于都2021年残疾人事业发展补助资金支出财政重点绩效评价报告.pdf

附件 一级指标 二级指标 项目立项 （10分） 决策 （20分） 三级指标 四级指标 权重值 评价分 1.符合国家法律法规、发展 规划和相关政策；2.与部门 职责范围相符，属于部门履 立项依据充 职所需；3.属于公共财政支 分性 持范围，符合中央、地方事 （5分） 权支出责任划分原则；4.未 与相关部门同类项目或部门 内部相关项目重复 评价要点： ① 项目立项是否符合国家法律法规 、国民经济发展规划和相关政策； ② 项目立项是否符合行业发展规划 项目立项是否符合法律法规、相 和政策要求； 关政策、发展规划以及部门职， ③ 项目立项是否与部门职责范围相 用以反映和考核项目立项依据情 符，属于部门履职所需； 况。 ④ 项目是否属于公共财政支持范 围，是否符合中央、地方専权支出责 任划分原则； ⑤ 项目是否与相关部门同类项目或 部门内部相关项目重复。 5 5 1.按照规定的程序申请设 立项程序规 立；2.审批文件、材料合规 范性 性；3.经过必要的可行性研 （5分） 充、专家论证、风险评估、 绩效评估、 集体决策. 评价要点： ① 项目是否按照规定的程序申请设 立； 项目申请、设立过程是否符合相 ② 审批文件、材料是否符合相关要 关要求，用以反映和考核项目立 求； 项的規范情况。 ③ 事前是否已经过必要的可行性研 充、专家论证、风险评估、绩效评估 、 集体决策。 5 5 1.强化前期工作和项目管 绩效目标合 理；2.预防和及时发现纠正 理性 项目管理、资金使用、资金 （3分） 监督等方面问题；3.促进和 提高项目资金使用效率。 评价要点： （如未设定预算绩效目标，也可考核 其他工作任务目标） 项目所设定的绩效目标是否依据 ① 项目是否有绩效目标； 充分，是否符合客观实际，用以 ② 项目绩效目标与实际工作内容是 反映和考核项目绩效目标与项目 否具有相关性； 实施的相符情况。 ③ 项目预期产出效益和效果是否符 合正常的业绩水平； ④ 是否与预算确定的项目投资额或 资金量相匹配。 3 3 1.强化项目管理；2.发现问 绩效指标明 题，督促相关单位进行整 确性 改，整改率100%；3.促进和 （2分） 提高项目资金使用率，确保 资金发挥效益。 评价要点： ① 是否将项目绩效目标细化分解为 依据绩效目标设定的绩效指标是 具体的绩效指标； 否清晰、细化、可衡量等，用以 ② 是否通过清晰、可衡量的指标值 反映和考核项目绩效目标的明细 予以体现； 化情况。 ③ 是否与项目目标任务数或计划数 相对应。 2 2 项目预算编制是否经过科学论证 、有明确标准，资金额度与年度 目标是否相适应，用以反映和考 核项目预算编制的科学性、合理 性情况。 评价要点： ① 预算编制是否经过科学论证； ② 预算内容与项目内容是否匹配； ③ 预算额度测算依据是否充分，是 否按标准编制； ④ 预算确定的项目投资额或资金量 是否与工作任务相匹配。 3 3 资金分配合 1.资金分配依据；2.资金分 理性 配与项目绩效目标内容相一 （2分） 致：3.分配结果合理。 项目预算资金分配是否有测算依 据，与补助单位或地方实际是否 相适应，用以反映和考核项目预 算资金分配的科学性、合理性情 况。 评价要点： ① 预算资金分配依据是否充分； ② 资金分配额度是否合理，与项目 单位或地方实际是否相适应。 2 2 资金到位率 1.预算资金；2.实际到位资 （2分） 金。 资金到位率=（实际到位资金/预算资 金）×100%。 实际到位资金与预算资金的比 实际到位资金：一定时期（本年度或 率，用以反映和考核资金落实情 项目期）内落实到具体项目的资金。 况对项目实施的总体保障程度。 预算资金：一定时期（本年度或项目 期）内预算安排到具体项目的资金。 2 2 预算执行率 实际支出资金 （5分） 预算执行率=（实际支出资金/实际到 项目预算资金是否按照计划执 位资金）×100%。 行，用以反映或考核项目预算执 实际支出资金：一定时期（本年度或 行情况。 项目期）内项目实际拨付的资金。 5 5 1.资金使用符合国家财经法 规、财务管理制度以水利专 资金使用合 项资金管理办法等规定；2 项目资金使用是否符合相关的财 规性 资金的拨付审批程序和手 务管理制度规定，用以反映和考 （3分） 续；3支付资金符合项目预算 核项目资金的规范运行情况。 批复和合同规定的用途；4. 资金使用合规、合法。 评价要点： ① 是否符合国家财经法规和财务管 理制度以及有关专项资金管理办法的 规定； ② 资金的拨付是否有完整的审批程 序和手续； ③ 是否符合项目预算批复或合同规 定的用途； ④ 是否存在截留、挤占、挪用、虚 列支出等情况。 3 3 1.制定具有相应的财务管理 项目实施单位的财务和业务管理 管理制度健 制度；2制度具体相应的业务 制度是否健，用以反映和考核财 全性 管理制度；3财务管理制度合 务和业务管理制度对项目顺利实 （1分） 法合规完整；4业务管理制度 施的保障情况。 合法合规完整。 评价要点： ① 是否已制定或具有相应的财务和 业务管理制度； ② 财务和业务管理制度是否合法、 合规、完整。 1 1 绩效目标 （5分） 1.预算编制科学论证；2.预 预算编制科 算内容与项目内容配；3.预 学性 算额度测算依据；4.预算确 （3分） 定的项目经额与工作任务相 匹配。 项目资金投 入（5分） 资金管理 （10分） 过程 （15分） 于都2021年残疾人事业发展补助资金项目支出绩效评价评分表 指标解释 指标说明 备注 组织实施 （5分） 1.遵守相关法律法规和相关 管理规定； 制度执行有 2.项目调整及支出调整手 效性 续； （4分） 3.项目实施的人员条件、场 地设备、信息支撑。 评价要点： ① 是否遵守相关法律法规和相关管 理规定； 项目实施是否符合相关管理规 ② 项目调整及支出调整手续是否完 定，用以反映和考核相关管理制 备； 度的有效执行情况。 ③ 项目合同书、验收报告、技术鉴 定等资料是否齐全并及时归档； ④ 项目实施的人员条件、场地设备 、信息支撑等是否落实到位。 4 0 产出数量 （15分） 为0-8周岁视力、听力、言语 项目实施的实际产出数与计划产 实际完成率 、智力、肢体（脑瘫）残疾 出数的比率，用以反映和考核项 （15分) 儿童和孤独症儿童提供康复 目产出数量目标的实现程度。 训练服务； 实际完成率=（实际产出数/计划产出 数）×100%。三类人员安全生产考核 数量；初步设计检查数量；现场抽查 数量； 15 15 产出质量 (15分） 项目完成的质量达标产出数与实 际产出数的比率，用以反映和考 核项目产出质量目标的实现程度 。 质量达标率=（质量达标产出数/实际 产出数）×100%。 质量达标产出数：一定时期（本年度 或项目期）内实际达到既定质量标准 的产品或服务数量。既定质量标准是 指项目实施单位设立绩效目标时依据 计划标准、行业标准、历史标准或其 他标准而设定的绩效指标值。 15 10 产出时效(5 完成及时性 1.康复训练验收及时性；2. 分） (5分） 检查问题整改率； 项目实际完成时间与计划完成时 实际完成时间：项目实施单位完成该 间的比较，用以反映和考核项目 项目实际所耗用的时间。 产出时效目标的实现程度。 计划完成时间：按照项目实施计划或 相关规定完成该项目所需的时间。 5 5 产出成本 （5分） 完成项目计划工作目标的实际节 约成本与计划成本的比率，用以 反映和考核项目的成本节约程度 。 成本节约率=[（计划成本-实际成 本）/计划成本]×100%。 实际成本：项目实施单位如期、保质 、保量完成既定工作目标实际所耗费 的支出。 计划成本：项目实施单位为完成工作 目标计划安排的支出，一般以项目预 算为参考。 5 5 质量达标率 得到康复训练的残疾儿童康 （15分） 复效果； 产出 （40分） 成本节约率 补助资金使用情况； (5分） 社会效益 （15分） 项目的社会影响力 根据评价员电话问卷调查，有多 位家长表示康复训练效果一般、 效果缓慢、没什么效果等。扣5 分 15 10 残疾人精准康复全面落实。残疾 儿童康复“应救尽救”，但根据 评价员电话问卷调查，有多位家 长表示康复训练效果一般，扣5 分 满意率平均达90％以上（含90％）， 管理部门、社会公众、服务对象 得满分；每减少1%，减1分；满意率 对项目实施效果的满意程度。 平均达80％以下不得分。 10 7 服务对象对残疾儿童康复训练满 意度为87%。扣3分 总分 100 83 项目实施所产生的社会效益。 项目实施所产生的社会效益等。 效益 项目效益 （25分） （25分） 满意度（10 残疾儿童康复服务满意度 分） 1.根据申请2020学年残疾儿童康 复救助补助，县外明细表、雨露 明细表、长健明细表，三张表统 计后发现王紫晴、李晴嫣、丁梓 玉三人存在同一康复训练时间， 重复补贴的情况。 2.于都雨露特殊儿童康复训练中 心申请补助明细表有7人补贴金 额大于康复训练时间。 3.于都长健儿童康复中心申请补 助明细表有11人补贴金额大于康 复训练时间。扣4分，