2018年清远市清新区审计局部门决算报告.pdf

2018 年清远市清新区审计局部门决算报 告 1 目 第一部分 录 清远市清新区审计局 概况 一、部门主要职责 二、部门决算单位构成 第二部分 清远市清新区审计局 2018 年部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 第三部分 清远市清新区审计局 2018 年部门决算情 况说明 第四部分 名词解释 2 第一部分 清远市清新区审计局 概况 （一）部门主要职责 1、主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法 规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进 行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部 履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资 源资产离任审计，对有关重大政策措施和宏观调控部署贯彻 落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会 审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计 单位整改的责任。 2、起草有关地方性法规、规章草案，拟订本区审计政 策，制定审计指南并监督执行。制定并组织实施全区审计工 作发展规划、专业领域审计工作规划，统一管理全区审计项 目计划，并按要求报市审计局汇总审核后报省审计厅审批。 参与起草财政经济及其他相关规范性文件和政策。对直接审 计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或 提出审计建议。 3、向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财 政收支情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预 算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托 向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的 审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政 府和市审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况 及结果。依法向社会公布审计结果。向区委、区政府有关部 3 门和各镇党委、政府通报审计情况和审计结果。 4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范 围内作出审计决定：有关重大政策措施和宏观调控部署贯彻 落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门 （含所属单位）预算执行情况和其他财政财务收支；各镇人 民政府预算执行情况和决算以及其他财政收支；使用区财政 资金的事业单位和社会团体的财务收支；区政府投资和以区 政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区重大公 共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管 理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融 机构、区政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业 和金融机构境内外资产、负债和损益，区驻外非经营性机构 的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、 资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；以 及法律法规规定的其他事项。 5、按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主 要负 责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 6、组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调 控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区 级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 7、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的 问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政 诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相 关重大案件。 4 8、指导、监督全区内部审计和农村集体经济审计工作。 核查社会审计机构对依法属于市审计局审计监督对象的单 位出具的相关审计报告。 9、组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广 信息技术在审计领域的应用。 10、按照“管行业必须管安全，管业务必须管安全，管 生产经营必须管安全”的责任体系要求，依法负责审计行业 领域的安全生产监督管理工作。 11、完成区委、区政府和市审计局交办的其他任务。 （二）部门决算单位构成 我部门没有下属单位，按照部门决算编报要求，单独编制 本部门决算。 5 第二部分 清远市清新区审计局 2018 年部门决算表 表1 收入支出决算总表 部门： 清远市清新区审计局 单位：万元 收入 项 目 栏 次 行次 支出 决算数 项 目 1 栏 次 一、财政拨款收入 1 416.42 二、上级补助收入 2 三、事业收入 行次 决算数 2 一、一般公共服务支出 26 313.73 0.00 二、外交支出 27 0.00 3 0.00 三、国防支出 28 0.00 四、经营收入 4 0.00 四、公共安全支出 29 0.00 五、附属单位上缴收入 5 0.00 五、教育支出 30 0.00 六、其他收入 6 10.72 六、科学技术支出 31 0.00 7 七、文化体育与传媒支出 32 0.00 8 八、社会保障和就业支出 33 52.86 9 九、医疗卫生与计划生育支出 34 6.06 10 十、节能环保支出 35 0.00 6 表1 收入支出决算总表 部门： 清远市清新区审计局 单位：万元 收入 项 目 栏 次 本年收入合计 用事业基金弥补收支差额 行次 支出 决算数 项 目 1 栏 次 行次 决算数 2 11 十一、城乡社区支出 36 0.00 12 十二、农林水支出 37 0.00 13 十三、交通运输支出 38 0.00 14 十四、资源勘探信息等支出 39 0.00 15 十五、商业服务业等支出 40 0.00 16 十六、金融支出 41 0.00 17 十七、援助其他地区支出 42 0.00 18 十八、国土海洋气象等支出 43 0.00 19 十九、住房保障支出 44 43.76 20 二十、粮油物资储备支出 45 0.00 21 二十一、其他支出 46 0.00 47 416.42 48 0.00 22 427.14 23 0.00 本年支出合计 结余分配 7 表1 收入支出决算总表 部门： 清远市清新区审计局 单位：万元 收入 项 目 栏 次 行次 支出 决算数 项 目 1 栏 次 行次 决算数 2 年初结转和结余 24 72.20 年末结转和结余 49 82.91 总计 25 499.33 总计 50 499.33 注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转情况。 8 表2 收入决算表 部门： 清远市清新区审计局 项 单位：万元 目 本年收入合 计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 合计 427.14 416.42 0.00 0.00 0.00 0.00 10.72 201 一般公共服务支出 315.19 304.47 0.00 0.00 0.00 0.00 10.72 20103 政府办公厅（室）及 相关机构事务 22.00 22.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2010399 其他政府办公厅 （室）及相关机构事 务支出 22.00 22.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20108 审计事务 282.47 282.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2010801 行政运行 227.47 227.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2010899 其他审计事务支出 55.00 55.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20131 党委办公厅（室）及 相关机构事务 10.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.72 2013101 行政运行 10.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.72 功能分类 科目编码 科目名称 栏次 9 表2 收入决算表 部门： 清远市清新区审计局 项 单位：万元 目 本年收入合 计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 合计 427.14 416.42 0.00 0.00 0.00 0.00 10.72 208 社会保障和就业支 出 62.12 62.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20805 行政事业单位离退 休 62.12 62.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2080501 归口管理的行政单 位离退休 32.32 32.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2080505 机关事业单位基本 养老保险缴费支出 29.80 29.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210 医疗卫生与计划生 育支出 6.06 6.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21011 行政事业单位医疗 6.06 6.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2101101 行政单位医疗 6.06 6.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 221 住房保障支出 43.76 43.76 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22102 住房改革支出 43.76 43.76 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 功能分类 科目编码 科目名称 栏次 10 表2 收入决算表 部门： 清远市清新区审计局 项 单位：万元 目 本年收入合 计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 合计 427.14 416.42 0.00 0.00 0.00 0.00 10.72 2210201 住房公积金 11.76 11.76 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2210203 购房补贴 32.00 32.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 功能分类 科目编码 科目名称 栏次 注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。 11 表3 支出决算表 部门： 清远市清新区审计局 项 单位：万元 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 科目名称 栏次 合计 416.42 310.96 105.46 0.00 0.00 0.00 201 一般公共服务支出 313.73 223.33 90.40 0.00 0.00 0.00 20103 政府办公厅（室）及 相关机构事务 22.00 22.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2010399 其他政府办公厅（室） 及相关机构事务支出 22.00 22.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20108 审计事务 270.47 190.61 79.86 0.00 0.00 0.00 2010801 行政运行 190.61 190.61 0.00 0.00 0.00 0.00 2010899 其他审计事务支出 79.86 0.00 79.86 0.00 0.00 0.00 20131 党委办公厅（室）及 相关机构事务 21.26 10.72 10.54 0.00 0.00 0.00 2013101 行政运行 21.26 10.72 10.54 0.00 0.00 0.00 12 表3 支出决算表 部门： 清远市清新区审计局 项 单位：万元 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 科目名称 栏次 合计 416.42 310.96 105.46 0.00 0.00 0.00 208 社会保障和就业支出 52.86 37.80 15.06 0.00 0.00 0.00 20805 行政事业单位离退休 52.86 37.80 15.06 0.00 0.00 0.00 2080501 归口管理的行政单位 离退休 23.06 8.00 15.06 0.00 0.00 0.00 2080505 机关事业单位基本养 老保险缴费支出 29.80 29.80 0.00 0.00 0.00 0.00 210 医疗卫生与计划生育 支出 6.06 6.06 0.00 0.00 0.00 0.00 21011 行政事业单位医疗 6.06 6.06 0.00 0.00 0.00 0.00 2101101 行政单位医疗 6.06 6.06 0.00 0.00 0.00 0.00 221 住房保障支出 43.76 43.76 0.00 0.00 0.00 0.00 22102 住房改革支出 43.76 43.76 0.00 0.00 0.00 0.00 2210201 住房公积金 11.76 11.76 0.00 0.00 0.00 0.00 13 表3 支出决算表 部门： 清远市清新区审计局 项 单位：万元 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 科目名称 栏次 合计 2210203 购房补贴 416.42 310.96 105.46 0.00 0.00 0.00 32.00 32.00 0.00 0.00 0.00 0.00 注：本表反映部门本年度各项支出情况。 14 表4 财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 部门： 清远市清新区审计局 收入 项 目 栏 次 支出 行次 金额 项 目 1 栏 次 行次 合计 一般公共预算财 政拨款 政府性基金预算 财政拨款 2 3 4 一、一般公共服务支出 29 303.01 303.01 0.00 二、外交支出 30 0.00 0.00 0.00 3 三、国防支出 31 0.00 0.00 0.00 4 四、公共安全支出 32 0.00 0.00 0.00 5 五、教育支出 33 0.00 0.00 0.00 6 六、科学技术支出 34 0.00 0.00 0.00 7 七、文化体育与传媒支出 35 0.00 0.00 0.00 8 八、社会保障和就业支出 36 52.86 52.86 0.00 9 九、医疗卫生与计划生育支 出 37 6.06 6.06 0.00 10 十、节能环保支出 38 0.00 0.00 0.00 11 十一、城乡社区支出 39 0.00 0.00 0.00 12 十二、农林水支出 40 0.00 0.00 0.00 一、一般公共预算财政拨款 1 416.42 二、政府性基金预算财政拨款 2 0.00 15 表4 财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 部门： 清远市清新区审计局 收入 项 目 栏 次 支出 行次 金额 项 目 1 栏 次 行次 合计 一般公共预算财 政拨款 政府性基金预算 财政拨款 2 3 4 13 十三、交通运输支出 41 0.00 0.00 0.00 14 十四、资源勘探信息等支出 42 0.00 0.00 0.00 15 十五、商业服务业等支出 43 0.00 0.00 0.00 16 十六、金融支出 44 0.00 0.00 0.00 17 十七、援助其他地区支出 45 0.00 0.00 0.00 18 十八、国土海洋气象等支出 46 0.00 0.00 0.00 19 十九、住房保障支出 47 43.76 43.76 0.00 20 二十、粮油物资储备支出 48 0.00 0.00 0.00 21 二十一、其他支出 49 0.00 0.00 0.00 22 二十二、债务还本支出 50 0.00 0.00 0.00 23 二十三、债务付息支出 51 0.00 0.00 0.00 本年收入合计 24 416.42 本年支出合计 52 405.70 405.70 0.00 年初财政拨款结转和结余 25 72.20 年末结转和结余 53 82.91 82.91 0.00 一般公共预算财政拨款 26 72.20 54 16 表4 财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 部门： 清远市清新区审计局 收入 项 目 栏 次 支出 行次 金额 项 目 1 栏 次 政府性基金预算财政拨款 27 0.00 总计 28 488.62 行次 合计 一般公共预算财 政拨款 政府性基金预算 财政拨款 2 3 4 55 总计 56 488.62 488.62 0.00 注：本表反映部门本年度财政拨款的总收支和年末结转结余情况。 17 表5 一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 部门： 清远市清新区审计局 项 功能分类 科目编码 目 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 科目名称 栏次 合计 405.70 300.24 105.46 201 一般公共服务支出 303.01 212.61 90.40 20103 政府办公厅（室）及相关机构事务 22.00 22.00 0.00 2010399 其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出 22.00 22.00 0.00 20108 审计事务 270.47 190.61 79.86 2010801 行政运行 190.61 190.61 0.00 2010899 其他审计事务支出 79.86 0.00 79.86 20131 党委办公厅（室）及相关机构事务 10.54 0.00 10.54 2013101 行政运行 10.54 0.00 10.54 208 社会保障和就业支出 52.86 37.80 15.06 20805 行政事业单位离退休 52.86 37.80 15.06 2080501 归口管理的行政单位离退休 23.06 8.00 15.06 18 表5 一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 部门： 清远市清新区审计局 项 功能分类 科目编码 目 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 科目名称 栏次 合计 405.70 300.24 105.46 2080505 机关事业单位基本养老保险缴费支出 29.80 29.80 0.00 210 医疗卫生与计划生育支出 6.06 6.06 0.00 21011 行政事业单位医疗 6.06 6.06 0.00 2101101 行政单位医疗 6.06 6.06 0.00 221 住房保障支出 43.76 43.76 0.00 22102 住房改革支出 43.76 43.76 0.00 2210201 住房公积金 11.76 11.76 0.00 2210203 购房补贴 32.00 32.00 0.00 注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。 19 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 清远市清新区审计局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 经济分类 科目编码 金额 科目名称 金额 301 工资福利支出 226.35 302 商品和服务支出 34.33 30101 基本工资 72.10 30201 办公费 10.54 30102 津贴补贴 78.55 30202 印刷费 0.00 30103 奖金 0.00 30203 咨询费 0.00 30106 伙食补助费 0.00 30204 手续费 0.00 30107 绩效工资 0.00 30205 水费 0.00 30108 机关事业单位基本养老保险缴费 25.87 30206 电费 0.00 30109 职业年金缴费 0.00 30207 邮电费 0.00 30110 职工基本医疗保险缴费 0.00 30208 取暖费 0.00 30111 公务员医疗补助缴费 0.00 30209 物业管理费 0.00 30112 其他社会保障缴费 6.06 30211 差旅费 0.00 30113 住房公积金 11.76 30212 因公出国（境）费用 0.00 30114 医疗费 0.00 30213 维修(护)费 0.00 30199 其他工资福利支出 32.00 30214 租赁费 0.00 20 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 清远市清新区审计局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 经济分类 科目编码 金额 科目名称 金额 303 对个人和家庭的补助 17.26 30215 会议费 0.15 30301 离休费 0.00 30216 培训费 2.06 30302 退休费 0.00 30217 公务接待费 3.98 30303 退职（役）费 0.00 30218 专用材料费 0.00 30304 抚恤金 0.00 30224 被装购置费 0.00 30305 生活补助 8.00 30225 专用燃料费 0.00 30306 救济费 0.00 30226 劳务费 0.00 30307 医疗费补助 0.00 30227 委托业务费 0.00 30308 助学金 0.00 30228 工会经费 5.08 30309 奖励金 0.00 30229 福利费 0.00 30310 个人农业生产补贴 0.00 30231 公务用车运行维护费 2.71 30399 其他对个人和家庭的补助 9.26 30239 其他交通费用 8.40 30240 税金及附加费用 0.00 30299 其他商品和服务支出 1.41 310 资本性支出 22.30 21 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 清远市清新区审计局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 金额 经济分类 科目编码 科目名称 金额 31001 房屋建筑物购建 0.00 31002 办公设备购置 0.00 31003 专用设备购置 0.00 31005 基础设施建设 0.00 31006 大型修缮 0.00 31007 信息网络及软件购置更新 0.00 31008 物资储备 0.00 31009 土地补偿 0.00 31010 安置补助 0.00 31011 地上附着物和青苗补偿 0.00 31012 拆迁补偿 0.00 31013 公务用车购置 22.30 31019 其他交通工具购置 0.00 31021 文物和陈列品购置 0.00 31022 无形资产购置 0.00 22 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 清远市清新区审计局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 金额 经济分类 科目编码 科目名称 金额 31099 其他资本性支出 0.00 312 对企业补助 0.00 31201 资本金注入 0.00 31203 政府投资基金股权投资 0.00 31204 费用补贴 0.00 31205 利息补贴 0.00 31299 其他对企业补助 0.00 307 债务利息及费用支出 0.00 30701 国内债务付息 0.00 30702 国外债务付息 0.00 30703 国内债务发行费用 0.00 30704 国外债务发行费用 0.00 399 其他支出 0.00 39906 赠与 0.00 39907 国家赔偿费用支出 0.00 23 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 清远市清新区审计局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 人员经费合计 公用经费 经济分类 科目编码 金额 243.61 科目名称 金额 39908 对民间非营利组织和群众性自治组 织补贴 0.00 39999 其他支出 0.00 公用经费合计 56.63 注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。 24 表7 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 单位：万元 部门： 清远市清新区审计局 预算数 决算数 公务用车购置及运行费 合计 1 32.30 因公出国 （境）费 2 0.00 公务用车购置及运行费 小计 公务用车 购置费 公务用车 运行费 3 4 5 27.30 22.30 5.50 公务接待 费 合计 6 7 6.00 28.99 因公出国 （境）费 8 0.00 小计 公务用车 购置费 公务用车 运行费 9 10 11 25.01 22.30 2.71 公务接待 费 12 3.98 注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出情况。其中，预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前 年度结转资金安排的实际支出。 25 表8 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 部门： 清远市清新区审计局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年支出 年初结转和结余 本年收入 科目名称 栏次 1 合计 2 年末结转和结余 小计 基本支出 项目支出 3 4 5 6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 208 社会保障和就业支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20822 大中型水库移民后期扶持 基金支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2082299 其他大中型水库移民后期 扶持基金支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 212 城乡社区支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21208 国有土地使用权出让收入 及对应专项债务收入安排 的支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2120801 征地和拆迁补偿支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21211 农业土地开发资金及对应 专项债务收入安排的支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2121100 农业土地开发资金及对应 专项债务收入安排的支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 26 表8 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 部门： 清远市清新区审计局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年支出 年初结转和结余 本年收入 科目名称 栏次 1 合计 2 年末结转和结余 小计 基本支出 项目支出 3 4 5 6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 229 其他支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22908 彩票发行销售机构业务费 安排的支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2290805 体育彩票销售机构的业务 费支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2290808 彩票市场调控资金支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22960 彩票公益金及对应专项债 务收入安排的支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2296003 用于体育事业的彩票公益 金支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 注：本年度本部门无政府性基金预算拨款收入支出情况。 27 第三部分 清远市清新区审计局 2018 年部门决算情况说 明 一、 2018 年度收入支出决算总体情况说明 （一）年度收入总体情况 清远市清新区审计局 2018 年度总收入 499.33 万元，其中 本年收入 427.14 万元。具体情况如下： 1．财政拨款收入 416.42 万元， 比上年决算数减少 4.35 万元，下降 1.03%。主要变动情况：一是人员变动，2017 年底有 一名享受正科待遇的人员退休，2018 年 3 月调入一名普通科员， 两者工资待遇及津补贴等都有一定差距，故造成拨款收入的减 少。 2．上级补助收入 0.00 万元， 与上年决算数持平。 3．事业收入 0.00 万元， 与上年决算数持平。 4．经营收入 0.00 万元， 与上年决算数持平。 5．其他收入 10.72 万元， 比上年决算数增加 10.72 万元， 增长 100%。主要变动情况：一是清远市审计局拨入审计经费和 异地审经费及视频设备款等共 10.1 万元；二是收到银行账户利 息等 0.21 万元；三是冲销其他应付款等。 （二）年度支出总体情况 清远市清新区审计局 2018 年度总支出 499.33 万元，其中 本年支出 416.42 万元。具体情况如下： 1.基本支出 310.96 万元， 比上年决算数增加 20.13 万元， 28 增长 6.92%。主要变动情况：一是机关事业单位基本养老保险缴 费情况的差异，因为 2017 年 11 月份才开始缴干部职工的养老保 险，2017 年全年缴了 2 个月，而 2018 年全年缴费月份为 12 个 月，加上缴费基数的上升，导致人员经费支出增大；二是因为人 员的增加，2018 年 3 月增加一名公务员，故相应增加人员经费。 2.项目支出 105.46 万元， 比上年决算数减少 24.49 万元， 下降 18.84%。主要变动情况：一是 2017 年的预算编制时将在职 人员房改放进入项目支出表里，决算时相应将在职人员房改进行 了填制；二是 2018 年预算编制的项目支出不包含在职人员房改， 支出时没有将在职人员房改放在项目支出，故两年产生差异。 3.上缴上级支出 0.00 万元， 与上年决算数持平。 4.经营支出 0.00 万元， 与上年决算数持平。 5.对附属单位补助支出 0.00 万元， 与上年决算数持平。 二、 2018 年度财政拨款收入支出总表说明 （一） 2018 年度财政拨款收入说明 清远市清新区审计局 2018 年度财政拨款收入合计 416.42 万元。其中：一般公共预算财政拨款收入 416.42 万元，比上年 决算数 减少 4.35 万元， 下降 1.03%；主要变动情况：因为人 员变动，2017 年底有一名享受正科待遇的人员退休，2018 年 3 月调入一名普通科员，两者工资待遇及津补贴等都有一定差距， 故造成拨款收入的减少 ；政府性基金预算财政拨款收入 0.00 万 29 元，比上年决算数 增加 0 万元， 与上年决算数持平。 （二） 2018 年度财政拨款支出说明 清远市清新区审计局 2018 年度财政拨款支出合计 405.70 万元。其中：一般公共预算财政拨款支出 405.70 万元，比年初 预算数 增加 25.26 万元， 增长 6.64%；主要变动情况：一是 2017 年 12 月我局进行了办公场所搬迁，因搬迁的原因，新增了一些 办公设备，增大了我局的商品和服务支出项目，编制年初预算时 没有考虑此原因；二是做预算的时候无法预计到增加公务员，按 当时实有人数来做的预算，2018 年 3 月增加一名公务员，故相 应增加人员经费支出 ；政府性基金预算财政拨款支出 0.00 万 元，比年初预算数 增加 0 万元， 与年初预算数持平。 三、 2018 年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 清远市清新区审计局 2018 年度“三公”经费财政拨款支出 决算为 28.99 万元，完成预算 32.30 万元的 89.74% 。其中：因 公出国（境）费支出决算为 0.00 万元，完成预算 0.00 万元的 0% ；公务用车购置及运行费支出决算为 25.01 万元，完成预算 27.30 万元的 91.59% ；公务接待费支出决算为 3.98 万元，完成 预算 5.00 万元的 79.63% 。 2018 年度“三公”经费支出决算 小于 预算数的主要情况： 认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约的要求，从严控 制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。 30 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2018 年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境） 费 0.00 万元，占 0% ；公务用车购置及运行费支出 25.01 万元， 占 86.26% ；公务接待费支出 3.98 万元，占 13.74% 。具体情况 如下： 1.因公出国（境）费支出 0.00 万元。全年使用财政拨款安 排 局机关 1 个单位出国团组 0 个、累计 0 人次。开支内容包括： 本年度没有产生因公出国（境）费用。 2.公务用车购置及运行维护费支出 25.01 万元，其中：公 务用车购置支出为 22.30 万元， 2018 年公务用车购置数 1 辆。 公务用车运行及维护支出 2.71 万元， 2018 年清远市清新区审 计局共 1 个单位 公务用车保有量为 1 辆，主要用于 日常车改保 障区范围外用车，及开展异地交叉审计项目时候使用。 3.公务接待费支出 3.98 万元，主要用于 上级单位检查和 各同级单位交流工作等方面的接待 。 2018 年，清远市清新区审 计局共 1 个单位 共接待国外来访团组 0 个，来访外宾 0 人次； 发生国内接待 68 次，接待人数共 665 人， 主要包括上级审计 局来人，其他（三连一阳）兄弟县区审计局来人交流工作、异地 交叉审计组接待来人等。 四、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 单位的基本性质是行政单位，2018 年本部门机关运行经费 31 支出 56.63 万元，比预算数 增加 9 万元， 增长 19%。 主要增减 变动情况是： 一是办公室的搬迁，需购置办公用品等支出，从 而增大了办公费用支出；二是人员的增加办公费用相应增加。 （二）政府采购支出情况说明 2018 年本部门政府采购支出总额 40.05 万元，其中：政府 采购货物支出 40.05 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采 购服务支出 0 万元。 授予中小企业合同金额 11.85 万元，占政 府采购支出总额的 29%，其中：授予小微企业合同金额 0 万元， 占政府采购支出总额 0%。 （三）国有资产占用情况 截至 2018 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 1 辆，其中， 机 要通信用车（综合保障业务用车）1 辆。 单位价值 50 万元以上 通用设备 0 台（套），单价 100 万元以上专用设备 0 台（套）。 （四）预算绩效管理工作开展情况。 绩效管理工作总体情况。 根据财政预算管理要求，2018 年 度我部门组织对 1 个一般公共预算项目支出（审计工作经费项 目）开展绩效自评，共涉及资金 55 万元，占一般公共预算项目 支出总额的 52%。主要项目绩效自评情况：共组织对审计工作经 费项目里面的政策落实跟踪审计等 6 个项目开展了重点绩效评 价，涉及一般公共预算支出 55 万元。 组织部门整体支出绩效自评（含下属单位 0 个），涉及一 般公共预算支出 0 万元，政府性基金预算支出 0 万元。部门整体 32 支出绩效评价没有委托第三方机构具体实施。 绩效自评结果。 各部门应将绩效自评结果随同决算向社会 公开。按照如下格式说明：我部门今年开展了审计工作经费项目 绩效自评。 审计工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目 标，部门整体支出绩效自评得分为 70 分。目标实现程度及绩效： 一是完成了所以署定项目、市定项目和县定的审计项目；二是依 法独立行使了审计监督，更好地发挥审计在党和国家监督体系中 的重要作用，维护了财经秩序，提高财政资金使用效益，促进廉 政建设。发现的问题及原因：一是因审计项目的特殊性会存在着 跨年度情况，资金使用也会相应跨年，统计起来较难；二是审计 项目带来的社会效益比经济效益要大，评价起来有些困难。下一 步改进措施：一是加强绩效评价人员的业务素质培训；二是切实 做好项目绩效审计的效益跟进，加强效益评估。 没有以省级部门为主体开展的重点绩效评价结果。 33 第四部分 名词解释 财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算 财政拨款和政府性基金财政拨款。 上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非 财政补助收入。 事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得 的收入。 经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开 展非独立核算经营活动取得的收入。 附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关 规定上缴的收入。 其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经 营收入”等以外的收入。 用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨 款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以 安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单 位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额 的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关 规定继续使用的资金。 结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事 业基金和职工福利基金等。 34 年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条 件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定 继续使用的资金。 基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发 生的人员支出和公用支出。 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发 展目标所发生的支出。 经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开 展非独立核算经营活动所发生的支出。 “三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管 理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购 置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工 作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培 训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购 置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、 保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公 务接待（含外宾接待）支出。 机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的 事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印 刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材 料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。 35