友谊县财政局 2021年部门预算及“三公”经费情况说明.pdf

友谊县财政局 2021 年部门预算、“三公”经费及绩效管理 情况说明 目 录 第一部分 友谊县财政局概况 一、主要职责 二、内设机构 三、人员构成情况 四、2021 年预算编制范围 第二部分 友谊县财政局 2021 年部门预算报表 一、部门收支总体情况表 二、部门收入总体情况表 三、部门支出总体情况表 四、财政拨款收支总体情况表 五、一般公共预算支出情况表（功能科目） 六、一般公共预算基本支出情况表（部门经济科目） 七、一般公共预算支出情况表（政府经济科目） 八、政府性基金预算支出情况表（功能科目） 九、政府性基金预算支出情况表（部门经济科目） 十、政府性基金预算支出情况表（政府经济科目） 十一、一般公共预算“三公”经费支出情况表。 十二、关于项目支出绩效目标的说明 十三、国有资本经营预算支出表 第三部分 友谊县财政局 2021 年部门预算情况说明 一、部门收支总体情况表的说明 二、部门收入总体情况表的说明 三、部门支出总体情况表的说明 四、财政拨款收支总体情况表的说明 五、一般公共预算支出情况表（功能科目）的说明 六、一般公共预算基本支出情况表（部门经济科目）的说 明 七、一般公共预算支出情况表（政府经济科目）的说明 八、政府性基金预算支出情况表（功能科目）的说明 九、政府性基金预算支出情况表（部门经济科目）的说明 十、政府性基金预算支出情况表（政府经济科目）的说明 十一、一般公共预算“三公”经费支出情况表的说明 十二、关于项目支出绩效目标的说明 十三、国有资本经营预算支出表的说明 十四、关于机关运行经费安排情况说明 十五、关于政府采购支出情况说明 十六、关于国有资产占有使用情况说明 第四部分 名词解释 第一部分 友谊县财政局概况 一、部门职责 按照《友谊县机构编制委员会关于印发友谊县财政 局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》 （友编[2010]8 号），财政局主要职责为： 1.贯彻执行国家和省财政、税收、会计法规及有关方针 政策，制定和组织实施财政发展战略、中长期规划、改革方 案及其他有关政策；参与制定全县各项宏观经济政策；提出 运用财税政策实施宏观调控和综合平衡各级政府财力的建 议。 2.拟定财政、国有资本金基础管理、财务、会计管理的 规定；制定和执行财政、财务、会计管理的规章制度；组织 涉外财政、债务的国际谈判并草签有关协议、协定。 3.负责编制全县年度预决算草案；受县政府委托，向县 人民代表大会及其常委会报告财政预（决）算及其执行情况， 并组织预算外资金和财政专户资金；管理有关政府性基金。 实行预算内外收支统一管理，综合运用地方财力；会同有关 部门负责管理行政事业性收费立项，管理收费罚没票据。 4.参与提出地方性税政政策建议，与县地方税务局共同 审议上报；根据全先预算安排，参与确定年度地方税收计划； 提出地方所得税和对全县财政影响较大的临时特案减免税 的建议。 5.管理全县财政公共支出；拟定和执行政府采购政策； 管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外 汇收支；制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；执 行《事业单位财务规则》、《行政单位财务规则》；制定基 本建设财务管理制度审核自筹基本建设项目资金来源。 6.办理和监督县级财政的经济发展支出、中央、省和先 投资项目的财政拨款、县级财政投入的挖潜改造资金和新产 品试制费；负责农业综合开发资金管理；负责管理科技三项 费并参与项目的审议评定；监督和执行《企业财务通则》。 7.执行国家、省颁布和拟定本县国有资产管理的方针政 策、改革方案、规章制度、管理办法；编制县级年度国有资 产经营预决算，拟定国有资产收益收缴管理办法；负责企业 国有资产清产核资、产权界定、产权登记、国有股权管理、 产权纠纷调处和资产流失查处等工作；负责指导国有资本金 的统计、分析和财产评估业务。 8.管理县级财政社会保障支出；拟定社会保障资金的财 务管理制度；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。 9.执行政府外债管理的方针政策、规章制度和管理办法； 参与研究拟定全县地方金融、国家债务、证券及彩票政策。 10.贯彻执行《会计法》，拟定和监督执行会计规定制 度、《企业会计准则》、政府总预算、行政和事业单位及分 行业的会计制度；管理和指导全县会计工作，培训财务人员； 指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务；指务和管理 社会审计。 11.监督地方税收法规执行情况，监督全县财政收支和 县直各部门的财务活动；检查财政政策、规章制度执行情况 和财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建 议，查处违反财经纪律问题；会同有关部门对行政事业性收 费和罚没收支进行稽查，开展治理、乱收费、乱集资、乱罚 款工作。 12.制定并组织实施全县财政系统财政科学研究和教育 规划；制定财政干部培训计划；负责财政调研、财政信息、 财政文告和财政宣传工作。 13.负责归口事业单位的管理工作。 14.承办县政府及上级业务部门交办的其他工作。 二、部门机构设置 友谊县财政局内设 10 个机构，分别为友谊县乡镇财政 所、友谊县会计服务中心、友谊县预算编审中心、友谊县非 税收入服务中心、友谊县统发工资中心、友谊县政府采购中 心、友谊县信息站、友谊县财政投资评审中心、友谊县国库 支付中心、友谊县财税服务中心。 本部门无所属单位。 三、部门人员构成 友谊县财政局及所属事业单位总人数 78 人，在职人数 60 人，其中：行政编制人员 25 人、参公编制人员 0 人、事 业编制人员 35 人；离休人员 0 人；退休人员 18 人；退养人 员 0 人。与 2020 年预算对比，在职人员减少 4 人；退休人 员减少 1 人。 四、2021 年预算编制范围 2021 年纳入友谊县财政局预算管理的单位共计 1 个。本 部门中，行政单位 1 家，参公事业单位 0 家，事业单位 0 家， 具体情况如下： 序号 单位名称 单位性质 1 友谊县财政局 行政单位 本部门无所属预算单位，部门预算中仅包含部门本级预算。 第二部分 友谊县财政局 2021 年部门预算公开 报表 （见附件） 一、部门收支总体情况表 二、部门收入总体情况表 三、部门支出总体情况表 四、财政拨款收支总体情况表 五、一般公共预算支出情况表（功能科目） 六、一般公共预算基本支出情况表（部门经济科目） 七、 一般公共预算支出情况表（政府经济科目） 八、 政府性基金预算支出情况表（功能科目） 九、 政府性基金预算支出情况表（部门经济科目） 十、 政府性基金预算支出情况表（政府经济科目） 十一、 一般公共预算“三公”经费支出情况表。 十二、 关于项目支出绩效目标表 十三、国有资本经营预算支出表 第三部分 友谊县财政局 2021 年部门预算情况 说明 一、关于部门收支总体情况表的说明 友谊县财政局 2021 年收支总预算 1084.83 万元，比上 年预算数减少 57.69 万元，下降 5.32%。收入包括：一般公 共预算收入 1084.83 万元；支出包括：一般公共服务支出 920.92 万元、社会保障和就业支出 96.14 万元、卫生健康支 出 32.68 万元、住房保障支出 35.09 万元。按照综合预算的 原则，友谊县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。 二、关于部门收入总体情况表的说明 友谊县财政局 2021 年收入预算 1084.83 万元，其中： 一般公共预算收入 1084.83 万元，占 100%。 三、关于部门支出总体情况表的说明 友谊县财政局 2021 年支出预算 1084.83 万元，其中： 基本支出 695.43 万元，占总支出的 64.1%；项目支出 389.4 万元，占总支出的 35.9%。 四、关于财政拨款收支总体情况表的说明 友谊县财政局 2021 年财政拨款收支总预算 1084.83 万 元。收入包括：一般公共预算收入 1084.83 万元。 五、关于一般公共预算支出情况表（功能科目）的说明 友谊县财政局 2021 年一般公共预算支出 1084.83 万元， 比上年预算数减少 57.69 万元，其中： 1、2010601 行政运行（财政事务）2021 年预算数 531.52 万元，比上年预算数增加 34.09 万元，增长 6.41 %。主要原 因是： 人员工资及工伤保险增加。 2、2010602 一般行政管理事务（财政事务）2021 年预 算数 174 万元，比上年预算数减少 31.6 万元，下降 18.16 %。 主要原因是： 压缩非必要项目支出。 3、2010607 信息化建设（财政事务）2021 年预算数为 35.4 万元，比上年预算数增加了 15.6 万元，下降 44.07%。 主要原因是：上年增加国库软件升级费 11 万元，本年无。 4、2010608 财政委托业务支出 2021 年预算数为 180 万 元，比上年预算数减少 40 万元，下降 22.22%。主要原因是： 财政投资评审费用支出减少。 5、2080501 行政单位离退休 2021 年预算数为 21.98 万 元，比上年预算数减少 2.1 万元，下降 9.55%。主要原因是： 退休死亡 1 人。 6、2080505 机关事业单位基本养老保险缴费支出 2021 年预算数为 48.89 万元，比上年预算数减少 0.08 万元，下 降 00.16%。主要原因是：单位人员调动工资调整。 7、2080506 机关事业单位职业年金缴费支出 2021 年预 算数为 25.26 万元， 比上年预算数减少 2.29 万元，下降 9.06%。 主要原因是：单位人员调动工资调整。 8、2101101 行政单位医疗 2021 年预算数为 29.08 万元， 比上年预算数减少 0.51 万元，下降 1.75%。主要原因是：单 位人员调动工资调整。单位人员调动工资调整。 9、2101199 其他行政事业单位医疗支出 2021 年预算数 为 3.6 万元，比上年预算数增加 3.6 万元，增长 100%。主要 原因是：新增在职人员体检费，每人 600 元，共 60 人。 10、2210201 住房公积金 2020 年预算数为 35.09 万元， 比上年预算数减少 3.2 万元，下降 9.12%。主要原因是：单 位人员调动工资调整。 六、关于一般公共预算基本支出情况表（部门经济科目） 的说明 友谊县财政局 2021 年一般公共预算基本支出 1084.83 万元，其中： 1、工资福利支出 512.64 万元，主要包括：基本工资 204.98 万元、津贴补贴 137.18 万元、奖金 26.32 万元、机 关事业单位基本养老保险缴费 48.89 万元、职业年金缴费 25.26 万元、职工基本医疗保险缴费 29.08 万元、其他社会 保障缴费 2.24 万元、住房公积金缴费 35.09 万元、医疗费 3.6 万元。 2、按定额管理的商品服务支出 160.71 万元，主要包括： 办公费 6.4 万元、电费 8 万、取暖费 15.23 万元、差旅费 3 万元、其他交通费用 128.08 万元。 3、对个人和家庭补助支出 22.06 万元，主要包括：退 休费 21.98 万元、奖励金 0.08 万元。 4、项目支出 389.40 万元。 七、关于一般公共预算支出情况表（政府经济科目）的 说明 友谊县财政局 2021 年一般公共预算支出 1084.83 万元， 其中： 1、机关工资福利支出 512.65 万元，主要包括：工资津 补贴 368.48 万元、社会保障缴费 105.48 万元、住房公积金 35.09 万元、其他工资福利支出 3.6 万元。 2、机关商品服务支出 546.12 万元，主要包括：办公经 费 249.52 万元、培训费 5 万元、专用材料购置费 5 万、委 托业务费 202 万元、维修（护）费 38.6 万元、其他商品和 服务支出 46 万元。 3、机关资本性支出（一）4 万元，主要包括：设备购置 4 万元。 4、对个人和家庭的补助 22.06 万元，主要包括：社会 福利和救助 0.08 万元、离退休费 21.98 万元。 八、关于政府性基金预算支出情况表（功能科目）的说 明 友谊县财政局没有使用政府性基金预算拨款安排支出。 九、关于政府性基金预算支出情况表（部门经济科目） 的说明 友谊县财政局没有使用政府性基金预算拨款安排支出。 十、关于政府性基金预算支出情况表（政府经济科目） 的说明 友谊县财政局没有使用政府性基金预算拨款安排支出。 十一、关于一般公共预算“三公”经费支出表的说明 我单位无此项预算。 十二、关于项目支出绩效目标的说明 友谊县财政局 5 个项目实行绩效目标管理，涉及预算金 额 389.4 万元。 1、投资评审中心第三方业务委托费 180 万，用于评审 政府投资计划概算。项目实施加强了财政资金监督管理工作， 增强财政支出的透明度、改进项目管理，提高财政资金使用 效率。 2、增加办公经费 151.万元，维护日常工作运行，提高 工作效率。 3、2021 年全局运行软件年费 15.8 万；2021 年国库网 络专线 19.6 万，合计 35.4 万元。 4、设备购置 4 万元，增加事业人员 5 人，用于购买电 脑及办公桌椅。 5、业务委托费 18 万元，用于支付聘用劳务人员费用。 十三、国有资本经营预算支出表的说明 本单位没有国有资本经营预算安排的支出，故本表无数 据。 十四、关于机关运行经费安排情况说明 2021 年本部门机关运行经费预算安排 160.71 万元，其 中：办公费 6.4 万元、电费 8 万元、取暖费 15.23 万元、差 旅费 3 万元、 其他交通费用 128.08。比上年预算数增加 12.07 万元，增长 8.13%。主要原因是：行政在职车补累加 2021 年。 十五、关于政府采购预算支出情况说明 友谊县财政局 2021 年采购预算总额 4 万元，其中：政 府采购货物预算 4 万元、政府采购工程预算 0 万元。 十六、关于国有资产占有使用情况说明 截止 2020 年末，友谊县财政局账面固定资产总值 14,812,741.5 元，其中，房屋及建筑物价值 11,669,934.5 元，共有车辆 0 台，价值 0 元，其他资产 3,142,807.00 元， 无价值 100 万元以上设备。 第四部分 名词解释 一、相关收入和支出项目名词解释 1.一般公共预算收入：是指财政部门核拨给行政事业单 位的财政预算资金。 2.基本支出：反映为保障机构正常运转、完成日常工作 任务而发生的人员支出和公用支出。 3.项目支出：反映行政单位为完成特定的工作任务或事 业发展目标，在基本的预算支出以外，财政预算专款安排的 支出。 4.工资福利支出（类）：反映单位开支的在职职工和编 制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的 各项社会保险费等。 5.按定额管理的商品服务支出（类）：反映单位购买商 品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出）。 6.医疗费支出（类）：反映单位支付的职工体检费。 7.对个人和家庭补助支出（类）：反映政府用于对个人 和家庭的补助支出。 二、相关功能科目名词解释 1.行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管 理的事业单位）的基本支出。 2.一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行 公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支 出。 3.财政国库业务（项）：反映财政部门用于财政国库集 中收付业务方面的支出。 4.信息化建设（项）：反映财政部门用于“金财工程” 等信息化建设方面的支出。 5.事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括 行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、 医务室等附属事业单位。 6.其他财政事务支出（项）：反映除上述项目以外其他 财政事务方面的支出。 7.行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公 务员管理的事业单位）开支的离退休经费。 8.事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休 经费。 9.机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机 关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的基本养老 保险费支出。 10.机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关 事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支 出。 11.行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行 政单位（包括实行公务员管理制度的事业单位）基本医疗保 险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费， 按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。 12.事业单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的事 业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位 的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗 经费。 13.公务员医疗补助（项）：反映财政部门集中安排的 公务员医疗补助经费。 14.住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源 和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定 比例为职工缴纳的住房公积金。 三、相关政府经济科目名词解释 1.工资奖金津补贴（款）：反映机关和参公事业单位按 规定发放的基本工资、津贴补贴、奖金。 2.社会保障缴费（款）：反映机关和参公事业单位为职 工缴纳的基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗 保险缴费、公务员医疗补助缴费，以及失业、工伤和其他社 会保障缴费。 3.住房公积金（款）：反映机关和参公事业单位按规定 为职工缴纳的住房公积金。 4.其他工资福利支出（款）：反映机关和参公事业单位 伙食补助费、医疗费和其他工资福利支出。 5.办公经费（款）：反映机关和参公事业单位的办公费、 印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理 费、差旅费、租赁费、工会经费、福利费、其他交通费用、 税金及附加费用。 6.会议费（款）：反映机关和参公事业单位会议费支出， 包括会议期间按规定开支的住宿费、伙食费、会议场地租金、 交通费、文件印刷费、医药费等。 7.培训费（款）：反映机关和参公事业单位除因公出国 （境）培训费以外的培训费，包括在培训期间发生的师资费、 住宿费、伙食费、培训场地费、培训资料费、交通费等各类 培训费用。 8.委托业务费（款）：反映机关和参公事业单位的咨询 费、 劳务费和委托业务费。 9.公务接待费（款）：反映机关和参公事业单位按规定 开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 10.因公出国（境）费用（款）：反映机关和参公事业 单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿 费、伙食费、培训费、公杂费等支出。 11.公务用车运行维护费（款）：反映机关和参公事业 单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、 保险费、安全奖励费用等支出。 12.维修（护）费（款）：反映机关和参公事业单位日 常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费 用，网络信息系统运行和维护费用，以及按规定提取的修购 基金。 13.其他商品和服务支出（款）：反映上述科目未包括 的日常公用支出。如诉讼费、国内组织的会员费、来访费、 广告宣传费以及离退休人员特需费、离退休人员公用经费等。 14.设备购置（款）：反映机关和参公事业单位用于办 公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新方面 的支出。 15.工资福利支出（款）：反映对事业单位的工资福利 补助支出。 16.商品和服务支出（款）：反映对事业单位的商品和 服务补助支出。 17.资本性支出（一）（款）：反映事业单位资本性支 出。切块由发展改革部门安排的基本建设支出中的事业单位 资本性支出不在此科目反映。 18.社会福利和救助（款）：反映按规定开支的抚恤金、 生活补助、救济费、医疗费补助、代缴社会保险费、奖励金。 19.离退休费（款）：反映离休费、退休费、退职（役） 费。 20.其他对个人和家庭的补助（款）：反映未包括在上 述科目的对个人和家庭的补助支出，如退职人员及随行家属 路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安 置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、保障 性住房租金补贴等。 四、绩效名词解释 1.预算绩效管理：是以财政支出结果为导向，将绩效管 理理念和方法贯穿于预算编制、执行、监督和信息公开全过 程，并实现“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成 有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算管理模 式，是政府绩效管理的重要组成部分。 2.绩效目标：是预算绩效管理对象计划在一定期限内达 到的产出和效果，包括产出指标、效益指标和服务对象满意 度指标，是绩效执行监控、绩效自评价和再评价等预算绩效 管理工作的前提和基础。