2020年怀集县水利局部门决算 (1).pdf 
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2020 年怀集县水利局 部门决算 1 目 录 第一部分 怀集县水利局 概况 一、部门主要职责 二、部门决算单位构成 第二部分 怀集县水利局 2020 年部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 第三部分 怀集县水利局 2020 年部门决算情况说明 第四部分 名词解释 第五部分 绩效评价报告 2 第一部分 怀集县水利局 概况 （一） 部门主要职责 怀集县水利局的主要职责是：贯彻执行国家有关水行政的方 针、政策和法规；拟订水利水电工作发展战略和中长期规划及年 度计划、江河综合规划；统一管理水资源；组织指导水政监察和 水行政执法；组织指导全县水土保持工作；承办水库移民工作。 充分发挥水行政主管部门作用，抓好城乡水利防灾减灾工程、中 小河流治理、村村通自来水工程、水土流失治理、农村饮用水等 工程建设，加强水资源费、水土保持补偿费的征收管理。 （二） 部门决算单位构成 我部门没有下属单位，按照部门决算编报要求，单独编制 本部门决算。 部门设有 11 个职能股室（分别是办公室、行政审批股、计 划财务股、水资源管理股、农村水利水电与水土保持股、水利工 程建设管理股、水旱灾害防御股、河湖管理股、水库移民股、水 政监察股、人事股），单位总编制 169 人，其中：行政编制 29 人，事业编制 130 人，工勤编制 10 人。在职 96 人，退休 124 人。 3 第二部分 怀集县水利局 2020 年部门决算表 表1 收入支出决算总表 部门： 怀集县水利局 单位：万元 收入 项 目 栏 次 支出 行次 决算数 项 目 1 栏 次 行次 决算数 2 一、一般公共预算财政拨款收入 1 17,715.99 一、一般公共服务支出 31 0.00 二、政府性基金预算财政拨款收入 2 9,016.95 二、外交支出 32 0.00 三、国有资本经营预算财政拨款收 入 3 0.00 三、国防支出 33 0.00 四、上级补助收入 4 0.00 四、公共安全支出 34 0.00 五、事业收入 5 0.00 五、教育支出 35 0.00 六、经营收入 6 0.00 六、科学技术支出 36 0.00 七、附属单位上缴收入 7 0.00 七、文化旅游体育与传媒支出 37 12.60 八、其他收入 8 156.82 八、社会保障和就业支出 38 1,157.70 9 九、卫生健康支出 39 44.05 10 十、节能环保支出 40 90.00 4 表1 收入支出决算总表 部门： 怀集县水利局 单位：万元 收入 项 目 栏 次 支出 行次 决算数 项 目 1 栏 次 行次 决算数 2 11 十一、城乡社区支出 41 2,076.95 12 十二、农林水支出 42 17,352.07 13 十三、交通运输支出 43 0.00 14 十四、资源勘探工业信息等支出 44 0.00 15 十五、商业服务业等支出 45 0.00 16 十六、金融支出 46 0.00 17 十七、援助其他地区支出 47 0.00 18 十八、自然资源海洋气象等支出 48 0.00 19 十九、住房保障支出 49 0.00 20 二十、粮油物资储备支出 50 0.00 21 二十一、国有资本经营预算支出 51 0.00 22 二十二、灾害防治及应急管理支 出 52 0.00 23 二十三、其他支出 53 6,156.39 5 表1 收入支出决算总表 部门： 怀集县水利局 单位：万元 收入 项 目 栏 次 支出 行次 决算数 项 目 1 栏 次 行次 决算数 2 24 二十四、债务还本支出 54 0.00 25 二十五、债务付息支出 55 0.00 26 二十六、抗疫特别国债安排的支 出 56 0.00 本年支出合计 57 26,889.76 本年收入合计 27 26,889.76 使用非财政拨款结余 28 0.00 结余分配 58 0.00 年初结转和结余 29 0.00 年末结转和结余 59 0.00 总计 30 26,889.76 总计 60 26,889.76 注：1.本表反映本部门本年度的总收支和年末结转结余情况。 2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。 6 表2 收入决算表 部门： 怀集县水利局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 科目名称 栏次 合计 26,889.76 26,732.94 0.00 0.00 0.00 0.00 156.82 207 文化旅游体育与传 媒支出 12.60 12.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20799 其他文化旅游体育 与传媒支出 12.60 12.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2079999 其他文化旅游体育 与传媒支出 12.60 12.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 208 社会保障和就业支 出 1,157.70 1,157.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20805 行政事业单位养老 支出 225.40 225.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2080501 行政单位离退休 36.54 36.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2080502 事业单位离退休 32.70 32.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2080505 机关事业单位基本 养老保险缴费支出 103.86 103.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7 表2 收入决算表 部门： 怀集县水利局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 科目名称 栏次 合计 26,889.76 26,732.94 0.00 0.00 0.00 0.00 156.82 2080506 机关事业单位职业 年金缴费支出 52.30 52.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20822 大中型水库移民后 期扶持基金支出 651.00 651.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2082201 移民补助 521.00 521.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2082202 基础设施建设和经 济发展 130.00 130.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20823 小型水库移民扶助 基金安排的支出 281.00 281.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2082399 其他小型水库移民 扶助基金支出 281.00 281.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20899 其他社会保障和就 业支出 0.30 0.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2089901 其他社会保障和就 业支出 0.30 0.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8 表2 收入决算表 部门： 怀集县水利局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 科目名称 栏次 合计 26,889.76 26,732.94 0.00 0.00 0.00 0.00 156.82 210 卫生健康支出 44.05 44.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21011 行政事业单位医疗 44.05 44.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2101101 行政单位医疗 44.05 44.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 211 节能环保支出 90.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21103 污染防治 90.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2110302 水体 90.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 212 城乡社区支出 2,076.95 2,076.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21208 国有土地使用权出 让收入安排的支出 2,076.95 2,076.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2120802 土地开发支出 2,064.95 2,064.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2120806 土地出让业务支出 12.00 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 213 农林水支出 17,352.07 17,351.64 0.00 0.00 0.00 0.00 0.43 9 表2 收入决算表 部门： 怀集县水利局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 科目名称 栏次 合计 26,889.76 26,732.94 0.00 0.00 0.00 0.00 156.82 17,344.07 17,343.64 0.00 0.00 0.00 0.00 0.43 21303 水利 2130301 行政运行 323.69 323.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.43 2130302 一般行政管理事务 444.44 444.44 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2130304 水利行业业务管理 40.00 40.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2130305 水利工程建设 5,319.83 5,319.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2130306 水利工程运行与维 护 2,829.47 2,829.47 0.00 0.00 0.00 0.00 2130310 水土保持 5.00 5.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2130314 防汛 166.56 166.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2130316 农村水利 3,193.70 3,193.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2130319 江河湖库水系综合 整治 247.00 247.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10 表2 收入决算表 部门： 怀集县水利局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 科目名称 栏次 合计 26,889.76 26,732.94 0.00 0.00 0.00 0.00 156.82 2130321 大中型水库移民后 期扶持专项支出 1,460.10 1,460.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2130334 水利建设征地及移 民支出 92.96 92.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2130335 农村人畜饮水 3,145.99 3,145.99 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2130399 其他水利支出 75.34 75.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21366 大中型水库库区基 金安排的支出 8.00 8.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2136699 其他大中型水库库 区基金支出 8.00 8.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 229 其他支出 6,156.39 6,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 156.39 22904 其他政府性基金及 对应专项债务收入 安排的支出 6,000.00 6,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11 表2 收入决算表 部门： 怀集县水利局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 科目名称 栏次 合计 26,889.76 26,732.94 0.00 0.00 0.00 0.00 156.82 2290402 其他地方自行试点 项目收益专项债券 收入安排的支出 6,000.00 6,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22999 其他支出 156.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 156.39 2299901 其他支出 156.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 156.39 注： 本表反映本部门本年度取得的各项收入情况。 12 表3 支出决算表 部门： 怀集县水利局 项 单位：万元 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 26,889.76 1,559.52 25,330.23 0.00 0.00 0.00 科目名称 栏次 合计 207 文化旅游体育与传媒 支出 12.60 0.00 12.60 0.00 0.00 0.00 20799 其他文化旅游体育与 传媒支出 12.60 0.00 12.60 0.00 0.00 0.00 2079999 其他文化旅游体育与 传媒支出 12.60 0.00 12.60 0.00 0.00 0.00 208 社会保障和就业支出 1,157.70 225.70 932.00 0.00 0.00 0.00 20805 行政事业单位养老支 出 225.40 225.40 0.00 0.00 0.00 0.00 2080501 行政单位离退休 36.54 36.54 0.00 0.00 0.00 0.00 2080502 事业单位离退休 32.70 32.70 0.00 0.00 0.00 0.00 2080505 机关事业单位基本养 老保险缴费支出 103.86 103.86 0.00 0.00 0.00 0.00 2080506 机关事业单位职业年 金缴费支出 52.30 52.30 0.00 0.00 0.00 0.00 13 表3 支出决算表 部门： 怀集县水利局 项 单位：万元 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 26,889.76 1,559.52 25,330.23 0.00 0.00 0.00 科目名称 栏次 合计 20822 大中型水库移民后期 扶持基金支出 651.00 0.00 651.00 0.00 0.00 0.00 2082201 移民补助 521.00 0.00 521.00 0.00 0.00 0.00 2082202 基础设施建设和经济 发展 130.00 0.00 130.00 0.00 0.00 0.00 20823 小型水库移民扶助基 金安排的支出 281.00 0.00 281.00 0.00 0.00 0.00 2082399 其他小型水库移民扶 助基金支出 281.00 0.00 281.00 0.00 0.00 0.00 20899 其他社会保障和就业 支出 0.30 0.30 0.00 0.00 0.00 0.00 2089901 其他社会保障和就业 支出 0.30 0.30 0.00 0.00 0.00 0.00 210 卫生健康支出 44.05 44.05 0.00 0.00 0.00 0.00 21011 行政事业单位医疗 44.05 44.05 0.00 0.00 0.00 0.00 14 表3 支出决算表 部门： 怀集县水利局 项 单位：万元 目 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 合计 26,889.76 1,559.52 25,330.23 0.00 0.00 0.00 2101101 行政单位医疗 44.05 44.05 0.00 0.00 0.00 0.00 211 节能环保支出 90.00 0.00 90.00 0.00 0.00 0.00 21103 污染防治 90.00 0.00 90.00 0.00 0.00 0.00 2110302 水体 90.00 0.00 90.00 0.00 0.00 0.00 212 城乡社区支出 2,076.95 0.00 2,076.95 0.00 0.00 0.00 21208 国有土地使用权出让 收入安排的支出 2,076.95 0.00 2,076.95 0.00 0.00 0.00 2120802 土地开发支出 2,064.95 0.00 2,064.95 0.00 0.00 0.00 2120806 土地出让业务支出 12.00 0.00 12.00 0.00 0.00 0.00 213 农林水支出 17,352.07 1,133.39 16,218.69 0.00 0.00 0.00 21303 水利 17,344.07 1,133.39 16,210.69 0.00 0.00 0.00 2130301 行政运行 323.69 321.19 2.50 0.00 0.00 0.00 功能分类 科目编码 科目名称 栏次 15 表3 支出决算表 部门： 怀集县水利局 项 单位：万元 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 26,889.76 1,559.52 25,330.23 0.00 0.00 0.00 科目名称 栏次 合计 2130302 一般行政管理事务 444.44 108.32 336.12 0.00 0.00 0.00 2130304 水利行业业务管理 40.00 0.00 40.00 0.00 0.00 0.00 2130305 水利工程建设 5,319.83 0.00 5,319.83 0.00 0.00 0.00 2130306 水利工程运行与维护 2,829.47 615.79 2,213.68 0.00 0.00 0.00 2130310 水土保持 5.00 0.00 5.00 0.00 0.00 0.00 2130314 防汛 166.56 0.00 166.56 0.00 0.00 0.00 2130316 农村水利 3,193.70 0.00 3,193.70 0.00 0.00 0.00 2130319 江河湖库水系综合整 治 247.00 0.00 247.00 0.00 0.00 0.00 2130321 大中型水库移民后期 扶持专项支出 1,460.10 0.00 1,460.10 0.00 0.00 0.00 2130334 水利建设征地及移民 支出 92.96 88.09 4.87 0.00 0.00 0.00 16 表3 支出决算表 部门： 怀集县水利局 项 单位：万元 目 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 合计 26,889.76 1,559.52 25,330.23 0.00 0.00 0.00 2130335 农村人畜饮水 3,145.99 0.00 3,145.99 0.00 0.00 0.00 2130399 其他水利支出 75.34 0.00 75.34 0.00 0.00 0.00 21366 大中型水库库区基金 安排的支出 8.00 0.00 8.00 0.00 0.00 0.00 2136699 其他大中型水库库区 基金支出 8.00 0.00 8.00 0.00 0.00 0.00 229 其他支出 6,156.39 156.39 6,000.00 0.00 0.00 0.00 22904 其他政府性基金及对 应专项债务收入安排 的支出 6,000.00 0.00 6,000.00 0.00 0.00 0.00 2290402 其他地方自行试点项 目收益专项债券收入 安排的支出 6,000.00 0.00 6,000.00 0.00 0.00 0.00 22999 其他支出 156.39 156.39 0.00 0.00 0.00 0.00 2299901 其他支出 156.39 156.39 0.00 0.00 0.00 0.00 功能分类 科目编码 科目名称 栏次 17 注： 本表反映本部门本年度各项支出情况。 18 表4 财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 部门： 怀集县水利局 收入 项 目 栏 次 支出 行次 金额 项 目 1 栏 次 一、一般公共预算财政拨款 1 17,715.99 二、政府性基金预算财政拨 款 2 9,016.95 三、国有资本经营预算财政 拨款 3 0.00 一、一般公共服务支出 二、外交支出 三、国防支出 行次 合计 一般公共预算 财政拨款 政府性基金预 算财政拨款 国有资本经营 预算财政拨款 2 3 4 5 33 0.00 0.00 0.00 0.00 34 0.00 0.00 0.00 0.00 35 0.00 0.00 0.00 0.00 4 四、公共安全支出 36 0.00 0.00 0.00 0.00 5 五、教育支出 37 0.00 0.00 0.00 0.00 6 六、科学技术支出 38 0.00 0.00 0.00 0.00 7 七、文化旅游体育与传媒 支出 39 12.60 12.60 0.00 0.00 8 八、社会保障和就业支出 40 1,157.70 225.70 932.00 0.00 9 九、卫生健康支出 41 44.05 44.05 0.00 0.00 10 十、节能环保支出 42 90.00 90.00 0.00 0.00 11 十一、城乡社区支出 43 2,076.95 0.00 2,076.95 0.00 19 表4 财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 部门： 怀集县水利局 收入 项 目 栏 次 支出 行次 金额 项 目 1 栏 次 行次 合计 一般公共预算 财政拨款 政府性基金预 算财政拨款 国有资本经营 预算财政拨款 2 3 4 5 12 十二、农林水支出 44 17,351.64 17,343.64 8.00 0.00 13 十三、交通运输支出 45 0.00 0.00 0.00 0.00 14 十四、资源勘探工业信息 等支出 46 0.00 0.00 0.00 0.00 15 十五、商业服务业等支出 47 0.00 0.00 0.00 0.00 16 十六、金融支出 48 0.00 0.00 0.00 0.00 17 十七、援助其他地区支出 49 0.00 0.00 0.00 0.00 18 十八、自然资源海洋气象 等支出 50 0.00 0.00 0.00 0.00 19 十九、住房保障支出 51 0.00 0.00 0.00 0.00 20 二十、粮油物资储备支出 52 0.00 0.00 0.00 0.00 21 二十一、国有资本经营预 算支出 53 0.00 0.00 0.00 0.00 22 二十二、灾害防治及应急 管理支出 54 0.00 0.00 0.00 0.00 23 二十三、其他支出 55 6,000.00 0.00 6,000.00 0.00 20 表4 财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 部门： 怀集县水利局 收入 项 目 栏 次 支出 行次 金额 项 目 1 栏 次 行次 政府性基金预 算财政拨款 国有资本经营 预算财政拨款 2 3 4 5 二十四、债务还本支出 55 0.00 0.00 0.00 0.00 25 二十五、债务付息支出 56 0.00 0.00 0.00 0.00 26 二十六、抗疫特别国债安 排的支出 57 0.00 0.00 0.00 0.00 本年支出合计 58 26,732.94 17,715.99 9,016.95 0.00 年末财政拨款结转和结 余 59 0.00 0.00 0.00 0.00 26,732.94 17,715.99 9,016.95 0.00 27 26,732.94 年初财政拨款结转和结余 28 0.00 一般公共预算财政拨款 29 0.00 60 30 0.00 61 国有资本经营预算财政 拨款 31 0.00 62 总计 32 26,732.94 款 一般公共预算 财政拨款 24 本年收入合计 政府性基金预算财政拨 合计 总计 63 注： 本表反映本部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。 21 表5 一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县水利局 项 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 科目名称 栏次 合计 17,715.99 1,402.70 16,313.29 207 文化旅游体育与传媒支出 12.60 0.00 12.60 20799 其他文化旅游体育与传媒支出 12.60 0.00 12.60 2079999 其他文化旅游体育与传媒支出 12.60 0.00 12.60 208 社会保障和就业支出 225.70 225.70 0.00 20805 行政事业单位养老支出 225.40 225.40 0.00 2080501 行政单位离退休 36.54 36.54 0.00 2080502 事业单位离退休 32.70 32.70 0.00 2080505 机关事业单位基本养老保险缴费支出 103.86 103.86 0.00 2080506 机关事业单位职业年金缴费支出 52.30 52.30 0.00 20899 其他社会保障和就业支出 0.30 0.30 0.00 2089901 其他社会保障和就业支出 0.30 0.30 0.00 22 表5 一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县水利局 项 功能分类 科目编码 目 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 科目名称 栏次 合计 17,715.99 1,402.70 16,313.29 210 卫生健康支出 44.05 44.05 0.00 21011 行政事业单位医疗 44.05 44.05 0.00 2101101 行政单位医疗 44.05 44.05 0.00 211 节能环保支出 90.00 0.00 90.00 21103 污染防治 90.00 0.00 90.00 2110302 水体 90.00 0.00 90.00 213 农林水支出 17,343.64 1,132.95 16,210.69 21303 水利 17,343.64 1,132.95 16,210.69 2130301 行政运行 323.26 320.76 2.50 2130302 一般行政管理事务 444.44 108.32 336.12 2130304 水利行业业务管理 40.00 0.00 40.00 2130305 水利工程建设 5,319.83 0.00 5,319.83 23 表5 一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县水利局 项 功能分类 科目编码 目 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 科目名称 栏次 合计 17,715.99 1,402.70 16,313.29 2,829.47 615.79 2,213.68 5.00 0.00 5.00 166.56 0.00 166.56 3,193.70 0.00 3,193.70 247.00 0.00 247.00 1,460.10 0.00 1,460.10 92.96 88.09 4.87 2130306 水利工程运行与维护 2130310 水土保持 2130314 防汛 2130316 农村水利 2130319 江河湖库水系综合整治 2130321 大中型水库移民后期扶持专项支出 2130334 水利建设征地及移民支出 2130335 农村人畜饮水 3,145.99 0.00 3,145.99 2130399 其他水利支出 75.34 0.00 75.34 注：本表反映本部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。 24 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县水利局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 经济分类 科目编码 金额 科目名称 金额 1,070.90 302 商品和服务支出 139.79 基本工资 349.16 30201 办公费 26.18 30102 津贴补贴 319.11 30202 印刷费 12.84 30103 奖金 51.97 30203 咨询费 1.55 30106 伙食补助费 0.00 30204 手续费 0.29 30107 绩效工资 0.00 30205 水费 0.28 30108 机关事业单位基本养老保险缴费 103.86 30206 电费 1.44 30109 职业年金缴费 52.30 30207 邮电费 2.52 30110 职工基本医疗保险缴费 0.00 30208 取暖费 0.00 30111 公务员医疗补助缴费 44.05 30209 物业管理费 0.00 30112 其他社会保障缴费 0.31 30211 差旅费 2.47 30113 住房公积金 150.14 30212 因公出国（境）费用 0.00 30114 医疗费 0.00 30213 维修(护)费 8.94 30199 其他工资福利支出 0.00 30214 租赁费 0.00 301 工资福利支出 30101 25 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县水利局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 经济分类 科目编码 金额 科目名称 金额 192.01 30215 会议费 5.78 离休费 7.69 30216 培训费 4.34 30302 退休费 61.55 30217 公务接待费 11.34 30303 退职（役）费 0.00 30218 专用材料费 0.00 30304 抚恤金 24.37 30224 被装购置费 0.00 30305 生活补助 10.01 30225 专用燃料费 0.00 30306 救济费 0.00 30226 劳务费 16.32 30307 医疗费补助 0.30 30227 委托业务费 0.00 30308 助学金 0.00 30228 工会经费 2.95 30309 奖励金 0.00 30229 福利费 17.76 30310 个人农业生产补贴 88.09 30231 公务用车运行维护费 9.23 30311 代缴社会保险费 0.00 30239 其他交通费用 15.56 30399 其他对个人和家庭的补助 0.00 30240 税金及附加费用 0.00 30299 其他商品和服务支出 0.00 307 债务利息及费用支出 0.00 303 对个人和家庭的补助 30301 26 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县水利局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 金额 经济分类 科目编码 科目名称 金额 30701 国内债务付息 0.00 30702 国外债务付息 0.00 310 资本性支出 0.00 31001 房屋建筑物购建 0.00 31002 办公设备购置 0.00 31003 专用设备购置 0.00 31005 基础设施建设 0.00 31006 大型修缮 0.00 31007 信息网络及软件购置更新 0.00 31008 物资储备 0.00 31009 土地补偿 0.00 31010 安置补助 0.00 31011 地上附着物和青苗补偿 0.00 31012 拆迁补偿 0.00 31013 公务用车购置 0.00 27 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县水利局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 人员经费合计 公用经费 金额 1,262.91 经济分类 科目编码 科目名称 金额 31019 其他交通工具购置 0.00 31021 文物和陈列品购置 0.00 31022 无形资产购置 0.00 31099 其他资本性支出 0.00 399 其他支出 0.00 39906 赠与 0.00 39907 国家赔偿费用支出 0.00 39908 对民间非营利组织和群众性自治组 织补贴 0.00 39999 其他支出 0.00 公用经费合计 139.79 注：本表反映本部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。 28 表7 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县水利局 预算数 合计 1 22.87 因公出国 （境）费 2 0.00 决算数 公务用车购置及运行费 公务接待 费 合计 小计 公务用车 购置费 公务用车 运行费 3 4 5 6 7 10.26 12.61 20.58 10.26 0.00 因公出国 （境）费 8 0.00 公务用车购置及运行费 小计 公务用车 购置费 公务用车 运行费 9 10 11 9.23 0.00 9.23 公务接待 费 12 11.34 注：本表反映本部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括 当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。 29 表8 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 部门： 怀集县水利局 项 单位：万元 本年支出 目 年初结转和结余 功能分类 科目编码 本年收入 科目名称 栏次 1 年末结转和结余 小计 基本支出 项目支出 2 3 4 5 6 合计 0.00 9,016.95 9,016.95 0.00 9,016.95 0.00 208 社会保障和就业支出 0.00 932.00 932.00 0.00 932.00 0.00 20822 大中型水库移民后期扶 持基金支出 0.00 651.00 651.00 0.00 651.00 0.00 2082201 移民补助 0.00 521.00 521.00 0.00 521.00 0.00 2082202 基础设施建设和经济发 展 0.00 130.00 130.00 0.00 130.00 0.00 20823 小型水库移民扶助基金 安排的支出 0.00 281.00 281.00 0.00 281.00 0.00 2082399 其他小型水库移民扶助 基金支出 0.00 281.00 281.00 0.00 281.00 0.00 212 城乡社区支出 0.00 2,076.95 2,076.95 0.00 2,076.95 0.00 21208 国有土地使用权出让收 入安排的支出 0.00 2,076.95 2,076.95 0.00 2,076.95 0.00 2120802 土地开发支出 0.00 2,064.95 2,064.95 0.00 2,064.95 0.00 30 表8 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 部门： 怀集县水利局 项 单位：万元 本年支出 目 年初结转和结余 功能分类 科目编码 本年收入 科目名称 栏次 基本支出 项目支出 2 3 4 5 0.00 9,016.95 9,016.95 0.00 9,016.95 0.00 1 合计 年末结转和结余 小计 6 2120806 土地出让业务支出 0.00 12.00 12.00 0.00 12.00 0.00 213 农林水支出 0.00 8.00 8.00 0.00 8.00 0.00 21366 大中型水库库区基金安 排的支出 0.00 8.00 8.00 0.00 8.00 0.00 2136699 其他大中型水库库区基 金支出 0.00 8.00 8.00 0.00 8.00 0.00 229 其他支出 0.00 6,000.00 6,000.00 0.00 6,000.00 0.00 22904 其他政府性基金及对应 专项债务收入安排的支 出 0.00 6,000.00 6,000.00 0.00 6,000.00 0.00 2290402 其他地方自行试点项目 收益专项债券收入安排 的支出 0.00 6,000.00 6,000.00 0.00 6,000.00 0.00 注：本表反映本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转结余情况。 31 表9 国有资本经营预算财政拨款支出决算表 部门： 怀集县水利局 单位：万元 项 功能分类 科目编码 目 本年支出 科目名称 栏次 合计 小计 基本支出 项目支出 1 2 3 0.00 0.00 0.00 注：本表反映本部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。 32 第三部分 怀集县水利局 2020 年部门决算情况说明 一、2020 年度收入支出决算总体情况说明 （一）年度收入总体情况 怀集县水利局 2020 年度总收入 26,889.76 万元，其中本年 收入 26,889.76 万元。具体情况如下： 1.一般公共预算财政拨款收入 17,715.99 万元，比上年决算 增加 3,754.63 万元，增长 26.89%。主要变动情况：增加了水利 建设项目 3,754.63 万元。 2.政府性基金预算财政拨款收入 9,016.95 万元，比上年决 算增加 3,739.27 万元，增长 70.85%。主要变动情况：增加了水 利建设项目 3,739.27 万元。 3.国有资本经营预算财政拨款收入 0 万元，增长（基数为 0， 不可比）—%，因部门决算编报口径调整，本年新增此项收入纳 入决算编报范围，本部门本年无发生额。 4.上级补助收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基 数为 0，不可比）—%，与上年决算数持平。 5.事业收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基数 为 0，不可比）—%，与上年决算数持平。 6.经营收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基数 为 0，不可比）—%，与上年决算数持平。 7.附属单位上缴收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增 长（基数为 0，不可比）—%，与上年决算数持平。 33 8．其他收入 156.82 万元，比上年决算减少 408.65 万元， 下降 72.27%。主要变动情况三坑水库、湖朗水库受天气影响， 2020 年度电费收入减少。 （二）年度支出总体情况 怀集县水利局 2020 年度总支出 26,889.76 万元，其中本年 支出 26,889.76 万元。具体情况如下： 1.基本支出 1,559.52 万元，比上年决算减少 316.14 万元， 下降 16.85%，主要变动情况一是 2019 年下半年机构改革，部分 人员调到其他单位工作，减少了人员经费开支；二是厉行节约， 减少公务经费开支。 2.项目支出 25,330.23 万元，比上年决算增加 7,401.39 万 元，增长 41.28%，主要变动情况：增加了水利建设项目。 3.上缴上级支出 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基 数为 0，不可比）—%，与上年决算数持平。 4.经营支出 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基数 为 0，不可比）—%，与上年决算数持平。 5.对附属单位补助支出 0 万元，比上年决算数增加 0 万元， 增长（基数为 0，不可比）—%，与上年决算数持平。 二、2020 年度财政拨款收入支出总表说明 （一）2020 年度财政拨款收入说明 怀集县水利局 2020 年度财政拨款收入合计 26,732.94 万元。 其中：一般公共预算财政拨款收入 17,715.99 万元，比上年决算 34 数增加 3,754.63 万元，增长 26.89%，主要变动情况：增加了水 利建设项目 3,754.63 万元。 ；政府性基金预算财政拨款收入 9,016.95 万元， 比上年决算数增加 3,739.27 万元， 增长 70.85%， 主要变动情况：增加了水利建设项目 3,739.27 万元。 ；国有资 本经营预算财政拨款收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增 长（基数为 0，不可比）—%，因部门决算编报口径调整，本年 新增此项收入纳入决算编报范围，本部门本年无发生额。 （二）2020 年度财政拨款支出说明 怀集县水利局 2020 年度财政拨款支出合计 26,732.94 万元。 其中：一般公共预算财政拨款支出 17,715.99 万元，比年初预算 数增加 16,558.55 万元，增长 1,430.62%，主要变动情况：增加 了水利建设项目。 ；政府性基金预算财政拨款支出 9,016.95 万 元，比年初预算数增加 9,016.95 万元，增长 100.00%，主要变 动情况：增加了水利建设项目。 ；国有资本经营预算财政拨款 支出 0 万元，比年初预算数增加 0 万元，增长（基数为 0，不可 比）—%，因部门决算编报口径调整，本年新增此项收入纳入决 算编报范围，本部门本年无发生额。 三、 2020 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决 算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 怀集县水利局 2020 年度“三公”经费财政拨款支出决算为 20.58 万元，完成预算 22.87 万元的 89.99% 。其中：因公出国（境） 35 费支出决算为 0 万元，完成预算 0 万元的增长（基数为 0，不可 比）—% ；公务用车购置及运行费支出决算为 9.23 万元，完成预 算 10.26 万元的 89.96% （其中：公务用车购置支出决算为 0 万 元，完成预算 0 万元的增长（基数为 0，不可比）—% ；公务用 车运行费支出决算为 9.23 万元， 完成预算 10.26 万元的 89.96% ）； 公务接待费支出决算为 11.34 万元，完成预算 12.61 万元的 89.93% 。 2020 年度“三公”经费支出决算小于 预算数的主要情况： 认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约的要求，从严控制 “三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2020 年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境） 费 0 万元，占 0.00% ；公务用车购置及运行费支出 9.23 万元， 占 44.85% ；公务接待费支出 11.34 万元，占 55.10% 。具体情况 如下： 1.因公出国（境）费支出 0 万元。全年使用财政拨款安排局 机关及下属 0 个单位出国团组 0 个、 累计 0 人次。 开支内容包括： （1）参加会议支出 0 万元，主要是没有该项支出；（2）出国谈 判、工作磋商支出 0 万元，主要是没有该项支出；（3）境外业 务培训及考察 0 万元，主要是没有该项支出。 2.公务用车购置及运行维护费支出 9.23 万元，其中：公务 用车购置支出为 0 万元，2020 年公务用车购置数 0 辆。公务用车 36 运行及维护支出 9.23 万元，2020 年局机关 公务用车保有量为 4 辆，主要用于下乡检查水利工程、防汛工作、出差。 3.公务接待费支出 11.34 万元，主要用于上级单位检查和相 关单位交流工作等方面的接待 。2020 年，局机关 共接待国外、 境外来访团组 0 个，来访外宾 0 人次；发生国内接待 185 次，接 待人数共 1452 人。主要包括上级单位检查水利工程建设、检查 防汛工作、检查水政执法工作、检查水库移民工作等接待用餐。 四、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 2020 年本部门机关运行经费支出 139.79 万元，比年初预算 数减少 11 万元，降低 7.29%。 主要增减变动情况是：认真贯彻 落实中央八项规定精神和厉行节约的要求，从严控制经费开支， 全年实际支出比预算有所节约。 （二）政府采购支出情况说明 2020 年本部门政府采购支出总额 267.96 万元，其中：政府 采购货物支出 267.96 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采 购服务支出 0 万元。授予中小企业合同金额 267.96 万元，占政 府采购支出总额的 100.00%，其中：授予小微企业合同金额 0 万 元，占政府采购支出总额的 0.00%。 （三）国有资产占用情况 截至 2020 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 4 辆，其中，岗 位保障用车 2 辆、应急保障用车 1 辆、执法执勤用车 1 辆。 单 37 价 50 万元以上通用设备 0 台（套），单价 100 万元以上专用设 备 0 台（套）。 （四）预算绩效管理工作开展情况。 绩效管理工作总体情况。为强化预算监督管理、提高资金使 用绩效，根据《怀集县 2020 年度财政支出资金使用绩效第三方 评价工作的通知》（怀财绩〔2021〕3 号）要求，广东国众联行 资产评估土地房地产估价规划咨询有限公司受怀集县财政局委 托，对怀集县水利局（以下简称“县水利局”）2020 年度部门 整体支出项目、“2020 年度马宁水凤基岭河段堤防工程建设资 金”项目实施绩效评价。（详见《怀集县水利局 2020 年部门整 体支出绩效评价报告》和《怀集县水利局 2020 年度马宁水凤基 岭河段堤防工程建设资金项目绩效评价报告》。 绩效自评结果。综合评价该部门 2020 年整体绩效得分 84 分，评定等级为“良”；怀集县水利局“2020 年度马宁水凤基 岭河段堤防工程建设资金”评价等级为“良”。 38 第四部分 名词解释 财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预 算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。 上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非 财政补助收入。 事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得 的收入。 经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开 展非独立核算经营活动取得的收入。 附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关 规定上缴的收入。 其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经 营收入”等以外的收入。 使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财 政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关 规定继续使用的资金。 结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事 业基金和职工福利基金等。 年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条 件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定 继续使用的资金。 基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发 生的人员支出和公用支出。 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发 展目标所发生的支出。 经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开 展非独立核算经营活动所发生的支出。 “三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管 理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购 置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工 作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培 训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购 置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、 保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公 务接待（含外宾接待）支出。 机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的 事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印 刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材 料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。 第五部分 绩效自评报告 怀集县水利局 2020 年部门整体支出绩效评价报告 粤国众联咨字【2021】第 53-08009 号 广东国众联行资产评估土地房地产估价规划咨询有限公司 二 O 二一年 八 月 目 录 一、部门整体概况 ..................................................................................... 1 （一）部门基本情况 ....................................................................... 1 （二）部门整体支出决算情况 ....................................................... 2 （三）部门整体任务完成情况 ....................................................... 3 二、综合评定 ....................................................................................... 4 三、指标分析 ....................................................................................... 4 （一）财政管理情况评价 ............................................................... 4 （二）履职情况评价 ....................................................................... 7 四、部门项目主要绩效 ....................................................................... 8 （一）中小河流治理工程项目 ....................................................... 8 （二）自然村集中供水项目 ........................................................... 9 （三）全县河湖管理范围划定工作 ............................................... 9 （四）水库移民后期扶持工作 ....................................................... 9 五、值得关注的问题 ........................................................................... 9 （一）项目监管力度及流程不够规范。 ....................................... 9 （二）进一步规范财务行为，提高会计信息质量。................. 10 （三）固定资产管理不规范 ......................................................... 10 六、对策或建议 ................................................................................. 10 （一）加强项目实施计划监控，完善项目过程管理。............. 10 （二）提高会计信息化质量。 ..................................................... 11 （三）加强内控体系建设，强化固定资产管理意识................. 11 附件 县水利局 2020 年度部门整体支出绩效评价表 ..................... 1 怀集县水利局 2020 年部门整体支出绩效评价报告 为强化预算监督管理、提高资金使用绩效，根据《怀集县 2020 年度财政支出资金使 用绩效第三方评价工作的通知》（怀财绩〔2021〕3 号）要求，广东国众联行资产评估土地 房地产估价规划咨询有限公司（以下简称“我机构”）受怀集县财政局委托，对怀集县水利 局（以下简称“县水利局”）2020 年度部门整体支出项目实施绩效评价。本评价报告是在 审阅县水利局提交的相关佐证材料，组织专家组进行书面评审与视频会议，以及与县水利局 反复沟通的基础上形成的。县水利局对所提供的相关佐证材料的真实性、完整性、准确性和 合法性负责。 一、部门整体概况 （一）部门基本情况 1.部门主要职能。 贯彻执行国家有关水行政的方针、政策和法规；拟订水利水电工作发展战略和中长期 规划及年度计划、江河综合规划；统一管理水资源；组织指导水政监察和水行政执法；组织 指导全县水土保持工作；承办水库移民工作。充分发挥水行政主管部门作用，抓好城乡水利 防灾减灾工程、中小河流治理、村村通自来水工程、水土流失治理、农村饮用水等工程建设， 加强水资源费、水土保持补偿费的征收管理。 2.部门内设机构情况。 本部门设有 12 个职能股室，分别是办公室、行政审批股（政策法规股）、计划财务 股、水资源管理股、农村水利水电与水土保持股、水利工程建设管理股、水旱灾害防御股、 河湖管理股、水库移民股、水政监察股、人事股、机关党委。 3.部门下属机构情况。 根据《中共怀集县委办公室 怀集县人民政府办公室关于印发<怀集县水利局职能配 置、内设机构和人员编制规定>的通知》文件，怀集县水利局下设有 12 个职能股室，分别 是办公室、行政审批股（政策法规股）、计划财务股、水资源管理股、农村水利水电与水土 保持股、水利工程建设管理股、水旱灾害防御股、河湖管理股、水库移民股、水政监察股、 1 人事股、机关党委。 根据怀集县水利局所属事业单位机构编制文件，县水利局 2020 年共有 5 个下属事业 单位，具体如表 1 所示： 表 1 县水利局下属事业单位情况表 序号 单位名称 单位性质 1 怀集县三坑水库管护中心 公益一类事业单位 2 怀集县湖朗水库管护中心 公益一类事业单位 3 怀集县马宁水管护中心 公益一类事业单位 4 怀集县机电排灌站 公益一类事业单位 5 怀集县中小河流管护中心 公益一类事业单位 4.部门人员构成情况。 根据《中共怀集县委办公室 怀集县人民政府办公室关于印发<怀集县水利局职能配 置、内设机构和人员编制规定>的通知》文件，及 2020 年度部门决算报表《主要指标变动 情况表》（CS02 表），2020 年部门实有人数 110 人，其中在职人数 107 人，包括行政人员 27 名，参照公务员法管理事业人员 4 名，非参公事业人员 76 名。另有退休人员 3 名。 （二）部门整体支出决算情况 根据县水利局 2020 年度部门决算报表《收入支出决算总表》（财决 01 表）显示，县 水利局 2020 年部门支出决算数为 26732.94 万元，其中，基本支出决算数为 1402.7 万元，占 总支出的 5.25%；项目支出决算数为 25330.23 万元，占总支出的 94.75%。 表 2 县水利局 2020 年部门整体支出决算表 按支出性质分类 年初预算数 （万元） 调整预算数 （万元） 决算数 （万元） 一、基本支出 1128.94 1402.70 1402.70 人员经费 1077.94 1262.91 1262.91 51.00 139.79 139.79 28.50 25330.23 25330.23 0.00 24546.79 24546.79 日常公用经费 二、项目支出 其中：基本建设类项目 2 本年支出合计 1157.44 26732.94 26732.94 （三）部门整体任务完成情况 1.中小河流治理工程项目 2019 年度 12 宗中小河流治理工程完工，提高 12 宗工程所在河段的行洪过流能力， 提高沿岸村庄及农田防洪能力，改善群众的居住、生活、生产环境，保障人民生命财产安全。 也改善了水环境及修复了水生态，助力了美丽乡村建设、新农村建设，实现了人水和谐。 完成 2020 年度中小河流治理工程凤岗河流域共 11 宗项目的勘测设计与审批，加快了 凤岗河治理进程，为 11 宗工程早日开工创造了条件。但由于洽水镇茶岸水流域在 2020 年 6 月遭遇特大冒雨与洪水冲击，河道地形、需修复加固建设部位、措施等均发生变化，导致黄 京坑（新岗林场至坑口村段）治理工程、黄京坑（谿村段）治理工程、洽水（谿村村段）治 理工程、李八坑治理工程、洽水（新田村段）治理工程等 5 宗工程须重新编制初步设计报告， 导致黄京坑（新岗林场至坑口村段）治理工程、黄京坑（谿村段）治理工程、洽水（谿村村 段）治理工程、李八坑治理工程在 2020 年底前只完成应急疏浚，主体工程无法动工。黄京 坑（新岗林场至坑口村段）治理工程、黄京坑（谿村段）治理工程于 2021 年 3 月底动工， 洽水（谿村村段）治理工程动工于 2021 年 6 月初动工，李八坑治理工程将在 2021 年 6 月中 旬开标并动工。 2.自然村集中供水项目 2020 年完成了全县 449 个省定贫困村 20 户以上自然村实现集中供水全覆盖；全县 3295 个自然村实现集中供水覆盖率 50%以上。项目资金由乡镇自筹及社会资金 1.5 亿元， 解决了群众生活用水问题，确保了群众饮水安全。 3.全县河湖管理范围划定工作 已完成我县河湖管理范围划定任务量 1292.22 万元； 项目实施后能有效保护河湖环境， 减少侵占河湖的违法行为。 4.水库移民后期扶持工作 “直补到人” 资金 456.6 万元已全部发放完毕； 用于项目技术评审咨询 5 万元已完成； 用于 9 个移民村基础设施建设资金 891.76 万元全部已完成建设。水库移民基础设施项目建 设完成后，改善了水库移民群众的居住、生活、生产环境。 3 二、综合评定 根据 《怀集县 2020 年度财政支出资金使用绩效第三方评价工作的通知》 （怀财绩 〔2021〕 3 号）要求，2020 年县水利局部门整体支出绩效评价指标体系设计总分值为 100 分，由财政 管理情况评价、履职情况评价两个方面。综合评价该部门 2020 年整体绩效得分 84 分，评定 等级为“良”。详见表 3。 表 3 综合评定结果 序号 评价内容 分值 得分 得分率 1 财政管理情况评价 50 36 72% 2 履职情况评价 50 48 96% 合计 100 84 84% 三、指标分析 （一）财政管理情况评价 该指标包括：预算资金管理、绩效管理情况、资产三个方面，主要考核部门年度财政 管理情况。指标分值 50 分，得分 36 分，得分率为 72%。 1. 预算资金管理。 该指标包括：预算完成率、预算调整率、部门预算资金支出均衡性、部门分解资金监 管情况、政府采购执行率、公用经费控制率、财务合规性、管理制度健全性、预决算信息公 开性 9 个方面，主要考核部门年度整体预算资金管理情况。指标分值 35 分，得分 22 分，得 分率为 62.86%。 （1）预算完成率。该指标分值 7 分，得分 7 分，得分率为 100%。根据县水利局部 门决算报表《Z01 收入支出决算总表(财决 01 表) 》显示：2020 年度全口径部门预算收入数 26,889.76 万元、全口径支出数 26,889.76 万元，预算执行率为 100.00%。其中：《Z01_1 财 政拨款收入支出决算总表(财决 01-1 表) 》显示：财政拨款调整预算数为 26,732.69 万元。其 中：一般公共预算 17715.99 万元、政府性基金预算 9,016.95 万元；实际支出 26,732.69。其 中：一般公共预算 17715.99 万元，政府性基金 9,016.95 万元，预算执行率为 100.00%。 （2）预算调整率。该指标分值 5 分，评价得分 0 分，得分率 0%。根据县水利局 2020 年部门预算草案，年初预算为 4,596.85 万元，结合部门决算《Z01 收入支出决算总表(财决 4 01 表) 》2020 年调整预算数为 26,889.76 万元，调增金额 22,292.91 万元，调整预算率为 484.96%。 （3）部门预算资金支出均衡性。该指标分值 5 分，评价得分 5 分，得分率 100%。 根据县水利局部门决算《Z01 收入支出决算总表（财决 01 表）》（合并报表）显示，部门 预算执行率为 100%，结合部门提供的预算季度执行率分别为 25%、50%、75%、100%的指 标，核算该指标全年各季度达标。 （4）部门分解资金监管情况。该指标分值 3 分，评价得分 2 分，得分率 66.67%。部 门自评反映对资金分解后实施监管措施，但缺少相关的佐证材料。 （5）政府采购执行率。该指标分值 2 分，评价得分 2 分，得分率 100%。县水利局 政府采购项目全部按照政府采购管理规定执行，按规定履行预算管理要求。 （6）公用经费控制率。该指标分值 2 分，评价得分 1 分，得分率 50%。 ①公用经费支出情况。根据《Z01_1 财政拨款收入支出决算总表(财决 01-1 表) 》(合 并报表)显示：2020 年度公用经费年初预算 51.00 万元，调整预算数为 296.62 万元，决算支 出数 296.62 万元，公用经费支出率为 100.00%。财务账面公用经费支出 263.47 万元，决算 报表与财务账账表差异 33.15 万元，存在账表不符问题。 ②“三公”经费支出情况。《2020 年怀集县水利局财政拨款安排的行政经费及“ 三 公 ”表 7》显示：“三公”经费年初预算数 22.87 万元，其中：公务用车运行维护费 10.26 万元、公务接待费 12.61 万元；根据《F03 机构运行信息表(财决附 03 表) 》(合并报表)显 示：实际支出“三公”经费 20.58 万元，其中：公务用车运行维护费 9.23 万元、公务接待费 11.34 万元。实际支出小于预算控制数。 （7）财务合规性。该指标分值 3 分，评价得分 1 分，得分率 33.33%。 一是经现场抽查发现：2020 年 4 月，预 22 号记账凭证，支付怀集县华苑商务大酒店 省外专家住宿 7508.00 万元，未附接待函、接待对象、专家名单、职务、陪同人员等, 支付 手续欠完善。不符合《怀集县党政机关国内公务接待管理办法》（怀办发〔2017〕14 号）， 有关公务活动应当填写接待清单，包括接待对象、姓名、公务活动项目、时间、陪同人员等 相关要求。 二是经现场抽查发现：2020 年 6 月，预 12 号记账凭证，支付怀集县水利水电勘测 设计室《小型农田水利工程建设规划（2010-2020 年）》设计费，其中：附件广东省增值税 普通发票 19 张、金额合计 18.50 万元，开票日期为 2015 年 9 月 10 日，属于逾期使用无效 发票行为，不符合《广东省国家税务总局关于启用新版普通发票的公告》（广东省国家税务 5 总局 2016 年第 2 号）的规定。如：启用新版普通发票的时间及新旧发票的衔接。广东省国 税系统从 2016 年 5 月 1 日起，对新纳入“营改增”试点纳税人一律发放新版普通发票，对 已属国税管辖纳税人将分期分批供应新版普通发票。旧版普通发票使用期限截止于 2016 年 12 月 31 日，逾期使用一律无效。从 2017 年 1 月 1 日起，广东省国税系统将全面启用新版 普通发票。建议：及时整改，依据合规发票进行财务报销和款项支付。 （8）管理制度健全性。该指标分值 4 分，评价得分 2 分，得分率 50%。部门制定了 《怀集县水务局车辆和司机管理制度》、《怀集县水务局合同管理制度》、《怀集县水务局 机关固定资产管理办法》、 《怀集县水务局政府采购管理制度》等管理制度，制度较为健全， 但是项目的财务管理制度及项目管理制度执行不够到位，财务管理不够规范的问题。 （9）预决算信息公开性。该指标分值 4 分，评价得分 4 分，得分率 100%。根据县 水利局在怀集县人民政府网站上对 2019 年决算、2020 年预算的公开时间、公开内容及范围 均符合相关要求。 2. 绩效管理情况。 该指标包括：绩效目标明确性、绩效指标有效性、部门绩效运行监控开展情况、项目 支出绩效自评情况四个方面，主要考核部门年度整体绩效管理情况。指标分值 12 分，得分 11 分，得分率为 91.67%。 （1）绩效目标明确性。该项指标分值 3 分，得分 3 分，得分率为 100%。绩效目标 明确性主要考核整体绩效目标与部门职能、重点工作任务与计划支出方向的相符性。根据《部 门整体支出绩效自评报告》，县水利局设置的部门整体绩效目标仅包含部门的工作职能，绩 效目标量化程度较高。 （2）绩效指标有效性。该项指标分值 3 分，得分 3 分，得分率为 100%。根据县水 利局 2020 年《部门整体支出绩效自评报告》，结合自评报告中部门绩效目标设置的情况， 部门整体绩效目标仅包含部门的工作职能，有具体的绩效指标。 （3）部门绩效运行监控开展情况。该项指标分值 3 分，得分 2 分，得分率为 66.67%。 2020 年部门未开展绩效运行监控工作，建议部门及时开展绩效运行监控，主要采取 支出进度与任务相结合，细化部门整体监控内容。将部门整体支出进度和部门主要任务的绩 效实施情况作为监控重点，对监控部门 1－12 月份部门整体支出、若干关联任务支出项目的 支出执行进度、支出均衡性、任务关键性绩效指标的实施情况进行详细说明。通过对绩效目 标实现程度和支出进度实行双监控，确保绩效目标顺利实现。 （4）项目支出绩效自评情况。该项指标分值 3 分，得分 3 分，得分率为 100%。根 6 据预算管理要求，部门组织对 2020 年度所有财政资金安排支出的项目开展绩效自评，自评 覆盖率达到 100%，部门按要求组织对所有财政支出项目进行绩效自评，根据项目自评资料 显示，均已完成部门所有财政支出项目的绩效目标及指标。 3. 资产情况。 该指标下设资产管理安全性、固定资产利用率 2 个指标，主要考核部门固定资产管理 情况。指标分值 3 分，得分 1 分，得分率为 33.33%。 （1）资产管理安全性。 该项指标分值 1 分，得分 0 分，得分率 0%。经现场抽查发现：一是 2020 年末，未 进行固定资产盘点。二是实物资产均未粘贴条形码。实物管理较薄弱，存在重采购轻管理问 题。 （2）固定资产利用情况。 该项指标分值 3 分，得分 2.5 分，得分率为 83.33%。根据现场盘点固定资产利用情 况，存在部分未达标固定资产未及时清理。如：2003 年 12 月购入扫描仪 1 台、卡片号 517002-7146-000001 、 原 值 410.00 元 ； 2005 年 7 月 购 入 电 脑 台 1 张 、 卡 片 号 517002-902000-000008、原值 430.00 元等。 （二）履职情况评价 1.产出。 该指标包括：重点任务完成情况、重点项目完成情况、项目完成及时性三个方面，主 要考核部门年度项目完成情况。指标分值 25 分，得分 23 分，得分率为 92%。 （1）重点任务完成情况。 该项指标分值 9 分，得分 9 分，得分率为 100%。根据县水利局提供的部门重点工作 任务及任务完成情况佐证材料，2020 年县水利局主办、配合的重点工作任务共有 4 项，县 水利局均按工作任务要求完成了相关工作，均实现了各项任务目标值。 （2）重点项目完成情况。 该项指标分值 9 分，得分 9 分，得分率为 100%。根据部门实施的重点任务工作对应 的重点项目情况核查并根据各项目自评佐证材料审核，2020 年县水利局的重点项目支出完 成情况为：水毁水利工程维护支出 336.12 万元；全面推行河长制湖长制省级河长巡河资金 支出 40 万元；中小河流治理项目支出 5254.83 万元；河长制湖长制“河湖划界”支出 2213.68 万元；马宁水灌区改造工程支出 2800 万元；2020 年小水电清理整改 393.7 万元；河长制湖 长制经费支出 247 万元；水库移民后期扶持补助支出 1472.97 万元；村村通自来水工程支出 7 3145.99 万元；村村通自来水工程支出 4000 万元；县城区雨污分流改造工程支出 2000 万元， 以上项目均按年度支出计划完成支出。 （3）项目完成及时性。 该项指标分值 7 分，得分 5 分，得分率为 71.43%。根据现场调研县水利局 2020 年实 施的建设项目完成及时情况，项目实际完成较计划存在一定的差距，项目完工及时率不足。 2.效益。 该指标包括：中小河流治理工程完成率、供水覆盖率、资金发放及时性、河湖划界工 作完成率四个方面，主要考核部门年度履职效益情况。指标分值 25 分，得分 25 分，得分率 为 100%。 （1）中小河流治理工程完成率。 2020 年内完成 2019 年度共 12 宗项目的建设中小河流治理工程建设，完成 2020 年度 中小河流治理工程凤岗河流域共 11 宗项目的勘测设计与审批，已落实资金的项目年内动工 建设。 （2）供水覆盖率。 实现全县 449 个省定贫困村 20 户以上自然村实现集中供水全覆盖。2020 年 12 月 30 日前，全县 3295 个自然村实现集中供水覆盖率 50%以上；2020 年年底前基本完成全县河湖 管理范围划定工作。年内完成中小型水库移民村水利、村道硬底化、饮水排水等项目基础设 施建设。 （3）资金发放及时性。 2020 年内完成中小型水库移民村水利、村道硬底化、饮水排水等项目基础设施建设 及“直补到人”资金的发放，其中 “直补到人”资金 456.6 万元；项目建设资金 587.76 万 元，用于 3 个移民村基础设施建设，并已完成建设；省级涉农资金 304 万元，用于 6 水库移 民村 10 个基础项目建设，已完成建设。 （4）河湖划界工作完成率 根据工作任务，2020 年年底前基本完成全县河湖管理范围划定工作。结合自评材料， 目前已完成怀集县河湖管理范围划定任务量 1292.22 万元，已基本完成怀集县河湖管理范围 划定工作。 四、部门项目主要绩效 （一）中小河流治理工程项目 2019 年度 12 宗中小河流治理工程完工，提高 12 宗工程所在河段的行洪过流能力， 8 提高沿岸村庄及农田防洪能力，改善群众的居住、生活、生产环境，保障人民生命财产安全。 也改善了水环境及修复了水生态，助力了美丽乡村建设、新农村建设，实现了人水和谐。 完成 2020 年度中小河流治理工程凤岗河流域共 11 宗项目的勘测设计与审批，加快了 凤岗河治理进程，为 11 宗工程早日开工创造了条件。但由于洽水镇茶岸水流域在 2020 年 6 月遭遇特大冒雨与洪水冲击，河道地形、需修复加固建设部位、措施等均发生变化，导致黄 京坑（新岗林场至坑口村段）治理工程、黄京坑（谿村段）治理工程、洽水（谿村村段）治 理工程、李八坑治理工程、洽水（新田村段）治理工程等 5 宗工程须重新编制初步设计报告， 导致黄京坑（新岗林场至坑口村段）治理工程、黄京坑（谿村段）治理工程、洽水（谿村村 段）治理工程、李八坑治理工程在 2020 年底前只完成应急疏浚，主体工程无法动工。黄京 坑（新岗林场至坑口村段）治理工程、黄京坑（谿村段）治理工程于 2021 年 3 月底动工， 洽水（谿村村段）治理工程动工于 2021 年 6 月初动工，李八坑治理工程将在 2021 年 6 月中 旬开标并动工。 （二）自然村集中供水项目 2020 年完成了全县 449 个省定贫困村 20 户以上自然村实现集中供水全覆盖；全县 3295 个自然村实现集中供水覆盖率 50%以上。项目资金由乡镇自筹及社会资金 1.5 亿元， 解决了群众生活用水问题，确保了群众饮水安全。 （三）全县河湖管理范围划定工作 已完成怀集县河湖管理范围划定任务量 1292.22 万元；项目实施后能有效保护河湖环 境，减少侵占河湖的违法行为。 （四）水库移民后期扶持工作 “直补到人” 资金 456.6 万元已全部发放完毕； 用于项目技术评审咨询 5 万元已完成； 用于 9 个移民村基础设施建设资金 891.76 万元全部已完成建设。水库移民基础设施项目建 设完成后，改善了水库移民群众的居住、生活、生产环境。 五、值得关注的问题 （一）项目监管力度及流程不够规范。 一是怀集县马宁水灌区节水配套改造项目，从抽查的监理资料反映，项目第一次监理 会议时间为 2020 年 8 月 19 日，至 2021 年 1 月 6 日第五次监理会议，期间监理例会议为每 月不足一次，反应现场监管力度及机制有待加强和完善，同时马宁水岗坪镇段亦有前述问题， 为共性问题。 二是该项目监控流程不规范，如抽查资料反映，该项目于 2020 年 1 月 2 日经监理公 9 司审批同意开工，但同日的第一次监理会议纪要记载的内容反映，该项目已于开工审批前提 前施工，工程存在未经审批擅自开工的情况。 （二）进一步规范财务行为，提高会计信息质量。 一是账账、账表的一致性问题。如：公用经费支出决算数为 296.62 万元，会计账簿 记录的支出数为 263.47 万元，账表存在差异 33.15 万元。二是部分支付手续欠完善，未履行 公务接待审批程序。如：支付怀集县华苑商务大酒店省外专家住宿 7508.00 万元，未附接待 函、接待对象、专家名单、职务、陪同人员等，不符合党政机关国内公务接待管理相关要求。 三是使用无效发票作为报销凭证，如：依据 2015 年 9 月开具的逾期无效发票，支付小型农 田水利工程建设规划（2010-2020 年）设计费 18.50 万元，不符合《广东省国家税务总局关 于启用新版普通发票的公告》（广东省国家税务总局 2016 年第 2 号）的规定以及会计基础 工作规范。 （三）固定资产管理不规范 一是年末没有对实物资产进行全面盘点，存在账账、账实不符问题。如部分资产账物 管理脱节，已淘汰报废资产长期未进行报废处理，导致账实不符；二是部分未达到固定资产 标准的实物资产，长期挂账未及时进行清理。三是实物资产均未粘贴条形码。实物管理不规 范，存在重采购轻管理问题。 六、对策或建议 （一）加强项目实施计划监控，完善项目过程管理。 一是项目单位需督促监理公司需加大管理力度， 类似项目应形成监理每周例会的机制， 以及时跟进和处理项目实施过程出现的问题，严格按建设工程的相关法规实施执行，杜绝工 程未经审批擅自开工的情况。 二是加强对项目实施的计划监控，及时落实项目完成时效。具体建议为：完工后的项 目建议及时办理验收，实施单位需在建设完成的水利建设前做好与管养部门的交接工作，交 接工作建议重点检查工程配套安全设施、标识是否完备，工程排水系统和配套设施是否处于 正常工作状态，避免由于管理缺失造成安全事故；针对已完工未及时验收的项目补充管养移 交计划，落实项目验收及移交时间，规范项目实施进度管理；针对未完工且进度有延误的项 目补充可行的进度纠偏措施。 三是建议完善项目过程管理。建议项目实施管理方案应由实施部门进行编制，包括但 不限于内控措施、项目管理人员架构表和资金计划，达到加强内控管理力度和项目管理深度 的目的，提高实施方案的完整性和指导性；加强完善采购内控和验收制度及检查执行落实情 10 况，并注意对形成材料需及时整理归档；同时编制需注意内容规范化和合同信息的完整性， 完善部门合同签订前的审核内控制度。 （二）提高会计信息化质量。 进一步完善资金支付手续，提高会计信息质量，做到账表、账账、账实一致。为政府 绩效评价提供基准数据，为防范财政风险，促进财政中长期可持续发展等提供支撑。 （三）加强内控体系建设，强化固定资产管理意识 一是进一步落实部门固定资产管理制度，规范规定资产管理，资产专人管理并及时开 展固定资产清查工作，对待报废或待处置的固定资产及时进行清理，以便及时制定固定资产 采购计划，更新部门老旧固定资产，提高办公效率。二是强化固定资产管理意识。及时更新 粘贴固定资产条形码，做到账账、账实、账卡一致，进一步加强固定资产实物管理，做好一 卡一物管理，提高固定资产管理水平。 广东国众联行资产评估土地房地产估价规划咨询有限公司 2021 年 8 月 11 附件 县水利局 2020 年度部门整体支出绩效评价表 怀集县部门整体支出绩效评价表 第三方机构：广东国众联行资产评估土地房地产估价规划咨询有限公司 被评价部门：怀集县水利局 评价指标 一级指 二级指 三级指 标 标 标 权 权 权 名 重 名 重 名 重 称 (% 称 (% 称 (% ) ) ) 指标说 评分标准 明 评 分 评分说明 本指标得分=（预 算支出执行率 财 政 预 管 算 理 资 情 50 金 况 管 评 理 价 35 -80%） 根据县水利局部门决 /(100%-80%)× 算报表《Z01 收入支出 预 主要考 7； 决算总表(财决 01 算 核部门 1.预算支出执行 表) 》显示：2020 年度 预算执 率低于 80%的， 成 行管理 不得分； 数 26,889.76 万元、全 率 情况。 2.本指标中预算 口径支出数 26,889.76 支出执行率根据 万元，预算执行率为 县财政局（国库 100.00%。 完 7 处）通报的情况 整理计算。 7 全口径部门预算收入 主要考 核部门 整体支 预 出的预 算 算调整 调 5 情况，该 整 指标为 率 预算完 成率的 修正指 标。 本指标得分=预 算调整率×5。 。根据县水利局 2020 预算调整率= 年部门预算草案，年初 （1-｜预算调整 预算为 4,596.85 万元， 金额/年初预 结合部门决算《Z01 收 算｜）×100% 1.预算调整金额 0 入支出决算总表(财决 01 表) 》2020 年调整 不论调增或调 预算数为 26,889.76 万 减，均取绝对值； 元，调增金额 2.预算调整金额 22,292.91 万元，调整 和年初预算均不 预算率为 484.96%。 包含人员经费。 部门（单 本指标得分=全 位）部门 年平均执行率× 预算实 部 门 预 算 资 金 5 支 出 均 衡 性 5。 际支付 根据县水利局部门决 进度和 算《Z01 收入支出决算 既定支 总表（财决 01 表）》 付进度 1.全年平均执行 的匹配 率>100%的，按 情况，反 100%计算。 （合并报表）显示，部 5 门预算执行率为 100%， 结合部门提供的预算 映和考 2.本指标中全年 季度执行率分别为 核部门 平均执行率根据 25%、50%、75%、100% （单位） 国库处通报的情 的指标，核算该指标全 预算执 年各季度达标。 况整理计算。 行的及 时性和 均衡性。 部 门 3 部门（单 部门（单位）资 位）当年 金分解后有没有 2 部门自评反映对资金 分解后实施监管措施， 分 度将资 采取相应的监管 但缺少相关的佐证材 解 金分解 措施。 料。 资 后的是 1.资金分解后对 金 否采取 资金使用过程采 监 全面到 取全面到位的监 管 位的监 管措施并提供佐 情 管措施， 证材料的，得 3 况 用以反 分；采取基本全 映和考 面到位监管措施 核部门 并提供佐证材料 （单位） 的，得 2 分；有 是否对 一定的监管措施 分解资 并提供佐证材 金履行 料，得 1 分；无 主管职 监管措施或无佐 责的情 证材料的，得 0 况。 分。 2.部门（单位） 不存在资金分解 情况的，该项得 3 分。 部门（单 本指标得分=政 政 位）本年 府采购执行率× 府 采 购 执 行 率 2 度实际 2。 政府采 政府采购执行率 购金额 =（实际采购金额 与年度 合计数/采购计 政府采 划金额合计数） 购预算 ×100% 县水利局政府采购项 2 目全部按照政府采购 管理规定执行，按规定 履行预算管理要求。 的比率， 如实际采购金额 用以反 大于采购计划金 映和考 额则本项不得 核部门 分。 （单位） （注：政府采购 政府采 预算是采购机关 购预算 根据事业发展计 执行情 划和行政任务编 况。 制的,并经过规 定程序批准的年 度政府采购计 划。） 部门（单 1.“三公”经费 位）本年 实际支出数≤预 率 费数,得 1 分，否 公用经 则不得分； 财务账面公用经费支 安排的 经 制 支出的 与预算 用 控 算安排的三公经 费总额 公 费 度实际 2 出 263.47 万元，决算 公用经 费总额 2.日常公用经费 的比率， 决算数≤日常公 用以反 用经费调整后预 映和考 算数，得 1 分， 核部门 否则不得分。 （单位） 对机构 运转成 本的实 1 报表与财务账账表差 异 33.15 万元，存在账 表不符问题。 际控制 程度。 1.事项支出的合 规性 1 分，资金 反映部 门（单 位）资金 支出规 范性，包 括资金 财 管理、费 务 用支出 合 3 等制度 规 是否严 性 格执行； 是否存 在截留、 挤占、挪 用项目 资金情 况。 管理、费用标准、 支付符合有关制 度规定的得 1 一是经现场抽查发现： 分。 部分有关公务活动应 2.重大项目支出 当填写接待清单，包括 经过评估论证和 接待对象、姓名、公务 必要决策程序的 活动项目、时间、陪同 得 1 分，否则酌 情扣分。 3.资金的拨付有 人员等相关要求。 1 二是 2020 年 6 月，预 12 号记账凭证，附件广 完整的审批程序 东省增值税普通发票 和手续得 1 分， 19 张、金额合计 18.50 否则酌情扣分。 万元，开票日期为 2015 存在以下情况的 年 9 月 10 日，属于逾 该项不得分：超 期使用无效发票行为。 范围、超标准支 出，虚列支出， 截留、挤占、挪 用资金的不得 分。 管 部门（单 1.部门制定了财 部门制定了《怀集县水 理 位）是否 政资金管理、内 务局车辆和司机管理 制 4 制定并 部财务、内部控 2 制度》、《怀集县水务 度 严格执 制等制度的，得 局合同管理制度》、 《怀 健 行了相 1 分； 集县水务局机关固定 全 应的预 2.上述资金、财 资产管理办法》、《怀 性 算资金、 务和内控制度得 集县水务局政府采购 财务管 到有效执行，能 管理制度》等管理制 理和预 提供相关佐证材 度，制度较为健全，但 算绩效 料的，得 1 分； 是项目的财务管理制 管理制 3.部门制定了本 度及项目管理制度执 度等，用 部门预算绩效管 行不够到位，财务管理 以反映 理制度的得 1 不够规范的问题。 部门的 分； 管理制 度对其 完成主 要职责 和促进 事业发 展的保 障情况。 4.部门落实了预 算绩效管理制 度，在本级及下 属单位开展绩效 评价等工作，能 提供相关佐证材 料的，得 1 分。 主要考 1.部门预算公开 核部门 得分： 预 （单位） （1）按规定内 决 在被评 容、在规定时限 根据县水利局在怀集 算 价年度 和范围内公开 县人民政府网站上对 信 是否按 的，得 2 分； 照政府 （2）进行了公 公 信息公 开，但未达到时 内容及范围均符合相 开 开有关 限、内容或范围 关要求。 性 规定公 要求的，得 1 分； 开预决 （3）没有进行公 息 4 算信息， 开的，得 0 分； 4 2019 年决算、2020 年 预算的公开时间、公开 用以反 （4）涉密部门经 映部门 批准不需要公开 （单位） 相关信息的，得 预决算 2 分。 管理的 2.部门决算公开 公开透 得分： 明情况。 （1）按规定内 容、在规定时限 和范围内公开 的，得 2 分； （2）进行了公 开，但未达到时 限、内容或范围 要求的，得 1 分； （3）没有进行公 开的，得 0 分； （4）涉密部门经 批准不需要公开 相关信息的，得 2 分。 本指标得分=部 门预算公开得分 +部门决算公开 得分 绩 绩 部门依 根据《部门整体支出绩 效 效 据整体 效自评报告》，县水利 管 理 12 目 标 3 绩效目 本指标得分由第 标所设 三方机构评定。 3 局设置的部门整体绩 效目标仅包含部门的 情 明 置的绩 工作职能，绩效目标量 况 确 效指标 化程度较高。 性 是否清 晰、细 化、可量 化，用以 反映和 考核部 门整体 绩效目 标的明 细化情 况。 部门设 置的绩 效指标 是否完 整、全 面、贴合 绩 反映部 效 门本年 指 度的履 标 3 职情况， 有 指标值 效 是否合 性 理，用以 反映和 考核部 门依据 整体绩 效目标 所设定 根据县水利局 2020 年 《部门整体支出绩效 自评报告》，结合自评 本指标得分由第 三方机构评定。 3 报告中部门绩效目标 设置的情况，部门整体 绩效目标仅包含部门 的工作职能，有具体的 绩效指标。 的绩效 指标与 部门职 能的相 符性。 2020 年部门未开展绩 效运行监控工作，建议 部门及时开展绩效运 根据 部 化部门整体监控内容。 体绩效 绩 将部门整体支出进度 运行监 效 运 监 进度与任务相结合，细 部门整 门 行 行监控，主要采取支出 2019 年 3 控有没 本指标得分=完 有按照 成绩效运行监控 穗埔财 项目数量/部门 和部门主要任务的绩 效实施情况作为监控 2 〔2019〕 所有财政支出项 控 155 号 开 目的支出执行进度、支 出均衡性、任务关键性 求开展 情 绩效指标的实施情况 运行监 况 12 月份部门整体支出、 若干关联任务支出项 目数量×3 文的要 展 重点，对监控部门 1－ 进行详细说明。通过对 控工作 绩效目标实现程度和 来填列。 支出进度实行双监控， 确保绩效目标顺利实 现。 项 部门是 本指标得分=完 根据预算管理要求，部 目 否组织 成绩效自评项目 门组织对 2020 年度所 对所有 数量/部门所有 出 财政支 财政支出项目数 的项目开展绩效自评， 绩 出项目 量×3 自评覆盖率达到 100%， 支 3 3 有财政资金安排支出 效 进行绩 部门按要求组织对所 自 效自评， 有财政支出项目进行 评 绩效自 绩效自评，根据项目自 情 评是否 评资料显示，均已完成 况 遵循客 部门所有财政支出项 观、真 目的绩效目标及指标。 实、有效 的原则， 用以反 映和考 核部门 组织绩 效自评 的情况。 部门（单 1.资产配置合 资 位）的资 理、保管完整， 产 产 是 否 账实相符的，得 保 存 完 0.5 分； 整、使用 资 产 管 3 管 理 理 安 全 性 1 合规、配 经现场抽查发现：一是 置合理、 2020 年末，未进行固定 处置规 范、收入 2.资产有偿使用 0 资产盘点。二是实物资 产均未粘贴条形码。实 及 时 足 及处置收入及时 物管理较薄弱，存在重 额上缴， 足额上缴，得 0.5 采购轻管理问题。 用 以 反 分。 映和考 核部门 （单位） 资产安 全运行 情况。 部门（单 1.比率≥90%的， 位）实际 得 2 分； 固 定 资 产 2 利 用 率 在 用 固 2.90%＞比率≥ 根据现场盘点固定资 定 资 产 75%的，得 1.5 产利用情况，存在部分 总 额 与 分； 未达标固定资产未及 所 有 固 3.75%＞比率≥ 时清理。如：2003 年 定 资 产 60%的，得 1 分； 12 月购入扫描仪 1 台、 总 额 的 4.比率＜60%的， 比率，用 得 0 分。 1 卡片号 517002-7146-000001、 以反映 原值 410.00 元；2005 和 考 核 固定资产利用率 年 7 月购入电脑台 1 部门（单 =（实际在用固定 张、卡片号 位）固定 资产总额/所有 517002-902000-00000 资 产 使 固定资产总额） 8、原值 430.00 元等。 用 效 率 ×100%。 程度。 根据县水利局提供的 重 部门重点工作任务及 点 履 务 职 情 况 评 价 任务完成情况佐证材 任 50 产 出 完 25 料，2020 年县水利局主 9 9 务共有 4 项，县水利局 成 均按工作任务要求完 情 成了相关工作，均实现 况 了各项任务目标值。 重 点 项 办、配合的重点工作任 根据部门实施的重点 9 9 任务工作对应的重点 项目情况核查并根据 目 各项目自评佐证材料 完 审核，2020 年县水利局 成 的重点项目支出完成 情 情况为：水毁水利工程 况 维护支出 336.12 万元； 全面推行河长制湖长 制省级河长巡河资金 支出 40 万元；中小河 流治理项目支出 5254.83 万元；河长制 湖长制“河湖划界”支 出 2213.68 万元；马宁 水灌区改造工程支出 2800 万元；2020 年小 水电清理整改 393.7 万 元；河长制湖长制经费 支出 247 万元；水库移 民后期扶持补助支出 1472.97 万元；村村通 自来水工程支出 3145.99 万元；村村通 自来水工程支出 4000 万元；县城区雨污分流 改造工程支出 2000 万 元，以上项目均按年度 支出计划完成支出。 项 目 完 成 根据现场调研县水利 7 5 局 2020 年实施的建设 项目完成及时情况，项 目实际完成较计划存 及 在一定的差距，项目完 时 工及时率不足。 性 中 小 2020 年内完成 2019 年 河 度共 12 宗项目的建设 流 中小河流治理工程建 治 设，完成 2020 年度中 理 6 益 小河流治理工程凤岗 工 河流域共 11 宗项目的 程 勘测设计与审批，已落 完 此 4 项指标为设置 实资金的项目年内动 成 部门支出绩效评价 工建设。 率 效 6 部门项目 指标时必须考虑的 实施对社 共性要素，可根据部 实现全县 449 个省定贫 会发展所 门开展项目实际情 困村 20 户以上自然村 带来的直 况并结合绩效目标 实现集中供水全覆盖。 接或间接 设立情况有选择地 2020 年 12 月 30 日前， 供 影响情 进行设置，并将其细 全县 3295 个自然村实 水 况。 化为相应的个性化 现集中供水覆盖率 50% 25 覆 8 盖 指标。指标总数不得 8 以上；2020 年年底前基 本完成全县河湖管理 少于 4 个。 率 范围划定工作。年内完 成中小型水库移民村 水利、村道硬底化、饮 水排水等项目基础设 施建设。 资 金 发 2020 年内完成中小型 5 5 水库移民村水利、村道 硬底化、饮水排水等项 放 目基础设施建设及“直 及 补到人”资金的发放， 时 其中 “直补到人”资 性 金 456.6 万元；项目建 设资金 587.76 万元， 用于 3 个移民村基础设 施建设，并已完成建 设；省级涉农资金 304 万元，用于 6 水库移民 村 10 个基础项目建设， 已完成建设。 河 根据工作任务，2020 湖 年年底前基本完成全 划 县河湖管理范围划定 界 工作。结合自评材料， 工 6 6 目前已完成怀集县河 作 湖管理范围划定任务 完 量 1292.22 万元，已基 成 本完成怀集县河湖管 率 理范围划定工作。 合 计 84 怀集县水利局 2020 年度马宁水凤基岭河段堤防工程 建设资金项目绩效评价报告 粤国众联咨字【2021】第 53-08006 号 广东国众联行资产评估土地房地产估价规划咨询有限公司 二〇二一年 七月 目 录 一、项目安排情况 ............................................................................................................................ 2 （一）项目概况 ...................................................................................................................2 （二）项目立项及前期工作 ...............................................................................................2 （三）项目绩效目标设定情况............................................................................................3 二、项目财务管理情况 .................................................................................................................... 3 （一）项目预算安排情况 ...................................................................................................3 （二）项目资金使用情况 ...................................................................................................3 （三）财务管理制度及执行情况........................................................................................3 三、项目实施及管理情况 ................................................................................................................. 3 （一）项目实施情况 ...........................................................................................................3 （二）项目管理情况 ...........................................................................................................4 四、项目绩效实现情况 .................................................................................................................... 4 （一）项目产出实现情况 ...................................................................................................4 （二）项目效益实现情况 ...................................................................................................5 五、存在问题 .................................................................................................................................... 6 六、相关建议 .................................................................................................................................... 6 七、综合评价情况及评价结论 ......................................................................................................... 6 附件：财政支出项目绩效评价指标体系表 ...................................................................................... 6 怀集县水利局 2020 年度马宁水凤基岭河段堤防工程建设 资金项目绩效评价报告 为强化预算监督管理、提高资金使用绩效，根据《怀集县 2020 年度财政支出资金使用绩效 第三方评价工作的通知》（怀财绩〔2021〕3 号）要求，广东国众联行资产评估土地房地产估价规 划咨询有限公司（以下简称“我机构”）受怀集县财政局委托，对怀集县水利局（以下简称“县水 利局”）“2020 年度马宁水凤基岭河段堤防工程建设资金”项目实施绩效评价。本评价报告是在 审阅县水利局提交的相关佐证材料，组织专家组进行书面评审与视频会议，以及与县水利局反复沟 通的基础上形成的。县水利局对所提供的相关佐证材料的真实性、完整性、准确性和合法性负责。 一、项目安排情况 （一）项目概况 怀集县县城防洪续建工程怀集县城区，项目经县人大常委会和县政府批准，采取政府购买服 务模式实施建设的重点民生工程。项目由怀集县瑞源水利投资开发有限责任公司融资实施建设，主 要建设内容：凤基岭段、柑洞水左右段、龙湾段和盘寨段防洪堤，堤段总长共 14 公里。鉴于防洪 续建工程在立项后融资困难，无法开展实施。而在 2018 年绥江左岸怀高桥至温氏集团背后段用于 楼盘开发，人流开始集中，为确保该位置人民生命财产安全、提升城市环境，经县政府和县水利局 讨论研究，采用引入社会资本，按先急后缓原则，先行实施凤基岭段堤防建设以减轻县财政负担。 但凤基岭堤段是防洪续建工程其中一部分，不能重复立项的，以子项工程方式，完善了项目建议书、 设计方案、施工图、环保评价、工程概算书、工程预算书等前期工作，再招标确定施工单位和监理 单位后实施建设。 马宁水凤基岭河段堤防工程项目是县城流域综合治理工程的子项工程，项目总投资为 1711.57 万元，建设地点位于怀集县城区（马宁水左岸，即三江口至原糖厂河段），建设地点现状 尚无堤防，属天然河道状态，无法防御洪水灾害，河道防冲刷能力差；该工程以防洪为主，兼顾排 涝的功能，同时在河道建设中，完善景观工程，使河道整治与市政整治同步建设，减少重复投资， 突出河道整治在村庄整治中主轴线的作用，让一河两岸成为风景，既保障河道行洪畅通，又为市民 提供了休闲场所的目标。工程任务为：新建防洪堤防土堤全长 1.73 公里，含穿堤建筑物 3 座，采 用 10 年一遇 24 小时设计暴雨所产生的洪量 1 天排干标准。 本项目 2020 年度安排资金 150 万元，实际支出 150 万元，预算支出完成率 100%。 （二）项目立项及前期工作 1.立项依据 ——《怀集县发展和改革局关于怀集县县城流域综合治理工程（县城防洪续建工程）可行性 研究报告的批复》（怀发改资〔2016〕308 号） ——《怀集县人民政府关于县城防洪续建工程的批复》（怀府函〔2016〕41 号） ——《怀集县人民代表大会常务委员会关于县城防洪续建综合治理工程的决议》 （怀常〔2016〕 47 号） ——《怀集县人民政府办公室关于实施县城流域综合治理马宁水凤基岭河段堤防工程的复函》 （怀府办函〔2018〕53 号） ——《怀集县水务局关于怀集县县城流域综合治理工程马宁水凤基岭段初步设计报告的批复》 （怀水建管〔2018〕73 号） 2.前期工作开展情况 根据《怀集县人民政府办公室关于实施县城流域综合治理马宁水凤基岭河段堤防工程的复函》 （怀府办函〔2018〕53 号），批准开展对县城流域综合治理马宁水凤基岭段进行治理建设。但由 于凤基岭堤段是防洪续建工程其中一部分，工程不能重复立项，只能以子项工程方式开展，故于 2018 年 3 月重新委托肇庆市水利水电勘测设计院对怀集城防工程未完工的项目凤基岭河段进行重 新编制《怀集县县城流域综合治理工程马宁水凤基岭段可行性研究报告》，并于 2018 年 4 月重新 委托肇庆市水利水电勘测设计院对怀集城防工程未完工的项目凤基岭河段进行重新编制《怀集县县 城流域综合治理工程马宁水凤基岭段初步设计报告》，并于 2018 年 5 月 19 日取得《怀集县水务局 关于怀集县县城流域综合治理工程马宁水凤基岭段初步设计报告的批复》（怀水建管〔2018〕73 号），随后同步开展项目工程的预算、概算评审以及环评报批等工作，于 2019 年 7 月 18 日取得《怀 集县环境保护局关于怀集县县城流域综合治理工程马宁水凤基岭段工程建设项目环境影响报告表 的审批意见》（肇环怀建〔2019〕10 号）。 怀集县瑞源水利投资开发有限责任公司完善了项目可行性研究报告、初步设计方案、施工图、 环保评价、工程概算书、工程预算书等前期工作，再招标确定施工单位和监理单位后实施建设。 2 （三）项目绩效目标设定情况 项目绩效总目标为：新建防洪堤防土堤全长 1.73 公里，含穿堤建筑物 3 座，采用 10 年一遇 24 小时设计暴雨所产生的洪量 1 天排干标准，项目工程以防洪为主，兼顾排涝功能。2020 年主要 完成工程进度约 20%，实现施工安全无事故发生，。 2020 年阶段根据县水利局提供的个性化指标表和自评材料，专家组结合项目实际情况对其 绩效指标进行优化后，共设置了 8 个绩效指标，项目 2020 年度个性化绩效指标设置情况如下表 1 所示： 表 1 2020 年度个性化绩效指标表 一级指标 二级指标 三级指标 指标值 数量指标 建设工程量 20% 时效指标 工期按时完成率 100% 成本指标 投资完成率 100% 质量指标 项目完成情况质量 完成情况良好 新增就业岗位 增加相应的就业岗 位 安全事故发生数 0 提高凤基岭堤段的 防洪能力 10 年一遇，设计暴 雨所产生的洪量 1 天排干 保障周边群众的生 命财产安全 良好 产出指标 效益指标 社会效益指标 二、项目财务管理情况 （一）项目预算安排情况 本项目 2020 年安排预算 150 万元，未发生预算调整，项目资金于 2020 年 1 月 17 日已到位， 资金到位率 100%。 （二）项目资金使用情况 项目 2020 年实际支出金额为 150 万元，预算支出完成率 100%，主要用于支付广东金松建设 集团股份有限公司工程建设的预付款。 （三）财务管理制度及执行情况 根据县水利局提供的会计凭证等材料进行核对，项目经费会计核算主体为怀集县瑞源水利投 资开发有限责任公司，该项目财务管理严格按照怀集县水务（水利）局的《水利建设资金管理制度》 以及怀集县瑞源水利投资开发有限责任公司的财务管理制度执行，施工单位将请款报告提交给业主 单位后，由业主单位收集支付依据（施工合同）并初步审批是否达到符合支付条件后，依法依规将 相关材料提交到县水利局，由县水利局再将请款报告、合同等相关依据报县财政申请拨款，待款项 下拨后，转到业主专用账户完成支付流程。 三、项目实施及管理情况 （一）项目实施情况 本项目由怀集县瑞源水利投资开发有限责任公司组织实施建设，按照《怀集县人民政府办公 室关于实施县城流域综合治理马宁水凤基岭河段堤防工程的复函》（怀府办函〔2018〕53 号）文 3 件精神，项目建设规模和内容为怀集县防洪续建工程马宁水左岸：三江口至原糖厂，主要建设内容 为斜坡式土堤，全长约 1.73 公里（桩号马左 0+000~1+730.00），含穿堤建筑物 3 座，工程总投资 1711.57 万元。 怀集县瑞源水利投资开发有限责任公司于 2018 年 11 月委托惠州建安工程项目管理公司开展 工程的施工招标工作，并于 2018 年 12 月 26 日确定广东金松建设集团股份有限公司为中标单位， 并于 2019 年 1 月 10 日签订《建设工程施工合同》，约定建设工期共计为 365 天；根据《怀集县瑞 源水利投资开发有限责任公司关于尽快审定县城防洪续建工程马宁水凤基岭段项目施工监理和监 理合同的请示》（怀瑞源请〔2018〕35 号）、《怀集县水务局关于尽快审定县城防洪续建工程马 宁水凤基岭段项目施工监理和监理合同的请示的回复》、《怀集县瑞源水利投资开发有限责任公司 董事会及全体员工会议纪要》等资料，于 2018 年 12 月 21 日确定项目施工监理单位为广东粤源工 程咨询有限公司。 工程在 2019 年 2 月 20 日进场施工，截至 2019 年 12 月 12 日累计完成施工合同造价约 200 万元，完成施工进度投资约 20%，但截至目前只支付了 150 万元的施工预付款，后由于征地问题未 能及时解决，后期工程建设未能按期交地开工，不具备开工建设条件，工程进入停工状态，截至 2020 年底的项目工程进度为： 凤基岭清理表土完成 9000 立方米；基础土方开挖完成 8399.5 立方米； 混凝土齿墙基础底板完成 360 米；混凝土齿墙墙身完成 180 米；施工仓库完成占地总 1139 平方米， 其中生产工作区占地面积 584 平方米，机械材料堆放场地面积 555 平方米；涵管工程完成 90%。 （二）项目管理情况 为确保防洪工程项目工作的顺利开展，县水利局成立了防洪工程项目建设工作领导小组，主 要负责城防工程工作的领导和总体协调，领导小组下设资料整理归档组、技术组、征地组和资金保 障组四个专责小组，分别负责相关工作。 一是该项目依法依规完善了可行性研究报告编制、防洪评价、环保评价工作，再报县政府同 意立项实施后，开展招标工作；项目设计方案也获得业务主管部门审批通过，工程概算书和预算书 也是由县财政评审中心审核并出具评审报告，工程实施前期工作齐全完善。二是在资金管理方面， 也能执行怀集县水务（水利）局的《水利建设资金管理制度》文件要求，报县水利局、县财政和县 政府审批同意后才支付的。三是项目实施过程中，参建各方能积极配合，由施工监理全程按照监理 细则规范，督促施工单位开展安全施工、保证工程质量合格并控好投资成本，遇到问题及时召开监 理会议或现场会议尽快解决，项目业主和主管部门把控好工程方向并给予指导意见，项目实施过程 管理规范。 四、项目绩效实现情况 （一）项目产出实现情况 根据县水利局提交的自评材料，经专家组优化后，设置了 3 个产出指标，具体产出指标完成 情况如下表 3 所示： 表 3 项目产出指标完成情况表 一级指标 二级指标 三级指标 指标值 完成情况 数量指标 建设工程量 20% 20% 时效指标 工期按时完成 率 100% 停工状态，未能 按期完成 成本指标 投资完成率 100% 100% 质量指标 项目完成情况 质量 完成情况良好 完成情况良好 产出指标 4 1. 建设工程量 根据县水利局提供的佐证材料，项目由于征地问题未能及时解决，后期工程建设未能按期交 地开工，不具备开工建设条件，2019 年底工程进入停工状态，截至 2020 年底的项目工程进度为： 凤基岭清理表土完成 9000 立方米；基础土方开挖完成 8399.5 立方米；混凝土齿墙基础底板完成 360 米；混凝土齿墙墙身完成 180 米；施工仓库完成占地总 1139 平方米，其中生产工作区占地面积 584 平方米，机械材料堆放场地面积 555 平方米；涵管工程完成 90%，完成的建设工程量约为 20%。 2. 工期按时完成率 根据怀集县瑞源水利投资开发有限责任公司与广东金松建设集团股份有限公司于 2019 年 1 月 10 日签订《建设工程施工合同》，约定建设工期为 365 天；结合监理单位发布的项目开工令可 知，工程在 2019 年 2 月 20 日进场施工，按合同约定应于 2020 年 2 月 20 日完工验收，但 2019 年 底工程由于后续工程施工的征地拆迁未能落实，进入停工状态，截至 2020 年底项目仅完成的建设 工程量约为 20%，工期滞后严重，且未办理工期延期程序。 3. 投资完成率 2020 年项目年度投资资金为 150 万元，截至 2020 年 12 月，项目实际支出 150 万元，主要 用于项目工程预付款支出，资金支出均按合同约定进行拨款和结算，项目投资完成率为 100%。 4. 项目完成情况质量 在施工质量方面，结合施工月报及监理例会资料显示，施工单位严格按照图纸要求施工，目前项 目建设完成的工程质量良好。 （二）项目效益实现情况 根据县水利局提交的个性化指标表，经优化后，设置了 3 个效益指标，具体完成情况如下表 4 所示： 表 4 项目效益完成情况表 一级指标 效益指标 二级指标 社会效益 三级指标 指标值 完成情况 新增就业岗位 增加相应的就业岗位 增加项目部 就业人数 安全事故发生数 0 0 提高凤基岭堤段 的防洪能力 保障周边群众的 生命财产安全 10 年一遇，设计暴雨所产 生的洪量 1 天排干 工程尚未完 工 良好 良好 1. 新增就业岗位 项目建设可以提供相应的就业岗位，其中包括项目部（项目部经理、业主代表、安全员、计 量及合同管理员、资料员等），同时项目施工可以提供相应的施工就业人员，改善当地居民就业效 益，项目社会效益较好。 2. 安全事故发生数 项目施工过程中，按国家规定的施工规范及设计图纸施工，建设管理规范，积极构建安全作 业环境，保障建设项目安全管理，2020 年项目施工过程无质量和安全事故的发生，安全生产文明 施工优良率 100%。 3. 提高凤基岭堤段的防洪能力 根据项目可研报告及初步设计报告等资料，工程建设治涝标准为 10 年一遇 24 小时设计暴雨 所产生的洪量，城镇一天排干，农田 3 天排干，实际综合考虑今后怀集县城区城市化发展，本工程 采用 10 年一遇，24 小时设计暴雨所产生的洪量 1 天排干的防洪设计标准，相较于未开展建设前的 5 天然河道状态，有效提高凤基岭堤段的防洪能力，但由于目前工程在建工程，尚未能实现设计的防 洪排涝效益。 4. 保障周边群众的生命财产安全 项目建设地点位于怀集县城区（马宁水左岸，即三江口至原糖厂河段），建设地点现状无堤 防，属天然河道状态，无法防御洪水灾害，河道防冲刷能力差，开展项目建设以防洪为主，兼顾排 涝的功能，项目建成后能有效降低洪涝灾害的发生，降低潜在经济损失，保障人民财产安全。 五、存在问题 （一）绩效目标设置不够全面 根据项目单位提供的个性化指标表，单位所设置的绩效指标不够全面，绩效目标只设置了“完 成了 150 万元的预付款支付”一个指标，未能设置能够反映该项目产出情况的指标，缺少足够的产 出指标。二是虽然目前工程尚未完工，但是效益指标不能仅填尚未产生相应效益，应适当根据项目 实施效益分析完成程度。 （二）项目缺少工程延期手续 工程场地于 2019 年 12 月底，由于后续征地问题未能解决，工程处于停工状态，但是根据项 目单位提供的佐证材料显示，目前尚未办理工期延期手续，工程进度滞后。 六、相关建议 （一）设置全面、具体的绩效指标 根据项目开展的实际情况，县水利局应该设置具体的项目绩效指标，来多方面反应项目的产 出效益情况。产出指标方面建议设置如“项目按期率”来考核项目的实际完成时效，建议设置如“项 目完成质量”来实际反映项目完成质量的情况。由于本项目为重点民生工程，在效益指标方面建议 设置如“保障周边群众的生命财产安全”指标以反映项目实施对于周边社会环境的改善情况，并建 议项目完成后设置“群众满意度”指标，根据周边群众实际反馈意见，有效提高项目实施效益。 （二）控项目合同管理，提高工程资料管理规范性 一是建议严格把控项目服务合同管理，形成闭环的合同管理规范，同时建议实施单位需注意 合同风险，应避免出现工程实施过程中不必要的纠纷；二是及时采集、整理和甄别与工程相关档案 信息资源，以确保工程档案的完整性、规范性，使之更好地服务于工程建设实施项目，更好地推进 工程档案现代化管理进程；三是进一步落实项目施工的征地问题，联合相关的责任部门对征地问题 开展专项研究，制定优化的解决方法，实现后续工程的交地施工，及时发挥项目效益。 七、综合评价情况及评价结论 本次绩效评价等级分为“优”、“良”、“中”、“低”、“差”五个级别，综合上述各项绩效实现情 况，我机构评定怀集县水利局“2020 年度马宁水凤基岭河段堤防工程建设资金”评价等级为“良”， 绩效评价得分为 80.5 分，详见附件财政支出项目绩效评价表。本项目在实际开展过程中，项目决 策及过程管理较好，但是由于项目目前处于停工状态，施工进度缓慢，工程尚未能全面地体现该项 目实际绩效情况。建议及时落实项目继续施工事宜，早日开工建设，发挥项目效益。 附件：财政支出项目绩效评价指标体系表 广东国众联行资产评估土地房地产估价规划咨询有限公司 2021 年 7 月 6 财政支出项目绩效评价指标体系表 一级 指标 二级 指标 三级指标 分 值 立项依据 充分性 2 立项程序 规范性 2 绩效目标 合理性 4 绩效指标 明确性 4 预算编制 科学性 2 项目 立项 （ 4 分） 决策 （ 14 分） 绩效 目标 （8 分） 资金 投入 （2 分） 指标解释 指标说明 测评情况 评价要点： ①是否符合国家相关法律 法规、国民经济发展规划 项目立项是否 和管委会及县政府决策； 根据提供的立项 符合法律法规、 ②是否符合行业发展规划 文件，项目立项 相关政策、发展 和政策要求； 文件齐全，立项 规划以及部门 ③是否与部门职责范围相 依据充分，与部 职责，用以反映 符，属于部门履职所需； 门职责范围相 和考核项目立 ④项目是否属于公共财政 符。 项依据情况。 支持范围； ⑤项目是否与相关部门同 类项目或部门内部相关项 目重复。 评价要点： ①项目是否按规定的程序 项目申请、设立 申请设立； 过程是否符合 项目立项符合相 ②审批文件、材料是否符 相关要求，用以 关申请审批流 合相关要求； 反映和考核项 程，项目立项程 ③事前是否已经经过必要 目立项的规范 序规范完整。 的可行性研究、专家论证、 情况。 风险评估、绩效评估、集 体决策； 评价要点： 项目所设定的 ①项目是否有绩效目标； 绩效目标是否 ②项目绩效目标与实际工 根据提供的项目 依据充分，是否 作内容是否具有相关性； 佐证材料，所设 符合客观实际， ③项目预期产出效益和效 置的绩效目标依 用以反映项目 果是否符合正常的业绩水 据充分，符合客 绩效目标与项 平； 观实际。 目实施的相符 ④是否与预算确定的项目 情况。 投资额或资金量相匹配。 依据绩效目标 评价要点： 设定的绩效指 ①是否将项目绩效目标细 根据提供的佐证 标是否清晰、细 化分解为具体的绩效指 材料绩效目标指 化、可衡量等， 标； 标清晰，但量化 用以反映和考 ②是否通过清晰、可衡量 指标值不够，且 核项目绩效目 的指标值予以体现； 绩效指标个数过 标的明细化及 ③是否与项目目标任务数 少 量化情况。 或计划数相对应。 项目预算编制 评价要点： 是否经过科学 ①预算编制是否经过科学 论证、有明确标 论证； 准，资金额度与 ②预算内容与项目内容是 项目预算编制合 年度目标是否 否匹配； 乎科学性、合理 相适应，用以反 ③预算额度测算依据是否 性 映和考核项目 充分，是否按照标准编制； 预算编制的科 ④预算确定的项目投资额 学性、合理性情 或资金量是否与工作任务 况。 相匹配。 7 得 分 2 2 4 1 2 资金 管理 （16 分） 资金使用 效率性 8 预算调整 变动性 3 资金使用 合规性 5 管理制度 健全性 2 项目绩效 运监控开 展情况 3 过程 （26 分） 组织 管理 （10 分） 评价要点： ①项目实际支出规模是否 与项目预算资金相符，以 预算支出完成率为主要考 核指标； 预算支出完成率=（年终执 项目预算资金 本项目安排预算 行数/（年初预算数±年中 是否执行到位， 150 万元，实际 预算调整数））×100% 用以反映和考 支出 150 万元， 年终执行数：项目（用款） 核项目预算资 预算支出率为 单位实际已完成的资金支 100% 金的执行情况。 出数，不含转拨资金数。 年中预算调整数：指经批 准的预算调整数，不含指 标分解数。 ②项目资金结余情况及原 因分析。 评价要点： 项目预算编制 ①评价年度内项目预算是 是否有变动，用 否有调整； 以反映和考核 项目预算未发生 ②项目预算有调整的，是 项目预算与项 调整。 否履行了相关手续。 目内容的相符 ③项目预算调整金额及原 情况。 因分析。 评价要点： ①是否符合国家财经法规 和财务管理制度以及有关 项目预算资金专 项目资金使用 专项资金管理办法的规 款专用，严格执 是否符合相关 定； 行财务管理制 的财务管理制 ②资金的拨付是否有完整 度、会计核算规 度规定，用以反 的审批程序和手续； 范，资金申请、 映和考核项目 ③项目的重大开支是否经 审批、支付等相 资金的规范运 过评估认证； 关手续齐全、流 行情况。 ④是否符合项目预算批复 程规范。 或合同规定的用途； ⑤是否存在截留、挤占、 挪用、虚列支出等情况。 项目实施单位 的财务和业务 评价要点： 管理制度是否 ①是否已制定或具有相应 项目财务管理制 健全，用以反映 的财务和业务管理制度； 度和业务管理制 和考核财务和 ②财务和业务管理制度是 度完善。 业务管理制度 否合法、合规、完整。 对项目顺利实 施的保障情况。 委托第三方监理 单位开展项目的 是否按当年度 评价要点： 监理工作，但部 工作要求开展 ①是否有开展运行监控； 分监理工作的实 绩效运行监控。 ②相关措施是否有效。 施落实到位率不 足。 8 8 3 5 2 2.5 一级 指标 二级 指标 制度执行 有效性 5 项目实施是否 符合相关管理 规定，用以反映 和考核各项管 理制度的执行 情况。 三 级 指 标 分 值 指标解释 四级 指标 产出 数量 实 际 完 成 率 建设 工程 量 8 产出 时效 按 时 完 成 率 工期 按时 完成 率 8 产出 成本 成 本 达 标 数 项目 投资 完成 率 7 产出 （30 分） 评价要点： ①是否遵守相关法律法规 和业务管理规定； ②项目调整手续是否完 按规定执行政府 备； 采购、招投标工 ③项目合同书、验收报告、 作，并签订相应 技术鉴定等资料是否齐全 的委托合同；投 并及时归档； 资按要求委托开 ④项目实施的人员条件、 展预算及概算评 场地设备、信息支撑等是 审，项目实施符 否落实到位； 合相关管理规 ⑤是否按规定执行了政府 定。 采购、招投标、投资评审、 法人负责制、合同管理、 质量监理等各项制度。 指标说明 实际完成率=（实际产出数 /计划产出数）*100%。 项目实施的实 实际产出（或购置）数： 际产出（或购 一定时期（本年度或项目 置）数与计划产 期）内项目实际产出或购 出（或购置）数 置的产品或提供的服务数 的比率，用以反 量。 映和考核项目 计划产出（或购置）数： 产出（或购置） 项目绩效目标确定的在一 数量目标的实 定时期内计划产出或购置 现程度。 的产品或提供的服务数 量。 项目实际完成 实际完成时间：项目实施 时间与计划完 单位完成该项目实际所耗 成时间的比较， 用的时间。 用以反映和考 计划完成时间：按照项目 核项目产出（或 实施计划或相关规定完成 购置）时效目标 该项目所需的时间。 的实现程度。 项目计划投资 完成的数额与 实际投资完成 投资完成率=（实际完成投 的比率，用以反 资数额/计划完成投资数 映和考核项目 额）*100%。 投资完成目标 的实现程度。 9 5 测评情况 得 分 完成的建设工程 量约为 20%。 8 项目停工状态， 未能按期完成， 施工进度落后。 2 项目投资完成率 为 100% 7 产出 资料 效益 （ 30 分） 项目 效益 （30 分） 质 量 达 标 数 社 会 效 益 项目 完成 情况 质量 7 新增 就业 岗位 7 安全 事故 发生 数 提高 凤基 岭堤 段的 防洪 能力 保障 周边 群众 生命 财产 安全 7 8 8 质量达标率=（质量达标产 项目完成的质 出数/实际产出数）*100%。 在施工质量方 量达标产出（或 质量达标产出（或购置） 面，结合施工月 购置）数与实际 数：一定时期（本年度或 报及监理例会资 产出（或购置） 项目期）内实际达到既定 料显示，施工单 数的比率，用以 质量标准的产品或服务数 位严格按照图纸 反映和考核项 量。既定质量标准是指项 要求施工，目前 目产出（或购 目实施单位设立绩效目标 项目建设完成的 置）质量目标的 时依据计划标准、行业标 工程质量良好。 实现程度。 准、历史标准或其他标准 而设定的绩效指标值。 项目实施对社 增加项目部就业 会发展所带来 人数，缓解当地 的直接或间接 就业压力。 影响情况。 项目实施对社 会发展所带来 全年施工安全事 的直接或间接 此 4 项指标为设置项目支 故发生数为 0 次 影响情况。 出绩效评价指标时必须考 虑的共性要素，可根据项 目实际并结合绩效目标设 工程尚未完工， 1 项目实施对 立情况有选择地进行设 社会发展所带 凤基岭堤段的防 置，并将其细化为相应的 洪设计标准未能 来的直接或间 接影响情况。 个性化指标-即四级指标。 实现。 指标总数不得少于 4 个。 项目建成后能有 项目实施对社 效降低洪涝灾害 会发展所带来 的发生，降低潜 的直接或间接 在经济损失，保 影响情况。 障人民财产安 全。 评价总分 100 合计 评价等级 90（含）-100 分为优、80（含）-90 分为良、70（含）-80 分为中、 60（含）-70 分为低，60 分以下为差。 10 7 7 7 3 3 80.5 良