2022年审计报告2023-06-09.pdf

�丽恣 4 、、"��'- .*I � 勿-'I-'.，三、 .t � fa 上海复日大学教育发-展基金会 一、巳1业务活动产生的现金流量 立接、受捐赠收到的现金 扩收取会费收到的现金 提供服务收到的现金 销售商品收到的现金 政府补助收到的现金 收到的其他与业务活动有关的现金 现金流入小计 提供捐赠或者资助支付的现金 支付给员工以及为员工支付的现金 购买商品接受服务支付的现金 支付的其他与业务活动有关的现金 现金流出小计 业务活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产和无形资产收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 构建固定资产和无形资产支付的现金 对外投资所支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 ＝、筹资活动产生的现金流量 I借款所收到的现金 的到的其他与筹咨活动有关的现金 珋金流入小计 l 偿还借款所专付的现金 I偿还利息所专付的现金 1支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 笋资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 单位负责人： 现金流量表 2022年12月 单位：元 1 2 3 4 5 8 10 11 12 13 14 20 21 12 22 23 24 25 30 31 32 33 40 41 50,006,650.00 -42,356,024.00 42 43 50 51 52 53 60 61 62 63 -30,703,560.81 部门负责人： 179,937,576.73 12,251,400.72 192,188,977.45 177,922,830.70 2,516,421.95 15,660.00 81,601.61 180,536,514.26 11,652,463.19 6,349,401.21 1,301,224.79 7,650,626.00 6,650.00 50,000,000.00 制表人：刘虹驿 上海复旦大学教育发展基金会 2022 年财务报表附注 上海复旦大学教育发展基金会 2022 年财务报表附注 截止 2022 年 12 月 31 日 （除特别说明，本附注金额以人民币元表述） 一、基本情况 上海复旦大学教育发展基金会（以下简称：本基金会）于 2021 年 1 月 18 日取得换发的 基金会法人登记证书（慈善组织）；统一社会信用代码：53310000501779147H；住所：上海 市杨浦区邯郸路 220 号复旦大学；法定代表人：许征；注册资金：人民币肆佰万元。 业务主管单位：上海市教育委员会。 业务范围：接受捐赠，管理使用基金，资助与教育发展有关的各项公益事业。（涉及行 政许可的，凭许可证开展业务） 二、财务报表的编制基础 本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映 了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。 三、主要会计政策 1、会计制度 本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。 2、会计期间 本基金会以 1 月 1 日起 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本基金会以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本基金会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月 1 日）市场汇价 （中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整， 7 上海复旦大学教育发展基金会 2022 年财务报表附注 由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6、短期投资核算方法 短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投 资，包括股票、债券投资等。 短期投资在取得时按照投资成本计量。 处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 7、坏账核算办法 本基金会的坏账确认标准： （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的； （2）债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可 能性极小。 8、存货核算办法 （1）存货分类：本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或捐赠 仍处于在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。 （2）取得和发出的计价方法：本基金会材料、物资、商品等按（先进先出法、加权平 均法、移动加权平均法或个别计价法）计价。 （3）存货盘存制度：本基金会每年定期盘点一次。 （4）存货跌价准备的确认原则： 本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰底确认存货的期末价值。对可变现净值低于 账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的 金额内转会。 9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本基金会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控 制和重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用 权益法核算。 （2）长期债权投资 本基金会长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按直线法 计提利息及摊销债券折溢价。 （3）长期投资减值准备 本基金会期末对长期投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计 提长期投资减值准备。 8 上海复旦大学教育发展基金会 2022 年财务报表附注 10、固定资产计价及其折旧方法 固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限 超过 1 年，且单位价值较高的资产。 （1）固定资产按取得时实际成本计价。 （2）固定资产折旧采用年限平均法计算。 年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的 5%以内) 确定其折旧率，年分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 办公设备 3年 5.00% 31.67% 电子设备 3年 5.00% 31.67% 运输设备 5年 5.00% 19.00% （3）不计提折旧的固定资产 用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作 为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。 11、限定性净资产、非限定性净资产确认原则 资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或 者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限 定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。 12、收入确认原则 收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服 务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收 益、商品销售收入和其他收入等。 本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。 基金会在确认收入时，区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。 无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠 资产或政府补助资产控制权时确认收入；当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相 应金额的现时义务时，根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。 四、会计报表主要项目注释 1、货币资金 货币资金种类 币种 银行存款 人民币 年初数 429,750,439.27 9 年末数 399,046,878.46 上海复旦大学教育发展基金会 2022 年财务报表附注 货币资金种类 合 币种 计 年初数 人民币 年末数 429,750,439.27 399,046,878.46 2、应收款项 （1）应收款项账龄： 年初数 账 年末数 龄 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 1-2 年 18,000.00 - 18,000.00 - - - 3 年以上 21,500.00 - 21,500.00 21,500.00 - 21,500.00 合 39,500.00 - 39,500.00 21,500.00 - 21,500.00 计 （2）应收款项主要客户： 期末数 客户名称 账面余额 占应收账款 欠款原因 账龄 总额的比例 1 上海通联支付管理有限公司 1,500.00 6.98% POS 机押金 3 年以上 2 上海银联电子支付公司 20,000.00 93.02% 在线支付保证金 3 年以上 21,500.00 100.00% — — 合 计 3、存货 项 目 年初数 1、富春山居图金砖 2、香樟树 合 计 年末数 29,800.00 29,800.00 6,160,575.00 6,160,575.00 6,190,375.00 6,190,375.00 4、长期股权投资 项 目 年初数 年末数 华夏基金策略精选 2,000,080.00 2,000,080.00 上海复菁科技发展有限公司 324,500,000.00 324,500,000.00 上海龙鼎医药科技有限公司 5,500,000.00 500,000.00 332,000,080.00 327,000,080.00 年初数 年末数 合 计 5、长期债权投资 项 目 鼎辉投资一期基金 富国基金管理有限公司债券专户 10 1.21 - 207,998,824.39 207,998,824.39 上海复旦大学教育发展基金会 2022 年财务报表附注 项 目 年初数 年末数 宁泉致远 18 号私募证券投资基金 6,605,560.00 5,256,160.00 兴全社会责任 6 号 80,000,000.00 80,000,000.00 兴全合宜灵活配置混合型基金 6,000,000.00 6,000,000.00 - 50,000,000.00 300,604,385.60 349,254,984.39 东方红复旦博学 1 号单一资产管理计划 合 计 具体投资类型及期末市值如下： （1）投资的富国基金管理有限公司为委托资产管理，根据专户管理报告显示，截止 2022 年 12 月 31 日组合资产净值为 214,985,744.18 元； （2）投资的宁泉致远 18 号为私募证券投资基金，根据份额确认书显示，截止 2022 年 12 月 31 日基金预估市值为 8,765,330.41 元 （3）投资的兴全社会责任 6 号为单一资产管理项目，根据资产明细对账单显示，截止 2022 年 12 月 31 日兴全社会责任 6 号市值为 69,456,000.00 元，截至审计报告日前市值略有 回升。 （4）投资的兴全合宜灵活配置为混合型基金，根据资产明细对账单显示，截止 2022 年 12 月 31 日兴全合宜灵活配置为混合型基金市值为 4,825,915.68 元，截至审计报告日前市值 略有回升。 （5）投资的东方红复旦博学 1 号为单一资产管理项目，根据份额对账单显示，截止 2022 年 12 月 31 日东方红复旦博学 1 号单一资产管理计划产品总市值为 50,575,000.00 元。 6、固定资产、累计折旧 （1）固定资产类别如下： 年初账面余额 本期增加额 628,446.55 6,650.00 - 635,096.55 其中：办公设备 2,500.00 - - 2,500.00 电子设备 141,942.38 6,650.00 - 148,592.38 运输设备 469,195.17 - - 469,195.17 办公家具 14,809.00 - - 14,809.00 二、累计折旧合计 540,293.63 29,106.87 - 569,400.50 其中：办公设备 2,308.95 66.05 - 2,375.00 电子设备 81,208.73 27,378.22 - 108,586.95 运输设备 445,735.41 - - 445,735.41 办公家具 11,040.54 1662.6 三、固定资产账面价值 合计 88,152.92 6,650.00 项 目 一、固定资产原价合计 11 本期减少额 期末账面余额 12703.14 29,106.87 65,696.05 上海复旦大学教育发展基金会 2022 年财务报表附注 项 目 年初账面余额 其中：办公设备 191.05 电子设备 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 - 66.05 125.00 60,733.65 6,650.00 27,378.22 40,005.43 运输设备 23,459.76 - - 23,459.76 办公家具 3,768.46 - 1662.6 2105.86 （2）固定资产用途如下： 年初数 用 途 期末数 原价 累计折旧 账面价值 原价 累计折旧 账面价值 自 用 628,446.55 540,293.63 88,152.92 635,096.55 569,400.50 65,696.05 合 628,446.55 540,293.63 88,152.92 635,096.55 569,400.50 65,696.05 计 7、应付款项 （1）其他应付款账龄 年初数 账龄 年末数 1 年以内 14,377.71 6,533.45 合计 14,377.71 6,533.45 其他应付款主要客户： 单位名称 年末数 复旦大学教育发展基金会（海外） 账龄 1-2 年 6,533.45 8、预收账款 项目 年初数 暂存未确认捐赠款 合 计 年末数 6,268,184.25 16,909,887.91 6,268,184.25 16,909,887.91 注：预收账款主要为捐款人未确认具体捐赠项目 9、净资产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 非限定性净资产 162,691,192.50 225,484,004.75 235,883,198.11 152,291,999.14 限定性净资产 899,699,178.33 232,966,294.56 220,295,490.73 912,369,982.16 1,062,390,370.83 458,450,299.31 456,178,688.84 1,064,661,981.30 合 计 10、本基金会 2022 年度收入 216,236,685.94 元,明细如下: 项 目 非限定性收入 捐款收入 985,335.49 12 限定收入 本年发生额 201,758,710.94 202,744,046.43 上海复旦大学教育发展基金会 2022 年财务报表附注 项 目 非限定性收入 政府补助收入 限定收入 本年发生额 - - - 投资收益 643,048.31 658,176.48 1,301,224.79 其他收入 12,191,414.72 - 12,191,414.72 合计 13,819,798.52 202,416,887.42 216,236,685.94 （1）大额捐赠收入 本年发生额 捐赠项目 限定性 非限定性 小计 谭瑞清捐瑞清冠名奖基金 20,000,000.00 - 20,000,000.00 华为技术有限公司捐华为新工科 人才基金 12,000,000.00 - 12,000,000.00 赛诺威盛科技（北京）有限公司 捐云南永平公益基金 9,960,000.00 - 9,960,000.00 微梦创科网络科技有限公司捐抗 击疫情专项基金 5,000,000.00 - 5,000,000.00 上海希艾曲仪器经营部捐陈晓明 何佩鑫校友基金 10,000,000.00 - 10,000,000.00 泛海公益基金会捐泛海国际金融 学院发展基金 5,000,000.00 - 5,000,000.00 （2）投资\理财收益 本年发生额 产生投资收益的来源 上年发生额 中国对外经济贸易信托有限公司 - 1,164,383.56 复旦-富国债券专户收益 - 67,998,824.39 兴证宁泉致远 18 号 658,176.48 135,058.41 鼎晖一期基金 643,048.31 合 计 1,301,224.79 69,298,266.36 11、业务活动成本 项 目 本年发生额 上年发生额 学生培养 33,428,746.24 33,469,210.38 师资建设 76,708,854.49 49,927,247.30 日常办公 2,747,872.91 2,260,782.38 差旅费 1,231,700.00 5,580,939.41 合作交流费 420,400.00 1,242,840.65 会议费 2,515,976.50 4,673,358.47 13 上海复旦大学教育发展基金会 2022 年财务报表附注 项 目 本年发生额 上年发生额 培训费 511,600.00 908,720.00 劳务费 8,609,085.41 11,407,564.32 设备基建 23,366,047.86 95,650,295.50 社会公益 24,665,477.66 6,131,456.92 其他 38,539,543.25 24,545,958.13 合 计 212,745,304.32 235,798,373.46 项 目 本年发生额 上年发生额 12、管理费用 人员支出 1,135,388.67 1,036,212.19 网络维护费用 9,960.60 7,918.00 理事会经费 18,000.00 106,654.70 办公费用 22,363.11 15,911.81 年审及公告 14,000.00 12,000.00 折旧费 29,106.87 38,707.90 合作交流费 632.9 0.00 财务费用 1,580.00 3,633.08 法律顾问费 -59,986.00 0.00 0.00 10,000,000.00 长期投资减值损失 其 他 48,725.00 5,000.00 合 计 1,219,771.15 11,226,037.68 注：法律顾问费系诉讼费退回所产生。 五、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明 （一）理事会成员情况 姓名 本年度在基金 会领取的报酬 （人民币元） 工作单位及职务 1 许 征 0 复旦大学常务副校长 2 陈仲儿 0 利国皇家投资管理（亚洲）有限公司投资董事 3 顾 靖 0 北京炜衡（上海）律师事务所高级合伙人 4 李海峰 0 复星国际高级副总裁、复星公益基金会理事长 5 刘洪文燕 0 香港鸿文慈善发展基金主席 序 号 14 上海复旦大学教育发展基金会 2022 年财务报表附注 姓名 本年度在基金 会领取的报酬 （人民币元） 工作单位及职务 6 卢志强 0 复旦大学校董、中国泛海控股集团有限公司董事 长 7 鲁育宗 0 光华教育集团董事长 8 阮伟祥 0 浙江龙盛集团董事长 9 谈义良 0 江苏九如城集团董事长 10 汪新芽 0 美丽境界资本管理有限公司创始合伙人 11 王华惠 0 上海惠建投资有限公司董事长 12 许华芬 0 宝龙地产控股有限公司非执行董事、上海宝龙公 益基金会秘书长 13 杨增国 0 复旦大学对外联络与发展处处长 14 余青 0 复旦大学财务与国有资产管理处处长 15 袁天凡 0 复旦大学校董、泓策投资管理有限公司主席 16 张艳萍 0 复旦大学上海医学院党委副书记 17 赵定理 0 复旦大学校友会副会长、上海汇风(集团)股份有 限公司原董事长 序 号 （二）职工数量及报酬情况 单位：元 职工类别 人数 工资总额 在职职工 8 1,155,631.96 144,454.00 / 外聘人员 5 788,002.87 157,600.58 / 合计 13 1,943,634.83 149,510.37 / 15 人均工资（补贴） 备注 六、重大公益项目收支明细表 支出 项目 开展公益项目的运行费用 收入 直接用于受助人 的款物 立项、执行、监 督和评估费用 人员 报酬 资产使 用费用 宣传推 广费用 其他 费用 小 计 支出总计 瑞清冠名奖基金 20,000,000.00 28,000,000.00 - - - - - - 28,000,000.00 复旦大学准封闭期间捐赠物资专 项（2022 年） 22,438,899.18 22,438,899.18 - - - - - - 22,438,899.18 华为新工科人才基金 12,000,000.00 18,800,000.00 - - - - - - 18,800,000.00 复旦-云南永平公益基金 10,952.932.61 12,195,180.61 12,195,180.61 颜福庆医学教育发展基金 7,147,181.30 1,501,340.54 1,501,340.54 复旦泛海国际金融学院发展基金 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 复旦大学人才引进基金 - 12,000,000.00 12,000,000.00 复旦大学附属儿科医院-唐仲英基 金会儿童恶性肿瘤治疗 - 6,000,000.00 6,000,000.00 复旦大学抗击疫情专项基金 7,915,122.16 7,915,122.16 7,915,122.16 复旦大学陈晓明何佩鑫校友基金 10,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 95,454,135.25 116,850,542.49 合 计 - 注：由于本基金会项目较多，本次仅列示收支 500 万以上的项目。 16 - - - - - 116,850,542.49 七、关联方关系及其交易的说明 本基金会发起人是复旦大学,理事来自复旦大学的有 4 位。 序号 姓名 理事会职务 工作单位及职务 1 许征 理事长 复旦大学常务副校长 2 余青 理事 复旦大学财务与国有资产管理处处长 3 杨增国 理事、秘书长 复旦大学对外联络与发展处处长 4 张艳萍 理事 复旦大学上海医学院党委副书记 八、债权投资 产品名称 认购时间 认购金额（万元） 投资期限 兴全社会责任 6 号 2021 年 5 月 8,000.00 3年 兴全合宜灵活配置混合型基金 2021 年 11 月 600.00 3年 复旦-富国债券专户 2021 年 5 月 20,799.88 3年 宁泉致远 18 号私募投资基金 2020 年 3 月 660.56 3年 东方红复旦博学 1 号单一资产管理 计划 2022 年 1 月 5,000.00 3年 九、投资收益 产品名称 收 一季度 二季度 益 情 三季度 况 四季度 年度总计 鼎晖一期基金 - 643,048.31 - - 643,048.31 兴证宁泉致远 18 号 - - 658,176.48 - 658,176.48 合 计 - 643,048.31 658,176.48 - 1,301,224.79 十、固定资产清查明细表（2022 年新增固定资产） 资产名称 增加时间 来源 戴尔笔记本电脑 2022 年 10 月 采购 17 资产原值 6,650.00 上海复旦大学教育发展基金会 2022 年财务报表附注 上述二〇二二年度会计报表和会计报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》 编制。 基金会名称：上海复旦大学教育发展基金会 单位负责人：许征 财务负责人：杨增国 日期：2023 年 3 月 17 日 日期：2023 年 3 月 17 日 18