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上海市宝山区审计局 2022 年度决算 目 录 第一部分 上海市宝山区审计局概况 一、主要职能 二、机构设置 第二部分 上海市宝山区审计局 2022 年度决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 十、资产负债情况表 第三部分 上海市宝山区审计局 2022 年度决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 二、收入决算情况说明 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明 十、预算绩效管理情况 十一、其他重要事项说明 第四部分 名词解释 第一部分 上海市宝山区审计局概况 一、主要职能 1.贯彻执行有关审计工作的法律、法规、规章和方针、政策。 结合本区实际情况研究起草有关审计工作的管理办法，拟订审计 工作发展规划和年度审计项目计划，并组织实施。 2.负责向区委审计委员会提出年度本级预算执行和其他财 政收支情况审计报告。向区政府和市审计局提交年度本级预算执 行情况和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托，向 区人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支的审计工作报 告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告其他事项 的审计和专项审计调查情况及其结果。依法向社会公布审计结 果。 3.负责对本级预算执行情况、决算草案及其他财政收支情况 进行审计监督。对本级各部门（含直属单位）和镇级政府预算执 行情况、决算草案以及其他财政收支情况进行审计监督。 4.负责对使用财政资金的区属事业单位和社会团体的财务 收支进行审计监督。 5.负责对自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况进 行审计监督。 6.负责对区属国有企业和国有资本占控股或者主导地位的 企业资产、负债和损益进行审计监督。 7.负责对本级政府投资和以本级政府投资为主的建设项目 的预算执行情况和决算进行审计监督。对区政府重大公共工程项 目的资金管理使用和建设运营情况进行审计监督。 8.负责对有关重大政策措施贯彻落实情况进行审计监督。对 本区政府部门管理的和其他单位受区政府及有关部门委托管理 的财政专项资金使用管理情况进行审计或审计调查。 9.负责区管处级党政主要领导干部和其他单位主要负责人 任期经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。 10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属 于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。 11.负责依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的 问题，处理涉及本机关的行政复议、行政诉讼、政府裁决相关事 项。 12.完成区委、区政府交办的其他任务。 二、机构设置 根据上述职责，上海市宝山区审计局设 8 个内设机构，包括： 包括：办公室、综合法规科、财政审计科、经济责任审计科、企 业审计科、政府投资审计科、资源环境审计科、内部审计指导监 督科。 第二部分 上海市宝山区审计局 2022 年度决算表 1、收入支出决算总表 单位：万元 收入 项目 一、一般公共预算财政拨款收入 支出 决算数 1,664.05 项目 一、一般公共服务支出 决算数 1,232.93 二、政府性基金预算财政拨款收入 二、外交支出 三、国有资本经营预算财政拨款收入 三、国防支出 四、上级补助收入 四、公共安全支出 五、事业收入 五、教育支出 六、经营收入 六、科学技术支出 七、附属单位上缴收入 七、文化旅游体育与传媒支出 八、其他收入 八、社会保障和就业支出 148.25 九、卫生健康支出 39.35 十、节能环保支出 十一、城乡社区支出 十二、农林水支出 十三、交通运输支出 十四、资源勘探工业信息等支出 十五、商业服务业等支出 十六、金融支出 十七、援助其他地区支出 十八、自然资源海洋气象等支出 十九、住房保障支出 243.52 二十、粮油物资储备支出 二十一、国有资本经营预算支出 二十二、灾害防治及应急管理支出 二十三、其他支出 二十四、抗疫特别国债安排的支出 本年收入合计 1,664.05 本年支出合计 使用非财政拨款结余 结余分配 年初结转和结余 年末结转和结余 总计 1,664.05 注：本表反映单位本年度的总收支和年末结转结余情况。 总计 1,664.05 1,664.05 2、收入决算表 单位：万元 项目 功能分类 科目编码 本年收入合计 财政拨款收入 1,664.05 1,664.05 科目名称 合计 201 一般公共服务支出 1,232.93 1,232.93 20108 审计事务 1,232.93 1,232.93 2010801 行政运行 949.11 949.11 2010802 一般行政管理事务 283.82 283.82 208 社会保障和就业支出 148.26 148.26 20805 行政事业单位养老支出 148.26 148.26 2080501 行政单位离退休 64.16 64.16 2080505 机关事业单位基本养老保险 缴费支出 56.20 56.20 2080506 机关事业单位职业年金缴费 支出 27.90 27.90 210 卫生健康支出 39.35 39.35 21011 行政事业单位医疗 39.35 39.35 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位 上缴收入 其他收入 2101101 行政单位医疗 33.24 33.24 2101103 公务员医疗补助 6.11 6.11 221 住房保障支出 243.52 243.52 22102 住房改革支出 243.52 243.52 2210201 住房公积金 100.11 100.11 2210203 购房补贴 143.41 143.41 注：本表反映单位本年度取得的各项收入情况。 3、支出决算表 单位：万元 项目 本年支出合计 功能分类 科目编码 基本支出 项目支出 科目名称 合计 1,664.05 1,376.29 287.76 201 一般公共服务支出 1,232.93 945.17 287.76 20108 审计事务 1,232.93 945.17 287.76 945.17 3.94 2010801 行政运行 949.11 2010802 一般行政管理事务 283.82 208 社会保障和就业支出 148.26 148.26 20805 行政事业单位养老支出 148.26 148.26 2080501 行政单位离退休 64.16 64.16 2080505 机关事业单位基本养老保险 缴费支出 56.20 56.20 2080506 机关事业单位职业年金缴费 支出 27.90 27.90 283.82 210 卫生健康支出 39.35 39.35 21011 行政事业单位医疗 39.35 39.35 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补 助支出 2101101 行政单位医疗 33.24 33.24 2101103 公务员医疗补助 6.11 6.11 221 住房保障支出 243.52 243.52 22102 住房改革支出 243.52 243.52 2210201 住房公积金 100.11 100.11 2210203 购房补贴 143.41 143.41 注：本表反映单位本年度各项支出情况。 4、财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 收入 项目 一、一般公共预算财政拨款 支出 决算数 1,664.05 项目 一、一般公共服务支出 合计 一般公共预算 财政拨款 1,232.93 1,232.93 八、社会保障和就业支出 148.25 148.25 九、卫生健康支出 39.35 39.35 二、政府性基金预算财政拨款 二、外交支出 三、国有资本经营预算财政拨款 三、国防支出 四、公共安全支出 五、教育支出 六、科学技术支出 七、文化旅游体育与传媒支出 十、节能环保支出 十一、城乡社区支出 十二、农林水支出 十三、交通运输支出 十四、资源勘探工业信息等支出 十五、商业服务业等支出 政府性基金预 算财政拨款 国有资本经营 预算财政拨款 十六、金融支出 十七、援助其他地区支出 十八、自然资源海洋气象等支出 十九、住房保障支出 243.52 243.52 1,664.05 1,664.05 1,664.05 1,664.05 二十、粮油物资储备支出 二十一、国有资本经营预算支出 二十二、灾害防治及应急管理支出 二十三、其他支出 二十四、抗疫特别国债安排的支出 本年收入合计 1,664.05 年初财政拨款结转和结余 本年支出合计 年末财政拨款结转和结余 一、一般公共预算财政拨款 二、 政府性基金预算财政拨款 三、国有资本经营预算财政拨款 总计 1,664.05 注：本表反映单位本年度财政拨款总收支和结转结余情况。 总计 5、一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 项目 合计 功能分类 科目编码 基本支出 项目支出 科目名称 201 一般公共服务支出 1,232.93 945.17 287.76 20108 审计事务 1,232.93 945.17 287.76 949.11 945.17 3.94 2010801 2010802 208 20805 行政运行 一般行政管理事 务 社会保障和就业支 出 行政事业单位养老 支出 2080501 行政单位离退休 机关事业单位基 本养老保险缴费 支出 机关事业单位职 业年金缴费支出 2080505 2080506 283.82 283.82 148.26 148.26 148.26 148.26 64.16 64.16 56.20 56.20 27.90 27.90 210 卫生健康支出 39.35 39.35 21011 行政事业单位医疗 39.35 39.35 2101101 行政单位医疗 33.24 33.24 2101103 公务员医疗补助 6.11 6.11 221 住房保障支出 243.52 243.52 22102 住房改革支出 243.52 243.52 2210201 住房公积金 100.11 100.11 2210203 购房补贴 143.41 143.41 1,664.06 1,376.30 合计 注：本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款支出情况。 287.76 6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 单位：万元 经济分类 科目编码 301 30101 30102 30103 30106 30107 30108 30109 30110 30111 30112 30113 30114 30199 303 30301 30302 30303 30304 30305 30306 30307 30308 30309 30310 30311 30399 科目名称 决算数 工资福利支出 基本工资 津贴补贴 奖金 伙食补助费 绩效工资 机关事业单位基本养老保 险缴费 职业年金缴费 职工基本医疗保险缴费 公务员医疗补助缴费 其他社会保障缴费 住房公积金 医疗费 其他工资福利支出 对个人和家庭的补助 离休费 退休费 退职（役）费 抚恤金 生活补助 救济费 医疗费补助 助学金 奖励金 个人农业生产补贴 代缴社会保险费 其他对个人和家庭的补助 1,204.05 190.58 371.26 413.62 经济分类 科目编码 302 30201 30202 30203 30204 30205 56.20 30206 27.90 33.24 6.11 5.04 100.11 30207 30208 30209 30211 30212 30213 30214 30215 30216 30217 30218 30224 30225 30226 30227 30228 30229 30231 30239 30240 30299 310 31001 31002 31003 科目名称 决算数 商品和服务支出 办公费 印刷费 咨询费 手续费 水费 107.65 17.48 电费 邮电费 取暖费 物业管理费 差旅费 因公出国（境）费用 维修（护）费 租赁费 64.58 会议费 培训费 64.16 公务接待费 专用材料费 被装购置费 专用燃料费 劳务费 委托业务费 工会经费 福利费 公务用车运行维护费 其他交通费用 0.42 税金及附加费用 其他商品和服务支出 资本性支出 房屋建筑物购建 办公设备购置 专用设备购置 信息网络及软件购置 31007 更新 31013 公务用车购置 31019 其他交通工具购置 31021 文物和陈列品购置 31022 无形资产购置 31099 其他资本性支出 人员经费合计 1,268.64 公用经费合计 注：本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。 0.08 7.15 2.07 10.00 0.17 2.05 0.36 0.25 15.38 11.42 26.07 15.19 107.65 7、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 单位：万元 一般公共预算财政拨款“三公”经费 公务用车购置及运行维护费 因公出国 （境）费 合计 预算数 决算数 0.50 0.25 预算数 决算数 公务用车 购置费 小计 预算数 注：本表反映单位本年度“三公”经费支出预决算情况。 决算数 预算数 决算数 公务用车 运行维护费 预算数 决算数 公务接待费 预算数 决算数 0.50 0.25 8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 单位：万元 项目 功能分类 科目编码 科目名称 合计 年初结转和 结余 本年收入 年末结转和 结余 本年支出 合计 基本支出 注：本表反映单位本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。 说明：上海市宝山区审计局本年度没有政府性基金预算财政拨款收入和支出，故本表无数据。 项目支出 9、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 单位：万元 项目 年初结转和结余 功能分类科目 编码 本年收入 科目名称 合计 注：本表反映单位本年度国有资本经营预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。 说明：上海市宝山区审计局本年度没有国有资本经营预算财政拨款收入和支出，故本表无数据。 本年支出 年末结转和结余 10、资产负债情况表 单位：万元 数量 价值 年初数 年末数 年初数 年末数 —— —— 380.68 387.97 （一）流动资产 —— —— 277.49 302.52 （二）固定资产 —— —— 239.21 242.87 286 297 213.52 217.18 —— —— 25.69 25.69 —— —— 147.55 167.65 （三）长期股权投资 —— —— （四）长期债券投资 —— —— （五）在建工程 —— —— （六）无形资产 —— —— 13.05 13.05 —— —— 1.51 2.82 —— —— 二、负债合计 —— —— 265.47 287.60 三、净资产合计 —— —— 115.22 100.37 一、资产合计 其中：1.房屋（平方米） 2.设备（个/台/辆等） 其中：（1）车辆（辆） 一般公务用车 执法执勤用车 特种专业技术用车 其他用车 （2）单价 100 万元（含）以上设备（不含车辆） 3.其他固定资产 减：固定资产累计折旧 减：无形资产累计摊销 （七）其他资产 第三部分 上海市宝山区审计局 2022 年度决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 上海市宝山区审计局 2022 年度收入支出总计为 1664.05 万 元。与 2021 年度相比，收入支出总计增加 190.05 万元，增长 12.89%。主要原因：增加退休人员生活补贴以及人员变动和基数 调整。 二、收入决算情况说明 本年收入合计 1664.05 万元，其中：财政拨款收入 1664.05 万元，占 100%。 三、支出决算情况说明 本年支出合计 1664.05 万元，其中：基本支出 1376.29 万元， 占 82.71%；项目支出 287.76 万元，占 17.29%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 上 海 市 宝 山 区审 计 局 2022 年 度 财 政 拨 款 收 入 支 出 总 计 1664.05 万元。与 2021 年度相比，财政拨款收入支出总计增加 190.05 万元，增长 12.89%。主要原因：增加退休人员生活补贴 以及人员变动和基数调整。 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 一般公共预算财政拨款支出 1664.05 万元，占本年支出合计 的 100%。与 2021 年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加 190.05 万元，增长 12.89%。主要原因：增加退休人员生活补贴 以及人员变动和基数调整。 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 一般公共预算财政拨款支出 1664.05 万元，主要用于以下方 面：一般公共服务支出(类）1232.93 万元，占 74.09%；社会保 障和就业支出(类）148.25 万元，占 8.91%；卫生健康支出(类） 39.35 万元，占 2.36%；住房保障支出(类）243.52 万元， 占 14.64%。 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 一般公共预算财政拨款支出年初预算为 1726.16 万元，支出 决算为 1664.05 万元，完成年初预算的 96.40%。决算数小于预 算数的主要原因：公用经费和项目经费调减。其中： 1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。 主要用于：局机关人员经费、公用经费的基本支出。年初预算为 959.70 万元，支出决算为 949.11 万元。决算数小于预算数的主 要原因：厉行节约，压缩公用经费支出。 2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理 事务（项）。主要用于：局机关审计管理工作经费等项目支出。 年初预算为 427.02 万元，支出决算为 283.82 万元。决算数小于 预算数的主要原因：项目支出调减。 3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 行政单位离退休（项）。主要用于：主要用于行政离退休人员的 支出。年初预算为 16.99 万元，支出决算为 64.16 万元。决算数 大于预算数的主要原因：增加退休人员生活补贴。 4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。主要用于：局机关 在职人员基本养老保险缴费支出。年初预算为 51.27 万元，支出 决算为 56.20 万元。决算数大于预算数的主要原因：人员变动及 基数调整。 5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）。主要用于：局机关在职 人员职业年金支出。年初预算为 25.64 万元，支出决算为 27.90 万元。决算数大于预算数的主要原因：人员变动及基数调整。 6、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位 医疗（项） 。主要用于：行政单位的医疗支出。年初预算为 33.65 万元，支出决算为 33.24 万元。决算数小于预算数的主要原因： 人员变动及基数调整。 7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医 疗补助（项）。主要用于：按照国家政策规定为行政在职人员缴 纳的医疗保险费的支出。 年初预算为 6.41 万元，支出决算为 6.11 万元。决算数小于预算数的主要原因：人员变动及基数调整。 8、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。 主要用于：按照国家政策规定为行政和事业在职人员缴纳住房公 积金支出。年初预算为 92.31 万元，支出决算为 100.11 万元。 决算数大于预算数的主要原因：人员变动及基数调整。 9、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房补贴（项） 。。 主要用于：按照国家政策规定为行政人员的购房补贴支出。年初 预算为 113.16 万元，支出决算为 143.41 万元。决算数大于预算 数的主要原因：人员变动及补发清算购房补贴。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 一般公共预算财政拨款基本支出 1376.29 万元，其中：人员 经费 1268.64 万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机 关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保 险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、 退休费、奖励金、其他对个人和家庭补助支出；公用经费 107.65 万元，主要包括：办公费、手续费、水费、电费、邮电费、物业 管理费、差旅费、维修(护)费、培训费、公务接待费、工会经费、 福利费、其他商品和服务支出。 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 （一） “三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。 “三公”经费财政拨款支出年初预算为 0.50 万元，支出决 算为 0.25 万元，完成预算的 50.00%，其中：因公出国（境）费 决算为 0 万元 0；公务用车购置及运行维护费支出决算为 0 万元； 公务接待费支出决算为 0.25 万元，完成预算的 50.00%。2022 年 度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：厉行节约， 严格把控“三公”经费支出。 2022 年度“三公”经费财政拨款支出决算数比 2021 年度减 少 0.05 万元，下降 16.67%，其中公务接待费支出决算减少 0.05 万元，下降 16.67%。公务接待费支出减少的主要原因是厉行节 约，严格把控“三公”经费支出。 （二） “三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。 “三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出 决算 0 万元，占 0%；公务用车购置及运行维护费支出决算 0 万 元，占 0%；公务接待费支出决算 0.25 万元，占 100%。具体情况 如下： 1、因公出国(境）费支出 0 万元。全年未安排因公出国（境）。 2、公务用车购置及运行维护费支出 0 万元。其中： 公务用车购置支出为 0 万元。 公务用车运行维护支出 0 万元。2022 年，上海市宝山区审 计局所属各预算单位开支财政拨款的公务用车保有量为 0 辆。 3、公务接待费支出 0.25 万元。其中： 国内公务接待支出 0.25 万。主要用于公务接待，列明公务 接待 5 批次、32 人次，其中：接待外宾 0 批次、0 人次。 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 上海市宝山区审计局 2022 年度无政府性基金预算财政拨款 收入和支出。 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明 上海市宝山区审计局 2022 年度无国有资本经营预算财政拨 款收入和支出。 十、预算绩效管理情况 上海市宝山区审计局 2022 年度预算绩效管理工作开展情况 如下：本单位根据《宝山区预算绩效管理实施办法》的相关规定； 对项目实施全过程绩效管理。编报绩效目标的 2022 年度项目 6 个，涉及预算金额 431.62 万元；绩效跟踪评价的 2022 年度项目 6 个，涉及预算金额 309.68 万元；绩效自评的 2022 年度项目 6 个，涉及预算金额 309.68 万元，平均得分 92.73 分（其中，绩 效评级为“优”的项目 4 个；绩效评级为“良”的项目 2 个；绩 效评级为“合格”的项目 0 个；绩效评级为“不合格”的项目 0 个。绩效自评中共发现问题 0 个，已经完成整改的 0 个，正在整 改的 0 个） 。 十一、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 机关运行经费支出 107.65 万元，比 2021 年度减少 20.42 万 元，下降 15.94%。主要原因是厉行节约，压缩公用经费开支。 （二）政府采购支出情况 上海市宝山区审计局 2022 年度政府采购金额（以合同签订 为准）为 1.00 万元，其中：货物采购金额 1.00 万元、工程采购 金额 0 万元、服务采购金额 0 万元。 （三）国有资产管理情况 1、车辆 上海市宝山区审计局 2022 年度无车辆特殊占用情况说明。 2、房屋 截至 2022 年 12 月 31 日，上海市宝山区审计局使用的房屋 中由区机关事务管理局拥有产权并统一调配使用的房屋 663.5 平方米。 第四部分 名词解释 一、财政拨款收入：指单位本年度从本级财政部门取得的财 政拨款，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款 和国有资本经营预算财政拨款。 二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动 取得的收入。 三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之 外开展非独立核算经营活动取得的收入。 四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、 “事业收 入” 、“经营收入”等以外的收入。 五、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按 有关规定继续使用的资金。 六、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客 观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规 定继续使用的资金。 七、基本支出：指单位为保障机构正常运转、完成日常工作 任务而发生的各项支出。 八、项目支出：指单位为完成特定的行政工作任务或事业发 展目标，在基本支出之外发生的各项支出。 九、经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展 非独立核算经营活动发生的支出。 十、“三公”经费：指单位使用本级财政拨款安排的因公出 国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中: 因公出国（境）费反映单位参加国际合作交流、重大项目洽谈、 境外培训研修等的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食 费、培训费、公杂费等支出；公务接待费反映全国性专业会议、 国家重大政策调研、专项检查以及外事团组接待交流等执行公务 或开展业务所需住宿费、交通费、伙食费等支出；公务用车购置 及运行维护费反映编制内公务车辆的报废更新，以及用于安排市 内因公出差、公务文件交换、日常工作开展等所需公务用车燃料 费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。 十一、机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事 业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公 用经费支出。