2018年度东营市第一中学决算公开.pdf

2018 年 度 东营市第一中学 部门决算 — 1 — 目 录 第一部分 部门概况 一、部门职责 二、机构设置 第二部分 2018 年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 第三部分 2018 年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 二、收入决算情况说明 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 九、重要事项情况说明 第四部分 名词解释 — 2 — 第一部分 部门概况 — 3 — 一、部门职责 实施高中学历教育，发展基础教育。 二、机构设置 从决算单位构成看，东营市第一中学部门决算包括：东营市第一 中学 2018 年度决算。 东营市第一中学 2018 年度部门决算编制范围的预算单位 1 个， 包括： 1、东营市第一中学 — 4 — 第二部分 2018 年 度 部 门 决 算 表 — 5 — 收入支出决算总表 公开 01 表 金额单位：万元 部门：东营市第一中学 收 入 项 目 行次 栏 次 1 支 出 行 项目（按功能分类） 次 栏 次 15,267.58 （按功能科目） 30 31 9,440.46 1,168.29 32 25.41 33 6,206.00 34 724.02 决算数 一、财政拨款收入 1 二、上级补助收入 2 三、事业收入 3 四、经营收入 4 教育支出 社会保障和就业支 出 城乡社区支出 五、附属单位上缴收入 5 住房保障支出 六、其他收入 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 本年收入合计 用事业基金弥补收支差 额 年初结转和结余 总计 25 16,435.87 17.17 本年支出合计 54 结余分配 55 年末结转和结余 56 57 58 16,453.04 注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。 — 6 — 2 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 26 27 28 29 决算数 总计 16,395.89 57.15 16,453.04 收入决算表 公开 02 表 金额单位：万元 部门：东营市第一中学 项 科目编码 目 科目名称 栏 次 本年收入合计 1 财政拨款收入 上级补助 事业收入 收入 2 3 4 5 合 计 16435.87 15267.58 1168.29 205 教育支出 9,477.85 8,309.56 1,168.29 20502 普通教育 9,391.67 8,223.37 1,168.29 9,391.67 8,223.37 1,168.29 2050204 高中教育 20509 教育费附加安排的支出 81.18 81.18 2050999 其他教育费附加安排的支 出 81.18 81.18 20599 其他教育支出 5.00 5.00 其他教育支出 5.00 5.00 208 社会保障和就业支出 28.00 28.00 20807 就业补助 28.00 28.00 28.00 28.00 6,206.00 6,206.00 6,206.00 6,206.00 6,206.00 6,206.00 2059999 2080705 212 21208 2120899 公益性岗位补贴 城乡社区支出 国有土地使用权出让收入及 对应专项债务收入安排的支 出 其他国有土地使用权出让 收入安排的支出 221 住房保障支出 724.02 724.02 22102 住房改革支出 724.02 724.02 经营收入 附属单 位 上缴收 入 6 其他收入 7 注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。 — 7 — 支出决算表 公开 03 表 金额单位：万元 部门：东营市第一中学 项 目 科目编码 科目名称 本年支出 合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位 补助支出 1 2 3 4 5 6 栏 次 合 计 16395.89 8465.89 7930.00 205 教育支出 9,440.46 7,741.87 1,698.59 20502 普通教育 9,368.94 7,741.87 1,627.07 9,368.94 7,741.87 1,627.07 2050204 20509 高中教育 66.52 66.52 66.52 66.52 5.00 5.00 其他教育支出 5.00 5.00 208 社会保障和就业支出 25.41 25.41 20807 就业补助 25.41 25.41 2050999 20599 2059999 教育费附加安排的支出 其他教育费附加安排的支出 其他教育支出 2080705 公益性岗位补贴 9.73 9.73 2080799 其他就业补助支出 15.68 15.68 212 城乡社区支出 6,206.00 6,206.00 21208 国有土地使用权出让收入及对 应专项债务收入安排的支出 6,206.00 6,206.00 2120899 其他国有土地使用权出让收 入安排的支出 6,206.00 6,206.00 221 住房保障支出 724.02 724.02 22102 住房改革支出 724.02 724.02 2210201 住房公积金 724.02 724.02 注：本表反映部门本年度各项支出情况。 — 8 — 财政拨款收入支出决算总表 公开 04 表 金额单位：万元 部门：东营市第一中学 收 入 项 目 栏 次 支 出 行 次 金额 项 1 目 行 次 栏 次 合计 一般公共预算 财政拨款 政府性基金 预算财政拨款 2 3 4 一、一般公共预算财政拨款 1 9061.58 一、一般公共服务支出 15 二、政府性基金预算财政拨款 2 6206.00 二、外交支出 16 3 三、国防支出 17 4 四、公共安全支出 18 5 五、教育支出 19 8,284.27 8,284.27 6 六、住房保障支出 20 724.02 724.02 7 七、社会保障和就业支出 21 25.41 25.41 8 八、城乡社区支出 22 6,206.00 本年收入合计 6,206.00 9 15,267.58 本年支出合计 23 15,239.69 9,033.69 10 17.17 年末财政拨款结转和结余 24 45.05 45.05 一般公共预算财政拨款 11 17.17 政府性基金预算财政拨款 12 26 13 27 15,284.75 9,078.75 年初财政拨款结转和结余 总计 14 15,284.75 6,206.00 25 总计 28 6,206.00 注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。 — 9 — 一般公共预算财政拨款支出决算表 公开 05 表 金额单位：万元 部门：东营市第一中学 项 目 科目编码 本年支出 科目名称 栏 次 合 计 小计 基本支出 项目支出 1 2 3 9，033.69 8，465.89 567.80 205 教育支出 8,284.27 7,741.87 542.39 20502 普通教育 8,212.74 7,741.87 470.87 8,212.74 7,741.87 470.87 2050204 20509 高中教育 66.52 66.52 66.52 66.52 5.00 5.00 其他教育支出 5.00 5.00 208 社会保障和就业支出 25.41 25.41 20807 就业补助 25.41 25.41 2050999 20599 2059999 教育费附加安排的支出 其他教育费附加安排的支出 其他教育支出 2080705 公益性岗位补贴 9.73 9.73 2080799 其他就业补助支出 15.68 15.68 221 住房保障支出 724.02 724.02 22102 住房改革支出 724.02 724.02 2210201 住房公积金 724.02 724.02 注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。 — 10 — 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 公开 06 表 金额单位：万元 部门：东营市第一中学 人员经费 科目 编码 科目名称 301 30101 30102 30103 30106 30107 30108 30109 30110 30111 30112 30113 30114 30199 303 30301 30302 30303 30304 30305 30306 30307 工资福利支出 基本工资 津贴补贴 奖金 伙食补助费 绩效工资 机关事业单位基本养老保险费 职业年金缴费 职工基本医疗保险缴费 公务员医疗补助缴费 其他社会保障缴费 住房公积金 医疗费 其他工资福利支出 对个人和家庭的补助 离休费 退休费 退职（役）费 抚恤金 生活补助 救济费 医疗费补助 30308 助学金 30309 30310 30399 奖励金 个人农业生产补贴 对其他个人和家庭的补助支出 人员经费合计 金额 7,015.79 2,199.98 2,649.28 552.60 840.20 49.72 724.02 952.78 10.90 24.70 917.18 7,968.57 科目 编码 科目名称 公用经费 科目 金额 编码 302 30201 30202 30203 30204 30205 30206 30207 30208 30209 30211 30212 30213 30214 30215 30216 30217 30218 30224 30225 30226 30227 商品和服务支出 办公费 印刷费 咨询费 手续费 水费 电费 邮电费 取暖费 物业管理费 差旅费 因公出国（境）费用 维修（护）费 租赁费 会议费 培训费 公务招待费 专用材料费 被装购置费 专用燃料费 劳务费 委托业务费 497.32 54.22 4.11 30228 工会经费 30229 30231 30239 30240 30299 307 福利费 公务用车运行维护费 其他交通费用 税金及附加费用 其他商品和服务支出 债务利息及费用支出 30701 国内债务付息 39908 30702 30703 30704 国外债务付息 国内债务发行费用 国外债务发行费用 39999 金额 31022 31099 312 31201 31203 31204 31205 资本性支出 房屋建筑物购建 办公设备购置 专用设备购置 基础设施建设 大型修缮 信息网络及软件购置更新 物资储备 土地补偿 安置补助 地上附着物和青苗补偿 拆迁补偿 公务用车购置 其他交通工具购置 文物和陈列品购置 无形资产购置 其他资本性支出 对企业补助 资本金注入 政府投资基金股权投资 费用补贴 利息补贴 82.29 31299 其他对企业补助 5.24 14.26 42.00 313 31302 31303 399 39906 39907 对社会保障基金补助 对社会保险基金补助 补充全国社会保障基金 其他支出 赠与 国家赔偿费用支出 对民间非营利组织和群众性自治 组织补贴 其他支出 27.76 96.30 7.60 67.10 16.00 27.67 25.79 2.28 24.71 公用经费合计 310 31001 31002 31003 31005 31006 31007 31008 31009 31010 31011 31012 31013 31019 科目名称 497.32 — 11 — 注:本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。 — 12 — 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 公开 07 表 部门：东营市第一中学 金额单位：万元 项 目 本年支出 年初结转和结余 科目编码 本年收入 科目名称 栏 次 1 2 年末结转和结余 小计 基本支出 项目支出 3 4 5 6 合 计 212 21208 2120899 城乡社区支出 国有土地使用权出 让收入及对应专项 债务收入安排的支 出 土地使 其他国有 用权出让收入安排 的支出 6,206.00 6,206.00 6,206.00 6,206.00 6,206.00 6,206.00 6,206.00 6,206.00 6,206.00 注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。 — 13 — 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 公开 08 表 金额单位：万元 部门：东营市第一中学 合计 1 20.00 预 算 数 决 算 数 公务用车购置及运行费 公务用车购置及运行费 因公出国 （境）费 2 公务 接待费 合计 小计 公务用车 购置费 公务用车 运行费 3 4 5 6 7 18.00 2.00 14.26 18.00 因公出国 （境）费 8 小计 公务用 车购置 费 公务用 车运行 费 9 10 11 14.26 公务 接待费 12 14.26 注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中：预算数为“三公”经费年初预算数，决算数包括当年一般公共预算财政拨款 和以前年度结转资金安排的实际支出。 — 14 — 第三部分 2018 年 度 部 门 决 算 情 况 说 明 — 15 — 一、收入支出决算总体情况说明 2018 年度收、支总计 16453.04 万元。与 2017 年相比，收、 支总计各增加 6973.98 万元，增长 73.57%。主要是工资福利支出 增加及新校建设工程款增加。 （图 1）收入支出决算总体情况对比图 二、收入决算情况说明 本年收入合计 16435.87 万元， 其中： 财政拨款收入 15267.58 万元，占 92.89%；事业收入 1168.29 万元，占 7.11%。 （图 2）收入决算情况结构图 — 16 — 三、支出决算情况说明 本年支出合计 16395.89 万元，其中：基本支出 8465.89 万元， 占 51.63%；项目支出 7930 万元，占 48.37%。 （图 3）支出决算情况结构图 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2018 年度财政拨款收、支总计 15284.75 万元。与 2017 年相 比，财政拨款收、支总计各增加 7281.52 万元，增长 90.98%。主 要是工资福利支出增加及政府性基金拨付新校建设工程款增加。 （图 4）财政拨款收入支出决算总体情况对比图 — 17 — 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 2018 年度一般公共预算财政拨款支出 9033.69 万元，占本年 支出合计的 55.10%。与 2017 年相比，一般公共预算财政拨款支 出增加 1047.63 万元，增长 13.11%。主要工资福利支出增加。 （图 5）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况对比图 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 2018 年度一般公共预算财政拨款支出 9033.69 万元，主要用 于以下方面：教育支出 8284.27 万元，占 91.70%；社会保障和就 业支出 25.41 万元，占 0.28%；住房保障支出 724.02 万元，占 8.02%。 （图 6）一般公共预算财政拨款支出决算结构图 — 18 — （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 2018 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 8671.84 万 元，支出决算为 9033.69 万元，完成年初预算的 104.17%。决算 数大于年初预算数的主要原因工资福利支出增加。其中： 1、教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）。主要反 映用于人员支出、商品服务支出、项目支出。年初预算为 7927.16 万元，支出决算为 8284.27 万元，完成年初预算的 104.50%。决 算数大于年初预算数主要原因是工资福利支出增加。 2、社会保障和就业（类）就业补助（款）其他就业补助支出 （项）。主要反映用于公益岗工人工资及保险费的支出。年初预 算为 15.68 万元，支出决算为 25.41 万元，完成年初预算的 162.05%。 决算数大于年初预算数主要原因是年中追加公益岗就业 补贴项目费。 3、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。 主要反映用于为职工缴纳的住房公积金。年初预算为 729 万元， 支出决算为 724.02 万元，完成年初预算的 99.32%。决算数小于 — 19 — 年初预算数主要原因是实际交纳住房公积金减少。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2018 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算 8465.89 万 元，包括人员经费和公用经费，支出具体情况如下： 工资福利支出 7015.79 万元，主要包括：基本工资、津贴补 贴、社会保障缴费、绩效工资、其他工资福利支出。 对家庭和个人的补助奖励金 952.78 万元，主要包括：生活补 助、采暖补贴、购房补贴、物业服务补贴等。 公用经费 497.32 万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、 电费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳 务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、 其他商品和服务支出等。 七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 2018 年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余 0 万元， 本年收入 6206 万元，本年支出 6206 万元，年末结转和结余 0 万 元。支出具体情况如下： （一）城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入及对应 专项债务收入安排的支出（款）国有土地使用权出让收入安排的 支出（项）。主要反映用于市一中新校迁建工程款的支出。年初 预算为 0 万元，支出决算为 6206 万元，完成年初预算的 100%。 决算数大于年初预算数主要原因是年终追加一中迁建工程项目费 — 20 — 预算。 八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 （一）“三公”经费支出决算总体情况及增减变动原因 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出范围包括东营市第 一中学，共 1 个预算单位。2018 年度一般公共预算财政拨款“三 公”经费决算数为 14.26 万元，完成年初预算的 71.30%，其中： 因公出国（境）费 0 万元，年初无出国出境预算；公务用车购置 及运行维护费 14.26 万元，完成年初预算的 79.22%；公务接待费 0 万元，完成年初预算的 0%，,2018 年无公务接待费用支出。 2018 年“三公”经费决算比年初预算数减少 5.74 万元，主 要原因是 2018 年公车改革，同时本着厉行节约的原则，公务用车 运行费减少，公务接待费减少。其中：公务用车购置及运行费减 少 3.74 万元、公务接待费减少 2 万元。公务用车购置及运行费减 少的主要原因是 2018 年公车改革，同时本着厉行节约的原则，公 务用车燃油费、维修费减少。公务接待费减少的主要原因是本年 度无公务招待事物。 （二）“三公”经费支出决算具体情况 1、因公出国（境）费决算数为 0 万元，2018 年度无出国出 境事物。 2、公务用车购置及运行维护费决算数为 18 万元，占一般公 共预算财政拨款“三公”经费总数的 90%。其中：公务用车购置 费支出 0 万元，2018 年东营市第一中学无使用财政拨款购置公务 — 21 — 用车辆业务；公务用车运行维护费 14.26 万元，主要用于燃料费、 维修费、过路过桥费的支出。2018 年 东营市第一中学财政拨款 开支运行维护费的公务用车保有量为 4 辆。3、公务接待费决算数 为 0 万元，占一般公共预算财政拨款“三公”经费总数的 0%。其 中：国内接待费 0 万元，共计接待 0 批次、0 人次（含外事接待 0 批次、0 人次）；国（境）外接待费 0 万元 0。 九、重要事项情况说明 （一）机关运行经费支出情况 东营市第一中学预算单位为事业单位，无机关运行经费支 出。 （二）政府采购支出情况 2018 年度，政府采购支出总额 396.66 万元，其中：政府采 购货物支出 100 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务 支出 296.66 万元。授予中小企业合同金额 296.66 万元，占政 府采购支出总额的 100%。 （三）国有资产占用情况 截至 2018 年 12 月 31 日，本部门共有车辆辆，其中，公务用 车 4 辆、一般执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车 0 辆、其 他用车 0 辆； 单位价值 50 万元以上通用设备 3 套， 单位价值 100 万元以上专用设备 0 套。 （四）预算绩效情况 1、预算绩效管理工作开展情况 — 22 — 根据预算绩效管理要求，我单位组织对 2018 年度 14 个项目 开展绩效自评，共涉及资金 7983.97 万元。 对新校建设工程 1 个项目开展了重点绩效评价，评价金额 6206 万元。从评价情况来看，限于指标不全面，取样统计等原因， 评价得分值和实际值之间会有差距，但差距不大，评价的档次是 准确的。 2、部门决算中项目绩效自评结果 我单位今年在部门决算中反映新校建设工程项目绩效自评结 果。 新校建设工程项目绩效自评综述：新校建设项目考核得分为 97 分，为优秀档次，较好地完成了项目绩效目标。市级预算项目 支出绩效自评表如下： — 23 — 市级预算项目支出绩效自评表 （ 2018 年度） 单位：万元 项目名称 2018 年度新校建设 主管部门 项目实施单位 东营市第一中学 项目负责人 东营市教育局 李士刚 联系电话 6079022 年初设定目标 年度总体目标完成情况综述 根据合同和项目进度支付工程款，保障新校的正 常使用。 能够按照合同和项目进度支付工程款，无因拖欠工程款上访事件发生，保证了教育教学的正常开展。 年度总体目标 年初预算数 全年执行数（B） （A） 项目预算 执行情况 （10 分） 年度资金总额 其中：财政拨款 6206 6206 6206 6206 年 度 绩 效 指 标 完 成 情 况 二级 指标 三级指标 建筑面积 产 占地面积 出 指 数量指标 标 （50 分） 绿化面积 — 24 — 10 执行率 （B/A) 100% 得分 得分计算方法 执行率*该指标分值，最高不得 超过分值上限。 10 - - - - - - 分值 得分 未完成原因 完成率 100% 10 10 完成率 100% 10 10 完成率 100% 5 5 其他资金 一级 指标 分值 预期指标值 实际完成指标 （A） 值（B） 得分计算方法 18.3 万 467 亩 160 亩 定量指标计算：完成值达到指标 值，记满分；未达到指标值，按 B/A 或 A/B*该指标分值记分。 质量指标 布局合理 达到要求 100% 5 5 设施一流 达到要求 100% 5 5 功能齐全 达到要求 100% 5 5 环境优美 达到要求 100% 5 5 按时完成建设项目 达到要求 100% 5 5 节省建设资金 89600 万元 85000 万元 10 10 社会满意 满意 10 9 绿色校园 达到 10 9 100% 98% 10 9 定性指标计算：根据“三档”原 则分别按照指标分值的 100-80%(含 80%)、80-50%(含 50%)、50-0%来记分。 时效指标 成本指标 …… 经济效益 指标 社会各界对一中新校 效 社会效益 的评价 益 指标 指 标 （30 分） 生态效益 校园生态环保 指标 可持续影响 指标 满意度 服务对象满 学生及家长问卷调查 指标（10 意度指标 方式展开调查 分） 总分 97 总分在 80 分以下的项目未实 现绩效目标的原因分析及拟采 取的措施说明： 注：1.得分一档最高不能超过该指标分值上限。 2.定性指标根据指标完成情况分为：完成预期指标、部分完成预期指标并具有一定效果、未完成预期指标且效果较差三档，分别按照 该指标对应分值区间 100-80%(含 80%)、80-50%(含 50%)、50-0%合理确定分值。 3.定量指标若为正向指标（即指标值为≥*），则得分计算方法应用全年实际值（B）/年度指标值（A）*该指标分值；若定量指标为反 向指标（即指标值为≤*），则得分计算方法应用年度指标值（A）/全年实际值（B）*该指标分值。 4.请在“未完成原因分析”中说明偏离目标、不能完成目标的原因。 5.自评得分在 80 分以下的，要简要说明绩效目标未实现的原因和下一步拟采取的具体措施。 3、我单位今年在部门决算中反映新校建设项目部门重点绩效评 价结果。该项目绩效评价综合得分 97 分，绩效评价结果为“优 秀”等级。绩效评价报告摘要如下： — 25 — 新校建设项目绩效评价报告摘要 一、项目基本情况 （一）概况 2013 年 10 月 8 日，市委、市政府作出了迁建市一中的决定， 项目位于园博路以北，和谐路以南，郑州路以东，东三路以西。 2014 年 2 月 11 日市发改委以东发改投资[2014]29 号批复可行性 研究报告，工程估算投资 89600 万元，主要建设内容包括土建、 装饰、 安装及相关配套工程。 该工程是 2014 年确定的市重点工程， 该工程占地 467 亩，建筑面积 18.3 万平方米。分两期建设，一期 建筑面积 15.7 万平方米，2014 年 3 月 28 日开工，2016 年 8 月 投入使用。二期主体建筑面积 2.6 万平方米，2016 年 2 月开工， 2017 年 8 月投入使用。2019 年通过市财政支付新校建设工程款 6206 万元。 （二）绩效目标 1.项目绩效总目标：建设布局合理、设施一流、学术气氛浓 郁、环境优美的高中校园，能容纳 6000 学生就读，办优质高中， 创齐鲁名校，打造东营教育新地标。 2.项目绩效阶段性目标：根据合同和项目进度支付工程款， 保障新校的正常使用。 二、评价基本情况 （二、绩效评价工作情况 — 26 — 1.工作方案制定过程。学校成立绩效评价工作领导小组，通过 认真分析，确定该项目的三级指标及其分值；二是加强对项目的 过程管理，对项目的完成情况做好资料的留存与统计；三是畅通 项目完成情况的反馈和回访渠道，及时了解项目存在的优点和不 足；四是及时调度、调整，召开周例会和专项调度会，对取得的 成绩及时表扬，对存在的不足及时提醒，加以改进。 2.工作方案主要内容（包括绩效评价原则、评价方法、评价 指标体系及标准）。评价本着实事求是、客观公正的原则，采用 日常评价与季度评价相结合的方法，明确评价指标，加强日常统 计汇总，不断征求师生、项目单位的意见，完善评价指标体系及 标准。 三、评价结论和绩效分析 新校建设项目考核得分为 97 分，为优秀档次，较好地完成了 项目绩效目标。限于指标不全面，取样统计等原因，评价得分值 和实际值之间会有差距，但差距不大，评价的档次是准确的。 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 市财政在财力紧张的情况下，对新校建设工程款给予保障， 充分体现了对教育、对市一中的关心和支持，学校根据合同和项 目进度，及时向市财政汇报工程款的需求，同时，本着“先急后 缓、有理有据”的原则，用好市财政的每一分钱，确保了市一中 新校建设没有因拖欠工程款，导致上访事件的发生。确保了新校 建设达到了预期的目标。 — 27 — 第四部分 名词解释 — 28 — 一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算 资金。按现行管理制度，市级部门决算中反映的财政拨款包括一 般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。 二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得 的非财政补助收入。 三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动 取得的收入。包括事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费 等。如：xx 单位开展 xx 活动取得的 xx 收入……等。 四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之 外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：xx 单位开展 xx 活 动取得的 xx 收入……等。 五、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照 有关规定上缴的收入。 六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”“上 级补助收入”“事业收入”“经营收入”“附属单位上缴收入” 等以外的各项收入。 七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用本年的“财 政拨款收入”“财政拨款结转和结余资金”“事业收入”“经营 收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前 年度积累的事业基金 （事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、 用于弥补以后年度收支差额的基金） 弥补本年度收支缺口的资金。 八、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本 — 29 — 年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余 资金。 九、结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从 非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 十、年末结转和结余：指单位按照有关规定结转到下年继续 使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。 十一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常 工作任务而发生的人员支出和日常公用支出。 十二、项目支出：指单位在基本支出之外为完成特定的工作 任务或事业发展目标所发生的支出。 十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动 之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 十四、“三公”经费：指市级部门用财政拨款安排的因公出 国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公 出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间 交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购 置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及按规 定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出； 公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待） 支出。 十五、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员 法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括 — 30 — 办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖 费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、 租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、 委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费以及其他 费用等。 十六、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项） ： 反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。 十七、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管 理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位） 未单独设置项级科目的其他项目支出。 …… （各部门对照本部门《一般公共预算财政拨款支出决算表》 和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》中涉及的项级科 目进行逐一说明，按照《2018 年政府收支分类科目》中“一般公 共预算支出功能分类科目”“政府性基金预算收支科目”中的科 目说明来表述。部门没有数据的科目不需要进行说明） （需要特别说明的是，公开表格数量必须为 8 张，没有数据 的表格应当列出空表并说明） — 31 —