上海师范大学审计处审计档案工作管理办法.pdf

上海师范大学审计处审计档案工作管理办法 为了加强学校审计档案管理工作，规范审计归档工作，根据审计 审计署《审计机关审计档案工作准则》《第 2308 号内部审计具体准 则——审计档案工作》结合我校审计工作实际，制定本办法。 第一条 审计档案工作，是指审计处对应纳入审计档案的材料进 行收集、整理、立卷、移交、保管和利用的活动。 第二条 审计档案工作是学校档案工作的组成部分，实行“统一 领导，分级管理”的原则，并在业务上接受上级单位和学校档案馆的 指导和监督。 第三条 审计档案归档实行谁主审、谁立卷、审结卷成、定期归 档的责任制度，并实行按职能分类、按项目立卷、按被审计单位排列 的立卷方法。审计档案形成后应定期移送学校档案馆保存。 第四条 应归入审计档案的文件材料包括： （一）立项性文件材料：上级机关或校领导对审计立项的指示、 批示或下达审计项目的任务文件；审计委托书、审计通知书、审计实 施方案。 （二）证明性文件材料：审计证据、审计工作底稿等。 （三）结论性文件材料：审计报告、审定审计报告的批示、审计 报告征求意见书、审计建议书、整改情况等。 （四）其他需要归入审计档案的备查性文件材料。 第五条 审计档案应按年度类别、编目和编号立卷，跨年度的审 计项目应当在项目审计终结时的年度立卷。 第六条 审计档案卷内的每份或每组文件材料之间的排列规则： （一）正件在前，附件在后； （二）定稿在前，修改稿在后； （三）批复在前，请示在后； （四）批示在前，报告在后； （五）重要文件材料在前，次要文件材料在后； （六）汇总性文件材料在前，原始性文件材料在后。 第七条 审计处设兼职档案员一人，负责审计档案的编号、归总， 按照学校档案馆要求，按时完成年度审计档案的归档工作。 第八条 审计项目主审作为审计项目档案立卷归档的责任人，在 项目实施过程中应当及时收集审计项目的文件材料；审计终结后，立 卷归档责任人应认真细致地对该项目所有文件、材料进行整理、鉴别 和取舍，并按立卷方法和规则进行归类、编目装订。 第九条 电子版审计报告应由审计项目主审按年度、分类别进行 数据归总，拷贝交由兼职档案员统一作数据备份 第十条 审计档案的借阅范围，一般限定在审计处内部。如因特 殊原因，外单位需查阅审计档案的或者要求出具审计档案证明的，应 经审计处主要负责人批准并做好登记。 审计处 2016 年 3 月 1 日