11、绥芬河市第四小学2021年度部门决算.pdf

绥芬河市第四小学 2021 年度部门决算 公开说明 目 录 第一部分 绥芬河市第四小学概况................................................................1 一、部门（单位）职责........................................................................... 1 二、机构设置........................................................................................... 1 三、人员构成........................................................................................... 1 第二部分 绥芬河市第四小学 2021 年度部门决算公开报表..................... 2 一、收入支出决算总表........................................................................... 2 二、收入决算表....................................................................................... 3 三、 支出决算表..................................................................................... 3 四、 财政拨款收入支出决算总表......................................................... 4 五、 一般公共预算财政拨款支出决算表.............................................5 六、 一般公共预算财政拨款基本支出决算表.....................................6 七、 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表......................... 6 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表...................................7 九、 国有资本经营预算财政拨款支出决算表.....................................7 第三部分 2021 年度部门决算收支增减变化情况说明............................ 8 一、收入支出总体增减变化情况说明...................................................8 二、收入决算增减变化情况说明........................................................... 8 三、支出决算增减变化情况说明........................................................... 9 四、财政拨款收入支出增减变化情况说明...........................................9 五、一般公共预算财政拨款收入支出增减变化情况说明................ 10 六、一般公共预算财政拨款基本支出增减变化情况说明................ 12 七、一般公共预算“三公”经费支出增减变化情况说明..................... 12 八、政府性基金预算财政拨款收入支出增减变化情况说明............ 13 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出增减变化情况说明........ 13 十、机关运行经费情况说明................................................................. 13 十一、政府采购支出情况说明............................................................. 13 十二、国有资产占有使用情况说明..................................................... 14 十三、预算绩效情况说明..................................................................... 15 第四部分 名词解释.................................................................................... 17 第五部分 附录............................................................................................ 19 第一部分 绥芬河市第四小学概况 一、部门（单位）职责 负责全面贯彻国家教育方针，按照《中华人民共和国义务 教育法》的规定实施适龄儿童小学阶段义务（学历）教育工作。 实施适龄儿童小学阶段素质教育，全面贯彻国家教育方针，面 向现代化、面向世界、面向未来，坚持依法治教，质量兴校的 方针，强化学校管理，努力推进教育教学改革，积极实施新课 程，积极探索学生思想道德建设的新路子，优化课堂教学结构， 改善办学条件，使受教育者在德、智、体、美等方面得到全面 发展，使其成为“有理想、有道德、有文化、有纪律”的社会 主义事业的建设者和接班人。 二、机构设置 绥芬河市第四小学共设置 4 个室，包括：下设教导处、总 务处、少先大队、工会。 三、人员构成 2021 年末绥芬河市第四小学实有人数 105 人，其中：行政 人员 0 人、参公人员 0 人、事业人员 91 人、离休人员 0 人、退 1 休人员 14 人。与 2020 年度决算相比，年末实有人数增加 3 人， 其中，行政人员增加 0 人、参公人员增加 0 人、事业人员增加 2 人、离休人员增加 0 人、退休人员增加 1 人。 第二部分 绥芬河市第四小学 2021 年度部门决算公开报表 一、收入支出决算总表 2 二、收入决算表 三、支出决算表 3 四、财政拨款收入支出决算总表 4 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 5 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 6 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 7 第三部分 2021 年度部门决算收支增减变化情况说明 一、收入支出总体增减变化情况说明 （一）总体情况。绥芬河市第四小学 2021 年度部门决算收 支总额 1447.72 万元，其中：本年收入 1435.70 万元，年初结 转和结余 12.01 万元；本年支出 1444.33 万元，年末结转和结 余 3.38 万元。 （二）与 2020 年度决算相比。2021 年度部门决算收入总 额增加 89.09 万元，增长 6.62%，主要原因是薄改资金、奖补 资金等专项资金收入增加；支出总额增加 107.4 万元，增长 8.03%，主要原因是薄改资金、奖补资金等专项资金支出增加； 年末结转和结余减少 8.63 万元，减少 71.86%，主要原因是上 年结转义务教育经费。 二、收入决算增减变化情况说明 绥芬河市第四小学 2021 年度收入合计 1435.70 万元，其中： 财政拨款收入 1430.21 万元，占 99.62；上级补助收入 0 万元， 占 0%；事业收入 0 万元，占 0%；经营收入 0 万元，占 0%；附 属单位上缴收入 0 万元，占 0%；其他收入 5.49 万元，占 0.38%。 各项收入增减变化情况及原因详见下表： 项目 本年收入合计 1.财政拨款收入 2.上级补助收入 金额单位：万元 2021 年度决算 同比增减额 同比+、-% 增减变化原因 1435.70 89.09 6.62 专项经费增加 1430.21 84.64 6.29 专项经费增加 8 3.事业收入 4.经营收入 5.附属单位上缴收入 6.其他收入 5.49 4.45 427.88 三、支出决算增减变化情况说明 绥芬河市第四小学 2021 年度支出合计 1444.33 万元，其中： 基本支出 1202.43 万元，占 83.25%；项目支出 241.90 万元， 占 16.75%；上缴上级支出 0 万元，占 0%；经营支出 0 万元，占 0%；附属单位上缴收入 0 万元，占 0%。各项收入增减变化情况 及原因详见下表： 项目 2021 年度决算 同比增减额 同比+、-% 金额单位：万元 增减变化原因 本年支出合计 1444.33 107.39 8.03 专项经费增加 1.基本支出 2.项目支出 3.上缴上级支出 4.经营支出 5.对附属单位补助支出 1202.43 241.90 -4.21 111.6 -0.35 85.65 职业年金记实减少 专项经费增加 四、财政拨款收入支出增减变化情况说明 （一）总体情况。绥芬河市第四小学 2021 年度财政拨款收 入 1430.21 万元，年初财政拨款结转和结余 12.01 万元；本年 支出 1441.14 万元，年末财政拨款结转和结余 1.08 万元。 （二）与 2020 年度决算相比。财政拨款收入增加 84.65 万元，增长 6.29%；财政拨款支出增加 105.24 万元，增长 7.88%； 年末财政拨款结转和结余与 2020 年度相比，减少 10.93 万元， 下降 91%。 9 （三）与 2021 年初预算相比。财政拨款收入增加 11.79 万元，增长 0.96%；财政拨款支出增加 11.79 万元，增长 0.96%。 财政拨款收支变化情况详见第五、六、八部分。 五、一般公共预算财政拨款收入支出增减变化情况说明 （一）总体情况。绥芬河市第四小学 2021 年度一般公共预 算财政拨款收入 1430.21 万元，年初一般公共预算财政拨款结 转和结余 12.01 万元；本年支出 1441.14 万元，年末一般公共 预算财政拨款结转和结余 1.08 万元。 （二）与 2020 年度决算相比。一般公共预算财政拨款收入 增加 84.65 万元，增长 6.29%，主要原因是薄改资金、奖补资 金等专项经费收入增加 ；一般公共预算财政拨款支出增加 105.24 万元，增长 7.88%，主要原因是薄改资金、奖补资金等 专项经费支出增加。 （三）与 2021 年初预算相比。一般公共预算财政拨款收入 增加 186.9 万元，增长 15.03%，变化的主要原因是薄改资金、 奖补资金等专项经费收入增加；一般公共预算财政拨款支出增 加 197.83 万元，增长 15.91%，变化的主要原因是薄改资金、 奖补资金等专项经费支出增加。 （四）按功能分类支出决算情况说明 10 2021 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 1243.31 万元，支出决算为 1444.33 万元，完成年初预算的 116.17%。 其中： 1、教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。年初 预算为 855.30 万元，支出决算为 1210.94 万元，完成年初预算 的 141.58%。决算数大于预算数的主要原因：一是人员变动、 人员经费增加；二是义务教育经费、薄改资金、奖补资金等专 项经费支出增加；三是科目调整。 2、社会保障就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 事业单位离退休（项）。年初预算为 40.56 万元，支出决算数 为 40.40 万元，完成年初预算的 99.61%。决算数小于预算数的 主要原因：人员变动。 3、社会保障就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为 107.73 万元，支出决算数为 106 万元，完成年初预算的 98.39%。决算 数小于预算数的主要原因：人员变动。 4、卫生健康支出（类）公共卫生（款）突发公共卫生事件 应急处理（项）。年初预算为 0 万元，支出决算为 1.2 万元， 完成年初预算的 100.00%。决算数大于预算数的主要原因：因 疫情原因追加预算。 5、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位 医疗（项）。年初预算为 51.46 万元，支出决算数为 51.72 万 11 元，完成年初预算的 100.51%。决算数大于预算数的主要原因： 人员变动。 6、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医 疗补助（项）。年初预算为 9.65 万元，支出决算数为 8.88 万 元，完成年初预算的 92.02%。决算数小于预算数的主要原因： 人员变动。 7、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。 年初预算为 178.60 万元，支出决算数为 22 万元，完成年初预 算的 12.32%。决算数小于预算数的主要原因：科目调整。 六、一般公共预算财政拨款基本支出增减变化情况说明 绥芬河市第四小学 2021 年度一般公共预算财政拨款基本 支出 1202.43 万元，其中：人员经费 1174.27 万元，主要包括 基本工资、津贴补贴、机关事业单位基本养老保险缴费、住房 公积金、退休费等；公用经费 28.15 万元，主要包括办公费、 取 暖费、工会经费、福利费等。 七、一般公共预算“三公”经费支出增减变化情况说明 2021 年度，绥芬河市第四小学一般公共预算财政拨款“三 公”经费支出总额为 0 万元，与 2020 年度决算相比增加（减少） 0 万元，增长（下降）0%，于上年相比无变化；与 2021 年度预 算相比增加（减少）0 万元，增长（下降）0%，变化原因为无 此项预算，没有安排相关支出。 12 八、政府性基金预算财政拨款收入支出增减变化情况说明 绥芬河市第四小学政府性基金预算财政拨款收支为 0。 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出增减变化情况说 明 绥芬河市第四小学国有资本经营预算财政拨款收支为 0。 十、机关运行经费执行情况说明 绥芬河市第四小学为事业单位，无机关运行经费。 十一、政府采购支出情况说明 （一）政府采购支出情况。绥芬河市第四小学2021年度政 府采购支出总额36.41万元，其中：政府采购货物支出36.41万 元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予 中小企业合同金额36.41万元，占政府采购支出总额的100%，其 中：授予小微企业合同金额36.41万元，占政府采购支出总额的 100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的%，工 程采购授予中小企业合同金额占工程支出的%，服务采购授予中 小企业合同金额占服务支出金额的%。 （二）2021年度面向中小企业预留份额情况。根据《政府 采购促进中小企业发展管理办法》（财〔2020〕46号）要求， 现对本单位2021年面向中小企业预留项目执行情况公开如下： 13 本单位2021年预留项目面向中小企业采购共计0万元，其中，面 向小微企业采购0万元，占0%（详见下表）。 序号 项目名称 预留选项 面向中小企业采购金额 合同链接 1 2 3 4 十二、国有资产占有使用情况说明 截至2021年度12月31日，绥芬河市第四小学共有车辆0辆， 其中，副省级以上领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、机要 通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业 技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0 台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。 十三、预算绩效情况说明 （一）预算绩效管理工作开展情况 根据预算绩效管理工作要求，我校对2021年度一般公共预 算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目 3个，共涉及资金238.72万元，占一般公共预算项目支出总额的 100%。组织对2021年度政府性基金预算项目支出开展绩效自评， 14 共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织 对2021年度国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及 资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。组织对省 级项目（专项）支出全面开展绩效自评，涉及项目（专项）2 个，其中，一级项目0个，二级项目2个，资金237.52万元，占 一般公共预算项目支出总额的99.55%。 组织对项目开展了项目（专项）支出部门评价，涉及一般 公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经 营预算支出0万元。 （二）部门预算整体支出自评结果 我单位为教育部门所属单位，不需要对部门预算整体支出 开展绩效自评。 （三）项目（专项）支出绩效自评结果 我校对2个项目（专项）支出开展了绩效自评，项目（专项） 支出全年预算数合计238.6万元，执行数合计237.52万元，完成 预算的99.55%，平均得分100分。具体情况为： 1.“城乡义务教育补助资金”项目（专项）支出自评综述： 根据年初设定的绩效目标，项目（专项）支出自评得分100分。 全年预算数为185.85万元，执行数为184.77万元，完成预算的 99.42%。项目绩效目标完成情况：保障了教育教学活动正常运 行。 15 2.“义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金”项目 （专项）支出自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目（专 项）支出自评得分100分。全年预算数为52.75万元，执行数为 52.75万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：改善教 育教学信息化，为教育教学活动提供保障。 （四）项目（专项）支出绩效自评结果 我单位为教育部门所属单位，不需对部门项目（专项）支 出开展绩效自评。 上述各项绩效评价表详见附录。 第四部分 名词解释 1.绩效目标：是预算绩效管理对象计划在一定期限内达到 的产出和效果，包括产出指标、效益指标和服务对象满意度指 标，是绩效执行监控、绩效自评价和再评价等预算绩效管理工 作的前提和基础。 2.机关运行经费：是指行政和参公单位的公用经费，包括 办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修 费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房 取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他 费用。 16 3.教育支出：反映政府教育事务支出。 4.基本支出：是指行政事业单位为保障其机构正常运转、 完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员 经费和日常公用经费两部分。 5.项目支出：是指行政事业单位为完成特定的工作任务或 事业发展目标，在基本的预算支出以外，财政预算专款安排的 支出。 6.工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开 支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为 上述人员缴纳的各项社会保险费等。 7.商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位 购买商品和服务的支出，不包括用于购置固定资产、战略性和 应急性物资储备等资本性支出。 8.对个人和家庭的补助支出（支出经济分类科目类级）： 反映政府用于对个人和家庭的补助支出。 9.“三公”经费：是指财政拨款支出安排的出国（境）费、 车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。 17 第五部分 附录 1. 量化评价表 部门决算量化评价表 单位名称：绥芬河市第四小学 评价指标 一级指 标 名 权 称 重 二级指标 三级指标 名称 权重 名称 财政拨款收 入预决算差 异率 事业收入预 决算差异率 经营收入预 决算差异率 预 算 编 制 及 执 行 情 况 90 预算 编制 的准 确完 整性 其他收入预 决算差异率 得分 指标说明 3.0 财政拨款收入：（决 算数－年初预算数） /年初预算数*100% 5.0 事业收入：（决算数 －年初预算数）/年 初预算数*100% 3.0 经营收入：（决算数 －年初预算数）/年 初预算数*100% 0.0 其他收入：（决算数 －年初预算数）/年 初预算数*100% 年初结转和 结余预决算 差异率 0.0 年初结转和结余： （决算数－年初预 算数）/年初预算数 *100% 3.5 人员经费：（决算数 －年初预算数）/年 初预算数*100% 公用经费预 决算差异率 3.0 公用经费：（决算数 －年初预算数）/年 初预算数*100% 50 人员经费预 算执行差异 率 10.0 人员经费：（决算数 －调整预算数）/调 整预算数*100% 评分标准 权重 5 15.03 5 0.00 3 0.00 5 0.00 30 人员经费预 决算差异率 预算 执行 的有 计算值 5 4 3 0.00 -0.02 -59.07 10 0.00 18 差异率＝0，得满分； 差异率（绝对值）>0 时， 每增加 5%（含）扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 差异率＝0，得满分； 差异率（绝对值）>0 时， 每增加 5%（含）扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 差异率＝0，得满分； 差异率（绝对值）>0 时， 每增加 5%（含）扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 差异率＝0，得满分； 差异率（绝对值）>0 时， 每增加 5%（含）扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 差异率＝0，得满分； 差异率（绝对值）≤ 100%，扣减 1 分；差异 率（绝对值）>100%时， 每增加 10%（含）扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 差异率＝0，得满分； 差异率（绝对值）﹥0 时，每增加 5%（含）扣 减 0.5 分，减至 0 分为 止。 差异率≤0，得满分； 差异率﹥0 时，每增加 5%（含）扣减 0.5 分， 减至 0 分为止。 差异率＝0，得满分； 差异率（绝对值）>0 时， 每增加 5%（含）扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 效性 公用经费预 算执行差异 率 财政拨款结 转和结余率 资产 状况 财 务 状 况 10 5 10 合 100 计 负债 状况 — 0.00 10 0.07 10.0 9.5 财政拨款结转和结 余：（本年年末数/ 支出调整预算数总 计）*100% 财政拨款结 转上下年变 动率 10 -91.00 10.0 财政拨款结 余上下年变 动率 5 0.00 5.0 “三公”经 费支出预决 算差异率 预算 编制 及执 行的 规范 性 10 公用经费：（决算数 －调整预算数）/调 整预算数*100% 财政拨款项 目支出中开 支在职人员 及离退休经 费比重 基本支出中 列支房屋建 筑物购建、 大型修缮、 基础设施建 设、物资储 备比重 5 0.00 5 0.00 5 0.00 财政拨款结转：（本 年年末数－上年年 末数）/上年年末数 *100% 财政拨款结余：（本 年年末数－上年年 末数）/上年年末数 *100% 5.0 “三公”经费：（决 算数－年初预算数/ 年初预算数）*100% 5.0 财政拨款项目支出： （工资福利支出+离 休费+退休费）/项目 支出合计*100% 比重＝0，得满分；比 重﹥0 时，每增加 1% （含）扣减 0.5 分，减 至 0 分为止。 5.0 基本支出：（房屋建 筑物构建+大型修缮 +基础设施建设+物 资储备）/公用经费 *100% 比重=0，得满分；比 重>0 时， 每增加 1% （含） 扣减 0.5 分，减至 0 分 为止。 货币资金变 动率 5 61.67 0.0 货币资金：（期末数 －期初数）/期初数 *100% 借款变动率 4 0.00 4.0 借款：（期末数－期 初数）/期初数*100% 应缴财政款 及时性 1 0.00 1.0 规定年终清缴后应 — 100 5 100 应缴财政款年末按 无余额 — 差异率＝0，得满分； 差异率（绝对值）>0 时， 每增加 5%（含）扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 结转和结余率=0，得满 分；结转和结余率（绝 对值）>0 时，每增加 5%（含）扣减 0.5 分， 减至 0 分为止。 变动率<0，得满分；变 动率≥0 时，每增加 5% （含）扣减 0.5 分，减 至 0 分为止。 比重＝0，得满分；比 重（绝对值）﹥0 时， 每增加 5%（含）扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 差异率≤0，得满分； 差异率>0 时，每增加 5%（含）扣减 1 分，减 至 0 分为止。 82.0 — 变动率≤0，得满分； 变动率﹥0 时，每增加 5%（含）扣减 0.5 分， 减至 0 分为止。 变动率≤0，得满分； 变动率﹥0 时，每增加 5%（含）扣减 0.5 分， 减至 0 分为止。 应缴财政款=0，得满 分，应缴财政款≠0， 得0分 — 注：1.财务状况不含企业化管理事业单位和民间非营利组织。 2.财政拨款结转和结余率、财政拨款结转和结余上下年变动率评价指标中，中央部门上年、本年 年末结转和结余数均不含暂付款。 19 3.各项评分标准中，对于分子不为 0 且分母为 0 的情况，按 0 分计算；分子、分母同为 0 的情况， 按满分计算。 2.部门预算整体支出绩效自评表 我单位为教育部门所属单位，不需要对部门预算整体支出 开展绩效自评。 3.项目（专项）支出绩效自评表 （1）城乡义务教育补助资金 省级项目（专项）支出绩效自评表 （2021 年度） 项目（专项）名称 城乡义务教育补助资金 部门预算项 目填 1 省级 专项填 0 省级主管部门 省教育厅 实施单位 绥芬河市第四小学 市县财政部门 绥芬河市财政局 市县主管 部门 绥芬河市教育局 项目资金 （万元） 年度总体目标 0 填报人 及电话 周兆玲 3962922 全年 预算数 全年 执行数 分数 执行率 得分 年度资金总额 185.85 184.77 10 99.42% 10 其中：中央补 助 80.65 80.65 省级资金 93.36 93.36 其他资金 11.84 10.76 预期目标 实际完成情况 不断改善和优化学校办学条件，保障教 育教学正常运转。 通过预算执行，促进学校均衡优质特色发展，改善和优化 学校办学条件，提高教育教学质量，保障教育教学正常运 转。 20 一级指标 绩效 指标 产出指标 50 分 二级指标 三级指标 指标值 完成值 设定 分值 数量指标 足额保障率 100% 100% 20 20 质量指标 预算编制到项目率 100% 100% 10 10 时效指标 全年预算资金支出率 100% 100% 20 20 大班额比列 下降 下降 15 15 义务教育学校办学条 件 逐步提高 提高 15 15 学校和老师满意度 ≥90% 95% 5 5 家长和学生满意度 ≥90% 95% 5 5 100 100 效益指标 30 分 社会效益指标 服务对象满 意度指标 10 分 服务对象满意 度指标 总分 实际 得分 未完成 原因及 整改 措施 说明 （2）义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金 省级项目（专项）支出绩效自评表 （2021 年度） 项目（专项）名称 义务教育薄弱环节改善与能力提升 补助资金 部门预算项 目填 1 省级 专项填 0 省级主管部门 省教育厅 实施单位 绥芬河市第四小学 市县财政部门 绥芬河市财政局 市县主管 部门 绥芬河市教育局 年度资金总额 项目资金 （万元） 0 填报人 及电话 周兆玲 3962922 全年 预算数 全年 执行数 分数 执行率 得分 52.75 52.75 10 100% 10 52.75 52.75 其中：中央补 助 省级资金 其他资金 年度总体目标 预期目标 实际完成情况 学校购买电脑，推进义务教育学校教 育信息化建设。 学校购买电脑及办公软件等设备，保障学校信息化 建设。 21 一级指标 绩效 指标 产出指标 50 分 二级指标 三级指标 指标值 完成值 设定 分值 实际 得分 数量指标 项目学校数量 1 1 20 20 质量指标 预算编制到项目率 100% 100% 10 10 时效指标 全年预算资金支出 率 100% 100% 20 20 大班额比列 下降 下降 15 15 学校办学条件 逐步提高 提高 15 15 学校和老师满意度 ≥80% 95% 5 5 家长和学生满意度 ≥80% 95% 5 5 100 100 效益指标 30 分 社会效益指标 服务对象 满意度指 标 10 分 服务对象满意 度指标 总分 说明 4.省级项目（专项）支出部门评价得分表 我单位为教育部门所属单位，不需对省级项目（专项）支 出开展部门绩效评价。 22 未完成原 因及整改 措施