数年预期呈现快速增长态势。 随着银行卡EMV 迁移、PBOC2.0/3.0标准的推行、金融社保卡、居民健康卡 等涉及金融安全和支付功能的应用系统日趋广泛，势必使用高成本的大容量CPU, 这必然对封装设备在产品合格率的要求更高。同时，随着服装标签、零售产品标 签、烟酒标签等电子标签应用范围的深入和扩大，RFID标签需求量的快速增长导 致需要进一步提高封装设备的产能、运行稳定性等性能指标。RFID 封装设备的 高端化发展趋势愈加明显。 另外，无论是在非接触智能卡封装、电子标签封装还是双界面卡封装方面， 国产封装设备厂商在高性价比技术、成本、售后服务的优势仍然较大，这一优势 在国内市场将得到保持并加强，并逐渐复制到国际市场，如印尼等国家的身份证 项目。 虽然国内封装设备在整体制造水平、精细化加工等方面还有待加强，但随着 相关技术的发展和社会投入的逐步增加，国外厂商在这些方面的优势已经被逐步 转变。 公司作为国内RFID高端智能装备行业的先驱，具有十年的丰富行业经验和国 内外市场及品牌积累，通过自主研发已掌握RFID 高端智能装备的核心技术，中 高端品牌形象基本树立，公司将抓住产业发展契机，积极面对挑战，实现快速、 健康发展。 14 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 4.3.2 公司发展战略 公司专注于提供物联网射频识别（RFID）高端智能装备及相关产品，扩大 国内领先优势，提高国际市场份额及品牌影响力，愿景是成为全球领先的基于物 联网射频识别（RFID）高端智能装备的 RFID 生产、应用全面解决方案提供商。 4.3.3 经营计划或目标 1、主营业务领域发展目标 继续保持、扩大在物联网RFID 智能封装设备领域的优势地位，并以设备及 相关专利带动RFID 原材料、半成品的销售，并抓住物联网应用示范的时机介入 RFID 读写器及系统应用领域。 （1） 新推出的 RFID 生产装备（双界面卡、高速标签封装设备）以及半导体相 关设备实现高速增长。 （2） 在已经进入国际发达国家市场（瑞士、韩国、俄罗斯等国家）的基础上， 持续开拓并进入更多发达国家市场。 （3） 在已经实现的读写器及相关应用系统销售的基础上，持续开拓，尤其是： 酒类、特殊人员和物体的防伪及追踪。 2、技术研发计划 根据市场发展，研发超高速智能标签倒贴片封装设备与高性价比机器人及视 觉自动化技术，以丰富产品结构，进一步增强竞争力。 3、市场营销计划 公司将继续加强品牌建设，完善营销体系，重点拓展国内营销渠道，同时在 国际市场重点区域建立当地化服务，充实海外销售，提高公司产品市场占有率。 4、人员扩充计划 公司将加大人才招募力度，完善人才激励机制，积极吸纳公司发展需要的各 类人才，为公司扩大产能提供保障，为企业未来发展和落实战略计划打好基础。 5、资金计划 在合理规划、统筹安排的原则下，公司将充分利用高新技术企业及全国中小 企业股份转让系统挂牌公司的各项支持政策和优惠措施，通过定向增资、债权融 资、税收、政府资助等多种渠道获取资金支持。 15 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 4.4.4 风险因素 1、市场风险 随着产业的发展，其他国内厂商在低端封装设备领域展开激烈竞争，如果其 他厂商通过竞争逐渐发展壮大，加强研发创新，推出具有自主知识产权的高性能 产品，势必加剧中高端封装设备领域的市场竞争。另一方面，从世界范围来看， 中高端封装设备市场在一定程度上仍然受大型项目的影响，无论国内或国外市 场，目前大型项目仍在一定程度上受到政府影响，如果决策延期或政策变化，将 对公司的市场营销带来一定影响。公司将继续加强品牌建设，完善技术储备，巩 固在射频识别高端智能装备领域的竞争优势。同时建设市场情报分析，加强与行 业协会、重点客户的交流与合作，多方拓展国际市场，扩大销售区域，丰富产品 结构，从而降低对单一国家、单一行业的市场依赖。 2、经营风险 随着国家产业政策的鼓励和引导，RFID 封装设备行业竞争也日趋激烈，同 时随着公司规模的扩大以及宏观经济形势的影响，房屋租赁、人力成本、原材料、 研发等费用的增加，成本支出上升明显，对公司稳定经营造成潜在风险。公司将 逐步提高产品的技术水平，通过技术的提升来应对成本上升带来的压力，从而巩 固乃至提升产品的市场竞争力，同时积极拓宽供应商渠道，用更科学的管理方式 节约管理成本，加强管理体制建设节约管理成本，从而降低经营风险。 3、技术风险 核心技术是公司赖以生存及发展的基础和关键，公司全部核心技术均由公司 自主研发，并由公司核心技术团队掌握。核心技术人员的流失及核心技术的泄露 将对公司生产经营造成一定影响。对此，公司一方面与核心技术人员签订保密协 议及竞业限制协议，并对核心技术人员采取包括物质和发展平台的激励政策以满 足其自我实现的需求；另一方面，公司积极申请和维护各项专利及软件著作权， 为核心技术提供法律保障。 16 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 第五节 公告编号：2014-012 重要事项 5.1 诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 5.2 对外担保 报告期内，公司无对外担保情况。 5.3 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期内，公司无股东及关联方以各种形式占用或转移公司的资金、资产及 其他资产的情况。 5.4 关联交易 1、采购商品、接受劳务情况表 无。 2、关联担保情况 担保 是否 担保方 被担保方 借款合同编号 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经 履行 完毕 张晓冬、吴红 张晓冬、吴红 张晓冬、吴红 张晓冬、吴红 张晓冬、吴红 张晓冬、吴红 北京德鑫泉物联网 2013 中小授字第 科技股份有限公司 018-流 01 号 北京德鑫泉物联网 2013 中小授字第 科技股份有限公司 018-流 02 号 北京德鑫泉物联网 科技股份有限公司 北京德鑫泉物联网 科技股份有限公司 北京德鑫泉物联网 科技股份有限公司 北京德鑫泉物联网 科技股份有限公司 5,000,000.00 2013-9-29 2014-9-28 否 5,000,000.00 2013-11-27 2014-11-26 否 BJZX3010120130005 1,925,676.55 2013-1-28 2014-1-28 否 合同编号： 【0182688】 5,000,000.00 2013-5-15 2014-5-15 否 合同编号： 【0182688】 5,000,000.00 2013-10-18 2014-10-18 否 132C110201300006 5,000,000.00 2013-2-6 2014-1-27 否 3、关联方资金拆借 2013 年 9 月，公司向张晓冬借款 100 万元，当月已还款，无利息。 17 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 2013 年 10 月，公司向张晓冬借款 159 万元，并于 2013 年 12 月还款，无利 息。 5.5 股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 事项简要情况 1 成立无锡控股子公司 进展情况 已经设立完成 对公司业务连续性、管理 层稳定等方面的影响 对公司业务扩展有积极影 响，不会对公司管理层稳 定性影响 5.6 股权激励计划 报告期内，本公司无股权激励计划的变动。 5.7 公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他 信息披露义务人已披露的承诺事项的履行情况 公司控股股东、董事、高级管理人员和核心技术人员出具《避免同业竞争承 诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。报告期内， 本公司及本公司董事、监事、高级管理人员和股东、实际控制人及其他信息披露 义务人无公开承诺事项。 5.8 期末被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 序 号 类型 登记证/权利号 名称 质押原因 1 计算机软 件著作权 2010SR024659 非接触智能卡设备 运行软件 V1.0 从交通银行经济技术开发区支 行累计取得借款 1680.08 万元 2 计算机软 件著作权 2008SR07148 智能标签封装设备 运行软件 V1.0 从交通银行经济技术开发区支 行累计取得借款 1680.08 万元 3 计算机软 件著作权 2012SR004730 德鑫物联 RFID 智能 管理系统软件 V1.0 从交通银行经济技术开发区支 行累计取得借款 1680.08 万元 4 计算机软 件著作权 2012SR004734 德鑫物联 RFID 手持 设备管理软件 V1.0 从交通银行经济技术开发区支 行累计取得借款 1680.08 万元 5 土地证 （京技）国用 2013 年出第 00033 号 土地证 为公司发行的中小企业公司私 募债券提供担保 5.9 公司相关人员及公司接受调查、处罚等情况 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人在报告期 18 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 内不存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究 刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适 当人选的情况，未收到对公司生产经营有重大影响的其他行政管理部门的处罚及 全国股份转让系统公司的公开谴责。 19 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 第六节 股本变动及股东情况 6.1 股本结构 单位：股 期初 股份性质 数量 比例 数量 比例 34,418,044 79.56% 44,743,457 79.56% 1 控股股东、实际控制人 8,111,590 18.75% 10,545,067 18.75% 2 董事、监事及高级管理人员 723,301 1.67% 940,291 1.67% - - - - 5,865 0.01% 7,625 0.01% 8,840,756 20.43% 11,492,983 20.43% 无限售条件的股份 有限售条 件的股份 期末 3 核心员工 4 其他 有限售条件的股份合计 总股本 56,236,440 报告期股本变动情况 由 43,258.800 增至 56,236,440 报告期限售解除情况 无 6.2 前十名股东持股情况 单位：股 序 号 1 股东 期初持股 数量 张晓 10,815,454 本期增减 本期 增减 原因 期末持股 数量 期末持 股比例 期末无限 售股份数 量 期末限售 股份数量 3,244,636 分 红 14,060,090 25.00 3,515,023 10,545,067 10,698,908 19.02 10,698,908 - 5,147,064 9.15 5,147,064 - 3,306,633 5.88 3,306,633 - 2,638,477 4.69 2,638,477 - 冬 2 吴红 派息 8,229,929 2,458,979 分红 派息 3 北京 3,959,280 1,187,784 启迪 分红 派息 明德 创业 投资 有限 公司 4 王韶 3,573,564 -166,931 光 5 彭晗 转让 股份 2,414,213 224,264 转让 股份 20 股票简称：德鑫物联 6 天津 股票代码：430074 1,759,680 527,904 信杰 分红 公告编号：2014-012 2,287,584 4.07 2,287,584 - 2,138,536 3.80 2,138,536 - 1,825,200 3.25 1,825,200 - 派息 投资 有限 公司 7 张新 1,645,028 493,508 杰 8 北京 分 红 派息 1,404,000 421,200 同创 分 红 派息 嘉业 建设 开发 有限 公司 9 叶庆 1,303,444 250,087 股份 转让 1,553,531 2.76 1,553,531 - 1,565,922 -450,223 股份 转让 1,115,699 1.98 1,115,699 - 平 10 北京 英华 盛世 投资 咨询 有限 公司 前十大股东间的关联关系 上述股东中，张晓冬与吴红系夫妻关系，共持有公司 24,758,998 股，占总股本的44.02%；张新杰系张晓冬的 叔叔，其持有公司3.80%的股份。 6.3 控股股东、实际控制人 6.3.1 控股股东 控股股东姓名 张晓冬 国籍 中国 境外居留权 无 职业经历 1998 年至 1999 年就职于天津环球磁卡股份有限公司，担任非接车间 技术主管；1999 年至 2004 年就职于美国太平洋航空技术公司；2004 年创建公司，任执行董事、总经理；现任本公司董事长、总经理。 6.3.2 实际控制人 实际控制人为张晓冬、吴红夫妇。张晓冬信息见 6.3.1. 21 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 实际控制人姓名 吴红 国籍 中国 境外居留权 无 职业经历 1999 年至 2000 年就职于北京蚁巢软件有限责任公司，任英语翻译兼 编辑；2001 年至 2004 年就读于中国人民大学世界经济专业，获经济 学硕士学位；2004 年至 2011 年就职于安永华明会计师事务所，任高 级审计师；现在家休养。 6.3.3 报告期控股股东、实际控制人变化情况 报告期内，控股股东、实际控制人无变化。 22 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 7.1 董事、监事、高级管理人员情况 姓名 职务 张晓冬 董 事 长、总 经理 张文杰 董事、 副总经 理 任期起止 时间 期初持股 数量（股） 本期 期末持股 增减（股） 数量（股） 男，1977 年生，1998 年至 1999 年就职于天津环球磁卡股份 2013.2.6有限公司，担任非接车间技术主管；1999 年至 2004 年就职 2016.2.5 于美国太平洋航空技术公司；2004 年创建公司，任执行董事、 总经理；现任本公司董事长、总经理。 10,815,454 3,244,636 男，62 岁，1982 年毕业于河北师范大学物理系；1993 年任 河北师范大学电教系系主任，2002 年调入温州师范学院工 作，任物理系教授；2004 年 10 月任温州大学计算机科学与 工程学院院长，2011 年 7 月退休；同月进入公司，现任副总 经理、董事。张文杰先生系与股东张晓冬先生系父子关系， 与股东张新杰先生系兄弟关系。 2013.2.62016.2.5 574,205 基本情况 14,060,090 期末 持股比例 与股东 的关系 25.00 与吴红夫 妻关系 与张新杰 叔侄关系 172,261 746,466 1.33 与张晓冬 父子关系 与张新杰 兄弟关系 周小辉 董事、 总经理 助理 男，31 岁，2005 年毕业于郑州大学商务英语专业。2006 年 进入公司，历任商贸部商务助理、海外市场部主管、总经理 助理；现任公司总经理助理、董事。 2013.2.62016.2.5 - - - - - 罗茁 董事 男，52 岁，，1985 年毕业于清华大学工程物理系，1987 年 2013.2.6在清华大学核能与新能源技术研究院获硕士学位。1988 年就 2016.2.5 职与北京市计委下属北京市工程咨询公司，任市政能源部门 项目经理；1998 年就职于清华科技园发展中心，历任研究室 副主任、清华创业园副主任、清华科技园发展中心主任助理； 1999 年受命筹建清华创业园，任副主任；2001 年组建清华 - - - - - 23 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 科技园孵化器有限公司，历任副总经理、总经理；2007 年至 今就职于启迪创业投资管理（北京）有限公司，任董事、总 经理；现兼任公司董事。 石向欣 独立董 事 男，58 岁，1985 年毕业于北京工业大学经济管理学院，2002 年北京大学中国经济研究中心国际 EMBA 毕业，获美国福坦莫 大学工商管理硕士学位，高级经济师职称。1976 至 1980 年 先后就职于北京铝制品二厂、北京汽车塑料件厂；1985 至 1986 年任中国人民大学教师、视导员；1987 至 1995 年就职 于国家轻工业部，任秘书；1996 至 2005 年历任北京华讯集 团总经济师、华讯集团副总裁、北京华讯出租汽车公司法定 代表人兼总经理、北京华钢信息技术有限公司副董事长、北 京华讯办公自动化公司总裁、北京华讯和达数据通信技术有 限公司副董事长、北京华康讯通信技术有限公司董事长。2006 年至今担任北京大洋信通科技有限公司董事长兼总裁，北京 红金石科技有限公司董事长兼总裁；兼任北京中关村高新技 术企业协会副秘书长、中国文化管理学会文化交流委员会理 事长、共青团中央中国青年创业国际计划北京办公室专家导 师、北京嘉和美康科技有限公司高级顾问、北京凯悦宁科技 有限公司监事会监事；现兼任公司独立董事。 2013.2.62016.2.5 - - - - - 欧阳浩 独立董 事 男，47岁，1990 年毕业于成都理工大学核电子专业，学士学 2013.2.6位；1997 年毕业于北京大学法学院，法学硕士学位。1997 至 2016.2.5 2001 年就职于联想集团，历任法务部副总经理、策略投资部 高级法律顾问；2001 年至今就职于北京君联资本管理有限公 司（其前身为联想投资有限公司），任首席法律顾问；兼任 北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司董事、云南鸿翔一 心堂药业（集团）股份有限公司监事；现兼任公司独立董事。 - - - - - 24 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 薛健 独立董 事 女，38 岁，1998 年获清华大学经济管理学院金融学学士学位， 2013.2.62000 年获清华大学经济管理学院金融学硕士学位，2006 年 2016.2.5 获美国卡耐基梅隆大学泰珀商学院会计博士学位。2006 至 2007 年就职于香港科技大学商学院，任会计系助理教授； 2007 年至今就职于清华大学经济管理学院，任会计系副教 授；现兼任公司独立董事。 - - - - - 侯东 监事会 主席 男，43 岁，1997 年毕业于浙江大学计算机系，获工学硕士学 2013.2.6位；2004 年于香港科技大学获经济学硕士学位。1997 至 1998 2016.2.5 年就职于中国计算机软件与技术服务总公司；1998 至 2003 年就职于中联集团，历任高级工程师、销售经理、市场总监； 2005 年至今就职于启迪创业投资管理（北京）有限公司，任 合伙人；现兼任公司监事会主席。 - - - - - 刘泳 监事 男，1987 至 1992 年就职于江南工学院任管理教师； 1992 至 2002 年创办海南三亚天涯有限公司；2002 至今 创办汇龙森国际企业孵化（北京）有限公司，任董事长 2013.2.62016.2.5 - - - - - 谭占儒 监事 男，32 岁，2004 年毕业于哈尔滨工业大学。2005 年至 2008 年 就职于黑龙江省建华机械有限公司锻压厂；2008 年进入公 司，现任机械部工程师、职工监事。 2013.2.62016.2.5 - - - - - 王邦海 董事会 秘书 男，32 岁，2000 年毕业于安徽医科大学卫生事业管理专业。 2013.2.62003 年至 2009 年就职于北京亚艾特展览有限公司，历任销 2016.2.5 售助理、销售经理、销售总监；2009 年进入公司，现任公司 董事会秘书，兼任中国无线射频识别产业联盟副秘书长。 121,374 36,412 157,786 0.28 - 王占松 总工程 师 男，35 岁，2006 年毕业于同济大学车辆工程专业，获硕士学 位。2006 年进入公司，历任软件研发部经理、总工程师；现 任公司总工程师。 135,715 -3,393 132,322 0.24 25 2013.2.62016.2.5 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 陶延勇 副总工 程师 男，35 岁，2003 年毕业于燕山大学电气及自动化专业。2004 至 2005 年就职于华升富士达电梯有限公司；2005 年进入公 司，现任公司副总工程师。 2013.2.62016.2.5 - - - - - 张伟 商贸部 经理 男，39 岁，1998 年毕业于天津大学精密仪器系。1998 年至 2003 年就职于天津德威电子技术有限公司；2003 年至 2004 年就职于天大天财股份有限公司；2005 年进入公司，现任公 司商贸部经理。 2013.2.62016.2.5 88,832 26,650 115,482 0.21 - 杨爱民 财务总 监 男，54 岁，1984 年毕业于北京总工会职大工业经济系。1984 年至 1996 年就职于中国水利水电第二工程局轻钢分局，任财 务科科长；1997 年至 2007 年就职于安达臣华祥沥青有限公 司，任总会计师；2008 年至 2009 年就职于北京智耕慧勤管 理顾问有限公司，任财务顾问；2010 年 3 月进入公司，现任 公司财务总监。 2013.2.62016.2.5 14,664 4,399 19,063 0.03 - 26 7-3 前十名股东相互间关系及持股变动情况（如有变动请简要描述） 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 7.2 报告期董事、监事、高级管理人员、核心技术人员变动情况 变动情况 陈萍，监事，离任 对公司经营的影响 无 应对措施 选举新监事，刘泳 7.3 员工情况 7.3.1截至报告期末，公司员工人数为140人。具体情况如下： 1、按人员工种分类 业务分类 2013 年末 比例（%） 研发及技术人员 68 49% 生产人员 23 16% 财务人员 7 5% 营销人员 26 19% 行政管理人员 16 11% 合 计 140 100% 2、年龄结构 年龄 人数 比例 30 岁以下 97 69.30% 27 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 31-40 30 21.40% 41-50 5 3.60% 51 岁以上 8 5.70% 合 计 140 100% 3、学历结构 教育程度 人员 比例（%） 硕士 1 0.7% 本科 52 37.1% 专科 53 37.8% 专科以下 34 24.4% 合 计 140 100 28 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 7.3.2 薪酬政策及培训计划 1、公司董事会拟设立薪酬委员会，薪酬委员会与公司行政人事部合署办公。 公司已拥有较为完整的薪酬福利制度，建立了包括《薪酬福利制度》、《绩 效管理制度》 、 《关于项目奖金和绩效分配处罚的暂行办法》、 《关于明确工资、项 目奖金、加班费、绩效、升降职、倒休之间关系和相关管理规定》等制度性文件， 根据职能等级确定员工薪资标准，主要由岗位工资与绩效工资构成。根据市场化、 成果分享的原则，公司每年定期根据公司上一年度业绩情况及员工个人业绩调整 其薪酬水平，并保持在行业内的竞争力。 2、培训计划 公司根据预算、内外部资源，兼顾满足公司及员工个人双方需求，制定全年 培训计划，具体培训内容包括：新员工入职培训，不定期聘请专业机构进行质量 管理、企业管理培训，针对安全生产、技术研发、市场营销等专业技能的培训。 29 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 第八节 公司治理及内部控制 8.1 公司治理情况 报告期内，公司严格按照中国证监会、全国股份转让系统公司等的要求，不 断完善公司法人治理结构、健全内部控制体系、规范公司运作，确保公司持续健 康稳定的发展。公司整体运作规范，信息披露规范，公司治理实际情况基本符合 中国证监会及全国股份转让系统公司发布的有关公司治理规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会 公司能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》及公司《股东大会议 事规则》规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东尤其中小股东能够充分 行使自己的权利。 （二）关于控股股东与公司的关系 公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》等有关规定规范自己的行为，通过股东大会行使股东权利，未以控 股股东身份干预公司的决策及生产经营活动，与公司在人员、财务、资产、机构 和业务方面做到了互相独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并按有关法律、 法规和《公司章程》、《董事会议事规则》及《独立董事工作细则》的规定履行 职权，执行股东大会决议。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定； 公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽 责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，会 议记录等相关档案清晰、完整。 （四）关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并依据有关法律、法规 和《公司章程》、《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对全体股东负责的 态度，对董事会编制的公司定期报告进行审核并以监事会决议的形式出具审核意 见，对公司财务和董事及高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查， 相关记录及档案清晰、完整。 30 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 （五）绩效考评及激励机制 公司初步建立了绩效考评与激励约束机制，公司通过《公司章程》、签订《劳 动合同》、《保密协议》及公司的财务管理制度、人事管理制度对公司的董事、 监事、高级管理人员的行为和履行职责进行约束和规定，并制订了考评和奖励制 度。 公司目前以岗位目标责任制和岗位业绩考评为主，进行绩效评价。 公司高级管理人员的聘任公开透明，符合法律法规的规定。 公司尚未建立股权激励机制。 8.2 报告期公司治理改进情况 报告期内，公司继续保持董事会、监事会的人员架构和专业结构，使独立董 事占董事总人数的比例超过1/3，由公司高级管理人员以及职工代表担任的董事 不超过董事总人数的1/2。同时，董事会、监事会成员架构的改善，有利于董事 会科学决策、监事会有效监督，从而进一步规避公司运行发展中的风险。 随着公司的快速发展，公司继续使用账龄分析法，以保证规范运作、防范经 营风险，公允反映公司的财务状况和经营成果。公司管理层尚未引入职业经理人。 8.3 报告期监事会发现的风险事项 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的 监督事项无异议。 8.4 监事会对年度报告的审核意见 2013年年度报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国 股份转让系统公司的规定和公司章程，未发现公司2013 年年度报告所包含的信 息存在不符合实际的情况，公司2013年年度报告真实、准确、完整地反映公司当 年度的经营管理和财务状况。 8.5 公司的独立性 8.5.1 业务独立性 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥 31 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 有独立的研发、生产、供应、销售体系，拥有独立的商标权、专利权、软件著作 权等知识产权，业务发展不依赖于控股股东及其关联企业。 8.5.2 人员独立性 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未在控股股东及其关联企业担 任除董事、监事之外的职务。公司的劳动人事、工资福利管理制度完全独立，控 股股东推荐董事和管理人员完全按照法定程序进行。 8.5.3 资产独立性 公司独立拥有生产经营所需的经营场所、生产设备及知识产权、非专利技术 等有形或无形资产。 8.5.4 机构独立性 公司办公机构及经营场所独立，不存在与控股股东及其关联企业混合经营、 办公的情况，公司相应部门与控股股东及其关联企业内设机构之间不存在从属关 系。 8.5.5 财务独立性 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独 立进行财务决算，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开 户，依法纳税。 8.6 内部控制评价意见 （一）内部建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套 指引，以及中国证监会公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合 公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运 作。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和 32 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，基本符合现代企业 制度的要求，在完整性与合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期 而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正 常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业 规范的角度继续完善风险控制体系。 8.7 年度报告重大差错责任追究制度 报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司将 根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则》等法律、法规、规范性文件，及时建立《年报信息披露重大差错责任追究 制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩 预告修正等情况。 33 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 第九节 财务报告 审 计 报 告 （2014）京会兴审字第 01010008 号 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司： 我们审计了后附的北京德鑫泉物联网科技股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报 表，包括 2013 年度的合并及母公司资产负债表， 2013 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 34 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵 公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 北京兴华 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 二○一四年四月二十九日 中国注册会计师： 杨轶辉 王权生 合并资产负债表 编制单位：北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 项目 单位：人民币元 附注 2013-12-31 2012-12-31 五、(一) 29,478,642.29 43,884,049.54 应收账款 五、(二) 60,915,983.47 48,221,843.58 预付款项 五、(三) 8,505,140.42 10,874,240.94 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 13,389,903.26 483,868.20 - - 50,600,757.71 32,651,634.60 162,890,427.15 136,115,636.86 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 其他应收款 五、(四) 买入返售金融资产 存货 五、(五) 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 35 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、(六) 1,539,466.86 1,414,736.55 在建工程 五、(七) 22,243.00 - - - 23,353,937.00 2,875,854.84 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 1,107,327.82 513,876.29 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 26,022,974.68 4,804,467.68 资产总计 188,913,401.83 140,920,104.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 递延所得税资产 法定代表人：张晓冬 五、(八) 五、(九) 主管会计工作负责人：杨爱民 会计机构负责人：杨爱民 合并资产负债表（续） 编制单位：北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 项目 单位：人民币元 附注 2013-12-31 2012-12-31 五、(十一) 43,726,485.17 21,273,514.83 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 流动负债： 短期借款 应付账款 五、(十二) 18,303,661.84 16,448,684.85 预收款项 五、(十三) 474,918.28 1,772,435.77 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、(十四) 922,751.19 828,241.06 应交税费 五、(十五) 7,538,662.35 2,110,688.94 应付利息 五、(十六) 170,833.33 170,833.33 应付股利 五、(十七) 1,843,973.57 - 36 股票简称：德鑫物联 其他应付款 股票代码：430074 公告编号：2014-012 五、(十八) 377,326.74 五、(十九） 24,849,571.67 524,426.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 98,208,184.14 43,128,825.76 - - - 24,704,924.46 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 24,704,924.46 负债合计 98,208,184.14 67,833,750.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 五、(二十） 所有者权益： 股本 五、(二十一） 56,236,440.00 43,258,800.00 资本公积 五、(二十二） 600,315.26 600,315.26 减：库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、(二十三） 6,278,712.15 4,607,199.94 未分配利润 五、(二十四） 22,470,424.44 24,620,039.12 归属于母公司所有者权益合计 85,585,891.85 73,086,354.32 少数股东权益 5,119,325.84 - 所有者权益合计 90,705,217.69 73,086,354.32 负债和所有者权益总计 188,913,401.83 140,920,104.54 外币报表折算差额 法定代表人 ：张晓冬 主管会计工作负责人：杨爱民 会计机构负责人：杨爱民 合并利润表 编制单位：北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2013 年度 2012 年度 一、营业总收入 五、(二十五） 121,252,513.22 85,998,896.48 121,252,513.22 85,998,896.48 104,118,043.69 65,633,733.59 71,975,770.80 40,673,575.74 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、(二十五） 其中：营业成本 37 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、(二十六） 915,829.24 893,788.63 销售费用 五、(二十七） 6,208,202.17 8,163,754.86 管理费用 五、(二十八） 15,285,723.85 13,005,065.39 财务费用 五、(二十九） 5,972,388.91 2,364,912.68 资产减值损失 五、(三十） 3,760,128.72 532,636.29 17,134,469.53 20,365,162.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 五、(三十一） 1,296,321.62 5,838,098.69 减：营业外支出 五、(三十二） 242,468.76 7,862.20 其中：非流动资产处置损失 222,468.76 7,861.60 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,188,322.39 26,195,399.38 2,809,049.02 3,507,215.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,379,273.37 22,688,183.93 归属于母公司股东的净利润 15,743,947.53 22,688,183.93 少数股东损益 -364,674.16 减：所得税费用 五、(三十三） 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.2735 0.5245 （二）稀释每股收益 0.2735 0.5245 七、综合收益总额 15,379,273.37 22,688,183.93 归属于母公司股东的综合收益总额 15,743,947.53 22,688,183.93 归属于少数股东的综合收益总额 -364,674.16 六、其他综合收益 法定代表人：张晓冬 主管会计工作负责人：杨爱民 会计机构负责人：杨爱民 合并现金流量表 编制单位：北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 项目 单位：人民币元 附注 2013 年度 2012 年度 销售商品、提供劳务收到的现金 122,725,526.21 78,071,295.73 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 一、经营活动产生的现金流量： 38 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置交易性金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,207,475.32 4,537,603.26 3,211,682.09 5,960,907.50 经营活动现金流入小计 127,144,683.62 88,569,806.49 购买商品、接受劳务支付的现金 97,102,927.53 39,801,085.00 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 13,891,798.74 11,890,519.82 支付的各项税费 4,990,664.69 8,773,608.60 26,531,495.86 11,818,007.80 经营活动现金流出小计 142,516,886.82 72,283,221.22 经营活动产生的现金流量净额 -15,372,203.20 16,286,585.27 收回投资收到的现金 1,001,089.08 - 取得投资收益收到的现金 - - 200.00 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,001,289.08 - 21,588,805.40 400,200.91 投资支付的现金 - 1,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 21,588,805.40 1,400,200.91 投资活动产生的现金流量净额 -20,587,516.32 -1,400,200.91 5,484,000.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） （1） 五、（三十四） （2） 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 - 金 取得借款收到的现金 43,726,485.17 25,773,514.83 发行债券收到的现金 - 24,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 49,210,485.17 50,473,514.83 偿还债务支付的现金 21,273,514.83 30,991,857.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,379,137.50 3,060,710.61 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 26,652,652.33 34,052,568.17 筹资活动产生的现金流量净额 22,557,832.84 16,420,946.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,520.57 14,699.25 五、现金及现金等价物净增加额 -13,405,407.25 31,322,030.27 加：期初现金及现金等价物余额 42,884,049.54 11,562,019.27 六、期末现金及现金等价物余额 29,478,642.29 42,884,049.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 法定代表人：张晓冬 主管会计工作负责人：杨爱民 40 会计机构负责人：杨爱民 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 编制单位：北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 单位：人民币元 2013 年度 归属于母公司所有者权益 项目 一、上年年末余额 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 43,258,800.00 600,315.26 - 4,607,199.94 24,620,039.12 其 少数股东权益 所有者权益合计 - 73,086,354.32 他 - 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 43,258,800.00 600,315.26 - 4,607,199.94 24,620,039.12 - - 73,086,354.32 12,977,640.00 - - 1,671,512.21 -2,149,614.68 - 5,119,325.84 17,618,863.37 -364,674.16 15,379,273.37 （一）净利润 15,743,947.53 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 15,743,947.53 - -364,674.16 15,379,273.37 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 5,484,000.00 5,484,000.00 5,484,000.00 5,484,000.00 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的 - 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 - - - 1,671,512.21 -4,915,922.21 1,671,512.21 -1,671,512.21 41 - - -3,244,410.00 - 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 2．提取一般风险准备 - 3．对股东的分配 -3,244,410.00 -3,244,410.00 4．其他 - - （五）所有者权益内部结转 12,977,640.00 - - - 1．资本公积转增股本 -12,977,640.00 - - - - - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 12,977,640.00 （六）专项储备 - -12,977,640.00 - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （七）其他 - 四、本期期末余额 法定代表人：张晓冬 56,236,440.00 600,315.26 - 6,278,712.15 主管会计工作负责人：杨爱民 42 22,470,424.44 - 5,119,325.84 90,705,217.69 会计机构负责人：杨爱民 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一） 历史沿革 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司（以下简称： “公司”或“本公司”）前身北京德鑫泉科技发展有 限公司，系由自然人张晓冬、吴红于 2004 年 1 月 14 日共同出资设立的有限公司，设立时注册资本为人民 币 10 万元。股权结构为：张晓冬出资 5.00 万元，占注册资本的 50%；吴红出资 5.00 万元，占注册资本的 50%。 2005 年 1 月，根据股东会决议和修改后的公司章程，公司决定增加注册资本 190.00 万元，变更后注 册资本为 200.00 万元。原股东按原持股比例增资，本次增资后的股权结构为：张晓冬出资 100.00 万元， 占注册资本的 50%；吴红出资 100.00 万元，占注册资本的 50%。 2006 年 6 月，根据股东会决议和修改后的公司章程，股东张晓冬和吴红分别将其对公司的出资各 28.00 万元，合计出资 56 万元转让给自然人王韶光。本次转让后股权结构为：张晓冬出资 72.00 万元，占注册资 本的 36%；吴红出资 72.00 万元，占注册资本的 36%；王韶光出资 56.00 万元，占注册资本的 28%。 2007 年 12 月，根据股东会决议和修改后的公司章程，股东张晓冬、吴红、王韶光分别将其对公司的 出资 8.80 万元、10.80 万元、10.40 万元，合计出资 30 万元转让给自然人彭晗。本次转让后股权结构为： 张晓冬出资 63.20 万元，占注册资本的 31.6%；吴红出资 61.20 万元，占注册资本的 30.6%；王韶光出资 45.60 万元，占注册资本的 22.8%；彭晗出资 30.00 万元，占注册资本的 15%。 2009 年 7 月，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，股东吴红将其对公司的合计出资 7.866 万元， 分别转让给自然人张文杰 2.00 万元、自然人张新杰 4.00 万元、北京汇流乾元投资管理有限公司 1.866 万； 股东王韶光将其对公司的合计出资 18.684 万元，分别转让给北京汇流乾元投资管理有限公司 0.684 万元、 北京中宏信投资管理有限公司 10.00 万元、自然人李宏 8.00 万元；股东彭晗将其对公司的出资 0.45 万元转 让给北京汇流乾元投资管理有限公司。本次转让后的股权结构为： 股东名称 出资额（元） 张晓冬 吴红 632,000.00 533,340.00 43 出资比例（%） 31.60 26.67 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 王韶光 彭晗 李宏 张新杰 张文杰 北京中宏信投资管理有限公司 北京汇流乾元投资管理有限公司 合计 269,160.00 295,500.00 80,000.00 40,000.00 20,000.00 100,000.00 30,000.00 2,000,000.00 公告编号：2014-012 13.46 14.77 4.00 2.00 1.00 5.00 1.50 100.00 2010 年 1-3 月，经有限公司股东会和有股份公司（筹）首届股东大会审议，有限公司整体变更为北京 德鑫泉物联网科技股份有限公司。由有限公司全体股东作为发起人以有限公司 2009 年 12 月 31 日的净资 产出资。设立时注册资本 1,160.00 万元，各发起人认购的股份数分别为：张晓冬认购 3,665,600 股，占公 司总股本的 31.60%；吴红认购 3,093,372 股，占公司总股本的 26.667%；王韶光认购 1,561,128 股，占公司 总股本的 13.458%；彭晗认购 1,713,900 股，占公司总股本的 14.775%；李宏认购 464,000 股，占公司总股 本的 4.00%； 张新杰认购 232,000 股，占公司总股本的 2.00%；张文杰认购 116,000 股，占公司总股本的 1.00%； 北京中宏信投资管理有限公司认购 580,000 股，占公司总股本的 5.00%；北京汇流乾元投资管理有限公司 认购 174,000 股，占公司总股本的 1.50%。 2010 年 3 月，根据公司第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程，公司增加普通股 3,150,000 股， 每股面值为人民币 1 元，每股价格为 5.185 元，新增注册资本人民币 3,150,000.00 元，变更后的注册资本 为 14,750,000.00 元，本资增资后的股权结构为： 股东名称 张晓冬 吴红 王韶光 彭晗 李宏 张新杰 张文杰 其他自然人股东（24 人） 北京中宏信投资管理有限公司 北京汇流乾元投资管理有限公司 北京启迪明德创业投资有限公司 天津信杰投资有限公司 合计 持股数 3,671,800.00 3,093,372.00 1,561,128.00 1,713,900.00 464,000.00 292,000.00 116,000.00 1,133,800.00 580,000.00 174,000.00 1,350,000.00 600,000.00 14,750,000.00 持股比例（%） 24.89 20.97 10.58 11.62 3.15 1.98 0.79 7.69 3.93 1.18 9.15 4.07 100.00 2010 年 11 月，根据公司第四次股东大会决议，以资本公积金每 10 股转增 8.8 股，新增注册资本人民 币 12,980,000.00 元，变更后的注册资本为 27,730,000.00 元，本资增资后的股权结构为： 44 股票简称：德鑫物联 股东名称 张晓冬 吴红 王韶光 彭晗 李宏 张新杰 张文杰 其他自然人股东（24 人） 北京中宏信投资管理有限公司 北京汇流乾元投资管理有限公司 北京启迪明德创业投资有限公司 天津信杰投资有限公司 合计 股票代码：430074 持股数 6,902,984.00 5,815,539.00 2,934,921.00 3,222,132.00 872,320.00 548,960.00 218,080.00 2,131,544.00 1,090,400.00 327,120.00 2,538,000.00 1,128,000.00 27,730,000.00 公告编号：2014-012 持股比例（%） 24.894 20.972 10.584 11.62 3.146 1.98 0.786 7.687 3.932 1.18 9.153 4.068 100.00 2010 年 10 月 8 日北京德鑫泉物联网科技股份有限公司在中关村代办股份转让系统挂牌。 通过中关村代办股份转让系统（自 2013 年后为全国中小企业股份转让系统）历次转让后，截止 2011 年 5 月 16 日的股权结构为： 股东名称 张晓冬 吴红 王韶光 彭晗 李宏 张新杰 张文杰 其他自然人股东（24 人） 北京中宏信投资管理有限公司 北京汇流乾元投资管理有限公司 北京启迪明德创业投资有限公司 天津信杰投资有限公司 东莞市睿骏投资顾问有限公司 合计 持股数 6,932,984.00 5,740,339.00 2,499,721.00 2,447,572.00 846,320.00 1,035,274.00 368,080.00 3,003,310.00 526,400.00 100,000.00 2,538,000.00 1,128,000.00 564,000.00 27,730,000.00 持股比例（%） 25.002 20.701 9.014 8.826 3.052 3.733 1.327 10.833 1.898 0.361 9.153 4.068 2.034 100.00 2011 年 5 月，根据公司 2010 年年度股东大会决议，以资本公积金每 10 股转增 0.1 股，以未分配利润 每 10 股送 1.9 股，派 0.21 元现金，新增注册资本人民币 5,546,000.00 元，变更后的注册资本为 33,276,000.00 元，本资增资后的股权结构为： 股东名称 持股数 张晓冬 吴红 8,319,580.00 6,888,407.00 45 持股比例（%） 25.002 20.701 股票简称：德鑫物联 王韶光 彭晗 李宏 张文杰 张新杰 其他自然人股东（24 人） 北京中宏信投资管理有限公司 北京汇流乾元投资管理有限公司 北京启迪明德创业投资有限公司 天津信杰投资有限公司 东莞市睿骏投资顾问有限公司 合计 股票代码：430074 2,999,665.00 2,937,087.00 1,015,584.00 441,696.00 1,242,329.00 3,603,972.00 631,680.00 120,000.00 3,045,600.00 1,353,600.00 676,800.00 33,276,000.00 公告编号：2014-012 9.014 8.826 3.052 1.327 3.733 10.831 1.898 0.361 9.153 4.068 2.034 100.00 通过中关村代办股份转让系统历次转让后，截止 2011 年 12 月 31 日的股权结构为： 股东名称 张晓冬 吴红 王韶光 彭晗 张文杰 张新杰 其他自然人股东（23 人） 北京汇流乾元投资管理有限公司 北京启迪明德创业投资有限公司 天津信杰投资有限公司 东莞市睿骏投资顾问有限公司 洋浦基正实业有限公司 北京海科弘业科技开发有限公司 北京联创建城科技有限公司 三明市华德商贸有限公司 北京英华盛世投资咨询有限公司 合计 持股数 8,319,580.00 6,838,407.00 2,899,665.00 2,937,087.00 441,696.00 1,242,329.00 4,246,716.00 679,840.00 3,045,600.00 1,353,600.00 376,800.00 264,680.00 200,000.00 100,000.00 30,000.00 300,000.00 33,276,000.00 持股比例（%） 25.002 20.551 8.714 8.826 1.327 3.733 12.762 2.043 9.153 4.068 1.132 0.795 0.601 0.301 0.09 0.902 100.00 2012 年 7 月，根据公司 2012 年 5 月 18 日股东会决议，公司申请增加注册资本人民币 9,982,800.00 元， 以未分配利润每 10 股送 3 股、派 0.33 元现金，转增基准日为 2011 年 12 月 31 日，变更后的注册资本人民 币 33,276,000.00 元，经北京兴华会计师事务所有限责任公司审验，并于 2012 年 7 月 17 日出具（2012）京 会兴核字第 010100144 号验资报告。本次增资后的股权结构为： 股东名称 张晓冬 吴红 王韶光 持股数 10,815,454.00 8,889,929.00 3,769,564.00 46 持股比例（%） 25.002 20.551 8.714 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 彭晗 张新杰 张文杰 其他自然人股东(21 人) 北京启迪明德创业投资有限公司 天津信杰投资有限公司 北京汇流乾元投资管理有限公司 北京英华盛世投资咨询有限公司 北京海科弘业科技开发有限公司 北京联创建城科技有限公司 北京中兴基业科技有限公司 上海海竞投资管理有限公司 上海进和贸易有限公司 广州高产贸易有限公司 三明市华德商贸有限公司 合计 3,818,213.00 1,615,028.00 574,205.00 4,926,433.00 3,959,280.00 1,759,680.00 753,792.00 1,595,922.00 260,000.00 130,000.00 130,000.00 65,000.00 65,000.00 53,300.00 39,000.00 43,258,800.00 公告编号：2014-012 8.826 3.733 1.327 11.388 9.153 4.068 1.743 3.689 0.601 0.301 0.301 0.150 0.150 0.123 0.090 100.00 通过中关村代办股份转让系统历次转让后，截止 2012 年 12 月 31 日的股权结构为： 股东名称 持股数 持股比例（%） 张晓冬 吴红 王韶光 彭晗 张新杰 张文杰 其他自然人股东(21 人) 北京启迪明德创业投资有限公司 天津信杰投资有限公司 北京英华盛世投资咨询有限公司 北京同创嘉业建设开发有限公司 洋浦基正实业有限公司 北京汇流乾元投资管理有限公司 北京合创成长投资管理中心（有限合伙） 北京欣荣恒投资中心（有限合伙） 北京海科弘业科技开发有限公司 北京中兴基业科技有限公司 北京融智信达投资咨询中心（有限合伙） 上海戎億投资管理有限公司 上海海竞投资管理有限公司 广州高产贸易有限公司 北京叠金嘉业投资管理中心（有限合伙） 禹城市舒亿源工贸有限公司 三明市华德商贸有限公司 爱欧狄（北京）投资咨询有限公司 10,815,454.00 8,229,929.00 3,573,564.00 2,414,213.00 1,645,028.00 574,205.00 4,003,872.00 3,959,280.00 1,759,680.00 1,565,922.00 1,404,000.00 756,951.00 753,792.00 540,000.00 321,610.00 260,000.00 130,000.00 130,000.00 90,000.00 65,000.00 53,300.00 44,000.00 40,000.00 39,000.00 39,000.00 25.002 19.025 8.261 5.581 3.803 1.327 9.256 9.153 4.068 3.62 3.246 1.75 1.743 1.248 0.743 0.601 0.301 0.301 0.208 0.15 0.123 0.102 0.092 0.09 0.09 47 股票简称：德鑫物联 北京联创建城科技有限公司 上海进和贸易有限公司 合计 股票代码：430074 26,000.00 25,000.00 43,258,800.00 公告编号：2014-012 0.06 0.058 100.000 根据 2013 年 5 月 6 日股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 12,977,640.00 元，公司按每 10 股送 3 股红股、派 0.75 元人民币现金，以未分配利润向全体股东转增股份总额 12,977,640 股。变更后注册资本为人民币 56,236,440.00 元。经北京兴华会计师事务所有限责任公司审验，并于 2013 年 6 月 7 日出具（2013）京会兴验字第 01010003 号验资报告。 通过中关村代办股份转让系统历次转让后，截止 2013 年 12 月 31 日的股权结构为： 股东名称 持股数 张晓冬 吴红 王韶光 彭晗 张文杰 张新杰 其他自然人股东 北京汇流乾元投资管理有限公司 北京启迪明德创业投资有限公司 天津信杰投资有限公司 北京英华盛世投资咨询有限公司 洋浦基正实业有限公司 北京海科弘业科技开发有限公司 北京联创建成科技有限公司 北京中兴基业科技有限公司 上海海竟投资管理有限公司 上海进和贸易有限公司 广州高产贸易有限公司 三明市华德商贸有限公司 爱欧逖（北京）投资咨询有限公司 北京同创嘉业建设开发有限公司 北京合创成长投资管理中心(有限合伙) 北京欣荣恒投资中心(有限合伙) 北京融智信达投资咨询中心(有限合伙) 瀑布(天津)股权投资基金管理有限公司 上海戎亿投资管理有限公司 北京叠金嘉业投资管理中心(有限合伙) 禹城市舒亿源工贸有限公司 北京中金鑫磊投资咨询有限公司 北京东方恒远投资管理有限公司 石家庄久永商贸有限公司 14,060,090.00 10,698,908.00 3,306,633.00 3,138,477.00 746,466.00 2,138,536.00 6,356,463.00 940,929.00 5,147,064.00 2,287,584.00 2,035,699.00 984,036.00 338,000.00 33,800.00 169,000.00 84,500.00 32,500.00 69,290.00 50,700.00 50,700.00 1,825,200.00 702,000.00 418,093.00 169,000.00 140,946.00 117,000.00 57,200.00 52,000.00 39,000.00 39,000.00 7,626.00 48 持股比例（%） 25.002 19.025 5.88 5.581 1.327 3.803 11.303 1.673 9.153 4.068 3.62 1.75 0.601 0.06 0.301 0.15 0.058 0.123 0.09 0.09 3.246 1.248 0.743 0.3 0.251 0.208 0.102 0.092 0.069 0.069 0.014 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 合计 56,236,440.00 公告编号：2014-012 100.00 （二） 改制情况 2010 年 1 月 20 日公司召开临时股东大会，于 2010 年 2 月 6 日召开公司（筹）首届股东大会，会议决 议通过整体变更为股份有限公司，由原公司的全体股东作为发起人发起设立，2010 年 3 月 11 日，股份公 司办理了工商变更手续，将名称变更为北京德鑫泉物联网科技股份有限公司。根据上述两次股东大会决议 和修改后的公司章程规定，公司注册资本为 11,600,000.00 元，由全体股东以原公司 2009 年 12 月 31 日的 净资产出资，各位股东的出资比例不变。 （三） 基本组织架构 公司现有的组织架构包括管理及决策组织系统和工程、采购及营运组织系统。管理及决策组织系统有股 东大会、董事会、监事会和人事、财务、等专业管理部门；工程、采购及营运组织系统有研发部、质检部、 采购部、销售部、销售支持部、生产部、射频识别（RFID）事业部。本公司上海地区有 1 家分公司，深圳 地区有 1 家分公司，北京地区有 1 家子公司，无锡地区有 1 家子公司。 （四） 经营范围 公司主要经营物联网 RFID 智能封装设备及相关产品的研发、生产、销售及相关技术服务。 （五） 其他情况 公司营业执照注册号：110106006407058；法定代表人：张晓冬，注册地址：北京市北京经济技术开 发区科创十四街 99 号 7 幢 1101 室。 二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错 （一） 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业 会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表 （二） 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四） 记账本位币 49 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 本公司记账本位币为人民币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的 会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账 面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其 所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值 能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照 公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计 量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无 形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：①源于合同性权利或其他法 定权利；②能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、 转移、授予许可、租赁或交换。 50 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得 税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： （1）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应 当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的 部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资 收益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利 润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 51 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当 期投资收益。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资 产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。 （八） 外币业务和外币报表折算 1、外币交易折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损 益或资本公积。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算 差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财 务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九） 金融工具 52 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则公司将该类投资的剩余部分重分类 为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到 期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎 所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生 且难以合理预计的独立事项所引起。 经公司董事会（或股东大会）决议决定，该“较大金额”为：总资产的 40%以上。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本 公积（其他资本公积）。 53 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 54 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定 其发生减值: ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在 随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十） 应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原 实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款 项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时， 不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项金额 100 万元以上（含）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 55 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 2、按组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干 组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 账龄 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 25 25 3－4 年 50 50 4－5 年 75 75 5 年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：根据款项性质或者有客观表明发生了减值。 坏账准备的计提方法：有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。 （十一） 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、自制半成品、在产品、发出商品、委托加工物资、工程 施工。 2、发出存货的计价方法 原材料取得时按实际成本计价，发出计价采用移动加权平均法；产成品发出计价采用个别计价法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 56 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 （十二） 长期股权投资 1、投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并 成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协 议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 57 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账 面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公 司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间 不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定 资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利 润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确 认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负 债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确 认投资收益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益 变动为基础进行核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被 投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表 58 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 5、长期股权投资的处置 企业持有长期股权投资的过程中，决定将持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时，结转与 所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，应 确认为处置损益。采用权益法核算的长期股权投资，原记入资本公积的金额与所出售股权相对应的部分在 处置时转入当期损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在个别财务报表中，对于处 置的股权，进行结转；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。 处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进 行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制 权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 （十三） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物 以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采 用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 （十四） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产分类为：办公设备、生产设备、运输工具、电子设备。固定资产在同时满足下列条件时予 以确认：固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量 59 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于 该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的 固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产 的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。 3、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定 资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。 4、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折 旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 5 5 19.00 生产设备 3-9 5 10.56 -31.67 运输设备 6 5 15.83 电子设备 3-5 5 19.00 -31.67 5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 60 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 6、固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 （十五） 在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单 项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 61 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定； （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 62 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十七） 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 法定使用权 专利权 8年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 63 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该 资产控制期限的相关法律规定或类似限制； （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单 项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属 的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 64 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当 期损益。 （十八） 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产 改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益 的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九） 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供 劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十） 股份支付及权益 1、股份支付的种类 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交 易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予 日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工 具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负 债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对 负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损（2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条 件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 2、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。 65 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 3、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确 认为取得服务的增加。 如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条 件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。 如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期 内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等 待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十一） 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 3、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二） 政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益 相关的政府补助。 66 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益。 2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照 固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十三） 递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税 法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确 认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除 非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子 公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负 债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债 期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合 收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税 费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得 额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十四） 经营租赁与融资租赁 67 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始 直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十五） 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制 的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本 公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1） 本公司的母公司； （2） 本公司的子公司； （3） 与本公司受同一母公司控制的其他企业 （4） 对本公司实施共同控制的投资方； （5） 对本公司施加重大影响的投资方； （6） 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7） 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8） 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9） 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10） 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企 68 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 业。 （二十六） 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 本公司年度内无会计政策变更事项发生。 2、 会计估计变更 本公司年度内无会计估计变更事项发生。 3、 前期会计差错更正 本公司年度内无前期会计差错更正事项发生。 三、税项 （一）公司主要税种及税率 公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 流转税额 7% 教育费附加 流转税额 3% 地方教育费附加 流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注：本公司的子公司北京同德兴盛进出口贸易有限公司与无锡德鑫泉物联网科技有限公司所得税率均 为25%。 （二）税收优惠及批文 1、增值税：销售收入适用增值税，内销商品根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发 展若干政策的通知》(国发[2000]18 号)的规定，享受销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征 收增值税后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策；销售其他产品，增值税按 17%的法定税 率征收。购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%，增值税应纳税额为当期销 项税抵减当期进项税后的余额。 2、企业所得税：本公司被北京市科学技术委员、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税局联合 认定为高新技术企业（证书编号：GF201111000752，有效期三年，自 2011 年 9 月 14 日至 2014 年 9 月 13 日），按应纳税所得额的 15%。 四、企业合并及合并财务报表 69 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 （一） 子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全 子公司简 称 称 子公司类型 注册地 业务性 注册资本 质 （万元） 经营范围 销售机械设备、电子产品、计算机、软 件及辅助设备；货物进出口、技术进出 北京同德兴盛 进出口贸易有 同德兴盛 有限责任 北京 进出口贸 易 限公司 100 万元 口、代理进出口；技术开发、技术转让、 技术服务、技术咨询、技术推广；机械 设备租赁。（未取得行政许可的项目除 外） 物联网应用设备、计算机软硬件、电子 标签、射频识别读写设备、通讯设备、 无锡德鑫泉物 联网科技有限 无锡德鑫泉 有限责任 公司 无锡 设备研 发、销售 传感器的研发、销售；计算机视觉识别 1200 万元 系统产品、节能产品的研发、销售；城 市智能交通系统、高清视频系统、通讯 系统的研发以及技术服务；楼宇智能化 工程施工；经济信息咨询服务。 （续表一） 子公司简称 期末实际出资额（万 持股比例（％） 表决权比例（％） 100 万 100 100 651.60 万 54.30 54.30 元） 同德兴盛 无锡德鑫泉 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额（万元） （续表二） 子公司简称 是否合并报表 同德兴盛 是 无锡德鑫泉 是 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额 组织机构代码 59066165-X 5,119,325.84 2、 本期发生的同一控制下企业合并 无。 3、 本期发生的非同一控制下企业合并 无。 4、 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司情况 无。 5、 本期发生的反向购买 无。 70 -364,674.16 07825359-3 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 6、 本期发生的吸收合并 无。 7、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 无。 （二） 合并范围发生变更的说明 与上期相比本期新增合并单位 1 家，原因为：新投资设立。 （三） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 期末净资产 本期净利润 无锡德鑫泉物联网科技有限公司 11,281,228.57 -762,086.94 2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一） 货币资金 2013.12.31 项 目 原币金额 折算汇率 2012.12.31 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 库存现金 其中：人民币 395,761.08 108,225.37 28,931,640.48 42,290,321.70 银行存款 其中：人民币 美元 24,806.17 6.0969 151,240.73 77,238.57 6.2855 485,483.03 其他货币资金 其中：人民币 1,000,019.44 合 计 29,478,642.29 43,884,049.54 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 2013.12.31 存出投资款 2012.12.31 1,000,019.44 合 计 1,000,019.44 注（1）：截至 2012 年 12 月 31 日，其他货币资金为存出投资款 1,000,000.00 元，利息 19.44 元。 注（2）货币资金 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日减少 32.83%，主要系公司购买土地支出。 （二） 应收账款 71 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 1、 应收账款按种类披露： 2013.12.31 账面余额 种类 坏账准备 比例 金额 2012.12.31 比例 金额 (%) 账面余额 坏账准备 比例 金额 （%） 金额 （%） 比例 （%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 67,283,035.61 100 6,367,052.14 100 51,558,217.92 100 3,336,374.34 100 67,283,035.61 100 6,367,052.14 100 51,558,217.92 100 3,336,374.34 100 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合计 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 2013.12.31 账龄 2012.12.31 账面余额 金额 比例（%） 1 年以内 38,512,371.12 57.24 1至2年 20,929,433.76 2至3年 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 1,925,618.55 42,715,053.36 82.85 2,135,752.67 31.11 2,092,943.38 6,734,463.18 13.06 673,446.32 6,288,500.61 9.34 1,572,125.15 2,108,701.38 4.09 527,175.35 3至4年 1,552,730.12 2.31 776,365.06 合计 67,283,035.61 100.00 6,367,052.14 51,558,217.92 100.00 3,336,374.34 2、 期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、 期末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司 关系 应收账款期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 印尼 PT.LintasBumiLestari 客户 8,141,314.10 一至二年 12.07 东信和平科技股份有限公司 客户 8,035,891.15 一年以内 11.94 吉林美众科技有限公司 客户 6,902,500.00 一年以内 10.26 印尼 PT.PuraBarutama 客户 6,609,379.63 二年以内 9.82 北京广琦伟业科技有限公司 客户 4,842,200.00 一年以内 7.20 合计 34,531,284.88 51.32 （三） 预付款项 1、 账龄分析 账 龄 2013.12.31 2012.12.31 72 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 金 额 公告编号：2014-012 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 1 年以内 6,024,605.71 70.84 9,079,926.09 83.48 1-2 年 1,718,498.30 20.21 1,699,792.40 15.65 2-3 年 669,761.46 7.87 84,649.74 0.78 3 年以上 92,274.95 1.08 9,872.71 0.09 8,505,140.42 100.00 10,874,240.94 100.00 合 计 2、 账龄超过 1 年的重要预付款项 序号 债务人 2013.12.31 1 瑞安市正东工控设备有限公司 2 天津维杰泰克自动化技术有限公司 合计 未及时结算的原因 1,788,225.06 未结算采购货款 457,578.00 未结算采购货款 2,245,803.06 3、 预付款项金额前五名单位情况 与本公司关 单位名称 2013.12.31 系 账龄 未结算原因 瑞安市正东工控设备有限公司 客户 1,788,225.06 三年以内 未结算采购货款 会素汇绚商贸（北京）有限公司 客户 800,000.00 一年以内 未结算采购货款 北京航顺达机械设备厂 客户 552,303.99 一年以内 未结算采购货款 天津维杰泰克自动化技术有限公司 客户 457,578.00 一至二年 未结算采购货款 美国 Adept Technology Inc 客户 419,296.02 一年以内 未结算采购货款 合计 4,017,403.07 4、 本报告期无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 （四） 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露： 2013.12.31 账面余额 种类 金额 2012.12.31 坏账准备 比例 (%) 账面余额 坏账准备 比 金额 比例(%) 金额 例 比 金额 (%) 例 (%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 按组合计提坏 账准备的其他 14,195,720.48 100 805,817.22 应收款 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 73 100 560,234.50 100 76,366.30 100 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 2013.12.31 账面余额 种类 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 比例 金额 2012.12.31 金额 (%) 比例(%) 金额 比 例 金额 (%) 例 (%) 其他应收款 合计 14,195,720.48 100 805,817.22 100 560,234.50 100 76,366.30 100 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 2013.12.31 账龄 2012.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内 13,891,036.36 97.85 694,551.82 339,521.58 60.60 16,976.08 1至2年 91,046.20 0.64 9,104.62 106,389.34 18.99 10,638.93 2至3年 99,314.34 0.70 24,828.59 33,642.00 6.01 8,410.50 3至4年 33,642.00 0.24 16,821.00 80,681.58 14.40 40,340.79 4至5年 80,681.58 0.57 60,511.19 合计 14,195,720.48 100.00 805,817.22 560,234.50 100.00 76,366.30 注：其他应收款余额 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增长 2,667.26%，主要系公司支付贷款担 保金所致。 2、 期末其他应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 3、 期末其他应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 北京海淀科技企业融 其他应收账款期末余额 账龄 占其他应收账款 总额的比例（%） 非关联方 7,970,000.00 一年以内 56.14 李朝辉 子公司股东 3,600,000.00 一年以内 25.36 何金林 子公司股东 1,884,000.00 一年以内 13.27 应收补贴款-出口退税 非关联方 159,929.97 一年以内 1.13 非关联方 110,944.56 一至四年 0.78 资担保有限公司 汇龙森欧洲科技（北 京）有限公司 合计 13,694,611.55 96.68 4、 期末其他应收账款中无其他应收关联方账款情况 （五） 存货 1、 存货分类 项目 原材料 2013.12.31 账面余额 32,690,916.82 跌价准备 2012.12.31 账面价值 账面余额 32,690,916.82 19,045,929.98 74 跌价准备 账面价值 19,045,929.98 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 2013.12.31 项目 账面余额 跌价准备 2012.12.31 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 产成品 8,948,578.43 8,948,578.43 4,814,902.68 4,814,902.68 自制半成品 7,241,187.78 7,241,187.78 7,269,406.10 7,269,406.10 低值易耗品 1,525,448.20 1,525,448.20 1,471,738.07 1,471,738.07 委托加工物资 28,697.16 28,697.16 3,450.76 3,450.76 工程施工 16,687.08 16,687.08 10,270.55 10,270.55 在产品 149,242.24 149,242.24 35,936.46 35,936.46 50,600,757.71 50,600,757.71 32,651,634.60 32,651,634.60 合计 注（1）：期末数中无存货用于担保、所有权受到限制情况。 注（2）：存货 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增长 54.97%，主要系本期新增购进材料所致。 （六） 固定资产 1、 固定资产情况 （1）固定资产账面原值： 项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 办公设备 510,055.15 32,404.46 生产设备 2,064,511.15 567,648.94 运输工具 143,000.00 229,027.18 372,027.18 电子设备 58,453.63 27,227.70 85,681.33 2,776,019.93 856,308.28 合计 542,459.61 1,228,673.44 1,403,486.65 1,228,673.44 2,403,654.77 注：本期无在建工程转入固定资产。 （2）累计折旧： 项目 2012.12.31 本期增加 其中：本期计提 本期减少 2013.12.31 办公设备 266,902.76 90,083.01 90,083.01 生产设备 942,817.93 234,039.15 234,039.15 运输工具 116,996.55 27,731.49 27,731.49 144,728.04 电子设备 34,566.14 10,968.23 10,968.23 45,534.37 1,361,283.38 362,821.88 362,821.88 合计 356,985.77 859,917.35 859,917.35 316,939.73 864,187.91 （3）固定资产账面净值： 项目 2012.12.31 2013.12.31 办公设备 243,152.39 185,473.84 生产设备 1,121,693.22 1,086,546.92 运输工具 26,003.45 227,299.14 电子设备 23,887.49 40,146.96 1,414,736.55 1,539,466.86 合计 （4）固定资产账面价值： 75 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 项目 2012.12.31 2013.12.31 办公设备 243,152.39 185,473.84 生产设备 1,121,693.22 1,086,546.92 运输工具 26,003.45 227,299.14 电子设备 23,887.49 40,146.96 1,414,736.55 1,539,466.86 合计 2、 经营租赁租出的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 办公设备 生产设备 635,492.34 190,647.72 444,844.62 635,492.34 190,647.72 444,844.62 运输工具 电子设备 合计 （七） 在建工程 1、 在建工程项目 2013.12.31 项目 账面余额 房产土地购置前期 准备费用 合计 2012.12.31 减值准备 账面净值 22,243.00 22,243.00 22,243.00 22,243.00 账面余额 减值准备 账面净值 其他减少 2013.12.31 资金来源 2、 在建工程项目变动情况 项目 2012.12.31 本期增加 转入固定资产 房产土地购 置前期准备 22,243.00 22,243.00 22,243.00 22,243.00 费用 合计 （八） 无形资产 1、 无形资产情况 类别 2012.12.31 本期增加 一、账面原值合计 4,330,076.99 21,303,387.00 RFID 智能标签设备 2,597,770.30 2,597,770.30 WF 晶圆取放装置 800,677.81 800,677.81 热压系统 442,168.13 442,168.13 点胶系统 489,460.75 489,460.75 土地使用权 本期减少 2013.12.31 25,633,463.99 21,303,387.00 21,303,387.00 二、累计摊销合计 1,454,222.15 825,304.84 2,279,526.99 RFID 智能标签设备 1,003,100.60 324,721.30 1,327,821.90 76 股票简称：德鑫物联 类别 股票代码：430074 2012.12.31 公告编号：2014-012 本期增加 本期减少 2013.12.31 WF 晶圆取放装置 208,509.86 100,084.73 308,594.59 热压系统 115,147.96 55,271.02 170,418.98 点胶系统 127,463.73 61,182.59 188,646.32 284,045.20 284,045.20 土地使用权 三、无形资产账面净值合计 2,875,854.84 23,353,937.00 RFID 智能标签设备 1,594,669.70 1,269,948.40 WF 晶圆取放装置 592,167.95 492,083.22 热压系统 327,020.17 271,749.15 点胶系统 361,997.02 300,814.43 土地使用权 21,019,341.80 四、减值准备合计 RFID 智能标签设备 WF 晶圆取放装置 热压系统 点胶系统 土地使用权 五、无形资产账面价值合计 2,875,854.84 23,353,937.00 RFID 智能标签设备 1,594,669.70 1,269,948.40 WF 晶圆取放装置 592,167.95 492,083.22 热压系统 327,020.17 271,749.15 点胶系统 361,997.02 300,814.43 土地使用权 21,019,341.80 注（1）：本期摊销额 825,304.84 元。 注（2）：无形资产 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增长 712.07%，主要系本年新增购入土地 所致。 注（3）：无形资产土地使用权于 2013 年 11 月 7 日办理了抵押登记手续，作为抵押物抵押给北京海淀 科技企业融资担保有限公司，用于其为公司发行的中小企业公司私募债券提供担保，抵押日期从 2013 年 10 月 21 日至 2015 年 10 月 20 日。 （九） 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示： （1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 2013.12.31 2012.12.31 递延所得税资产： 资产减值准备 1,107,327.82 513,876.29 小计 1,107,327.82 513,876.29 注：递延所得税资产 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增长 115.49%，主要系公司期末坏账准备金 额增加计提递延所得税资产所致。 77 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 （2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 可抵扣差异项目 期末金额 期初金额 坏账准备 7,172,869.36 3,412,740.64 小计 7,172,869.36 3,412,740.64 （十） 资产减值准备 项目 坏账准备 合计 （十一） 本期减少 2012.12.31 本期计提额 3,412,740.64 3,760,128.72 7,172,869.36 3,412,740.64 3,760,128.72 7,172,869.36 转回 转销 2013.12.31 短期借款 1、 短期借款分类 类别 2013.12.31 2012.12.31 信用借款 26,925,676.55 20,273,514.83 质押借款 16,800,808.62 1,000,000.00 43,726,485.17 21,273,514.83 合计 注（1）：信用借款 26,925,676.55 元，由张晓冬、吴红承担连带保证责任。 注（2）：短期借款 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增长 105.54%，主要系公司本期借款增加所致。 注（3） ：质押借款系公司用计算机软件著作权（登记号分别为：2010SR024659、2008SR07148、2012SR004730、 2012SR004734）作为质押物，从交通银行经济技术开发区支行累计取得借款 16,800,808.62 元。同时财智 融达（北京）投资管理有限公司提供了连带保证责任。 2、 无已到期未偿还的短期借款情况 3、 短期借款明细情况 贷款单位 借款合同编号 招商银行北京方庄 2013 中小授字 支行 第 018-流 01 号 招商银行北京方庄 2013 中小授字 支行 第 018-流 02 号 华夏银行北京中关 BJZX301012013 村支行 交通银行经济技术 开发区支行 交通银行经济技术 开发区支行 贷款金额 贷款利 率(年) 贷款资金用途 保证人 预计还款期 5,000,000.00 6.90% 流动资金借款 张晓冬、吴红 2014-9-28 5,000,000.00 6.90% 流动资金借款 张晓冬、吴红 2014-11-26 1,925,676.55 7.80% 流动资金借款 张晓冬、吴红 2014-1-28 编号：04310015 13,800,808.62 6.60% 材料采购 编号：04310089 3,000,000.00 6.60% 流动资金借款 0005 78 财智融达（北京） 投资管理有限公司 财智融达（北京） 投资管理有限公司 2014-2-21 2014-2-21 股票简称：德鑫物联 北京银行国兴家园 合同编号： 支行 【0182688】 北京银行国兴家园 合同编号： 支行 【0182688】 杭州银行通州支行 132C110201300 006 合计 （十二） 股票代码：430074 公告编号：2014-012 5,000,000.00 6.90% 流动资金借款 张晓冬、吴红 2014-5-15 5,000,000.00 7.20% 流动资金借款 张晓冬、吴红 2014-10-18 5,000,000.00 6.30% 流动资金借款 张晓冬、吴红 2014-1-27 43,726,485.17 应付账款 1、 应付账款明细如下： 项目 2013.12.31 2012.12.31 采购货款 18,303,661.84 16,448,684.85 合计 18,303,661.84 16,448,684.85 2、 期末数中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、 期末数中无应付关联方款项。 4、 账龄超过一年的大额应付账款： 单位名称 深圳汉德霍尔科技有限公司 （十三） 未结转原因 2013.12.31 943,589.28 合同尚未完成，余款未付 预收款项 1、 预收款项情况： 项目 2013.12.31 2012.12.31 货款 474,918.28 1,772,435.77 合计 474,918.28 1,772,435.77 注：预收款项 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日减少 73.21%，主要系预收货款减少所致。 2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、 期末数中无预收关联方款项。 4、 本期无账龄超过一年的大额预收款项情况。 （十四） 应付职工薪酬 类别 2012.12.31 本期增加 本期支付 2013.12.31 828,241.06 11,919,800.15 11,834,877.16 913,164.05 249,013.79 249,013.79 三、社会保险费 1,285,629.48 1,276,740.34 8,889.14 其中：医疗保险费 485,625.37 484,117.37 1,508.00 基本养老保险费 680,891.33 677,213.33 3,678.00 失业保险费 38,033.00 37,757.00 276.00 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 79 股票简称：德鑫物联 类别 股票代码：430074 2012.12.31 公告编号：2014-012 本期增加 本期支付 2013.12.31 工伤保险费 38,414.38 38,267.38 147.00 生育保险费 42,665.40 39,385.26 3,280.14 残疾人意外伤害保险 71,012.39 70,846.39 166.00 四、住房公积金 280,338.00 279,640.00 698.00 五、工会经费和职工教育经费 16,548.70 16,548.70 13,751,330.12 13,656,819.99 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 （十五） 828,241.06 922,751.19 应交税费 税种 2013.12.31 2012.12.31 增值税 4,317,887.99 1,089,423.54 企业所得税 2,550,877.90 997,127.08 城市维护建设税 368,278.41 教育费附加 157,833.60 地方教育费附加 105,271.49 个人所得税 38,512.96 24,138.32 7,538,662.35 2,110,688.94 合计 注（1）：税率详见附注三。 注（2）：应交税费 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 257.17%，主要公司销售收入增加相 应增加应交增值税及应交所得税所致。 （十六） 应付利息 项目 2013.12.31 2012.12.31 企业债券利息 170,833.33 170,833.33 合计 170,833.33 170,833.33 应交利息说明：企业于 2012 年 11 月 16 日发行了中小企业私募债券，债券期限二年，发行面值为 25,000,000.00 元，票面利率 8.2%。 （十七） 应付股利 股东名称 2013.12.31 2012.12.31 未支付原因 张晓冬 608,369.29 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 吴红 462,933.51 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 王韶光 143,075.48 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 彭晗 135,799.48 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 张新杰 92,532.83 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 叶庆平 67,220.10 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 雷霖 39,897.00 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 80 股票简称：德鑫物联 股东名称 股票代码：430074 2013.12.31 2012.12.31 公告编号：2014-012 未支付原因 吴学军 39,375.00 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 魏怀鸾 35,481.99 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 张文杰 32,299.03 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 杨君 18,281.25 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 宓鸿 16,875.00 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 张志东 16,597.41 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 郭建平 9,562.50 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 王占松 7,633.97 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 王邦海 6,827.29 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 张伟 4,996.80 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 范巨涛 4,533.75 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 王恩润 2,313.17 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 王段泰 1,319.74 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 杨爱民 824.85 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 吴海丰 824.85 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 毛培杰 659.87 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 李光启 494.89 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 李强 329.96 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 陈金 329.96 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 张瑞斌 329.96 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 李轶杰 329.91 因计提个税 20%，实际缴纳 5% 北京合创成长投资管理中心（有限 40,500.00 未取得联系方式 24,120.75 未取得联系方式 8,131.50 未取得联系方式 上海戎億投资管理有限公司 6,750.00 未取得联系方式 上海海竞投资管理有限公司 4,875.00 未取得联系方式 广州高产贸易有限公司 3,997.50 未取得联系方式 3,300.00 未取得联系方式 2,250.00 未取得联系方式 合伙） 北京欣荣恒投资中心（有限合伙） 瀑布（天津）股权投资基金管理有 限公司 北京叠金嘉业投资管理中心（有限 合伙） 北京中金鑫磊投资咨询有限公司 合计 1,843,973.57 注（1）：公司 2013 年 5 月 6 日公司召开 2012 年年度股东大会，审议通过《2012 年度利润分配预案》。 于 2013 年 5 月 15 日发布 2012 年度分红派息公告。 注（2）：应付股利本期增加为已公告分红派息未支付所致。 （十八） 其他应付款 1、 其他应付款情况： 项目 2013.12.31 81 2012.12.31 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 资金往来款 377,326.74 524,426.98 合计 377,326.74 524,426.98 2、 期末数中无其他应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、 期末数中无其他应付关联方款项。 4、 本期无账龄超过一年的大额其他应付款项。 5、 本期无金额较大其他应付款项。 （十九） 一年内到期的非流动负债 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 中小企业私募债券 25,000,000.00 2012-11-16 二年 25,000,000.00 续 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 24,849,571.67 24,849,571.67 注：一年内到期的非流动负债本期增加为应付债券到期日不足一年所致。 （二十） 应付债券 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 中小企业私募债券 25,000,000.00 2012-11-16 二年 25,000,000.00 续 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 24,704,924.46 144,647.21 24,849,571.67 注：应付债券本期末到期日不足一年转入一年内到期的非流动负债。 （二十一） 股本 项目 2012.12.31 本年增减变动 2013.12.31 金额 比例（%） 张晓冬 10,815,454.00 25.002 3,244,636.00 14,060,090.00 25.002 吴红 8,229,929.00 19.025 2,468,979.00 10,698,908.00 19.025 王韶光 3,573,564.00 8.261 -266,931.00 3,306,633.00 5.880 彭晗 2,414,213.00 5.581 724,264.00 3,138,477.00 5.581 张文杰 574,205.00 1.327 172,261.00 746,466.00 1.327 张新杰 1,645,028.00 3.803 493,508.00 2,138,536.00 3.803 其他自然人股东 4,003,872.00 9.256 2,352,591.00 6,356,463.00 11.303 北京汇流乾元投资管理有限公司 753,792.00 1.742 187,137.00 940,929.00 1.673 北京启迪明德创业投资有限公司 3,959,280.00 9.153 1,187,784.00 5,147,064.00 9.153 天津信杰投资有限公司 1,759,680.00 4.068 527,904.00 2,287,584.00 4.068 82 金额 比例（%） 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 2012.12.31 项目 金额 北京英华盛世投资咨询有限公司 比例（%） 公告编号：2014-012 本年增减变动 2013.12.31 金额 比例（%） 1,565,922.00 3.620 469,777.00 2,035,699.00 3.620 洋浦基正实业有限公司 756,951.00 1.750 227,085.00 984,036.00 1.750 北京海科弘业科技开发有限公司 260,000.00 0.601 78,000.00 338,000.00 0.601 北京联创建城科技有限公司 26,000.00 0.060 7,800.00 33,800.00 0.060 北京中兴基业科技有限公司 130,000.00 0.301 39,000.00 169,000.00 0.301 上海海竞投资管理有限公司 65,000.00 0.150 19,500.00 84,500.00 0.150 上海进和贸易有限公司 25,000.00 0.058 7,500.00 32,500.00 0.058 广州高产贸易有限公司 53,300.00 0.123 15,990.00 69,290.00 0.123 三明市华德商贸有限公司 39,000.00 0.090 11,700.00 50,700.00 0.090 爱欧逖（北京）投资咨询有限公司 39,000.00 0.090 11,700.00 50,700.00 0.090 1,404,000.00 3.246 421,200.00 1,825,200.00 3.246 北京合创成长投资管理中心(有限合伙) 540,000.00 1.248 162,000.00 702,000.00 1.248 北京欣荣恒投资中心(有限合伙) 321,610.00 0.743 96,483.00 418,093.00 0.743 北京融智信达投资咨询中心(有限合伙) 130,000.00 0.300 39,000.00 169,000.00 0.300 - 140,946.00 140,946.00 0.251 北京同创嘉业建设开发有限公司 瀑布(天津)股权投资基金管理有限公司 上海戎億投资管理有限公司 90,000.00 0.208 27,000.00 117,000.00 0.208 北京叠金嘉业投资管理中心(有限合伙) 44,000.00 0.102 13,200.00 57,200.00 0.102 禹城市舒亿源工贸有限公司 40,000.00 0.092 12,000.00 52,000.00 0.092 北京中金鑫磊投资咨询有限公司 39,000.00 39,000.00 0.069 北京东方恒远投资管理有限公司 39,000.00 39,000.00 0.069 石家庄久永商贸有限公司 7,626.00 7,626.00 0.014 12,977,640.00 56,236,440.00 100.00 股份合计 43,258,800.00 100.00 注：本公司股本变动情况详见本财务报表附注一、公司基本情况中所述。 （二十二） 资本公积 类别 2012.12.31 股本溢价 合计 本期增加 本期支付 2013.12.31 600,315.26 600,315.26 600,315.26 600,315.26 （二十三） 盈余公积 类别 2012.12.31 本期增加 本期支付 2013.12.31 法定盈余公积金 4,607,199.94 1,671,512.21 6,278,712.15 合计 4,607,199.94 1,671,512.21 6,278,712.15 注：本公司按照公司章程的规定 10%提取的法定盈余公积。 （二十四） 未分配利润 项目 2013.12.31 调整前 上年末未分配利润 24,620,039.12 83 2012.12.31 15,272,863.81 提取或分 配比例 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 调整 年初未分配利润合计数（调 增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 24,620,039.12 15,272,863.81 加：归属于母公司所有者的净利润 15,743,947.53 22,688,183.93 减：提取法定盈余公积 1,671,512.21 2,260,100.62 应付普通股股利 3,244,410.00 1,098,108.00 转作股本的普通股股利 12,977,640.00 9,982,800.00 22,470,424.44 24,620,039.12 期末未分配利润 10% （二十五） 营业收入、营业成本 1、 营业收入和营业成本 2013 年度 2012 年度 主营业务收入 121,129,692.59 82,707,232.11 其他业务收入 122,820.63 3,291,664.37 主营业务成本 71,799,536.57 39,932,907.42 其他业务成本 176,234.23 740,668.32 注：营业收入 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 40.99%，营业成本 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 76.96%，主要系业务增加，相应的收入及成本也增加所致。 2、 主营业务（分业务） 产品名称 2013 年度 主营业务收入 2012 年度 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 软件收入 31,757,051.11 1,415,024.89 12,497,003.78 506,887.98 设备收入 30,021,781.04 19,643,553.07 54,115,257.85 27,611,113.58 其他 59,513,211.14 51,079,543.54 16,094,970.48 11,814,905.86 合计 121,129,692.59 71,799,536.57 82,707,232.11 39,932,907.42 3、 主营业务分地区 地区名称 2013 年度 主营业务收入 2012 年度 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 106,490,831.24 59,674,471.88 53,471,169.80 27,824,919.38 国外 14,638,861.35 12,125,064.69 29,236,062.31 12,107,988.04 合计 121,129,692.59 71,799,536.57 82,707,232.11 39,932,907.42 4、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 航天信息股份有限公司 37,664,112.39 31.06 吉林省盛洪明科技有限公司 12,747,008.55 10.51 东信和平科技股份有限公司 12,388,619.59 10.22 吉林美众科技有限公司 11,799,145.30 9.73 84 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 客户名称 公告编号：2014-012 营业收入 PT.PURABARUTAMAJL 合计 占公司全部营业收入的比例（%） 11,407,191.64 9.41 86,006,077.47 70.93 （二十六） 营业税金及附加 税种 2013 年度 2012 年度 营业税 计缴标准 23,093.45 5% 城市维护建设税 534,233.73 507,905.52 7% 教育费附加 228,957.31 217,673.81 3% 地方教育费附加 152,638.20 145,115.85 2% 合计 915,829.24 893,788.63 （二十七） 销售费用 项目 2013 年度 销售费用 合计 2012 年度 6,208,202.17 8,163,754.86 6,208,202.17 8,163,754.86 （二十八） 管理费用 项目 2013 年度 管理费用 合计 2012 年度 15,285,723.85 13,005,065.39 15,285,723.85 13,005,065.39 （二十九） 财务费用 项目 2013 年度 利息支出 2012 年度 4,753,924.49 2,118,469.59 减：利息收入 157,094.40 44,126.27 汇兑净损益 1,283,858.38 180,274.03 其他 91,700.44 110,295.33 合计 5,972,388.91 2,364,912.68 注：财务费用 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 152.54%，主要系利息支出增加所致。 （三十） 资产减值损失 项目 2013 年度 坏账损失 合计 2012 年度 3,760,128.72 532,636.29 3,760,128.72 532,636.29 注：资产减值损失 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 605.95%，主要系本期应收款项增加相应 计提坏账准备增加所致。 （三十一） 营业外收入 1、 营业外收入分项目情况 85 股票简称：德鑫物联 项目 固定资产处置利得 政府补助 股票代码：430074 2013 年度 计入当期非经常性损益 2012 年度 的金额 200.00 1,248,362.22 无法支付款项 赔偿利得 公告编号：2014-012 200.00 4,437,710.00 1,248,362.22 1,426.45 40,128.55 即征即退增值税 其他 合计 40,128.55 1,398,210.90 7,630.85 751.34 7,630.85 1,296,321.62 5,838,098.69 1,296,321.62 注：营业外收入 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日减少 77.80%，主要系政府补助款减少及增值税返 还减少所致。 2、 政府补助明细 项目 中关村科技园管委会创新基金款 具体性质和内容 取得时间 2013 年度 2012 年度 与收益相关的政府补助 2012 年度 190,000.00 与收益相关的政府补助 2012 年度 2,500.00 中关村政府采购促进中心补贴款 与收益相关的政府补助 2012 年度 1,639,680.00 信促会中介服务补贴款 与收益相关的政府补助 2012 年度 8,750.00 与收益相关的政府补助 2012 年度 120,000.00 与收益相关的政府补助 2012 年度 10,000.00 与收益相关的政府补助 2012 年度 101,780.00 与收益相关的政府补助 2012 年度 5,000.00 流贷贴息 与收益相关的政府补助 2012-2013 年度 经信委物联网专项发展资金补贴 与收益相关的政府补助 2012 年度 中关村信促会中介补贴款 与收益相关的政府补助 2013 年度 4,000.00 与收益相关的政府补助 2013 年度 77,290.00 与收益相关的政府补助 2013 年度 10,000.00 与收益相关的政府补助 2013 年度 60,000.00 中科委技术创新资金 与收益相关的政府补助 2013 年度 210,000.00 2013 年度中关村国内专利补贴款 与收益相关的政府补助 2013 年度 5,000.00 中关村企业信用促进会中介服务支 持资金补贴款 中交所 2011 年度国际专利促进补贴 款 中交所 2011 年度国内专利促进补贴 款 北京商务委员会“2011 第二批国际 市场开拓资金” 中交所 2012 年度专利促进资金补贴 款 商务委员会 2012 年中小企业国际市 场开拓补贴款 中关村信促会中介补贴 2013 年中关村国际化发展专项资金 补贴款 882,072.22 2,000,000.00 1,248,362.22 合计 （三十二） 营业外支出 86 360,000.00 4,437,710.00 股票简称：德鑫物联 项目 股票代码：430074 2013 年度 公告编号：2014-012 计入当期非经常性损益 2012 年度 固定资产处置损失 222,468.76 捐赠支出 20,000.00 的金额 7,861.60 222,468.76 20,000.00 其他 0.60 合计 242,468.76 7,862.20 242,468.76 注：营业外支出 2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 2,983.98%，主要系本期固定资产处置损失 及对外捐赠增加所致。 （三十三） 所得税费用 项目 2013 年度 2012 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,402,500.55 3,586,304.09 递延所得税调整 -593,451.53 -79,088.64 2,809,049.02 3,507,215.45 合计 （三十四） 现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2013 年度 2012 年度 财务费用 157,094.40 44,125.89 营业外收入 1,295,071.61 4,557,710.10 往来款项 1,759,516.08 1,359,071.51 合计 3,211,682.09 5,960,907.50 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2013 年度 2012 年度 财务费用 91,700.44 161,177.08 管理费用 9,206,310.20 4,666,853.60 销售费用 3,524,644.51 5,003,894.10 营业外支出 20,000.00 往来款项 合计 13,688,840.71 1,986,083.02 26,531,495.86 11,818,007.80 （三十五） 现金流量表补充资料 1、 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2013 年度 2012 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 15,379,273.37 22,688,183.93 加：资产减值准备 3,760,128.72 532,636.29 固定资产折旧 362,821.88 360,403.92 油气资产折耗 87 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 825,304.84 541,259.64 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 222,268.76 固定资产报废损失 7,861.60 公允价值变动损失 财务费用 4,754,971.52 2,067,676.99 -593,451.53 -79,088.64 存货的减少 -17,949,123.11 -1,759,145.74 经营性应收项目的减少 -49,048,763.20 -18,871,399.65 经营性应付项目的增加 26,914,365.55 10,798,196.93 -15,372,203.20 16,286,585.27 现金的年末余额 29,478,642.29 42,884,049.54 减：现金的年初余额 42,884,049.54 11,562,019.27 -13,405,407.25 31,322,030.27 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 其 他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2、 现金和现金等价物 项目 2013.12.31 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 2012.12.31 29,478,642.29 42,884,049.54 395,761.08 108,225.37 29,082,881.21 42,775,824.17 29,478,642.29 42,884,049.54 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 六、关联方及关联交易 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一） 本企业的实际控制人情况 88 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 名称 与本公司关系 张晓冬 本公司共同控制人 吴 本公司共同控制人 红 （二） 本企业的子公司情况 子公司 子公司全称 北京同德兴盛 进出口贸易有 联网科技有限 注册 法定代 业务性 注册资本 持股比 表决权 型 地 表人 质 （万元） 例(%) 比例(%) 北京 张晓冬 100 100 100 59066165-X 无锡 张晓冬 1200 54.30 54.30 07825359-3 组织机构代码 类型 全资子 有限责 公司 任 控股子 有限责 公司 任 限公司 无锡德鑫泉物 企业类 公司 进出口 贸易 研发及 销售 （三） 本公司的合营和联营企业情况 无。 （四） 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 持股 5%以上股东： 王韶光 持股 5.880% 彭晗 持股 5.581% 北京启迪明德创业投资有限公司 持股 9.153% 68690314-X 高管人员： 罗茁 张文杰 董事 董事，高级管理人员，持股 1.327%， 张晓冬的父亲 周小辉 董事，高级管理人员 王占松 高级管理人员，持股 0.314% 侯东 监事会主席 陈萍 监事 谭占儒 职工监事 王邦海 高级管理人员，持股 0.280% 陶延勇 高级管理人员 张伟 高级管理人员，持股 0.205% 杨爱民 高级管理人员，持股 0.034% 主要投资者、关键管理人员控制、共同控制 或施加重大影响的其他企业 89 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 北京汇流乾元投资管理有限公司， 北京汇流乾元投资管理有限公司 监事陈萍任职高管的公司；持股 73767633-9 1.673% （五） 关联方交易 1、采购商品、接受劳务情况表 无。 2、关联担保情况 担保方 张晓冬、吴红 张晓冬、吴红 张晓冬、吴红 张晓冬、吴红 张晓冬、吴红 张晓冬、吴红 被担保方 借款合同编号 北京德鑫泉物联网 2013 中小授字第 科技股份有限公司 018-流 01 号 北京德鑫泉物联网 2013 中小授字第 科技股份有限公司 018-流 02 号 北京德鑫泉物联网 科技股份有限公司 BJZX3010120130005 北京德鑫泉物联网 合同编号： 科技股份有限公司 【0182688】 北京德鑫泉物联网 合同编号： 科技股份有限公司 【0182688】 北京德鑫泉物联网 科技股份有限公司 132C110201300006 担保起始日 担保到期日 5,000,000.00 2013-9-29 2014-9-28 否 5,000,000.00 2013-11-27 2014-11-26 否 1,925,676.55 2013-1-28 2014-1-28 否 5,000,000.00 2013-5-15 2014-5-15 否 5,000,000.00 2013-10-18 2014-10-18 否 5,000,000.00 2013-2-6 2014-1-27 否 3、关联方资金拆借 2013 年 9 月，公司向张晓冬借款 100 万元，当月已还款。 2013 年 10 月，公司向张晓冬借款 159 万元，并于 2013 年 12 月还款。 4、关联方资产转让、债务重组情况 无。 5、其他关联交易 无。 七、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 八、承诺事项 （一） 重大承诺事项 90 担保是否已 担保金额 经履行完毕 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 截至财务报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二） 前期承诺履行情况 本公司无需要披露的前期承诺事项。 九、资产负债表日后事项 资产负债表日后已偿还短期借款金额 23,726,485.17 元， 资产负债表日后新增北京银行国兴家园支行 5,000,000.00 元短期借款。 根据公司 2014 年 3 月 23 日股东大会审议通过的定向发行方案，以及董事会发布的定向发行认购办法， 拟向在册股东、符合适当性管理要求的外部投资者定向发行，发行数量不超过 900 万股，发行价格为每股 人民币 11.73 元，所有发行对象均以现金认购，并于 2014 年 4 月 1 日前将认购资金缴存于公司定向发行入 资指定账户。公司截止 2014 年 4 月 1 日收到认购资金 102,796,560.00 元，认购股票 8,763,560.00 股，认 购情况业经北京兴华会计师事务所审验，并于 2014 年 4 月 3 日出具（2014）京会兴验字第 01010013 号报 告。 十、其他重要事项 (一） 租赁 1、本期无融资租赁租出。 2、本期有经营租赁租出。 2013 年有经营租赁租出固定资产（生产设备）情况如下： 项目 账面原值 生产设备 合计 累计折旧 减值准备 账面净值 635,492.34 190,647.72 444,844.62 635,492.34 190,647.72 444,844.62 3、本期无售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款。 (二） 其他 无。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 1、 应收账款按种类披露： 2013.12.31 种类 账面余额 金额 2012.12.31 坏账准备 比例 （%） 账面余额 比例 金额 （%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 91 金额 坏账准备 比例 （%） 金额 比例 （%） 股票简称：德鑫物联 按组合计提坏账 准备的应收账款 股票代码：430074 公告编号：2014-012 66,528,506.31 100 6,329,325.68 100 51,166,179.29 100 3,316,772.41 100 66,528,506.31 100 6,329,325.68 100 51,166,179.29 100 3,316,772.41 100 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合计 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 2013.12.31 账龄 2012.12.31 账面余额 金额 比例（%） 1 年以内 37,757,841.82 56.75 1至2年 20,929,433.76 2至3年 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 1,887,892.09 42,323,014.73 82.72 2,116,150.74 31.46 2,092,943.38 6,734,463.18 13.16 673,446.32 6,288,500.61 9.45 1,572,125.15 2,108,701.38 4.12 527,175.35 3至4年 1,552,730.12 2.34 776,365.06 合计 66,528,506.31 100.00 6,329,325.68 51,166,179.29 100.00 3,316,772.41 2、 期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、 期末应收账款中欠款金额前五名 与本公 单位名称 司关系 应收账款期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 印尼 PT.LintasBumiLestari 8,141,314.10 一至二年 12.24 东信和平科技股份有限公司 8,035,891.15 一年以内 12.08 吉林美众科技有限公司 6,902,500.00 一年以内 10.37 印尼 PT.PuraBarutama 6,609,379.63 二年以内 9.93 北京广琦伟业科技有限公司 4,842,200.00 一年以内 7.28 合计 34,531,284.88 51.90 4、 本期无应收关联方账款情况 （二） 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露： 2013.12.31 种类 账面余额 金额 2012.12.31 坏账准备 比例 （%） 账面余额 金额 比例（%） 金额 529,569.62 100 559,234.50 坏账准备 比例 （%） 金额 比例（%） 76,316.30 100 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 8,670,768.48 100 92 100 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 2013.12.31 账面余额 种类 坏账准备 比例 金额 2012.12.31 账面余额 比例 金额 比例（%） 金额 529,569.62 100 559,234.50 （%） 坏账准备 （%） 金额 比例（%） 76,316.30 100 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 8,670,768.48 100 100 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 2013.12.31 账龄 账面余额 金额 比例（%） 1 年以内 8,366,084.36 96.49 1至2年 91,046.20 2至3年 2012.12.31 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 418,304.22 338,521.58 60.53 16,976.08 1.05 9,104.62 106,389.34 19.02 10,638.93 99,314.34 1.14 24,828.59 33,642.00 6.02 8,410.50 3至4年 33,642.00 0.39 16,821.00 80,681.58 14.43 40,340.79 4至5年 80,681.58 0.93 60,511.19 合计 8,670,768.48 100.00 529,569.62 559,234.50 100.00 76,316.30 2、 期末其他应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、 期末其他应收账款中欠款金额前五名 单位名称 其他应收账款期末余额 北京海淀科技企业融 资担保有限公司 应收补贴款-出口退税 汇龙森欧洲科技（北 京）有限公司 北京星天和利建材有 限公司 王记军 合计 账龄 占其他应收账款总额 的比例（%） 7,970,000.00 一年以内 91.92 159,929.97 一年以内 1.84 110,944.56 一至四年 1.28 80,681.58 四至五年 0.93 37,149.00 二至三年 0.43 -- 96.40 8,358,705.11 （三） 长期股权投资 1、 长期股权投资分类如下： 项目 对子公司的长期股权投资 2013.12.31 账面余额 减值准备 2012.12.31 账面余额 7,516,000.00 1,000,000.00 7,516,000.00 1,000,000.00 其他按成本法核算的长期股权投资 合计 93 减值准备 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 2、 被投资单位主要信息 其中：联营及合 被投资单位 营企业其他综 核算 投资成本 增减变动 2012.12.31 方法 2013.12.31 合收益变动中 享有的份额 1、子公司 北京同德兴盛进出口 成本 贸易有限公司 法 无锡德鑫泉物联网科 成本 技有限公司 法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 6,516,000.00 合计 7,516,000.00 1,000,000.00 在被投资单 在被投资 6,516,000.00 6,516,000.00 6,516,000.00 7,516,000.00 续表一 被投资单位 在被投资单位持股 位持股比例 单位表决权比 比例与表决权比例 (%) 例(%) 100 100 54.30 54.30 减值准备 不一致的说明 本期计提 本期现金 减值准备 红利 1、子公司 北京同德兴盛进出口贸 易有限公司 无锡德鑫泉物联网科技 有限公司 （四） 营业收入及营业成本 1、 营业收入和营业成本 2013 年度 2012 年度 主营业务收入 110,429,699.05 78,348,603.21 其他业务收入 122,820.63 3,291,664.37 主营业务成本 61,420,367.43 36,584,996.47 其他业务成本 176,234.23 740,668.32 2、 主营业务（分业务） 产品名称 2013 年度 主营业务收入 2012 年度 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 软件收入 31,757,051.11 1,415,024.89 12,497,003.78 506,887.98 设备收入 30,021,781.04 19,643,553.07 54,115,257.85 27,611,113.58 其他 48,650,866.90 40,538,023.70 11,736,341.57 8,466,994.91 合计 110,429,699.05 61,420,367.43 78,348,603.21 36,584,996.47 3、 主营业务分地区 地区名称 2013 年度 2012 年度 94 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 主营业务收入 主营业务成本 公告编号：2014-012 主营业务收入 主营业务成本 国内 104,315,190.89 57,498,831.53 53,471,169.80 27,824,919.38 国外 6,114,508.16 3,921,535.90 24,877,433.41 8,760,077.09 合计 110,429,699.05 61,420,367.43 78,348,603.21 36,584,996.47 4、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 航天信息股份有限公司 37,664,112.39 34.07 吉林省盛洪明科技有限公司 12,747,008.55 11.53 东信和平科技股份有限公司 12,388,619.59 11.21 吉林美众科技有限公司 11,799,145.30 10.67 无锡高凯电子科技有限公司 3,905,982.91 3.53 78,504,868.74 71.01 合计 （五） 现金流量表补充资料 补充资料 2013 年度 2012 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,715,122.11 22,601,006.21 加：资产减值准备 3,465,806.59 512,984.36 固定资产折旧 362,189.27 360,403.92 无形资产摊销 825,304.84 541,259.64 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 222,268.76 固定资产报废损失 7,861.60 公允价值变动损失 财务费用 4,753,924.49 2,067,676.99 -519,870.99 -74,175.66 存货的减少 -18,725,122.69 -303,560.06 经营性应收项目的减少 -37,787,978.71 -18,289,000.51 经营性应付项目的增加 20,677,946.17 9,647,596.67 -10,010,410.16 17,072,053.16 现金的年末余额 29,175,083.80 42,669,517.43 减：现金的年初余额 42,669,517.43 11,562,019.27 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 其 他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 加：现金等价物的年末余额 95 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,494,433.63 31,107,498.16 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（2010）规 定，本公司非经常性损益发生情况如下： 项目 金额 非流动资产处置损益 说明 -222,268.76 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 政府补助，见营 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 1,248,362.22 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,759.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 158,077.94 少数股东权益影响额（税后） 96 业外收入补助明 细 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 合计 895,774.92 （二） 净资产收益率及每股收益 1、 2013 年度净资产收益率和每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 每股收益 加权平均净资产收益 率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 19.50 0.2735 0.2735 18.36 0.2575 0.2575 2、 2012 年度净资产收益率和每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 每股收益 加权平均净资产收益 率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 36.78 0.5245 0.5245 30.67 0.4374 0.4374 十三、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2014 年 4 月 29 日批准报出。 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 二〇一四年四月二十九日 97 股票简称：德鑫物联 股票代码：430074 公告编号：2014-012 第十节 备查文件 10.1 财务报表原件 10.2 审计报告原件 10.3 年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿 98