新华人寿保险股份有限公司2021年度已审投资连结保险独立账户财务报表.pdf

新华人寿保险股份有限公司 已审投资连结保险独立账户财务报表 2021 年度 新华人寿保险股份有限公司 目录 页码 一、审计报告 1–3 二、已审财务报表 资产负债表 4 投资收益表 5 净资产变动表 6 财务报表附注 7 – 17 北京注册会计师协会 业务报告统一编码报备系统 业务报备统一编码： 110002432022732004209 新华人寿保险股份有限公司个人投资连结 报告名称： 产品独立账户财务报表审计报告 报告文号： 安永华明(2022)专字第 60847268_A05 号 被审（验）单位名称： 新华人寿保险股份有限公司 会计师事务所名称： 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 业务类型： 专项审计 报告日期： 2022 年 03 月 29 日 报备日期： 2022 年 03 月 28 日 吴志强(310000831916), 签字人员： 王自清(310000850059) (可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息) 说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北 京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。 新华人寿保险股份有限公司 投资连结保险独立账户 投资收益表 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 创世之约 账户 2021 年度 稳定增利 货币型账户 合计 63,452,031 317,585 (24,079,383) 39,690,233 150,820 244 (3,047) 148,017 (355,366) (566,526) (921,892) 38,768,341 附注五 经营收入 证券投资损益 利息收入 公允价值变动损益 经营收入合计 经营支出 税金及附加 其他支出 经营支出合计 净损益 6 7 8 创世之约 账户 2020 年度 稳定增利 货币型账户 合计 63,602,851 317,829 (24,082,430) 39,838,250 36,301,049 305,618 33,068,954 69,675,621 119,860 16,105 (10,874) 125,091 36,420,909 321,723 33,058,080 69,800,712 (133) (3,663) (3,796) (355,499) (570,189) (925,688) (191,549) (790,320) (981,869) (160) (18,875) (19,035) (191,709) (809,195) (1,000,904) 144,221 38,912,562 68,693,752 106,056 68,799,808 后附附注为本投资连结保险独立账户财务报表的组成部分。 5 新华人寿保险股份有限公司 投资连结保险独立账户 净资产变动表 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 附注五 年初净资产 2021 年 12 月 31 日 创世之约 稳定增利 账户 货币型账户 合计 2020 年 12 月 31 日 创世之约 稳定增利 账户 货币型账户 合计 209,080,714 4,618,723 213,699,437 158,386,963 4,512,667 162,899,630 本年净转出资金 本年净损益 (16,999,999) 38,768,341 144,221 (16,999,999) 38,912,562 (18,000,001) 68,693,752 106,056 (18,000,001) 68,799,808 本年净资产增减 21,768,342 144,221 21,912,563 50,693,751 106,056 50,799,807 230,849,056 4,762,944 235,612,000 209,080,714 4,618,723 213,699,437 年末净资产 5 5 后附附注为本投资连结保险独立账户财务报表的组成部分。 6 新华人寿保险股份有限公司 投资连结保险独立账户 财务报表附注 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一 投资连结保险独立账户简介 新华人寿保险股份有限公司（以下简称“本公司”）为经中华人民共和国国务院同意及 中国人民银行批准于 1996 年 9 月成立的股份有限公司。本公司成立时，注册资本与股本 为人民币 5 亿元。经原中国保险监督管理委员会（以下简称“原中国保监会”）批准， 本公司分别于 2000 年 12 月和 2011 年 3 月将注册资本与股本同时增至人民币 12 亿元和 人民币 26 亿元。于 2011 年 12 月，本公司在上海证券交易所首次公开发行人民币普通股 A 股股票 158,540,000 股，在香港联交所首次公开发行境外上市外资股 H 股股票 358,420,000 股；于 2012 年 1 月，本公司在香港联交所发行境外上市外资股 H 股超额配 售权股票 2,586,600 股。经原中国保监会批准，本公司的注册资本和股本同时变更为人 民币 31.20 亿元。本公司注册地址为北京市延庆区湖南东路 16 号（中关村延庆园）。本 公司总部设在北京。 本公司的“创世之约”投资连结保险独立账户（以下简称“创世之约账户”或“本独立 账户”）设立于 2000 年 6 月 30 日。本独立账户是依照原中国保监会之前颁布的《投资 连结保险管理暂行办法》（保监发[2000]26 号，已于 2015 年 4 月 1 日废止）以及“创世 之约”投资连结型个人终身寿险和“创世之约”投资连结保险合约有关条款设立，本独 立账户符合原中国保监会颁布的《关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》 （保监发[2015]32 号）的相关规定。 本公司的“稳定增利货币型”投资连结保险独立账户（以下简称“稳定增利货币型账户” 或“本独立账户”）设立于 2016 年 5 月 3 日。本独立账户是依照原中国保监会颁布的 《关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》（保监发[2015]32 号）以及 i 添财年 金保险（投资连结型）有关条款设立。 本独立账户的投资运作由本公司委托新华资产管理股份有限公司管理，本独立账户的会 计核算由本公司会计部负责。创世之约账户主要投资于银行存款、证券投资基金、债券、 股票及中国银保监会允许投资的其他金融工具。稳定增利货币型账户主要投资于安全性 较高、风险较低且流动性较好的货币市场投资工具。 1 账户特征 创世之约账户以保值、增值为投资原则。通过有效投资组合，兼顾安全性、流动性、收 益性，为保险客户创造最大的投资绩效，使其在享有保险保障的同时，获得稳健的投资 收益。 稳定增利货币型账户主要用于货币市场投资工具和期限短的非标准化债权资产投资，注 重账户的流动性，同时具有一定增值能力。 2 投资风险 创世之约账户的投资回报可能受到多项风险因素的影响，主要包括政治、经济及社会风 险、市场风险、利率风险、信用风险。 稳定增利货币型账户的投资回报可能受到多项风险因素的影响，主要包括市场风险、信 用风险、流动性风险、估值风险及不可抗力风险。 7 新华人寿保险股份有限公司 投资连结保险独立账户 财务报表附注（续） 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 二 编制基础及遵循企业会计准则的声明 本独立账户财务报表是根据原中国保监会颁布的《关于规范投资连结保险投资账户有关 事项的通知》（保监发[2015]32 号）中有关规定、附注三的主要会计政策以及原中国保 监会颁发的《投资连结保险精算规定》（保监寿险[2007]335 号）编制。本公司编制财务 报表是为了满足监管机构中国银保监会的要求，因此，财务报表可能不适用于其他用途。 本独立账户财务报表以持续经营为基础列报。 三 主要会计政策 1 会计年度 本独立账户的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 记账基础和计价原则 本独立账户会计核算以权责发生制为记账基础。 3 记账本位币 本独立账户以人民币为记账本位币。 4 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (1) 金融资产的分类和计量 本独立账户的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，可供出售金融资产的相关交易费用计入其初始确认金额。 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在取 得时即被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金 融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在 短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 8 新华人寿保险股份有限公司 投资连结保险独立账户 财务报表附注（续） 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 三 主要会计政策（续） 4 金融工具（续） (1) 金融资产的分类和计量（续） (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续） 另一种金融资产在取得时由本公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以 公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产： 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况； (ii) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； (iii) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具 的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工 具中分拆； (iv) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的 嵌入衍生工具的混合工具。 (i) 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 (b) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未 被划分为其他类的金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量，其折 价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为当期利息收入或费用。除减值损失 及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计 入其他综合收益，待该金融资产终止确认或发生减值时，原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于 领取股利的权利确认时计入投资收益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，按成本计量。 (2) 金融负债的分类和计量 本独立账户的金融负债全部于初始确认时分类为其他金融负债，对于此类负债，采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 9 新华人寿保险股份有限公司 投资连结保险独立账户 财务报表附注（续） 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 三 主要会计政策（续） 4 金融工具（续） (3) 金融工具的公允价值 对于在活跃市场上交易的金融工具，以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在 活跃市场上交易的金融工具，采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主 要为现金流量折现模型。 (4) 金融资产转移 本独立账户已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本独立账户既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 (5) 金融工具的终止确认 终止确认金融工具是指将金融资产或金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转 销。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产 的一部分）： (i) 收取金融资产现金流量的权利届满； (ii) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有 金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有 负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认 新负债处理，差额计入当期损益。 10 新华人寿保险股份有限公司 投资连结保险独立账户 财务报表附注（续） 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 三 主要会计政策（续） 5 买入返售金融资产 买入返售金融资产为按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等 金融资产所融出的资金。买入返售金融资产采用实际利率法以摊余成本计量，期限均在 6 个月以内。 6 收入确认 经营收入主要包括证券投资损益、利息收入以及公允价值变动损益等。证券投资损益主 要包括股票及证券投资基金的买卖差价损益和分红收入。利息收入主要包括银行存款利 息收入和买入返售金融资产利息收入，银行存款的利息收入依约定利率按日计提。公允 价值变动损益是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成 的应计入当期损益的利得或损失。 7 主要税项 2021 年度，本独立账户应税收入按 6%的税率计算增值税销项税额，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。附加税费包括城市维护建设税、教育费附加及地 方教育费附加，分别按照实际缴纳增值税一定比例计算确认。 11 新华人寿保险股份有限公司 投资连结保险独立账户 财务报表附注（续） 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 四 投资组合 本独立账户按照原中国保监会《关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》及相关规定中有关资产组合比例的规定进行投资。 创世之约账户可投资于证券投资基金、股票、银行存款、国债、金融债券、AA+级以上中央企业债券、买入返售证券以及经中国银保 监会允许投资的其他金融工具。 稳定增利货币型账户可投资于现金，银行通知存款，剩余期限不超过一年（含）的银行定期存款、大额存单、逆回购协议，短期融资 券，期限较短的政府债券、准政府债券、中期票据、中央银行票据，货币市场基金，非封闭式债券型基金，资产支持证券，集合资金 信托计划产品等。 五 投资连结保险独立账户财务报表附注 1 货币资金 2021 年 12 月 31 日 创世之约 稳定增利 账户 货币型账户 银行存款 其他货币资金 合计 15,666,340 266,066 15,932,406 合计 10,772 5,411 16,183 15,677,112 271,477 15,948,589 12 2020 年 12 月 31 日 稳定增利 创世之约 货币型账户 账户 12,475,528 145,854 12,621,382 15,635 5,931 21,566 合计 12,491,163 151,785 12,642,948 新华人寿保险股份有限公司 投资连结保险独立账户 财务报表附注（续） 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 五 投资连结保险独立账户财务报表附注（续） 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2021 年 12 月 31 日 创世之约 稳定增利 账户 货币型账户 股票投资 债券投资 基金投资 集合资产管理计划 合计 3 219,267,875 1,660,000 220,927,875 765,311 3,567,522 400,395 4,733,228 合计 219,267,875 2,425,311 3,567,522 400,395 225,661,103 198,569,668 198,569,668 合计 551,444 3,443,599 3,995,043 198,569,668 551,444 3,443,599 202,564,711 2020 年 12 月 31 日 创世之约 稳定增利 账户 货币型账户 合计 其他应收款 2021 年 12 月 31 日 创世之约 稳定增利 账户 货币型账户 清算交收款 4 2020 年 12 月 31 日 稳定增利 创世之约 货币型账户 账户 - 合计 - - 其他应付款 于 2021 年 12 月 31 日，其他应付款为应付托管费及席位佣金（2020 年 12 月 31 日：同）。 13 19 - 19 新华人寿保险股份有限公司 投资连结保险独立账户 财务报表附注（续） 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 五 投资连结保险独立账户财务报表附注（续） 5 净资产 2021 年 12 月 31 日 本公司 投保人 合计 2020 年 12 月 31 日 本公司 投保人 合计 创世之约账户 独立账户持有人权益 年末独立账户单位数（单位） 每单位独立账户净资产 4,319,548 279,537 226,529,508 14,659,722 230,849,056 14,939,259 15.4525 3,779,344 291,707 205,301,370 15,846,043 209,080,714 16,137,750 12.9560 稳定增利货币型账户 独立账户持有人权益 年末独立账户单位数（单位） 每单位独立账户净资产 4,744,012 4,083,565 18,932 16,296 4,762,944 4,099,861 1.1617 4,599,726 4,066,698 18,997 16,796 4,618,723 4,083,494 1.1311 独立账户持有人权益合计 235,612,000 14 213,699,437 新华人寿保险股份有限公司 投资连结保险独立账户 财务报表附注（续） 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 五 投资连结保险独立账户财务报表附注（续） 6 证券投资损益 股票投资 债券投资 债权计划 证券投资基金 合计 7 创世之约 账户 2021 年度 稳定增利 货币型账户 创世之约 账户 2020 年度 稳定增利 货币型账户 合计 合计 63,451,985 46 63,452,031 33,486 23,448 93,886 150,820 63,451,985 33,532 23,448 93,886 63,602,851 35,002,784 1,268,782 29,483 36,301,049 4,576 24,311 90,973 119,860 35,002,784 1,273,358 24,311 120,456 36,420,909 创世之约 账户 2021 年度 稳定增利 货币型账户 合计 创世之约 账户 2020 年度 稳定增利 货币型账户 合计 317,585 317,585 101 143 244 317,686 143 317,829 305,618 305,618 253 15,852 16,105 305,871 15,852 321,723 利息收入 银行存款 买入返售金融资产 合计 15 新华人寿保险股份有限公司 投资连结保险独立账户 财务报表附注（续） 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 五 投资连结保险独立账户财务报表附注（续） 8 公允价值变动损益 股票 企业债 开放式基金 集合资产管理计划 合计 9 创世之约 账户 2021 年度 稳定增利 货币型账户 合计 创世之约 账户 (24,079,383) (24,079,383) (3,441) 394 (3,047) (24,079,383) (3,441) 394 (24,082,430) 35,070,087 (2,001,133) 33,068,954 2020 年度 稳定增利 货币型账户 合计 3,548 (14,422) (10,874) 35,070,087 (1,997,585) (14,422) 33,058,080 风险保费、独立账户管理费和保单管理费 “创世之约”投资连结型个人终身寿险的投保人按保单规定需交纳独立账户管理费和保单管理费。独立账户管理费按投保人对应的独 立账户净资产不超过 0.1%计算。保单管理费为每月每户 16 元。“创世之约”投资连结型个人终身寿险的投保人按保单规定还需交纳 风险保费和资产管理费。风险保费按投保人对应的每年账户价值的 0.2%计算。资产管理费的收取比例为每年不超过投保人对应的账 户价值的 1.5%。 稳定增利货币型账户，即 i 添财年金保险（投资连结型）的投保人按保单规定需交纳资产管理费，资产管理费的收取比例为每年不超 过投保人对应的账户价值的 0.4%。 以上费用均按单位卖出价折算为单位数，再从投保人的份额中扣除并加入本公司的份额中。因此，这些费用已在账户内部抵消，不再 单独列示。 16 新华人寿保险股份有限公司 投资连结保险独立账户 财务报表附注（续） 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 五 投资连结保险独立账户财务报表附注（续） 9 风险保费、独立账户管理费和保单管理费（续） 独立账户管理费和 资产管理费 保单管理费 风险保费 合计 创世之约 账户 2021 年度 稳定增利 货币型账户 合计 2,523,902 285,264 182,561 2,991,727 18,770 18,770 2,542,672 285,264 182,561 3,010,497 创世之约 账户 2020 年度 稳定增利 货币型账户 合计 1,979,193 312,059 229,372 2,520,624 18,302 18,302 1,997,495 312,059 229,372 2,538,926 六 关联方关系及其交易 本年度本公司投资连结保险独立账户无与其存在重大交易的关联方。 七 或有事项 截至资产负债表日，本公司投资连结保险独立账户无需要说明的重大或有事项。 八 资产负债表日后事项 截至本投资连结保险独立账户财务报表批准日，本公司投资连结保险独立账户无须作披露的重大资产负债表日后事项。 九 投资连结保险独立账户财务报表之批准 本投资连结保险独立账户财务报表业经本公司董事会于 2022 年 3 月 29 日批准。 17