罗山县原食品公司家属院棚户区改造建设项目财政重点绩效评价报告.pdf

罗山县原食品公司家属院棚户区改造 建设项目财政重点绩效评价报告 河南汇智兴财绩效评价咨询有限公司 2022 年 12 月 评价组信息 序号 姓 名 职 务 学 历 职称 专业 1 罗毅 项目顾问 本科 高级会计师 会计 2 陈茂林 质控专家 硕士 注册咨询工程师 投资 3 张诺然 项目负责人 硕士 —— 金融学 4 李双芹 项目副组长 本科 一级造价工程师 工程造价 5 张国强 项目组员 本科 一级建造师 建筑工程 6 秦洒洒 项目组员 本科 初级会计师 会计学 7 葛晨夕 项目组员 本科 初级会计师 会计学 8 宋莹莹 项目组员 本科 初级会计师 会计学 9 吴萌 项目组员 硕士 —— 资产评估 评 价 机 构 （签章）： 主评人（负责人）签字： 报 告 日： 年 月 摘 要 为贯彻落实《中共河南省委 河南省人民政府关于全面 实施预算绩效管理的实施意见》（豫发〔2019〕10 号）文件 精神，进一步强化绩效管理，提高财政资金使用效益，根据 罗山县财政局相关工作通知，罗山县财政局聘请河南汇智兴 财绩效评价咨询有限公司作为第三方评价机构，对“罗山县 原食品公司家属院棚户区改造建设项目”进行财政重点绩效 评价，形成此报告。 根据《罗山县原食品公司家属院棚户区改造建设项目可 行性研究报告》，该项目总投资估算 31,760.00 万元，计划 改造楼栋数 6 栋。其中一期工程计划投入资金 8,027.32 万元， 计划改造 2 栋楼及其附属工程，主要建设内容包括土方工程， 高压线路改造工程，人防地下室人防门及封堵板工程，新建 4 号楼、6 号楼、幼儿园和物业用房，4 号楼和 6 号楼消防工 程，地下室消防工程以及 4 号楼和 6 号楼电梯采购安装工程 等。由于项目一期工程与项目整体内容独立费用部分难以区 分，本次评价暂不考虑独立费用，项目一期建安工程预算资 金 79,924,881.37 元（由于土方工程未进行财政投资评审，暂 不考虑该分项工程的预算资金），经财政投资评审后招标控 制价为 71,678,213.60 元，审减率 10.32%；签订合同金额为 71,371,903.03 元，采购节约率为 0.91%，项目尚未办理竣工 结算和结算审核手续，工程结算金额暂无法统计。截至 2022 年 11 月，建安工程款已支出 53,739,818.00 元，合同支付率 为 75.30%。 I 根据预算批复文件，罗山县原食品公司家属院棚户区改 造建设项目 2021 年安排资金 3,400.00 万元，用于保障一期 工 程 项 目 建 设 。 截 至 2021 年 底 ， 年 初 预 算 已 支 付 33,639,268.00 元，预算执行率为 98.94%。 评价组根据项目文档资料和实地调研结果，以“科学公 正、统筹兼顾、激励约束、公开透明”为原则完成了项目评 分。最终项目得分为 71.73 分，根据《河南省省级预算项目 支出绩效评价管理办法》（豫财效〔2020〕10 号）规定的绩 效等级划分标准，绩效等级为“中”。总体来看，罗山县原 食品公司家属院棚户区改造建设项目立项依据充分、立项程 序基本规范；项目资金管理层面，资金使用合规，年度预算 执行率较高；过程管理层面，项目采购方式基本合理、项目 施工管理基本规范、质量监督管理基本有效；产出层面，项 目建设质量尚可。 经过评价组深入调研分析，项目目前存在以下问题：1. 项目归档资料时间矛盾，流程管理不规范；2.项目实施进度 较慢，进度管理有待加强；3.项目绩效管理薄弱，绩效资料 缺失。 针对以上问题，评价组提出以下改进建议：1.理顺项目 实施流程，加强资料归档管理；2.加快项目建设进度，健全 进度管理机制；3.压实绩效管理责任，提升绩效管理水平。 II 目 摘 录 要 ..................................................................................................I 一、基本情况 .....................................................................................1 （一）项目背景 ........................................................................... 1 （二）一期工程资金投入与建设计划 .......................................1 （三）年度预算支出与建设进度情况 .......................................7 （四）项目组织管理 ................................................................... 9 （五）项目绩效目标 ................................................................. 10 二、绩效评价情况及评价结论 .......................................................11 （一）整体评价结论 ................................................................. 11 （二）得分与绩效等级 ............................................................. 12 三、主要成效、存在的问题及原因分析 ...................................... 12 （一）主要成效 ......................................................................... 12 （二）存在问题及原因分析 .....................................................13 四、有关建议 ...................................................................................14 （一）理顺项目实施流程，加强资料归档管理 .................... 14 （二）加快项目建设进度，健全进度管理机制 .................... 15 （三）压实绩效管理责任，提升绩效管理水平 .................... 15 五、 其他需要说明的问题 .............................................................16 附件一：绩效评价工作开展情况 .................................................. 17 附件二：绩效评价指标分析 ...........................................................19 附件三：项目绩效评价指标体系评分表 ...................................... 27 附件四：绩效评价问题清单 ...........................................................41 罗山县原食品公司家属院棚户区改造建设项目 财政重点绩效评价报告 为贯彻落实《中共河南省委 河南省人民政府关于全面 实施预算绩效管理的实施意见》（豫发〔2019〕10 号）文件 精神，进一步强化绩效管理，提高财政资金使用效益，罗山 县财政局聘请河南汇智兴财绩效评价咨询有限公司作为第 三方评价机构，对“罗山县原食品公司家属院棚户区改造建 设项目”进行财政重点绩效评价，形成此报告。 一、基本情况 （一）项目背景 棚户区改造既是重大民生工程，也是重大发展工程。目 前棚户区带来的问题包括土地利用效率低、城镇规划滞后、 基础设施不完善、卫生条件太差等。通过加快推进棚户区改 造，可以让更多的棚户区居民住房条件早日得到改善，有利 于缓解城市内部二元结构矛盾，增强城市对人口的吸纳能力 和综合承载力，推进以人为核心的新型城镇化建设，带动相 关产业发展，发挥助推经济持续健康发展和民生不断改善的 积极效应。 2013 年 7 月，国务院出台《国务院关于加快棚户区改造 工作的意见》（国发〔2013〕25 号），明确提出要全面推进 城市棚户区改造，加快城镇旧住宅区综合整治，加强环境综 合整治和房屋维修改造，完善使用功能和配套设施。2015 年 6 月，国务院再次出台《国务院办公厅关于进一步做好城镇 棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设有关工作的意 1 见》（国发〔2015〕37 号），再次明确指出要加快棚改项目 建设，依法合规推进棚改，切实做好土地征收、补偿安置等 前期工作，建立行政审批快速通道，简化程序，提高效率， 加强工程质量安全监管，保证工程质量和进度，确保完成三 年计划确定的目标任务。 2015 年 12 月，河南省人民政府出台《关于进一步加强 城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设的意见》 （豫政〔2015〕88 号），提出保障土地供应、加强资金支持、 落实税费优惠和开通绿色通道等措施强化棚户区改造保障， 加快推进了棚户区改造实施。 随着罗山县的不断发展，区域内破烂不堪、杂乱无章的 棚户区的存在，严重制约着罗山县经济的发展和社会的进步。 为优化投资环境，带动区域经济发展，尽快实现罗山县的跨 越式发展这一发展目标，棚户区的改造势在必行。为此罗山 县住房和城乡建设局提出对罗山县原食品公司家属院棚户 区进行改造建设，规划用地面积 29558 平方米。规划总建筑 面积 67983 平方米，计划改造楼栋数 6 栋，拟建安置房 280 套，安置房建筑面积 33600 平方米，建设任务分为三期进行。 （二）一期工程资金投入与建设计划 根据《罗山县原食品公司家属院棚户区改造建设项目可 行性研究报告》，该项目总投资估算 31,760.00 万元，计划 改造楼栋数 6 栋。其中一期工程计划投入资金 8,027.32 万元， 计划改造 2 栋楼及其附属工程，主要建设内容包括土方工程， 高压线路改造工程，人防地下室人防门及封堵板工程，新建 2 4 号楼、6 号楼、幼儿园和物业用房，4 号楼和 6 号楼消防工 程，地下室消防工程以及 4 号楼和 6 号楼电梯采购安装工程 等。项目建设单位对除土方工程和高压线路改造工程以外， 其他 5 项工程项目公开招标，采购明细见表 1-1。 表 1-1 项目采购明细表 序 工程名 中标单位 号 称 信阳安润 土方工 1 建筑工程 程 有限公司 信阳华祥 电力建设 高压线 集团有限 2 路改造 责任公司 工程 罗山县分 公司 人防地 下室人 固达建设 3 防门及 发展有限 封堵板 公司 工程 新建 4 号楼、6 罗山县金 号楼、 4 诚建筑有 幼儿园 限公司 和物业 用房 4 号楼 河南泰通 和6号 5 企业发展 楼消防 有限公司 工程 6 地下室 河南泰通 招标控制 价（元） 合同签订 合同约 金额（元） 定工期 合同签 订期限 —— 2020 年 9 月 17 日 合同签 订起至 832,858.20 898,066.00 2020 年 12 月 30 日 2020 年 10 月 23 日 付款后 须 60 日 940,399.41 938,500.00 内送门 框 无 —— 348,300.00 2020 年 11 月 1 60,371,747 59,838,596 2020 年 9 日至 .54 .99 月 28 日 2022 年 5月1日 1,056,402. 35 1,031,663. 81 540 天 2020 年 9 月 28 日 6,677,551. 6,610,776. 360 天 2021 年 7 3 序 工程名 号 称 消防工 程 4 号楼 和6号 楼电梯 采购工 程 7 4 号楼 和6号 楼电梯 安装工 程 合计 中标单位 企业发展 有限公司 杭州西奥 电梯有限 公司 招标控制 合同签订 合同约 价（元） 金额（元） 定工期 58 23 1,799,254. 52 合同签 订期限 月 12 日 资金支 12,560,000 付后 20 2021 年 .00 个工作 11 月 4 日 日内 2022 年 5 月开工 2021 年 540,000.00 （8 周完 11 月 4 日 工） 72,026,513 71,371,903 .60 .03 由于项目一期工程与项目整体内容独立费用部分难以 区分，本次评价暂不考虑独立费用，项目一期建安工程预算 资金 79,924,881.37 元（由于土方工程未进行财政投资评审， 暂不考虑该分项工程的预算资金），经财政投资评审后招标 控制价为 71,678,213.60 元，审减率 10.32%；签订合同金额 为 71,371,903.03 元，采购节约率为 0.91%，由于项目尚未办 理竣工结算和结算审核手续，工程结算金额暂无法统计。截 至 2022 年 11 月，一期建安工程款已支出 53,739,818.00 元， 合同支付率为 75.30%，一期工程全过程资金明细见表 1-2。 4 表 1-2 一期建安工程全过程资金明细表 序 号 工程名称 1 土方工程 2 高压线路改 造工程 3 4 5 6 中标单位 信阳安润建筑 工程有限公司 信阳华祥电力 建设集团有限 责任公司罗山 县分公司 人防地下室 固达建设发展 人防门及封 有限公司 堵板工程 新建 4 号楼、 6 号楼、幼儿 罗山县金诚建 园和物业用 筑有限公司 房 4 号楼和 6 号 河南泰通企业 楼消防工程 发展有限公司 地下室消防 河南泰通企业 预算金额 （元） 招标控制价 合同签订 采购节 （元） 金额（元） 约率 竣工结 结算审 算金额 核金额 已支付金 额（元） —— 348,300.00 348,300.00 —— 348,300.00 898,065.08 832,858.20 898,066.00 -7.83% 837,418.00 项目尚未办理竣 0.20% 工结算和结算审 核手续，相关数 据暂无法统计。 1,098,133.4 7 940,399.41 67,847,712. 60 60,371,747. 59,838,596. 54 99 0.88% 48,000,000. 00 1,240,759.6 2 1,056,402.3 1,031,663.8 5 1 2.34% 510,000.00 7,040,956.0 6,677,551.5 6,610,776.2 1.00% 2,000,000.0 5 938,500.00 563,100.00 序 号 7 工程名称 中标单位 工程 发展有限公司 4 号楼和 6 号 楼电梯采购 安装工程 杭州西奥电梯 有限公司 合计 预算金额 （元） 招标控制价 合同签订 采购节 （元） 金额（元） 约率 8 8 3 1,256,000.0 0 1,799,254.5 2 1,799,254.5 2 79,924,881. 37 72,026,513. 71,371,903. 60 03 6 5.18% 540,000.00 竣工结 结算审 算金额 核金额 已支付金 额（元） 0 1,256,000.0 0 225,000.00 0.91% 53,739,818. 00 （三）年度预算支出与建设进度情况 1.年度预算与执行情况 根据项目资金批复文件和报账资料，项目 2021 年预算 安排资金 34,000,000.00 元，用于保障一期工程建设进度。截 至 2021 年底，已支付资金 33,639,268.00 元，预算执行率为 98.94%，资金支付明细见表 1-3。 表 1-3 项目年度资金支出明细表 序 号 1 2 3 工程 名称 收款单位 付款摘要 设计 费用 罗山县建筑工程 设计有限公司 九州工程设计有 限公司 罗山县食品公司棚户 区改造初步设计费 食品公司项目南侧边 坡支护工程设计费 技术 咨询 服务 费用 河南省增绿护蓝 环保科技有限公 司 食品公司水保方案技 术咨询服务费 32,000.00 罗山县食品公司土方 工程款 348,300.00 食品公司项目配电安 装工程款 537,418.00 4 5 6 7 8 建安 工程 费用 罗山县金诚建筑 有限公司 信阳华祥电力建 设集团有限责任 公司罗山县分公 司 已支出资金 （元） 80,000.00 48,000.00 罗山县原食品公司家 固达建设发展有 属院棚户区改造人防 361,550.00 限公司 地下室人防门及封堵 板工程款 罗山县金诚建筑 食品公司家属院棚户 30,000,000.00 有限公司 区改造工程款 河南泰通企业发 食品公司家属院棚户 2,000,000.00 展有限公司 区改造消防工程款（地 7 序 号 工程 名称 收款单位 付款摘要 已支出资金 （元） 下车库） 监理 费用 9 检测 费用 监测 费用 10 11 河南省中原建设 罗山县原食品公司家 监理中心有限公 属院棚户区改造人防 司信阳分公司 地下室工程监理费 郑州中核岩土工 食品公司桩基检测费 4 程有限公司 号楼和 6 号楼 信阳东方测绘信 食品公司项目基坑及 息有限公司 周边房屋沉降监测费 22,000.00 100,000.00 110,000.00 33,639,268.00 合计 2.项目建设进度情况 根据实地调研及访谈情况，2022 年 11 月底，罗山县原 食品公司家属院棚户区改造建设项目尚未办理竣工结算，项 目责任单位无法提供各分项工程验收报告，评价组根据合同 条款约定和资金支付进度，对项目一期工程形象进度进行了 测算，各子项工程具体完工形象进度情况见表 1-4。 表 1-4 项目各分项工程具体完工形象进度情况 序号 子项目工程名称 完工形象进度 1 土方工程 100.00% 2 高压线路改造工程 93.25% 3 人防地下室人防门及封堵板工程 60.00% 4 新建 4 号楼、6 号楼、幼儿园和物业用房 80.22% 5 4 号楼和 6 号楼消防工程 49.43% 6 地下室消防工程 30.25% 4 号楼和 6 号楼电梯采购工程 100.00% 4 号楼和 6 号楼电梯安装工程 41.67% 7 8 （四）项目组织管理 罗山县原食品公司家属院棚户区改造建设项目参与主 体包括县发改委、县财政局、县住房和城乡建设局、招标代 理单位、勘测设计单位、施工单位、监理单位和验收单位等 主体，各部门职能分工如图 1-1 所示。 县住房和城 乡建设局 县发改委 方案 批复 县财政局 勘测设 计单位 预算 批复、 资金 拨付 督促建 设进度 罗 山 县 城 投 置 业有限 委托 代理 监理单 位 施工单 位 招标 代理 单位 验收单 位 图 1-1 项目实施组织架构 县发改委：负责对项目建议书、可行性研究报告和项目 初步设计文件进行审核批复。 县财政局：负责对项目预算资金进行投资评审、预算批 复与资金拨付。 县住房和城乡建设局：本项目的主管部门，对项目实施 质量监督并督促项目进度，参与验收、移交等工作。 罗山县城投置业有限公司：本项目的建设单位，负责对 项目主要工程采购工作，对项目采购设备入场验收，对项目 建设进度向主管部门汇报，完成项目验收和移交等工作 9 第三方市场机构：设计单位完成项目前期勘测设计并完 成施工图的设计以及实施方案编制工作；施工单位完成施工 标段全部工作，建设过程中编制施工日志，并对工程质量提 供保障；监理单位对项目建设全过程进行监督，编制监理日 志、周报、月报和监理报告等；验收单位对项目施工具体工 程进行验收，并提出项目中存在的问题，给主管部门提供验 收意见。 （五）项目绩效目标 罗山县原食品公司家属院棚户区改造建设项目一期工 程计划改造 2 栋楼及其附属工程，规划总建筑面积 24384.50 平方米。2021 年财政投入资金 3,400.00 万元，用于保障一期 工程建设进度。根据罗山县原食品公司家属院棚户区改造建 设项目主管部门访谈结合具体实施内容，评价组对本次绩效 评价项目绩效目标进行了梳理，一期工程整体目标和年度目 标见表 1-5。 表 1-5 项目绩效指标分解表 一期工程整体目标 年度目标 一级 二级 二级 三级指标 指标值 指标 指标 指标 一期建安 成本 成本 ≤8,027.32 万 成本 工程建设 指标 指标 元 指标 成本 规划总建 24384.50 平方 米 数量 筑面积 数量 指标 改造建设 指标 2栋 楼栋 质量 实地抽查 100% 三级指标 年度资金 ≤3,400.00 万 投入成本 元 规划总建 24384.50 平 筑面积 方米 改造建设 2栋 楼栋 质量 实地抽查 10 指标值 100% 一期工程整体目标 一级 二级 三级指标 指标 指标 指标 工程质量 合格率 及时开工 率 时效 指标 及时完工 率 有效带动 经济 棚户区经 效益 济发展 基础设施 社会 建设 效益 效益 居民生活 指标 指标 环境 运营维护 可持 机制健全 续影 性 响指 资产管理 标 规范性 服务 满意 对象 受益居民 度指 满意 满意度 标 度指 标 年度目标 指标值 100% 100% 有效 健全 明显提升 健全 规范 ≥90% 二级 三级指标 指标 指标 工程质量 合格率 及时开工 率 时效 指标 及时完工 率 有效带动 经济 棚户区经 效益 济发展 基础设施 社会 建设 效益 居民生活 指标 环境 运营维护 可持 机制健全 续影 性 响指 资产管理 标 规范性 服务 对象 受益居民 满意 满意度 度指 标 指标值 100% 100% 有效 健全 明显提升 健全 规范 ≥90% 二、绩效评价情况及评价结论 （一）整体评价结论 总体来看，罗山县原食品公司家属院棚户区改造建设项 目立项依据充分、立项程序基本规范；项目资金管理层面， 资金使用合规，年度预算执行率较高；过程管理层面，项目 11 采购方式基本合理、项目施工管理基本规范、质量监督管理 基本有效；产出层面，项目建设质量尚可。 但是从评价组调研情况来看，还存在未对一期项目建设 任务编制实施方案，项目实施流程管理有待加强，施工进度 略显滞后，完工及时性不足，绩效全过程管理欠缺，项目档 案资料管理有待加强等问题。 （二）得分与绩效等级 评价组根据项目文档资料和实地调研结果，以“科学公 正、统筹兼顾、激励约束、公开透明”为原则完成了项目评 分。最终项目得分为 71.73 分，根据《河南省省级预算项目 支出绩效评价管理办法》（豫财效〔2020〕10 号）规定的绩 效等级划分标准，绩效等级为“中”。详细综合评分表见附 件三。 表 2-1 项目一级指标得分汇总表 指标 A 决策 B 管理 C 产出 D 效益 总分 分值 15 35 25 25 100 得分 9.81 24.10 14.50 23.32 71.73 得分率 65.40% 68.85% 58.00% 93.28% 71.73% 三、主要成效、存在的问题及原因分析 （一）主要成效 罗山县原食品公司家属院棚户区改造建设项目整体工 程质量尚可，项目一期建设工程中高压线路改造工程、人防 地下室人防门及封堵板工程、新建 4 号楼、6 号楼、幼儿园 和物业用房、4 号楼和 6 号楼消防工程、地下室消防工程、4 12 号楼和 6 号楼电梯采购安装工程等均有序推进，有效改善了 棚户区土地利用效率低、城镇规划滞后、基础设施不完善、 卫生条件太差等问题。 （二）存在问题及原因分析 根据项目评分过程，结合实地调研结果，当前项目存在 以下问题。 1.项目归档资料时间矛盾，流程管理不规范 项目实施规范流程为“预算单位编制项目建议书-发改委 对项目建议书批复-项目单位聘请设计单位出具设计成果-根 据设计单位设计成果编制项目预算-项目预算财政投资评审根据评审确定控制价进行采购”。但是预算单位提供资料来 看，建议书编制时间为 2018 年 12 月，发改委对于项目建议 书的批复时间为 2018 年 4 月 12 日，二者时间关系矛盾；项 目新建 4 号楼、6 号楼、幼儿园和物业用房初步设计合同签 订时间为 2020 年 7 月 16 日，财政投资评审中心对于该项建 设内容评审时间为 2020 年 7 月 1 日，二者时间关系也矛盾； 高压线路改造工程合同签订日期为 2020 年 10 月 23 日，财 政投资评出具评审报告的时间为 2020 年 11 月 9 日，二者时 间关系也不合理。 从以上相关情况来看，项目归档资料之间存在时间矛盾， 项目实施流程管理不规范，存在一定审计风险。 2.项目实施进度较慢，进度管理有待加强 食品公司家属院棚户区改造一期工程相关合同签订日 期主要在 2020 年 9 月至 2021 年 7 月，按照合同约定工期各 13 项工程完工时间应在 2022 年 6 月之前完工。从实地调研阶 段罗山县城市投资建设有限公司反馈情况来看，项目各标段 截至 2022 年 11 月底尚未完成竣工结算，各分项工程尚未完 成竣工验收。从合同约定资金支付条款及当前各标段资金支 付进度来看，4 号楼和 6 号楼消防工程、地下室消防工程等 分项工程进度明显滞后，项目整体进度较慢。 究其原因，评价组认为一方面受最近两年新冠疫情、天 气等客观因素影响，另一方面更为重要的是项目建设单位罗 山县城市投资建设有限公司的进度管理不够有效。食品公司 家属院棚户区改造整体工程计划分三期实施，目前一期工程 未编制实施方案，没有详细具体的推进进度计划和完善组织 保障机制。 3.项目绩效管理薄弱，绩效资料缺失 全过程绩效管理是当前我国财税体制改革的重要举措， 是强化预算单位资金支出责任，提高资金使用效益与效果的 重要手段。充分、深入、有效的全过程绩效管理活动能够使 项目资金使用单位发现项目实施中存在问题。按照全过程预 算绩效管理工作要求，项目资金支出要做到“前期预算有目 标、实施过程有监控、实施结果有自评”。从罗山县原食品 公司家属院棚户区改造建设项目实施情况来看，项目责任单 位未提交的全过程绩效管理材料，全过程绩效管理意识不强， 绩效管理工作不够深入。 四、有关建议 （一）理顺项目实施流程，加强资料归档管理 14 针对当前罗山县食品公司家属院棚户区改造存在的项 目归档资料时间矛盾，流程管理不规范这一问题，作为项目 建设单位，罗山县城市建设投资有限公司要理顺项目实施流 程，加强资料归档管理。 具体来说，结合该项目整体建设规模大，时间跨度长这 一特征，项目建设单位要严格按照政府投资建设项目的规范 流程，对于各项资料的有效期限、时间逻辑、内容一致性等 各个方面进行严格审核，对于由于资料归档不准确导致的流 程管理不规范，要抓紧完善整改相关资料，提高资料归档规 范性。另外，对于确实存在的相关手续、审批流程操作不规 范现象，要进行合规性审查，确保项目重要节点流程合规。 （二）加快项目建设进度，健全进度管理机制 项目建设进度直接影响食品公司家属院棚户区改造居 民入住时效，是决定项目社会效应的最核心要素。针对当前 进度慢的问题，项目单位要加快项目建设进度，健全进度管 理机制。一方面，对于一期工程以及后面计划实施的二期工 程、三期工程要制定详细的建设进度计划，并从制度建设、 组织保障、资金保障等各个角度健全进度管理机制，压实进 度管理责任。另一方面，建设单位要加强对各施工单位和服 务单位的监督约束，加大对不按期完工、停工等影响进度行 为的惩罚力度，确保各施工和服务单位按期完工。 （三）压实绩效管理责任，提升绩效管理水平 按照当前全面实施预算绩效管理的要求，项目主管部门 要牢固树立全过程绩效管理意识，提升项目绩效管理水平。 15 一是注重绩效目标管理，强化资金支出责任意识，建立项目 资金支出的绩效导向，发挥绩效目标的约束与导向作用。绩 效目标管理是全过程绩效管理的核心，罗山县住房和城乡建 设局要围绕项目实施内容，细化项目目标指标体系，提高目 标管理能力；二是扎实开展绩效运行监控和绩效自评，确保 通过全过程绩效管理提升项目开展质量。让绩效管理活动成 为约束项目资金支出和提升项目实施绩效水平的重要手段。 五、其他需要说明的问题 无。 16 附件一：绩效评价工作开展情况 （一）评价对象、目的与方法 本次绩效评价对象为 2021 年罗山县原食品公司家属院 棚户区改造建设项目，涉及年度资金规模 3,400.00 万元。 本次绩效评价旨在通过运用专家论证法、实地核查法、 社会调研法、对比分析法等多种评价方法，从立项决策、过 程管理、成果产出和实施效果，对罗山县原食品公司家属院 棚户区改造建设项目建设实施的决策、过程、产出和效益进 行绩效评价，总结工作，探析潜在问题，提出改进意见建议， 推动棚户区改造项目各项工作有效提升，提高财政资金使用 效益。 （二）评价原则与指标体系 本次评价坚持科学规范、公平公正、分级分类、突出绩 效、问题导向的评价原则，分别依据计划标准、行业标准、 历史标准等评价标准，全面系统分析专项资金从立项决策、 过程管理、成果产出和实施效果，综合考察专项资金实施绩 效。 根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》 （财预〔2020〕 10 号）和《河南省省级预算项目支出绩效评价管理办法》 （豫 财效〔2020〕10 号）文件要求，本次评价指标体系从项目设 立的目的出发，按照“决策-过程-产出-效益”的逻辑路径分 层设定，设置项目决策、过程、产出、效果等 4 个一级指标， 权重依次为 15 分、35 分、25 分、25 分，下设 12 个二级指 标和 25 个三级指标。 17 （三）评价实施过程 根据罗山县财政局对于本次罗山县原食品公司家属院 棚户区改造建设项目绩效评价工作的安排与部署，本次绩效 评价共包括 3 个阶段，时间跨度为 2022 年 11 月 10 日至 2022 年 12 月 10 日，整体评价实施过程见附表 1-1 所示。 附表 1-1 评价实施过程 实施过程 时间 实施内容 1.搜集项目基础资料，分析项目特征， 梳理项目评价重点与关注要点； 2.与财政局相关人员沟通，进一步明 前期准备阶 11 月 10 日至 11 确项目评价重点与关注要点； 段 月 20 日 3.设计项目调研方案、评价指标体系 与满意度调查方案，确定项目整体评 价方案。 1.对项目主管部门进行实地调研，对 实施过程的相关资料进行核查分析， 查验项目支出凭证，对项目资料进行 调研实施阶 11 月 21 日至 11 系统分析整理； 段 月 30 日 2.对相关人员进行访谈沟通，深入了 解项目具体实施过程； 3.开展满意度调查与项目现场实地勘 察； 1.整理汇总实地调研资料数据，完成 指标体系打分； 2.分析项目存在的问题，提出改进建 报告形成阶 12 月 1 日至 12 议，完成项目评价报告初稿撰写； 段 月 10 日 3.将评价报告反馈评价单位，确认项 目评价发现的问题，完成评价报告修 改完善。 18 附件二：绩效评价指标分析 （一）决策指标分析 决策指标权重分为 15 分，从项目立项、绩效目标、资 金安排等 3 个方面进行考察，得 9.81 分，得分率 65.40%， 三级指标得分情况见附表 2-1。 附表 2-1 决策指标得分情况 指标 权重 得分 得分率 6 6.00 100.00% A1.1 项目立项依据充分性 3 3.00 100.00% A1.2 立项程序规范性 3 3.00 100.00% 4 0.00 0.00% 4 0.00 0.00% 5 3.81 100.00% A3.1 预算编制合理性 2 1.00 50.00% A3.2 预算评审准确性 3 2.81 93.60% 15 9.81 65.40% A1 项目立项 A2 绩效目标 A2.1 绩效目标管理规范性 A3 资金安排 合计 A1.1 项目立项依据充分性：①该项目建设内容符合《国 务院办公厅关于进一步做好城镇棚户区和城乡危旧房改造 及配套基础设施建设有关工作的意见》（国发〔2015〕37 号） 和《河南省人民政府办公厅关于加快推进棚户区改造货币化 安置工作的指导意见》（豫政办〔2016〕4 号）等政策文件； ②项目主管部门为县住房和城乡建设局，项目内容与县住房 和城乡建设局职责范围相符合，属于部门履职所需；③项目 属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分。 综上，指标不扣分，得满分。 A1.2 立项程序规范性：①项目建设单位罗山县城投置业 19 有限公司提供了有效的“一案两书”和事前绩效评估报告， 该要素得 80%权重分；②该项目有可行性研究报告及批复文 件，该要素得满分。综上，该指标得 100%权重分。 A2.1 绩效目标管理规范性：根据实地调研结果：项目主 管部门未编制绩效目标申报表，根据评分标准，该指标不得 分。 A3.1 预算编制合理性：根据实地调研和访谈结果：①项 目有效编制项目可行性研究报告，项目各部分建设工程和设 备采购工程资金投入有详细的测算过程、测算依据清晰，该 要素得 100%权重分；②项目未编制项目年度预算明细，根 据评分标准，该要素不得分；综上，指标得 50%权重分。 A3.2 预 算 评 审 准 确 性 ： 建 设 工 程 采 购 预 算 金 额 为 79,924,881.37 元，评审后招标控制价 71,678,213.60 元，采购 预算审减比 10.32%，根据评分标准，该指标扣除 6.4%权重 分，指标得 93.60%权重分。 （二）过程指标分析 过程指标权重分为 35 分，从业务管理、资金投入管理 两个方面进行考察，得 24.10 分，得分率 68.85%，三级指标 得分情况见附表 2-2。 附表 2-2 管理指标得分情况 指标 权重 得分 得分率 27 16.10 B1.1 实施方案健全性 4 2.00 59.63% 50.00% B1.2 采购管理规范性 3 1.50 50.00% B1.3 管理流程规范性 4 0.00 0.00% B1.4 施工过程管理规范性 4 3.60 90.00% B1 业务管理 20 指标 权重 得分 B1.5 项目变更管理规范性 B1.6 项目质量监督管理规范 3 3.00 得分率 100.00% 3 3.00 100.00% B1.7 项目公告公示有效性 3 3.00 100.00% B1.8 绩效管理规范性 3 0.00 0.00% 8 8.00 100.00% B2.1 年度预算执行率 4 4.00 100.00% B2.2 资金使用合规性 4 4.00 100.00% 35 24.10 68.85% 性 B2 资金投入管理 合计 B1.1 实施方案健全性：根据实地调研结果，①项目单位 编制了《罗山县原食品公司家属院棚户区改造建设项目可行 性研究报告》，可行性研究报告内容完整、详细该要素得 100%；②项目单位未编制一期工程实施方案，该要素不得分。 综上，该指标得 50%权重分。 B1.2 采购管理规范性：评价组对项目建设任务采购资料 进行核查，未见高压线路改造工程相关采购文件，该分项工 程不符合《河南省政府采购管理办法》，根据评分标准，扣 除该指标 50%权重分，指标得 50%权重分。 B1.3 管理流程规范性：项目实施规范流程为“预算单位 编制项目建议书-发改委对项目建议书批复-项目单位聘请设 计单位出具设计成果-根据设计单位设计成果编制项目预算项目预算财政投资评审-根据评审确定控制价进行采购”。但 是预算单位提供资料来看， 建议书编制时间为 2018 年 12 月， 发改委对于项目建议书的批复时间为 2018 年 4 月 12 日，二 者时间关系矛盾；项目新建 4 号楼、6 号楼、幼儿园和物业 21 用房初步设计合同签订时间为 2020 年 7 月 16 日，财政投资 评审中心对于该项建设内容评审时间为 2020 年 7 月 1 日， 二者时间关系也矛盾；高压线路改造工程合同签订日期为 2020 年 10 月 23 日，财政投资评出具评审报告的时间为 2020 年 11 月 9 日，二者时间关系也不合理。从以上几个时间信 息来看，项目实施流程管理不规范，指标不得分。 B1.4 施工过程管理规范性：项目责任单位有效提供了施 工日志和监理日志，根据抽查结果，施工日志无记录人签字， 监理日志部分存在无监理人签字现象，根据评分标准，酌情 扣除该指标 10%权重分，该指标得 90%权重分。 B1.5 项目变更管理规范性：根据实地调研结果，项目采 购合同内容与项目初步设计内容一致，预算单位未提供分项 工程验收报告和竣工结算报告，无法考察项目实施过程是否 存在变更，指标暂不扣分。 B1.6 项目质量监督管理规范：根据实地调研结果：①项 目主管部门通过公开招标方式，聘请达信建设发展有限公司 作为项目的监理单位，该要素得 100%权重分；②监理单位 编制了监理日志、监理月报和监理报告，监理单位质量监督 管理职能发挥有效。综上，指标不扣分，得 100%权重分。 B1.7 项目公告公示有效性：①根据现场勘察和资料情况， 施工前有效进行公告公示，该要素不扣分；②项目尚未办理 竣工结算，暂无完成情况公告公示，该要素不扣分，该指标 得 100%权重分。 B1.8 绩效管理规范性：根据实地调研结果，项目主管部 22 门未开展绩效监控、绩效自评工作，该指标不得分。 B2.1 年度预算执行率：根据项目资金申请和批复文件以 及项目资金支付凭证，项目 2021 年预算资金 34,000,000.00 元，2021 年已支付资金 33,639,268.00 元，预算执行率为 98.94%，根据评分标准，该指标不扣分，得 100%权重分。 B2.2 资金使用合规性：评价组对资金支付审核手续和相 关凭证进行了抽查，认为：①项目资金使用符合国家财经法 规和财务管理制度的规定，得 25%权重分；②资金拨付有完 整的审批程序，审批手续资料齐全，得 25%权重分；③项目 资金支出未超出预算批复规定的用途，得 25%权重分；④不 存在资金截留、挤占、挪用和序列支出，得 25%权重分。综 上，该指标得 100%权重分。 （三）产出指标分析 产出指标权重分为 25 分，从产出数量、产出质量、产 出时效和成本控制 4 个方面进行考察，得 14.50 分，得分率 58.00%，三级指标得分情况见附表 2-3。 附表 2-3 产出指标得分情况 指标 C1 产出数量 C1.1 子项目完工率 C2 产出质量 C2.1 设备入场验收合格率 C2.2 实地抽查工程质量合格 率 C3 产出时效 C3.1 建设内容及时开工率 23 权重 得分 得分率 7 3.00 42.86% 7 3.00 42.86% 8 8.00 100.00% 4 4.00 100.00% 4 4.00 100.00% 5 1.00 20.00% 2 1.00 50.00% 指标 权重 得分 得分率 3 0.00 0.00% 5 2.50 50.00% C4.1 项目成本控制有效性 5 2.50 50.00% 合计 25 14.50 58.00% C3.2 完工及时率 C4 产出成本 C1.1 子项目完工率：根据实地调研和访谈结果，罗山 县原食品公司家属院棚户区改造建设项目尚未办理竣工结 算，项目责任单位无法提供各分项工程验收报告，评价组根 据合同条款约定和资金支付进度，对项目一期工程进行评价， 土方工程、高压线路改造工程和新建 4 号楼、6 号楼、幼儿 园和物业用房基本完工，根据评分标准，该指标得 3/7 权重 分，指标得 3 分。 C2.1 设备入场验收合格率：根据实地调研，项目采购电 梯、特种门、消防设备等内容未发现存在不符合采购需求， 该指标不扣分。 C2.2 实地抽查工程质量合格率：根据实地抽查结果，未 发现建成工程不符合建设标准的，该指标不扣分。 C3.1 建设内容及时开工率：根据项目建设施工合同和开 工资料，合同约定开工时间 2020 年 11 月 1 日，实际开工时 间为 2021 年 2 月 6 日，开工时间与合同约定时间较晚，扣 除 50%权重分，指标得 50%权重分。 C3.2 完工及时率：根据项目合同和建设情况，项目各分 项均未办理竣工结算，均无法提供分项工程验收资料，该指 标不得分。 C4.1 项目成本控制有效性：①评价组对项目签订的合同 24 和财政投资评审意见书进行审查，发现高压线路改造工程招 标控制价 832,858.20 元，合同签订金额为 898,066.00 元，合 同价超过招标控制价，该要素不得分。②项目暂未进行竣工 结算、结算审计，相关数据暂无法统计，该要素不扣分。综 上，该指标得 50%权重分。 （四）效益指标分析 效益指标权重分为 25 分，从社会效益、可持续影响和 满意度等 3 个方面考察，得 23.32 分，得分率 93.28%，三级 指标得分情况见附表 2-4。 附表 2-4 效果指标得分情况 指标 权重 得分 得分率 7 7.00 100.00% 7 7.00 100.00% 8 8.00 D2.1 资产管理规范性 4 4.00 100.00% 100.00% D2.2 移交后运营管护机制健全性 4 4.00 100.00% 10 8.32 83.20% 10 8.32 83.20% 25 23.32 93.28% D1 社会效益 D1.1 建设内容功能、外观完好率 D2 可持续影响 D3 满意度 D3.1 项目所在地居民满意度 合计 D1.1 建设内容功能、外观完好率：评价组经实地抽样 调查，未发现建成 4 号楼、6 号楼、幼儿园和物业用房等存 在外观破损，功能不健全等问题；建成内容暂未办理竣工暂 未投入使用，该要素不扣分。综上，该指标不扣分。 D2.1 资产管理规范性：根据实地调研结果：①项目暂 未办理竣工，暂未建立固定资产台账；②项目所在地建立了 管护制度，管护制度对于管护工作质量有明确要求，该要素 25 不扣分；综上，该指标得 100%权重分。 D2.2 移交后运营管护机制健全性：根据实地调研，① 项目所在地运营维护主体建立了运营管护制度，管护制度对 于管护工作质量有明确的要求，该要素不扣分；②项目暂未 竣工，暂无管护台账，该要素不扣分。综上，该指标得 100% 权重分。 D3.1 项目所在地居民满意度：根据实地调研结果，20 户受调查居民对于项目实施整体满意度为 83.27%，根据评分 规则标准，扣除该指标 16.83%，该指标得 83.17%权重分。 26 附件三：项目绩效评价指标体系评分表 指标层次及名称 一级 指标 A 项目 决策 （15 分） 二级 指标 A1 项目 立项 （6 分） 三级指标 指标 A1.1 项目 立项 依据 充分 性 权重 3 指标解释 标杆 值 考察项目立 项的依据文 件是否充分， 是否与国家 和地区的战 充分 略目标、发展 规划以及部 门的基本职 能和工作计 划相适应。 评分标准 ①项目立项与国家、河南 省、信阳市相关法律法 规、政策文件、发展规划 相符合；②项目实施内容 与县住房和城乡建设局 职能相符合，属于部门履 职所需；③项目属于公共 财政支持范围，是否符合 中央、地方事权支出责任 划分原则；以上 3 个要素 各占 1/3 权重分。 27 得分 评分过程 3.00 ①该项目建设内容符合《国务院 办公厅关于进一步做好城镇棚 户区和城乡危旧房改造及配套 基础设施建设有关工作的意见》 （国发〔2015〕37 号）和《河 南省人民政府办公厅关于加快 推进棚户区改造货币化安置工 作的指导意见》 （豫政办〔2016〕 4 号）等政策文件；②项目主管 部门为县住房和城乡建设局，项 目内容与县住房和城乡建设局 职责范围相符合，属于部门履职 所需；③项目属于公共财政支持 范围，符合中央、地方事权支出 责任划分。综上，指标不扣分， 指标层次及名称 一级 指标 二级 指标 三级指标 指标 权重 指标解释 标杆 值 评分标准 得分 评分过程 得满分。 A1.2 立项 程序 规范 性 A2 绩效 目标 （4 分） A2.1 绩效 目标 管理 规范 性 3 ①项目立项有无有效的 考察项目的 实施方案，法律意见书， 申请、设立过 财务评估资料书和事前 程是否符合 绩效评估报告；②项目可 相关要求，用 规范 行性研究及批复文件是 3.00 以反映和考 否合规完整。以上两个要 核项目立项 素，要素①占 80%权重 的规范情况。 分，要素②占 20%要素 分。 ①项目建设单位罗山县城投置 业有限公司提供了有效的“一案 两书”和事前绩效评估报告，该 要素得 80%权重分；②该项目有 可行性研究报告及批复文件，该 要素得满分权重分。综上，该指 标得 100%权重分。 4 考察项目绩 ①项目单位有效提交项 效目标管理 目整体绩效目标申报表； 是否符合项 ②项目预算单位有效提 目支出预算 规范 交年度绩效目标申报表； 0.00 管理办法规 ③项目整体与年度绩效 定的要求，绩 目标申报表衔接性良好， 效目标填报 不存在明显矛盾内容。以 根据实地调研结果：项目主管部 门未编制绩效目标申报表，根据 评分标准，该指标不得分。 28 指标层次及名称 一级 指标 二级 指标 A3 资金 安排 （5 分） 三级指标 指标 A3.1 预算 编制 合理 性 A3.2 预算 评审 权重 2 3 指标解释 标杆 值 是否规范，管 理流程是否 合规。 项目预算编 制是否经过 科学论证、有 明确标准，资 金额度与年 度目标是否 合理 相适应，用以 反映和考核 项目预算编 制的科学性、 合理性情况。 考察项目预 预算 算编制金额 审减 与财政投资 率≤ 评分标准 得分 评分过程 1.00 根据实地调研和访谈结果：①项 目有效编制项目可行性研究报 告，项目各部分建设工程和设备 采购工程资金投入有详细的测 算过程、测算依据清晰，该要素 得 100%权重分；②项目未编制 项目年度预算明细，根据评分标 准，该要素不得分；综上，指标 得 50%权重分。 2.81 建设工程采购预算金额为 79,924,881.37 元，评审后招标控 制价 71,678,213.60 元，采购预 上 3 个要素各占指标 1/3 权重分，符合则得分。 ①项目有效编制项目整 体预算，预算有详细的测 算过程，测算依据清晰合 理；②项目有效编制项目 年度预算，预算有详细的 测算过程，测算依据清晰 合理；以上 2 个要素各占 50%权重分。 项目预算审减率=（预算 金额-招标控制价）/预算 金额。项目预算审减率 29 指标层次及名称 一级 指标 二级 指标 三级指标 指标 权重 准确 性 B B1 项目 业务 管理 管理 （35 （27 分） 分） B1.1 实施 方案 健全 性 4 B1.2 采购 管理 规范 性 3 指标解释 标杆 值 评分标准 得分 评审后金额 10% 10%以内不扣分，超出目 的差额是否 标值 1%，扣除 20%权重 在合理的范 分，扣完为止。 围内。 考察罗山县 ①项目建设单位有效编 原食品公司 制项目整体实施方案，实 家属院棚户 施方案编制内容完整、详 区改造建设 细；②项目建设单位对于 2.00 健全 项目建设单 一期工程有效编制实施 位是否制定 方案，编制内容完整、详 有详细实施 细。以上两个要素每个占 方案。 50%权重分。 考察项目各 对照《河南省政府采购管 项实施内容 理办法》或《河南省政府 采购方式是 规范 集中采购目录及标准 1.50 否合理，流程 （2020 年版）》（豫财 是否规范 购〔2020〕4 号）规定， 30 评分过程 算审减比 10.32%，根据评分标 准，该指标扣除 6.4%权重分， 指标得 93.60%权重分。 根据实地调研结果，①项目单位 编制了《罗山县原食品公司家属 院棚户区改造建设项目可行性 研究报告》，可行性研究报告内 容完整、详细该要素得 100%； ②项目单位未编制一期工程实 施方案，该要素不得分。综上， 该指标得 50%权重分。 评价组对项目建设任务采购资 料进行核查，未见高压线路改造 工程相关采购文件，该分项工程 不符合《河南省政府采购管理办 法》，根据评分标准，扣除该指 指标层次及名称 一级 指标 二级 指标 三级指标 指标 指标解释 权重 标杆 值 评分标准 得分 每发现 1 项实施内容采 购方式不合理或采购手 续不完善， 扣除指标 50% 权重分，扣完为止。 B1.3 管理 流程 规范 性 4 考察项目各 项实施内容 管理流程是 否规范。 项目实施管理流程规范、 规范 准确，得满分；否则，根 0.00 据实际情况扣相应分数。 31 评分过程 标 50%权重分，指标得 50%权 重分。 项目实施规范流程为“预算单位 编制项目建议书-发改委对项目 建议书批复-项目单位聘请设计 单位出具设计成果-根据设计单 位设计成果编制项目预算-项目 预算财政投资评审-根据评审确 定控制价进行采购”。但是预算 单位提供资料来看，建议书编制 时间为 2018 年 12 月，发改委对 于项目建议书的批复时间为 2018 年 4 月 12 日，二者时间关 系矛盾；项目新建 4 号楼、6 号 楼、幼儿园和物业用房初步设计 指标层次及名称 一级 指标 二级 指标 三级指标 指标 B1.4 施工 过程 管理 规范 性 权重 4 指标解释 标杆 值 评分标准 ①施工单位是否有效提 考察项目实 供施工日志，施工日志编 施过程中，施 制是否规范科学；②是否 工标段施工 规范 聘请第三方工程质量监 方施工管理 理单位，并提供工程质量 是否规范。 监理日志、监理报告等资 32 得分 3.60 评分过程 合同签订时间为 2020 年 7 月 16 日，财政投资评审中心对于该项 建设内容评审时间为 2020 年 7 月 1 日，二者时间关系也矛盾； 高压线路改造工程合同签订日 期为 2020 年 10 月 23 日，财政 投资评出具评审报告的时间为 2020 年 11 月 9 日，二者时间关 系也不合理。从以上几个时间信 息来看，项目实施流程管理不规 范，指标不得分。 项目责任单位有效提供了施工 日志和监理日志，根据抽查结 果，施工日志无记录人签字，监 理日志部分存在无监理人签字 现象，根据评分标准，酌情扣除 该指标 10%权重分，该指标得 指标层次及名称 一级 指标 二级 指标 三级指标 指标 B1.5 项目 变更 管理 规范 性 B1.6 项目 质量 监督 管理 规范 性 权重 3 3 指标解释 标杆 值 评分标准 得分 料，监理资料编制是否规 范科学。以上 2 个要素各 占 50%权重分。 考察项目实 项目实施过程中发生变 施过程中，项 更且有效提交变更申请 目变更是否 和变更签证单，指标得满 规范 3.00 履行规范变 分，发现一项发生变更， 更手续，变更 变更手续不规范的扣除 是否规范。 10%权重分。 考察项目开 发实施过程 中，是否有效 聘请监理单 规范 位，监理单位 监理职能发 挥是否有效。 ①有效聘请监理单位；② 监理单位有效出具监理 报告，且监理报告内容全 3.00 面、客观准确。以上 2 个要素各占 50%权重分。 33 评分过程 90%权重分。 根据实地调研结果，项目采购合 同内容与项目初步设计内容一 致，预算单位未提供分项工程验 收报告和竣工结算报告，无法考 察项目实施过程是否存在变更， 指标暂不扣分。 根据实地调研结果：①项目主管 部门通过公开招标方式，聘请达 信建设发展有限公司作为项目 的监理单位，该要素得 100%权 重分；②监理单位编制了监理日 志、监理月报和监理报告，监理 单位质量监督管理职能发挥有 效。综上，指标不扣分，得 100% 指标层次及名称 一级 指标 二级 指标 三级指标 指标 指标解释 权重 标杆 值 评分标准 得分 评分过程 权重分。 B1.7 项目 公告 公示 有效 性 B1.7 绩效 管理 规范 性 B2 资金 投入 B2.1 年度 预算 3 3 4 考察项目信 息公开和公 告公示制度 建设与执行 情况。 考察项目主 管部门是否 按照资金管 理办法要求 开展绩效监 控和绩效自 评工作。 考察项目全 年资金支出 与项目年初 ①项目建设前期实施方 案公告公示；②项目完成 3.00 有效 情况公告公示。以上 2 个要素各占 50%权重分。 ①根据现场勘察和资料情况，施 工前有效进行公告公示，该要素 不扣分；②项目尚未办理竣工结 算，暂无完成情况公告公示，该 要素不扣分，该指标得 100%权 重分。 ①是否开展绩效监控、绩 效自评工作； ②绩效监控、绩效自评工 规范 作是否规范科学； 以上 2 个要素各占 50% 权重分。 0.00 根据实地调研结果，项目主管部 门未开展绩效监控、绩效自评工 作，该指标不得分。 4.00 根据项目资金申请和批复文件 以及项目资金支付凭证，项目 2021 年预算资金 34,000,000.00 ≥ 95% 每低于目标值 1%，扣除 2%权重分，扣完为止。 34 指标层次及名称 一级 指标 二级 指标 管理 （8 分） 三级指标 指标 权重 执行 率 B2.2 资金 使用 合规 性 指标解释 4 标杆 值 评分标准 得分 评分过程 预算安排资 金的比例，用 以反映项目 财政资金执 行率水平年 度。 元，2021 年已支付资金 33,639,268.00 元，预算执行率为 98.94%，根据评分标准，该指标 不扣分，得 100%权重分。 ①项目资金使用符合国 家财经法规和财务管理 考察项目资 制度的规定；②资金的拨 金使用是否 付有完整的审批程序和 符合资金管 手续；③资金支出符合项 理要求，资金 合规 目预算批复或资金规定 4.00 支出审批手 的用途；④不存在截留、 续是否完整， 挤占、挪用、虚列支出等 相关凭证是 情况。4 个要素各占权重 否真实有效。 分的 25%， 全部符合得权 重分满分；实际未按照规 评价组对资金支付审核手续和 相关凭证进行了抽查，认为：① 项目资金使用符合国家财经法 规和财务管理制度的规定，得 25%权重分；②资金拨付有完整 的审批程序，审批手续资料齐 全，得 25%权重分；③项目资金 支出未超出预算批复规定的用 途，得 25%权重分；④不存在资 金截留、挤占、挪用和序列支出， 得 25%权重分。综上，该指标得 35 指标层次及名称 一级 指标 二级 指标 三级指标 指标 指标解释 权重 标杆 值 评分标准 得分 100%权重分。 定进行资金支出，或者存 在截留、挤占、挪用、虚 列支出现象，该项指标不 得分。 C 项目 产出 （25 分） C1 产出 数量 （7 分） C1.1 子项 目完 工率 7 考察各子项 工程是否完 工。 C2 产出 C2.1 设备 4 考察项目采 每发现一处不符合采购 100% 4.00 购电梯、特种 规格，扣除 20%权重分。 7 个子项目均完工得满 分，每发现一个子项建设 100% 任务未完成，扣除 1/7 权 重分，扣完为止。 36 评分过程 3.00 根据实地调研和访谈结果，罗山 县原食品公司家属院棚户区改 造建设项目尚未办理竣工结算， 项目责任单位无法提供各分项 工程验收报告，评价组根据合同 条款约定和资金支付进度，对项 目一期工程进行评价，土方工 程、高压线路改造工程和新建 4 号楼、6 号楼、幼儿园和物业用 房基本完工，根据评分标准，该 指标得 3/7 权重分，指标得 3 分。 根据实地调研，项目采购电梯、 特种门、消防设备等内容未发现 指标层次及名称 一级 指标 二级 指标 质量 （8 分） C3 产出 时效 （5 分） 三级指标 指标 入场 验收 合格 率 C2.2 实地 抽查 工程 质量 合格 率 C3.1 建设 内容 及时 开工 指标解释 权重 标杆 值 评分标准 得分 门、消防设备 等内容验收 合格率。 评分过程 存在不符合采购需求，该指标不 扣分。 4 考察实地抽 每抽查发现一处工程指 查建设工程 100% 标不达标的，扣除指标 4.00 质量是否达 20%权重分，扣完为止。 到建设标准。 根据实地抽查结果，未发现建成 工程不符合建设标准的，该指标 不扣分。 2 根据施工单位开工资料， 对比项目所签订施工合 及时 同，考察开工及时性。所 1.00 有标段均及时开工得满 分，否则根据开工延迟情 根据项目建设施工合同和开工 资料，合同约定开工时间 2020 年 11 月 1 日，实际开工时间为 2021 年 2 月 6 日，开工时间与 合同约定时间较晚，扣除 50% 考察项目建 设内容是否 及时开工。 37 指标层次及名称 一级 指标 二级 指标 三级指标 指标 指标解释 权重 率 C3.2 完工 及时 率 C4 产出 成本 （5 分） C4.1 项目 成本 控制 有效 性 标杆 值 评分标准 得分 况扣分。 3 5 评分过程 权重分，指标得 50%权重分。 项目一期工程 7 个子项 目能够提供分项工程验 及时 收报告，能够提供竣工结 0.00 算资料，该标段得满分， 否则不得分。 根据项目合同和建设情况，项目 各分项均未办理竣工结算，均无 法提供分项工程验收资料，该指 标不得分。 ①项目合同签订金额不 超出招标控制价，该要素 考察项目实 得满分，否则不得分；② 施过程中各 项目结算评审金额超出 有效 2.50 环节成本控 合同金额扣除该要素除 制是否有效。 80%权重分，超出预算金 额该要素不得分。以上 2 个要素各占 50%权重分。 ①评价组对项目签订的合同和 财政投资评审意见书进行审查， 发现高压线路改造工程招标控 制价 832,858.20 元，合同签订金 额为 898,066.00 元，合同价超过 招标控制价，该要素不得分。② 项目暂未进行竣工结算、结算审 计，相关数据暂无法统计，该要 素不扣分。综上，该指标得 50% 权重分。 考察项目建 设内容及时 完工情况。 38 指标层次及名称 一级 指标 D 项目 效果 （25 分） 二级 指标 D1 社会 效益 （7 分） D2 可持 续影 响 （8） 三级指标 指标 D1.1 建设 内容 功 能、 外观 完好 率 权重 7 D2.1 资产 管理 规范 性 4 D2.2 移交 4 指标解释 标杆 值 考察实地核 查的建成 4 号楼、6 号楼、 幼儿园和物 业用房等外 100% 观是否完好、 功能是否完 善、是否有效 投入使用。 考察项目建 设完成后，是 否建立资产 规范 台账，资产维 护责任是否 明确。 考察项目在 有效 建成移交后， 评分标准 得分 评分过程 考察项目 4 号楼、6 号楼、 幼儿园和物业用房等功 7.00 能是否完好、是否正常投 入使用， 各占 1/3 权重分。 评价组经实地抽样调查，未发现 建成 4 号楼、6 号楼、幼儿园和 物业用房等存在外观破损，功能 不健全等问题；建成内容暂未办 理竣工暂未投入使用，该要素不 扣分。综上，该指标不扣分。 ①有效建立资产台账，有 效提供资产记账凭证；② 资产管护责任明确，有详 4.00 细的设备运营管护制度； 以上 2 个要素各占 50% 权重分。 ①有效建立管护制度，对 4.00 于不同类型资产，根据资 根据实地调研结果：①项目暂未 办理竣工，暂未建立固定资产台 账；②项目所在地建立了管护制 度，管护制度对于管护工作质量 有明确要求，该要素不扣分；综 上，该指标得 100%权重分。 根据实地调研，①项目所在地运 营维护主体建立了运营管护制 39 指标层次及名称 一级 指标 二级 指标 三级指标 指标 权重 后运 营管 护机 制健 全性 D3 满意 度 （10 分） 合计 D3.1 项目 所在 地居 民满 意度 指标解释 标杆 值 运营管护主 体是否有完 善的运营管 护制度、管护 人员落实是 否到位，管护 工作落实是 否有效。 10 考察项目所 在地居民对 于建设过程 和建设效果 的满意度。 评分标准 得分 产特征实施完善差异化 管护；②管护人员落实到 位，各项移交内容有明确 的管护责任人；③有明确 的管护台账等管护记录， 管护工作落实到位。以上 3 个要素各占指标 1/3 权 重分。 ≥ 90% 达到目标值得满分，每低 于目标值 1%，扣除 2.5% 权重分，扣完为止。 100 度，管护制度对于管护工作质量 有明确的要求，该要素不扣分； ②项目暂未竣工，暂无管护台 账，该要素不扣分。综上，该指 标得 100%权重分。 8.32 71.73 40 评分过程 根据实地调研结果，20 户受调 查居民对于项目实施整体满意 度为 83.27%，根据评分规则标 准，扣除该指标 16.83%，该指 标得 83.17%权重分。 附件四：绩效评价问题清单 序号 1 2 问题 问题明细 项目实施规范流程为“预算单位编制项目建 议书-发改委对项目建议书批复-项目单位聘 请设计单位出具设计成果-根据设计单位设计 成果编制项目预算-项目预算财政投资评审根据评审确定控制价进行采购”。但是预算 单位提供资料来看，建议书编制时间为 2018 年 12 月，发改委对于项目建议书的批复时间 为 2018 年 4 月 12 日，二者时间关系矛盾； 项目归档资料 项目新建 4 号楼、6 号楼、幼儿园和物业用房 时间矛盾，流程 初步设计合同签订时间为 2020 年 7 月 16 日， 管理不规范 财政投资评审中心对于该项建设内容评审时 间为 2020 年 7 月 1 日， 二者时间关系也矛盾； 高压线路改造工程合同签订日期为 2020 年 10 月 23 日，财政投资评出具评审报告的时间为 2020 年 11 月 9 日，二者时间关系也不合理。 从以上相关情况来看，项目归档资料之间存 在时间矛盾，项目实施流程管理不规范，存 在一定审计风险。 食品公司家属院棚户区改造一期工程相关合 同签订日期主要在 2020 年 9 月至 2021 年 7 月，按照合同约定工期各项工程完工时间应 在 2022 年 6 月之前完工。从实地调研阶段罗 山县城市投资建设有限公司反馈情况来看， 项目实施进度 项目各标段截至 2022 年 11 月底尚未完成竣 较慢，进度管理 工结算，各分项工程尚未完成竣工验收。从 有待加强 合同约定资金支付条款及当前各标段资金支 付进度来看，4 号楼和 6 号楼消防工程、地下 室消防工程等分项工程进度明显滞后，项目 整体进度较慢。 究其原因，评价组认为一方面受最近两年新 冠疫情、天气等客观因素影响，另一方面更 41 序号 3 问题 问题明细 为重要的是项目建设单位罗山县城市投资建 设有限公司的进度管理不够有效。食品公司 家属院棚户区改造整体工程计划分三期实 施，目前一期工程未编制实施方案，没有详 细具体的推进进度计划和完善组织保障机 制。 全过程绩效管理是当前我国财税体制改革的 重要举措，是强化预算单位资金支出责任， 提高资金使用效益与效果的重要手段。充分、 深入、有效的全过程绩效管理活动能够使项 目资金使用单位发现项目实施中存在问题。 项目绩效管理 按照全过程预算绩效管理工作要求，项目资 薄弱，绩效资料 金支出要做到“前期预算有目标、实施过程 缺失 有监控、实施结果有自评”。从罗山县原食 品公司家属院棚户区改造建设项目实施情况 来看，项目责任单位未提交的全过程绩效管 理材料，全过程绩效管理意识不强，绩效管 理工作不够深入。 42