2011年国家开发投资公司审计报告.pdf

国家开发投资公司（合并） 审 计 报 告 大 信 审 字 [2012]第 1-2698 号 大信会计师事务有限公司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 目 录 l 审计报告 ……………………………… 第 1-2 页 l 财务报表 …………………………………… 第 3-8 页 l 财务报表附注 ……………………………… 第 9-125 页 l 会计师事务所营业执照、资格证书 - 10 - - 11 - - 12 - - 13 - - 14 - - 15 - - 7 - - 8 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 国家开发投资公司（以下简称“本公司”或“本集团”）系经国务院批准成立的国有独 资政策性投资机构，于1995年5月成立，持有国家工商行政管理局核发的100000000017644 （4-3）号企业法人营业执照，注册资本194.71亿元，法定代表人：王会生，注册地址及住所： 北京市西城区阜成门北大街6号-6国际投资大厦。 本公司2010年5月开始实施董事会试点工作，董事会成为本公司的最高决策机构，负责公 司重大事项的决策。公司设董事会、财务会计部、经营管理部、资本运营部、战略发展部、 监察审计部、人力资源部等职能部门。 截至2011年12月31日，本公司拥有全资子公司13家、控股子公司10家。其中，控股子公 司国投电力控股股份有限公司、国投中鲁果汁股份有限公司、国投新集能源股份有限公司为A 股上市公司；全资子公司中国国投国际贸易有限公司的控股子公司中纺投资发展股份有限公 司以及全资子公司中国成套设备进出口（集团）总公司的控股子公司中成进出口股份有限公 司为A股上市公司。本公司所属子公司的基本情况见注释“十一、关联方关系及其交易”。 本公司经营范围：从事能源、交通、原材料、机电轻纺、农业、林业以及其他相关行业 政策性建设项目的投资；办理投资项目的股权转让业务；办理投资项目的咨询业务；从事投 资项目的产品销售；物业管理；自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家 实行核定公司经营的14种进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；进料加工和“三来 一补”业务；对销贸易和转口贸易。 本公司最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。 二、 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所 述重要会计政策、会计估计进行编制。 - 9 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 三、 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本集团的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本集团会计期间为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （二）记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计价原则 本集团采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公允价值 计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以 公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值 计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额与现值孰高计量； 盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 （四）外币业务和外币报表折算 本集团对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账 户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2、利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率折算； 3、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示； 4、现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列示。 - 10 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 （五）现金及现金等价物的确定标准 本集团现金为公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是持有的期限短（一般是指自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六） 金融资产和金融负债 1、金融资产或负债的确认条件 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 2、 金融资产的分类与计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取 得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现 和未实现的损益均计入当期损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。 此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销 产生的利得和损失，均计入当期损益。 （3）贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或 摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被 分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢 价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终 止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。 - 11 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 3、 金融负债的分类与计量 金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行 后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 （2）其他金融负债 此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、 交易费用 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。 5、 公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工 具不存在活跃市场的，本集团采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 6、 折现率的确认 在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权，看涨期权．类似期权等） 的基础上预计未来现金流量来确认折现率，但不应当考虑未来信用损失。 金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于折现率组成部分的各项收费，交 易费用及溢价或折价等，在确定折现率时也予以考虑。金融资产或金融负债的未来现金流量 或存续期间无法可靠预计时，应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流 量。 7、 金融资产减值 本集团于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金 融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。 - 12 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 （1）以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。 但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 （2）以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （3）可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始 取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可 供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 8、 金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 （七）应收款项坏账准备 1、坏帐的确认标准 凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可 - 13 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务， 经股东大会或董事会批准列作坏帐的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收 回，则对其终止确认。 2、坏帐损失核算方法 本集团采用备抵法核算坏帐损失，按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，计入 当期损益。 3、 坏帐准备的计提方法及计提比例 （1）对于关联方应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项应单独进行测试，经单独 测试有客观证据表明发生了减值的应收款项，应单项计提坏账准备。坏账准备根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指 500 万元以上的款项； （2）对于单项金额不重大的非关联方应收款项，可根据相同账龄应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例； 坏账准备组合计提比例如下： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内（1-6 月）的应收款项 0 1 年以内（7-12 月）的应收款项 5 1－2 年（含 2 年）的应收款项 10 2－3 年（含 3 年）的应收款项 30 3－4 年（含 4 年）的应收款项 50 4－5 年（含 5 年）的应收款项 80 5 年以上的应收款项 100 （3）对于单项金额非重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用 单项计提坏账准备（或个别认定法计提坏账准备）。 （4）下述纳入合并范围的子公司根据其生产经营的实际情况及产品或服务的特点，采用 如下标准计提坏账准备： ①中国投资担保有限公司按精算模型计提担保责任准备金，对于发生的担保代偿款按个 别认定标准计提坏账准备并冲减担保责任准备金。 ②国投信托有限公司在资产负债表日对承担风险和损失的资产提取呆账准备，包括一般 风险准备和相关资产减值准备。截至资产负债表日，承担风险和损失的资产主要包括应收款 项和可供出售金融资产。 - 14 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 根据中国财政部《金融企业呆账准备提取管理办法》和《金融企业财务规则》的相关规 定，公司按照一定比例从税后利润中提取信托赔偿准备，用于弥补亏损。信托赔偿准备的计 提比例为当年税后利润的 5%。 公司对应收款项计提坏账准备并计入当期损益，根据中国银行业监督管理委员会《关于 非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》的规定，对应收款项按五级分类标 准计提减值准备，其中：正常类不计提，关注类按 2%、次级类按 25%、可疑类按 50%、损失类 按 100%计提。对于可供出售金融资产减值准备，按“（六）金融资产”所述会计政策执行。 ③国投财务有限公司在资产负债表日对承担风险和损失的资产提取呆账准备，包括一般 风险准备和相关资产减值准备。截至资产负债表日，承担风险和损失的资产主要为自营贷款 和贴现资产。 公司根据中国财政部《金融企业呆账准备提取管理办法》和《金融企业财务规则》的相 关规定，按照一定比例从净利润中提取一般风险准备，用于弥补尚未识别的可能性损失。一 般风险准备的计提比例为当年净利润的 1%。 公司对自营贷款和贴现资产计提贷款损失准备并计入当期损益，包括计提一般准备和专 项准备。一般准备根据全部自营贷款和贴现资产余额的 1%计提，专项准备根据中国银行业监 督管理委员会《关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》的规定，对各 类风险资产按五级分类标准计提减值准备，其中：正常类不计提，关注类按 2%、次级类按 25%、 可疑类按 50%、损失类按 100%计提。 （八）存货 本集团的存货主要包括原材料、在途材料、低值易耗品、委托加工材料、自制半成品、 在产品、产成品。 存货中原材料、自制半成品按计划成本进行日常核算，期末按照规定计算并结转成本差 异，将计划成本调整为实际成本。库存商品按实际成本计价，发出时按加权平均法进行核算。 低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，其确认标准为：中期期末或年度终了，由于存 货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分， 提取存货跌价准备；存货跌价准备按单个存货项目的账面价值高于其可变现净值的差额提取； 可变现净值是指企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。 计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。 - 15 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 存货盘存制度采用永续盘存制法。 （九） 长期股权投资 1、 长期股权投资的投资成本确定 （1）以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用 作为初始成本计价； （2）以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会 计准则—非货币性交易》的规定计价； （3）以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业 会计准则—债务重组》的规定计价； （4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资（划入时已明 确本集团应享有的股权及其比例） ，按划出单位的账面价值确定为初始投资成本；通过行政划 拨方式取得的长期股权投资（划入时尚未明确本集团应享有的股权及其比例，主要为财政资 金的定向投资或基金投资） ，本集团暂以行政划拨文件载明的金额作为初始投资成本，待与被 投资单位明确股权及其比例后再进行调整； （5）因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本 按企业合并所述方法确认； （6）以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作 为其初始投资成本； （7）投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。 2、 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有控制、共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资后 续计量采用成本法核算；本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后 续计量采用权益法核算； 对通过行政划拨方式取得的长期股权投资，在本集团明确股权及其比例之前，或经本集 团核实该等被投资单位不具有持续经营能力或不符合本集团的发展战略的，则本集团将对该 项投资采用成本法核算，并择机进行处置，尽管本集团对该等被投资单位的股权比例占被投 资单位有表决权资本总额的 20%或 50%以上。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当期的投资收 益。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发 - 16 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外；对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按 相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、 共同控制、重大影响的判断 （1） 共同控制及判断 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制。 存在下列情形之一，判断为共同控制： 1）任何一个合营方均不能单独控制合营企业的重要财务和经营决策；2）涉及合营企业的 基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其 中一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但必须在各合营方已经一致同意的财务和经 营政策范围内行使管理权。 （2）重大影响及判断 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 存在下列一种或几种情形，判断为重大影响： 1） 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表；2）参与被投资单位的政策制定 过程，包括股利分配政策等制定；3）与被投资单位之间发生重大交易；4）向被投资单位派 出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。 （2） 长期股权投资权益法与成本法核算的转换 本集团因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改为成本法核算，并以权益法下 长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 本集团因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应 当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第 22 号— 金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 （3） 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面 价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股 - 17 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。 按个别投资项目成本与可收回金额孰低计提。 （十）投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。并且能够单 独计量和出售，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 本集团投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。投资性房地 产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用权 30-50 0-4% 2.00%-3.33% 房屋建筑物 8-45 0-5% 2.11%-12.50% 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，应进行减值测试并按单项计提投资 性房地产减值准备。 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固 定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入 账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十一）固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认 1、 固定资产计价 购建的固定资产，按购建时实际成本计价；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和 融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则——非货币性资产交换》、《企 业会计准则——债务重组》、《企业会计准则——企业合并》和《企业会计准则——租赁》 确定。 2、 固定资产折旧方法 - 18 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产 计提折旧。计提折旧时采用平均年限法或产量法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用。各类固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 5-50 3-5 19.40-1.94 机械设备 3-35 3-5 32.33-2.77 运输设备 5-12 3-5 19.40-8.08 电子设备及其他 2-20 0-5 48.50-4.85 对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定 资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备） ，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧 额。本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 必要时进行调整。 3、 固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认，否则发生时计入当期损益。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；租赁过程中发生的手续费、印花税等直 接费用，计入租入资产初始成本。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 5、 固定资产减值准备 资产负债表日，本集团对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 - 19 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协 议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交 易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后 的金额确定。 （十二）在建工程 1、在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成 本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交 付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本集团在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④．所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 3、在建工程减值准备 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额 低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 减值迹象主要包括： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十三）借款费用 本集团借款费用为因借款而发生的利息及其他相关成本，括借款利息、折价或者溢价的 摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1、 借款费用资本化与费用化的原则 - 20 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借 款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已 经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本 化。之后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 2、 资本化金额的确定方法 本集团资本化金额的确定：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以 所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折 价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金 额。 （十四）无形资产 1、 无形资产的确认 本集团无形资产的确认标准：（1）拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产； （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业；（3）该资产的成本能够可靠计量； 本集团的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 2、 无形资产的计价方法 本集团无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额 3、 无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 - 21 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 核，必要时进行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 4、 无形资产减值准备 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额 低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 减值迹象主要包括：（1）已被其他新技术等所替代；（2）市价在当期大幅下降，预期 不会恢复；（3）已超过法律保护期限；（4）其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 5、 开发项目的研究阶段和开发阶段的划分标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的 确认标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 （十五）长期待摊费用 本集团长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括长期预付租金、长期预付租赁费等。长期待摊费用在受益期限内采用直线法平均摊 销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全 部转入当期损益。 （十六）商誉 - 22 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被 投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 （十七）职工薪酬 1、 职工薪酬内容 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，主要 包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、养老保险费、失 业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育 经费；6）非货币性福利；7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；8）其他与获得职工提供 的服务相关的支出。 2、 职工薪酬的确认原则及会计处理方法 在职工为本集团提供服务的会计期间，根据提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬 （包括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期损益，同时确认“应付职工薪 酬” 。但解除劳动关系补偿除外。 具体确认原则为：1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成 本；2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；3）除 上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。 3、 职工薪酬的计量 职工薪酬的计量方法： 1）国家规定了计提基础和计提比例的，应当按照国家规定的标准计提；2）没有规定计提 基础和计提比例的，本集团根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。当 期实际发生金额大于预计金额的，应当补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额 的，应当冲回多提的应付职工薪酬。3）本集团以非货币性福利部分，根据受益对象按照公允 价值计入相关资产成本或当期损益。4）其他职工薪酬根据实际发生成本计量。 （十八）股份支付 1、 股份支付的种类 本集团股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、 权益工具的公允价值确定方法 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；②不存在活跃市场的，采用估值技术确 - 23 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3、 可行权权益工具最佳估计数的确定依据 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 （十九）应付债券 本集团所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券 面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法进行摊销。 （二十）预计负债 1、 预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义 务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠计量。 2、 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 （二十一）收入确认原则 （1）销售商品 本集团销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 - 24 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本集团根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本集团在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。 （二十二）建造合同 1、 建造合同收入、成本的确认原则 建造合同收入以收到或应收的工程合同总金额或总造价确认；合同成本应包括从合同签 订开始至合同完成为止所发生的、与执行合同有关的直接和间接费用。 建造合同收入、成本的确认原则： 1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同成本。 2）建造合同的结果在资产负债表日不能可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入 根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同成本；若合同 成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同成本，不确认合同收入。 2、 合同完工进度的确认方法 本集团按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 3、 预计损失的处理 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （二十三）政府补助 1、 政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、 政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 - 25 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 3、 政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十五）租赁 1、 租赁的分类 租赁的分类为融资租赁和经营租赁。 2、 融资租赁的判断标准 融资租赁的判断标准：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体 认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租 人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产 的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租 - 26 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较 大改造只有承租人才能使用。 本集团对于不满足上述条件的租赁，认定为经营租赁。 3、 租赁会计处理 本集团租赁业务的会计处理按照《企业会计准则--租赁》的规定进行处理。 （二十六）所得税的会计处理方法 本集团的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。 本集团所得税汇算清缴的方式： （二十七）企业合并 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下的企业合并。 1、 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本集团采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。 合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 本集团编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表，其中合并利润表 应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量 表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 2、非同一控制下的企业合并 本集团对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 - 27 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 本集团编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债应当按公允价值列示。 3、购买日或出售日的确定方法 在非同一控制下的购买、出售股权而增加或减少子公司，其购买日或出售日的确定基本 原则是判断控制权转移的时点。具体为： 购买日的确定方法 同时满足以下条件时，可以判断实现了控制权的转移： 1） 企业购买合同或协议已获股东大会等内部权利机构审批通过； 2） 按照规定，购买事项需经国家有关主管部门审批，并获取批准； 3） 已经办理必要的财产权交接手续； 4） 购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%），并有能力、有计划支付剩余款 项； 5） 购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应 风险。 出售日的确定方法：一般判断交易完成后，丧失控制权时点为出售日时点。 4、合并日公允价值的确定方法 存在活跃市场的资产或负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场 的，本集团采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他资产或负债的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 （二十八）合并财务报表的编制方法 本集团以控制为基础确定合并财务报表范围。 本集团合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 - 28 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 五、 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策变更及其影响 本期本公司无需要披露的会计政策变更事项。 （二）会计估计变更及其影响 本公司所属国投信托有限公司结合其应收款项的实际情况对应收款项坏账准备的计提比 例进行了调整，对正常类应收款项不再按照 1%计提坏账准备；此项会计估计变更采用未来适 用法，对本期利润的影响为 15,624.52 元。 （三）会计差错更正及其影响 1、本公司子公司国投煤炭有限公司（以下简称“国投煤炭” ）权益法核算的长期股权投 资枣庄王晁煤矿有限责任公司本期对 2010 年度的费用进行追溯调整，国投煤炭相应追溯调增 期初长期股权投资和上期投资收益。该调整事项导致本公司合并报表期初长期股权投资及未 分配利润增加 18,173,337.95 元，上期投资收益增加 18,173,337.95 元，上期净利润增加 18,173,337.95 元，其中：归属于母公司所有者的净利润增加 18,173,337.95 元。 2、本公司子公司国投煤炭下属阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司（以下简称“南煤集团” ） 于 2011 年 5 月 4 日经阳泉市财政局以《关于对阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司使用矿山环 境恢复治理保证金的批复》 （阳财煤〔2011〕142 号）文件，同意南煤集团动用 2007 年 10 月 至 2011 年 3 月已提取的矿山环境恢复治理保证金，由于相关支出已列支以前年度成本费用， 南煤集团拟将其冲回，调增以前年度未分配利润，该调整事项导致本公司合并报表调减期初 专项储备 74,698,765.18 元（其中：归属于母公司部分为 38,456,265.35 元，少数股东承担 部分为 36,242,499.83 元） ，调减上期营业成本 64,084,298.26 元，调增期初固定资产累计折 旧（使用矿山恢复治理保证金形成固定资产的部分全额计提累计折旧）10,614,466.92 元，调 增上期所得税费用和期初应缴税费 7,290,815.31 元，上期净利润增加 56,793,482.90 元，其 中：归属于母公司所有者的净利润增加 29,186,514.13 元，少数股东损益增加 27,606,968.77 元。 3、本公司子公司国投中鲁果汁股份有限公司（以下简称“国投中鲁” ）对 2010 年售后回 购业务事项进行追溯调整，导致本公司合并报表上期营业收入减少 22,674,208.22 元，应收 账 款 减 少 22,674,208.22 元 ； 上 期 营 业 成 本 减 少 20,312,244.75 元 ， 应 付 账 款 减 少 20,312,244.75 元；上期净利润减少 2,361,963.47 元，其中：归属于母公司所有者的净利润 减少 1,053,908.10 元，少数股东损益减少 1,308,055.37 元。 - 29 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 4、本公司所属投资企业国投甘肃小三峡发电有限公司（以下简称小三峡公司）原根据《甘 肃省财政厅关于转发“甘肃省大中型水库库区基金征收使用管理实施细则”的通知》 （甘财综 [2009]26 号）文件中第二条“我省大中型水库库区基金自 2009 年 1 月 1 日起开始征收，2007 年 5 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日应缴纳的大中型水库库区基金不再追缴”的规定，对于 2007 年 5 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日应缴纳的大中型水库库区基金未予计缴。 2011 年 10 月，根据《甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会、甘肃省水利厅、甘肃省 审计厅关于开展大中型水库库区基金征缴情况检查的通知》 （甘财非税[2011]13 号）文件要求， 小三峡公司对库区基金计缴情况进行了上报说明。甘肃省财政厅、甘肃省水利厅要求小三峡 公司按照《甘肃省大中型水库库区基金征收使用管理实施细则》规定的施行之日起，计算上 缴 2007 年 5 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日库区基金。 根据 2007 年 5 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日上网电量计算，小三峡公司补交以前年度库 区基金 38,968,176.63 元，调减期初留存收益。该调整事项导致本公司合并报表调增期初其 他 应 付 款 38,968,176.63 元 ， 调 减 应 缴 税 费 4,688,017.91 元 ， 调 减 期 初 未 分 配 利 润 14,616,928.22 元，调减少数股东权益 19,663,230.50 元。 5、本公司所属投资企业中国成套设备进出口云南股份有限公司 2011 年度收回部分 2003 年清产核资时计提坏账准备的卖信一、卖信二、糖厂项目的长期应收账款，本期冲回期初坏 账准备并相应调增年初未分配利润。该事项调整导致合并报表调减期初长期应收款-坏账准备 8,835,365.46 元，调增年初未分配利润 7,240,581.98 元，调增少数股东权益 1,594,783.48 元。 （四）合并范围变动及其他调整事项 1、合并范围变动调整事项 根据国务院国有资产监督管理委员会国资改革（2010）1471 号《关于将中国高新投资集 团公司并入国家开发投资公司有关事项的通知》规定，国家开发投资公司结束对中国高新投 资集团公司（以下简称“高新集团” ）的托管，高新集团整体并入国投成为其全资子企业。本 公司依据审计确认高新集团的期初数据调整合并报表的期初数据及上年比较数据。 2、其他调整事项 按照国资委要求，本公司子公司高新集团以 2010 年 12 月 31 日为清产核资工作基准日， 对截至 2003 年底划入本公司管理并计入实收资本的全部国债项目进行了清产核资。根据国资 委《关于中国高新投资集团公司国债项目清产核资结果的批复》 （国资评价﹝2011﹞718 号） 要求，高新集团对清查出的事实资产损失 24,000.40 万元全部冲减实收资本账面金额，对清 - 30 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 查出的预计资产损失 50,408.2 万元全部冲减实收资本并计提相应减值准备。本年高新集团根 据国资委的批复进行了相应的账务处理，调整了相关项目的年初数，导致合并报表调减年初 长期股权投资 142,000,000.00 元，调减年初长期应收款 602,086,233.44 元，调减年初资本 公积 744,086,233.44 元。 上述会计差错更正及其他调整事项的影响金额汇总 本年年初数 ① 上年年末数 ② 差 额 ③=①-② 一．所有者权益总额 75,370,700,082.63 72,470,624,673.41 2,900,075,409.22 1．归属于母公司所有者权益合计 47,772,870,300.32 44,978,767,892.82 2,794,102,407.50 其中：实收资本 19,470,511,248.88 19,470,511,248.88 资本公积 17,909,955,635.11 14,590,590,592.16 3,319,365,042.95 专项储备 524,916,658.12 563,372,923.47 -38,456,265.35 盈余公积 806,392,236.57 806,392,236.57 一般风险准备 82,046,100.78 82,046,100.78 未分配利润 9,037,412,601.60 9,514,851,585.02 -477,438,983.42 -58,364,180.74 -48,996,794.06 -9,367,386.68 2．少数股东权益 27,597,829,782.31 27,491,856,780.59 105,973,001.72 二．净利润 4,946,960,068.51 4,713,213,970.92 233,746,097.59 1．归属于母公司所有者的净利润 2,811,312,686.32 2,607,808,325.46 203,504,360.86 2．少数股东损益 2,135,647,382.19 2,105,405,645.46 30,241,736.73 项目 外币报表折算差额 （续） 项目 一．所有者权益总额 1．归属于母公司所有者权益合计 调整差额 会计差错更正 企业合并事项 其他调整事项 合计 -27,538,701.06 3,671,700,343.72 -744,086,233.44 2,900,075,409.22 473,332.39 3,537,715,308.55 -744,086,233.44 2,794,102,407.50 4,063,451,276.39 -744,086,233.44 3,319,365,042.95 其中：资本公积 专项储备 -38,456,265.35 未分配利润 38,929,597.74 外币报表折算差额 -38,456,265.35 -516,368,581.16 -477,438,983.42 -9,367,386.68 -9,367,386.68 2．少数股东权益 -28,012,033.45 133,985,035.17 105,973,001.72 二．净利润 72,604,857.38 161,141,240.21 233,746,097.59 1．归属于母公司所有者的净利润 46,305,943.98 157,198,416.88 203,504,360.86 2．少数股东损益 26,298,913.40 3,942,823.33 30,241,736.73 - 31 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 六、 税项 本集团适用的主要税种及税率如下： 1、企业所得税 除以下所述情况外，本集团企业所得税的适用税率为 25%。 （1）国投电力控股股份有限公司及其子公司享受的税收优惠 根据财税[2011]58 号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，国 投电力控股股份有限公司(以下简称“国投电力”)、小三峡公司、国投北部湾发电有限公司 （以下简称“国投北部湾”）、二滩水电开发有限责任公司（以下简称“二滩水电”）、国 投云南大朝山水电有限公司（以下简称“国投大朝山”）2011 年继续执行西部大开发所得税 优惠政策，执行 15%的优惠税率； 根据甘肃省国家税务局甘国税函发(2010)61 号《甘肃省国家税务局关于靖远第二发电有 限公司机组合并核算缴纳企业所得税问题的批复》，靖远第二发电有限公司（以下简称“靖 远二电”）四台机组合并核算后仍可继续享受高新技术企业所得税税收优惠，按 15%的优惠税 率计算缴纳企业所得税； 根据国务院国发［2007］39 号文《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，2011 年 度国投曲靖发电、厦门华夏国际电力发展有限公司（以下简称“华夏电力”）按 24%的税率缴 纳企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部 国家税务总局 国家发展改革委员会 关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008）版的通知》（财税[2008]116 号）规 定，经甘肃省国家税务局批准，国投白银风电有限公司享受三免三减半的优惠政策，2008 年 至 2010 年免征企业所得税，2011 年至 2013 年减半征收企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共 基础设施项目所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80 号）规定，并经当地主管国家税务 局批准，下列公司享受企业所得税三免三减半的优惠政策：国投张家口风电有限公司、国投 酒泉第一风电有限公司、国投格尔木光伏发电有限公司、2010 年至 2012 年实行三年免征，2013 年至 2015 年减半征收企业所得税；国投酒泉第二风电有限公司、国投敦煌光伏发电有限公司、 国投石嘴山光伏发电有限公司 2011 年至 2013 年实行三年免征，2014 年至 2016 年减半征收企 业所得税。 （2）国投交通公司的子公司享受的税收优惠 根据国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定国发［1988］26 号文件规定，国投洋浦港洋 - 32 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 浦有限公司享受所得税五免五减半优惠政策，2011 年减半征收企业所得税，国投交通子公司 国投洋浦港有限公司企业所得税的适用税率为 12%。 根据国务院国发［2007］39 号文《关于实施企业所得税过度优惠政策的通知》，2011 年 度国投洋浦港洋浦有限公司的子公司按 24%的税率缴纳企业所得税。 （3）国投高科技投资有限公司的子公司享受的税收优惠 国投高科子公司亚普汽车部件有限公司取得高新技术企业证书，享受企业所得税优惠税 率，2011 年亚普汽车部件股份有限公司企业所得税的适用税率为 15%。 （4）国投中鲁的子公司享受的税收优惠 根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布享受企业所得税优惠政策的农产 品初加工范围（试行）的通知)，韩城中鲁果汁有限公司、山西临猗湖滨果汁有限公司、富平 中鲁果蔬汁有限公司、万荣中鲁果汁有限公司、山西国投中鲁果汁有限公司、辽宁国投中鲁 果汁有限公司、河北国投中鲁果蔬汁有限公司、云南国投中鲁果汁有限公司、山东鲁菱果汁 有限公司的产品属于《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》之列，经当 地主管税务机关审批，免交企业所得税。 乳山中诚果汁饮料有限公司因符合当地税务部门核定的微利（或亏损）企业标准，2011 年度按 20%的所得税率申报缴纳企业所得税。 （5）国投物流投资有限公司的子公司享受的税收优惠 根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的规定， 国投远东航运有限公司、厦门京闽能源实业有限公司 2011 年企业所得税的适用税率为 24%。 （6）中国国投国际贸易有限公司的子公司享受的税收优惠 根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的规定， 中纺投资发展股份有限公司及其子公司上海中纺物产发展有限公司、上海纺通物流发展有限 公司、上海萨瓦多毛纺有限公司 2011 年企业所得税的适用税率为 24%。 北京同益中特种化纤技术有限公司、北京中纺锐力机电有限公司被认定为高新技术企业， 适用的企业所得税税率为 15%。 （7）中国电子工程设计院及其子公司享受的税收优惠 中国电子工程设计院及子公司北京时空筑诚建筑设计有限公司、世源科技工程有限公司、 北京世源希达工程技术公司被认定为高新技术企业，适用的企业所得税税率为 15%。 北京世纪源博科技有限责任公司被认定为高新技术企业，经主管税务机关批复 2011 年适 用的企业所得税税率为 12.5%。 - 33 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 根据国务院《国务院关于实施企业所得税过度优惠政策的通知》(国发［2007］39 号)的 规定，中国电子工程设计院海南分院、海南中电工程设计有限公司、深圳奥意建筑工程设计 有限公司、深圳市电子院设计顾问有限公司企业所得税的适用税率为 24.00%； 中国电子工程设计院所属二级单位深圳新科特种装饰工程公司按照装修收入的 2.00%核 定征收企业所得税；所属二级单位中国电子工程设计院大连分院依据大连高新技术产业园区 国家税务局税务事项通知书高国税通【2012】200002，通知书规定：“……确定对你单位 2011 年度所得税实行核定征收。核定应税所得率为 10.00%，年度终了后汇算清缴”。 （8）国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司享受的税收优惠 国投罗钾 2011 年收到主管税务机关若地税减免备字（2011）66 号《减免税备案通知书》， 同意国投罗钾 2010 年继续减按 15%税率缴纳企业所得税，2011 年，经与税务部门沟通汇报， 暂按 15%税率预缴企业所得税。 （9）中国高新投资集团公司享受的税收优惠 根据广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室“粤科函（2010）1686 号”文件， 认定高新集团子公司广东高新凯特精密机械股份有限公司为广东省 2010 高新技术企业，企业 所得税适用 15%的优惠税率，适用时间为 2010 至 2012 年。 （10）国投钦州发电有限公司享受的税收优惠 根据钦港国税函［2007]38 号钦州市钦州港经济开发区国家税务局关于国投钦州发电有限 公司免征企业所得税问题的批复，同意给予免征 2007 年至 2009 年的企业所得税,对外来方生 产经营所得免征 2007 年至 2011 年企业所得税。所免征税款全部用于企业生产经营，不得挪 作他用。 （11）国投资本控股有限公司享受的税收优惠 根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的规定， 子公司国投瑞银基金管理有限公司、国投中谷期货有限公司的上海总部企业所得税适用税率 为 24％。 （12）境外子公司的企业所得税 中国成套设备进出口（集团）总公司的子公司中成集团香港有限公司、几内亚中国投资 开发贸易中心、中成国际糖业股份有限公司及其所属境外子企业、中国-多哥有限公司，中国 电子工程设计院的子公司多哥洛美有限责任公司、刚果布公司，国投高科技有限公司的子公 司亚普-ZOOM 汽车系统私人有限公司、亚普澳大利亚汽车系统有限公司、亚普捷克汽车系统有 限公司、亚普俄罗斯汽车系统有限公司以及国投中鲁的子公司中鲁美洲有限公司根据所在国 家或地区的规定交纳企业所得税。 - 34 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 2、增值税 本集团产品或商品销售收入、增值税应税劳务收入、原材料销售收入等适用增值税，税 率为 17%、13%（硫酸钾、蒸汽等）、3%（小规模纳税人）；销售已使用固定资产适用增值税， 根据固定资产的购建时间以及进项税的抵扣情况，适用的税率分别为 4%并减半征收或 17%； 税法规定的免税出口产品免交增值税。 购买原材料、固定资产、运费等所支付的符合规定条件的增值税进项税额可以抵扣销项 税，税率为 3%-17%。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税或抵顶内销产品销项税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 根据《财政部、国家税务总局关于钾盐增值税有关问题的通知》（财税字（2004）197 号） 的规定，国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司的硫酸钾产品增值税享受先征后返的优惠政策。 国投电力所属国投白银风电有限公司为风力发电企业，根据财政部国家税务总局《关于 资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号），经甘肃省国家税务总局、 甘肃省白银市国家税务局、甘肃省白银市平川区国家税务局、白银市平川区国家税务局王家 山税务分局批准，享受增值税即征即退 50%的优惠。 3、营业税 本集团港口作业收入、运输收入、路桥收费收入、工程承包收入、非增值税应税劳务收 入、服务收入、对外借款利息收入、租金收入等适用营业税，适用税率为 3%或 5%。 4、消费税 本集团乙醇产品销售按照应税收入的 5.00%计提并缴纳消费税。 5、城建税及教育费附加 本集团城建税以应纳增值税、营业税额为计税依据，根据子公司所在地区不同，适用税 率分别为 1%、5%或 7%。 本集团教育费附加以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率为 3%或 5%，部分地区 还需要交纳 1%或 2%的地方教育费附加。 6、房产税和土地使用税 本集团自用房产以税务机关核定的房产余值（一般为房产原值的 70%）为计税依据缴纳房 产税，适用税率为 1.2%；经营租出房产以租金收入为计税依据，适用税率为 12%。 本集团以应税土地面积为计税依据缴纳土地使用税，不同地区的子公司执行不同的单位 税额。 - 35 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 7、资源税 国投煤炭的子公司主要从事煤炭开采业务，需要以销售（或生产）数量为计税依据交纳 资源税，不同地区适用的单位税额不同，变动区间从 2 元/吨至 4 元/吨。 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司从事钾矿开采业务，需要以销售数量为计税依据交纳 资源税，单位税额 135 元/吨。 9、 其他税费 本集团以煤炭开采为主营业务的子公司还需要缴纳与行业相关的税费，例如矿产资源补 偿费、煤炭可持续发展基金、煤炭价格调节基金、水土流失费等等，各地区的缴费标准不尽 一致。 本集团以港口作业为主营业务的子公司还需要缴纳与行业相关的税费，例如港口建设费、 货物港务费等，各地区的缴费标准不尽一致。 七、 企业合并及合并财务报表 （一） 本年纳入合并报表范围的子企业基本情况 序 号 企业名称 级 次 企业 类型 注册 地 业务性质 1 国投电力控股股份有限公司 2 1 兰州市 电力生产销售 2 北京三吉利能源股份有限公 司 2 1 北京市 3 国投钦州发电有限公司 2 1 4 国投煤炭有限公司 2 5 国投新集能源股份有限公司 6 注册资本 （万元） 持股比 例(%) 享有的表 决权(%) 投资额（万 元） 取得 方式 234,510.00 61.60 61.60 485,548.81 3 电力生产的投资建设 96,000.00 36.88 36.88 47,514.00 1 钦州市 火力发电 104,000.00 61.00 61.00 55,227.37 1 1 北京市 煤炭工业的投资与开发 200,000.00 100.00 100.00 333,106.32 4 2 1 淮南市 煤炭开采 185,039.00 42.36 42.36 85,140.59 2 国投交通公司 2 1 北京市 路桥港口的投资与开发 200,000.00 100.00 100.00 572,518.05 4 7 国投物流投资有限公司 2 1 北京市 物流行业投资开发 64,000.00 100.00 100.00 64,000.00 1 8 中国投资担保有限公司 2 2 北京市 担保及担保的评审、咨询服务等 352,146.00 47.20 47.20 161,343.96 4 64,000.00 100.00 100.00 164,472.92 4 9 国投高科技投资有限公司 2 1 医疗、电子、汽车零部件等高技术企业 北京市 投资 10 国投中鲁果汁股份有限公司 2 1 北京市 浓缩果蔬汁的生产销售 20,170.00 44.37 44.37 61,923.59 1 11 国投资产管理公司 2 1 北京市 资产管理、资产重组等 65,000.00 100.00 100.00 360,648.72 4 12 国投资本控股有限公司 2 1 北京市 投资及资产管理 250,000.00 100.00 100.00 252,362.00 1 国投信托有限公司 3 2 北京 信托投资 120,480.00 95.45 95.45 160,112.00 2 国投瑞银基金管理有限责任 公司 4 2 深圳 基金管理 10,000.00 51.00 51.00 11,100.00 2 国投中谷期货有限公司 3 2 上海 期货经纪 20,000.00 60.00 60.00 26,317.00 2 硫酸钾生产销售 54,000.00 63.00 63.00 66,142.75 3 13 国投新疆罗布泊钾盐有限责 任公司 2 1 新疆哈 密市 14 国投物业有限公司 2 1 北京市 物业管理 10,000.00 100.00 100.00 24,212.58 1 15 北京亚华房地产开发有限公 司 2 1 北京市 房地产开发、租赁等 70,000.00 100.00 100.00 66,000.00 1 16 中投咨询有限公司 2 1 北京市 投资、企业管理咨询等 1,000.00 55.00 55.00 550.00 1 17 中国国投国际贸易有限公司 2 1 北京市 针纺制品及原辅材料生产、销售 100,000.00 100.00 100.00 107,305.79 4 - 36 - 国家开发投资公司 序 号 2011 年度合并财务报表附注 企业名称 级 次 企业 类型 注册 地 业务性质 中纺投资发展股份有限公司 3 1 上海市 针纺制品及原辅材料生产、销售 中国成套设备进出口（集团） 总公司 2 1 北京市 中成进出口股份有限公司 3 19 中国电子工程设计院 20 21 18 注册资本 （万元） 持股比 例(%) 享有的表 决权(%) 42,908.29 40.30 40.30 12,402.84 1 自营或代理成套设备、机电产品和技术 进出口贸易等 80,000.00 100.00 100.00 128,862.35 4 1 北京市 成套设备出口、仓储、糖业租赁经营 29,598.00 48.09 48.09 14,234.21 1 2 1 北京市 电子、通信工程、其他工业及民用工程 的设计、规划、咨询、评估、监理等 36,000.00 100.00 100.00 56,952.74 4 国投创新（北京）投资基金有 限公司 2 1 北京市 非证券业务的投资以及代理其他投资 型企业或个人的投资 110,230.00 27.22 27.22 30,000.00 1 国投财务有限公司 2 2 北京市 集团内成员企业存款、发放贷款等 120,000.00 95.83 95.83 181,535.00 1 21,000.00 100.00 100.00 21,000.00 1 293,938.55 100.00 100.00 280,202.86 4 22 国投（福建）开发有限公司 2 1 基础设施、配套项目的开发与经营，交 福州市 通、能源行业投资等 23 中国高新投资集团公司 2 1 北京市 投资与资产管理行业 投资额（万 元） 取得 方式 注：企业类型：1.境内非金融子企业；2.境内金融子企业；3.境外子企业；4.事业单位；5.基建单位。 取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他 （二） 母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因 持股 比例 （%） 享有 的表 决权 （%） 注册资本 （万元） 级次 纳入 合并 范围 原因 1 北京三吉利能源股份有限公司 36.88 36.88 96,000.00 47,514.00 2 注1 2 国投新集能源股份有限公司 42.36 42.36 185,039.00 85,140.59 2 注2 3 国投中煤同煤京唐港口有限公司 27.20 27.00 20,000.00 27,688.50 3 注3 4 中国投资担保有限公司 47.20 47.20 352,146.00 161,343.96 2 注4 5 国投中鲁果汁股份有限公司 44.37 44.37 20,170.00 61,923.59 2 注2 6 中纺投资发展股份有限公司 40.30 40.30 42,908.29 12,402.84 3 注2 7 中成进出口股份有限公司 48.09 48.09 29,598.00 14,234.21 3 注2 8 国投创新（北京）投资基金有限公司 27.22 27.22 110,230.00 30,000.00 2 注5 序 号 企业名称 投资额 （万元） 注 1：本公司拥有北京三吉利能源股份有限公司的表决权虽然没有超过 50%，但本公司系该公司的第一大股东，能主导 其经营活动，能够实施控制。 注 2：本公司拥有国投新集能源股份有限公司和国投中鲁的表决权以及中国国投国际贸易有限公司拥有中纺投资发展 股份有限公司的表决权、中国成套设备进出口（集团）总公司拥有中成进出口股份有限公司的表决权虽然均没有超过 50%， 但本公司或中国国投国际贸易有限公司、中国成套设备进出口（集团）总公司作为该等 A 股上市公司的第一大股东（发起 人股东），能主导其经营活动，能够实施控制。 注 3：国投交通公司拥有国投中煤同煤京唐港口有限公司的表决权虽然没有超过 50%，但国投交通公司系该公司的第一 大股东，能主导其经营活动，能够实施控制。 注 4：本公司拥有中国投资担保有限公司的表决权虽然没有超过 50%，但本公司系该公司的第一大股东，主导其经营活 动，能够实施控制。 注 5：本公司拥有国投创新（北京）投资基金有限公司的表决权虽然没有超过 50%，但本公司系该公司的第一大股东， 该公司的 7 名董事会成员中本公司提名 3 名，董事长由本公司派出。同时，该公司的股东一致同意将公司的资产管理和投 资经营（包括但不限于全部投资项目的投资和退出决策）委托给公司控股投资单位国投创新（北京）投资基金管理有限公 司管理。 - 37 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 （三）母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权但未能对其 形成控制的原因 享有的 持股比 表决权 例（%） （%） 序 号 企业名称 1 北京汽车玻璃钢有 限公司 65.00 2 黑龙江海员医院 3 4 5 6 7 国投安信数字证书 认证有限公司 南京南汽冲压件有 限公司 郑州丰祥贸易有限 公司 河南省恒福商贸有 限公司 国投海南西沙建设 开发有限公司 注册资本 （万元） 投资额（万 元） 级 次 未能控制的原因 65.00 - 5,691.00 3 行政划拨项目，不具有控制权 53.09 53.09 - 1,995.27 3 行政划拨项目，不具有控制权 60.00 60.00 3,000.00 1,800.00 3 行政划拨项目，不具有控制权 54.00 54.00 7,608.70 5,481.79 3 行政划拨项目，不具有控制权 70.00 70.00 - 15,056.41 3 协议约定，收购尚未完成 70.00 70.00 - 10,000.00 3 协议约定，收购尚未完成 100.00 100.00 500.00 500.00 3 代建项目建后移交，且没有开工 （四）本年未纳入合并报表范围的子企业情况 序 号 企业名称 持股比 例（%） 享有的 表决权 （%） 注册资本 （万元） 投资额 （万元） 级 次 未纳入合并范围原因 1 国投郑州煤化工有限公司 100.00 100.00 5,000.00 5,000.00 2 尚无实质性经营活动 2 阳泉市南煤集团化工有限责任公司 47.50 47.50 3,200.00 1,520.00 4 破产清算 3 北京中纺物产发展有限公司 50.00 50.00 1,000.00 500.00 3 清理整顿 4 珠海横琴华天商贸有限公司 100.00 100.00 50.00 50.00 3 清理整顿 5 无锡大通化纤公司 100.00 100.00 1,415.00 - 3 清理整顿 6 中成吉林公司 100.00 100.00 607.09 607.09 3 清理整顿 7 中成武汉公司 100.00 100.00 1,411.32 1,411.32 3 清理整顿 8 中成宁波进出口有限公司 45.00 45.00 683.00 300.60 3 清理整顿 9 洋浦海轮运贸有限公司 52.00 52.00 100.00 52.00 4 清算注销 10 国投交通建设（洋浦）有限公司 60.00 60.00 100.00 60.00 4 清算注销 11 融实国际控股有限公司 100.00 100.00 USD4000 3,819.52 2 筹建新设，尚未有业务 12 国投陕西李家河矿业有限公司 45.00 45.00 40,000.00 18,000.00 3 筹建新设，尚未有业务 13 海南众源装饰工程有限公司 100.00 100.00 - 57.23 4 清理整顿 14 北京高新物业管理有限责任公司 100.00 100.00 1,000.00 1,000.00 3 注销清算 （五）子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，母公司编制合并财务报表的处理方 法 1、子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，母公司在编制合并财务报表时根据重要 性按照母公司会计政策进行调整。 - 38 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 2、境外子企业纳入合并范围的情况及合并方法 序号 企业名称 级次 单位性质 直接或间接 持股比例 （%） 合并方法 1 中鲁美洲有限公司 3 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 2 YAPP-ZOOM 汽车系统私人有限公司 4 境外有限公司 77.65 外币报表折算后合并 3 亚普俄罗斯汽车系统有限公司 4 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 4 亚普澳大利亚汽车系统有限公司 4 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 5 亚普捷克汽车系统有限公司 4 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 6 中成香港有限公司 3 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 7 几内亚中国投资开发贸易中心 3 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 8 中成国际糖业股份有限公司 3 境外有限公司 70.00 外币报表折算后合并 9 中国-多哥公司 4 境外有限公司 49.78 外币报表折算后合并 10 多哥洛美有限责任公司 3 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 11 刚果布有限责任公司 3 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 12 高新投资集团（香港）有限公司 3 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 13 国投瑞银资产管理（香港）有限公司 5 境外有限公司 100.00 外币报表折算后合并 （六）子公司与母公司会计期间不一致的，母公司编制合并财务报表的处理方法 本公司本期子公司均按照母公司确定的会计期间编制财务报表。 （七）本年不再纳入合并范围的原子公司 1、基本情况 注册地 业务性质 原持股 比例(%) 表决权 比例(%) 不纳入合并范 围的原因 商丘裕东发电有限责任公司 河南商丘 电力生产销售 70.00 70.00 出售 亚普重庆汽车部件有限公司 中国重庆 汽车零部件制 造 100.00 100.00 注销并入母公司 北京金保投资管理有限公司 北京 投资 100.00 100.00 出售 中投保信息技术有限公司 北京 信息技术 43.50 43.50 北京中投汇智咨询有限公司 北京 服务 32.28 32.28 上海捷融电子商务有限公司 上海 电子商务 29.91 29.91 国投洋浦港普瑞房地产有限公司 海南省 房地产 58.70 58.70 出售 国投洋浦港福玛特百货有限公司 海南省 100.00 100.00 出售 洋浦湾海景花园酒店有限公司 海南省 酒店餐饮 60.00 60.00 出售 洋浦海轮运贸有限公司 海南省 运输 52.00 52.00 清算 国投交通建设(洋浦)有限公司 海南省 咨询 60.00 60.00 清算 公司名称 零售业 - 39 - 本年度不再拥有 控制权 本年度不再拥有 控制权 本年度不再拥有 控制权 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 公司名称 注册地 业务性质 原持股 比例(%) 表决权 比例(%) 不纳入合并范 围的原因 浙江中成进出口有限公司 浙江省 贸易 39.35 39.35 部分出售 上海中鑫实业有限公司 上海 贸易 100.00 100.00 出售 北京高新物业管理有限责任公司 北京 物业管理 100.00 100.00 注销清算 2、 主要财务指标（金额单位：万元） 2010 年 12 月 31 日 处置日(或合并日) 公司名称 资产 负债 所有者 权益 资产 负债 所有者权 益 商丘裕东发电有限责任公司 170,906.10 213,094.41 -42,188.31 178,735.35 205,270.84 -26,535.49 亚普重庆汽车部件有限公司 1,536.78 529.47 1,007.31 1,536.78 529.47 1,007.31 北京金保投资管理有限公司 2,107.13 384.73 1,722.41 2,246.38 523.67 1,722.71 中投保信息技术有限公司 2,376.10 205.93 2,170.17 2,793.49 117.79 2,675.71 北京中投汇智咨询有限公司 2,078.92 - 2,078.92 2,078.92 - 2,078.92 上海捷融电子商务有限公司 2,328.22 21.14 2,307.08 2,328.22 21.14 2,307.08 国投洋浦港普瑞房地产有限公司 13,331.10 11,533.90 1,797.20 12,587.75 10,247.22 2,340.53 国投洋浦港福玛特百货有限公司 904.93 797.48 107.44 904.93 797.48 107.44 洋浦湾海景花园酒店有限公司 2,603.50 1,843.26 760.24 3,012.67 2,171.64 841.03 洋浦海轮运贸有限公司 5.20 18.23 -13.03 - 29.18 -29.18 国投交通建设(洋浦)有限公司 78.02 95.66 -17.64 78.02 95.66 -17.64 浙江中成进出口有限公司 3,619.21 2,775.82 843.39 3,619.21 2,775.82 843.39 上海中鑫实业有限公司 1,138.15 279.46 858.70 1,138.15 279.46 858.70 北京高新物业管理有限责任公司 2,981.54 470.28 2,511.26 2,981.54 470.28 2,511.26 （续） 2011 年 1 月 1 日－处置日(或合并日) 公司名称 2010 年 1-12 月 收入 费用 利润总额 收入 费用 利润总 额 商丘裕东发电有限责任公司 108,452.35 124,105.17 -15,652.82 84,876.48 112,335.48 -27,458.99 亚普重庆汽车部件有限公司 47.16 73.60 -26.44 94.31 100.03 -5.72 北京金保投资管理有限公司 - 0.31 -0.31 - - - 219.95 725.21 -505.26 - - - 北京中投汇智咨询有限公司 - - - - 0.07 -0.07 上海捷融电子商务有限公司 - - - 12.10 681.78 -669.68 1,774.96 2,318.28 -543.32 8,217.95 7,897.77 320.18 2,622.88 2,563.59 59.29 中投保信息技术有限公司 国投洋浦港普瑞房地产有限公司 - 国投洋浦港福玛特百货有限公司 1,327.65 1,407.41 -79.76 2,028.97 1,716.16 312.81 78.02 95.66 -17.64 100.00 85.31 14.69 国投交通建设(洋浦)有限公司 - - - 100.00 85.31 14.69 浙江中成进出口有限公司 - - - 14,976.48 14,864.16 112.32 洋浦湾海景花园酒店有限公司 洋浦海轮运贸有限公司 - 40 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 2011 年 1 月 1 日－处置日(或合并日) 公司名称 收入 费用 2010 年 1-12 月 利润总额 收入 费用 利润总 额 上海中鑫实业有限公司 - - - 21.54 6.48 15.05 北京高新物业管理有限责任公司 - - - 688.99 641.46 47.53 级次 注册地 业务性质 中国高新投资集团公司 2 北京 高新投资发展有限公司 3 北京 高新投资集团（香港）有限公司 3 广东高新凯特精密机械有限公司 （八）本年新纳入合并范围的主体 1、基本情况 公司名称 持股 比例 (%) 纳入合并范围的 原因 投资与资产管 100.00 理 划入 投资 100.00 划入 香港 贸易及投资 100.00 划入 3 广东 制造业 56.30 划入 山东高新置业有限公司 3 山东 房地产开发经 100.00 营 划入 海阳市高新纬达置业有限公司 4 海阳市 房地产开发 51.00 划入 宁波保税区高新货柜有限公司 3 浙江 仓储 63.38 划入 宁波高新物流有限公司 4 宁波 贸易经纪与代 100.00 理 划入 高新开创投资公司 3 北京 投资 100.00 划入 宁波保税区高新现代物流有限公司 3 浙江 仓储 60.00 划入 浙江振拓煤炭贸易有限公司 4 桐乡市 煤炭贸易 100.00 新设 郑州裕中煤业有限公司 3 新密市 煤矿投资 100.00 新设 江苏三吉利沙洲煤炭贸易有限公司 4 张家港市 煤炭贸易 92.50 新设 河南新兴煤炭实业有限公司 3 河南 煤炭生产销售 51.00 收购 国投华中煤炭物流有限公司 3 郑州 物流 55.00 新设 安徽楚源工贸有限公司 3 安徽 服务 53.56 划入 芜湖大江造船有限公司 4 安徽芜湖 船舶制造、修 理 92.00 划入 凤台县新联商场 4 安徽凤台县 商业零售 98.34 划入 芜湖市兴江船务有限责任公司 5 安徽芜湖 修船、造船 88.00 划入 国投新疆伊犁煤化工有限公司 3 新疆 煤炭生产销售 80.00 新设 国投新疆煤炭物流有限公司 3 新疆 服务业 100.00 新设 国投内蒙古物流有限公司 3 内蒙古 煤炭销售 55.00 新设 中成国际运输（云南）有限公司 4 云南 货运代理 100.00 新设 正乐有限公司 4 英属维尔京群岛 投资控股 100.00 收购 泛加勒比糖业有限公司 5 牙买加 制糖业 100.00 收购 悦丰有限公司 4 英属维尔京群岛 投资控股 100.00 新设 国投哈密风电有限公司 3 哈密 风电 100.00 新设 - 41 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 级次 注册地 业务性质 持股 比例 (%) 纳入合并范围的 原因 国投宁夏风电有限公司 3 宁夏 风电 100.00 新设 国投青海风电有限公司 3 青海 风电 100.00 新设 公司名称 2、主要财务指标（金额单位：万元） 2011 年 12 月 31 日 公司名称 合并日（成立日）－12 月 31 日 资产 负债 所有者 权益 收入 费用 利润总额 中国高新投资集团公司 355,103.35 79,769.45 275,333.90 64,327.32 40,209.47 24,117.85 高新投资发展有限公司 63,611.53 19,891.01 43,720.52 - -1,697.60 1,697.60 高新投资集团（香港）有限公司 8,088.99 2,347.10 5,741.90 29,516.50 29,224.15 292.34 广东高新凯特精密机械有限公司 13,886.38 1,662.03 12,224.35 6,039.93 4,198.96 1,840.97 山东高新置业有限公司 47,709.93 36,427.73 11,282.20 14,683.59 12,420.94 2,262.65 海阳市高新纬达置业有限公司 44,712.96 40,984.78 3,728.18 9,921.23 9,254.31 666.92 宁波保税区高新货柜有限公司 22,739.53 14,106.16 8,633.37 7,753.04 7,170.93 582.12 宁波高新物流有限公司 594.60 165.83 428.77 2,484.53 2,481.90 2.63 高新开创投资公司 6,266.87 354.92 5,911.96 - -593.22 593.22 宁波保税区高新现代物流有限公 司 8,927.82 3,468.75 5,459.07 1,760.01 1,288.70 471.31 浙江振拓煤炭贸易有限公司 4,794.10 4,248.50 545.59 5,571.39 5,525.80 45.59 190,297.50 166,551.66 23,745.84 2,935.33 2,174.69 760.64 江苏三吉利沙洲煤炭贸易有限公 司 5,444.64 3,904.83 1,539.81 18,950.31 17,553.66 1,396.66 河南新兴煤炭实业有限公司 36,259.20 9,811.61 26,447.58 3,680.95 3,989.43 -308.49 国投华中煤炭物流有限公司 4,939.99 69.26 4,870.73 - 129.27 -129.27 安徽楚源工贸有限公司(本部) 39,363.44 24,584.38 14,779.06 63,429.97 62,900.03 529.94 芜湖大江造船有限公司 4,482.77 6,784.46 -2,301.69 2,906.11 3,294.22 -388.11 凤台县新联商场 1,373.59 1,244.95 128.64 2,913.44 2,892.11 21.33 芜湖市兴江船务有限责任公司 116.16 468.99 -352.83 57.94 93.45 -35.51 国投新疆伊犁煤化工有限公司 8,823.39 3,290.95 5,532.44 - - - 国投新疆煤炭物流有限公司 1,020.06 20.06 1,000.00 - - - 国投内蒙古物流有限公司 8,804.27 3,030.44 5,773.84 - 226.16 -226.16 中成国际运输（云南）有限公司 499.40 - 499.40 - 0.60 -0.60 正乐有限公司 3,234.50 3,167.55 66.95 - -4.63 4.63 泛加勒比糖业有限公司 30,334.60 29,284.94 1,049.66 1,762.40 3,969.60 -2,207.21 悦丰有限公司 5,331.43 4,595.61 735.82 6,500.48 5,745.66 754.82 国投哈密风电有限公司 100.00 - 100.00 - - - 国投宁夏风电有限公司 200.00 - 200.00 - - - 国投青海风电有限公司 200.00 - 200.00 - - - 郑州裕中煤业有限公司 - 42 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 （九）本年发生的同一控制下企业合并情况 本公司本年未发生同一控制下企业合并。 （十）本年发生的非同一控制下企业合并情况 公司名称 合并日 账面 净资产 可辨认净资产公允价值 金额 确定方法 河南新兴煤炭 实业有限公司 2011-1-1 941.84 万 31,400.35 万 评估 32,682.00 万 - 正乐有限公司 2011-7-20 USD1.00 USD1.00 公允价值 USD1.00 - 泛加勒比糖业 有限公司 2011-7-20 USD500 万 公允价值 - - 交易对价 商誉 金额 确定方法 -- - 注 1：河南新兴煤炭实业有限公司（以下简称“新兴公司”）评估净资产金额为 31,400.35 万元，该部分净资产为原股 东享有部分，本公司子公司国投煤炭公司出资 32,682.00 万元，国投煤炭公司出资到位后，对新兴公司持股比例为 51%， 原股东对新兴公司持股比例为 49%。截止期末，国投煤炭公司已缴付出资 26,145.60 万元，尚未缴付的出资款为 6,536.40 万元。购买日的确定方法见上述的“四、重要会计政策和会计估计”的“（二十七）企业合并”中之“ 3. 购买日或出售日 的确定方法” 。 注 2：本公司所属投资企业中成国际糖业股份有限公司从联营企业华联国际（控股）有限公司以 1 美元的价格收购了 正乐有限公司 100%股权，而泛加勒比糖业有限公司作为正乐有限公司全资子公司，一并纳入中成国际糖业股份有限公司合 并范围。购买日的确定方法见上述的“四、重要会计政策和会计估计”的“（二十七）企业合并”中之“ 3. 购买日或出售 日的确定方法”。 （十一）本年发生的反向购买 本公司本期无发生的反向购买。 （十二）本年发生的吸收合并 本公司本期无发生的吸收合并业务。 （十三）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况 本公司本期无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。 （十四）作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体的业务性质、业务活动等 本公司本期无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形 成控制权的经营实体的业务性质、业务活动等情况。 - 43 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 八、 合并财务报表重要项目的说明 (一) 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 现金 23,142,182.71 32,403,052.60 其中：人民币 5,176,495.27 5,704,945.88 美元 3,888,040.96 3,383,709.95 港元 63,286.48 69,445.74 日元 4,140.71 3,767.86 欧元 591,220.62 778,244.55 英镑 28,784.97 28,821.97 加拿大元 17,808.03 17,836.43 14,553.28 25,462.28 新加坡元 7.30 24,182.63 丹麦克朗 35,507.72 澳门元 3,322.39 澳大利亚元 13,319,014.98 22,366,635.31 银行存款 13,447,327,544.02 9,367,825,619.49 其中：人民币 12,709,179,787.77 8,706,748,424.85 美元 469,721,460.11 480,437,542.22 港元 8,073,493.19 12,172,022.63 日元 97.40 欧元 73,567,138.61 其他 86,557,810.79 2,185.71 英镑 10,052,232.92 澳大利亚元 丹麦克朗 2,277,478.68 澳门元 29,804,526.61 其他 154,703,561.65 71,855,400.37 其他货币资金 4,251,070,878.19 6,196,726,554.95 其中：人民币 4,251,054,498.41 6,191,637,555.76 1,344.93 5,083,628.46 美元 5,370.73 欧元 15,034.85 丹麦克朗 合计 17,721,540,604.92 注：年末货币资金余额中使用受到限制的货币资金金额合计 300,611.63 万元。 - 44 - 15,596,955,227.04 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 (二) 拆出资金 项目 年末余额 年初余额 500,000,000.00 拆放其他银行 拆放非银行金融机构 减：贷款损失准备 5,000,000.00 拆出资金账面价值 495,000,000.00 (三) 交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 二、交易性权益工具投资 25,367,615.60 47,625,774.52 三、指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产 19,754,021.87 31,116,618.03 四、衍生金融资产 26,620,400.27 一、交易性债券投资 五、套期工具 六、其他 合 计 123,731,636.87 64,602,459.59 195,473,674.61 143,344,852.14 注：本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 (四) 应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,626,718,178.57 1,152,754,150.64 商业承兑汇票 31,873,544.22 769,500.00 1,658,591,722.79 1,153,523,650.64 合 计 注：本公司无已贴现的商业承兑汇票。 (五) 应收账款 年末数 种 类 账面余额 年初数 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 3,216,463,211.03 56.62 61,487,598.92 1.91 3,016,531,842.53 56.54 122,872,459.14 4.07 2,368,409,706.72 41.69 206,747,860.74 8.73 2,200,180,677.71 41.24 213,096,892.91 9.69 2,368,409,706.72 41.69 206,747,860.74 8.73 2,200,180,677.71 41.24 213,096,892.91 9.69 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 96,120,513.98 1.69 36.78 118,142,162.85 2.22 25,805,665.28 21.84 合 计 5,680,993,431.73 100.00 5.34 5,334,854,683.09 100.00 361,775,017.33 6.78 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 组合 1 账龄组合 35,352,886.49 303,588,346.15 - 45 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 1、 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 年末数 账 年初数 账面余额 龄 账面余额 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 2,118,020,550.80 89.43 1—2 年（含 2 年） 38,666,647.20 2—3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 坏账准备 金额 比例 （%） 13,100,894.30 1,943,666,817.71 88.34 16,680,968.19 1.63 3,866,664.72 47,628,799.95 2.16 4,764,429.17 20,869,386.30 0.88 6,260,815.89 13,154,841.96 0.60 3,946,452.59 190,853,122.42 8.06 183,519,485.83 195,730,218.09 8.90 187,705,042.96 2,368,409,706.72 100.00 206,747,860.74 2,200,180,677.71 100.00 213,096,892.91 2、 单项计提坏账准备的应收账款 （1） 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的主要应收账款： 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 甘肃省电力公司 489,975,853.81 收款结算期内无回收风险 江苏省电力公司 428,515,712.67 收款结算期内无回收风险 华北电网有限公司 387,398,775.99 收款结算期内无回收风险 云南电网公司 320,802,106.98 收款结算期内无回收风险 福建省电力公司 263,950,990.34 收款结算期内无回收风险 广西省电网公司 178,291,022.56 收款结算期内无回收风险 四川省电力公司 175,667,567.45 收款结算期内无回收风险 河南省电力公司 173,640,907.53 收款结算期内无回收风险 安徽省电力公司 125,743,542.46 收款结算期内无回收风险 山西省电力公司 69,646,702.92 收款结算期内无回收风险 山西省电力公司 44,052,317.18 收款结算期内无回收风险 山西省电力公司 35,772,912.95 收款结算期内无回收风险 江苏射阳港发电有限责任公司 27,844,754.00 收款结算期内无回收风险 青海省电力公司 24,839,494.77 收款结算期内无回收风险 南阳市鑫利达物流有限公司 24,698,658.80 收款结算期内无回收风险 重庆市电力公司 22,064,550.00 收款结算期内无回收风险 北京中纺物产发展有限公司 20,038,380.00 根据法院裁定可以收回 北京众义达汇诚汽车销售服务有限公司 19,974,659.57 晋城市热力公司 16,985,549.02 收款结算期内无回收风险 鼎湖永盛化纤纺织印染厂有限公司 15,061,681.77 收款结算期内无回收风险 晋中晋煤煤炭销售有限公司 13,040,000.00 收款结算期内无回收风险 珠海软件园 12,815,644.00 宁夏自治区电力公司 12,626,882.91 19,974,659.57 12,815,644.00 - 46 - 100.00 100.00 预计无法收回 预计无法收回 收款结算期内无回收风险 国家开发投资公司 债务人名称 2011 年度合并财务报表附注 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海平权贸易有限公司 12,065,553.23 12,065,553.23 100.00 预计无法收回 广东省电力工业燃料有限公司 11,129,937.00 收款结算期内无回收风险 天津市华泰龙淡化海水有限公司 10,509,711.69 收款结算期内无回收风险 昔阳县阳春热力有限公司 10,232,177.13 收款结算期内无回收风险 北京赛云陶瓷有限公司 8,696,176.50 收款结算期内无回收风险 徐州华润电力有限公司 8,658,005.00 收款结算期内无回收风险 常德聚锦纺织原料有限公司 8,002,400.00 收款结算期内无回收风险 襄阳市永发纺织有限公司 6,918,500.00 收款结算期内无回收风险 新疆伊犁电力有限责任公司 6,868,485.00 收款结算期内无回收风险 核心基金 5,776,453.30 应收管理费无回收风险 北京众义达汇霖汽车销售服务有限公司 5,195,087.32 湖南云锦集团股份有限公司 5,000,800.02 合 计 3,002,501,953.87 5,195,087.32 100.00 预计无法收回 收款结算期内无回收风险 50,050,944.12 （2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的主要应收账款： 债务人名称 账面余额 计提 比例 坏账准备 计提理由 广州粤和能源有限公司 4,958,251.00 正常往来款，预计可以收回 天津远华海运有限公司 4,887,998.00 正常往来款，预计可以收回 三菱果汁 4,751,202.15 4,751,202.15 100.00 预计无法收回 无锡明特化纤有限公司 4,431,603.25 4,126,657.77 93.12 预计无法收回 C.B 公司 4,301,173.15 4,301,173.15 100.00 预计无法收回 零星散客未结房费 3,870,782.65 台州染织厂 3,583,257.71 3,583,257.71 100.00 预计无法收回 超化煤炭运销公司 3,456,221.48 3,456,221.48 100.00 预计无法收回 上海宝瀛船务有限公司 2,426,760.00 - - 大连雁山渔业有限公司 1,649,000.00 1,649,000.00 100.00 预计无法收回 大连环球木业有限公司 1,545,107.01 1,545,107.01 100.00 预计无法收回 瓦吉南卡哈特尔终端开发公司 1,438,849.91 1,438,849.91 100.00 预计无法收回 长航集团-武轮 1,323,391.18 1,323,391.18 100.00 预计无法收回 大连江海食品有限公司 1,110,000.00 1,110,000.00 100.00 预计无法收回 金山煤炭运销公司 1,099,093.00 1,099,093.00 100.00 预计无法收回 封市华中物资运销公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回 常熟市华明物资贸易有限公司 778,327.69 正常往来款，预计可以收回 许昌龙岗发电有限责任公司 636,937.50 正常往来款，预计可以收回 张家港华中混凝土外加剂有限公司 560,875.00 正常往来款，预计可以收回 宁波鄞州港坚船运有限公司 500,000.00 张家港骏马涤纶制品有限公司热电厂 441,543.10 正常往来款，预计可以收回 张家港市华融贸易有限公司 438,640.00 正常往来款，预计可以收回 - 47 - 正常往来款，预计可以收回 500,000.00 100.00 正常往来款，预计可以收回 预计无法收回 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 债务人名称 账面余额 计提 比例 坏账准备 山东龙瑞贸易有限公司 433,390.78 永联建筑工程有限公司 407,396.47 407,396.47 合 计 50,029,801.03 30,291,349.83 计提理由 正常往来款，预计可以收回 100.00 预计无法收回 3、本年转回或收回情况 确定原坏账准备 转回或收回前累计已计 的依据 提坏账准备金额 转回或收回金额 预计无法收回 67,126,529.63 20,038,380.00 抵债资产转股权 预计无法收回 13,963,378.33 4,410,000.00 闽发证券 破产债权分配 破产清算 1,584,211.63 198,603.80 枣庄热电公司 债务人还款 预计无法收回 175,762.80 80,000.00 其他 债务人还款 预计无法收回 76,850.11 76,850.11 亿隆木制品厂 债务人还款 清算 17,006.50 10,830.00 省水利水泥厂 债务人还款 预计无法收回 13,500.00 500.00 82,957,239.00 24,815,163.91 核销原因 是否因关联交 易产生 债务人名称 转回或收回原因 北京中纺物产发展有限 公司 法院判决 北京英特维网络公司 合 计 4、本报告期实际核销的应收账款情况 债务人名称 应收账款性质 北京中纺物产发展有限公 司 货款 47,088,149.63 法院判决 是 北京英特维网络公司 委托贷款 9,553,378.33 债务人清算，无法收回 否 三信金属材料公司 货款 2,663,404.44 法院判决 否 桐乡市富盛化纤有限公司 货款 1,663,323.74 债务人宣告破产，无法收回 否 中成实业新会公司 货款 665,032.29 债务人工商注销，无法收回 否 逾期利息 101,732.75 项目停产，无清偿债务能力 否 货款 23,867.99 无法收回且不足弥补清收成本 否 福斯特经贸公司 仓储费 15,000.00 无法收回且不足弥补清收成本 否 省水利水泥厂 货款 13,000.00 否 广州美浓丝网印刷有限公 司 货款 12,727.69 无法收回且不足弥补清收成本 否 昆明市公安局 货款 12,490.00 无法收回且不足弥补清收成本 否 赵存长 仓储费 11,500.00 无法收回且不足弥补清收成本 否 浙江远景汽配有限公司 货款 6,903.04 无法收回且不足弥补清收成本 否 浙江吉利汽车零部件采购 有限公司 货款 3,333.52 无法收回且不足弥补清收成本 否 憨夯工艺品厂 货款 3,161.30 无法收回且不足弥补清收成本 否 宝鸡市秦兴织布纺织责任 有限公司 货款 2,902.76 无法收回且不足弥补清收成本 否 眉山车辆工业有限公司 货款 2,300.00 无法收回且不足弥补清收成本 否 北京富原先锋新能源材料 有限公司 上海上汽大众汽车销售有 限公司 合 计 核销金额 61,842,207.48 - 48 - 债务人清算，无法收回 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 (六) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 年末数 龄 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,325,878,889.37 83.30 7,358,715,262.18 83.29 1—2 年（含 2 年） 965,694,643.35 12.72 492,919,155.10 5.58 2—3 年（含 3 年） 157,734,677.00 2.08 559,549,723.90 6.33 3 年以上 144,744,647.38 1.90 424,238,948.93 4.80 7,594,052,857.10 100.00 8,835,423,090.11 100.00 合 计 2、账龄超过一年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 国投电力控股股份 有限公司 国投电力控股股份 有限公司 国投电力控股股份 有限公司 国投电力控股股份 有限公司 年末余额 I.D.E.Technologies Ltd. 536,877,342.81 中铁十三.北京振冲联合体 246,919,249.48 葛洲坝水利水电工程集团有限 公司 208,549,680.75 中国水利水电第七工程局 199,377,197.23 账龄 未结算的原因 2 年以 内 4 年以 内 4 年以 内 4 年以 内 大型设备预付款，生产 周期长 工程款项，结算时间较 长 工程款项，结算时间较 长 工程款项，结算时间较 长 1,191,723,470.27 合 计 (七) 应收利息 项 目 年末余额 年初余额 03 石油债利息收入 14,385,000.00 12,330,000.00 其他利息 7,333,163.95 26,362,066.41 21,718,163.95 38,692,066.41 合 计 (八) 应收股利 项 目 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 账龄一年以内的应收股利 801,000.00 148,549,214.84 1,365,000.00 147,985,214.84 其中： （1）中信信托有限责任公 司 801,000.00 564,000.00 1,365,000.00 - 未收回 的原因 相关款项是 否发生减值 次年支付 否 （2）江苏利港电力有限公司 53,319,312.41 53,319,312.41 次年支付 否 （3）江阴利港股份有限公司 41,358,850.13 41,358,850.13 次年支付 否 （4）徐州华润电力有限公司 38,807,774.77 38,807,774.77 次年支付 否 （5）铜山华润电力有限公司 14,200,871.13 14,200,871.13 次年支付 否 （6）镇江联合国际船舶代理有 限公司 298,406.40 298,406.40 否 - 49 - 次年支付 国家开发投资公司 项 2011 年度合并财务报表附注 目 年初余额 本年 减少 本年增加 166,126,792.24 5,344,550.81 账龄一年以上的应收股利 未收回 的原因 年末余额 相关款项是 否发生减值 171,471,343.05 其中： （1）新力能源开发有限公 166,126,792.24 司 （2）湖南湘瓷科艺股份有 2,999,844.56 限公司 （3）浙江中成进出口有限 2,344,706.25 公司 166,126,792.24 资金紧张 否 2,999,844.56 资金紧张 否 2,344,706.25 资金紧张 否 166,927,792.24 153,893,765.65 1,365,000.00 319,456,557.89 合 计 (九) 其他应收款 年末数 种 类 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 4,256,626,320.73 60.94 1,176,721,151.95 27.64 2,802,400,718.89 59.64 1,114,011,945.66 39.75 2,499,447,512.43 35.78 501,350,357.98 20.06 1,741,367,796.21 37.06 519,687,046.42 29.84 组合 1 账龄组合 2,499,447,512.43 35.78 501,350,357.98 20.06 1,741,367,796.21 37.06 519,687,046.42 29.84 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 229,470,595.07 3.28 42,877,870.53 18.69 155,093,569.44 3.30 36,405,719.71 23.47 6,985,544,428.23 100.00 1,720,949,380.46 24.64 4,698,862,084.54 100.00 1,670,104,711.79 35.54 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 合 计 1、按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 年末数 账 龄 账面余额 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,905,385,797.90 76.23 1—2 年（含 2 年） 75,273,390.61 2—3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 年初数 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 11,312,090.22 1,108,560,821.46 63.66 5,945,354.65 3.01 7,531,059.56 53,000,556.00 3.04 5,300,055.60 27,589,133.00 1.10 8,276,739.90 90,977,182.77 5.23 27,293,154.83 491,199,190.92 19.65 474,230,468.30 488,829,235.98 28.07 481,148,481.34 2,499,447,512.43 100.00 501,350,357.98 1,741,367,796.21 100.00 519,687,046.42 2、单项计提坏账准备的其他应收款 （1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的主要其他应收款： 债务人名称 账面余额 商丘裕东发电有限责任公司 667,492,141.31 无锡大通化纤公司 369,352,584.24 北京国利能源投资有限公司 250,000,000.00 坏账准备 计提 比例 （%） 计提理由 预计可以收回 369,352,584.24 100.00 从仪征化纤公司购买的债 权，预计无法收回 预计可以收回 - 50 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 账面余额 坏账准备 计提 比例 （%） 计提理由 张家港市新天宏铜业有限公 司 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00 法院判决，预计无法收回 河南省电力公司 170,000,000.00 预计可以收回 垫支探矿权转让款 147,270,000.00 不存在风险 中国国际金融有限公司 130,250,000.00 预计可以收回 包头富华羊绒衫有限公司 105,900,000.00 91,676,870.70 86.57 买入的债权，债务人有土地、 厂房和部分设备，预计清算 后可以偿还部分债务 江苏张铜集团有限公司 98,720,032.42 98,720,032.42 100.00 债务单位无偿还能力 南煤集团化工公司 89,313,988.88 89,313,988.88 100.00 破产清算 莆田市服务国投在莆投资领 导小组 60,000,000.00 不存在回收风险 土地出让保证金 60,000,000.00 不存在回收风险 中汇投资有限公司 50,444,071.78 43,000,000.00 85.24 预计无法收回 北京能源房地产公司 37,623,600.00 37,623,600.00 100.00 预计无法收回 张家港市大华铜业公司 33,727,159.85 33,727,159.85 100.00 债务单位无偿还能力 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 债务单位无偿还能力 债务人名称 东莞市方达环宇环保科技有 限公司 莆田市临港产业园投资开发 有限公司 30,000,000.00 不存在回收风险 湛江市元基投资有限公司 28,394,129.15 预计可以收回 上海新集投资公司 27,840,805.25 铁道部资金清算中心 48,343,632.15 预计可以收回 黄埔海关 18,194,619.54 预计可以收回 合作勘探预查费 17,361,680.00 预计可以收回 周口裕隆发电有限责任公司 16,000,000.00 莆田市临港产业园投资开发 有限公司 13,000,000.00 预计可以收回 瑞士信贷国际公司 11,384,972.57 预计可以收回 瑞士再保险全球市场有限公 司 11,290,637.65 预计可以收回 北京国际电力公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 预计无法收回 中国航天信托投资公司 9,679,421.57 9,679,421.57 100.00 预计无法收回 三鹏公司 8,600,000.00 8,600,000.00 100.00 预计无法收回 金山电熔厂 8,135,872.25 8,135,872.25 100.00 债务人停止经营，预计无法 收回 中国人民财产保险股份有限 公司西安分公司 7,837,155.88 匈牙利公司 7,658,488.87 湖南湘瓷科艺股份有限公司 7,378,000.00 栖霞市人民法院扣款 7,263,370.01 晋中市煤炭工业局 7,200,000.00 义井煤矿 7,193,283.58 26,697,393.45 16,000,000.00 95.89 100.00 预计部分无法收回 预计无法收回 预计可以收回 7,658,488.87 100.00 清产核资预计损失 预计可以收回 7,263,370.01 100.00 预计无法收回 风险抵押金，预计可以收回 7,193,283.58 - 51 - 100.00 预计无法收回 国家开发投资公司 债务人名称 2011 年度合并财务报表附注 账面余额 坏账准备 计提理由 100.00 预计无法收回 广东南桂海外企业集团公司 6,558,697.10 云峰公司 6,523,102.08 预计可以收回 代垫专户保证金款 5,947,334.18 代垫专户清算押金 中国华阳租赁公司 5,813,812.16 新郑豫新能源开发有限公司 5,694,547.20 中华文学基金会联谊中心 5,552,501.21 4,638,470.20 83.54 预计部分无法收回 中化公司 5,182,928.16 5,182,928.16 100.00 清产核资预计损失 腾达服装厂 5,148,766.24 5,148,766.24 100.00 债务人停止经营，预计无法 收回 昔阳县财政局 5,000,000.00 合计 2,854,271,335.28 6,558,697.10 计提 比例 （%） 5,813,812.16 100.00 预计无法收回 预计可以收回 预计可以收回 1,121,984,739.68 （2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的主要其他应收款： 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 多哥农业部 4,833,567.07 结算期内款项 昔阳县煤炭工业局 4,800,000.00 风险抵押金 民工工资保证金 3,524,800.00 民工工资保证金，可收回 中昊财务公司 3,520,000.00 3,520,000.00 100.00 预计无法收回 广州市国家税务局越秀区分局 出口退税科 2,936,127.09 196,283.85 6.69 预计部分无法收回 养老保障金管理处 2,898,731.00 宁波公司 2,882,843.00 2,882,843.00 100.00 已停业清算中 吴江华鑫 2,880,000.00 2,880,000.00 100.00 清产核资预计损失 淮南公积金贷款保证金 2,830,900.00 科特迪瓦公司 2,630,456.70 2,630,456.70 100.00 预计无法收回 湖北储备物资管理局三三七处 2,583,694.00 2,583,694.00 100.00 已停业清算中 泽州县国土资源局 2,434,800.00 预计可收回 投标保证金 2,399,614.00 投标保证金 北京市东城区国家税务局 2,151,916.47 出口退税，审核中 中国外运辽宁有限公司 2,030,000.00 集装箱保证金，预计可收回 洋浦经济开发区-财政局 2,008,185.69 预计可以收回 中成航空服务公司 2,008,004.86 新疆生产建设兵团棉麻公司驻 乌鲁木齐储运经销站 2,000,000.00 预计可以收回 安全风险抵押金 2,000,000.00 预计可以收回 周永兵 1,990,000.00 项目前期借款 中非技术贸易有限公司 1,982,222.16 预计可以收回 房产管理局 1,873,977.00 配套保证金，可收回 防水公司（SODEC） 1,803,025.93 预付的防水款 保险保证金，可收回 保证金，能足额收回 2,008,004.86 - 52 - 100.00 公司已注销 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 新疆兵团巴楚棉花储运有限公 司 1,600,000.00 预计可以收回 环球贸易中心 1,450,453.77 房租押金 新疆生产建设兵团棉麻公司驻 阿克苏储运经销站 1,400,111.00 预计可以收回 陈时远 1,400,000.00 项目前期借款 建筑业管理处 1,245,909.00 建设保证金，可收回 浙江海鸿集团公司 1,200,000.00 遂溪县人民政府 1,200,000.00 镇江港口有限责任公司 1,155,978.28 1,155,978.28 100.00 预计无法收回 厄立特里亚打井组 1,127,863.81 1,127,863.81 100.00 预计无法收回 北京国家税务局第三直属分局 1,102,919.48 出口退税款、税务局审核中 石河子天银物流有限公司 1,100,000.00 预计可以收回 殷晓东 1,050,000.00 项目前期借款 华戎公司 1,018,000.00 王云鹏 1,000,000.00 项目前期借款 大连市对外经济贸易合作局 1,000,000.00 劳务资质保证金 上海联骏国际船舶代理有限公 司大连分公司 1,000,000.00 集装箱保证金 利兴船务有限公司 1,000,000.00 订舱押金及滞箱保证金 新疆陈业商贸有限公司 1,000,000.00 预计可以收回 河南万丰煤化公司 1,000,000.00 新登水泥协会 1,000,000.00 西岗财政所 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 矿耐火厂 928,040.38 928,040.38 100.00 厄立特里亚公司 867,925.98 867,925.98 100.00 丹东市地方税务局 847,126.16 杨舍镇徐丰村经济合作社 811,916.53 811,916.53 100.00 预计无法收回 京密联谊学校 800,000.00 800,000.00 100.00 债务人停止经营，预计无法 收回 89,309,109.36 26,611,007.39 合 计 1,200,000.00 100.00 预计无法收回 已经确认，可收回 1,018,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 清产核资预计损失 债务人停止经营多年 押金，预计可以收回 预计无法收回 债务人停止经营，预计无法 收回 债务人停止经营，预计无法 收回 出口退税审核中 3、本年转回或收回情况 债务人名称 金山电熔厂 天津市海堤管理处 天津市电力公司 贝宁公司办事处前 房东 转回或收回原因 确定原坏账准备的依 据 转回或收回前累计已计提坏账 准备金额 款项收回 债务人停止经营多年 8,324,872.25 189,000.00 210,000.00 700,000.00 240,000.00 300,000.00 49,919.04 49,919.04 预计存在收回风险，账 龄分析计提 预计存在收回风险，账 款项收回 龄分析计提 收回办事处房屋 预计存在收回风险，账 押金 龄分析计提 款项收回 - 53 - 转回或收 回金额 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 4、本报告期实际核销的其他应收款情况 债务人名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 商丘裕东发电有限责任 公司 借款及利息 106,830,229.84 债务人无力清偿，无法收回 是 宏源证券股份有限公司 委托理财 6,636,000.00 法院终审判决败诉，无法收回 否 北京怀来财苑服务公司 往来款 1,400,000.00 债务人无力清偿，无法收回 否 沈阳华立实业公司 往来款 709,717.78 债务人无力清偿，无法收回 否 投资项目前 期费 500,000.00 企业注销，无法收回 否 武昌棉纺厂 往来款 340,000.00 邮电部北京公司 往来款 319,894.22 威海迪沙麦特生物制品 有限公司 逾期 5 年以上、债务单位无法 联系 逾期 5 年以上、债务单位无法 联系 否 否 1,295,330.35 其他 否 118,031,172.19 合 计 (十) 存货 1、 存货分类 年末数 项 年初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,360,854,709.54 57,970,108.17 3,302,884,601.37 2,666,675,276.90 52,128,136.10 2,614,547,140.80 自制半成品及在产品 1,155,689,312.68 - 1,155,689,312.68 1,462,790,453.50 21,637.40 1,462,768,816.10 库存商品 5,656,524,421.41 44,816,039.74 5,611,708,381.67 3,517,284,033.70 25,772,331.20 3,491,511,702.50 周转材料（包装物、低值易耗品 等） 139,415,357.51 139,415,357.51 86,956,865.40 86,956,865.40 消耗性生物资产 130,271,961.64 130,271,961.64 22,817,077.15 22,817,077.15 工程施工（已完工未结算款） 129,412,534.33 129,412,534.33 33,313,483.30 33,313,483.30 其他 107,455,506.13 98,688.50 107,356,817.63 16,637,397.48 98,688.50 16,538,708.98 10,679,623,803.24 102,884,836.41 10,576,738,966.83 7,806,474,587.43 78,020,793.20 7,728,453,794.23 合 计 2、年末消耗性生物资产情况： 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、种植业 22,817,077.15 234,475,160.88 127,020,276.39 130,271,961.64 其中：1．留地蔗 22,817,077.15 234,475,160.88 127,020,276.39 130,271,961.64 22,817,077.15 234,475,160.88 127,020,276.39 130,271,961.64 合 计 注 1：年末消耗性生物资产为处于生长期的留地蔗 26,015 公顷。 - 54 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 (十一) 买入返售金融资产 1、 买入返售金融资产按类别列示如下： 项 目 年末余额 年初余额 57,700,077.00 质押式回购国债 减：减值准备 57,700,077.00 账面价值合计 2、 按交易对手披露如下： 项 目 年末余额 年初余额 57,700,077.00 其他非银行金融机构 57,700,077.00 合 计 (十二) 其他流动资产 项 目 年末账面价值 年初账面价值 应收货币保证金 1,593,433,593.77 1,877,001,073.93 应收质押保证金 281,343,387.00 151,602,055.00 应收结算担保金 10,000,000.00 10,000,000.00 445,000.00 15,316.74 1,885,221,980.77 2,038,618,445.67 其他 合 计 (十三) 发放贷款和垫款 1、 贷款和垫款按个人和企业分布情况 项 目 年末余额 年初余额 企业贷款和垫款 50,000,000.00 150,000,000.00 贷款 50,000,000.00 150,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 500,000.00 1,500,000.00 49,500,000.00 148,500,000.00 贴现 其他 贷款和垫款总额 减：贷款损失准备 其中：单项计提数 组合计提数 贷款和垫款账面价值 - 55 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 2、 贷款和垫款按行业分布情况 项 目 年末余额 比例（%） 电力行业 - 制造行业 50,000,000.00 贷款和垫款总额 减：贷款损失准备 年初余额 比例（%） 130,000,000.00 86.67 100.00 20,000,000.00 13.33 50,000,000.00 100.00 150,000,000.00 100.00 500,000.00 100.00 1,500,000.00 100.00 500,000.00 100.00 1,500,000.00 100.00 49,500,000.00 100.00 148,500,000.00 100.00 其中：单项计提数 组合计提数 贷款和垫款账面价值 3、 贷款和垫款按地区分布情况 项 目 年末余额 比例（%） 年初余额 比例（%） 华东地区 50,000,000.00 100.00 150,000,000.00 100.00 贷款和垫款总额 50,000,000.00 100.00 150,000,000.00 100.00 减：贷款损失准备 500,000.00 100.00 1,500,000.00 100.00 500,000.00 100.00 1,500,000.00 100.00 49,500,000.00 100.00 148,500,000.00 100.00 其中：单项计提数 组合计提数 贷款和垫款账面价值 4、 贷款和垫款按担保方式分布情况 项 目 年末余额 年初余额 信用贷款 50,000,000.00 150,000,000.00 贷款和垫款总额 50,000,000.00 150,000,000.00 减：贷款损失准备 500,000.00 1,500,000.00 500,000.00 1,500,000.00 49,500,000.00 148,500,000.00 其中：单项计提数 组合计提数 贷款和垫款账面价值 5、 逾期贷款 本公司本期无逾期贷款。 6、 贷款损失准备 本年金额 项 上年金额 目 单项 组合 单项 组合 年初余额 1,500,000.00 2,670,000.00 本年计提 -1,000,000.00 -1,170,000.00 本年转出 - 56 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 本年金额 项 上年金额 目 单项 组合 单项 组合 本年核销 本年转回 收回原转销贷款和垫款导致的转回 贷款和垫款因折现价值上升导致转回 其他因素导致的转回 500,000.00 年末余额 1,500,000.00 (十四) 可供出售金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 539,815,617.43 616,403,779.67 其中：03 石油债 18,240,000.00 49,995,000.00 可转换票据 434,430,579.43 456,869,151.67 可供出售权益工具 5,279,003,755.41 6,705,104,734.71 其他 5,972,484,214.17 4,294,373,791.32 其中：信托及理财产品 5,583,146,797.27 4,151,770,341.54 11,791,303,587.01 11,615,882,305.70 合 计 注 1：“03 石油债”为中国石油天然气股份有限公司 2003 发行的 10 年期固定利率企业债券，于 2005 年 12 月 12 日在 深交所上市交易，证券代码 111027，证券简称“03 石油债” ；截止 2011 年 12 月 30 日（2011 年度最后一个交易日） ，该债 券收盘价为 97.22 元，本集团子公司中成公司累计持有该债券 50 万份，据此确认年末公允价值为 4,861.00 万元。该债券 中成公司无法完全收回，经对未来可收回的可能性判断估计后计提减值准备 3,037.00 万元， 注 2：可供出售债券中可转换债券为香港华联国际（控股）有限公司 2009 年向子公司中成国际糖业股份有限公司定向 发行的 5 年期可赎回可换股票据，票面价值为每份 0.60 港元，该票据无利率，由于受香港联交所有关规定的限制，可换股 票据转股比例不能超过该公司已发行股份的 30%。到期后未兑换的可转票据，该公司将以发行价（即每份 0.60 港元）赎回。 (十五) 持有至到期投资 项 目 年末余额 年初余额 保本票据 4,047,014.40 付息国债 133,541,605.76 合 计 137,588,620.16 - 57 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 (十六) 长期应收款 项 年末余额 目 金额 年初余额 坏账准备 金额 坏账准备 179,194.40 融资租赁 - 其中：未实现融资收益 分期收款销售商品（注 1） 21,948,126.60 21,948,126.60 30,783,492.06 21,948,126.60 其他 2,928,371,750.56 1,547,445,333.78 3,158,874,790.22 1,642,917,378.40 其中：委托贷款 1,328,896,590.87 56,602,883.09 1,409,186,367.26 66,409,800.00 306,102,085.80 293,124,593.06 373,775,236.00 322,433,619.94 划入国债、贷款项目 1,226,580,147.34 1,186,680,147.34 1,331,393,338.58 1,253,527,941.67 太平保险公司次级债 40,000,000.00 远期信用证结算货款 14,297,626.55 租赁保证金 12,495,300.00 分期收款提供劳务 债权性国债基金-资产管理 公司 合 2,950,499,071.56 计 40,000,000.00 11,037,710.29 4,519,848.38 546,016.79 1,569,393,460.38 3,189,658,282.28 1,664,865,505.00 注 1： “分期收款销售商品”为合并范围内子公司中国成套设备进出口（集团）总公司（ “中成公司”）1996 年出口缅甸 铁道部和农业部的 3 个大型成套设备项目，至 2001 年中成公司已按合同规定履行了所有义务，缅方签发了最终交接证明。 由于亚洲金融危机以及西方国家因政治原因对缅甸实行的经济制裁，导致缅方无力按合同规定期限足额支付货款。中成公 司在进行会计处理时，经请示有关财政部门后，将业务收入和业务成本均通过“其他非流动负债”项目作为递延收益列报， 未进行收入、成本结转的账务处理。在以 2003 年 12 月 31 日为基准的清产核资工作中，对上述业务形成的 68,029 万元长 期应收款计提了 33,149 万元的坏账准备。2004 年下半年以来，随着缅甸政府财政和经济状况有所好转，缅方开始逐年偿 还所欠货款。 注 2：委托贷款主要系本公司 2010 年向四川省川投集团有限责任公司提供 20 亿元无息委托贷款，借款期限 14 年，对 方以房产及土地使用权进行抵押担保。本公司参照国债利率对该笔长期应收款进行了折现，确认未实现融资收益 84,173 万 元（截至 2011 年 12 月 31 日累计已摊销 10,106.30 万元，其中，本年摊销 7,555.30 万元） 。 注 3： “债权性国债基金”主要系子公司国投资产管理公司负责管理的通过行政划拨方式取得的国债基金项目，且全部 为逾期项目，已根据实际情况计提了坏账准备。 注 4：“划入国债、贷款项目”主要系本期国资委划入子公司高新集团公司接受的“拨改贷”债权投资项目、“委贷” 及“统贷”经营性基金债权投资项目、预算内基本建设资金国债投资项目， 注 5： “太平保险公司次级债” 由子公司国投信托有限公司于 2008 年 12 月购买，合同期限 10 年，但约定满 5 年后可 以选择行使赎回权，年利率为 6.3%，如果满 5 年后债权人未行使赎回权，则在剩余的 5 年期间内，按年利率 8.3%计算利息。 该次级债并不具有公开市场价值。 (十七) 长期股权投资 1、 长期股权投资分类 项 子公司投资 目 年初余额 50,000,000.00 本期增加 267,746,557.84 - 58 - 本期减少 年末余额 - 317,746,557.84 国家开发投资公司 项 目 2011 年度合并财务报表附注 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 对合营企业投资 383,698,110.50 241,977,201.78 280,747,592.78 344,927,719.50 对联营企业投资 5,390,870,620.76 2,302,708,902.26 703,546,850.86 6,990,032,672.16 对其他企业投资 13,757,368,826.91 1,975,424,535.33 1,265,812,173.21 14,466,981,189.03 小计 19,581,937,558.17 4,787,857,197.21 2,250,106,616.85 22,119,688,138.53 减：长期投资减值准 备 1,092,312,276.52 21,926,249.33 208,490,229.66 905,748,296.19 合 计 18,489,625,281.65 - - 21,213,939,842.34 注：子公司投资本期增加主要系本公司投资 3800 余万元设立融实国际控股有限公司，本公司子公司国投煤炭公司投资 18,000.00 万元设立国投陕西李家河矿业有限公司。 2、 长期股权投资明细 减值准 备（万 元） 本年 计提 减值 准备 （万 元） 本年现 金红利 （万元） - - 279.54 - - - 被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额 （万元） 增减变动 （万元） 年末余额 （万元） 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 中信产业基金管理有限公司 成本法 14,300.00 14,300.00 - 14,300.00 6 高新现代智能系统股份有限公司 成本法 4,300.00 4,798.14 -4,798.14 - 广东新昇电业科技股份有限公司 成本法 3,432.00 - 3,432.00 3,432.00 9.53 - - - 厦门精图信息技术有限公司 成本法 2,000.00 2,000.00 - 2,000.00 8.4 - - - 丽江映华生物药业有限公司 成本法 1,700.00 1,700.00 - 1,700.00 14.68 - - - 甘肃正生生物科技有限公司 成本法 1,111.80 1,027.39 -1,027.39 - - - - 湖南洞庭药业股份有限公司 成本法 700 700 - 700 - - - 国泰君安证券有限公司 成本法 501.99 501.99 -501.99 - - - - 大连路明发光科技股份有限公司 成本法 500 500 86.4 586.4 - - - 哈药慈航制药股份有限公司 成本法 500 500 -500 - - - - 甘肃定西扶正药业科技股份有限公司 成本法 1,412.43 1,412.43 -1,412.43 - - - - 龙雨高新投资有限公司 成本法 350 350 - 350 10 - - - 武汉同济医药有限公司 成本法 300 300 - 300 5.26 - - - 深圳华晟达投资控股公司 成本法 243 243 -243 - 0.81 - - - 顺德银河摩托车实业公司 成本法 180 180 - 180 10 - - - 广东阳江华龙股份公司 成本法 30 30 -30 - - - - 上海延安万象药业股份公司 成本法 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 15 - - 150 国都证券有限责任公司 成本法 3,500.00 3,500.00 - 3,500.00 0.38 - - - 上海智翔信息科技股份有限公司 成本法 2,000.00 2,000.00 - 2,000.00 4.44 - - - 领先生物农业股份有限公司 成本法 1,400.00 - 1,400.00 1,400.00 2.86 - - - 江苏华大离心机制造有限公司 成本法 3,000.00 - 3,000.00 3,000.00 12 - - - 哈尔滨中飞新技术股份有限公司 成本法 2,700.00 - 2,700.00 2,700.00 9 - - - 什邡市明日宇航工业股份有限公司 成本法 8,800.00 - 8,800.00 8,800.00 12.79 - - - 中电传媒股份有限公司 成本法 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00 6.45 - - - 江苏华富储能新技术发展有限公司 成本法 3,000.00 - 3,000.00 3,000.00 10 - - - - 59 - 10.71 2.5 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 减值准 备（万 元） 本年 计提 减值 准备 （万 元） 增减变动 （万元） 年末余额 （万元） 在被 投资 单位 持股 比例 (%) - 1,500.00 1,500.00 17.54 - - - 3,920.00 - 3,920.00 3,920.00 7.44 - - - 成本法 3,850.00 - 3,850.00 3,850.00 12.17 - - - 国泰君安投资管理股份有限公司 成本法 255.13 255.13 - 255.13 255.13 - - 上海爱比视眼镜有限公司 成本法 246.61 246.61 - 246.61 246.61 - - 中国深圳国际合作（集团）股份有限公司 成本法 2,500.00 2,500.00 - 2,500.00 2,500.00 - - 南方证券股份有限公司 成本法 5,290.00 5,290.00 - 5,290.00 5,290.00 - - 陕西欧亚纺织有限公司 成本法 700 700 - 700 603.21 - - 上海水仙电器股份有限公司 成本法 222 222 - 222 222 - - 宁夏环星磁业有限公司 成本法 1,100.00 1,100.00 - 1,100.00 39 1,100.00 - - 新疆富纶高新材料股份有限公司 成本法 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00 19.05 1,000.00 - - 沧州华雨药业有限公司 成本法 500 500 - 500 18 500 - - 济南正昊聚酯有限公司 成本法 2,000.00 2,000.00 - 2,000.00 13.33 2,000.00 - - 通辽市通科种业有限责任公司 成本法 300 300 - 300 10 300 - - 西安大鹏生物科技股份有限公司 成本法 500 500 - 500 7.25 500 - - 陕西济康药业有限公司 成本法 500 500 - 500 6.49 500 - - 湖南洞庭白杨林纸有限公司 成本法 300 300 - 300 3.57 300 - - 湖北省八峰药化股份有限公司 成本法 500 500 - 500 2.07 500 - - 长沙中圆科技有限公司 成本法 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 6.07 1,500.00 - - 白城市兴牧胚胎生物工程有限责任公司 成本法 500 500 - 500 24.08 500 - - 北京时空通用生物技术有限公司 成本法 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00 16.56 1,000.00 - - 高新现代智能系统股份有限公司 成本法 483.51 439.39 -439.39 - - - - 中信产业投资基金(香港)管理有限公司 成本法 834.7 - 834.7 834.7 - - - 上海康发实业公司 成本法 35.08 35.08 - 35.08 35.08 - - 东方联公司 成本法 12 12 - 12 12 - - 纺机财务公司 成本法 10 10 - 10 - - - 华云股份 成本法 90 90 - 90 90 - - 京津房产 成本法 440 440 - 440 440 - - 西北纺联 成本法 240.58 240.58 - 240.58 240.58 - - 锡华毛纺 成本法 106.94 106.94 - 106.94 106.94 - - 黄石三自 成本法 50 50 - 50 50 - - 天津拍卖行 成本法 10 10 - 10 - - - 上海石化 成本法 330 330 - 330 - - - 龙涤股份 成本法 260 260 - 260 0.79 260 - - 闽越花雕 成本法 975.7 975.7 - 975.7 8.66 975.7 - - 粤新北江印染厂 成本法 375 375 - 375 375 - - 核算 方法 投资成本 成都晶元新材料技术有限公司 成本法 1,500.00 山东宏力空调设备有限公司 成本法 杭州正方软件有限公司 被投资单位 年初余额 （万元） - 60 - 6 本年现 金红利 （万元） 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 减值准 备（万 元） 本年 计提 减值 准备 （万 元） 被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额 （万元） 增减变动 （万元） 年末余额 （万元） 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 上海通华燃机服务有限公司 成本法 300 300 - 300 10 - - - 北京红螺谷发展有限公司 成本法 800 800 - 800 22 177.22 - - 常州星宇车灯股份有限公司 成本法 6,960.00 6,960.00 - 6,960.00 5.45 - - 300.49 北京美华博大环境工程有限公司 成本法 2,222.34 2,000.00 222.34 2,222.34 20 - - - 读者出版传媒股份有限公司 成本法 2,200.00 - 2,200.00 2,200.00 1.67 - - - 沈阳鼓风机集团股份有限公司 成本法 10,000.00 - 10,000.00 10,000.00 1.78 - - - 金能科技有限责任公司 成本法 12,300.00 - 12,300.00 12,300.00 5.59 - - - 江苏环亚建设工程有限公司 成本法 7,700.00 - 7,700.00 7,700.00 10 - - - 北京三元种业科技股份有限公司 成本法 1,200.00 1,200.00 -1,200.00 - 3.07 - - - 登封电厂集团铝合金有限公司 成本法 3,000.00 3,000.00 - 3,000.00 30.93 - - - 国投安信数字证书认证有限公司 成本法 1,800.00 1,800.00 - 1,800.00 60 - - - 内蒙古宇航人高技术产业有限公司 成本法 2,000.00 2,000.00 - 2,000.00 23.41 - - - 怀集登云汽配股份有限公司 成本法 2,943.00 2,943.00 - 2,943.00 13.04 - - 135 上海纳铁福转动轴有限公司 成本法 3,674.73 3,674.73 - 3,674.73 10 - - 6,048.99 东方久乐汽车安全气囊有限公司 成本法 - - 4,800.00 4,800.00 18.64 - - - 北京华大智宝电子系统有限公司 成本法 - - 2,500.00 2,500.00 6.94 - - - 淮江高速公路 成本法 1.87 1.87 - 1.87 - - 0.79 内蒙古煤炭交易市场有限公司 成本法 2,880.00 - 2,880.00 2,880.00 18 - - - 阳泉市城市信用社 成本法 700 750 - 750 4.68 - - 112.5 晋中南铁路煤炭销售有限公司 成本法 203.23 203.23 - 203.23 - - - 阳泉市南煤化工有限责任公司 成本法 1,520.00 1,520.00 - 1,520.00 1,520.00 - - 安徽省巢湖银环锚链有限责任公司 成本法 17 - 17 17 安徽兴安保险代理公司 成本法 25 25 - 25 5 - - - 华远星海运有限公司 成本法 5,478.84 5,478.84 - 5,478.84 12 - - - 北京国业工贸公司 成本法 256.64 234.44 -234.44 - - - - 北京兴发水泥有限公司 成本法 14,446.90 7,560.00 -7,560.00 - - - 北京亚新科天纬油泵油嘴有限公司 成本法 1,226.00 950 - 950 - - 中国水利电力物资有限公司 成本法 2,004.60 2,004.60 -2,004.60 - - - 北京安泰科技股份有限公司 成本法 500 500 -500 - - - - 北京北大高科方正指纹技术有限公司 成本法 500 500 - 500 - - - 北大青鸟有限责任公司 成本法 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00 - - - 北京中蓝膜技术有限公司 成本法 300 300 - 300 - - - 北京国利能源投资有限公司 成本法 3,000.00 3,000.00 - 3,000.00 - - - 天津光电通信技术有限公司 成本法 1,815.00 1,815.00 - 1,815.00 16.71 - - - 内蒙海勃湾发电公司 成本法 9,938.86 9,938.86 - 9,938.86 23.41 9,938.86 - - 内蒙古阿拉善苁蓉集团有限责任公司 成本法 800 800 - 800 34.78 800 - - - 61 - 47.5 17 2.49 本年现 金红利 （万元） - - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 减值准 备（万 元） 本年 计提 减值 准备 （万 元） 400 - - - -700 - - - - 300 - 300 - - - 240 240 -240 - - 240 - 成本法 640 640 - 640 - - - 上海明珠广播电视科技有限公司 成本法 320 320 - 320 - - - 江苏南京龙华汽车涂料有限公司 成本法 1,253.00 1,253.00 - 1,253.00 1,253.00 - - 宁波明昕微电子有限公司 成本法 400 400 -200 200 - - - 浙江丝得莉集团湖州京昌电子有限公司 成本法 800 800 -800 - - - - 安徽安庆皖江发电有限公司 成本法 8,061.00 8,061.00 -8,061.00 - - - - 安徽池州九华发电有限公司 成本法 3,654.00 3,654.00 -3,654.00 - - - - 烟台北方安德利果汁股份有限公司 成本法 600 600 -600 - - - - 河南登封铁路公司 成本法 450 450 - 450 0.98 450 - - 湖北黄石股份有限公司 成本法 1,655.71 1,655.71 - 1,655.71 5.52 - - 襄樊市港务局 成本法 4,825.70 4,825.70 -4,825.70 - - - - 武汉华工达梦数据库有限公司 成本法 400 400 - 400 - - - 广东佛陶集团有限公司 成本法 600 600 -600 - - - - 华晟达投资管理有限公司 成本法 3,390.00 3,390.00 - 3,390.00 11.3 3,390.00 - - 中国南方证券有限责任公司 成本法 13,741.00 13,741.00 - 13,741.00 11.3 13,741.00 - - 广东抽水蓄能发电公司 成本法 17,595.00 17,595.00 -17,595.00 - - - - 海南海口国海经贸公司 成本法 180 180 -180 - - - - 重庆科技风险投资公司 成本法 4,500.00 4,500.00 - 4,500.00 - - 成都西岭生态农业有限公司 成本法 800 800 -800 - - - - 四川华丰企业集团有限公司 成本法 3,125.25 3,125.25 - 3,125.25 554 - - 四川新光硅业科技有限公司 成本法 8,500.00 8,500.00 - 8,500.00 - - - 四川绵阳奥神科技有限责任公司冻结资金 成本法 200 200 - 200 200 - - 云南贵研铂业股份有限公司 成本法 600 600 -600 - - - - 云南德宏州云德香料有限公司 成本法 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00 1,000.00 - - 云南昭通华健资源开发有限公司 成本法 700 700 - 700 - - - 陕西第九棉纺厂 成本法 223.86 223.86 -223.86 - - - - 西安咸阳国际机场 成本法 8,044.95 8,044.95 - 8,044.95 3,477.06 - - 西安金珠近代化工有限责任公司 成本法 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00 - - - 甘肃稀土公司 成本法 500 500 - 500 - - - 青海月王青藏药业有限责任公司 成本法 3,000.00 3,000.00 - 3,000.00 38.98 3,000.00 - 新疆博斯腾湖苇业有限公司 成本法 4,210.00 3,320.00 - 3,320.00 20.96 205 - 新疆生命红果蔬制品有限公司 成本法 900 900 -900 - - - 核算 方法 投资成本 年初余额 （万元） 增减变动 （万元） 年末余额 （万元） 内蒙古鄂尔多斯羊绒集团公司 成本法 400 400 - 丹东思凯电子发展有限责任公司 成本法 700 700 沈阳东大新业信息技术股份有限公司 成本法 300 沈阳浩普科技发展有限公司 成本法 吉林亚松实业股份有限公司 被投资单位 - 62 - 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 11.91 8.7 本年现 金红利 （万元） - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 减值准 备（万 元） 本年 计提 减值 准备 （万 元） 本年现 金红利 （万元） 核算 方法 投资成本 年初余额 （万元） 增减变动 （万元） 年末余额 （万元） 福鼎市京琳交通发展有限公司 成本法 234.42 234.42 - 234.42 234.42 - 阳济公路(河南段) 成本法 1,835.20 1,885.20 -50 1,835.20 1,517.20 - 黑龙江海员总医院 成本法 1,995.27 1,995.27 - 1,995.27 莆田秀屿建港工程指挥部 成本法 2,171.01 2,171.01 - 华苑农业高科技风险投资有限公司 成本法 9,574.28 9,574.28 北京中投保咨询中心 成本法 2,234.50 中关村科技担保有限公司 成本法 北京首创投资担保有限责任公司 被投资单位 - - - 2,171.01 - - - -9,574.28 - - - - 1,434.50 -1,434.50 - - - - - 250 250 - 250 0.65 - - 12.89 成本法 300 300 - 300 3 - - - 中国国际金融公司 成本法 6,547.05 5,778.23 - 5,778.23 7.65 - - - 汕头华汕实业投资有限公司 成本法 343.56 288.45 - 288.45 25 288.45 - - 吉林省华孚药业股份有限公司 成本法 200 200 - 200 3.33 200 - - 猴王股份有限公司 成本法 1,705.60 1,705.60 - 1,705.60 2.71 1,705.60 - - 鼎晖股权投资管理（天津）有限公司 成本法 450 450 - 450 15 - - - 天津鼎晖股权投资管理中心 成本法 13.95 13.95 - 13.95 15 - - - 深圳市鼎晖创业投资管理有限公司 成本法 10 10 - 10 10 - - - 中汇投资有限公司 成本法 2,000.00 1,309.41 -1,309.41 - - - - - 中经资产管理有限公司 成本法 1,500.00 1,616.90 -1,616.90 - - - - - 华诚投资管理有限公司 成本法 11,212.54 6,648.19 -6,648.19 - - - - - 上海华显数字影象技术有限公司 成本法 100 100 -100 - - - - - 北京瑞得来转光材料有限公司 成本法 280 189.5 -189.5 - - - - - 北京中投龙则咨询有限公司 成本法 2 2 -2 - - - - - 上海中规钢材电子交易市场经营管理公司 成本法 0 0 0 - - - - - 北京科贸集团 成本法 40 40 - 40 1.6 40 - - 靖江扬子公司 成本法 10 10 - 10 9.96 10 - - 华美电子玻璃公司 成本法 66 66 - 66 - 66 - - 天津玻壳公司 成本法 56 56 - 56 0.04 56 - - 厦门华创房地产开发有限公司 成本法 50 50 - 50 10 50 - - 中信信托投资公司 成本法 187 27.39 -25.43 1.96 - - - 56.4 江苏靖江希达空调设备公司 成本法 220 220 - 220 - 220 - - 惠阳市深惠发展公司 成本法 80 80 - 80 5 80 - - 北京国投陕煤股权投资中心（有限合伙） 成本法 76 - 76 76 1 - - - 红塔证券股份有限公司 成本法 26,460.09 26,460.09 - 26,460.09 18.75 - - 2,600.00 上海期货交易所 成本法 50 50 - 50 - - - 大连商品交易所 成本法 50 50 - 50 - - - 郑州商品交易所 成本法 40 40 - 40 - - - 北京雪山华夏工程管理咨询公司 成本法 15 15 - 15 - - - - 63 - 53.09 6.17 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 减值准 备（万 元） 本年 计提 减值 准备 （万 元） 本年现 金红利 （万元） 核算 方法 投资成本 年初余额 （万元） 增减变动 （万元） 年末余额 （万元） 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 中吉纸业股份公司 成本法 3,712.50 3,712.50 - 3,712.50 27.5 2,751.52 184 - 大通证券有限公司 成本法 1,200.00 1,200.00 - 1,200.00 1.04 - - 120 广东珠海亚洲仿真股份公司 成本法 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00 10.96 - - 80 中国茶叶股份有限公司 成本法 300 300 - 300 1.67 - - 18 北京金第房地产公司 成本法 240 240 - 240 5 - - - 北京中成越洋软件技术公司 成本法 127.15 127.15 - 127.15 48 127.15 - - 云南省外贸万达运输公司及其他 成本法 60.37 60.37 - 60.37 1.29 50 - - 广州庆达货运服务有限公司 成本法 50 50 - 50 10 - - 72.61 昆明亿隆木制品厂 成本法 70 70 -70 - - - - 北京英特维网络公司 成本法 - 1,000.00 -1,000.00 - - - - 黑龙江航运集团有限公司 成本法 7,310.69 7,310.69 - 7,310.69 - - - 吉林吉发股份公司 成本法 - 157.3 -157.3 - - - 21.73 京唐港务局 成本法 - 1,791.93 -1,791.93 - - - 204.48 龙口港务局 成本法 1,188.73 1,188.73 - 1,188.73 - - - 南通港务局 成本法 11,903.46 11,903.46 - 11,903.46 - - - 宁波港务局 成本法 6,723.00 6,723.00 - 6,723.00 - - - 宁波远东码头经营有限公司 成本法 6,240.00 6,240.00 - 6,240.00 - - 995.45 汕头港务局 成本法 18,212.93 18,212.93 - 18,212.93 - - - 唐港铁路有限责任公司 成本法 35,439.00 35,439.00 - 35,439.00 - - 4,781.38 威海港务局 成本法 2,069.42 2,069.42 - 2,069.42 - - - 营口港务局（鲅鱼圈建港指挥部） 成本法 22,518.96 22,518.96 - 22,518.96 10.8 - - - 烟台港通货柜码头有限公司 成本法 12,887.76 12,887.76 - 12,887.76 2.44 - - - 蒙冀铁路有限责任公司 成本法 144,000.00 90,000.00 54,000.00 144,000.00 9 - - - 国道 325 茂名电白段 成本法 3,088.50 3,088.50 - 3,088.50 - - - 新集公司 成本法 - 1,885.48 -1,885.48 - - - - 楚源工贸公司 成本法 - 7,577.41 -7,577.41 - - - - 茂名公路局高水公路 成本法 2,655.00 2,655.00 - 2,655.00 - - - 海南港航控股有限公司 成本法 16,446.16 16,446.16 - 16,446.16 10.81 - - - 广州港股份有限公司 成本法 22,693.80 22,693.80 - 22,693.80 3 - - - 唐山曹妃甸煤炭港务有限公司 成本法 1,800.00 900 900 1,800.00 1 - - - 北视英特维文化传播公司股权抵债 成本法 441 - 441 441 - - - 大唐电信科技产业控股有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 35 - - - 渤海银行股份有限公司 成本法 58,350.00 99,195.00 69,436.50 168,631.50 11.67 - - 1,587.12 中国-比利时直接股权投资基金 成本法 9,989.00 9,989.00 - 9,989.00 10 - - 2,000.00 广西鹿寨化肥有限公司 成本法 20,000.00 20,000.00 - 20,000.00 21 11,214.95 - - 贵州宏福实业开发总公司 成本法 80,370.30 80,370.30 - 80,370.30 19.66 - - - 被投资单位 - 64 - 22.71 12.32 10 15.13 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 减值准 备（万 元） 本年 计提 减值 准备 （万 元） 本年现 金红利 （万元） 被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额 （万元） 增减变动 （万元） 年末余额 （万元） 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 航天科技投资控股有限公司 成本法 20,173.40 20,173.40 - 20,173.40 9.52 - - 1,000.00 泉州水产品冷冻厂 成本法 40 40 - 40 - - - - 青岛 1000 吨冷库厂 成本法 100 100 - 100 - - - - 中核辽宁核电有限公司 成本法 1,000.00 1,000.00 640 1,640.00 10 - - - 锦泰财产保险股份有限公司 成本法 22,000.00 22,000.00 - 22,000.00 20 - - - 绿色煤电有限公司 成本法 2,100.00 2,100.00 - 2,100.00 10 - - - 瑞银证券有限责任公司 成本法 20,860.00 20,860.00 -20,860.00 - - - - 天津中纺抵羊纺织有限公司 成本法 70 68.38 - 68.38 28.24 68.38 - - 国投郑州煤化工有限责任公司 成本法 5,000.00 5,000.00 - 5,000.00 100 - - - 融实国际控股有限公司 成本法 - - 3,819.52 3,819.52 100 - - - 陕西李家河 成本法 18,000.00 - 18,000.00 18,000.00 100 - - - 国投海南西沙建设开发有限公司 成本法 500 500 - 500 100 - - - 国投交通建设(洋浦)有限公司 成本法 60 - 60 60 60 - - - 海南众源装饰材料有限公司 成本法 57.23 57.23 - 57.23 74 29.42 - - 中成吉林公司 成本法 607.09 607.09 - 607.09 100 607.09 - - 中成南非公司 成本法 371.62 371.62 - 371.62 100 371.62 - - 中成宁波公司 成本法 300.6 300.6 - 300.6 45 300.6 - - 中成武汉公司 成本法 1,411.32 1,411.32 - 1,411.32 100 1,411.32 - - 洋浦海轮运贸有限公司 成本法 52 - 52 52 52 - - - 北京高新物业管理有限公司 成本法 1,000.00 - 396.9 396.9 100 - - - 北京物产 成本法 500 500 - 500 50 500 - - 珠海华天公司 成本法 50 50 - 50 100 - - - 郑州丰祥贸易有限公司 成本法 15,056.41 9,000.00 6,056.41 15,056.41 70 - - - 河南省恒福商贸有限公司 成本法 10,000.00 4,000.00 6,000.00 10,000.00 70 - - - 福建省湄洲湾港口铁路支线有限责任公司 权益法 23,080.00 - 23,080.00 23,080.00 34 - - 北京浩达交通公司 权益法 4,000.00 4,743.93 425.37 5,169.30 50 - - - 武汉亚普汽车塑料件有限公司 权益法 2,240.00 5,551.12 692.35 6,243.47 50 - - 1,000.00 湖南湘瓷科艺股份有限公司 权益法 4,074.00 - 2,737.95 2,737.95 42.93 1,000.00 - - 内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司 权益法 2,400.70 11,143.12 323.34 11,466.45 16.21 - - 467.91 湖南惠同新材料股份有限公司 权益法 1,668.15 3,308.40 329.46 3,637.87 21.77 - - - 北京中电华强焊接工程技术有限公司 权益法 1,956.21 1,956.21 385.4 2,341.61 30 - - 28.43 大连瑞光非织造布集团有限公司 权益法 13,500.00 13,500.00 1,121.77 14,621.77 20 - - - 成都力思特制药股份有限公司 权益法 1,600.00 2,171.58 930.61 3,102.19 24.41 - - 139.4 无锡通用钢丝绳有限公司 权益法 4,000.00 - 4,585.04 4,585.04 21.62 - - - 霸州市滨海东方科技有限公司 权益法 8,000.00 8,000.00 - 8,000.00 20 - - - 青海铬盐高新股份有限公司 权益法 2,400.00 2,400.00 -114.59 2,285.41 32.39 2,000.00 - - - 65 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 减值准 备（万 元） 本年 计提 减值 准备 （万 元） 核算 方法 投资成本 年初余额 （万元） 增减变动 （万元） 年末余额 （万元） 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 绍兴市晶华高新色彩纤维有限公司 权益法 2,000.00 2,000.00 136.53 2,136.53 40 1,500.00 - - 天津膜天膜科技有限公司 权益法 2,540.00 4,181.88 995.75 5,177.63 22.99 - - - 新疆康地农业发展有限责任公司 权益法 2,688.98 3,403.25 699.35 4,102.60 20 - - - 张家港联冠新材料有限公司 权益法 6,240.00 - 6,272.58 6,272.58 20 - - - 吉林派高生物制药有限公司 权益法 3,150.00 - 3,150.00 3,150.00 25 - - - 包头中纺思宏羊绒制品有限公司 权益法 406.72 523.7 8.64 532.35 40 - - - 北京摩迪通调速电机开发有限公司 权益法 27 55.39 -0.02 55.38 30 - - - 华澳国际信托有限公司 权益法 27,000.00 28,074.76 3,252.85 31,327.61 30 - - - 北京华清卓克节能科技有限公司 权益法 2,000.00 - 1,839.21 1,839.21 40 - - - 北京高新技术创业投资有限公司 权益法 10,000.00 6,560.10 -6,560.10 - 32.25 - - - 浙江海正化工股份有限公司 权益法 6,308.57 6,949.51 -395.02 6,554.49 37.88 - - - 中国华大集成电路设计集团有限公司 权益法 18,350.00 60,340.81 3,327.78 63,668.59 50 - - 1,000.00 天津力神电池股份有限公司 权益法 16,332.55 52,661.21 -1,406.02 51,255.19 14.03 - - 2,592.35 南京南汽冲压件有限公司 权益法 5,285.76 4,731.43 242.43 4,973.86 54 - - - 浙江医药股份公司 权益法 8,398.12 71,744.05 8,424.31 80,168.35 18.66 - - 5,877.18 法雷奥汽车空调有限公司 权益法 8,360.00 15,397.45 -1,230.47 14,166.98 40 - - 6,891.49 王晁公司 权益法 1,212.00 16,762.59 444.83 17,207.42 40.4 - - 6,060.00 阳泉市安远房地产开发有限公司 权益法 105 117.01 - 117.01 21 - - - 郑煤集团（登封）教学二矿有限公司 权益法 7,077.56 15,203.12 1,460.83 16,663.95 49 - - 5,390.00 尼勒克县布布拉克园区建设有限公司 权益法 720 717.69 2.31 720 24 - - - 江西省国投物流有限责任公司 权益法 1,350.00 - 1,350.00 1,350.00 45 - - - 新湖滨控股有限公司 权益法 4,208.70 3,049.72 - 3,049.72 24.57 3,049.72 - - 中投保信息技术有限公司 权益法 65.25 - 561.62 561.62 43.5 - - 中国星火总公司 权益法 1,752.82 1,003.41 -427.21 576.2 36.51 - - 北京天润典当有限责任公司 权益法 363 562.61 -562.61 - - - - 中电高砂工程咨询公司 权益法 37.25 37.51 -37.51 - - - - - 徐州华润电力有限公司 权益法 28,208.68 29,619.70 -3,756.72 25,862.98 30 - - 5,410.78 淮北国安电力有限公司 权益法 54,971.35 31,993.38 590.42 32,583.81 35 - - 2,100.00 铜山华润电力有限公司 权益法 31,500.00 32,852.85 -755.97 32,096.87 21 - - 1,420.09 甘肃电投张掖发电有限公司 权益法 25,200.00 35,607.94 1,878.16 37,486.11 45 - - 2,160.00 云南大潮实业有限公司 权益法 364.09 437.11 -6.89 430.21 47.27 - - - 华联国际(控股）有限公司 权益法 1,012.45 622.29 390.16 1,012.45 21.56 - - - 浙江中成进出口有限公司 权益法 200 - 344.18 344.18 39.35 - - - 张家港港务集团公司 权益法 28,440.00 36,855.80 481.21 37,337.01 37.01 - - 2,359.41 哈罗铁路有限公司 权益法 80,000.00 20,000.00 60,000.00 80,000.00 38.46 - - - 镇江联合国际船舶代理有限公司 权益法 82.63 112.33 -26.44 85.89 50 - - 29.84 被投资单位 - 66 - 本年现 金红利 （万元） 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 减值准 备（万 元） 本年 计提 减值 准备 （万 元） 本年现 金红利 （万元） 被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额 （万元） 增减变动 （万元） 年末余额 （万元） 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 贵州黔源电力股份有限公司 权益法 3,894.48 16,149.46 -1,636.09 14,513.37 7.83 - - 265.76 海峡产业投资基金（福建）有限合伙企业 权益法 14,000.00 - 13,638.98 13,638.98 33.33 - - - 北京国投协力股权投资基金 权益法 4,381.60 4,146.33 5,568.58 9,714.92 25.75 - - - 江苏利港电力有限公司 权益法 20,146.11 31,616.10 -1,882.03 29,734.07 17.47 - - 5,331.93 江阴利港发电股份有限公司 权益法 10,650.34 15,153.63 603.24 15,756.87 9.17 - - 4,135.89 2,025,223.93 1,958,193.76 253,775.05 2,211,968.81 90,574.83 424.00 73,237.83 合计 注：对于上述表决权比例低于 20%的被投资单位按照权益法核算，系因本本集团对其存在重大影响。 3、对合营企业投资和联营企业投资 本企 业持 股比 例 (%) 年末资产 总额（万 元） 年末负债 总额 （万元） 年末净资 产总额 （万元） 本年营业 收入总额 （万元） 本年净 利润 （万元） 北京浩达交通发展公司 50.00 18,459.91 8,125.80 10,334.11 5,191.76 850.76 湄洲湾支线铁路公司 34.00 93,425.13 25,542.77 67,882.35 武汉亚普汽车塑料件有限公司 50.00 30,904.32 18,417.38 12,486.94 32,342.20 3,384.70 湖南惠同新材料股份有限公司 21.77 20,510.91 3,818.38 16,692.53 10,519.43 1,513.38 内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司 16.21 84,644.49 13,907.00 70,737.49 29,783.58 5,344.03 成都力思特制药股份有限公司 24.41 17,046.04 997.45 16,048.59 10,761.23 3,190.68 湖南湘瓷科艺股份有限公司 42.93 11,256.37 4,878.66 6,377.71 3,516.12 -183.79 大连瑞光非织造布集团有限公司 20.00 54,955.79 3,721.63 51,234.17 46,257.37 5,608.84 北京中电华强焊接技术工程公司 30.00 21,477.82 14,139.47 7,338.35 21,032.99 1,379.41 无锡通用钢丝绳有限公司 21.62 24,107.89 4,487.86 19,620.03 24,238.71 2,559.55 绍兴市晶华高新彩色纤维有限公司 40.00 26,003.18 20,661.85 5,341.33 55,158.15 10.26 青海铬盐高新会计股份有限公司 32.39 11,358.03 4,302.11 7,055.92 896.79 -92.71 天津膜天膜科技有限公司 22.99 31,823.19 11,158.44 20,664.75 21,863.78 4,331.63 新疆康地农业发展有限责任公司 20.00 26,047.07 8,362.55 17,684.52 211,776.00 3,496.76 张家港联冠新材料有限公司 20.00 20,245.18 11,710.71 8,534.47 3,611.22 162.89 吉林派高生物制药有限公司 25.00 10,993.41 10,160.91 832.50 - -389.52 北京摩迪通电机开发有限公司 30.00 233.14 48.55 184.59 160.00 0.37 包头中纺思宏羊绒制品有限公司 40.00 2,184.98 803.40 1,381.58 12,560.73 10.81 北京华清卓克节能科技有限公司 40.00 4,584.61 -13.42 4,598.03 - -401.97 浙江海正化工股份有限公司 37.88 43,149.00 26,503.75 16,645.25 36,874.52 -1,029.67 中国华大集成电路设计集团有限公司 50.00 423,902.00 72,348.50 351,553.50 136,060.81 19,058.08 天津力神电池股份有限公司 14.03 636,406.07 247,433.58 388,972.49 226,810.71 8,181.68 被投资单位名称 一、合营企业 二、联营企业 - 67 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 本企 业持 股比 例 (%) 年末资产 总额（万 元） 年末负债 总额 （万元） 年末净资 产总额 （万元） 本年营业 收入总额 （万元） 本年净 利润 （万元） 南京南汽冲压件有限公司 54.00 12,600.02 3,389.16 9,210.85 15,458.89 448.95 浙江医药股份公司 18.66 510,978.65 81,351.89 429,626.76 481,624.32 94,666.76 法雷奥汽车空调有限公司 40.00 86,233.95 50,816.50 35,417.45 125,028.28 14,152.56 枣庄王晁煤矿有限责任公司 40.4 84,337.17 41,744.55 42,592.63 51,410.20 16,315.08 郑煤集团（登封）教学二矿有限公司 49 47,555.15 6,288.79 41,266.36 36,446.56 13,981.28 尼勒克县布布拉克园区建设有限公司 24 6,219.09 3,219.09 3,000.00 江西省投资物流有限责任公司 45.00 3,000.00 华澳国际信托有限公司 30.00 76,027.36 8,814.67 67,212.68 16,933.44 6,096.77 新湖滨控股有限公司 24.57 12,192.67 16,964.54 -4,771.87 2,177.17 -3,934.84 中国星火总公司 36.51 3,879.44 2,113.34 1,766.09 中投保信息技术有限公司 43.50 2,176.85 155.71 2,021.14 中电高砂工程咨询公司 - 101.33 0.42 100.91 徐州华润电力有限公司 30.00 208,550.07 122,340.15 86,209.91 247,698.90 4,856.46 淮北国安电力有限公司 35.00 126,249.26 31,773.01 94,476.25 116,962.64 6,429.08 铜山华润电力有限公司 21.00 716,264.13 563,421.88 152,842.26 408,987.74 3,162.45 甘肃电投张掖发电有限公司 45.00 227,282.62 143,980.17 83,302.46 92,320.75 9,013.69 云南大潮实业有限公司 47.27 1,157.25 247.15 910.10 1,311.61 21.58 浙江中成进出口有限公司 39.35 2,952.64 2,080.45 872.18 11,778.68 30.08 镇江联合国际船舶代理有限公司 50.00 603.32 431.54 171.78 115.17 6.81 江苏利港电力有限公司 17.47 311,771.91 141,571.18 170,200.73 303,089.32 21,391.57 江阴利港发电股份有限公司 9.17 1,011,959.71 840,129.08 171,830.63 859,415.78 61,321.11 贵州黔源电力股份有限公司 7.83 1,550,838.19 1,227,088.76 323,749.44 97,687.30 -12,052.76 北京国投协力股权投资基金 25.75 37,725.48 37,725.48 413.75 -374.44 海峡产业投资基金（福建）有限合伙企业 33.33 40,916.87 40,916.87 1,048.89 -1,083.13 哈罗铁路有限公司 38.46 203,091.40 184,500.00 - - 被投资单位名称 3,000.00 18,591.40 -1,170.12 1,278.62 -654.57 -24.75 (十八) 投资性房地产 1、按成本计量的投资性房地产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、账面原值合计 1,494,464,671.20 189,753,864.67 65,140,123.43 1,619,078,412.44 其中：1.房屋、建筑物 1,485,847,953.77 189,753,864.67 65,140,123.43 1,610,461,695.01 2.土地使用权 8,616,717.43 8,616,717.43 二、累计折旧和累计摊销合计 628,132,777.24 49,372,146.32 9,002,572.68 668,502,350.88 其中：1.房屋、建筑物 626,558,645.51 49,132,783.79 9,002,572.68 666,688,856.62 1,574,131.73 239,362.53 - 1,813,494.26 2.土地使用权 - 68 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 三、投资性房地产账面净值合计 866,331,893.96 950,956,161.52 其中：1.房屋、建筑物 859,289,308.26 944,152,938.35 2.土地使用权 7,042,585.70 6,803,223.17 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 3,213,998.32 3,213,998.32 其中：1.房屋、建筑物 3,213,998.32 3,213,998.32 - - 五、投资性房地产账面价值合计 863,117,895.64 947,362,063.24 其中：1.房屋、建筑物 856,075,309.94 940,558,840.07 7,042,585.70 6,803,223.17 2.土地使用权 2.土地使用权 注：本年增加的房屋、建筑物累计折旧中，本年计提 48,500,535.65 元；本年增加的土地使用权累计摊销中，本年摊 销 239,362.53 元。本年减少的投资性房地产主要系因合并范围减少、转入固定资产及处置。 (十九) 固定资产 1、 固定资产分类 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 129,715,337,450.89 10,757,957,781.18 3,523,283,152.53 136,950,012,079.54 其中：土地资产 122,497,600.35 2,490,652.12 房屋及建筑物 60,709,229,699.03 3,072,018,906.29 1,156,916,177.50 62,624,332,427.82 机器设备 64,006,780,983.38 6,424,754,548.44 2,175,472,969.87 68,256,062,561.95 运输工具 3,245,745,570.54 885,871,537.25 75,062,272.93 4,056,554,834.86 电子设备及其他 1,631,083,597.59 372,822,137.08 115,831,732.23 1,888,074,002.44 二、累计折旧合计 40,198,317,860.84 6,951,258,862.69 1,382,931,615.49 45,766,645,108.04 房屋及建筑物 16,369,933,948.23 2,236,661,615.53 202,730,477.12 18,403,865,086.64 机器设备 22,105,208,455.65 4,185,617,782.70 1,028,389,617.17 25,262,436,621.18 运输工具 991,651,803.37 336,088,553.58 57,346,888.79 1,270,393,468.16 电子设备及其他 731,523,653.59 192,890,910.88 94,464,632.41 829,949,932.06 一、账面原值合计 124,988,252.47 其中：土地资产 89,517,019,590.05 91,183,366,971.50 其中：土地资产 122,497,600.35 124,988,252.47 房屋及建筑物 44,339,295,750.80 44,220,467,341.18 机器设备 41,901,572,527.73 42,993,625,940.77 运输工具 2,254,093,767.17 2,786,161,366.70 电子设备及其他 899,559,944.00 1,058,124,070.38 四、减值准备合计 90,192,362.93 356,801,751.60 34,542,657.84 412,451,456.69 房屋及建筑物 43,076,186.62 11,221,418.09 12,342,280.55 41,955,324.16 机器设备 45,724,117.71 345,511,861.99 22,048,201.73 369,187,777.97 三、固定资产账面净值合计 其中：土地资产 - 69 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 运输工具 901,057.23 45,415.83 149,075.56 797,397.50 电子设备及其他 491,001.37 23,055.69 3,100.00 510,957.06 89,426,827,227.12 90,770,915,514.81 其中：土地资产 122,497,600.35 124,988,252.47 房屋及建筑物 44,296,219,564.18 44,178,512,017.02 机器设备 41,855,848,410.02 42,624,438,162.80 运输工具 2,253,192,709.94 2,785,363,969.20 电子设备及其他 899,068,942.63 1,057,613,113.32 五、固定资产账面价值合计 注：土地资产增加 2,490,652.12 系本公司所属投资企业泛加勒比糖业有限公司购入土地资产。 (二十) 在建工程 1、在建工程情况 金额单位：人民币万元 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定 资产 其他减少 合计 21,561,760.09 6,312,129.83 2,989,059.82 699,371.04 212,193.40 锦屏一级电站 2,454,283.18 1,755,236.38 509,856.29 1,220.22 锦屏二级电站 2,976,782.47 1,288,281.98 453,473.51 官地水电站 1,599,300.00 803,961.19 279,103.81 口孜东矿项目 374,270.56 377,300.61 两河口电站 4,076,465.84 裕中二期机组工程 工程 投入 占预 算比 例(%) 工程 进度 （%） 92.38 利息资本 化累计金 额 其中：本 年利息资 本化金额 本年利 息资本 化率(%) 825,749.37 273,764.96 288,374.01 78,501.62 5.38 自筹、贷款 2,263,872.46 资金来源 年末余额 8,389,625.21 58.53 90.00 166,616.68 55,971.14 5.63 自筹、贷款 1,741,755.49 198.58 67.84 60.00 112,554.90 42,261.58 5.5 自筹、贷款 1,082,866.42 204,658.19 4,752.15 154.22 68.00 37,057.34 12,467.33 自筹、贷款 577,206.64 432,053.49 125,556.77 92.05 13.73 55,185.69 24,383.35 5.52 自筹、贷款 557,518.20 838,400.00 115,572.07 303,690.91 50.01 14.00 31,238.26 22,519.57 7.05 自筹及借款 419,262.98 板集矿项目 249,495.63 244,395.21 26,863.36 108.72 80.00 4,031.37 -458.14 自有资金 271,258.57 曹妃甸煤码头续建工程 444,034.66 77,175.42 216,455.32 10,150.14 7,254.64 5.70 自筹/借款 269,880.23 桐子林电站 625,710.38 101,286.37 49,873.11 卡杨公路 380,831.51 14,581.76 80,543.37 23,750.52 216.20 66.13 24.17 70.00 9,013.47 4,625.55 5.25 自筹、贷款 150,943.28 25.04 25.00 2,749.55 2,559.62 5.44 自筹、贷款 95,125.13 2、在建工程减值准备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 熔纺线 890,735.92 890,735.92 注1 无锡高强 PE 生产线项目 1,773,405.46 1,773,405.46 注1 年产 10 万吨乙醇项目 8,696,600.00 官地电站北线公路 合 计 5,974,037.58 1,250,000.00 146,844,727.43 158,205,468.81 5,974,037.58 3,914,141.38 13,420,637.58 注2 146,844,727.43 注3 160,265,365.01 注 1：熔纺线及无锡高强 PE 生产线项目因本期处置，导致减值准备减少； 注 2：合并范围内子公司广东中能酒精有限公司“年产 10 万吨特级食用酒精项目”已停建，同时在该项目基础上筹建 “年产 30 万吨燃料乙醇项目” ，本年对原工程支出中预计不会被新项目所利用的部分累计计提减值准备 1342.06 万元。 - 70 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 注 3：官地电站工程减值准备系合并范围内子公司二滩水电 1997 年 11 月启动官地电站前期工程，由于国家宏观政策 调控等原因，2001 年 4 月该项目前期工程正式停建，2004 年末二滩公司重新启动官地电站的前期工程建设，但由于官地电 站周边地区交通条件发生了相当大的变化，根据 2005 年 9 月经水利水电规划设计总院和四川省发展和改革委共同审查通过 的官地水电站可行性研究报告(重编)，为充分利用现有地方道路交通条件和支援地方经济发展，官地电站对外交通公路改 用南线方案，未完工的北线公路及部分前期工程永久停建，因此对实际发生的投资支出全额计提了减值准备。 (二十一) 项 工程物资 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工程材料物资 714,927,320.68 1,022,795,259.70 1,543,773,535.25 193,949,045.13 工程器具及设备 23,922,721.63 2,662,645,574.88 1,632,499,787.50 1,054,068,509.01 738,850,042.31 3,685,440,834.58 3,176,273,322.75 1,248,017,554.14 合 计 注：工程器具及设备增加 4306.14%，主要系本公司所属投资企业郑州裕中能源有限责任公司采购基建设备增加所致； 工程材料物资减少 72.87%，主要系本公司所属投资企业国投大同能源有限责任公司和国投晋城热电有限公司耗用基建材料 物资所致。 (二十二) 固定资产清理 项 目 年初账面价值 年末账面价值 转入清理的原因 待处理固定资产 67,552.84 1,111,645.06 合 计 67,552.84 1,111,645.06 待处理中 注：不存在转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产。 (二十三) 无形资产 1、 无形资产分类 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、原价合计 8,718,662,370.94 2,564,174,963.53 306,937,430.21 10,975,899,904.26 其中：软件 201,297,767.04 26,816,002.40 3,735,006.59 224,378,762.85 土地使用权 3,528,498,840.26 1,690,542,311.65 89,963,074.28 5,129,078,077.63 专利权及非专利技术 41,541,784.11 8,290,846.07 6,352,500.00 43,480,130.18 公路使用权 257,872,646.09 257,872,646.09 海域使用权 228,654,355.00 228,654,355.00 探矿及采矿权 4,201,127,651.10 取水权 28,800,000.00 特许权 185,541,549.34 其他 45,327,778.00 二、累计摊销额合计 其中：软件 831,764,507.21 15,315,300.00 5,017,576,858.31 28,800,000.00 185,541,549.34 - 6,761,296.20 6,030,000.00 46,059,074.20 1,165,351,730.63 334,978,287.00 32,214,357.07 1,468,115,660.56 96,365,800.96 26,216,841.64 3,279,415.64 119,303,226.96 - 71 - 国家开发投资公司 项 目 2011 年度合并财务报表附注 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 土地使用权 355,760,169.37 98,272,383.76 12,932,150.06 441,100,403.07 专利权及非专利技术 28,720,289.60 4,496,051.31 6,352,500.00 26,863,840.91 公路使用权 257,872,646.09 海域使用权 5,559,179.38 5,360,706.78 10,919,886.16 探矿及采矿权 396,211,958.92 196,726,286.56 592,938,245.48 取水权 5,280,000.00 1,440,000.00 6,720,000.00 特许权 9,434,316.08 其他 10,147,370.23 三、无形资产减值准备金额合计 18,521,532.45 土地使用权 3,206,232.45 探矿及采矿权 15,315,300.00 257,872,646.09 9,434,316.08 - 215,975.29 12,397,411.89 15,315,300.00 3,206,232.45 2,466,016.95 3,206,232.45 15,315,300.00 - 四、账面价值合计 7,534,789,107.86 9,504,578,011.25 其中：软件 104,931,966.08 105,075,535.89 土地使用权 3,169,532,438.44 4,684,771,442.11 12,821,494.51 16,616,289.27 海域使用权 223,095,175.62 217,734,468.84 探矿及采矿权 3,789,600,392.18 4,424,638,612.83 取水权 23,520,000.00 22,080,000.00 特许权 176,107,233.26 - 其他 35,180,407.77 33,661,662.31 专利权及非专利技术 公路使用权 注 1：本年增加的无形资产摊销中本年实际摊销 330,870,362.00 元，其中计入成本费用 330,786,959.12 元，计入在 建工程 83,402.88 元，除实际摊销外增加的累计摊销金额为合并范围变化导致；本年减少的无形资产主要系合并范围变化、 处置以及汇率变动的影响。 2、 计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出金额 本年减少 项 目 年初余额 汽车油箱技术研究 钢铁烧结工艺显热梯级利用及 余热发电新技术研究 2,377,675.47 低品位余热高效发电装置 2,960,500.98 应用饱和蒸汽进行烧结余热发 电系统的研究 蓄热式饱和蒸汽太阳能热发电 系统 其他 合 计 本年增加 计入当 期损益 80,659,278.15 80,659,278.15 735,297.69 确认为 无形资产 年末余额 3,112,973.16 2,960,500.98 1,234,060.84 1,234,060.84 1,556,848.92 1,556,848.92 105,080.00 27,167,003.11 24,935,333.86 772,819.09 1,563,930.16 5,443,256.45 111,352,488.71 107,151,460.93 8,080,354.07 1,563,930.16 - 72 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 (二十四) 商誉 被投资单位名称或形成商 誉的事项 国投信托有限公司 阳泉市南庄煤炭集团有限 责任公司 新密市恒业有限公司 国投瑞银基金管理有限公 司 商丘裕东发电有限责任公 司 周口隆达发电有限责任公 司 国投宣城发电有限责任公 司 富平中鲁果蔬汁有限公司 乳山中诚果汁饮料有限公 司 安徽国投新集刘庄矿业有 限公司 深圳市三环实业有限公司 国投中谷期货有限公司 广东中能酒精有限公司 形成来源 收购子公司合并 形成 收购子公司合并 形成 收购子公司合并 形成 收购子公司合并 形成 收购子公司合并 形成 收购子公司合并 形成 收购子公司合并 形成 收购子公司合并 形成 收购子公司合并 形成 收购子公司合并 形成 收购子公司合并 形成 收购子公司合并 形成 收购子公司合并 形成 合计 本年 增加 本年减少 年末减 值准备 初始金额 年初余额 年末余额 191,120,000.00 191,120,000.00 191,120,000.00 87,974,524.03 87,974,524.03 87,974,524.03 85,715,250.00 85,715,250.00 85,715,250.00 68,578,612.63 68,578,612.63 68,578,612.63 56,804,436.38 56,804,436.38 40,882,858.64 40,882,858.64 40,882,858.64 25,825,475.91 25,825,475.91 25,825,475.91 10,776,647.83 10,776,647.83 10,776,647.83 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 3,268,200.00 3,268,200.00 3,268,200.00 301,106.48 301,106.48 301,106.48 83,305,541.87 83,305,541.87 83,305,541.87 25,490,896.55 25,490,896.55 25,490,896.55 687,543,550.32 687,543,550.32 56,804,436.38 - 56,804,436.38 - 630,739,113.94 40,882,858.64 40,882,858.64 注：商誉是本集团购买子公司的合并成本超过合并日被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并报表时将其 确认为商誉。 根据相关子公司截至 2011 年 12 月 31 日的实际经营状况以及未来现金流量的预测，对合并子公司财务报表时形成的商 誉进行减值减值准备，除子公司北京三吉利能源股份有限公司持有的周口隆达发电有限责任公司股权形成商誉存在减值， 其他商誉不存在减值。 本期商誉减少系子公司北京三吉利能源股份有限公司当期处置持有的商丘裕东发电有限责任公司股权所致。 (二十五) 长期待摊费用 项 目 本年摊销额 其他减少额 海域使用权（注 1） 131,578,407.34 2,465,694.22 129,112,713.12 煤炭投资（注 2） 72,512,256.59 9,064,032.00 装修工程支出 71,575,436.84 45,194,657.02 31,135,654.00 56,010,000.00 前韩、后韩压煤村 庄搬迁费用 北海航道费用（注 3） 铁路临时用地使 用费 上海仓库使用费 多哥糖联农业改 造 水库加固补偿支 出 年初余额 本年增加额 27,009,843.32 年末余额 见注 1 63,448,224.59 8,485,136.01 81,275,114.53 87,145,654.00 13,568,335.86 6,262,308.72 7,306,027.14 10,898,426.71 531,630.60 10,366,796.11 7,957,132.00 539,467.00 7,417,665.00 1,040,297.55 10,393,934.27 848,630.76 5,162,503.34 6,073,168.08 6,011,134.10 5,361,063.74 - 73 - 其他减少 的原因 国家开发投资公司 项 目 2011 年度合并财务报表附注 年初余额 本年摊销额 34,605,105.00 1,153,503.52 50,455,302.64 45,169,926.46 23,490,697.21 2,639,459.79 69,495,072.10 401,765,254.16 186,340,752.22 72,406,104.90 140,237,308.92 375,462,592.56 白羊岭入场公路 支出 其他项目 合 计 其他减少额 其他减少 的原因 本年增加额 年末余额 33,451,601.48 注 1：海域使用补偿费系合并范围内子公司国投曹妃甸港口有限公司在港口建设过程中交纳了海域使用补偿费，因形 成的陆域（土地）尚不能确权，交纳的海域使用补偿费无法作为土地使用权价值的组成部分，所以原暂将其计入长期待摊 费用并按 50 年的期限摊销，本年办理填海造地土地权证时，按照土地出让相关协议，将原支付的海域使用权及填海造地成 本抵减了部分土地出让金，因此本年将尚未摊销的海域使用权转入土地成本中； 注 2：煤矿投资系 1991 年 12 月 5 日，经国家计划委员会计能源（1991）1974 号文批复，合并范围内子公司国投曲靖 发电一期工程按建设两台三十万千瓦国产燃煤机组进行，工程所需燃煤全部由曲靖当地煤矿供应，同时投资与电厂配套的 煤矿改扩建款 21,500 万元。1993 年 1 月 30 日，国家计划委员会以计能源（1993）30 号文批复，同意曲靖公司一期工程的 可行性研究报告，其中包括一期工程的总投资和与电厂配套开发建设的地方煤矿投资。曲靖公司对地方煤矿实际投资支出 18,128 万元。1999 年 10 月 12 日，云南省物价局以云价商发（1999）297 号文向国家计委请示，调整和明确曲靖公司的上 网电价，在电价测算时，工程总成本中包含了上述煤矿投资成本。经 2000 年国家发展计划委员会计价格（2000）423 号文 核定，曲靖公司上网电价确定为每千瓦时 0.322 元（含税）。考虑到上述核定电价已包含煤矿投资成本等因素，曲靖公司按 20 年对煤矿投资成本进行摊销； 注 3：北海航道费系合并范围内子公司国投北部湾在建设过程中，获批进行专用航道的建设，到 2004 年 11 月电厂并 网发电累计支出航道疏竣工程费 7,218 万元。经多次协调，北海市政府同意分摊 2,000 万元航道疏竣费，以原投入北部湾 公司的资本金及利息 1,546 万元进行抵扣，不足部分以北部湾公司上缴地方税收返还的形式予以弥补，同时批准航道 2005 年 8 月 1 日开始移交北海市港务管理局统一管理，航道建设资金支出缺口从航道收费中逐步返还。鉴于北部湾公司未能收 到上述返还款，北部湾公司二届五次董事会决议，把抵扣上述北海市政府承诺本息 1,546 万元后的余款 5,673 万元转入长 期待摊费用，并按 8 年 4 个月（从 2004 年 11 月份开始至营业执照上期限 2013 年 2 月止）摊销。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债： 项 目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 一、递延所得税资产 961,682,429.73 4,124,732,519.74 718,270,850.40 3,300,371,432.80 资产减值准备 196,509,382.88 845,116,816.33 200,045,917.19 860,654,775.65 固定资产折旧/无形资产摊 销 113,595,143.44 521,557,674.05 96,850,279.90 531,480,441.31 预提费用 102,058,041.16 544,901,670.61 90,955,469.15 508,562,669.13 可抵扣亏损 269,782,236.45 1,079,128,945.80 175,826,264.70 703,317,393.99 专项储备 86,736,392.67 346,945,570.67 17,962,694.99 71,850,779.96 尚未付的工资 70,290,318.29 288,682,005.98 54,219,747.05 253,984,391.55 金融资产公允价值变动 44,971,163.17 180,101,620.96 38,870.00 155,480.00 - 74 - 国家开发投资公司 项 2011 年度合并财务报表附注 年末余额 目 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 开办费 5,492,877.12 28,012,586.57 6,508,464.18 33,453,970.48 已缴税担保收入 17,110,391.78 68,441,567.13 17,110,391.78 68,441,567.13 递延收益 5,375,577.22 21,681,508.88 5,840,479.58 25,198,596.80 交易性金融负债 4,480,416.20 17,921,664.80 8,855,160.05 59,034,400.33 辞退福利 3,492,358.43 14,355,130.49 7,756,075.25 38,638,548.04 未实现内部利润抵消 38,811,586.57 155,246,346.37 32,950,833.37 131,948,098.94 未实现融资收益 2,085,334.28 8,341,337.12 2,574,885.84 10,299,543.36 其他 891,210.07 4,298,073.98 775,317.37 3,350,776.13 年末余额 项 目 年初余额 递延所得税资产 应纳税暂时性差异 递延所得税资产 应纳税暂时性差异 二、递延所得税负债 1,058,209,733.87 4,435,050,501.79 1,482,822,815.97 6,098,193,011.76 可供出售金融资产 401,624,632.50 1,609,181,794.95 784,762,229.39 3,142,324,031.23 固定资产折旧/无形资产摊销 577,750,395.40 2,311,001,582.00 616,661,493.04 2,471,427,991.74 未实现的汇兑损益 73,156,103.02 487,707,353.40 57,406,048.61 382,706,990.75 17,849,185.46 71,396,741.82 股权转让收益 政府补助 1,667,010.00 11,113,400.00 2,024,460.00 13,496,400.00 其他 4,011,592.95 16,046,371.44 4,119,399.47 16,840,856.22 （2）未确认递延所得税资产明细： 项 目 年末余额 年初余额 资产减值准备 329,285,921.18 509,129,036.20 可抵扣亏损 4,078,433,773.30 2,516,339,167.61 固定资产折旧 32,342,576.46 32,980,343.57 应付职工薪酬 9,786,685.05 14,291,827.19 1,334,976,823.20 1,202,153,464.42 5,784,825,779.19 4,274,893,838.99 其他 合 计 （2） 年 份 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年末余额 年初余额 备注 2011 年 - 3,997,283.97 2012 年 155,921,330.89 74,645,431.49 2013 年 784,882,089.72 816,532,970.79 2014 年 557,638,361.92 559,078,672.87 2015 年 1,058,882,065.03 1,038,488,606.88 2016 年 1,521,109,925.74 23,596,201.61 4,078,433,773.30 2,516,339,167.61 合 计 - 75 - 国家开发投资公司 (二十七) 2011 年度合并财务报表附注 其他非流动资产 项 目 年末金额 余额 年初余额 减值准备 余额 勘探开发成本 1,418,402,968.73 未确权国债基金项目 149,620,000.00 股权分置流通权 334,209,647.46 334,599,738.89 北京鼎晖创业投资中心项目运作金 733,450,496.00 458,450,496.00 减值准备 1,268,694,119.79 69,606,678.41 221,670,000.00 抵押房产 25,000,000.00 抵债取得房产 2,331,094.00 101,861,716.39 抵债取得投资 11,280,000.00 11,280,000.00 抵债取得其他资产 3,213,986.61 2,753,081.02 逾期委托贷款-交通 13,963,378.33 13,963,378.33 13,963,378.33 13,963,378.33 逾期委托贷款-担保 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 98 石油债 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 19,323,310.08 19,323,310.08 2,195,666.79 260,000.00 2,372,460,884.90 147,608,404.80 通用债券 4,757,820.20 其他 合 计 2,681,098,297.33 95,770,056.74 注 1：未确权国债基金项目系本公司成立之初通过行政划拨方式取得的国债基金投资项目，需要与基金实际使用单位 明确股权或债权关系。该等投资项目目前由子公司国投资产管理公司负责，根据投资项目的实际情况计提相应的减值准备， 并择机进行处置。 注 2：股权分置流通权因本公司持有子公司国投电力控股股份有限公司、国投中鲁的股权，以及子公司中国国投国际 贸易有限公司持有其子公司中纺投资发展股份有限公司、中国成套设备进出口（集团）总公司持有其子公司中成进出口股 份有限公司的股权而形成。本年减少数系因减持相关子公司股权形成。 注 3：北京鼎晖创业投资中心项目运作金系子公司中国投资担保有限公司及其原控股子公司华苑农业高新技术风险投 资有限公司以有限合伙人身份通过北京鼎晖创业投资中心运作的项目资金。 注 4：逾期委托贷款系子公司国投交通公司、中国投资担保有限公司以前年度委托贷款未收回的部分，已根据实际情 况计提了相应的减值准备。 注 5： “98 石油债”系子公司中国投资担保有限公司 1998 年通过中油财务有限公司购买的债券（到期日为 2007 年 9 月 8 日） ，后托管于大鹏证券有限责任公司并被其挪用，大鹏证券有限责任公司于 2006 年 1 月 24 日被深圳市中级人民法院宣 告破产，故以前年度全额计提了减值准备。 注 6： “通用债券”系合并范围内子公司中成集团香港有限公司（ “中成香港公司”）购买的美国通用公司发行的企业长 期债券，到期日为 2048 年 5 月 23 日，年利率 7.38%。美国通用公司于 2009 年 6 月宣告破产，原通用汽车公司分解为通用 汽车公司和汽车清算公司，其中，由其优良资产组成的通用汽车公司在纽约证券交易所重新上市。根据通用汽车清算公司 的清算计划，中成香港公司持有的通用汽车债券将兑换为新通用汽车公司的普通股股票和认股权证。因此终止确认原持有 的通用汽车债券，并将原全额计提的减值准备转销。 - 76 - 国家开发投资公司 (二十八) 2011 年度合并财务报表附注 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值 一、用于担保的资产 8,466,764,013.90 3,184,321,375.28 2,268,929,651.51 9,382,155,737.67 土地使用权 627,296,883.90 299,406,273.21 探矿采矿权 1,746,847,080.83 183,066,578.32 房屋建筑物 948,306,169.31 90,568,965.56 机器设备 4,159,078,147.69 1,497,385,078.52 886,911,661.62 4,769,551,564.59 金融类资产 809,128,498.91 976,486,987.58 826,935,454.36 958,680,032.13 项目收益权 176,107,233.26 71,157,492.09 176,107,233.26 71,157,492.09 - 66,250,000.00 - 66,250,000.00 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 461,574,533.89 47,813,137.79 219,484,160.70 289,903,510.98 一般风险准备金 156,962,089.35 44,578,246.16 - 201,540,335.51 结算备付金及保证金 3,000,000.00 1,800,000.00 - 4,800,000.00 金融类资产 80,753,178.23 1,345,899.67 27,999,183.29 54,099,894.61 房屋建筑物 216,426,880.56 88,991.96 190,034,535.64 26,481,336.88 机器设备 4,432,385.75 - 1,450,441.77 2,981,943.98 应收债权保理 233,723,109.83 692,980,047.28 5,301,882.16 1,924,611,776.99 139,950,310.28 898,924,824.59 (二十九) 短期借款 1、 短期借款分类： 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 989,124,762.17 1,498,150,111.19 抵押借款 237,174,146.65 145,157,269.74 保证借款 3,193,607,078.17 2,739,407,756.20 信用借款 9,920,409,779.19 11,100,436,185.65 14,340,315,766.18 15,483,151,322.78 合 计 2、 已到期未偿还的短期借款情况： 本公司无已到期未偿还的短期借款。 3、保证借款 贷款单位 中国农业银行宁波保税区支行 中国农业银行宁波保税区支行 中国农业银行宁波保税区支行 借款人 宁波保税区 高新货柜有 限公司 宁波保税区 高新货柜有 限公司 宁波保税区 高新货柜有 限公司 贷款金额 担保人 15,500,214.00 宁波保税区高新现代物流有限公司 16,146,434.30 宁波保税区高新现代物流有限公司 2,975,474.01 宁波保税区高新现代物流有限公司 - 77 - 国家开发投资公司 贷款单位 中国农业银行宁波保税区支行 中国农业银行宁波保税区支行 交通银行天津分行 交通银行江苏省分行 深圳平安银行上海分行 北京银行翠微路支行 北京农村商业银行通州支行 上海浦东发展银行北京分行 2011 年度合并财务报表附注 借款人 宁波保税区 高新货柜有 限公司 宁波保税区 高新货柜有 限公司 中纺天源 （天津） 中国国投国 际贸易南京 有限公司 中纺投发展 股份有限公 司 北京三吉利 能源股份有 限公司 北京三吉利 能源股份有 限公司 北京三吉利 能源股份有 限公司 贷款金额 担保人 8,388,577.20 宁波保税区高新现代物流有限公司 2,007,466.74 宁波保税区高新现代物流有限公司 8558,385.24 中国国投国际贸易有限公司 128,759,762.96 中国国投国际贸易有限公司 131,782,177.72 中国国投国际贸易有限公司 60,000,000.00 北京国利能源投资有限公司、华兴公司 60,000,000.00 北京国利能源投资有限公司 100,000,000.00 北京国利能源投资有限公司 张家港农商行东莱支行 华兴公司 80,000,000.00 北京三吉利能源股份有限公司 华夏银行苏州支行 华兴公司 30,000,000.00 北京三吉利能源股份有限公司 江苏银行张家港支行 华兴公司 60,000,000.00 北京三吉利能源股份有限公司 民生银行张家港支行 华兴公司 30,000,000.00 北京三吉利能源股份有限公司 招商银行张家港支行 华兴公司 20,000,000.00 沙洲公司 国家开发银行苏州分行 华兴公司 140,000,000.00 沙洲公司 江苏银行张家港支行 沙洲公司 100,000,000.00 北京三吉利能源股份有限公司 农商行张家港东莱支行 沙洲公司 150,000,000.00 北京三吉利能源股份有限公司 民生银行苏州分行 沙洲公司 100,000,000.00 华兴公司 浦发银行张家港支行 沙洲公司 100,000,000.00 北京三吉利能源股份有限公司 华夏银行苏州张家港支行 沙洲公司 26,000,000.00 北京三吉利能源股份有限公司 交通银行张家港支行 沙洲公司 50,000,000.00 北京三吉利能源股份有限公司 中信银行郑州东风支行 裕中公司 60,000,000.00 北京三吉利能源股份有限公司 国家开发银行股份有限公司 裕中公司 200,000,000.00 北京三吉利能源股份有限公司 中国光大银行郑州红专路支行 裕中公司 100,000,000.00 北京三吉利能源股份有限公司 交通银行新密市支行 裕中公司 100,000,000.00 北京三吉利能源股份有限公司 中国银行股份有限公司新密支行 裕中公司 100,000,000.00 北京三吉利能源股份有限公司 招商银行郑州西大街支行 裕中公司 60,000,000.00 北京三吉利能源股份有限公司 24,488,586.00 亚普汽车部件股份有限公司 30,000,000.00 广东伟信投资担保有限公司 500,000,000.00 国投财务公司 亚普捷克汽 车系通过有 限公司 广东中能酒 国家开发银行股份有限公司广东分公司 精有限公司 交行法兰克福分行 工商银行北京分行 国投中鲁 - 78 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 贷款单位 工商银行山东分行 借款人 贷款金额 担保人 山东鲁菱 30,000,000.00 国投中鲁 50,000,000.00 中国电子工程设计院 500,000,000.00 国投煤炭 19,000,000.00 中国成套设备进出口（集团）总公司 北京世纪源 博科技股份 有限公司 国投伊犁能 工商银行牡丹支行 源有限公司 中成国际运 招商银行股份有限公司北京朝阳门支行 输公司 北京银行月坛支行 3,193,607,078.17 合 计 4、抵押借款 贷款单位 借款人 贷款金额 抵押物种类 抵押物年末账面价值 中国农业银行宁波保税区支行 宁波保税区高新货柜 17,000,000.00 房屋建筑物、土地使用权 32,433,755.63 中国农业银行宁波保税区支行 宁波保税区高新现代物流 5,000,000.00 房屋建筑物、土地使用权 68,011,789.80 中国银行（香港）有限公司 高新投资集团（香港） 3,117,439.10 存款和物业 5,046,558.06 香港上海汇丰银行有限公司 高新投资集团（香港） 556,707.55 私人配售保本票据 4,047,014.40 鹿邑农信社 隆达公司 40,000,000.00 土地使用权 郸城县农村信用合作社 隆达公司 10,000,000.00 土地使用权 北京三吉利能源股份有限公司 100,000,000.00 投资性房地产 71,195,921.85 交通银行芜湖开发区支行 芜湖亚奇汽车 10,000,000.00 机器设备 32,903,059.68 交通银行芜湖开发区支行 芜湖亚奇汽车 14,000,000.00 房产、应收账款 15,548,573.24 中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行 中成广州公司 7,500,000.00 中成外经大厦 8,354,187.92 镇江港务集团有限公司 30,000,000.00 土地 33,284,730.55 质押物年末账面价值 80,787,133.53 中国民生银行总行 中国银行 合 237,174,146.65 计 5、质押借款 贷款单位 借款人 贷款金额 质押物种类 农业银行张家港支行 华兴公司 40,000,000.00 电费收费权 农业银行张家港支行-注 1 沙洲公司 100,000,000.00 电费收费权 农业银行张家港支行-注 2 沙洲公司 80,000,000.00 电费收费权 交通银行芜湖开发区支行 芜湖亚奇汽车部件有限公司 10,000,000.00 银行承兑汇票 8,000,000.00 北京银行月坛支行 北京世纪源博科技股份有限公司 26,250,000.00 重钢项目应收账款及收益 66,250,000.00 工商银行牡丹支行 曲靖公司 130,000,000.00 电费收费权 北部湾发电有限公司 300,000,000.00 电费收费权 中信银行福州分行 国投京闽（福建）工贸有限公司 31,649,478.99 货币资金 31,649,478.99 中信银行福州分行 国投京闽（福建）工贸有限公司 13,662,489.40 货币资金 13,662,489.40 中信银行福州分行 国投京闽（福建）工贸有限公司 28,389,756.80 货币资金 28,389,756.80 建设银行 国投京闽（福建）工贸有限公司 2,653,693.40 货币资金 2,653,693.40 中信银行福州分行 国投京闽（福建）工贸有限公司 13,850,934.06 货币资金 13,850,934.06 中信银行福州分行 国投京闽（福建）工贸有限公司 4,338,337.65 货币资金 4,338,337.65 开行南宁分行 - 79 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 贷款单位 借款人 贷款金额 质押物种类 质押物年末账面价值 中信银行福州分行 国投京闽（福建）工贸有限公司 7,619,400.00 货币资金 7,619,400.00 中信银行福州分行 国投京闽（福建）工贸有限公司 14,145,305.59 货币资金 14,145,305.59 招商银行 国投京闽（福建）工贸有限公司 20,993,154.26 货币资金 20,993,154.26 招商银行 国投京闽（福建）工贸有限公司 20,137,807.15 货币资金 20,137,807.15 招商银行 国投京闽（福建）工贸有限公司 18,804,044.35 货币资金 18,804,044.35 招商银行 国投京闽（福建）工贸有限公司 31,905,000.00 货币资金 31,905,000.00 建设银行 国投京闽（福建）工贸有限公司 20,348,965.12 货币资金 20,348,965.12 建设银行 国投京闽（福建）工贸有限公司 34,253,858.66 货币资金 34,253,858.66 招商银行 国投京闽（福建）工贸有限公司 40,122,536.74 货币资金 40,122,536.74 合 989,124,762.17 计 (三十) 交易性金融负债 项 目 年末公允价值 年初公允价值 一、发行的交易性债券 6,300.00 二、指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融负债 三、衍生金融负债 四、其他 29,869,441.34 59,034,400.31 其中：现金流量套期工具 29,869,441.34 59,034,400.31 29,869,441.34 59,040,700.31 合 计 注：现金流量套期工具的年末公允价值系合并范围内子公司二滩水电开发有限责任公司根据交易对手估值报告确认的 利率互换合约年末公允价值。 (三十一) 吸收存款 项 目 年末余额 联营及合营企业 合 计 年初余额 27,942,682.31 50,533,725.21 27,942,682.31 50,533,725.21 (三十二) 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 363,195,000.00 507,234,537.87 银行承兑汇票 2,319,826,047.68 1,335,356,284.14 2,683,021,047.68 1,842,590,822.01 合 计 - 80 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 (三十三) 应付账款 1、 应付账款按账龄列示如下： 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 8,804,391,397.93 6,234,057,785.86 1—2 年（含 2 年） 614,169,163.92 852,579,360.74 2—3 年（含 3 年） 159,281,815.28 247,233,226.66 3 年以上 286,335,839.99 179,616,012.08 9,864,178,217.12 7,513,486,385.34 合 计 2、 账龄超过 1 年的大额应付账款： 债权单位名称 所欠金额 未偿还原因 中非技术贸易有限公司 130,226,152.90 与债权人协商债务展期 山东电力建设第三工程公司 46,685,051.51 一期机组发电工程质保金 山东省枣庄市国土资源局 27,288,200.00 采矿权价款尚未支付 天津市建工工程总承包有限公司 23,412,602.59 业务未最终结算 天太金海房地产公司 22,553,544.00 房产证尚未办理 中煤国际工程集团北京华宇工程有限公司平顶山分公司 11,760,668.06 项目未结算 火电二公司 11,311,065.00 工程质保金 晶诚（郑州）科技有限公司 11,000,000.00 项目未结算 安徽省煤田地质局第一勘探队 10,495,336.60 项目未结算 中国电力工程顾问集团华东电力设计院 9,692,000.00 项目未结算 中国电子系统工程第二建设有限公司 6,006,200.00 项目未结算 北京博奇电力科技有限公司 5,539,407.28 未按设计安装 河北建设勘察研究院有限公司 5,434,715.00 工程质保金 中国建筑第六工程局 5,359,036.34 工程还未结算 北京城建集团有限责任公司 5,260,500.36 质量保证金尚未到期 332,024,479.64 合 计 (三十四) 预收款项 1、 预收款项按账龄列示如下： 项 目 1 年以内（含 1 年） 1 年以上 合 计 年末余额 年初余额 3,910,134,612.94 3,611,500,098.79 537,941,850.97 290,657,918.13 4,448,076,463.91 3,902,158,016.92 - 81 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 2、 账龄超过1年的大额预收账款： 债权单位名称 所欠金额 未结转原因 安徽刘庄置业有限责任公司预收购房款 227,823,617.23 楼盘未完工 坦桑基畏那煤电公司 45,311,309.38 业务尚未执行完毕 兰州市城市发展投资有限公司 13,347,945.24 担保费，合同未执行完毕 绍兴市水务集团有限公司 11,815,210.95 担保费，合同未执行完毕 中国国际金融有限公司 11,794,520.54 担保费，合同未执行完毕 内蒙古高等级公路建设开发有限责任公司 10,822,192.00 担保费，合同未执行完毕 日本国际协力银行 9,400,398.21 业务尚未执行完毕 铜陵市城市建设投资开发有限责任公司 8,791,232.90 担保费，合同未执行完毕 合肥海恒投资控股集团公司 5,424,657.53 担保费，合同未执行完毕 西安市基础设施建设投资总公司 5,422,602.75 担保费，合同未执行完毕 349,953,686.73 合 计 (三十五) 应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 1,411,373,508.47 6,203,113,025.59 6,030,523,128.91 1,583,963,405.15 二、职工福利费 15,254,887.75 424,873,173.10 391,391,914.94 48,736,145.91 三、社会保险费 392,853,768.85 1,368,542,315.96 1,394,601,621.11 366,794,463.70 其中：1 基本医疗保险费 154,684,560.42 256,105,384.03 208,204,600.62 202,585,343.83 2.补充医疗保险费 37,072,843.55 55,102,484.49 38,283,878.78 53,891,449.26 3.基本养老保险费 22,923,332.22 824,400,850.09 815,831,883.08 31,492,299.23 4.年金缴费（补充养老保险） 133,294,251.94 105,404,513.95 207,562,311.00 31,136,454.89 5.失业保险费 29,054,205.43 57,778,505.70 56,031,066.06 30,801,645.07 6.工伤保险 13,615,886.51 56,795,796.43 56,049,057.77 14,362,625.17 7.生育保险费 2,208,688.78 12,870,858.35 12,554,900.88 2,524,646.25 - 83,922.92 83,922.92 - 四、住房公积金 33,186,421.84 576,731,935.16 578,113,940.12 31,804,416.88 五、工会经费和职工教育经费 208,458,736.52 230,492,499.53 172,985,235.83 265,966,000.22 - 4,558,772.05 4,004,264.29 554,507.76 七、辞退福利及内退补偿 32,777,200.99 7,378,884.94 14,146,501.64 26,009,584.29 其中：1.因解除劳动关系给予的补偿 3,480,025.81 4,619,618.03 7,478,057.39 621,586.45 2.预计内退人员支出 29,297,175.18 2,759,266.91 6,668,444.25 25,387,997.84 八、其他 79,903,665.77 102,300,474.55 146,982,737.21 35,221,403.11 - - - - 2,173,808,190.19 8,917,991,080.88 8,732,749,344.05 2,359,049,927.02 一、工资、奖金、津贴和补贴 8.其他保险 六、非货币性福利 其中：以现金结算的股份支付 合 计 - 82 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 (三十六) 应交税费 项 目 上年末数据 本年应交 本年已交 年末余额 增值税 -856,907,204.52 3,926,633,577.26 4,692,752,507.85 -1,623,026,135.11 消费税 178,310.44 2,933,846.04 2,608,213.73 503,942.75 营业税 50,910,039.54 419,172,159.77 394,243,770.50 75,838,428.81 资源税 26,255,594.25 226,833,067.59 233,918,786.90 19,169,874.94 企业所得税 879,833,361.64 2,623,289,776.83 2,503,312,021.23 999,811,117.24 城建税 47,874,871.81 258,387,827.10 264,701,780.92 41,560,917.99 房产税 18,555,597.13 117,884,059.57 120,759,365.98 15,680,290.72 土地使用税 16,519,614.55 112,408,091.37 108,047,979.16 20,879,726.76 个人所得税 67,541,296.33 480,457,488.91 504,839,947.11 43,158,838.13 教育费附加 16,989,501.63 189,895,840.35 190,721,389.47 16,163,952.51 印花税 16,378,474.11 22,195,820.80 26,761,258.83 11,813,036.08 煤炭价格调解基金 194,565.00 2,395,816.05 2,390,151.05 200,230.00 耕地占用税 1,500,000.00 3,075,020.00 2,800,000.00 1,775,020.00 矿产资源补偿费 48,898,374.29 73,940,207.53 81,130,884.06 41,707,697.76 水土流失防治费 46,963,265.86 29,576,082.99 10,250,000.00 66,289,348.85 河道管理费 20,938,642.79 18,486,632.36 1,693,388.70 37,731,886.45 水资源补偿费 5,947,632.00 1,300,000.00 6,747,632.00 500,000.00 土地增值税 6,015,961.66 - 628,920.04 5,387,041.62 港口建设费 77,586,620.46 103,332,160.00 145,891,759.15 35,027,021.31 港务费 38,145,634.26 21,932,431.00 736,929.69 59,341,135.57 其他税费 67,982,850.68 446,628,813.98 361,285,916.77 153,325,747.89 598,303,003.91 9,080,758,719.50 9,656,222,603.14 22,839,120.27 合 计 (三十七) 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 企业债券利息 487,960,949.56 285,655,692.53 分期付息到期还本的长期借款利息 218,838,815.98 170,869,281.98 短期借款应付利息 45,552,157.35 32,376,509.95 客户存款应付利息 350,165.72 563,225.00 卖出回购金融资产 9,912,500.00 762,614,588.61 合 计 - 83 - 489,464,709.46 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 (三十八) 应付股利 年末余额 年初余额 超过 1 年未支付原因 李浩 44,178,018.01 24,559,380.97 股份冻结未支付股利 阳泉市人民政府国资委 22,336,379.29 1,765,237.41 股东尚未领取 山西省经济建设投资公司 56,578,399.86 28,000,000.00 股东尚未领取 山西汇才能源物贸有限公司 1,422,567.99 619,076.19 股东尚未领取 河南华康贸易有限公司 21,500,777.13 股东尚未领取 开封京宇电力有限公司 7,321,704.87 股东尚未领取 郑州新登集团新登煤业有限公司 6,910,708.85 股东尚未领取 郑州新登企业集团有限公司 11,919,275.41 单位名称 18,268,102.66 股东尚未领取 8,000,000.00 登封市联合矿区开发有限公司 国华能源有限公司 17,358,928.18 上海源程置业有限公司 2,900,000.00 乳山市经济开发投资公司 3,662,115.00 17,358,928.18 股东未要求支付 股东尚未领取 3,662,115.00 股东尚未领取 4,550,000.00 新湖滨控股有限公司 896,000.00 广州市瑞溥能源环保科技有限公司 896,000.00 子公司资金不足 4,800,000.00 中信信托有限责任公司 云南红塔集团公司 346,500,000.00 89,700,000.00 股东尚未领取 中国国电集团公司 23,089,200.00 22,312,000.00 股东尚未领取 甘肃电力投资集团公司 4,457,300.00 四川非亚投资有限公司 5,695,612.70 5,994,349.85 公司持续进行新项目投资 山东省高速公路有限公司 2,506,986.24 2,506,986.24 股东未要求支付 155,742,671.69 100,427,073.64 734,976,645.22 333,419,250.14 其他 合 计 股东尚未领取 (三十九) 其他应付款 1、 其他应付款按账龄列示如下 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 4,636,999,573.95 5,272,330,102.20 1-2 年（含 2 年） 2,106,963,425.45 1,654,627,681.66 2-3 年（含 3 年） 125,191,921.52 855,425,534.06 3 年以上 816,120,917.55 363,508,351.17 7,685,275,838.47 8,145,891,669.09 合 计 2、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明： 债权单位名称 国投罗钾少数股东 所欠金额 360,403,089.72 - 84 - 未偿还原因 未办理法律手续的投资款 国家开发投资公司 债权单位名称 2011 年度合并财务报表附注 所欠金额 未偿还原因 葛洲坝水利水电工程集团有限公司 124,740,783.01 质保金，合同持续期间较长 华锐风电科技有限公司 119,944,400.02 质保金，合同持续期间较长 老项目划转款 66,178,744.40 老项目划转款 中国水利水电第七工程局 64,150,457.60 质保金，合同持续期间较长 周口市人民政府 61,419,100.00 根据资产收购框架协议暂估应付款，待最 终商定后支付 张家港市人民政府 60,000,000.00 政府尚未要求支付 中国水利水电第十四工程局 56,215,320.94 质保金，合同持续期间较长 铁十八-水电七局联合体 43,254,788.94 质保金，合同持续期间较长 青岛东方铁塔股份有限公司 39,567,690.00 合同未结算 吉利江 39,257,369.89 往来借款 上海电气集团股份有限公司 36,520,922.02 质保金，合同持续期间较长 中铁十三.北京振冲联合体 35,269,181.56 质保金，合同持续期间较长 北京巴布科克.威尔科克斯有限公司 34,218,200.00 设备质保金未支付 天津市海洋局 32,525,388.75 未到缴纳时间 东方电气集团东方汽轮机有限公司 30,489,700.00 不符合支付质保金条件 上海电气集团股份有限公司 23,948,000.00 设备质保金未支付 山西省电力公司电力建设二公司 20,714,535.60 工程质保金未支付 扬州商城 18,750,000.00 农业基金未划转挂账 哈尔滨锅炉厂有限责任公司 18,300,000.00 锅炉质保金 劳保统筹站 14,354,114.87 代扣施工单位劳动保险费 缅甸铁道部 13,920,459.00 代缅甸政府支付费用，尚未结算 洞山饭店 12,000,000.00 尚未结算 张家港市锦丰镇财政所 10,000,000.00 土地拆迁款，对方尚未要求支付 阳泉市经贸资产经营公司 9,080,000.00 往来款 斯必克斯冷却技术（张家口）有限公 司 7,410,000.00 设备质保金未支付 云南南亚经济技术合作公司 7,337,379.32 往来款 广州市水业管道有限公司哈密分公司 6,572,480.00 质量保证金 合 计 1,366,542,105.64 3、对于金额较大的其他应付款应具体说明内容 债权单位名称/项目 年末余额 性质或内容 存入保证金 623,785,531.13 担保业务保证金 国投罗钾少数股东 360,403,089.72 未办理法律手续的投资款 葛洲坝水利水电工程集团有限公司 268,378,281.04 工程款项及质保金 库区基金 229,694,172.61 计提税费 中国水利水电第七工程局 203,134,003.64 工程款项及质保金 - 85 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 债权单位名称/项目 年末余额 性质或内容 四．一一联营体 160,102,639.29 工程款项及质保金 华锐风电科技有限公司 119,944,400.02 工程款项及质保金 中国水利水电第十四工程局 103,340,698.86 工程款项及质保金 注：国投罗钾少数股东投入资金 360,403,089.72 元,因个别股东股份被冻结未能增资，暂在其他应付款挂账。 (四十) 1 年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款 9,703,608,891.26 6,265,007,666.18 其中：信用借款 7,214,897,389.00 3,846,048,880.29 保证借款 552,201,502.26 845,178,785.89 抵押借款 24,000,000.00 109,240,000.00 质押借款 1,912,510,000.00 1,464,540,000.00 677,101,511.01 461,079,094.65 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 1 年内到期的其他长期负债 165,548.06 合 计 10,380,875,950.33 6,726,086,760.83 (四十一) 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 短期融资券 2,700,000,000.00 2,500,000,000.00 预提尾随佣金 24,662,592.99 32,842,783.85 担保责任准备金 298,205,543.85 243,579,782.21 应付货币保证金 2,511,693,951.98 2,490,598,426.94 应付质押保证金 281,343,387.00 151,602,055.00 期货风险准备金 13,864,899.08 11,784,987.36 422,975.44 434,525.21 递延收益 10,808,479.40 11,570,107.60 卖出回购金融资产 700,000,000.00 贴现负债 165,403,317.19 应付期货投资者保障基金 合 6,706,405,146.93 计 5,442,412,668.17 注 1：贴现负债 16,540.33 万元，为本公司子公司国投财务公司向人民银行票据再贴现； 注 2：卖出回购金融资产为本公司子公司中国投资担保有限公司通过卖出回购金融资产融入资金； 注 3：本公司于 2010 年 8 月平价发行一年期融资债券 15 亿元，发行利率均为 2.85%；合并范围内子公司二滩水电于 2011 年 5 月 18 日向中国银行间市场交易商协会申请注册发行短期融资券 12 亿元，发行利率 4.85%。 注 4：预提尾随佣金系合并范围内子公司国投瑞银基金管理有限公司预提的支付给基金代理发行机构的服务费。 注 5：担保责任准备金系子公司中国投资担保有限公司根据精算模型计提的赔偿准备。 注 6：应付货币保证金、应付质押保证金系合并范围内子公司国投中谷期货有限公司因开展期货经纪业务而形成。 - 86 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 (四十二) 长期借款 1、长期借款按分类列示如下： 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 20,194,370,000.00 16,726,100,000.00 抵押借款 6,679,266,000.00 6,827,142,250.00 保证借款 1,632,679,985.79 2,501,625,065.81 信用借款 74,799,808,971.27 69,068,884,432.04 103,306,124,957.06 95,123,751,747.85 合 计 2、已到期未偿还的长期借款情况： 贷款单位 贷款金额 贷款 利率 贷款资金用途 商务部计财 司 25,000,000.00 无息 木伦达瓦西哈纳拉农工联合企 业大修 逾期时间（月） 未按期偿还原 因 预计还款 期 逾期 65 个月 对方未催收 无法确定 3、保证借款 贷款单位 借款人 贷款金额 担保人 河南省农村信用社 恒业公司 49,900,000.00 裕中公司 国家开发银行 沙洲公司 180,000,000.00 华兴公司 40,000,000.00 国贸 101,286,354.91 亚普汽车部件股份有限公司 12,467,701.90 亚普 51%，ZOOM49% 26,716,500.00 亚普信用证担保 63,010,592.15 亚普信用担保 交通银行北京分行 交行离岸金融部 IDBIRupeeTermLoanAccount ICBCLimitedMubaibranch ChinadevelopmentbankChengdubranch 北京同益中特种纤维 技术开发有限公司 亚普俄罗斯汽车系统 有限公司 亚普-zoom 汽车系统私 人有限公司 亚普-zoom 汽车系统私 人有限公司 亚普-zoom 汽车系统私 人有限公司 部门基金 二滩水电 7,800,000.00 四川省投资集团有限责任公司 世行 2 期（美元） 二滩水电 325,397,417.87 财政部 世行 2 期（欧元） 二滩水电 177,839,598.37 财政部 工行敦煌支行 国投敦煌 73,500,000.00 国投电力控股 国开行甘肃省分行 国投敦煌 36,750,000.00 国投电力控股 交行甘肃省分行 国投敦煌 20,250,000.00 国投电力控股 工行青海分行 国投格尔木 134,000,000.00 国投电力控股 交行青海分行 国投格尔木 32,475,000.00 国投电力控股 国开行青海分行 国投格尔木 72,250,000.00 国投电力控股 工行惠农支行 国投石嘴山 52,900,000.00 国投电力控股 交行宁夏分行 国投石嘴山 16,050,000.00 国投电力控股 国开行宁夏分行 国投石嘴山 25,400,000.00 国投电力控股 洋浦港 184,686,820.59 海南省政府 中国进出口银行日元转贷 1,632,679,985.79 合 计 - 87 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 4、抵押借款 贷款单位 借款人 贷款金额 抵押物种类 抵押物年末账面价值 中国农业银行海阳市支行 山东高新置业有限公司 78,000,000.00 房屋建筑物、土地使用权 298,310,313.52 中国农业银行宁波保税区支行 宁波保税区高新现代物流有限司 24,000,000.00 房屋建筑物、土地使用权 68,011,789.80 银团贷款 超化公司 60,000,000.00 无形资产 183,066,578.32 中国银行股份有限公司湛江分行 广东中能酒精有限公司 30,000,000.00 土地使用权 12,796,541.25 银团贷款 国投新疆罗布泊钾盐有限公司 1,929,200,000.00 矿权及固定资产 2,981,943.98 工商银行海南省分行 国投海运发展有限公司 396,515,500.00 船舶 中国银行北京西城支行 国投海运发展有限公司 115,424,734.67 船舶 农业银行总行营业部 国投海运发展有限公司 120,318,750.00 船舶 交通银行北京阜外支行 国投海运发展有限公司 90,847,729.95 船舶 工商银行阜外大街支行 国投海运发展有限公司 74,471,285.38 船舶 建设银行北京城市建设开发专业银行 国投海运发展有限公司 204,400,000.00 船舶 中国银行北京市分行、工商银行 国投远东航运有限公司 375,438,000.00 船舶 581,112,997.03 中国建设银行镇江分行 镇江港 95,800,000.00 土地使用权/机器设备 91,621,856.53 中国建设银行镇江分行 镇江港 635,000,000.00 土地使用权/机器设备 547,645,181.93 中国建设银行洋浦分行 洋浦港 40,000,000.00 机器设备 60,711,549.29 交通银行海南分行 洋浦港 108,000,000.00 机器设备 111,682,658.55 国家开发银行（龙川） 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 579,710,000.00 机器设备等固定资产 招商银行（龙川） 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 169,890,000.00 机器设备等固定资产 北京银行（龙川） 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 84,890,000.00 机器设备等固定资产 建设银行（龙川） 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 263,360,000.00 机器设备等固定资产 中国建设银行股份有限公司大同南郊支行 国投大同能源有限责任公司 350,000,000.00 采矿权和煤矿项目建成后固定资产 国家开发银行山西省分行 国投大同能源有限责任公司 784,000,000.00 固定资产 中国工商银行股份有限公司 国投河南新能开发有限公司 70,000,000.00 王行庄煤炭采矿权 合 1,301,589,516.58 128,674,298.67 6,679,266,000.00 计 5、质押借款 贷款单位 借款人 贷款金额 国家开发银行 北京三吉利能源股份有限公司 160,000,000.00 裕东公司 30%电费收费权 国家开发银行 北京三吉利能源股份有限公司 100,000,000.00 沙洲公司 10%电费收费权 国家开发银行江苏省分行 华兴公司 820,000,000.00 电费收费权 25% 中信银行苏州分行 华兴公司 440,000,000.00 电费收费权 18% 中国农业银行张家港支行 华兴公司 30,000,000.00 电费收费权 5% 中国邮政储蓄银行张家港杨舍支 华兴公司 309,190,000.00 沙洲电力 23%电费收费权+华兴 40%电费收益权 国家开发银行江苏省分行 沙洲公司 1,530,000,000.00 电费收费权 25% 中信银行北京阜城门支行 沙洲公司 100,000,000.00 电费收费权 10% 中国工商银行张家港支行 沙洲公司 100,000,000.00 电费收费权 2% - 88 - 质押物种类 质押物年末账面价值 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 贷款单位 借款人 贷款金额 质押物种类 质押物年末账面价值 中国银行张家港支行 沙洲公司 70,000,000.00 电费收费权 5% 中国银行苏州分行 沙洲公司 200,000,000.00 电费收费权 5% 民生银行苏州分行 沙洲公司 50,000,000.00 电费收费权 5% 中国交通银行张家港支行 沙洲公司 250,000,000.00 电费收费权 10% 邮储银行张家港杨舍支行 沙洲公司 1,091,000,000.00 沙洲电力 23%电费收费权+华兴 40%电费收益权 国家开发银行河南省分行 裕中公司 1,140,000,000.00 电费收费权 中国工商银行新密支行 裕中公司 509,800,000.00 电费收费权 中国邮政储蓄银行有限责任公司 裕中公司 584,600,000.00 沙洲电力 23%电费收费权+华兴 40%电费收益权 银团贷款 裕中公司 4,744,580,000.00 二期电费收费权 国家开发银行河南省分行 隆达公司 412,000,000.00 电费收费权 建设银行晋中分行 国投昔阳能源有限公司 1,075,000,000.00 昔阳公司固定资产及采矿权 兴业银行 国投昔阳能源有限公司 47,000,000.00 国家开发银行广西分行 国投钦州发电有限公司 1,040,000,000.00 电费收益权 中国工商银行股份有限公司钦州分行 国投钦州发电有限公司 260,000,000.00 电费收益权 中国工商银行股份有限公司钦州分行 国投钦州发电有限公司 44,000,000.00 电费收益权 中国工商银行股份有限公司钦州分行 国投钦州发电有限公司 19,000,000.00 电费收益权 中国工商银行股份有限公司钦州分行 国投钦州发电有限公司 16,000,000.00 电费收益权 中国银行股份有限公司钦州分行 国投钦州发电有限公司 103,550,000.00 电费收益权 中国银行股份有限公司钦州分行 国投钦州发电有限公司 175,550,000.00 电费收益权 中国银行股份有限公司钦州分行 国投钦州发电有限公司 90,000,000.00 电费收益权 中国银行股份有限公司钦州分行 国投钦州发电有限公司 180,000,000.00 电费收益权 中国建设银行股份有限公司钦州分行 国投钦州发电有限公司 905,000,000.00 电费收益权 中国建设银行股份有限公司钦州分行 国投钦州发电有限公司 177,600,000.00 电费收益权 国家开发甘肃省分行 小三峡公司 1,053,000,000.00 大峡小峡电站 75%电费收费权 国家开发银行、中国银行、建设银行 国投曲靖发电 845,500,000.00 二期工程 60%的电费收费权 国家开发银行广西分行 国投北部湾 796,000,000.00 电费收费权 中国建设银行河北张家口分行 国投张家口风电有限公司 395,000,000.00 电费收费权 国家开发银行甘肃省分行 靖远第二发电有限公司 311,000,000.00 三期 50%电费收费权 国开行青海分行 国投格尔木光伏发电有限公司 20,000,000.00 电费收费权 1,612,870,900.00 土地使用权 20,194,370,000.00 合计 (四十三) 应付债券 单位：万元 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应 付利息 07 国投债 200,000.00 2007-7-6 10 年 200,000.00 4,005.67 10,200.00 10,200.00 4,005.67 200,000.00 08 国投债 300,000.00 2008-9-8 15 年 300,000.00 6,008.50 16,170.00 16,170.00 6,008.50 300,000.00 09 年第一期中期票据 400,000.00 2009-11-18 5年 400,000.00 8,011.33 19,160.00 19,160.00 8,011.33 400,000.00 债券名称 - 89 - 本年应计利息 本年已付利息 年末应付利息 年末余额 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应 付利息 本年应计利息 本年已付利息 年末应付利息 年末余额 2010 年国投债 300,000.00 2010-3-24 10 年 300,000.00 6,008.50 13,050.00 13,050.00 6,008.50 300,000.00 2010 年国投债 100,000.00 2010-3-24 10 年 100,000.00 2,002.83 4,650.00 4,650.00 2,002.83 100,000.00 2011 国投长期债券 300,000.00 2011-3-7 15 年 300,000.00 14,007.95 14,007.95 300,000.00 2011 年国投中期票据 200,000.00 2011-3-31 3年 200,000.00 7,192.99 7,192.99 200,000.00 2011 年国投转债 340,000.00 2011-1-25 6年 340,000.00 1,558.33 - 1,558.33 312,870.06 85,989.27 63,230.00 48,796.10 2,112,870.06 债券名称 合计 2,140,000.00 2,140,000.00 26,036.83 注：经本公司子公司国投电力控股公司第七届董事会第二十六次会议和 2010 年第二次临时股东大会审议通过、国务 院国有资产监督管理委员会国资产权[2010]386 号《关于国投华靖电力控股股份有限公司发行可转换公司债券有关问题的 批复》批准，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]85 号《关于核准国投华靖电力控股股份有限公司公开发行可转 换公司债券的批复》核准, 国投电力控股公司于 2011 年 1 月 25 日公开发行了 3,400 万张可转换公司债券（简称“国投 转债” ），每张面值 100 元，发行总额为人民币 340,000 万元，发行期限为 6 年，即自 2011 年 1 月 25 日至 2017 年 1 月 25 日。 转股起止日期为自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止（即 2011 年 7 月 26 日至 2017 年 1 月 25 日止），截止 2011 年 12 月 31 日，累计有 12，000 元“国投转债”转为国投电力控股公司 A 股股票，累计转股 股数为 1,649 股。 (四十四) 长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付融资租赁款 3,968,333,349.08 1,696,120,444.66 采矿权价款 467,387,957.82 635,459,929.33 安全生产基金 66,570,000.00 22,040,000.00 镇江港口有限责任公司 35,300,000.00 35,300,000.00 待划转资产 25,734,809.44 25,734,809.44 商务部计财司 14,000,000.00 14,000,000.00 商务部援外司 9,725,759.54 9,710,000.00 中国饲料工业技术总公司 9,570,000.00 9,570,000.00 多哥糖联合作风险抵押金 4,253,107.50 4,470,322.50 共用设备专项维修基金 3,688,023.43 4,056,474.94 多哥阿尼耶糖联租赁费 434,465.08 459,394.02 非亚投资有限公司 - 138,735,377.92 安徽国土资源厅蚌埠铁路土地管理局 - 3,350,000.00 湖南信托投资集团公司 - 2,000,000.00 4,604,997,471.89 2,601,006,752.81 合 计 注 1：应付融资租赁款系本公司所属投资公司与金融租赁公司签订融资租赁合同，进行融资租赁业务。其中主要业务 为： 子公司北京三吉利能源股份有限公司的相关子公司与金融租赁公司签订融资租赁合同，截至 2011 年 12 月 31 日的最低 租赁付款额余额为 274,674 万元，未确认融资费用余额为 60,382 万元，其中一年内到期的最低租赁付款额及未确认融资费 用合计 26,348.00 万元； - 90 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 子公司国投电力控股公司与金融租赁公司签订融资租赁合同，截至 2011 年 12 月 31 日的最低租赁付款额余额为 185,256.80 万元，未确认融资费用余额为 26,859.89 万元，其中一年内到期的最低租赁付款额及未确认融资费用合计 25,027.76 万元； 子公司国投海运发展有限公司与金融租赁公司签订融资租赁合同，截至 2011 年 12 月 31 日的最低租赁付款额余额为 78,447.36 万元，未确认融资费用余额为 22,683.23 万元，其中一年内到期的最低租赁付款额及未确认融资费用合计 3,601.63 万元； 子公司镇江港务集团有限公司与远东国际租赁有限公司签订融资租赁合同，截至 2011 年 12 月 31 日的最低租赁付款额 余额为 35,751.21 万元，未确认融资费用余额为 7,231.89 万元，其中一年内到期的最低租赁付款额及未确认融资费用合计 5,162.27 万元。 注 2：采矿权价款系子公司国投新集能源股份有限公司以及合并范围内子公司国投大同能源有限责任公司、山东省滕 州曹庄煤炭有限责任公司经政府主管部门同意分期缴纳的采矿权价款。 注 3：待划转资产系子公司国投资产管理公司以前年度收到的经营基金项目还款，由于财政部未明文规定处理方式而 暂挂账。 (四十五) 专项应付款 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 10,546,099.46 16,138,930.73 年末余额 合计 385,282,821.10 新井建设基金 57,510,344.00 57,510,344.00 国债技改资金 22,560,000.00 22,560,000.00 新区勘探 40,760,000.00 40,760,000.00 职工劳动关系补偿金 72,609,399.16 洋浦港港建费返还 41,537,225.41 沿海港口建设资金 50,100,000.00 21,528.00 9,053,286.00 379,689,989.83 72,587,871.16 50,590,511.41 50,100,000.00 注：职工劳动关系补偿金系合并范围内子公司镇江港务集团有限公司改制时预提的职工身份置换补偿金，主要用于支 付让岗、内部退养职工的费用等。 新井建设基金系子公司国投新集能源股份有限公司根据地方政府的相关规定按吨煤标准计提的专项基金，用于新矿井 的建设，从 2008 年起不再计提。 (四十六) 预计负债 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 对外提供担保 27,194,274.60 716,566.50 1,000,000.00 26,910,841.10 未决诉讼 1,404,605.00 4,113,925.90 1,404,605.00 4,113,925.90 其他 7,094,153.51 合 计 35,693,033.11 7,094,153.51 4,830,492.40 9,498,758.51 31,024,767.00 注 1：合并范围内子公司阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司（“南煤集团”）因相关被担保单位经营不善、到期无法偿 还贷款本息而承担了较大的连带责任风险，截至 2011 年 12 月 31 日预计将承担的风险损失为 2,179 万元，并计提了预计负 债。 - 91 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 合并范围内子公司中国成套设备进出口大连公司根据法院的强制执行书，对以前年度形成的未免除担保责任的对外担 保事项计提了预计负债 541 万元。本期减少为 2011 年 1 月份，大连公司通过三方协议清偿原交通银行大连分行与债务人中 国外运哈尔滨公司大连分公司签署的编号为"R1021"号借款合同项下的债权本金 90 万元，并免除该借款合同的担保责任。 截至 2011 年 12 月 31 日尚有 440.70 万元担保责任未免除。 注 2：合并范围内子公司国投中鲁果汁公司于自然人郭向阳因在履行签订的《高酸苹果基地果园经营管理内部承包合 同》过程中发生纠纷，向山东省乳山市人民法院提起诉讼，二审法院判决公司承担 402 万元，国投中鲁本期计提预计负债 402 万元。 注 3：合并范围内子公司中国成套设备进出口广州股份有限公司以前年度开展的代理出口业务，由于被代理企业涉嫌 出口退税违规事项，很有可能被税务机关追缴相应的退税款，公司根据被代理企业的实际状况计提了预计负债 709 万元， 本年减少为依据税务局出具的处理决定书交回原退税款。 (四十七) 其他非流动负债 项目/类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 423,669,959.64 143,349,409.93 93,859,659.94 473,159,709.63 递延收益 321,089,523.51 133,783,116.56 86,900,674.95 367,971,965.12 项目拨款 14,647,500.00 2,780,000.00 2,092,500.00 15,335,000.00 代征港口建设费 80,066,684.30 6,786,293.37 4,866,484.99 81,986,492.68 客运附加费 5,758,045.15 - - 5,758,045.15 待提取款项 2,108,206.68 - - 2,108,206.68 合计 备注 递延收益的情况说明： 项目/类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 321,089,523.51 133,783,116.56 86,900,674.95 367,971,965.12 国债项目贴息 78,472,222.32 8,333,333.28 70,138,889.04 国产设备增值税返还 77,667,350.48 14,656,792.32 63,010,558.16 煤矿安全改造资金 6,100,000.00 卖信项目递延收益 63,123,921.06 年产 10 万吨特级食用酒精项目工 程贴息款 11,642,229.64 环境治理专项资金 11,669,722.27 钾盐镁钒矿两栖式采盐船及配套 系统 镇江新区财政局拨付的三期用地 的前期开发及三通一平费 煤矿安全改造中央预算 华夏电力一期烟气净化技术改造 工程 罗布泊盐湖盐田低品位矿物制取 硫酸钾镁肥 脱硫、电除尘改造补助 5,160,000.00 49,170,000.00 55,270,000.00 22,812,464.06 1,673,179.43 13,315,409.07 1,886,666.64 9,783,055.63 2,918,400.00 448,800.00 7,629,600.00 8,137,352.03 955,571.02 7,181,781.01 7,000,000.00 7,000,000.00 7,828,125.00 6,680,000.00 40,311,457.00 160,000.00 7,330,555.55 - 92 - 1,125,000.00 6,703,125.00 203,571.44 6,636,428.56 866,666.64 6,463,888.91 本年返还 的原因 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 项目/类别 年初余额 本年增加 瓦斯发电项目资金补贴款 6,090,000.00 煤矿安全改造专项资金 7,590,000.00 研发补助 年末余额 127,944.44 5,962,055.56 2,530,000.00 5,270,000.00 4,850,000.00 13,890,000.00 9,260,000.00 4,630,000.00 850,000.00 4,575,833.33 5,425,833.33 华夏电力一期烟气净化工程补助 钻井采卤工业型实验 本年返还 的原因 本年减少 4,000,000.00 4,000,000.00 3,520,000.00 泻利盐分离提取硫酸镁技术及脱 水硫酸镁系列产品开发 4,770,000.00 -1,250,000.00 污染减排专项资金 1,720,000.08 2,500,000.00 煤矿安全改造中央预算 3,030,000.00 脱硫改造财政奖励款 3,369,895.83 432,500.00 2,937,395.83 矿井水处理回用工程专项资金 3,193,750.00 456,250.00 2,737,500.00 2,500,000.00 环保补贴资金 2,400,000.00 其他项目 825,917.95 3,460,000.24 3,030,000.00 纳米 PPS 项目专项资助资金 (四十八) 759,999.84 2,500,000.00 2,400,000.00 47,554,185.10 18,455,115.27 29,924,987.78 实收资本 年初余额 年末余额 投资金额 所占 比例 （%） 合 计 19,470,511,248.88 国务院国资委 19,470,511,248.88 投资者名称 (四十九) 本年 增加 本年 减少 投资金额 所占 比例 （%） 100 19,470,511,248.88 100 100 19,470,511,248.88 100 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、资本（股本）溢价 二、其他资本公积 17,909,955,635.11 521,680,026.51 1,299,272,209.83 17,132,363,451.79 2,312,994,122.47 1,475,252,006.12 837,742,116.35 -577,333,562.10 -368,785,884.97 -208,547,677.13 1.被投资单位其他权益变动 2 未行权的股份支付 3 可供出售金融资产公允价值变动 4 投资性房地产转换公允价值变动差额 5 现金流量套期利得或损失 6 境外经营净投资套期利得或损失 7 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 8 其他 16,174,295,074.74 521,680,026.51 - 93 - 192,806,088.68 16,503,169,012.57 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 三、原制度资本公积转入 17,909,955,635.11 521,680,026.51 合 计 1,299,272,209.83 17,132,363,451.79 注 1：本期其他资本公积增加的主要原因： （1）本公司本期取得财政部拨入国有资本经营预算 4,818.00 万元。 （2）本公司子公司国投电力本期 A 股增发溢价，本公司应享有溢价份额 24,692.53 万元；国投电力 2011 年发行 3,400 万张国投转债，应计入权益成份 34,066.97 万元，本公司享有份额为 20,985.25 万元。 （3）本公司子公司国投资产管理公司因转让或收回股权或债权项目而相应转回原已计提的减值准备 1,672.22 万元， 同时增加资本公积（因计提减值准备时冲减了资本公积）。 注 2：本年其他资本公积减少的主要原因包括： （1）本公司子公司资产管理公司将长期股权投资-荃兴投资有限公司 9,574.28 万元无偿划出； （2）合营及联营企业其它权益变动影响和相关被投资单位溢价收购股权影响 9,706.33 万元。 (五十) 项 目 专项储备 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 209,423,460.02 347,182,576.15 421,253,853.07 135,352,183.10 维简费 158,971,772.65 150,681,848.57 155,997,528.69 153,656,092.53 其他 156,521,425.45 75,206,278.88 47,612,932.84 184,114,771.49 524,916,658.12 573,070,703.60 624,864,314.60 473,123,047.12 合 计 备注 (五十一) 盈余公积 项 目 法定盈余公积金 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 806,392,236.57 11,101,908.46 817,494,145.03 806,392,236.57 11,101,908.46 817,494,145.03 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 其他 合 计 注：本公司按税后利率的 10%计提法定盈余公积。 - 94 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 (五十二) 一般风险准备 项 目 年初金额 一般风险准备 合 计 本年增加 本年减少 年末金额 82,046,100.78 23,731,645.44 105,777,746.22 82,046,100.78 23,731,645.44 105,777,746.22 注：基金公司一般风险准备金是子公司国投瑞银基金管理有限公司按照基金管理费收入的 10%从税后利润中提取一般 风险准备金，其余额达到基金资产净值的 1%时可以不再提取。一般风险准备金使用后余额低于基金资产净值 1%的，应当继 续提取，直至达到基金资产净值的 1%。本年增加金额是本公司按对子公司的持股比例应计提的一般风险准备金。 (五十三) 未分配利润 项 目 本年金额 上年金额 本年年初余额 9,037,412,601.60 6,562,956,842.82 本年增加额 3,924,744,352.44 2,687,594,102.52 其中：本年净利润转入 3,953,234,701.17 2,811,312,686.32 其他调整因素 -28,490,348.73 -123,718,583.80 本年减少额 272,776,854.25 213,138,343.74 其中：本年提取盈余公积数 11,101,908.46 82,878,582.30 本年提取一般风险准备 23,731,645.44 21,752,753.21 本年分配现金股利数 234,700,000.00 107,120,000.00 3,243,300.35 1,387,008.23 12,689,380,099.79 9,037,412,601.60 转增资本 其他减少 本年年末余额 注 1：未分配利润年初数调整情况详见附注五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明。 注 2：本期其他调整因素主要系因本公司子公司电子院本年度购买子公司—时空筑成少数股东股权时长期股权投资成 本与应享有子公司可辨认净资产份额的产生差异，因资本溢价不足冲减冲减留存收益，本公司按照享有份额调减未分配利 润 1,326.36 万元；本公司投资企业上海新外滩企业发展有限公司收购少数股东香港嘉龙投资公司持有淮南新锦江大酒店有 限公司 40%的股权，新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有的可辨认净资产份额之间的差额，因资本 溢价不足冲减冲减留存收益，本公司按照享有份额调减未分配利润 649.13 万元；本公司投资企业裕中公司在向超化公司进 行单方溢价增资时，因所享有的股权比例或权益并没有增加。导致长期股权投资成本与应享有子公司可辨认净资产份额的 产生差异，因资本溢价不足冲减冲减留存收益，本公司按照享有份额调减未分配利润 1,991.25 万元。 本期本公司子公司高新投资发展有限公司本年度根据财企[2011]98 号文《财政部关于回拨北京立思辰科技股份有限公 司部分国有股的通知》由社保基金会将原划转的立思辰股权划拨回高新公司，增加未分配利润 1,149.80 万元，本公司按 照享有份额调增未分配利润。 注 3：其他减少系本公司子公司国投中鲁果汁股份公司所属中外合资企业计提职工福利基金，本公司按照享有份额调 减 119.99 万元；本公司投资企业镇江港务集团有限公司根据镇政发（1998）316 号《关于印发镇江市进一步深化城镇住房 制度改革的实施方案的通知》精神， 本年税后支付职工住房补贴，本公司按照享有份额调减未分配利润 204.34 万元。 - 95 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 (五十四) 营业收入、营业成本 1、 按业务类别列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 1.主营业务小计 74,896,602,152.07 57,345,603,672.07 60,361,630,320.37 46,003,794,030.21 电力 29,321,477,096.23 25,083,962,830.49 25,101,672,618.36 20,918,719,377.37 煤炭 21,486,542,542.97 15,110,464,658.98 18,515,006,215.11 12,838,914,334.46 交通及运输 447,437,345.42 400,174,747.79 340,551,308.02 218,672,594.76 港口作业 2,986,011,316.95 1,337,795,875.59 2,241,203,279.52 1,026,770,565.11 钾肥 3,211,694,972.53 903,078,182.24 1,845,473,227.77 774,360,302.05 果汁 1,136,507,171.56 830,089,181.85 926,421,637.94 792,630,669.45 机械及汽车零部件制造 2,856,976,765.09 2,402,374,542.51 2,382,137,011.18 1,970,409,132.69 贸易 14,091,245,537.64 13,405,135,555.82 10,887,367,862.43 10,496,686,490.10 服务 514,797,625.04 159,675,562.55 462,432,968.49 149,907,006.28 工程总承包 3,037,537,304.15 2,604,204,805.20 2,170,635,436.02 1,848,043,986.69 房地产 133,399,400.04 87,850,650.94 91,237,396.84 63,039,973.99 租赁 121,077,730.88 1,073,990.66 89,417,924.41 水泥生熟料 455,793,610.18 332,020,524.43 384,814,827.17 271,174,067.60 担保 423,251,552.93 37,656,263.32 254,281,049.50 182,906.66 原糖及酒精 571,804,981.84 383,381,097.24 475,275,227.96 359,519,081.13 其他 416,701,614.32 20,162,289.97 228,592,415.20 183,805,368.56 集团内部收入抵销 -6,315,654,415.70 -5,753,497,087.51 -6,034,890,085.55 -5,909,041,826.69 2.其他业务小计 1,580,543,627.49 910,222,784.24 1,012,200,988.02 565,289,840.44 其中：材料销售 374,173,440.96 293,787,582.68 254,996,386.23 190,377,670.21 售后服务 181,393,170.46 84,931,239.85 202,244,491.15 164,095,732.05 CDM 收入 88,495,339.13 3,748,429.96 其他 936,481,676.94 527,755,531.75 554,960,110.64 210,816,438.18 累计已发生成本 累计已确认毛利 （亏损以“-”号表 示） 已办理结算的价 款金额 2、 建造合同 合同项目 总金额 一、固定造价合同 295,635.74 191,077.61 13,693.64 180,925.76 其中：1.牙买加住房项目 48,700.00 11,832.16 1,988.90 8,668.60 2.牙买加会展中心项目 38,151.62 34,598.93 3,552.69 38,151.62 3.斯里兰卡北部省农电项 目 24,761.54 12,225.51 378.11 3,652.29 4.援塞内加尔剧院项目 23,495.04 23,451.58 43.45 22,977.29 5.瑞萨项目 22,529.29 21,385.77 707.32 22,485.29 6.约旦军官住宅项目 20,000.00 18,846.00 1,154.00 17,634.39 - 96 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 合同项目 总金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 （亏损以“-”号表 示） 已办理结算的价 款金额 7.杭州 OCV 项目 18,913.16 17,620.99 320.91 17,212.03 8.斯里兰卡乌瓦省农电项 目 18,535.42 867.98 75.48 2,770.48 9.驻南非使馆馆舍项目 12,525.57 11,811.47 -287.95 10,770.06 10.援南非格拉斯考普市住 房项目 7,743.21 1,390.83 204.27 228.19 (五十五) 利息净收入 项 目 本年发生额 上年发生额 219,780,223.82 154,389,133.28 —存放同业 191,617,584.62 118,557,018.10 —存放中央银行 26,082,654.72 19,500,367.98 利息收入 —拆出资金 557,390.15 —发放贷款及垫款 1,522,594.33 16,331,747.20 1,522,594.33 5,817,912.10 其中：个人贷款和垫款 公司贷款和垫款 10,513,835.10 票据贴现 利息支出 —吸收存款 —其他 利息净收入 1,095,943.92 837,694.90 1,033,515.79 826,779.90 62,428.13 10,915.00 218,684,279.90 153,551,438.38 (五十六) 手续费及佣金净收入 项 目 本年发生额 上年发生额 684,096,980.29 581,302,582.44 —代理业务手续费 43,328,642.18 48,743,208.27 —托管及其他受托业务佣金 640,768,338.11 532,559,374.17 手续费及佣金支出 1,294,524.33 2,643,587.60 —手续费支出 1,294,524.33 2,643,587.60 682,802,455.96 578,658,994.84 手续费及佣金收入 手续费及佣金净收入 (五十七) 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 59,749,173.98 116,643,749.72 二、存货跌价损失 42,088,079.37 8,396,121.23 - 97 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 项 目 本年发生额 上年发生额 39,487,554.19 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 4,240,049.33 52,827,656.05 345,010,455.80 40,876,647.99 4,724,037.58 10,470,005.46 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 15,315,300.00 十三、商誉减值损失 83,580,865.98 十四、其他减值损失 合 计 -10,216,916.91 -9,617,788.37 485,082,433.34 318,492,558.06 注：其他减值损失系本公司子公司国投交通部分收回原已全额计提减值准备的款项，相应转回减值准备 1,421.69 万元。 (五十八) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 交易性金融资产 -5,845,315.75 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -187,375.00 上年发生额 -17,283,055.36 交易性金融负债 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 按公允价值计量的投资性房地产 其他 -5,845,315.75 合 计 -17,283,055.36 (五十九) 投资收益 1、投资收益明细情况： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 201,071,341.92 240,687,744.02 权益法核算的长期股权投资收益 737,041,656.83 727,704,116.60 处置长期股权投资产生的投资收益 1,045,075,634.65 1,128,838,807.67 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 8,649,254.83 8,996,062.28 持有至到期投资期间取得的投资收益 18,586,708.77 26,804.30 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 589,039,763.80 520,982,303.13 处置交易性金融资产取得的投资收益 28,239,571.60 2,759,023.39 处置持有至到期投资取得的投资收益 - 98 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 330,697,157.34 186,553,553.98 其他 67,837,043.74 245,670,898.72 3,026,238,133.48 3,062,219,314.09 合 计 注 1：其他投资收益主要为理财产品收益。 注 2：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 (六十) 营业外收入 1、 分类情况 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 27,192,988.12 20,218,471.88 其中：固定资产处置利得 27,192,988.12 20,218,471.88 无形资产处置利得 62,093.20 债务重组利得 16,707,891.30 非货币性资产交换利得 接受捐赠 418,131.84 1,335,398.86 政府补助 774,074,491.23 336,630,686.10 其他 77,669,372.72 60,545,497.19 879,417,077.11 435,437,945.33 合 计 2、 政府补助明细： 项 目 本年发生额 上年发生额 说明 税收返还 389,789,770.97 226,719,446.24 主要系根据财税(2004)197 文件，硫酸钾产品 享受增值税先征后返政策 国投北部湾火电企业亏 损补贴 67,996,300.00 广西省财政厅以桂财企［2011］129 号拨付 关停机组补贴 61,880,000.00 财政拨款 电力价格调节基金 59,926,500.00 迎峰度夏发电企业奖励 44,322,500.00 财政拨款 安全项目改造财政补贴 13,560,000.00 发改投资[2009]1025 号 发电企业电煤采购补贴 13,270,000.00 财政拨款 担保业务补助资金 13,200,000.00 460,000.00 煤气补贴 11,450,000.00 12,870,000.00 其他 98,679,420.26 96,581,239.86 774,074,491.23 336,630,686.10 合 计 注：税收返还中主要系本公司子公司国投罗钾公司当期根据财税(2004)197 文件，硫酸钾产品享受增值税先征后返政 策，收到增值税税收返还 326,412,517.82 元。 - 99 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 (六十一) 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 36,029,578.65 50,218,296.81 其中：固定资产处置损失 35,409,384.66 45,662,499.56 无形资产处置损失 620,193.99 4,555,797.25 106,830,229.84 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 30,912,592.20 52,928,967.42 非常损失 152,254.99 562,336.99 赔偿金、违约金及罚款支出 5,752,061.11 29,138,681.35 其他 31,478,545.06 48,970,925.24 211,155,261.85 181,819,207.81 合 计 (六十二) 所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,600,950,206.41 2,099,622,414.52 递延所得税调整 -219,469,408.50 32,152,793.21 8,837,907.72 其他 合 2,390,318,705.63 计 2,131,775,207.73 (六十三) 其他综合收益 项 目 本年发生额 上年发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -1,569,531,630.23 -246,024,281.23 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -390,828,904.26 --59,427,155.05 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 106,864,556.82 240,201,156.47 -1,285,567,282.79 -426,798,282.65 -38,938,183.99 634,103,413.10 小计 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额产生的所得税影响 -98,345.27 2,379,372.41 20,730,686.55 -41,219,211.13 613,372,726.55 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 29,164,958.97 4,928,765.67 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 4,374,743.85 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小计 4．外币财务报表折算差额 - 100 - 24,790,215.12 4,928,765.67 -89,305,311.96 -48,670,787.18 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 项 目 本年发生额 上年发生额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 -89,305,311.96 -48,670,787.18 5．其他 22,565,486.26 341,852,140.34 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 4,415,577.44 869,782.17 小计 18,149,908.82 340,982,358.17 合计 -1,373,151,681.94 483,814,780.56 小计 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 (六十四) 非货币性资产交换 本公司本期无非货币性资产交换情况。 (六十五) 债务重组 1、债权人披露情况： 债务重组方式 债务重组损失 金额 长期股权投资 增加金额 占债务人股权的比 例 低于债权账面价值的现金收 回债权 106,830,229.84 ———— ———— 或有应收金额 注：2011 年 12 月 9 日，本公司子公司北京三吉利能源股份有限公司（以下简称“三吉利公司” ）与永城煤电控股集团 有限公司签订《产权交易合同》，三吉利公司将持有的商丘裕东发电有限责任公司（简称“裕东公司”）70%股权转让给永城 煤电控股集团有限公司，转让价格为人民币 1 元。股权转让完成后，本公司不再持有裕东公司股权，永城煤电控股集团有 限公司持有裕东公司 100%股权。 根据本公司与永城煤电控股集团有限公司、裕东公司签订的《债务偿还安排及保证合同》及补充协议，截至 2011 年 11 月 30 日，裕东公司合计欠付三吉利公司、三吉利公司所属裕中公司和华兴公司借款及利息 774,322,371.15 元，该欠款 在扣除裕东公司 2011 年 6 月 30 日净资产评估值-46,077,100.00 元以及 2011 年 7-11 月份净利润的 70%（即-60,753,129.84 元）后，在三年的期限内由裕东公司分期归还给三吉利公司、裕中公司和华兴公司，永城煤电控股集团有限公司对此承担 连带担保责任。对此，三吉利公司、裕中公司和华兴公司将无法收回的债权 106,830,229.84 元作为债务重组损失计入营业 外支出。 (六十六) 借款费用 借款费用资本化项目 当年资本化的借款费用 资本化率（%） 2,737,649,566.33 合计 锦屏一级电站 785,016,202.22 5.38 锦屏二级电站 559,711,357.75 5.63 官地电站 422,615,807.76 5.5 两河口电站 243,833,465.97 5.52 裕中二期机组工程 225,195,659.71 7.05 - 101 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 借款费用资本化项目 当年资本化的借款费用 资本化率（%） 口孜东矿项目 124,673,342.44 6.42 煤码头续建工程 72,546,422.60 5.7 晋城热电厂一期 2*300MW 新建工程（晋城） 60,836,706.23 7.10 桐子林电站 46,255,492.51 5.25 卡杨公路 25,596,198.82 5.44 北疆电厂一期工程 21,363,284.71 6.34 恒业和成煤矿 19,919,589.44 7.35 白羊岭煤矿（昔阳） 13,202,024.22 6.34 一矿工程（哈密） 13,138,671.59 5.72 宣城 2#机组工程 12,256,119.23 5.87 伊利 2*330MW 热电工程 10,408,437.49 5.64 GBC93-01 7,745,268.17 6.55 铁路专用线（白矿）（昔阳） 6,652,815.46 6.57 GBC93-02 新造船 6,651,352.29 6.55 GBC93-03 6,632,505.89 6.55 盘北煤矸石发电厂(2×300MW)工程项目 6,331,145.55 6.34 船舶建造 N301 5,265,259.18 6.55 5.30 万吨原油码头设施工程 4,988,061.11 5.92 超化大磨岭煤矿 4,380,620.33 7.76 其他项目 32,433,755.66 (六十七) 租赁 1、 融资租赁出租人 剩余租赁期 最低租赁收款额 1 年以内（含 1 年） 394,581.07 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 179,194.40 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 3 年以上 573,775.47 合 计 注：截至 2011 年 12 月 31 日，本集团子公司洋浦港未实现融资收益余额为 26,224.53 元。 2、 经营租赁出租人 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 房屋建筑物 516,787,937.05 636,236,495.31 土地使用权 4,928,146.20 7,042,585.70 4,928,146.20 运输工具 合 计 521,716,083.25 - 102 - 648,207,227.21 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 3、融资租赁承租人 （1） 各类租入固定资产 年末金额 项 目 原价 年初金额 累计 减值准备 累计折旧 原价 原值合计 5,410,048,093.41 3,333,565,860.43 其中：机器设备 4,791,127,901.28 3,316,643,210.86 运输设备 609,096,954.40 5,490,000.00 9,823,237.73 11,432,649.57 电子设备及其他 累计 减值准备 累计折旧 累计折旧合计 1,199,655,405.03 667,898,538.12 其中：机器设备 1,173,012,643.03 666,533,148.2 运输设备 23,692,498.01 221,796.00 电子设备及其他 2,950,263.99 1,143,593.91 账面价值合计 4,210,392,688.38 2,665,667,322.31 其中：机器设备 3,618,115,258.25 2,650,110,062.65 运输设备 585,404,456.39 5,268,204.00 6,872,973.74 10,289,055.66 电子设备及其他 （2） 以后年度将支付的最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 948,066,298.67 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,129,548,486.43 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,828,826,472.91 3 年以上 1,834,851,490.48 5,741,292,748.49 合 计 注：未确认融资费用的余额为 1,171,566,379.41 元。 4、对于重大的经营租赁，经营租赁承租人 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 105,150,161.30 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 116,360,158.31 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 122,218,498.70 3 年以上 741,729,732.42 合 1,085,458,550.73 计 - 103 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 5、披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款 2011 年 1 月 27 日本公司投资企业国投镇江港与交银金融租赁有限责任公司签订售后回租 合同，双方约定国投镇江港将一批港口设备以 3 亿元人民币的总价款出售给交银金融租赁有 限责任公司后租回，租赁期限 81 个月，年租息率为同期银行的基准利率的 95%，租金支付方 式为按季等额支付，在首次利率进行调整之前每季支付 11,908,803.66 元。 (六十八) 分部报告 项 目 电力业务板块 煤炭业务板块 交通业务板块 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入 3,264,042.74 2,472,188.60 1,645,171.26 1,310,185.16 307,025.99 250,333.60 其中：对外交易收入 3,078,996.98 2,290,128.45 1,399,024.48 1,057,945.96 307,025.99 250,333.60 分部间交易收入 185,045.76 182,060.16 246,146.78 252,239.21 - - 二、对联营和合营企 业的投资收益 10,203.76 8,617.46 9,045.25 9,837.61 3,269.40 2,748.20 三、资产减值损失 1,435.43 8,531.27 36,425.00 3,720.86 -1,264.59 2,652.03 四、折旧费和摊销费 399,875.21 386,046.56 159,894.74 117,408.36 49,671.18 48,172.62 五、利润总额 109,905.63 68,687.45 317,509.16 358,254.11 92,788.73 54,975.21 六、所得税费用 30,451.59 35,173.89 103,844.22 96,527.46 22,189.03 14,445.35 七、净利润 79,454.04 33,513.57 213,664.94 261,726.65 70,599.69 40,529.85 八、资产总额 14,767,919.75 12,522,908.76 4,460,388.88 3,772,291.18 2,142,198.33 1,782,693.03 九、负债总额 12,294,505.31 10,674,229.62 2,839,434.71 2,370,601.93 1,023,494.20 890,177.63 - - - - - - - - - - - - 171,288.62 170,192.67 45,598.38 44,889.59 145,672.20 61,712.06 1,631,845.47 1,220,754.05 535,524.42 470,426.53 233,711.13 115,132.48 十、其他重要的非现 金项目 折旧费和摊销费以 外的其他非现金费 用 对联营企业和合营 企业的长期股权投 资 长期股权投资以外 的其他非流动资产 增加额 （后续） 项 目 化肥业务板块 物流业务板块 高科技业务板块 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入 321,650.71 184,946.05 374,215.57 677,368.79 308,151.06 257,371.49 其中：对外交易收入 321,650.71 184,946.05 228,751.66 541,563.80 308,151.06 257,371.49 分部间交易收入 - - 145,463.91 135,804.99 - - 二、对联营和合营企 业的投资收益 - - - - 29,711.75 32,401.53 - 104 - 国家开发投资公司 项 目 2011 年度合并财务报表附注 化肥业务板块 本年 物流业务板块 上年 本年 高科技业务板块 上年 本年 上年 17.59 0.38 -159.39 -54.65 863.35 81.22 四、折旧费和摊销费 33,671.46 33,095.42 9,487.79 5,841.59 9,471.15 13,441.92 五、利润总额 185,221.67 60,110.69 9,281.99 14,197.31 58,344.13 80,892.81 六、所得税费用 28,760.72 8,932.02 3,349.23 4,169.64 4,063.37 9,851.60 七、净利润 156,460.95 51,178.68 5,932.76 10,027.67 54,280.77 71,041.21 八、资产总额 659,204.17 544,369.43 429,852.53 377,161.20 647,418.12 646,117.86 九、负债总额 421,335.00 420,404.51 278,543.32 252,380.73 128,494.04 155,285.41 - - - - - - - - - - - - - - 7,589.47 - 227,425.74 224,553.16 8,267.51 -5,886.97 78,428.96 122,369.81 -3,929.03 40,835.17 三、资产减值损失 十、其他重要的非现 金项目 折旧费和摊销费以 外的其他非现金费 用 对联营企业和合营 企业的长期股权投 资 长期股权投资以外 的其他非流动资产 增加额 （后续） 农产品加工业务板块 资产管理业务板块 本年 上年 本年 一、营业收入 114,473.83 93,383.64 其中：对外交易收入 114,473.83 分部间交易收入 二、对联营和合营企 业的投资收益 项 目 金融业务板块 上年 本年 上年 188.96 2,138.09 139,214.17 101,907.46 93,383.64 138.96 2,061.68 96,076.83 75,768.72 - - 50.00 76.40 43,137.35 26,138.74 - -966.79 - - - - 三、资产减值损失 496.36 1,927.07 772.00 10.50 7,743.80 4,950.26 四、折旧费和摊销费 6,411.91 6,625.34 56.51 61.62 1,876.28 1,692.03 五、利润总额 7,720.45 -5,063.61 57,455.41 17,380.92 68,186.00 45,009.90 六、所得税费用 469.05 293.47 5,397.64 6,659.58 17,551.11 9,859.62 七、净利润 7,251.40 -5,357.08 52,057.77 10,721.34 50,634.89 35,150.28 八、资产总额 206,735.29 202,730.61 338,264.10 299,664.26 2,306,358.42 1,791,546.96 九、负债总额 95,599.23 98,406.30 11,724.99 17,284.52 1,787,422.94 1,295,022.09 - - - - - - - - - - - - 3,049.72 3,049.72 - - - - -5,028.09 -5,120.10 -7,588.37 -11,297.60 285,449.03 503,412.38 十、其他重要的非现 金项目 折旧费和摊销费以 外的其他非现金费 用 对联营企业和合营 企业的长期股权投 资 长期股权投资以外 的其他非流动资产 增加额 - 105 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 （后续） 担保业务板块 资产经营业务板块 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入 42,326.57 27,202.62 1,837,579.77 1,432,258.26 61,416.41 51,709.88 其中：对外交易收入 42,326.57 27,202.62 1,834,982.01 1,428,619.52 11,069.98 6,698.83 - - 2,597.76 3,638.74 50,346.42 45,011.06 二、对联营和合营企业的投资 收益 -393.67 -382.65 5,941.65 4,396.28 10,292.44 10,310.83 三、资产减值损失 911.76 -345.80 5,992.00 13,730.86 2,638.65 1,693.57 四、折旧费和摊销费 1,120.30 912.60 14,778.58 16,210.37 12,533.07 8,800.04 五、利润总额 39,437.12 24,569.73 53,505.63 46,578.71 2,443.27 91,564.43 六、所得税费用 10,239.77 9,370.13 12,533.94 7,643.22 732.18 12,832.59 七、净利润 29,197.35 15,199.60 40,971.70 38,935.49 1,711.09 78,731.85 八、资产总额 722,091.10 625,352.58 1,532,485.03 1,357,978.46 6,292,682.32 5,617,515.71 九、负债总额 205,946.94 128,425.01 800,840.01 712,944.30 2,522,457.75 2,059,574.59 - - - - - - - - - - - - 1,137.82 1,566.02 76,027.27 48,971.72 81,031.90 66,903.92 163,373.70 148,306.46 -48,144.74 141,352.41 85,842.44 171,792.16 项 目 分部间交易收入 十、其他重要的非现金项目 折旧费和摊销费以外的其他 非现金费用 对联营企业和合营企业的长 期股权投资 长期股权投资以外的其他非 流动资产增加额 其他 （后续） 项 目 抵销 合计 本年 上年 本年 677,354.74 650,041.34 7,738,102.30 6,210,952.30 4,566.76 5,072.05 7,738,102.30 6,210,952.30 672,787.98 644,969.28 - - 二、对联营和合营企业的投资收益 -5,633.59 -5,807.93 73,704.17 72,770.41 三、资产减值损失 7,363.69 5,048.30 48,508.24 31,849.26 四、折旧费和摊销费 405.98 562.01 698,442.20 637,746.46 五、利润总额 54,125.92 149,284.12 947,673.26 707,873.53 六、所得税费用 549.97 2,581.02 239,031.87 213,177.52 七、净利润 53,575.95 146,703.10 708,641.39 494,696.01 八、资产总额 6,841,588.86 5,422,002.60 27,664,009.18 24,118,327.44 九、负债总额 3,307,063.65 2,493,479.20 19,102,734.81 16,581,257.44 十、其他重要的非现金项目 - - - - 折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 - - - - 对联营企业和合营企业的长期股权投资 25,325.08 44,381.98 733,496.04 577,456.87 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 413,130.08 614,589.31 2,544,622.35 2,297,487.48 一、营业收入 其中：对外交易收入 分部间交易收入 - 106 - 上年 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 (六十九) 合并现金流量表相关事项说明 1、净利润调节为经营活动现金流量情况 补充资料 本年金额 上年金额 净利润 7,086,413,942.62 4,946,960,068.51 加：资产减值准备 485,082,433.34 318,492,558.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,589,729,716.13 6,009,193,389.69 无形资产摊销 331,026,321.65 294,496,947.86 长期待摊费用摊销 63,666,008.97 73,774,219.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -19,682,091.54 8,811,482.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,518,682.07 21,218,398.61 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,845,315.75 17,283,055.36 财务费用（收益以“－”号填列） 5,517,129,398.72 5,252,635,017.68 投资损失（收益以“－”号填列） -3,026,238,133.48 -3,062,219,314.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -205,122,666.43 98,291,340.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -25,737,779.22 89,810,049.83 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,582,881,725.64 -2,891,047,531.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,993,217,957.26 -1,546,132,505.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,290,086,335.38 3,352,599,282.26 其他 -1,039,182,605.66 -732,265,748.61 经营活动产生的现金流量净额 11,505,435,195.40 12,251,900,710.56 现金的年末余额 14,715,424,273.64 13,475,733,086.36 减：现金的年初余额 13,475,733,086.36 15,961,046,960.62 加：现金等价物的年末余额 7,700,077.00 32,720,274.45 减：现金等价物的年初余额 32,720,274.45 15,270,000.00 现金及现金等价物净增加额 1,214,670,989.83 -2,467,863,599.81 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 2、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 326,820,000.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 261,456,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 107 - 45,121,600.00 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 项 目 金额 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 216,334,400.00 4、取得子公司的净资产 726,022,400.00 流动资产 269,160,400.00 非流动资产 798,612,500.00 流动负债 337,688,900.00 非流动负债 6,271,100.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 119,134,307.23 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 60,784,354.39 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 41,721,952.59 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 19,062,401.80 4、处置子公司的净资产 99,575,105.46 流动资产 133,833,300.03 非流动资产 133,970,792.01 流动负债 141,606,090.72 非流动负债 30,481,010.40 3、 披露现金及现金等价物的有关信息 项 目 本年金额 上年金额 17,721,540,604.92 15,596,955,227.04 23,142,182.71 32,403,052.60 可随时用于支付的银行存款 7,106,582,921.28 7,337,166,477.92 可随时用于支付的其他货币资金 4,135,664,144.12 3,207,229,462.41 3,450,035,025.53 2,898,934,093.43 7,700,077.00 32,720,274.45 期末现金及现金等价物余额 17,729,240,681.92 15,629,675,501.49 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 3,006,116,331.28 2,121,222,140.68 现金 其中：库存现金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 九、 或有事项 1、 截至 2011 年 12 月 31 日，本集团为其他单位提供担保情况 序号 担保单位 担保对象 担保方式 实际担保 金额 担保对象现状 — 合计 —— —— 17,455,250,218.37 —— —— —— 14,184,800,366.29 —— 一般保证 108,150,000.00 正常经营 — 一、对集团内 1 国投华靖电力控股股份有限公司 国投石嘴山光伏发电有限公司 - 108 - 国家开发投资公司 序号 2011 年度合并财务报表附注 担保单位 担保对象 担保方式 实际担保 金额 担保对象现状 2 国投华靖电力控股股份有限公司 国投格尔木光伏发电有限公司 一般保证 267,625,000.00 正常经营 3 国投财务有限公司 国投中鲁果汁股份有限公司 连带责任保证 500,000,000.00 正常经营 4 中国电子工程设计院本部 北京世纪源博科技股份有限公司 一般保证 50,000,000.00 正常经营 5 国投物流投资有限公司 国投海运发展有限公司 一般保证 53,000,000.00 正常经营 6 国投新集公司 安徽国投新集刘庄矿业有限公司 一般保证 345,000,000.00 正常经营 7 国投煤炭有限公司 国投伊犁能源有限公司 一般保证 200,000,000.00 正常经营 8 国投煤炭有限公司 国投晋城能源有限公司 一般保证 90,000,000.00 正常经营 9 国投煤炭有限公司 国投伊犁能源有限公司 一般保证 300,000,000.00 正常经营 10 亚普汽车部件股份有限公司 亚普捷克汽车系统有限公司 连带责任保证 33,000,000.00 正常经营 11 亚普汽车部件股份有限公司 亚普俄罗斯汽车系统有限公司 连带责任保证 101,286,354.91 正常经营 12 亚普汽车部件股份有限公司 YAPP-ZOOM 汽车系统私人有限公司 连带责任保证 96,083,192.49 正常经营 13 郑州裕中能源有限责任公司 张家港华兴电力有限公司 连带责任保证 49,900,000.00 正常经营 14 张家港华兴电力有限公司 郑州裕中能源有限责任公司 连带责任保证 650,000,000.00 正常经营 15 张家港沙洲电力有限公司 张家港华兴电力有限公司 连带责任保证 510,000,000.00 正常经营 16 张家港华兴电力有限公司 张家港沙洲电力有限公司 连带责任保证 1,560,000,000.00 正常经营 17 张家港沙洲电力有限公司 北京三吉利能源股份有限公司 连带责任保证 170,000,000.00 正常经营 18 张家港华兴电力有限公司 北京三吉利能源股份有限公司 连带责任保证 60,000,000.00 正常经营 19 北京三吉利能源股份有限公司 新密市超化煤矿有限公司 连带责任保证 60,000,000.00 正常经营 20 北京三吉利能源股份有限公司 周口隆达发电有限公司 连带责任保证 532,000,000.00 正常经营 21 北京三吉利能源股份有限公司 郑州裕中能源有限责任公司 连带责任保证 1,805,394,950.35 正常经营 22 北京三吉利能源股份有限公司 张家港沙洲电力有限公司 连带责任保证 2,598,464,964.85 正常经营 23 北京三吉利能源股份有限公司 张家港华兴电力有限公司 连带责任保证 2,531,362,013.02 正常经营 24 中纺投资发展股份有限公司 上海中纺物产发展有限公司 连带责任保证 360,165,530.67 正常经营 25 中纺投资发展股份有限公司 北京同益中特种纤维有限公司 连带责任保证 40,000,000.00 正常经营 26 中国国投国际贸易有限公司 中纺天源（天津）国际贸易有限公司 连带责任保证 22,370,000.00 正常经营 27 中国国投国际贸易有限公司 中国国投国际贸易南京有限公司 连带责任保证 161,870,000.00 正常经营 28 中国国投国际贸易有限公司 中纺投资发展股份有限公司 连带责任保证 155,920,000.00 正常经营 29 宁波高新物流有限公司 宁波保税区高新货柜有限公司 连带责任保证 40,000,000.00 正常经营 30 宁波保税区高新现代物流有限公司 宁波保税区高新货柜有限公司 连带责任保证 276,000,000.00 正常经营 31 中国高新投资集团公司（本部） 海阳市高新纬达置业有限公司 连带责任保证 120,000,000.00 正常经营 32 中国国投国际贸易有限公司 北京中纺物产原材料有限公司 连带责任保证 24,800,000.00 正常经营 33 亚普汽车部件股份有限公司 芜湖亚奇汽车部件有限公司 连带责任保证 11,000,000.00 正常经营 34 国投中鲁果汁股份有限公司 山东鲁菱果汁有限公司 一般保证 30,000,000.00 正常经营 35 国投华靖电力控股股份有限公司 国投敦煌光伏发电有限公司 一般保证 145,200,000.00 正常经营 36 中国成套设备进出口（集团）总公司 中成国际运输有限公司 连带责任保证 19,000,000.00 正常经营 37 国投交通公司 国投镇江港有限公司 连带责任保证 107,208,360.00 正常经营 — 二、对集团外 —— —— 3,270,449,852.08 —— 1 国家开发投资公司 一般保证 2,500,000,000.00 正常经营 大唐集团 - 109 - 国家开发投资公司 序号 2011 年度合并财务报表附注 担保单位 担保对象 担保方式 2 中国高新投资集团公司（本部） 北京圣业科技发展有限公司 3 国投物流投资有限公司 工银金融租赁有限公司 4 北京三吉利能源股份有限公司 5 实际担保 金额 担保对象现状 连带责任保证 4,800,000.00 正常经营 一般保证 318,000,000.00 正常经营 商丘裕东发电有限责任公司 连带责任保证 266,350,000.00 正常经营 北京三吉利能源股份有限公司 北京国利能源投资有限公司 连带责任保证 120,000,000.00 正常经营 6 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 阳泉市第一中学 连带责任保证 7,500,000.00 正常经营 7 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 阳泉市第一人民医院 连带责任保证 7,714,287.00 正常经营 8 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 阳泉市宏大公路经营有限公司 连带责任保证 10,610,000.00 正常经营 9 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 阳泉市矿区森隆运输队 连带责任保证 6,700,000.00 其他 10 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 阳泉市景豪新型墙体建材有限公司 连带责任保证 200,000.00 其他 11 阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 山西恒大氧化铁有限责任公司 连带责任保证 7,300,000.00 其他 12 阳泉市广源工业有限责任公司 职工 连带责任保证 587,422.18 其他 13 中国成套设备进出口（集团）总公司 中国纺织工业对外经济技术合作公司 连带责任保证 16,281,142.90 正常经营 14 大连中成储运贸易公司 中国外运哈尔滨公司大连公司 连带责任保证 1,000,000.00 清理整顿 15 大连中成储运贸易公司 辽阳外贸农副产品大连公司 连带责任保证 890,000.00 清理整顿 16 大连中成储运贸易公司 大连开发区连成实业公司 连带责任保证 1,550,000.00 清理整顿 17 大连中成储运贸易公司 大连开发区康宁经贸有限公司 连带责任保证 967,000.00 清理整顿 另外，子公司中国投资担保有限公司属于专业担保机构，对外担保均为对集团外单位的 担保，具体情况如下： 担保类型 2011 年末 2010 年末 担保余额（万元） 担保余额（万元） 间接融资担保 571,602.30 385,336.23 直接融资担保 5,636,818.86 2,196,615.99 工程保证担保 225,533.86 143,060.68 司法保证担保 286,323.72 258,530.98 6,720,278.74 2,983,543.88 合 计 2、截至 2011 年 12 月 31 日，本集团的未决诉讼形成情况 （1）国投大厦诉讼案 1994 年、1995 年、2001 年本公司与北京新中实经济发展有限责任公司（以下简称“新中 实公司”）签订协议书，约定由新中实公司为本公司建设阜外危改小区 4 号楼（又称国宾花园 4 号楼、国投大厦） ，本公司按照每平方米 2 万元人民币向新中实公司支付购房价款，竣工面 积全部归本公司所有。本公司严格按照合同约定履行了付款义务，共向新中实公司支付了 6.63 亿元购房款，而新中实公司未在约定期限内办理有关权属证明。 - 110 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 2003 年 7 月，新中实公司向北京市一中院提起诉讼，要求本公司支付“欠付的合作建房 款以及为完成建设项目向银行贷款所支付的利息、罚息共计 70,043.18 万元” ，同时本公司一 审提出反诉，要求新中实公司协助办理《房屋所有权证》及《国有土地使用权证》 ，并向本公 司支付 863.2 万元违约金。一审法院支持了新中实公司全部诉讼请求，部分驳回了本公司的 反诉请求。2004 年 6 月，北京市高院二审以“认定事实不清，适用法律不当，且在程序上存 在重大遗漏，应当予以撤销”为由裁定撤销一审判决，发回北京市一中院重审。一审（重审） 期间，新中实公司将诉讼标的变更至 74,792.85 万元。2006 年 8 月至 11 月间，在全国工商联 和北京市一中院的推动下，双方就和解问题进行了商谈，最终因双方和解意向差距过大，未 能达成一致。 2008 年 9 月 28 日，北京市一中院下达一审（重审）判决，判令本公司向新中实公司支付 合作建房款 41,733.64 万元，同时判令新中实公司在判决生效后 90 日内为本公司办理有关权 属证明，驳回双方的其他诉讼请求。本公司不服该一审判决，于 2008 年 10 月 10 日提出上诉。 2009 年 2 月 16 日，北京市高院二审开庭审理了本案，但一直未下达二审判决。 （2）荷兰 DSM Dyneema 公司专利侵权案 2009 年 7 月 24 日，荷兰 DSM Dyneema 公司在意大利的米兰法庭起诉本公司合并范围内内 子公司北京同益中特种纤维技术开发有限公司（“同益中公司” ） ，原告认为同益中公司和一家 意大利公司侵犯了其专利 EP1126052《高强度聚乙烯纤维及其应用》 ，其中指控同益中公司涉 及超高强聚乙烯纤维的生产和宣传侵权，并提出同益中公司和意大利的被诉公司共同负责临 时性赔偿等诉讼请求。2010 年 1 月至今，同益中公司向法院多次提交了抗辩报告，后经多次 听证，一审审判结果预计 2013 年公布。目前该诉讼案件对财务报表的影响尚无法估计。 （3）中央财政预算内专项资金确权的诉讼 本公司子公司资产管理公司 8,500 万元中央财政预算内专项资金投入无法确权的问题， 于 2011 年 4 月向四川省高级人民法院提起诉讼，要求四川新光硅业有限责任公司归还 85,000,000.00 元资本金及资金占用费 41,903,000.00 元，目前资产管理公司提出暂停审理， 庭下谈判确认本公司股权，尚未审结。 （4）威海港集团公司中央基本建设资本金纠纷案 国投交通依据国家计委、财政部（2001）1677 号文，持有威海港集团公司中央基本建设 资本金本息合计 2,069.00 万元。对于上述国家资本金，威海港集团公司拒不办理股东工商变 更登记手续和相关的会计、财务手续，亦从未向国投交通派发股息、红利，侵害了国投交通 作为国家资本金持有人的权益。因此，国投交通委托君佑律师事务所于 2005 年年底向威海市 - 111 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 中级人民法院提起民事诉讼，要求确认国投交通为威海港集团有限公司的股东并责令其为国 投交通办理相应股东变更的工商登记手续，截止目前已进行了两次开庭，在 2006 年 7 月份的 第二次开庭时，双方主要就延期开庭审理案件达成一致意见。庭审中被告方威海港集团公司 对其前身威海港务局使用中央基本建设资本金的情况及使用数额未提出异议，并向国投交通 提出通过调解方式由威海港集团公司归还中央基本建设资金的方案。目前，被告正在积极落 实具体资金来源。 （5）华夏电力燃料采购纠纷 2011 年 4 月 20 日，美泽鑫源与本公司投资企业华夏电力因燃料质量与价格发生纠纷，美 泽鑫源起诉要求华夏电力支付货款 24,883,788.78 元，并支付暂计利息 1,740,952.81 元。华 夏电力认为美泽鑫源所供的低劣煤损害了电厂锅炉，反诉美泽鑫源要求赔偿 14,332,234.00 元。截至 2011 年 12 月 31 日，华夏电力正在积极准备锅炉损伤鉴定，该诉讼还在进行中。 （6）二滩水电工程纠纷 2011 年 7 月 11 日，道隧集团工程有限公司（以下简称“道隧公司” ）在以本公司投资企 业二滩水电作为被申请人的建设工程施工合同纠纷仲裁案（案号：[2011]成仲案字第 127 号） 中，向成都仲裁委员会补充提交了仲裁请求。该公司诉称： “其参与投标并作为中标人于 2007 年 10 月 26 日与二滩水电签订了两河口水电站交通工程 11#公路Ⅱ标段施工合同。在合同履行 过程中，二滩水电未按时提交施工图纸等，该迟延履约行为致其人工费和材料费涨价；合同 约定的计价标准不应作为重大设计变更后的工程价款结算标准；由于施工设计图纸重大变更 而发生不可预见的大量反坡排水，增加了额外工程量；对其在施工过程中非其原因产生的人 工及机械闲置费、转运费等费用，二滩水电应承担责任。 ”因此，其提出了下列仲裁请求：给 付工程余款 60,800,897 元（暂定）及暂计利息 1,000,000 元；给付反坡排水费用 61,079,703 元（暂定）及暂计利息 1,000,000 元；给付工程赔偿款 5,209,469 元及暂计利息 100,000 元， 并要求二滩水电承担仲裁费用。 成都仲裁委立案后于 2011 年 7 月 11 日和 8 月 9 日组织双方进行了两次证据交换，同意 二滩水电所提申请将对道隧公司提交的部分证据进行鉴定；2011 年 8 月 18 日、10 月 14 日开 庭审理道隧公司提出的给付工程余款的仲裁请求（其他仲裁请求的审理将在证据鉴定完成后 进行） 。 由于本案案情复杂且仲裁庭尚未对全案进行审理，对二滩水电因本案纠纷可能承担的责 任暂难判断。 - 112 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 （7）中投保涉及三宗担保诉讼案 ①中投保于 2008 年 3 月承保一宗财产保全担保项目，担保金额为人民币 5,000,000.00 元。2011 年 5 月，某公司以该项目被担保人及中投保为被告向法院提起诉讼，诉讼请求为判 令被告赔偿因申请财产保全错误给其造成的财产损失人民币 1,312,616.00 元，以及判令中投 保承担连带保证赔偿责任等。截止本财务报表批准日，该案件一审审理结束，原告败诉。现 原告已提起上诉，但暂未交纳诉讼费用。 ②中投保于 2008 年 8 月承保一宗财产保全担保项目，担保金额为人民币 14,380,000.00 元。2011 年 7 月，某人以该项目被担保人及中投保为被告向法院提起诉讼，诉讼请求为判令 被告赔偿因错误财产保全申请对其造成的财产损失人民币 1,506,352.00 元，以及判令中投保 承担连带保证赔偿责任。截止本财务报表批准日，该案件一审审理结束，原告败诉。现原告 已提起上诉，但具体开庭时间未定。 ③中投保于 2010 年 6 月承保一宗财产保全担保项目，担保金额为人民币 18,000,000.00 元。2011 年 11 月，某公司以该项目被担保人及本公司为被告向法院提起诉讼，诉讼请求为判 令被告赔偿因错误财产保全对其造成的财产损失人民币 6,656,980.00 元，以及判令中投保承 担连带保证赔偿责任。截止本财务报表批准日，该案件一审尚未开庭。 中投保相信就上述案件承担赔偿责任的可能性不大，因此未确认预计负债。 （8）高酸苹果基地果园经营承包纠纷案 自然人郭向阳因在履行与公司子公司国投中鲁签订的《高酸苹果基地果园经营管理内部 承包合同》过程中发生纠纷，向山东省乳山市人民法院提起诉讼，要求终止该合同并进行清 算。该案于 2009 年 6 月 29 日第一次开庭，国投中鲁提出同意终止合同，但根据合同约定不 存在清算问题的答辩意见，并当庭提出要求郭向阳支付 2008 年土地租赁费 138,450.00 元的 反诉。2010 年 12 月 27 日，国投中鲁向法院增加反诉请求，第一要求解除与被告签订的《高 酸苹果基地果园经营管理内部承包合同》 ，第二要求被告向原告支付违约金人民币 5 万元整。 2011 年 5 月 12 日，乳山市人民法院作出（2009）乳民初字第 152 号一审民事判决，判令郭向 阳与国投中鲁公司及其子公司鲁菱公司签订的高酸苹果基地果园经营管理内部承包合同予以 解除；国投中鲁公司及其子公司鲁菱公司分别给付郭向阳经济补偿款 3,093,693.62 元、 2,009,275.81 元,限十日内付清，郭向阳分别付给国投中鲁公司及其子公司鲁菱公司土地租金 207,575.00 元,141,025.00 元，并驳回国投中鲁要求郭向阳承担 5 万元违约金的诉讼请求， 国投中鲁不服， 上诉至山东省威海市中级人民法院， 威海市中院于 2012 年 2 月 2 日作出 （2011） 威民一终字第 896 号终审判决，撤销乳山市人民法院（2009）乳民初字第 152 号民事判决第 - 113 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 二、三项，判定国投中鲁公司赔偿郭向阳人民币 2,360,613.81 元，山东鲁菱赔偿郭向阳 1,659,386.19 元，因此本期计提预计负债 4,020,000.00 元。 （9）中国成套设备进出口（集团）总公司涉及诉讼案件 中成公司子公司中国成套设备进出口上海公司（以下简称“上海公司” ）应收上海平权贸 易公司货款事项。2008 年 3 月，上海公司代理上海平权贸易有限公司执行进口业务，形成应 收货款余额 1,206.55 万元，后由于该公司资金链出现问题，2009 年 1 月 21 日，上海申一实 业（集团）有限公司与上海公司签订担保协议书，双方共同确认对上海平权贸易有限公司拖 欠上海公司的货款 1,206.55 万元，上海申一实业有限公司（担保人）承担连带清偿责任，并 承诺以其现有以诉讼或非诉讼方式已确认的对外债权共计 14,568 万元提供担保；相关人员何 鸣，陈红霞以转让北京泰联峰投资管理有限公司股权转让所得款 2,300 万元也作为货款清偿 的担保。同时，债务人及担保人承诺：上述货款及代垫付银行手续费等费用，上海平权贸易 有限公司以及担保人应于 2008 年 12 月 11 日起至 2009 年 3 月 31 日前以现金方式全额清偿给 上海公司。还款日到期后，债务人和担保人一直未能偿还上述欠款，上海公司委托经办律师 进行了调查，对该款项按个别认定法全额计提坏账准备。本年度上海公司将上述事项分为两 个诉讼标的进行，一是将有担保的债权作为一个诉讼事项，二是将剩余债权作为合同纠纷诉 讼事项。目前，第一个案件已进入执行查封房产和股权的执行程序，第二个案件近期将启动 诉上海申一实业集团有限公司及上海平权贸易有限公司合同纠纷案。 （10）中国高新集团涉及诉讼案件 1）与银行的担保纠纷案 ①中国建设银行股份有限公司张家港支行与高新张铜股份有限公司、江苏张铜集团有限 公司、高新集团、李敬华、李美蓉、周建清、郭照相等人民币 5,046.46 万元借款合同纠纷案。 高新张铜股份有限公司（以下简称“高新张铜“）与中国建设银行股份有限公司张家港 支行分（以下简称”建行张家港支行“）别于 2008 年 2 月 29 日、2008 年 3 月 7 日签订《借 款合同》，向建行张家港支行借款 5,000.00 万元，同时建行张家港支行与江苏张铜集团有限 公司、中国高新集团、李美蓉、李敬华、周建清、郭照相等公司和自然人签订保证合同，为 上述借款本金提供连带责任担保。因高新张铜 2008 年经营和财务状况严重恶化，按照合同约 定，建行张家港支行要求该公司提前归还借款，高新张铜未能归还。为此，建行张家港支行 于 2008 年 7 月向江苏省苏州市中级人民法院提请诉讼，要求借款人、担保人履行还款义务， 并承担律师代理费 46.46 万元。2008 年 12 月 27 日，江苏省苏州市中级人民法院下达（2008） 苏中民二初字第 0111 号民事裁定书，裁定由于被告之一郭照相因涉嫌犯罪被逮捕羁押，不能 参加诉讼，本案中止诉讼。 - 114 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 2011 年 1 月，高新张铜履行还款完毕，主债务结清后建行张家港支行撤诉，案件终结。 ②上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行与高新张铜、江苏张铜集团有限公司、中国 高新集团人民币 6,698.6766 万元借款合同（票据）纠纷案。 上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行（以下简称“浦发银行苏州分行“）与高新张 铜分别于 2008 年 3 月 27 日、2008 年 4 月 11 日、2008 年 4 月 25 日签订了《开立银行承兑汇 票协议书》 ，由浦发银行苏州分行开具了三张合计一亿元的银行承兑汇票，保证金比例为 40% 即 4,000.00 万元。江苏张铜集团有限公司、中国高新集团分别以签订《最高额保证合同》和 《承诺函》的形式为其提供了担保。 《开立银行承兑汇票协议书》中约定，无论银行承兑汇票 是否到期，也无论融资行为是否已经被要求支付银行承兑汇票项下的款项，融资行可以在任 何时候要求客户补足保证金到 100% 。因借款人 2008 年财务状况严重恶化，浦发银行苏州分 行便于 2008 年 7 月 10 日向高新张铜及保证人发出通知书，要求补足银行承兑汇票保证金 6,000.00 万元，由于债务人和保证人均未履行义务，浦发银行苏州分行起诉至江苏省苏州市 中级人民法院。江苏省苏州市中级人民法院于 2008 年 12 月 25 日下达（2008）苏中民二初字 第 0110 号民事判决书，判决债务人补足保证金 6,000.00 万元、支付违约金 600.00 万元、赔 偿律师费 57.66 万元、并承担案件受理费 40.52 万元、保全费 0.50 万元，合计 6,698.6766 万元。 由于中国高新集团对一审事实的认定和裁判依据存在不同意见，2009 年 1 月 15 日上诉至 苏州市中级人民法院， 2009 年 5 月 26 日该案件在江苏省高级人民法院进行二审审理，尚未 判决。 2011 年 1 月，该案因主债务人高新张铜与浦发银行苏州分行履行还款完毕，主债务结清 后中国高新集团对二审撤诉，案件终结。 ○ 3 中国民生银行股份有限公司南京分行诉高新张铜、江苏张铜集团有限公司、中国高新 集团 7,539 万元借款合同纠纷案。 2007 年 5 月 8 日，中国民生银行股份有限公司南京分行（以下简称“民生银行南京分行 “）与高新张铜签订最高授信额度为一亿元人民币《综合授信合同》一份，同时民生银行南 京分行与江苏张铜集团有限公司签订《最高额保证合同》一份，为高新张铜一亿元授信下的 借款承担连带责任保证。根据该授信合同，高新张铜分别于 2008 年 2 月 25 日借款 5000 万元、 2008 年 3 月 27 日借款 2500 万元用于公司日常经营周转。2008 年 5 月 10 日，民生银行南京 分行又与中国高新集团签订《最高额保证合同》一份，将中国高新集团追加为《综合授信合 同》的连带保证人为高新张铜提供一亿元授信下的借款承担连带保证责任。由于高新张铜的 - 115 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 经营状况严重恶化，2008 年 7 月 17 日民生银行南京分行根据《综合授信合同》的相关规定宣 布合同项下的全部贷款提前到期，并诉请法院要求主债务人偿还债务且各担保人承担相应的 连带保证责任。 南京市中级人民法院于 2008 年 12 月 12 日一审判决，判中国高新集团对 7500 万元的借 款本金及利息以及相关费用承担连带保证责任，并有权就实际清偿部分向高新张铜追偿。判 决生效后，出于对高新张铜重组的良好预期，原告一直未对被告各方采取实质上的执行措施。 2011 年 1 月底，高新张铜履行还款完毕，中国高新集团或有担保责任免除，该案件终结。 2）与其它单位之间的借款纠纷案 ①与江苏张铜集团有限公司 9,258.00 万元借款合同纠纷案。 2005 年 3 月 30 日中国高新集团与江苏张铜集团有限公司签订了 9,258.00 万元的借款合 同，并分五次将款项打入该公司的指定账户。2006 年 4 月 28 日双方签订抵押合同，约定将其 厂房、设备、土地进行抵押，但一直未办理抵押登记。江苏张铜集团有限公司 2007 年 5 月 15 日向中国高新集团出具承诺书，承诺于 2007 年 12 月底前全部还清欠款。2008 年 5 月 4 日由 于对方没有按承诺还款，中国高新集团将其诉至北京市第一中级人民法院，同时申请查封、 冻结江苏张铜集团有限公司相当于 9,258.00 万元的财产保全，并对诉讼财产保全提供担保 5,000.00 万元。北京市中级法院于 2008 年 5 月 28 日对中国高新集团申请的财产保全采取了 查封、冻结措施，保全届满期限为 2009 年 5 月 28 日。2008 年 11 月 7 日北京市第一中级法院 下发（2008）一中民初字第 7162 号民事判决书，判决中国高新集团与江苏张铜集团有限公司 签订的借款合同及抵押合同无效；江苏张铜集团有限公司应于本判决生效后十日内返还高新 集团借款 9,258.00 万元。判决生效后，江苏张铜集团有限公司没有提起上诉。由于该案件已 经向北京市第一中级法院申请执行，2009 年 1 月，中国高新集团考虑到高新张铜和谈的顺利 进行，向北京一中院提交了《中止执行申请书》 ，法院终结了本次执行程序。鉴于高新张铜重 组获批通过，中国高新集团正在向法院重新申请启动强制执行程序，目前尚在执行中。 ②与张家港市新天宏铜业有限公司、郭照相 2 亿元委托借款合同纠纷案。 2007 年 12 月 25 日，中国高新集团与张家港新天宏铜业有限公司（以下简称“新天宏公 司” ）签订《委托贷款合同》 ，中国高新集团借给新天宏公司人民币 2 亿元，借款期限为 2007 年 12 月 28 日至 2008 年 4 月 27 日，借款年利率为 6.57%。2007 年 12 月 27 日，中国高新集 团与新天宏公司、郭照相、周建军和许军签订了《质押协议书》不仅约定郭照相以其持有的 高新张铜的 1,620.00 万股份担保，而且约定郭照相对新天宏公司的债务承担连带保证责任。 由于新天宏公司未依约还款，2008 年 5 月 4 日中国高新集团向北京市高级人民法院提起诉讼， - 116 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 请求法院判令新天宏公司偿还 2 亿元委托借款，请求法院判令郭照相依法承担担保责任。该 案件立案同时，中国高新集团向北京市第一中级人民法院申请了诉讼财产保全。北京市高级 人民法院于 2008 年 5 月 23 日做出（2008）高民初字第 987 号民事裁定书，依法查封了新天 宏公司价值 3,900.00 万元的财产和郭照相持有的高新张铜 1,935.45 万股股票。并于 2008 年 11 月 20 日做出（2008）高民初字第 987 号民事裁定书，裁定由于被告郭照相因涉嫌刑事犯罪， 已被江苏省张家港市公安机关采取强制措施，以致本案的诉讼文书无法送达，诉讼程序不能 继续进行，故裁定本案中止诉讼，待郭照相刑事案件有一定结论时，恢复对本案的审理。此 案件 2011 年没有新的进展情况。 ③与麦校勋、东莞市方达环宇环保科技有限公司的股权转让纠纷案。 为参与重组上海华源制药股份有限公司，中国高新集团于 2007 年 6 月 28 日与东莞市方 达集团有限公司（以下简称“方达集团” ）及其实际控制人麦校勋签订了股权转让协议，并依 约设立了 6,450.00 万元人民币的留置款，同时以东莞市方达环宇环保科技有限公司（以下简 称“方达环宇“）名义在深发行广州花城支行开设了存款 3,000.00 万元的共管账户。后因麦 校勋未能依约履行该协议项下的义务，中国高新集团于 2009 年 3 月向北京市第一中级人民法 院提起诉讼；北京一中院以（2009）一中民初字第 4866 号民事判决书，判令中国高新集团胜 诉，收回留置款所有权，并由方达环宇协助退还共管账户中的 3,000.00 万元及利息。2009 年 8 月 14 日，中国高新集团向北京一中院申请强制执行上述判决，执行案号为（2009）一中执 字第 1388 号。 2009 年 8 月 19 日，深发行广州花城支行以其与方达环宇之间借款合同纠纷案件的判决， 申请广州市越秀区人民法院（以下简称“越秀法院” ）扣划中国高新集团存放于该共管账户内 的 3,000.00 万元股权转让款。而此前，中国高新集团已先后于 2009 年 3 月 16 日、2009 年 8 月 11 日针对深发行广州花城支行就上述共管账户内资金申请越秀法院采取保全和执行措施的 情况分别向越秀法院提出财产保全异议和执行异议。2009 年 10 月 14 日，越秀法院以(2009) 越法执外异字第 4442-1 及 4443-1 号执行裁定书，裁定驳回中国高新集团提出的异议请求。 中国高新集团不服上述裁定，于 2009 年 11 月 2 日按照《中华人民共和国民事诉讼法》第 204 条之规定以深发行广州花城支行为被告在越秀法院提起储蓄存款合同纠纷诉讼。2009 年 12 月 14 日，越秀法院开庭审理；2010 年 3 月 16 日，越秀法院将扣划于法院帐户的 3,000.00 万元 执行给了深发行广州花城支行，针对此情况，中国高新集团律师多次与法院交涉并督促对方 重新落实对 3,000.00 万元财产进行保全的手续。2011 年 8 月，中国高新集团诉深发行广东花 城支行 3000 万元储蓄存款合同纠纷案二审终结，广东市中院驳回中国高新集团诉讼请求。目 前，中国高新集团正准备向广东省最高人民法院提出抗诉、再审。 - 117 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 ④诉西安天星生物药业股份有限公司 500 万股权确认纠纷案。 2003 年 5 月 22 日，中国高新集团与西安天星生物药业股份有限公司（以下简称“西安天 星” ）签订《协议书》 ，中国高新集团代表国家向其出资 500 万元。2005 年 12 月 23 日，双方 签订了《增资扩股协议书》 ，并约定在协议书签订生效和资金全部到位之日起二个月内完成工 商登记手续，否则协议书解除，中国高新集团收回投资，对方需在协议书解除之日起十五个 工作日内将中国高新集团投入的资金一次性归还。2009 年 10 月，中国高新集团向对方发出了 《律师函》 ，要求落实资金权益，但对方于 2009 年 12 月 14 日回复《关于国家高技术产业示 范工程国家资金使用的回复函》拒不落实中国高新集团权益。 2010 年 6 月 2 日，中国高新集团为维护合法权益，保护国家资本金安全、防止国有资产 流失，向西安市中级人民法院提起诉讼并立案。2010 年 11 月 22 日，经双方多轮协商后达成 调解意向，法院出具调解书，西安天星承诺分次偿还中国高新集团资金 500 万元（已实际履 约 100 万元） ，本案审理程序终结。2011 年因对方怠于履行后续还款，中国高新集团于 2012 年 1 月已向法院提起强制执行程序。 ⑤与中住地产开发公司借款纠纷案。 2007 年 10 月 31 日，中国高新集团出借人民币 6000.00 万元给中住地产开发公司。同年 11 月 2 日，中国高新集团与中住地产开发公司及中国房地产集团公司订立《借款协议书》 ，就 该笔借款的还款期限（2008 年 11 月 1 日） 、资金占用费的计算标准、中住地产开发公司逾期 还款的违约责任等事项作出书面约定。 2008 年 10 月 31 日，基于中住地产开发公司提出的延期还款请求，中国高新集团与被告 中住地产开发公司及中国房地产集团公司订立《补充协议书》 ，约定将该笔 6000.00 万元借款 的还款期限延长至 2009 年 2 月 15 日，并就延期还款期间的资金占用费计算标准，中住地产 开发公司不能按期还款的违约责任等事项做出相应的调整。2009 年 3 月 3 日，在中住地产开 发公司再度不能按期还款的情况下，中国高新集团与中住地产开发公司及中国房地产集团公 司订立《补充协议书（二） 》，就截至 2009 年 2 月 15 日中住地产开发公司应付借款本金及资 金占用费的金额予以确认，并就中住地产开发公司应为中国高新集团提供股权质押担保，以 及在质押登记完成后的延期还款期限、违约金、滞纳金的计算标准等事项予以约定。此后， 中国高新集团又与中住地产开发公司签订《股权质押合同》 ，但中住地产开发公司一直未能按 约为中国高新集团设定股权质权，亦未向中国高新集团偿还借款及相应费用。 2009 年 7 月 22 日，中国高新集团向北京市第一中级人民法院提起诉讼并立案，该项目诉 讼标的本金和利息合计为 7,467.50 万元。并于 2009 年 7 月 29 日查封了中住地产开发公司持 - 118 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 有的“ST 重实”股票；2009 年 10 月 21 日经法院调解，中住地产开发公司承诺分期还款，法 院出具调解书；由于该公司在调解期已归还 500.00 万元，余额将于 2010 年 6 月 15 日前返还。 因中住地产开发公司未按照承诺履行还款义务，2010 年 7 月中国高新集团向法院申请强 制执行。2011 年经各方努力，中住地产开发公司与中国高新集团达成执行和解，偿还了所有 欠款，案件终结。 3）其他诉讼案件 ○ 1 中国高新集团与湖北咸宁超强金刚石膜高科技有限责任公司、武汉国威高科股份有限 公司、湖北国威高科技有限公司债务纠纷案。 2001 年 6 月 11 日，中国高新集团与湖北咸宁超强金刚石膜高科技有限责任公司（以下简 称“咸宁超强公司” ）签订了《协议书》 ，约定中国高新集团作为国家资本金出资代表人向咸 宁超强公司投入国债资金 900.00 万元；待项目建成后，按照《公司法》的有关规定进一步明 确投资回收计划或国家资本金出资人股权事宜。协议签订后，中国高新集团依约分别于 2001 年 7 月 20 日、2002 年 1 月 21 日、2002 年 5 月 31 日向咸宁超强公司提供 560.00 万元、160.00 万元、180.00 万元，合计 900.00 万元国债专项资金，用于“特种材料金刚石膜装置制造及产 品应用高技术产业化示范工程”的项目建设。2002 年 6 月 6 日，中国高新集团与咸宁超强公 司及湖北国威高科技有限公司（以下简称“湖北国威公司” ）共同签订了《还款协议书》，协 议书约定将 2001 年 6 月 11 日所签订《协议书》确定的对咸宁超强公司的出资变更为债权， 咸宁超强公司承诺自 2003 年起分四年还清本金，即第一笔 100.00 万元于 2003 年底前偿还， 第二笔 200.00 万元于 2004 年底前偿还， 第三笔 300.00 万元于 2005 年底前偿还， 第四笔 300.00 万元于 2006 年底前偿还。同时约定自项目竣工之日起按同期银行贷款利率和实际占用资金时 间向中国高新集团支付利息。湖北国威公司作为咸宁超强公司的绝对控股股东，承诺就咸宁 超强公司的 900.00 万元债务本息承担连带保证责任。2007 年 4 月 11 日，湖北国威公司与武 汉国威高科股份有限公司签订了《整体收购、股权转让合同书》 ，该转让合同约定湖北国威公 司以债权、债务打包转让（整体收购、股权转让）的方式将其所持有的咸宁超强公司 97.75 ％的股权全部转让给武汉国威高科股份有限公司；并接受咸宁超强公司的所有债权、债务， 其中包括中国高新集团作为国家资本金出资人代表出资的 900.00 万元国债资金。 由于咸宁超强公司未依约还款，2009 年 2 月 16 日，中国高新集团向北京市海淀区人民法 院提起诉讼，2009 年 2 月 23 日北京市海淀区人民法院正式立案，2009 年 4 月 15 日海淀法院 第 36 法庭对案件组织双方进行了证据交换，交换了双方提供的证据，并且初步达成同意调解 解决该案的意向；2010 年 3 月 9 日，因可依据的准据法规正在制定中，法院裁定中止审理。 - 119 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 2011 年此案件无新进展情况。按照国投集团资产划转的相应要求，本项目已经转移给国投资 产管理公司，相应诉讼转由其处理。 ○ 2 中国高新集团与通化欣洛维物资贸易股份有限公司合同纠纷案。 2001 年，根据国家计委、财政部文件精神，国家安排中央财政预算内专项资金 695.00 万 元用于被告通化欣洛维物资贸易股份有限公司（以下简称“欣洛维公司” ）产业化示范工程项 目，中国高新集团为该项目国家资本金的出资人代表。2001 年 12 月 15 日，中国高新集团与 欣洛维公司签订《协议书》，约定由中国高新集团作为国家资本金出资人代表将国家资本金 695.00 万元投入到欣洛维公司承建的项目中，待项目建成后按照《公司法》有关规定进一步 明确投资资金回收计划或国家资本金出资人股权事宜。协议签订后，中国高新集团分两次将 总计 695.00 万元国家资本金汇入欣洛维公司在中国建设银行开设的资金专户， 完全履行了 《协 议书》中约定的出资人代表的出资义务。 2002 年，根据国家计委计投资[2002]2393 号文件精神，国家将对欣洛维公司承建项目的 投资追加至 1,300.00 万元，其中 2002 年新增追加投资及配套投资额为 605.00 万元，中国高 新集团为该部分新增追加投资的出资人代表。该文件同时指出承建项目系“利用自主知识产 权的国家一类新药欣洛维（胸腺蛋白口服液）制备技术，建设欣洛维口服液示范生产线” 。文 件下达后，中国高新集团于 2003 年 1 月 22 日将 484.00 万元（占新增投资额的 80％）汇入被 告在中国建设银行开设的资金专户。至此，中国高新集团作为国家资本金出资人代表共向被 告投入资金 1,179.00 万元。至 2008 年末，由于中国高新集团投入的全部国家资本金仍未得 到落实，中国高新集团为维护合法权益，保护国家资本金安全，防止国有资产流失，于 2010 年 9 月 30 日向通化市中级人民法院提起诉讼。 目前该案件因被告方无人签收，正在公告送达中，无新进展情况。按照国投集团资产划 转的相应要求，本项目已经转移给国投资产管理公司，相应诉讼转由其处理。 ○ 3 中国高新集团与东北虎药业股份有限公司合同纠纷案。 根据国家计委、财政部文件精神，国家安排中央财政预算内专项资金 1,000.00 万元人民 币用于东北虎药业股份有限公司（以下简称“东北虎药业” ）高技术产业化示范工程项目，中 国高新集团为该项国家资本金的出资人代表。2001 年 2 月 21 日，中国高新集团与东北虎药业 签订《协议书》 。并于 2002 年 6 月前将总计 1,000.00 万元国家资本金汇入了东北虎药业在中 国建设银行开设的资金专户，完全履行了《协议书》中约定的出资人代表的出资义务。 由于东北虎药业承建的项目早已建成投产，东北虎药业不但没有依约定主动向中国高新 集团予以披露，反而长期拒绝与中国高新集团协商确认股权事宜。中国高新集团为维护合法 - 120 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 权益，保护国家资本金安全，防止国有资产流失，中国高新集团于 2010 年 8 月 10 日向吉林 市中级人民法院提起诉讼。 目前该案件尚未开庭，双方仍在庭前调解中，无新进展情况。按照国投集团资产划转的 相应要求，本项目已经转移给国投资产管理公司，相应诉讼转由其处理。 3、除上述或有事项外，截至 2011 年 12 月 31 日，本集团无其他重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 1、2012 年 2 月 24 日，本公司子公司国投中鲁果汁股份公司四届十三次董事会审议并 通过了《关于对新湖滨公司实施重组的议案》 ，国投中鲁拟投资 4700 万元人民币认购新湖滨 新发行的股份，认购价格为每股 0.02 新元，国投中鲁认购后持有重组后的新湖滨股权比例不 低于 51%，交易完成后，国投中鲁对新湖滨公司绝对控股，并纳入年度财务报表，目前相关事 宜正在进展中。 2、本公司子公司国投新集 2012 年度第一期短期融资券于 2012 年 1 月 11 日发行。发行 金额人民币 8 亿元，短期融资券期限为 2012 年 1 月 11 日至 2013 年 1 月 11 日，发行利率为 5.76%。 3、本公司投资企业二滩水电 2001 年 10 月与攀枝花高耗能投资开发有限责任公司签订 的《协议书》已于 2011 年末到期。根据《国家发展改革委关于整顿电价秩序的通知》 （发改 价检〔2011〕1311 号）精神，二滩水电已于 2012 年 1 月 1 日停止向攀枝花仁江钒钛有限公 司和四川川投电冶有限公司直供电。 自 2012 年 1 月 1 日起，二滩水电与攀枝花高耗能投资开发有限责任公司协议涉及的 25 亿千瓦时电量全部纳入四川省上网电量范围,原执行直供电价 0.1615 元／千瓦时的上述电量 现执行批复上网电价 0.278 元／千瓦时,具体按四川省丰枯峰谷分时电价政策执。 除存在上述事项外，截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事 项。 十一、 关联方关系及其交易 （一） 本企业的最终控制方： 本公司的股权全部由国务院国有资产监督管理委员会持有。 （二） 本公司的子企业有关信息详见附注七、（一）本年纳入合并报表范围的子企业基 本情况。 - 121 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 （三） 本企业的合营企业、联营企业有关信息详见附注八、 （十七）长期股权投资。 （四） 其他关联方 关联方名称 北京国利能源投资有限公司 关联关系 主要交易内容 参股企业，子公司的股东 向其提供资金 （五） 关联交易： 1、定价政策 本公司与关联方之间的交易事项（包括销售货物、接受劳务、委托贷款等）均参照市场 交易价格，由双方协商定价。 2、销售商品 关联方名称 包头中纺思 宏羊绒制品 有限公司 武汉亚普汽 车塑料件有 限公司 北京摩迪通 电机开发有 限公司 本期发生额 关联 交易 内容 上期发生额 金额 占同类销 货的比例 % 定价政 策及决 策程序 金额 占同类销 货的比例 % 定价政 策及决 策程序 销售 商品 78,914,165.58 42.48 市场 价格 63,575,399.09 35.27 市场 价格 销售 商品 9,498,265.73 0.39 市场 价格 22,324,057.65 1.10 市场 价格 销售 商品 1,268,717.95 2.69 市场 价格 4,220,000.00 9.71 市场 价格 89,681,149.26 合 计 90,119,456.74 3、采购商品 关联方名称 关联交易内容 包头中纺思宏羊绒制品有限公司 购买货物及接受劳务 武汉亚普汽车塑料件有限公司 中投保信息技术有限公司 本期发生额 上期发生额 120,923,171.24 86,616,027.64 购买商品及服务 12,227,758.39 20,440,650.22 采购商品 594,400.00 918,000.00 133,745,329.63 107,974,677.86 合 计 4、提供服务 关联方名称 武汉亚普汽车塑料件有限公司 关联交易内容 提供劳务 本期发生额 5,843,000.00 5,843,000.00 合 计 - 122 - 上期发生额 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 5、接受服务 关联方名称 关联交易内容 大潮实业 本期发生额金额 接受劳务 合 计 上期发生额金额 10,596,556.74 9,704,600.24 10,596,556.74 9,704,600.24 6、购买或销售除商品和劳务以外的其他交易 关联方名称 关联交易内容 荃兴投资有限公司 北京国利能源投资有限公司 本期发生额 上期发生额 股权转让 18,629,520.33 委托贷款收益 14,537,250.00 接受提供的担保（三 吉利） 接受提供的担保 （华兴公司长期借 款） 540,000,000.00 620,000,000.00 205,000,000.00 235,000,000.00 租赁收入 641,670.00 641,670.00 租赁费 4,000,000.00 利息收入 1,505,044.33 19,460.00 利息收入 17,550.00 9,882,000.00 利息支出 61,226.82 利息支出 44,901.05 铜山华润电力有限公司 利息支出 6,946.19 徐州华润电力有限公司 利息支出 3,657.53 北京国利能源投资有限公司 北京国利能源投资有限公司 北京国利能源投资有限公司 新湖滨果汁（运城）有限责任 公司 武汉亚普汽车塑料件有限公 司 铜山华润电力有限公司 中国华大集成电路设计集团 有限公司 武汉亚普汽车塑料件有限公 司 784,447,766.25 合 计 865,543,130.00 借入或借出资金： 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 新湖滨果汁（运城）有限责任公 11,500,000.00 2011-9-16 2012-9-16 贷款利率 7.216%，本期应 收委托贷款利息 20.98 万 元 合 计 11,500,000.00 7、关联方往来款项 （1）公司应收关联方款项情况如下表列示 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 5,248,570.12 5,516,625.46 5,516,625.46 应收账款 中吉纸业股份公司 5,248,570.12 应收账款 包头中纺思宏羊绒制品有限 公司 3,123,586.53 其他应收款 无锡大通化纤公司 369,350,234.24 - 123 - 12,339,626.36 369,350,234.24 369,350,234.24 369,350,234.24 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 - 124 - 国家开发投资公司 2011 年度合并财务报表附注 - 125 -