公开发行2017年公司债券2018年付息公告.pdf

证券代码：834777 证券简称：中投保 公告编号：2018-003 主办券商：国泰君安 中国投融资担保股份有限公司 公开发行2017年公司债券2018年付息公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。 由中国投融资担保股份有限公司于2017年3月17日发行的中国投 融资担保股份有限公司公开发行2017年公司债券(以下简称“本期债 券”)将于2018年3月19日开始支付自2017年3月17日至2018年3月16日 期间(以下简称“本年度”)的利息。为保证付息工作顺利进行，方便投 资者及时领取利息，现将有关事宜公告如下： 一、本期债券的基本情况 1、债券名称：中国投融资担保股份有限公司公开发行2017年公 司债券。 2、债券简称及代码：17中保债（143034）。 3、发行人：中国投融资担保股份有限公司。 4、发行规模：人民币5亿元。 5、债券期限：本期债券为5年期固定利率债券，附第3年末发行 人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。 6、债券发行批准机关及文号：中国证券监督管理委员会证监许 可[2016]3067号文件批准发行。 7、债券利率：本期债券采用固定利率，票面年利率为4.49%，在 1 公告编号：2018-003 债券存续期间前3年不变。 8、债券形式：实名制记账式。 9、计息期限：本期债券的计息期限为自2017年3月17日至2022 年3月16日。 10、还本付息方式：本次债券采用单利按年计息，不计复利。每 年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。 本次债券于每年的付息日向投资者支付的利息金额为投资者截至付 息债权登记日收市时所持有的本次债券票面总额与对应的票面利率 的乘积；于兑付日向投资者支付的本息金额为投资者截至兑付债权登 记日收市时所持有的本次债券最后一期利息及所持有的债券票面总 额的本金。 11、付息日：本期债券存续期内每年的3月17日（遇节假日顺 延至其后的第一个交易日）。 12、上市时间和地点：本期债券于 2017 年 3 月 27 日在上海证 券交易所上市交易。 二、本期债券本年度付息情况 1、本年度计息期限：2017 年 3 月 17 日至 2018 年 3 月 16 日， 逾期部分不另行计息。 2、利率：本期债券采用固定利率，票面年利率为 4.49%。 3、债权登记日：本期债券本年度的债权登记日为 2018 年 3 月 16 日。截止债权登记日日终，本期债券的投资者对其托管账户所记 载的本期债券余额享有本年度利息。 2 公告编号：2018-003 4、付息日：2018年3月19日（遇节假日顺延至其后的第一个交易 日）。 三、付息办法 1、通过上海证券交易所购买本期债券并持有到债权登记日的投资 者，利息款通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系统 进入该投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中，再由该证券 公司将利息款划付至投资者在该证券公司的资金账户中。 2、从发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者，在原 认购债券的营业网点办理付息手续，具体手续如下： A．如投资者已经在认购债券的证券公司开立资金账户，则利息款 的划付比照上述第 1 点的流程。 B．如投资者未在认购债券的证券公司开立资金账户，请按以下要 求办理： （1）本期债券个人投资者办理利息领取手续时，应出示本人身份 证，根据原认购债券的营业网点要求办理； （2）本期债券机构投资者办理利息领取手续时，应出示经办人身 份证，并提交单位授权委托书（加盖认购时预留的印鉴）正本、法人 营业执照复印件（加盖该机构投资者公章）和税务登记证（地税）复 印件（加盖该机构投资者公章）以及经办人身份证复印件； （3）如投资者原认购网点已迁址、更名、合并或有其他变更情况， 请根据托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖的公章，咨询该二级 托管人。 3 公告编号：2018-003 四、关于本期债券公司债券利息所得税的征收 1、关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明 根据《中华人民共和国个人所得税法》和《公司债券管理办法》 等相关法规和文件的规定，本期债券个人投资者应就其获得的债券利 息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在《中国投 融资担保股份有限公司公开发行 2017 年公司债券募集说明书》中对 上述规定予以明确说明。 按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴 工作的通知》 （国税函[2003]612 号）规定，本期债券利息个人所得税 将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税 务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣代 缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税的 代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。 本期债券利息个人所得税的征缴说明如下： （1）纳税人：本期债券的个人投资者 （2）征税对象：本期债券的利息所得 （3）征税税率：按利息额的 20%征收 （4）征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点 一次性扣除 （5）代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网点 （6）本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部 门 4 公告编号：2018-003 2、关于向非居民企业征收公司债券利息所得税的说明 对于持有“17 中保债”的合格境外机构投资者等非居民企业（其含 义同《中华人民共和国企业所得税法》 ），根据 2008 年 1 月 1 日起施 行的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2009 年 1 月 1 日起施行的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》（国税发 [2009]3 号）以及 2009 年 1 月 23 日发布的《关于中国居民企业向 QFII 支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》 （国税 函[2009]47 号）等规定，非居民企业取得的发行人本期债券利息应当 缴纳 10%的企业所得税，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 将按 10%的税率代扣相关非居民企业上述企业所得税，在向非居民企 业派发债券税后利息，将税款返还债券发行人，然后由债券发行人向 当地税务部门缴纳。 五、发行人、主承销机构、托管人及各证券公司 1、发行人：中国投融资担保股份有限公司 法定代表人：黄炎勋 地 址：北京市海淀区西三环路 100 号北京金玉大厦写字楼 9 层 联系人：海燕 联系电话：010-88822855 邮政编码：100048 2、主承销商：中泰证券股份有限公司 法定代表人：李玮 5 公告编号：2018-003 地址： 山东省济南市经七路 86 号 2515 室 联系人：丁雪 联系电话：0531-68889931 邮政编码：250001 3、托管人：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 地址：上海市陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 层 联系人：徐瑛 联系电话：021-68870114 邮政编码：200120 投资者可以到下列互联网网址查阅本付息公告： http://www.sse.com.cn 特此公告。 中国投融资担保股份有限公司 董事会 2018 年 3 月 9 日 6