二零二零年中期报告.pdf

＊ （於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司） (A joint stock company incorporated in the People’s Republic of China with limited liability) 股份代號 Stock code：1958 僅供識別 For identification purpose only ＊ 2 0 2 0 Interim Report 中期報告 ＊ ＊ 封面車型：BEIJING 概念車 “耀” 內飾車型：BEIJING-X7 目錄 24 第七節 中期簡明合併資產負債表 公司資料 26 04 第二節 財務及業務資料概覽 第八節 中期簡明合併綜合收益表 28 06 第三節 公司簡介及業務概要 第九節 中期簡明合併權益變動表 30 14 第四節 管治常規 第十節 中期簡明合併現金流量表 31 19 第五節 管理層討論與分析 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 48 23 第六節 未經審計中期簡明合併財務資料 審閱報告 第十二節 釋義 02 概覽 03 第一節 02 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 概覽 北京汽車股份有限公司（「本公司」或「北京汽車」）董事 二零二零年上半年，受全球新型冠狀病毒肺炎疫情 （「董事」）會（「董事會」）謹此公佈本公司及其附屬公司（合 (Corona Virus Disease 2019, COVID-19)（「新冠疫情」） 稱「本集團」或「我們」）截至二零二零年六月三十日止六個 衝擊及宏觀經濟下行等多重因素影響，中國乘用車行業整 月期間（「二零二零年上半年」或「報告期」）的未經審計中 體表現先抑後揚，二零二零年上半年實現批發銷量787.3 期簡明財務資料。該簡明財務資料按照國際會計準則委員 萬輛、同比下滑 22.4% 1 。在經濟形勢整體下行的環境 會公佈的《國際會計準則》第34號《中期財務報告》以及香 下，面對內外部的多重挑戰，本集團積極應對，在高效抗 港聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市 擊新冠疫情的同時，實現了快速的復工復產：報告期內， 規則」）要求編製。 本集團旗下北京品牌、北京奔馳、北京現代、福建奔馳共 實現整車銷售50.3萬輛；實現合併口徑收入人民幣778.5 本集團二零二零年上半年業績已經本公司董事會批准，本 億元；實現歸屬於本公司權益持有人應佔溢利人民幣10.5 報告載列的中期簡明財務資料雖未經審計，但已由本公司 億元，實現每股盈利人民幣0.12元。 核數師羅兵咸永道會計師事務所審閱。 董事會未提出就報告期派付中期股息的建議。 1 數據來源：中國汽車工業協會（「中汽協」） 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 03 第一節 公司資料 • 公司法定名稱 • 中國法律顧問 北京汽車股份有限公司 君合律師事務所 • 公司英文名稱 BAIC Motor Corporation Limited • 中國北京市東城區建國門北大街8號華潤大廈20層 2 • 註冊辦事處 核數師（外部審計機構） 中國北京市順義區雙河大街 99 號院 1 幢五層 101 內 羅兵咸永道會計師事務所 A5-061郵編：101300 執業會計師和註冊公眾利益實體核數師 香港中環太子大廈22樓 • 總部 中國北京市順義區雙河大街99號 普華永道中天會計師事務所（特殊普通合夥） 郵編：101300 中國上海湖濱路202號普華永道中心11樓 • 香港主要營業地點 香港銅鑼灣勿地臣街1號時代廣場二座31樓 • • 授權代表 主要往來銀行 北京銀行金運支行 中國北京市海淀區西直門北大街甲43號金運大廈A座 陳宏良先生 中信銀行奧運村支行 中國北京市順義區雙河大街99號5樓 中國北京市朝陽區慧忠北里309號天創世緣大廈D座 王建輝先生 首層 中國北京市順義區雙河大街99號5樓 • 公司秘書 • H股股份過戶登記處 香港中央證券登記有限公司 • 王建輝先生 香港灣仔皇后大道東183 號合和中心17 樓1712- 中國北京市順義區雙河大街99號5樓 1716號舖 公司秘書助理 • H股股份代號 1958 李國輝先生 香港銅鑼灣勿地臣街1號時代廣場二座31樓 • 投資者查詢 投資者專線：(86)10 5676 1958；(852)3188 8333 • 香港法律顧問 網站：www.baicmotor.com 電子郵件：ir@baicmotor.com 年利達律師事務所 香港遮打道18號歷山大廈10樓 2 僅供識別 04 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第二節 財務及業務資料概覽 一、主要財務摘要 本集團二零二零年上半年的綜合財務資料概要如下： 單位：人民幣百萬元 截至六月三十日止六個月 二零二零年 （未經審計） 二零一九年 （未經審計） 收入 銷售成本 77,854 (59,824) 88,101 (67,443) 87,764 (67,155) 毛利 分銷費用 行政費用 金融資產減值損失 － 淨額 其他利得 ╱（虧損）－ 淨額 財務收益 ╱（費用）－ 淨額 在採用權益法核算的投資中享有的 虧損份額 18,030 (5,090) (2,656) (121) 70 20 20,658 (6,272) (3,022) (206) 980 (109) 20,609 (6,215) (2,894) (247) (107) (47) (1,165) (373) (365) 除所得稅前利潤 所得稅費用 9,088 (3,277) 11,656 (3,506) 10,734 (3,505) 本期間利潤 5,811 8,150 7,229 歸屬於 本公司權益持有人 非控制性權益 1,047 4,764 3,054 5,096 2,090 5,139 二零二零年 六月三十日 （未經審計） 二零一九年 十二月三十一日 總資產 196,561 196,393 193,212 總負債 129,289 124,018 120,585 歸屬於本公司股權持有人權益 49,502 50,007 50,403 項目 總資產、總負債及歸屬於本公司股權持有人 二零一九年 （未經審計） （摘自二零一九年 中期報告 註 僅供參考） （重述後 ） 二零一九年 十二月三十一日 （摘自二零一九年 年度報告 僅供參考） （重述後註 ） 註： 重述後數字包括北京汽車國際發展有限公司（「北汽國際」）和北汽雲南瑞麗汽車有限公司（「北汽瑞麗」）的經營業績和財務狀況，更多 信息詳見第十一節中期簡明合併財務資料附註2.1(b)。 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 05 第二節 財務及業務資料概覽 於二零二零年四月，本公司從本公司控股股東北京汽車集團有限公司（「北汽集團」）購入其持有的北汽國際100%股 權及北汽瑞麗24.78%股權。因本公司、北汽國際和北汽瑞麗在業務合併前處於北汽集團的共同控制下，本次收購 為同一控制下的企業合併，故本公司採用兼併會計的原則編製簡明財務資料，北汽國際和北汽瑞麗被視為自其與本 公司一同處於北汽集團的控制下開始即納入本公司的合併範圍。二零二零年上半年的簡明財務資料的合併範圍包含 北汽國際及北汽瑞麗的資產負債表、綜合收益表及現金流量表。於二零一九年十二月三十一日（「二零一九年末」）及 截至二零一九年六月三十日止六個月期間（「二零一九年上半年」）的比較數據也遵循該原則進行了重述。具體報表 調整與影響情況詳見本報告「未經審計中期簡明合併財務資料審閱報告」部分內容。 北汽國際在股東變更為本公司之前進行了若干資產剝離，重述後二零一九年上半年期間利潤變化主要由上述剝離資 產產生。北汽國際不含剝離資產的相關利潤數據參見本公司於二零二零年三月十三日發佈的相關公告。 二、主要業績摘要 本集團各乘用車業務於二零二零年上半年整車批發銷售情況如下： 單位：輛 二零二零年 二零一九年 上半年累計銷量 上半年累計銷量 北京品牌註 35,065 82,443 燃油車 24,133 28,145 新能源 10,932 54,298 北京奔馳 270,112 282,046 北京現代 184,314 276,412 福建奔馳 13,560 12,687 業務 註： 二零一九年上半年，北京品牌銷量包含「北京」系列越野車產品；自二零一九年六月起，本公司不再銷售「北京」系列越野車產品（主 要為北京(BJ)40、北京(BJ)80兩款車型），關於本公司與北京汽車集團越野車有限公司的業務組織關係參見本公司於二零一四年十二 月九日刊發的招股書「與北汽集團的關係」部分及本公司之前公告相關披露。 06 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第三節 公司簡介及業務概要 一、整體情況 1、 北京品牌 北京品牌是我們的自主品牌，擁有近十款在售 我們是中國領先的乘用車企業，也是行業中品牌佈 車型，產品涵蓋轎車、SUV的燃油車型以及新 局及業務體系最優的乘用車企業之一。我們的品牌 能源車型。 涵蓋合資豪華乘用車、合資豪華多功能乘用車、合 資中高端乘用車以及自主品牌乘用車等，能最大限 北京品牌傳統燃油車型以重視車輛性能和高質 度滿足不同消費者的消費需求，也是中國純電動乘 量生活的消費者為目標群體，產品追求「大都致 用車業務的領跑者。 美」的造型設計理念和精益求精的質量保障。 二零一九年度，全新「BEIJING」品牌發佈，秉 二零一四年十二月十九日，本公司完成首次公開發 承自信、大氣、精緻、引領的北京文化基因， 行H股並在聯交所主板上市（H股股票簡稱：北京汽 以及「成為汽車新四化引領者，守護人類美好 車；H股股份代號：1958)。 出行夢想」的品牌理念。二零二零年六月，傳 承「大都致美」及自信美學DNA的BEIJING-X7 二、主要業務情況 中級 S U V 上市發佈，成為全新「B E I J I N G 」品 牌 系 列 重 要 一 員 。 目 前 ，「 B E I J I N G 」品 牌 擁 本集團的主要業務涵蓋乘用車研發、製造、銷售與 有BEIJING-X3緊湊型SUV、BEIJING-X7中級 售後服務，乘用車核心零部件生產、汽車金融以及 SUV、BEIJING-U5緊湊型轎車、BEIJING-U7 其他相關業務，並不斷延伸產業鏈條、提升品牌實 中級轎車等多款熱銷車型，後續還將持續豐富 力。 產品陣容。 乘用車 在生產傳統燃油乘用車的同時，北京品牌也加 我們的乘用車業務通過北京品牌、北京奔馳、北京 速推進電動化進程，基於傳統燃油車型開發多 現代和福建奔馳四個業務分部開展。 款純電動新能源車型，擁有 B E I J I N G - E U5、 BEIJING-EU7等多款暢銷電動車產品，主打車 型綜合工況續航里程達到500公里。與此同時， 北京品牌也在佈局推進包括48V混合動力車型、 PHEV插電式混合動力車型在內的產品多樣性電 動化升級工作。 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 07 第三節 公司簡介及業務概要 2、 北京奔馳 3、 北京現代 北 京 奔 馳 汽 車 有 限 公 司（「 北 京 奔 馳 」）是 本 公 北京現代汽車有限公司（「北京現代」）是本公司 司的附屬公司。本公司持有北京奔馳51.0%股 的合營公司，本公司通過附屬公司北京汽車投 權，戴姆勒股份公司（「戴姆勒」）及其全資子公 資有限公司（「北汽投資」）持有北京現代50.0% 司戴姆勒大中華區投資有限公司（「戴姆勒大中 股權，韓國現代自動車株式會社（「現代汽車」） 華」）持有北京奔馳49.0%股權。北京奔馳自二 持有北京現代另50.0%股權。北京現代自二零 零零六年起生產和銷售梅賽德斯 － 奔馳品牌乘 零二年起生產和銷售現代品牌乘用車。 用車。 目前，北京現代擁有北京、河北、重慶三地的 目前，北京奔馳生產和銷售梅賽德斯 － 奔馳長 產能佈局，形成覆蓋全國的產銷體系。北京現 軸距E級轎車、長軸距與標準軸距C級轎車、長 代生產和銷售涵蓋中級、緊湊型、A0級等全系 軸距A級轎車、長軸距GLC SUV、GLA SUV、 主流轎車以及SUV車型的共十餘款產品，在售 GLB SUV、EQC純電動SUV及AMG A 35 L等多 車型主要包括第四代勝達、第四代途勝、菲斯 款車型。 塔EV、昂希諾EV等，充分滿足不同的消費者需 求。 北京奔馳已成為戴姆勒全球同時擁有前驅車、 後驅車、電動車三大車型平台，以及發動機與 4、 福建奔馳 動力電池工廠的合資企業，並實現了發動機核 福建奔馳汽車有限公司（「福建奔馳」）是本公司 心零部件與整機的出口，成為梅賽德斯 － 奔馳 的合營企業，本公司持有福建奔馳35.0%的股 全球生產網絡的重要組成部分。近年來接連榮 權、並與持有其15.0%股權的福建省汽車工業 獲「全球卓越運營工廠」、「綠色示範工廠」、「北 集 團 有 限 公 司（「 福 汽 集 團 」）在 對 福 建 奔 馳 的 京市智能製造標桿企業」及「中德智能製造合作 經營、管理及其他事項、以及由福汽集團委派 試點示範項目」等榮譽稱號。 的董事在行使董事職權時達成一致行動協議。 08 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第三節 公司簡介及業務概要 戴姆勒輕型汽車（香港）有限公司持有福建奔馳 汽車金融 50.0%的股權。福建奔馳自二零一零年起生產 我們通過聯營企業北京汽車集團財務有限公司（「北 和銷售梅賽德斯 － 奔馳品牌多用途乘用車及輕 汽財務」）、梅賽德斯 － 奔馳租賃有限公司、北京現 型客車。 代汽車金融有限公司、北現租賃有限公司等開展北 京品牌、梅賽德斯 － 奔馳品牌、現代品牌的汽車金 目前福建奔馳生產和銷售梅賽德斯 － 奔馳 V 級 融及汽車後市場相關業務，並持續以資金投入、業 車和新威霆產品，在合資豪華商務用車領域保 務合作等方式推動汽車金融業務的快速發展。 持領先優勢。 銷售服務業務 乘用車核心零部件 二零二零年四月，本公司與北汽藍穀新能源科技股 生產整車產品的同時，我們亦通過北京品牌、北京 份 有 限 公 司（「 北 汽 藍 穀 」）共 同 投 資 設 立 北 京 汽 車 奔馳、北京現代的生產基地生產發動機、動力總成 藍 穀 營 銷 服 務 有 限 公 司（「 北 汽 營 銷 服 務 公 司 」）。 等乘用車核心零部件。 北汽營銷服務公司旨在為本公司及北汽藍穀提供 營銷業務諮詢，簽署委託服務協議，推進渠道共 北京品牌方面，我們通過北京汽車動力總成有限公 享、服務資源共享、銷售資源共享等，整體上提升 司等實體製造發動機、變速器、新能源減速機和其 「BEIJING」品牌營銷競爭力。 他核心汽車零部件，並主要裝配於自產整車產品， 同時也銷售給其他汽車製造商。北京奔馳於二零一 國際化業務 三年開始製造發動機，目前擁有兩座發動機工廠和 我們通過合資公司北汽南非汽車有限公司負責南非 首個德國之外的動力電池工廠，產品包括 M270、 生產基地的生產運營和南非及南共體市場的營銷業 M274、M264、M282 型發動機及首款新能源動力 務，通過全資子公司北汽國際負責中國和南非以外 電池產品，並實現了發動機核心零部件與整機的出 市場的國際化營銷業務，通過海外銷售公司、KD技 口。北京現代於二零零四年開始製造發動機，目前 術 3 合作，整車分銷等方式推動國際化業務的快速發 擁有多座發動機工廠，產品主要裝配在北京現代製 展。國際業務重點出口北京品牌乘用車產品。 造的現代品牌乘用車，同時部分產品外銷現代汽車 海外工廠。 3 指汽車散件 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 09 第三節 公司簡介及業務概要 其他相關業務 比下降38.5%。其中純電動乘用車銷售26.7 萬輛、 二零二零年上半年，我們繼續通過相關合資企業開 同比下降40.8%，插電式混合動力乘用車銷售8.6萬 展輕量化研發、新能源技術變革、信息大數據以及 輛、同比下降30.3%。 二手車等業務。 此外，新冠疫情對高端車市場也產生影響，據中汽 三、二零二零年上半年行業發展情況 數據有限公司數據顯示，二零二零年上半年豪華車 終端銷售146.7 萬輛，同比下降4.5%，但四月份 根據國家統計局數據，受新冠疫情衝擊，二零二零 以來強勁復蘇反彈，市場需求持續向好，上半年豪 年上半年，中國國內生產總值同比下降1.6%，經濟 華車市場份額較去年同期提高 4.3 個百分點，達到 運行數據先降後升，整體經濟呈穩步復蘇趨勢。 18.5%。 受新冠疫情及產業政策變革、消費需求疲軟等多重 行業政策方面，圍繞穩定和擴大汽車消費量大領 因素影響，二零二零年上半年，國內乘用車市場延 域，重點政策包括：二零二零年上半年國家發佈《關 續下行態勢。根據中汽協數據，二零二零年上半年 於穩定和擴大汽車消費若干措施的通知》和《關於調 我國乘用車整體實現批發銷量787.3萬輛、同比下降 整完善新能源汽車補貼政策的通知》，明確了促進汽 22.4%，轎車、SUV、MPV及交叉型等所有乘用車細 車消費和新能源補貼延長到二零二二年底的措施， 分車型銷量均出現不同程度下滑。 對汽車行業產生積極影響。 新能源乘用車方面，受補貼標準退坡等政策影響， 產品競爭力出現下降，市場降幅大於乘用車整體市 場。二零二零年上半年實現批發銷量35.2 萬輛，同 10 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第三節 公司簡介及業務概要 四、二零二零年上半年本集團運營情況 細分產品銷售方面，二零二零年上半年，北京 奔馳E級轎車、C級轎車、GLC SUV三款主力車 各品牌運營情況 型實現月銷均值過萬，業績表現強勁，跑贏大 1、 北京品牌 盤。 面對新冠疫情以及行業競爭加劇的壓力，本公 司積極應對，持續推進「新能源+智能化」雙輪 與此同時，北京奔馳全力推進各重點項目計 驅動的產品戰略，提升產品品牌力、推進智能 劃，北京奔馳順義工廠以「數字化、柔性化、綠 化水平，報告期內北京品牌實現銷售3.5萬輛。 色」為建設理念，整體改造施工工作進展順利。 二零二零年上半年，受新冠疫情和開工延遲 3、 北京現代 影響，車企產銷均出現下降。北京品牌克服 二零二零年上半年，在新冠疫情及市場競爭加 新冠疫情影響實現全面復工復產，重點車型 劇的背景下，北京現代及時調整營銷節奏，以 BEIJING-X7及BEIJING-X7 PHEV車型如期上 「 變 革 、 突 破 、 新 生 」為 經 營 方 針 。 二 零 二 零 市，帶動SUV車型銷量穩步提升，實現逆市同 年上半年實現整車批發18.4 萬輛，在降庫存目 比增長。 標指引下，報告期內實現了23.5 萬輛的零售業 績，既最大化緩解經銷商經營壓力，也為後續 2、 北京奔馳 產銷的進一步發力打下良好基礎。 二零二零年上半年，北京奔馳在不斷抓好常態 化新冠疫情防控的前提之下，積極推動復工復 在具體產品方面，二零二零年上半年，北京現 產工作，搶追新冠疫情帶來的銷量缺口，實現 代的純電動轎車菲斯塔EV成功上市，新能源車 整車銷售27.0萬輛、同比下降4.2%，銷量仍穩 型產品線進一步豐富，持續提升產品力及市場 居國產豪華品牌前列。 競爭實力。 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 11 第三節 公司簡介及業務概要 4、 福建奔馳 的方針，持續優化升級經銷商網絡，全面提升客戶 受宏觀經濟下行和新冠疫情影響，汽車行業整 體驗，增強整體競爭力；北京奔馳與北京現代始終 體處於低位運行。二零二零年上半年，福建奔 關注網絡效率和質量，致力於提升經銷商與主機廠 馳實現整車銷售1.4 萬輛、同比增長6.9%，實 的盈利能力，實現互信共贏。 現逆勢增長，凸顯良好發展態勢。二零二零年 下半年，福建奔馳將不斷優化升級主銷產品， 研發情況 進一步挖掘市場潛力，穩固發展勢頭，為實現 本集團相信，研發能力對未來發展至關重要，二零 年度業績及可持續發展奠定基礎。 二零年上半年，各品牌業務均持續大力推動研發體 系與能力建設。 5、 新冠疫情影響 二零二零年上半年，本集團業績下滑主要原因 北京品牌繼續保持研發投入，在研發體系建設、新 是由於新冠疫情影響，尤其是一季度，整車銷 車型研發上取得成績：BEIJING-X7及其PHEV車型 量較去年同期有較大幅度下滑。自二零二零年 搭載了北京品牌在智能網聯化、新能源化、整車平 二季度以來，本集團各個業務板塊積極應對新 台、整車安全等方面研究成果；同時，繼續深入開 冠疫情，實現全面復工復產，銷量已基本與去 展與北斗智聯、微軟、華為、字節跳動等智能化技 年同期持平，有效減緩二零二零年上半年效益 術公司的戰略合作，持續推進48V混合動力等新能源 下滑趨勢。 產品研發進程。 銷售網絡情況 北京奔馳建有戴姆勒於合資公司中最大的研發中 本集團一直注重客戶權益，努力完善產品服務體 心，引入了梅賽德斯 － 奔馳開發體系(MDS)，不斷 系，致力於使產品經銷商和客戶得到及時、高效、 縮短開發周期、加強數字化驗證能力。該研發中心 準確、優質的服務保障，各品牌均擁有獨立的銷售 擁有嚴格依據戴姆勒標準建立及運行的氣候腐蝕、 渠道。二零二零年上半年，本集團遵循「客戶至上」 12 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第三節 公司簡介及業務概要 整車排放、發動機、振動噪聲和新能源專用的國際 北京奔馳持續打造梅賽德斯 － 奔馳全球綜合性最強 先進試驗室，為梅賽德斯 － 奔馳國產傳統車型及新 的生產基地，落實中國製造2025和綠色製造體系建 能源車型的研發、生產提供重要的技術支撐。 設要求：順義工廠將以數字化、柔性化、綠色的智 能化工廠為標準，打造高端的生產基地。 二零二零年上半年，北京現代同步推進 2 款本土車 型、6款引進車型開發，整體開發情況良好。其中主 北京現代所有工廠配備領先生產設備，設備自動化 導研發的CNG國六車型 4 已於五月投入量產，氣耗水 率超過90%，充分保證精度、輸出高質量產品。與 平優於市場同類產品。穩步推進13款量產車WLTC油 此同時，北京現代能夠有效彈性安排工廠生產計劃 耗再認證，確保滿足五階段油耗法規要求。 以及車型的混線生產，進一步合理降低製造成本。 生產設施情況 產業鏈延伸及合作情況 我們擁有專門的生產設施製造和組裝產品，所有已 二零二零年上半年，本集團在資本運作和產業合作 建成的生產基地均位於中國境內並配備先進的生產 方面也有突破，進一步增強了整體業務實力： 設施。我們的所有生產設施均配備柔性生產線，一 條生產線可生產不同型號的乘用車。我們相信，這 二零二零年二月十三日，本公司非全資附屬公司北 不僅使我們能夠靈活改變生產計劃和快速應對市場 汽投資與北汽財務訂立增資協議，據此，北汽投資 需求變化，也能降低資本支出和運營成本。 同意按其在北汽財務目前註冊資本中所佔比例（即 20%）進一步認繳北汽財務新增註冊資本（合計人民 幣25億元）中的人民幣5億元。增資完成後，北汽投 資在北汽財務註冊資本中所佔比例將維持不變，仍 為20%，即人民幣10億元。 4 指天然氣出租車 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 13 第三節 公司簡介及業務概要 二零二零年三月十三日，本公司與北汽集團訂立一 北京品牌方面，將在「品牌煥新，三力進階，改革破 份股權轉讓協議，據此，本公司同意購買，且北汽 局」的整體經營方針指引下，繼續推進「BEIJING」 集團同意出售其持有的北汽國際100%股權及北汽瑞 品牌力提升及產品升級。圍繞BEIJING-X3、 麗24.78%股權，總代價約為人民幣0.8 億元。於股 BEIJING-X7等重點車型著力推進銷量提升工作。北 權轉讓協議項下交易完成後，北汽國際將成為本公 京奔馳重點確保新工廠落成、新車型投放，鞏固高 司之全資附屬公司，北汽瑞麗將成為本公司之非全 端豪華車市場的領先地位。北京現代將推出第十代 資附屬公司。 索納塔、第七代伊蘭特等多款產品，通過新車上市 及銷售網絡的管理革新實現品牌力和銷量提升。 五、二零二零年下半年展望 行業整體方面，根據中汽協預測，二零二零下半年 中國汽車市場將總體平穩向好，行業總體降幅將持 續收窄。其中，乘用車中高端市場預計會有較好的 表現，低端車及新能源汽車市場，受國家出台的相 關利好政策影響，整體銷量將走出低迷，但仍面臨 行業萎縮及競爭壓力加大的影響。 面對壓力，二零二零年下半年，本集團將繼續積極 應對行業變革、制定並確定了穩健發展的經營方針： 14 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第四節 管治常規 一、企業管治 會需要延期換屆選舉，直至本公司股東根據本公司 公司章程的規定於股東大會上批准組成新一屆董事 遵守企業管治守則 會。同時，本公司第三屆董事會專門委員會的任期 本公司致力於建設並維持高水平的企業管治，以保 亦相應順延。本公司之中國法律顧問君合律師事務 障股東權益並提升企業價值感及責任感。本公司參 所認為本公司第三屆董事會延期換屆選舉，以及現 照 上 市 規 則 附 錄 十 四 所 載《 企 業 管 治 守 則 》 （「 企 業 任董事在其任期屆滿後繼續履行職務直至股東大會 管治守則」）的守則條文，建立了由股東大會、董事 選舉出新一屆董事會的安排並未違反中國公司法和 會、監事會（「監事會」）及高級管理層有效制衡、獨 本公司公司章程的規定。具體詳情參見本公司日期 立運作的現代公司治理架構。在報告期內本公司一 為二零二零年四月二十四日的相關公告。 直遵守企業管治守則條文。 二零二零年七月二十四日，因工作調動，閆小雷先 遵守標準守則 生辭任非執行董事及董事會戰略委員會（「戰略委員 本公司已採納上市規則附錄十所載《上市發行人董事 會」）成員及審核委員會（「審核委員會」）成員。董 進行證券交易的標準守則》 （「標準守則」），作為全體 事會決議建議委任廖振波先生為非執行董事，任期 董事及本公司監事（「監事」）進行本公司證券交易的 自股東大會批准之日起，至第三屆董事會任期結束 行為守則。經向全體董事及監事查詢，全體董事及 時止。根據上市規則第3.21 條，董事會審核委員會 監事均確認於報告期內嚴格遵守標準守則。 至少要有三名成員。於閆小雷先生辭任後，審核委 員會之成員人數由三名減至兩名，低於上市規則第 董事會及委員會組成的變動 3.21 條規定之最低數目。具體詳情參見本公司日期 本公司第三屆董事會的三年任期於二零二零年四月 為二零二零年七月二十四日的相關公告。 二十日屆滿，為做好新冠疫情的具體應對工作，保 持本公司董事會工作的連續性，本公司第三屆董事 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 15 第四節 管治常規 二零二零年七月三十一日，董事會決議委任廖振波 董事、監事、高級管理人員及公司秘書資料變 先生擔任戰略委員會成員（廖振波先生尚未成為本公 動 司董事，其董事提名待提交股東大會表決）、尚元賢 監事 女士擔任審核委員會成員，任期均自二零二零年七 二零二零年六月十八日，本公司召開二零一九年年 月三十一日起生效。於尚元賢女士獲委任為審核委 度股東大會。於年度股東大會上，齊春雨先生獲委 員會成員後，本公司已重新遵守上市規則第3.21 條 任為股東代表監事，任期自二零二零年六月十八日 項下審核委員會最低人數之要求。具體詳情參見本 起，至第三屆監事會任期結束時止。因其他工作安 公司日期為二零二零年七月三十一日的相關公告。 排，自上述齊春雨先生之監事委任生效之日起，姚 舜先生已不再擔任股東代表監事。具體詳情參見本 二零二零年九月九日，因工作變動，徐和誼先生先 公司日期為二零二零年六月十八日的相關公告。 生辭任本公司董事長、非執行董事、董事會戰略委 員會主任及提名委員會主任職務。二零二零年九月 高級管理人員及公司秘書 十一日，董事會決議建議委任姜德義先生為非執行 二零二零年七月一日，劉宇先生因工作變化原因不 董事，任期自股東大會批准之日起，至第三屆董事 再擔任本公司副總裁。董事會於二零二零年七月二 會任期結束時止。具體詳情參見本公司日期為二零 十四日聘任李金鋼先生、杜君保先生及李星星先生 二零年九月十一日的相關公告。 為本公司副總裁，任期自二零二零年七月二十四日 起至第三屆董事會任期屆滿之日止。 除上述披露者外，報告期內及截至最後可行日期， 董事會、戰略委員會、審核委員會、提名委員會、 除上文所披露者外，二零二零年一月一日起至最後 薪酬委員會組成並無任何變動。 可行日期，本公司並無有關董事、監事及高級管 理人員人事變動的情況。同時，本公司董事、監 事及高級管理人員確認概無數據須根據上市規則 13.51B(1)條予以披露。 16 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第四節 管治常規 中期股息 董事、監事及最高行政人員於股份、相關股份 董事會未提出就二零二零年上半年派付中期股息的 及債權證的權益及淡倉 建議。 於二零二零年六月三十日（「二零二零年六月末」）， 本公司除閆小雷先生（於二零二零年七月二十四日辭 審核委員會 任非執行董事）外，其他董事、監事及最高行政人員 本公司已設立審核委員會，並制訂書面職權範圍。 均無在本公司或其任何相聯法團（定義見香港法例第 於最後可行日期，審核委員會成員為黃龍德先生（主 571章《證券及期貨條例》 （「證券及期貨條例」）第XV 任）、尚元賢女士和劉凱湘先生，其中兩位成員為獨 部）的股份、相關股份或債權證中擁有任何根據證券 立非執行董事。審核委員會已經與管理層審閱本集 及期貨條例第XV部第7和第8分部須知會本公司及聯 團採用的會計準則和慣例，並審閱本集團截至二零 交所的權益或淡倉（包括根據證券及期貨條例的該等 二零年上半年的未經審計中期財務報表、二零二零 條文被當作或視為擁有的權益或淡倉），或根據證券 年中期業績及二零二零年中期報告。 及期貨條例第352條須登記於該條所指登記冊的權益 或淡倉，或根據標準守則須知會本公司及聯交所的 購買、出售或贖回上市證券 權益或淡倉。 本公司及其附屬公司在報告期內概無購買、出售或 贖回本公司任何上市證券。 於二零二零年六月末，閆小雷先生於本公司擁有證券及期貨條例第XV部所界定的權益如下： 姓名 身份 閆小雷 實益擁有人 持股H股數量 5,000 權益性質 好倉 約佔已發行H股 約佔已發行 百分比(%) 股份百分比(%) 0.0002 0.00006 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 17 第四節 管治常規 主要股東於股份及相關股份之權益及淡倉 於二零二零年六月末，就董事所知，下列單位 ╱ 人士（不包括董事、監事或最高行政人員）於本公司股份或相關股 份中擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及3分部須向本公司及聯交所披露的權益或淡倉，或根據證券及期貨條例 第336條規定須存置之權益登記冊的權益或淡倉，或被視為於附有權利可於任何情況下在本公司股東大會投票之任 何類別股本之面值中直接及 ╱ 或間接擁有5%或以上之權益： 持有股份 ╱ 佔有關股份類別的 佔股本總數 （註2） 百分比(%) 百分比(%) 股東名稱 股份類別 相關股份數目 北京汽車集團有限公司 內資股 3,416,659,704(L) 62.18 42.63 首鋼集團有限公司 內資股 1,028,748,707(L) 18.72 12.83 內資股 342,138,918(L) 6.23 4.27 戴姆勒股份公司 H股 765,818,182(L) 30.38 9.55 Citigroup Inc. H股 280,034,718(L) 11.10 3.49 540,000(S) 0.02 0.007 277,745,958(P) 11.01 3.47 （註1） 深圳市本源晶鴻股權 投資基金企業（有限合夥） GIC Private Limited H股 176,273,500(L) 6.99 2.20 BlackRock, Inc. H股 145,212,937(L) 5.76 1.81 註： 1. (L)－ 好倉，(S)－ 淡倉，(P)－ 可供借出的股份。 2. 該百分比是以相關人士持股數量 ╱ 本公司於二零二零年六月末已發行的相關類別股份數目計算。 重大訴訟及仲裁 截至二零二零年六月末，本公司並無任何重大訴訟或仲裁事項。董事亦不知悉任何尚未了結或對本公司構成重大不 利影響的重大訴訟或索賠。 報告期後事項 有關報告期後事項的詳情，請參閱本中期報告中期簡明財務資料附註18。 18 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第四節 管治常規 二、董事、監事和高級管理人員 截至最後可行日期，本公司董事、監事和高級管理人員如下： 董事 姓名 職務 尚元賢女士 陳宏良先生 謝偉先生 邱銀富先生 Hubertus Troska先生 Harald Emil Wilhelm先生 金偉先生 雷海先生 葛松林先生 黃龍德先生 包曉晨先生 趙福全先生 劉凱湘先生 非執行董事 執行董事兼總裁 非執行董事 非執行董事 非執行董事 非執行董事 非執行董事 非執行董事 獨立非執行董事 獨立非執行董事 獨立非執行董事 獨立非執行董事 獨立非執行董事 監事 姓名 職務 顧章飛先生 王敏先生 齊春雨先生 孟猛先生 王彬女士 李承軍女士 李雙雙先生 龐民京先生 詹朝暉先生 監事會主席 監事 監事 監事 職工代表監事 職工代表監事 職工代表監事 獨立監事 獨立監事 高級管理人員及公司秘書 姓名 職務 陳宏良先生 李金鋼先生 陳巍先生 杜君保先生 黃文炳先生 李德仁先生 楊學光先生 吳周濤先生 李星星先生 王建輝先生 總裁 副總裁 副總裁 副總裁 副總裁 副總裁 副總裁 副總裁 副總裁 董事會秘書、公司秘書 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 19 第五節 管理層討論與分析 說明：因收購北汽國際100%股權及北汽瑞麗 本集團錄得本公司權益持有人應佔淨利潤由二零一 24.78%股權，本公司二零一九年末及二零一九上半 九年上半年的人民幣3,053.6百萬元減至二零二零年 年簡明財務資料按同一控制下的企業合併原則末進 上半年的人民幣1,046.9百萬元，同比下降65.7%； 行了重述。此部分引述二零一九年上半年及二零一 基本每股收益由二零一九年上半年的人民幣0.37 元 九年末的財務數據時均為重述後數據。 減至二零二零年上半年的人民幣0.12 元，同比下降 67.6%，主要由於新冠疫情影響，北京品牌及部分投 收入及本公司權益持有人應佔淨利潤 資企業受國內乘用車行業競爭加劇、市場整體低迷 本集團的主營業務為乘用車的研發、製造、銷售和 等影響而利潤下降。 售後服務等，上述業務為本集團帶來持續且穩定的 收入。本集團的收入由二零一九年上半年的人民幣 毛利 88,101.3 百萬元減至二零二零年上半年的人民幣 本集團的毛利由二零一九年上半年的人民幣 77,854.4 百萬元，同比下降11.6%，主要是由於北 20,658.0 百萬元降至二零二零年上半年的人民幣 京奔馳及北京品牌的收入減少所致。 18,030.3 百萬元，同比下降12.7%，主要是由於北 京奔馳及北京品牌毛利下降所致。 與北京奔馳相關的收入由二零一九年上半年的人民 幣77,807.4 百萬元減至二零二零年上半年的人民幣 北京奔馳的毛利由二零一九年上半年的人民幣 74,920.4百萬元，同比下降3.7%，主要原因為新冠 22,023.6 百萬元降至二零二零年上半年的人民幣 疫情影響銷量同比下降4.2%。 19,865.0 百萬元，同比下降 9.8%；毛利率由二零 一九年上半年的28.3%下降至二零二零年上半年的 與北京品牌相關的收入由二零一九年上半年的人民 26.5%，主要原因為毛利較低車型銷售佔比加大導 幣10,293.9 百萬元減至二零二零年上半年的人民幣 致。 2,934.0百萬元，同比下降71.5%，主要原因為(i)新 冠疫情影響銷量同比下降；及(ii)新能源補貼政策退 北京品牌的毛利由二零一九年上半年的人民幣負 坡影響。 1,365.5 百萬元增虧至二零二零年上半年的人民幣 負1,834.6百萬元；毛利率由二零一九年上半年的負 13.3%下降至二零二零年上半年的負62.5%，主要原 因為(i)整車促銷增加；及(ii)新能源補貼政策退坡影 響。 20 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第五節 管理層討論與分析 流動資金及財務資源 本集團的淨債務負債率（借款總額減現金及現金等價 本集團通常以自有現金和借款滿足日常經營所需資 物 ╱（總權益加借款總額減現金及現金等價物））由二 金。本集團的經營活動產生的淨現金由二零一九年 零一九年末的負56.4%減至二零二零年六月末的負 上半年的人民幣11,187.2 百萬元降至二零二零年上 64.9%，同比下降8.5個百分點，主要是由(i)現金及 半年的人民幣5,265.5百萬元，同比下降52.9%，主 現金等價物增加；及(ii)總權益減少幅度大於現金及 要是由於北京奔馳經營活動產生的淨現金流入減少 現金等價物增加幅度。 所致。 本公司於二零二零年一月八日發行公司債，發行 於二零二零年六月末，本集團擁有現金及現金等價 金額人民幣 600 百萬元，期限為三年，票面年利率 物人民幣51,721.4百萬元、應收票據人民幣1,436.5 3.39%，募集資金全部用於償還有息負債。 百萬元、應付票據人民幣 6,149.7 百萬元、未償還 借款人民幣25,244.4 百萬元、未使用銀行授信額 本公司於二零二零年三月十日發行超短期融資券， 度人民幣25,732.6 百萬元及資本開支承諾人民幣 發行金額人民幣1,500百萬元，期限為269日，票面 15,429.0百萬元。 年利率2.39%，募集資金全部用於償還銀行借款及補 充日常營運資金。 資本架構 本集團維持合理的權益及負債組合，以確保有效的 本公司於二零二零年四月十七日發行超短期融資 資本架構。 券，發行金額人民幣1,500百萬元，期限為252日， 票面年利率1.82%，募集資金全部用於償還銀行借款 本集團的資產負債率（總負債 ╱ 總資產）由二零一九 及補充日常營運資金。 年末的63.1%增至二零二零年六月末的65.8%，同比 上升2.7個百分點，主要原因為負債增幅大於資產增 於二零二零年六月末，未償還借款總計人民 幅。 幣25,244.4 百萬元，包括短期借款總計人民幣 17,014.8百萬元、長期借款總計人民幣8,229.6百萬 元。本集團將於上述借款到期時及時償還。 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 21 第五節 管理層討論與分析 截至二零二零年六月末，本集團所有已生效的貸款 重大收購及出售 協議中未對控股股東須履行的義務進行任何約定； 二零二零年二月十三日，本公司非全資附屬公司北 同時，本集團亦嚴格履行貸款協議的各項條款，未 汽投資與北汽財務訂立增資協議，據此，北汽投資 發生違約事件。 同意按其在北汽財務目前註冊資本中所佔比例（即 重大投資 20%）進一步認繳北汽財務新增註冊資本（合計人民 幣25億元）中的人民幣5億元。增資完成後，北汽投 本集團發生的資本開支總額由二零一九年上半年的 資在北汽財務註冊資本中所佔比例將維持不變，仍 人民幣 2,542.2 百萬元增至二零二零年上半年的人 為20%，即人民幣10億元。 民幣 3,347.7 百萬元，同比增加 31.7%。其中北京 奔馳發生的資本開支由二零一九年上半年的人民 二零二零年三月十三日，本公司與北汽集團訂立一 幣 2,107.4 百萬元增至二零二零年上半年的人民幣 份股權轉讓協議，據此，本公司同意購買，且北汽 3,028.2百萬元。北京品牌發生的資本開支由二零一 集團同意出售其持有的北汽國際100%股權及北汽瑞 九年上半年的人民幣434.8百萬元降至二零二零年上 麗24.78%股權，總代價約為人民幣0.8 億元。於股 半年的人民幣319.5百萬元。 權轉讓協議項下交易完成後，北汽國際將成為本公 司之全資附屬公司，北汽瑞麗將成為本公司之非全 本集團發生的研發開支總額由二零一九年上半年的 資附屬公司。 人民幣1,215.7百萬元小幅降至二零二零年上半年的 人民幣1,131.6百萬元。研發開支主要為本集團用於 上述合作事項的詳細情況請參閱本公司於二零二零 其產品研發活動支出。根據會計準則和本集團的會 年二月十三日及二零二零年三月十三日分別發佈的 計政策，關於前述研發開支總額中符合資本化條件 相關公告。 的金額已進行資本化處理。 22 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第五節 管理層討論與分析 外幣匯兌損益 5 本集團結合人力資源戰略，基於不同崗位序列，建 本集團（主要為北京奔馳業務）產生的外幣匯兌損益 立起了以員工業績和能力為導向的薪酬體系，並通 由二零一九年上半年的匯兌損失人民幣196.9百萬元 過績效考核體系將每年度的經營目標與員工的業績 降至二零二零年上半年的匯兌損失人民幣147.7百萬 考核關聯，為本集團人才招募、保留與激勵，實現 元，外幣匯兌損失減少主要原因為(i)外匯遠期合約判 本集團人力資源戰略提供了有效的保障。 斷有效鎖定匯率風險；及(ii)人民幣對歐元匯率下降 導致應以歐元支付的款項產生的匯兌收益減少。 此外，本集團已建立企業年金制度，為符合一定條 件的且自願參加的員工提供一定程度退休收入保障 本集團使用以歐元為主的外幣支付部分進口零部件 的補充性養老金制度。 貨款，並保有外幣借款。外匯匯率的波動可能會對 本集團的經營業績造成一定影響。 資產抵押 於二零二零年六月末，本集團存在應收票據質押人 本集團擁有成熟的外匯管理戰略，一直持續有序對 民幣586百萬元。 外匯頭寸的匯率風險進行鎖定，目前本集團使用的 對沖工具主要為外匯遠期合約。 或然負債 於二零二零年六月末，本集團並無重大或然負債。 員工及薪酬政策 本集團員工由二零一九年末的21,712 人減至二零二 零年六月末的20,715 人。本集團發生的員工成本由 二零一九年上半年的人民幣 3,033.2 百萬元降至二 零二零年上半年的人民幣2,859.7百萬元，同比下降 5.7%，主要由於員工人數減少。 5 外幣匯兌損益包括公允价值變動計入損益的外匯遠期合約 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 23 第六節 未經審計中期簡明合併財務資料審閱報告 截至二零二零年六月三十日止六個月 中期財務資料的審閱報告 致北京汽車股份有限公司董事會 （於中華人民共和國註冊成立的有限公司） 引言 本核數師（以下簡稱「我們」）已審閱列載於第24至47頁的中期財務資料，此中期財務資料包括北京汽車股份有限公司（「貴公 司」）及其附屬公司（合稱「貴集團」）於二零二零年六月三十日的中期簡明合併資產負債表與截至該日止六個月期間的中期簡明 合併綜合收益表、中期簡明合併權益變動表和中期簡明合併現金流量表，以及主要會計政策概要和其他附註解釋。香港聯合交 易所有限公司證券上市規則規定，就中期財務資料擬備的報告必須符合以上規則的有關條文以及國際會計準則第34號「中期財 務報告」。 貴公司董事須負責根據國際會計準則第34號「中期財務報告」擬備及列報該等中期財務資料。我們的責任是根據我們 的審閱對該等中期財務資料作出結論，並僅按照我們協定的業務約定條款向 閣下（作為整體）報告我們的結論，除此之外本報 告別無其他目的。我們不會就本報告的內容向任何其他人士負上或承擔任何責任。 審閱範圍 我們已根據國際審閱準則第2410號「由實體的獨立核數師執行中期財務資料審閱」進行審閱。審閱中期財務資料包括主要向負 責財務和會計事務的人員作出查詢，及應用分析性和其他審閱程序。審閱的範圍遠較根據國際審計準則進行審計的範圍為小， 故不能令我們可保證我們將知悉在審計中可能被發現的所有重大事項。因此，我們不會發表審計意見。 結論 按照我們的審閱，我們並無發現任何事項，令我們相信 期財務報告」擬備。 羅兵咸永道會計師事務所 執業會計師 香港，二零二零年八月三十一日 總機 ， ， 廿二 ， 貴集團中期財務資料未有在各重大方面根據國際會計準則第34號「中 24 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第七節 中期簡明合併資產負債表 於二零二零年六月三十日 二零二零年 二零一九年 六月三十日 十二月三十一日 （未經審計） （經重述） 附註 人民幣千元 人民幣千元 不動產、工廠及設備 6 49,273,912 48,758,070 土地使用權 6 7,249,241 7,339,955 無形資產 6 12,924,596 13,047,095 採用權益法核算的投資 15,083,193 15,938,613 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 1,407,526 1,278,650 遞延所得稅資產 9,739,674 10,540,458 其他非流動資產 1,030,608 662,081 96,708,750 97,564,922 18,843,363 20,192,070 22,559,294 21,094,943 346,200 390,990 5,450,223 5,040,559 931,670 1,878,230 51,721,352 50,231,353 99,852,102 98,828,145 196,560,852 196,393,067 資產 非流動資產 流動資產 存貨 應收賬款 預付供應商款 其他應收款和預付 受限制現金 現金及現金等價物 總資產 7 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 25 第七節 中期簡明合併資產負債表 於二零二零年六月三十日 二零二零年 二零一九年 六月三十日 十二月三十一日 （未經審計） （經重述） 附註 人民幣千元 人民幣千元 股本 8 8,015,338 8,015,338 可續期公司債 9 1,998,160 1,998,160 其他儲備 20,589,838 20,667,653 留存收益 18,898,259 19,325,921 49,501,595 50,007,072 非控制性權益 17,770,431 22,367,709 總權益 67,272,026 72,374,781 8,229,620 9,815,277 租賃負債 108,080 77,045 遞延所得稅負債 721,151 731,315 撥備 2,552,673 2,562,269 遞延收益 3,815,128 3,867,752 其他應付款 154,016 174,676 15,580,668 17,228,334 45,657,033 45,443,866 合同負債 1,071,409 1,007,754 其他應付款及預提 47,127,710 39,416,198 822,707 4,442,695 17,014,813 14,319,995 120,477 33,195 1,894,009 2,126,249 113,708,158 106,789,952 總負債 129,288,826 124,018,286 總權益及負債 196,560,852 196,393,067 權益 歸屬於本公司權益持有人的資本和儲備 負債 非流動負債 借款 10 流動負債 應付賬款 11 當期所得稅負債 借款 租賃負債 撥備 10 26 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第八節 中期簡明合併綜合收益表 截至二零二零年六月三十日止六個月 截至六月三十日止六個月 二零二零年 二零一九年 （未經審計） （未經審計） 附註 人民幣千元 人民幣千元 5 77,854,370 88,101,327 銷售成本 (59,824,034) (67,443,294) 毛利 18,030,336 20,658,033 分銷費用 (5,089,547) (6,272,412) 行政費用 (2,655,873) (3,022,451) (121,932) (206,164) 69,800 981,289 10,232,784 12,138,295 （經重述） 收入 金融資產減值損失淨額 其他利得 － 淨額 經營利潤 12 財務收益 485,374 416,339 財務費用 (465,405) (525,149) 19,969 (108,810) (1,164,871) (373,450) 財務收益 ╱（費用）－ 淨額 採用權益法核算的投資中享有的虧損份額 除所得稅前利潤 9,087,882 11,656,035 (3,276,537) (3,506,355) 5,811,345 8,149,680 本公司權益持有人 1,046,945 3,053,553 非控制性權益 4,764,400 5,096,127 5,811,345 8,149,680 0.12 0.37 所得稅費用 13 本期間利潤 歸屬於： 本公司普通股權益持有人本期間應佔每股收益（人民幣元） 基本和攤薄 14 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 27 第八節 中期簡明合併綜合收益表 截至二零二零年六月三十日止六個月 截至六月三十日止六個月 二零二零年 二零一九年 （未經審計） （未經審計） 人民幣千元 人民幣千元 5,811,345 8,149,680 現金流套期收益 ╱（損失） （除稅後） 41,098 (34,737) 採用權益法核算的投資中享有的其他綜合收益份額 4,918 – (198,180) 49,463 128,876 (296,585) (23,288) (281,859) 5,788,057 7,867,821 本公司權益持有人 1,049,724 2,786,589 非控制性權益 4,738,333 5,081,232 5,788,057 7,867,821 （經重述） 本期間利潤 其他綜合收益 可重分類為損益的項目 外幣折算差額 不能重分類為損益的項目 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的 金融資產的公允價值變動 本期間其他綜合損失 本期間總綜合收益 歸屬於 28 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第九節 中期簡明合併權益變動表 截至二零二零年六月三十日止六個月 （未經審計） 歸屬於本公司權益持有人 股本 可續期公司債 其他儲備 留存收益 小計 非控制性權益 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 8,015,338 1,998,160 21,008,386 19,381,328 50,403,212 22,223,988 72,627,200 – – (340,733) (55,407) (396,140) 143,721 (252,419) 8,015,338 1,998,160 20,667,653 19,325,921 50,007,072 22,367,709 72,374,781 本期間利潤 – 112,000 – 934,945 1,046,945 4,764,400 5,811,345 本期間其他綜合收益 ╱（損失） – – 2,779 – 2,779 (26,067) (23,288) 本期間總綜合收益 – 112,000 2,779 934,945 1,049,724 4,738,333 5,788,057 同一控制下企業合併對價（附註2.1(b)） – – (80,594) – (80,594) – (80,594) 可續期公司債利息 – (112,000) – – (112,000) – (112,000) 二零一九年股息 – – – (1,362,607) (1,362,607) – (1,362,607) 權益宣派股息 – – – – – (9,310,000) (9,310,000) 處置一家子公司 – – – – – (18,953) (18,953) 一家子公司向非控制性權益支付股息 – – – – – (6,658) (6,658) – (112,000) (80,594) (1,362,607) (1,555,201) (9,335,611) (10,890,812) 8,015,338 1,998,160 20,589,838 18,885,259 49,501,595 17,770,431 67,272,026 截至二零二零年六月三十日止六個月 於二零二零年一月一日，如前呈列 同一控制下企業合併之影響 （附註2.1(b)） 於二零二零年一月一日，經重述 與所有者之間的交易 向一家附屬公司的非控制性 於二零二零年六月三十日結餘 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 29 第九節 中期簡明合併權益變動表 截至二零二零年六月三十日止六個月 （未經審計） （經重述） 歸屬於本公司權益持有人 股本 可續期公司債 其他儲備 留存收益 小計 非控制性權益 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 8,015,338 1,998,160 21,041,578 17,360,387 48,415,463 20,822,318 69,237,781 – – (205,727) (968,988) (1,174,715) 41,811 (1,132,904) 8,015,338 1,998,160 20,835,851 16,391,399 47,240,748 20,864,129 68,104,877 本期間利潤 – 112,000 – 2,941,553 3,053,553 5,096,127 8,149,680 本期間其他綜合損失 – – (266,964) – (266,964) (14,895) (281,859) 本期間總綜合收益 ╱（損失） – 112,000 (266,964) 2,941,553 2,786,589 5,081,232 7,867,821 可續期公司債利息 – (112,000) – – (112,000) – (112,000) 二零一八年股息 – – – (1,522,914) (1,522,914) – (1,522,914) – – – – – (8,820,000) (8,820,000) – – 177,894 – 177,894 (5,763) 172,131 – (112,000) 177,894 (1,522,914) (1,457,020) (8,825,763) (10,282,783) 8,015,338 1,998,160 20,746,781 17,810,038 48,570,317 17,119,598 65,689,915 截至二零一九年六月三十日止六個月 於二零一九年一月一日，如前呈列 同一控制下企業合併之影響 （附註2.1(b)） 於二零一九年一月一日，經重述 與所有者之間的交易 向一家附屬公司的非控制性 權益宣派股息 處置子公司 於二零一九年六月三十日結餘， 經重述 30 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第十節 中期簡明合併現金流量表 截至二零二零年六月三十日止六個月 截至六月三十日止六個月 二零二零年 二零一九年 （未經審計） （未經審計） 人民幣千元 人民幣千元 11,341,254 15,439,353 已付利息 (446,282) (428,619) 已收利息 485,374 416,339 已付所得稅 (6,114,805) (4,239,865) 經營活動產生的淨現金 5,265,541 11,187,208 (4,161,007) (2,725,331) （經重述） 經營活動的現金流量 經營產生的現金 投資活動的現金流量 購買不動產、工廠及設備 無形資產增加 (842,012) (1,038,559) 向採用權益法核算的投資企業的投資 (625,000) (245,000) 收到用於資本支出的政府補助 262,088 159,284 處置不動產、工廠及設備及無形資產所得款 15,033 61,963 處置子公司的現金減少 (35,626) (13,400,564) 收到採用權益法核算的投資企業的股息 319,993 217,257 投資金融資產 – (5,417,920) 收到持有金融資產的股息 – 968,323 500,000 261,730 (4,566,531) (21,158,817) 借款所得款 12,719,628 28,931,968 償還借款 (11,749,139) (7,928,491) 受限制資金減少 投資活動使用的淨現金 融資活動的現金流量 – 200,000 支付的租賃負債本金 (56,044) (3,565) 支付可續期公司債利息 (112,000) (112,000) (6,658) – 795,787 21,087,912 現金及現金等價物的增加淨額 1,494,797 11,116,303 於一月一日的現金及現金等價物 50,231,353 36,642,588 (4,798) 23,071 51,721,352 47,781,962 母公司之借款 一家子公司向非控制性權益支付股息 融資活動產生的淨現金 現金及現金等價物的匯兌（損失）╱ 利得 於六月三十日的現金及現金等價物 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 31 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 1 一般資料 北京汽車股份有限公司（以下簡稱「本公司」）及其附屬公司（統稱為「本集團」）主要在中華人民共和國（「中國」）境內從事乘 用車、發動機和汽車零部件的製造和銷售。 本公司註冊辦公地址為中國北京市順義區雙河大街99號院一棟五層101內A5-061。 根據中華人民共和國公司法（「公司法」），本公司於二零一零年九月二十日在中國成立註冊為一家股份有限責任公司。本公 司的直接控股公司為北京汽車集團有限公司（「北汽集團」），此乃由北京市人民政府國有資產監督管理委員會（「北京市國 資委」）受益擁有。本公司之普通股已於二零一四年十二月十九日在香港聯合交易所有限公司主板上市。 除另有說明外，本中期簡明合併財務資料（「簡明財務資料」）以人民幣千元列示（「人民幣千元」）。本簡明財務資料已經由 董事會於二零二零年八月三十一日批准刊發。 本簡明財務資料未經審計。 2 編製基準和會計政策 2.1 編製基準 本簡明財務資料乃按照國際會計準則（「國際會計準則」）第34號「中期財務報告」編製。本簡明財務資料應與本集團截 至二零一九年十二月三十一日止年度的年度財務報表一併閱讀，其乃按照國際財務報告準則（「國際財務報告準則」） 編製。 (a) 於二零二零年六月三十日，本集團流動負債超過其流動資產約人民幣13,856百萬元。根據負債義務和運營資本 要求，管理層充分考慮本集團現有的資金來源如下： • 本集團運營和融資活動不斷產生的現金；和 • 截至二零二零年六月三十日未使用的短期和長期銀行借款授信額度分別約為人民幣23,433百萬元和人民幣 2,300百萬元。 基於以上考慮，本公司董事認為到期時本集團有足夠可用融資渠道以隨時滿足運營資本需求或再融資。因此， 本簡明財務資料以持續經營為基礎編製。 32 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 2 編製基準和會計政策（續） 2.1 編製基準（續） (b) 於二零二零年四月，本公司從北汽集團購入其於北京汽車國際發展有限公司（「北汽國際」）全部100%股權及於 北汽雲南瑞麗汽車有限公司（「北汽瑞麗」）24.78%股權，對價合計約人民幣80百萬元。 因本公司、北汽國際和北汽瑞麗在業務合併前後處於北汽集團的共同控制下，此次收購為同一控制下的企業合 併，故本公司採用兼併會計的原則編製本簡明財務資料。 通過應用兼併會計原則，本公司的該等合併財務報表還包括北汽國際和北汽瑞麗的財務狀況、經營業績和現金 流量，如同其在截至二零二零年六月三十日止的六個月與本集團合併。因此，於二零一九年十二月三十一日的 以及截至二零一九年六月三十日止的比較數據已進行了重述。 上述所述同一控制下企業合併對於二零一九年十二月三十一日的合併資產負債表、截至二零一九年六月三十日 止的六個月的合併綜合收益表與合併現金流量表所產生的影響調節如下： (i) 於二零一九年十二月三十一日的合併資產負債表： 餘額 併購 併購 餘額 如前所呈 北汽國際 北汽瑞麗 調整 經重述 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 非流動資產 95,152,366 1,006,342 1,571,749 (165,535) 97,564,922 流動資產 98,059,620 2,597,753 165,363 (1,994,591) 98,828,145 股本 8,015,338 1,252,442 296,655 (1,549,097) 8,015,338 永續債券 1,998,160 – – – 1,998,160 其他儲備 21,008,386 (1,673,330) 39,466 1,293,131 20,667,653 留存收益 ╱（累計虧損） 19,381,328 51,544 (578,114) 471,163 19,325,921 非控制性權益 22,223,988 432,292 – (288,571) 22,367,709 非流動負債 16,286,964 391,801 549,569 – 17,228,334 流動負債 104,297,822 3,149,346 1,429,536 (2,086,752) 106,789,952 資產 權益 負債 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 33 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 2 編製基準和會計政策（續） 2.1 編製基準（續） (b) （續） (ii) 截至二零一九年六月三十日止的六個月的合併綜合收益表： 金額 併購 併購 金額 如前所呈 北汽國際 北汽瑞麗 調整 經重述 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 收入 87,764,002 327,673 17,245 (7,593) 88,101,327 本期間利潤 ╱（損失） 7,229,104 944,844 (72,366) 48,098 8,149,680 (iii) 截至二零一九年六月三十日止的六個月的合併現金流量表： 金額 併購 併購 金額 如前所呈 北汽國際 北汽瑞麗 調整 經重述 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 10,720,008 501,382 (34,182) – 11,187,208 投資活動使用的淨現金 (3,148,240) (18,206,506) (136,555) 332,484 (21,158,817) 融資活動產生的淨現金 3,847,891 17,404,329 170,380 (334,688) 21,087,912 經營活動產生 ╱（使用） 的淨現金 2.2 會計政策 除了採用預期總年度收益適用的稅率估計所得稅以及採納本集團所應用如下所示的經修訂準則外，編製本簡明財務 資料所採用之會計政策與截至二零一九年十二月三十一日止年度之年度財務報表所採用的會計政策一致。 本集團採用的經修訂準則 本報告期內，如下經修訂準則已開始適用： • 國際會計準則第1號（修訂）與國際會計準則第8號（修訂）－ 重要性的定義 • 國際財務報告準則第3號（修訂）－ 業務的定義 • 國際財務報告準則第9號（修訂）、國際會計準則第39號（修訂）與國際財務報告準則第7號（修訂）－ 利率基準改 革 以上經修訂準則對本集團的會計政策沒有重大影響，且不需要追溯調整。 34 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 3 估計 編製簡明財務資料要求管理層對影響會計政策的應用和所報告資產和負債以及收支的數額作出判斷、估計和假設。實際結 果可能有別於此等估計。 在編製此等簡明財務資料時，管理層應用本集團會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的關鍵來源，與截至二零一九 年十二月三十一日止年度合併財務報表所應用的相同。 4 財務風險管理 4.1 財務風險因素 本集團業務面臨各種金融風險：市場風險（包括外匯風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。 本簡明財務資料並未包括年度財務報表規定的所有財務風險管理資訊和披露，此簡明財務資料應與本集團截至二零 一九年十二月三十一日止年度的年度財務報表一併閱讀。 自年底以來風險管理政策並無任何變動。 4.2 流動性風險 下表根據結算日至合同到期日的剩餘期限劃分的相關到期類別分析本集團金融負債。所披露的金額為未經折現的合 同現金流量。 1年以內 1至2年 2至5年 超過5年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 （附註） 於二零二零年六月三十日（未經審計） 17,515,612 2,168,529 7,175,282 – 租賃負債 125,297 49,370 2,483 12,817,987 應付賬款 45,657,033 – – – 其他應付款 44,743,231 57,373 107,854 – 14,666,598 4,041,468 6,682,370 – 租賃負債 34,564 19,066 3,617 15,450,277 應付賬款 45,443,866 – – – 其他應付款 34,506,287 56,794 132,335 – 借款 於二零一九年十二月三十一日（經重述） 借款 附註：這主要與具有重大折現影響的長期租賃有關，其租賃付款現值乃據此計算，並於合併資產負債表內確認。 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 35 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 4 財務風險管理（續） 4.3 公允價值估計 下表利用估值法分析按公允價值入賬的金融工具。不同層級的定義如下： • 相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整） （第1層）。 • 除了第1層所包括的報價外，該資產或負債的可觀察的其他輸入，可為直接（即例如價格）或間接（即源自價格） （第2層）。 • 資產或負債並非依據可觀察市場數據的輸入（即非可觀察輸入） （第3層）。 第1層 人民幣千元 第2層 人民幣千元 第3層 人民幣千元 總計 人民幣千元 於二零二零年六月三十日（未經審計） 1,404,526 1,229,934 – 2,634,460 於二零一九年十二月三十一日 1,275,650 1,950,357 – 3,226,007 於二零二零年六月三十日（未經審計） – 103,586 – 103,586 於二零一九年十二月三十一日 – – – – 於二零二零年六月三十日（未經審計） – – – – 於二零一九年十二月三十一日 – 48,950 – 48,950 資產 按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 的金融資產 衍生金融工具 負債 衍生金融工具 5 分部資訊 本集團的分部資訊是根據內部報告編製而成，內部報告定期由本集團執行委員會審閱，便於向分部分配資源及評估其業 績。對於本集團的每一個報告分部，本集團的執行委員會將至少月度審閱一次其內部管理層報告。管理層根據這些報告確 定報告分部。 根據不同品牌產品，本集團決定其業務內容及報告分部如下： • 北京品牌乘用車：生產和銷售北京品牌乘用車，以及提供其他業務及相關服務。 • 北京奔馳汽車有限公司（「北京奔馳」）乘用車：生產和銷售北京奔馳品牌乘用車，以及提供其他相關服務。 36 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 5 分部資訊（續） 管理層根據（毛虧）╱ 毛利確定分部業績。分部報告資料和對報告分部賬務調節列示如下： 乘用車 － 北京品牌 （未經審計） 人民幣千元 乘用車 － 北京奔馳 （未經審計） 人民幣千元 抵銷 （未經審計） 人民幣千元 總計 （未經審計） 人民幣千元 總收入 分部間收入 2,990,030 (56,028) 74,920,368 – (56,028) 56,028 77,854,370 – 來自外部客戶的收入 2,934,002 74,920,368 – 77,854,370 確認收入的時間 － 時點確認 － 期間確認 2,877,182 56,820 74,160,136 760,232 – – 77,037,318 817,052 2,934,002 74,920,368 – 77,854,370 (1,834,637) 19,864,973 – 18,030,336 截至二零二零年六月三十日止六個月 分部（毛虧）╱ 毛利 其他損益披露： 分銷費用 行政費用 金融資產減值損失淨額 其他利得 － 淨額 財務收益 － 淨額 在採用權益法核算的投資中享有的虧損份額 (5,089,547) (2,655,873) (121,932) 69,800 19,969 (1,164,871) 除所得稅前利潤 所得稅費用 9,087,882 (3,276,537) 本期間利潤 5,811,345 其他資訊： 重大非貨幣性支出 折舊及攤銷 計提的資產減值撥備 (1,638,692) (22,765) (2,195,484) (135,195) – – (3,834,176) (157,960) 於二零二零年六月三十日 總資產 其中： 採用權益法核算的投資 90,723,981 128,243,945 (22,407,074) 196,560,852 15,083,193 – – 15,083,193 總負債 (47,734,186) (91,784,824) 10,230,184 (129,288,826) 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 37 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 5 分部資訊（續） 乘用車 － 北京品牌 （未經審計） （經重述） 人民幣千元 乘用車 － 北京奔馳 （未經審計） 抵銷 （未經審計） 人民幣千元 人民幣千元 總計 （未經審計） （經重述） 人民幣千元 總收入 分部間收入 10,354,020 (60,116) 77,807,423 – (60,116) 60,116 88,101,327 – 來自外部客戶的收入 10,293,904 77,807,423 – 88,101,327 確認收入的時間 － 時點確認 － 期間確認 10,231,399 62,505 77,076,752 730,671 – – 87,308,151 793,176 10,293,904 77,807,423 – 88,101,327 (1,365,521) 22,023,554 – 20,658,033 截至二零一九年六月三十日止六個月 分部（毛虧）╱ 毛利 其他損益披露： 分銷費用 行政費用 金融資產減值損失淨額 其他利得 － 淨額 財務費用 － 淨額 在採用權益法核算的投資中享有的虧損份額 (6,272,412) (3,022,451) (206,164) 981,289 (108,810) (373,450) 除所得稅前利潤 所得稅費用 11,656,035 (3,506,355) 本期間利潤 8,149,680 其他資訊： 重大非貨幣性支出 折舊及攤銷 計提的資產減值撥備 (1,485,562) (148,318) (1,880,167) (213,324) – – (3,365,729) (361,642) 於二零一九年十二月三十一日 總資產 其中： 採用權益法核算的投資 86,490,516 122,639,923 (12,737,372) 196,393,067 15,938,613 – – 15,938,613 總負債 (47,493,661) (77,050,212) 525,587 (124,018,286) 38 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 5 分部資訊（續） 截至二零二零年六月三十日和二零一九年六月三十日止的六個月期間，無客戶達到本集團收入10%或超過10%。 本集團位於中華人民共和國境內。截至二零二零年六月三十日止的六個月期間，從位於中國境內的外部客戶獲得的收入佔 本集團收入的比例大約為99.6%（截至二零一九年六月三十日止的六個月期間：99.6%，經重述）。 於二零二零年六月三十日，本集團除金融工具及遞延所得稅資產以外的其他非流動資產，位於中國大陸的佔比約為97.4% （二零一九年十二月三十一日：97.4%，經重述）。 6 不動產、工廠及設備、土地使用權和無形資產 不動產、工廠及設備 土地使用權 無形資產 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 二零二零年一月一日賬面淨值（如前呈列） 46,329,140 7,201,549 13,039,160 同一控制下企業合併的影響（附註2.1(b)） 2,428,930 138,406 7,935 二零二零年一月一日賬面淨值（經重述） 48,758,070 7,339,955 13,047,095 增加 3,259,484 – 951,039 出售 (25,023) – – 截至二零二零年六月三十日止六個月 (1,824) – – 折舊 ╱ 攤銷 (2,716,795) (90,714) (1,073,538) 二零二零年六月三十日賬面淨值（未經審計） 49,273,912 7,249,241 12,924,596 二零一九年一月一日賬面淨值（如前呈列） 43,230,966 7,378,380 13,123,352 同一控制下企業合併的影響（附註2.1(b)） 2,080,228 156,542 8,754 二零一九年一月一日賬面淨值（經重述） 45,311,194 7,534,922 13,132,106 增加 2,541,931 411 1,018,066 出售 (195,025) – (4,208) 處置一家子公司 截至二零一九年六月三十日止六個月 處置子公司 (9,978) (14,784) (485) 折舊 ╱ 攤銷 (2,343,333) (90,500) (975,895) 二零一九年六月三十日賬面淨值（經重述） 45,304,789 7,430,049 13,169,584 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 39 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 6 不動產、工廠及設備、土地使用權和無形資產（續） 附註： 7 (a) 於二零二零年六月三十日及二零一九年十二月三十一日，無作為借款抵押物的不動產、工廠及設備，土地使用權和無形資產。 (b) 截至二零二零年六月三十日止六個月，對於不動產、工廠及設備和無形資產的合格資產，本集團已資本化借款成本為人民幣 119,928,000元（截至二零一九年六月三十日止六個月：人民幣128,477,000元，經重述）。該期間借款成本按借款的加權平均利率 4.01%進行資本化（截至二零一九年六月三十日止六個月：4.17%，經重述）。 (c) 截至二零二零年六月三十日，計入不動產、工廠及設備的使用權資產為人民幣276,371,000元（二零一九年十二月三十一日：人民幣 161,831,000元，經重述）。 應收賬款 應收賬款總額（附註(a)） 減：減值撥備 二零二零年 二零一九年 六月三十日 十二月三十一日 （未經審計） （經重述） 人民幣千元 人民幣千元 21,485,119 19,148,048 (362,359) (261,565) 21,122,760 18,886,483 1,226,934 1,947,357 209,600 261,103 22,559,294 21,094,943 應收票據（附註(b)） － 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 － 以攤餘成本計量 附註： (a) 本集團的大部分銷售為賒銷。本集團對信譽良好且和本集團有長期合作關係的客戶授予賒賬期間。應收賬款賬齡按發票日期分析如 下： 當前至1年 1至2年 2至3年 3年以上 二零二零年 六月三十日 （未經審計） 人民幣千元 二零一九年 十二月三十一日 （經重述） 人民幣千元 11,394,516 6,621,840 837,240 2,631,523 11,896,085 3,789,377 1,362,293 2,100,293 21,485,119 19,148,048 40 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 7 應收賬款（續） 附註：（續） (b) 作為銀行發行的應付票據的抵押物而質押的應收票據於相應的資產負債表日的金額列示如下： 質押的應收票據 8 二零二零年 六月三十日 （未經審計） 人民幣千元 二零一九年 十二月三十一日 （經重述） 人民幣千元 586,033 1,655,008 股本 普通股數量（千股） 9 人民幣一元每股 人民幣千元 於二零二零年一月一日（經審計） 8,015,338 8,015,338 於二零二零年六月三十日（未經審計） 8,015,338 8,015,338 於二零一九年一月一日（經審計） 8,015,338 8,015,338 於二零一九年六月三十日（未經審計） 8,015,338 8,015,338 可續期公司債 本公司於二零一八年四月十日向合格投資者發行面值為人民幣20 億元的可續期公司債，扣除直接發行費用人民幣 1,840,000元後反映為權益。 可續期公司債持有人在發行後的前三年可獲得年利率為5.6%的利息，此後每三年調整一次利率。債券本金以三年為一週 期進行償還。在債券到期日公司可以選擇將債券延長三年，並且次數不受限制。債券每年付息一次。除非發生強制付息事 件，即付息日前12個月，公司向股東分紅或減少註冊資本，公司有權決定將可續期公司債券當期利息或已經遞延的所有利 息推遲至下一期支付。 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 41 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 10 借款 二零二零年 二零一九年 六月三十日 十二月三十一日 （未經審計） （經重述） 人民幣千元 人民幣千元 － 金融機構借款 1,034,375 1,720,662 － 公司債券 7,195,245 8,094,615 8,229,620 9,815,277 8,609,281 4,853,866 907,858 3,967,892 7,497,674 5,498,237 17,014,813 14,319,995 25,244,433 24,135,272 非流動 流動 － 流動性金融機構借款 － 金融機構非流動性借款中流動部分 － 公司債券 借款合計 附註： (a) 借款的變動情況載列如下： 截至六月三十日止六個月 二零二零年 （未經審計） (b) 人民幣千元 二零一九年 （未經審計） （經重述） 人民幣千元 期初 借款的增加 借款的償還 債券發行成本的攤銷 外幣匯兌虧損 ╱（利得） 處置子公司 24,135,272 12,719,628 (11,749,139) 2,984 135,688 – 33,580,202 28,931,968 (7,928,491) 3,365 (31,395) (26,093,974) 期末 25,244,433 28,461,675 二零二零年 六月三十日 （未經審計） 人民幣千元 二零一九年 十二月三十一日 （經重述） 人民幣千元 23,432,552 2,300,000 10,364,111 5,148,240 25,732,552 15,512,351 以浮動利率計算的未動用的授信額度： 1年以內 超過1年 42 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 11 應付賬款 二零二零年 二零一九年 六月三十日 十二月三十一日 （未經審計） （經重述） 人民幣千元 人民幣千元 應付賬款 39,507,318 37,954,869 應付票據 6,149,715 7,488,997 45,657,033 45,443,866 二零二零年 二零一九年 六月三十日 十二月三十一日 應付賬款的賬齡分析如下： （未經審計） （經重述） 人民幣千元 人民幣千元 38,585,752 37,059,486 1至2年 437,821 841,132 2至3年 472,948 44,812 3年以上 10,797 9,439 39,507,318 37,954,869 當前至1年 12 經營利潤 經營利潤中包括以下項目： 截至六月三十日止六個月 二零二零年 二零一九年 （未經審計） （未經審計） （經重述） 人民幣千元 人民幣千元 折舊及攤銷 3,834,176 3,365,729 員工成本 2,455,198 2,585,209 保修費用 79,817 777,600 非金融資產減值撥備 36,028 155,478 外幣匯兌利得 (46,767) (146,440) 公允價值變動計入損益的遠期外匯合約虧損 194,470 343,339 銷售廢料利得 (49,538) (62,179) 3,946 91,004 (166,215) (186,139) 處置不動產、工廠及設備及無形資產的虧損 政府補助 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 43 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 13 所得稅費用 截至六月三十日止六個月 二零二零年 二零一九年 （未經審計） （未經審計） （經重述） 當期所得稅 遞延所得稅費用 ╱（貸記） 人民幣千元 人民幣千元 2,499,616 3,824,576 776,921 (318,221) 3,276,537 3,506,355 14 每股收益 每股基本收益根據歸屬於本公司普通股權益持有人的利潤，除以相關期限內已發行普通股的加權平均數目計算。 截至六月三十日止六個月 二零二零年 二零一九年 （未經審計） （未經審計） （經重述） 歸屬於本公司普通股權益持有人的利潤（人民幣千元） （註(a)） 已發行普通股的加權平均數（千股） 歸屬於本公司普通股權益持有人本期間應佔每股收益（人民幣元） 934,945 2,941,553 8,015,338 8,015,338 0.12 0.37 附註： (a) 於截至二零二零年六月三十日止六個月期間，歸屬於本公司權益持有人的利潤人民幣1,046,945,000元（截至二零一九年六月三十日 止六個月期間：人民幣3,053,553,000元，經重述）中包括歸屬於普通股權益持有人和歸屬於可續期公司債持有人利潤分別約為人民 幣934,945,000元和人民幣112,000,000元（截至二零一九年六月三十日止六個月期間：約人民幣2,941,553,000元經重述，和人民 幣112,000,000元）。 (b) 截至二零二零年及二零一九年六月三十日止六個月無潛在稀釋普通股，每股稀釋收益與每股基本收益相等。 44 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 15 股息 截至二零二零年六月三十日止六個月，本公司董事會未提議分配中期股息（二零一九年六月三十日止六個月：無）。 與二零一九年十二月三十一日止年度有關的股息約人民幣1,362,607,000元（每股人民幣0.17元）已於二零二零年六月經股 東於年度股東大會批准通過。 16 資本承諾 截至二零二零年六月三十日及二零一九年十二月三十一日，本集團對不動產、工廠及設備的資本承諾如下： 二零二零年 二零一九年 六月三十日 十二月三十一日 （未經審計） （經重述） 人民幣千元 人民幣千元 已簽訂合同仍未執行 15,428,978 14,470,950 已批准但尚未簽訂合同 1,287,697 3,514,689 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 45 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 17 關聯方交易 除了本簡明財務資料其他地方披露的資訊外，以下關聯方交易在本集團業務的正常流程中進行，並依照截至二零二零年及 二零一九年六月三十日止六個月雙方共同商定的條款予以確定。 (a) 重大關聯方交易 截至六月三十日止六個月 二零二零年 （未經審計） 人民幣千元 二零一九年 （未經審計） （經重述） 人民幣千元 7,739,623 405,048 99,309 1,912,753 11,104,504 426,398 – 1,066,150 提供服務 － 同系附屬公司 － 其他關聯公司 34,563 37,808 1,087 – 購買貨物及材料 － 同系附屬公司 － 合營企業 － 一家聯營企業 － 其他關聯公司 8,134,705 38,350 2,362 22,097,866 8,180,680 1,107 – 24,888,056 接受服務 － 直接控股公司 － 同系附屬公司 － 一家合營企業 － 其他關聯公司 353,860 1,211,442 681,777 3,530,926 332,726 1,523,244 809,226 2,743,273 租賃費用 － 同系附屬公司 62,442 63,446 利息收入 － 一家聯營企業 － 其他關聯公司 151,488 2,053 123,550 – 利息開支 － 直接控股公司 － 同系附屬公司 － 一家聯營企業 12,694 3,158 37,322 7,777 – 20,998 關鍵管理人員酬金 － 薪金、津貼及其他福利 － 退休計劃的僱主供款 － 酌情分紅 4,646 140 3,369 4,385 405 3,562 貨物及材料、不動產、工廠及設備銷售 － 同系附屬公司 － 合營企業 － 聯營企業 － 其他關聯公司 46 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 17 關聯方交易（續） (b) 重大關聯方餘額 二零二零年 二零一九年 六月三十日 十二月三十一日 （未經審計） （經重述） 人民幣千元 人民幣千元 1,404,526 1,275,650 1,910,828 1,924,207 － 合營企業 118,853 103,504 － 聯營企業 6,761 – 1,690,075 1,578,239 － 同系附屬公司 248,336 261,989 － 其他關聯公司 3,520 – － 同系附屬公司 170,896 232,856 － 其他關聯公司 1,460 739 － 同系附屬公司 539,787 470,111 － 一家合營企業 58 14,192 － 一家聯營企業 – 3,706 － 其他關聯公司 132,608 367,093 15,609,939 15,872,433 124,585 437 資產 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 － 一家同系附屬公司 應收賬款 － 同系附屬公司 － 其他關聯公司 應收票據 預付賬款 其他應收款 現金及現金等價物 － 一家聯營企業 － 一家其他關聯公司 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 47 第十一節 中期簡明合併財務資料附註 截至二零二零年六月三十日止六個月 17 關聯方交易（續） (b) 重大關聯方餘額（續） 二零二零年 二零一九年 六月三十日 十二月三十一日 （未經審計） （經重述） 人民幣千元 人民幣千元 10,197,604 9,263,703 22,825 40,992 14,900,674 14,465,672 負債 應付賬款 － 同系附屬公司 － 合營企業 － 其他關聯公司 應付票據 2,684,228 2,922,592 － 合營企業 16,117 198 － 其他關聯公司 187,626 445,330 5,745 7,568 － 一家聯營企業 – 327 － 其他關聯公司 822 205 － 直接控股公司 1,478,079 1,162,784 － 同系附屬公司 2,055,403 1,555,228 329,870 269,272 － 同系附屬公司 合同負債 － 同系附屬公司 其他應付款 － 合營企業 － 聯營企業 － 其他關聯公司 17,540 – 3,135,286 2,918,222 9,843,596 533,596 2,286,110 2,120,210 應付股息 － 其他關聯公司 借款 － 一家聯營企業 18 報告期後事項 於2020年8月3日，本公司之全資附屬公司北汽廣州汽車有限公司（「北汽廣州」）與本公司控股股東北汽集團下屬A股上市 公司北汽藍穀新能源科技股份有限公司（「北汽藍穀」）訂立一份股份認購協議，據此，北汽藍穀同意向北汽廣州發行且北 汽廣州同意以不超過人民幣344百萬元之認購金額上限，認購不低於北汽藍穀本次發行總股數6.25%的新A股。 根據該股份認購協議，北汽廣州於北汽藍穀的持股比例最低將仍維持6.25%，其於認購完成後的持股比例最高將不超過 7.32%（如實際的認購價格按北汽藍穀於2019年12月31日之經審計每股淨資產人民幣5.06元釐定）。 48 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第十二節 釋義 「審核委員會」 指 董事會審核委員會 「北汽集團」 指 北京汽車集團有限公司，本公司控股股東 「北汽投資」 指 北京汽車投資有限公司 「北京奔馳」 指 北京奔馳汽車有限公司（前稱北京吉普汽車有限公司及北京奔馳 － 戴姆 勒•克萊斯勒汽車有限公司），於一九八三年七月一日在中國註冊成立， 為本公司擁有51.00%股權的附屬公司，其餘下38.67%及10.34%股權分 別由戴姆勒及戴姆勒大中華擁有 「北京品牌」 指 提述品牌時，「北京品牌」指我們自主品牌乘用車業務。提述業務分部時， 「北京品牌」指本公司及其附屬公司（不包括北京奔馳）的合併口徑業務， 北京品牌的分部利潤包括應佔北京現代等投資企業投資收益份額 「北京現代」 指 北京現代汽車有限公司，於二零零二年十月十六日在中國註冊成立，為本 公司的合營企業，由北汽投資及現代自動車株式會社各自擁有50.00%股 權 「董事會」 指 本公司董事會 「監事會」 指 本公司監事會 「本公司」或「北京汽車」 指 北京汽車股份有限公司 「控股股東」 指 具有上市規則賦予該詞的涵義 「企業管治守則」 指 上市規則附錄十四內所載企業管治守則 「中汽協」 指 中國汽車工業協會 「新冠疫情」 指 全球新型冠狀病毒肺炎(Corona Virus Disease 2019，COVID-19)疫情 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 49 第十二節 釋義 「本報告出具日」 指 二零二零年八月三十一日，即本報告經董事會批准日期 「北汽瑞麗」 指 北汽雲南瑞麗汽車有限公司 「戴姆勒」 指 戴姆勒股份公司，是一家於一八八六年在德國成立的公司，為本公司股東 之一及本公司關連人士 「戴姆勒大中華」 指 戴姆勒大中華區投資有限公司，為戴姆勒股份公司在中國境內設立的全資 子公司 「內資股」 指 本公司股本中每股面值人民幣1.0元的普通股，股份以人民幣認購及繳足 「二零二零年上半年」或 指 二零二零年六月三十日止六個月期間 「二零一九年上半年」 指 二零一九年六月三十日止六個月期間 「二零二零年六月末」 指 二零二零年六月三十日 「二零一九年末」 指 二零一九年十二月三十一日 「福建奔馳」 指 福建奔馳汽車有限公司，本公司自二零一六年九月起持有福建奔馳 「報告期」 35.00%股權、並與持有其15.00%股權的福汽集團在對福建奔馳的經營、 管理及其他事項、以及由福汽集團委派的董事在行使董事職權時達成一致 行動協議 「福汽集團」 指 福建省汽車工業集團有限公司 「北汽財務」 指 北京汽車集團財務有限公司 「北汽國際」 指 北京汽車國際發展有限公司 「北汽營銷服務公司」 指 北京汽車藍谷營銷服務有限公司 「北汽藍穀」 指 北汽藍穀新能源科技股份有限公司 50 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 第十二節 釋義 「本集團」或「我們」 指 本公司及其附屬公司 「H股」 指 本公司普通股本中每股面值人民幣1.0元的境外上市外資股，股份以港元 認購及買賣，並在聯交所上市及買賣 「港元」 指 香港法定貨幣 「香港」 指 中國香港特別行政區 「現代」 指 現代自動車株式會社擁有的品牌，本公司的合營公司北京現代獲授權使用 「現代汽車」 指 現代自動車株式會社，一家設立於大韓民國且其股份於韓國證券交易所上 市的公司，持有北京現代50.00%股權 「國際財務報告準則」 指 國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則 「最後可行日期」 指 二零二零年九月十四日，即本中報付印前確定本中報所載若干數據的最後 可行日期 「上市規則」 指 香港聯合交易所有限公司證券上市規則 「主板」 指 聯交所營運的股票市場（不包括期權市場），獨立於聯交所創業板並與GEM 並行運作 「梅賽德斯 － 奔馳」 指 戴姆勒擁有的品牌，本公司的附屬公司北京奔馳獲授權使用 「標準守則」 指 上市規則附錄十內所載，上市發行人董事進行證券交易的標準守則 「人民幣」 指 中國法定貨幣 「證券及期貨條例」 指 香港法例第571章《證券及期貨條例》，經不時修訂、補充或以其他方式修 改 「股份」 指 內資股及H股 北京汽車股份有限公司 • 二零二零年中期報告 51 第十二節 釋義 「聯交所」 指 香港聯合交易所有限公司 「戰略委員會」 指 董事會戰略委員會 「附屬公司」 指 具有公司條例第2條賦予該詞的涵義 「董事」 指 本公司董事 「監事」 指 本公司監事 ＊ ＊