改造会议室等其他业务经费项目绩效评价报告.pdf
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弼 ∷ 碧 于镎 ·涝于〃 改造会议室等其他工作经费 顼 目绩效评价报告 项 目名称 改造会议室等其他工作经费顼 目 : 项 目单位 海勃湾 区委员会办公室 : 委托部门 海勃湾 区委员会办公‘ : 评价机构 : 内蒙古嘉诺项目 烈 躞獒 遇2∴ 虿 2022生F6月 全刷 绪 '膨 滹 劾 鲳 熘 艺 韵 黝 孵 //淫 家居 辞解 彩 缕 I3耧 亻≮笤活 6】 67 饣 '04^z3-20Ι 嘉于信·诺于行 目 录 一、 基本情况............................................................................ 1 （一） 项目概况.................................................................... 1 （二） 项目绩效目标............................................................ 2 二、 绩效评价工作开展情况.................................................... 5 （一） 绩效评价目的、对象和范围.................................... 5 （二） 绩效评价内容............................................................ 6 （三） 绩效评价依据............................................................ 6 （四） 绩效评价原则、评价方法和标准............................ 7 （五） 绩效评价工作过程.................................................. 14 三、 综合评价情况及评价结论..............................................19 （一） 绩效评价结论.......................................................... 19 （二） 绩效评价结论应用建议.......................................... 19 （三） 评价指标体系.......................................................... 21 四、 绩效评价指标分析.......................................................... 28 （一） 项目决策情况.......................................................... 28 （二） 项目过程情况.......................................................... 31 （三） 项目产出情况.......................................................... 35 （四） 项目效益情况.......................................................... 37 五、 存在的问题及原因分析..................................................39 （一） 决策层面：绩效目标编制水平有待提高.............. 39 1 嘉于信·诺于行 （二） 过程层面：管理制度需要进一步完善；实施方案的 编制工作还需加强................................................................ 39 六、 有关建议.......................................................................... 39 （一） 决策层面：科学设置绩效目标和绩效指标..........39 （二） 过程层面：进一步完善相关管理制度，重视实施方 案的编制工作。.................................................................... 40 七、 评价结论.......................................................................... 40 2 嘉于信·诺于行 项目支出绩效评价报告 受海勃湾区委员会办公室（以下简称“委托单位”）委托， 内蒙古嘉诺项目管理有限公司承担改造会议室等其他工作 经费项目绩效评价工作。为更好地保障绩效评价工作的顺利 实施，工作组根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕 34 号）、《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉 的通知》（财预〔2020〕10 号）、《内蒙古自治区项目支出 绩效评价管理办法》（内政办发〔2021〕5 号）、乌海市财 政局《财政支出绩效管理办法》（乌财办发{2016}649 号） 等文件规定，以及委托单位的实际工作需求，内蒙古嘉诺项 目管理有限公司成立绩效评价工作组，对改造会议室等其他 工作经费项目（以下简称“本项目”）的实施情况进行绩效评 价，形成本绩效评价报告。 嘉于信·诺于行 一、基本情况 （一）项目概况 1．项目立项背景 因单位人员调整，海勃湾区委办公室使用的 314 办公室 自 2021 年 5 月起处于闲置状态，无人使用。根据《中共中 央办公厅 国务院办公厅关于印发<党政机关办公用房管理 办法>的通知》（中办发〔2017〕70 号）文件规定，遵循科 学规划，统筹机关办公和公共服务需求，优化布局和功能的 原则，计划将 314 办公室改造为小型会议室，提高办公用房 利用率，补充海勃湾区委办公室会议室，提高工作效率。 2．项目实施情况 项目实施周期为 2021 年 6 月-2021 年 12 月。 3．资金投入及使用情况 项目预算 5 万元，其中财政拨款资金 5 万元。包括办公 设备购置费 2.2794 万元，主要用于购买会议桌椅、投影仪、 碎纸机、黑板等办公设备；劳务费 0.16 万元，主要用于支付 擦玻璃劳务费，补充其他工作经费；其他商品服务支出 1.5 万元，主要用于制作会议室展示照片，支付工作人员加班误 餐补助；办公费 0.6286 万元，主要用于购买办公耗材、办公 用品；邮电费 0.4 万元，主要用于支付办公固定电话电话费； 培训费 0.032 万元，主要用于支付 2021 年公务员网络培训培 训费。 1 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 项目预计与 2021 年 12 月底之前购买办公桌 1 张，办公 椅 1 把，会议桌 1 张，会议椅 7 把，折叠椅 3 把，黑板 1 块， 投影仪 1 台，碎纸机 1 台，展示照片 9 张，完成会议室改造。 （二）项目绩效目标 1．总体目标 此项目用于改造会议室等其他工作经费，保障换届工作 的合法有效开展，能够更好的保障人民民主权利、维护人民 利益。 2．绩效目标申报表 2 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 3 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 4 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 二、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价目的、对象和范围 1．评价目的 （1）通过绩效评价，强化部门对财政资金的监督和管 理，保障财政资金使用的规范性、安全性、有效性； （2）为指导预算编制、申报绩效目标、优化财政支出 结构、为提高公共服务水平提供决策依据，更好地发挥财政 资金的引导和放大作用； （3）结合“改造会议室等其他工作经费项目”绩效实 现情况，准确、客观地反映各项目决策情况、资金的管理和 使用情况、相关管理制度办法的健全性及执行情况、实现的 产出情况和取得的效益情况，客观公正地揭示财政资金的使 用效益和政府职能的实现程度，强化预算支出的责任和效率。 （4）总结项目实施过程中好的经验及做法，发现存在 的问题，分析问题产生的原因及预期影响，提出改进措施和 相关建议，为完善相关政策制度、改进预算和项目管理提供 重要依据，为领导决策提供重要参考。 2．评价对象及范围 本次绩效评价的对象为改造会议室等其他工作经费项 目涉及到的所有资金。 5 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 （二）绩效评价内容 本项目的绩效评价内容具体如下： 1.绩效目标的设定情况（项目任务完成情况及项目质量 完成情况）； 2.资金投入和使用情况（资金完成程度、财务管理、资 金拨付及时性、财政资金到位率和财政资金违纪情况等）； 3.为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等（手续、 档案管理、运行情况、管理制度等）； 4.绩效目标的实现程度及产出（产出的数量、质量、时 效、成本等）； 5.绩效目标的实现程度及效益（项目实施所产生的社会 效益、经济效益、生态效益、可持续影响等）； 6.符合项目情况的绩效评价的其他内容； 7.对评价发现的问题，提出整改意见、措施和建议等。 （三）绩效评价依据 1.《中华人民共和国预算法》； 2.《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕 34号）； 3.《关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》 （财预〔2011〕285号）； 4.《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》 6 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 （财预〔2013〕53号）； 5.《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的 通知》（财预〔2020〕10号）； 6.《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》（内政 办发〔2021〕5 号）； 7.乌海市财政局《财政支出绩效管理办法》（乌财办发 {2016}649 号）； 8.《乌海市财政局关于下达2019年社区党组织活动场所 建设以奖代补资金的通知》（乌财行[2019]320号）； 9.各部门的职责、年度工作计划和中长期发展规划； 10.乌海市海勃湾区财政局批复的年度项目预算； 11.项目申报书、项目绩效报告、项目年度工作总结等相 关资料； 12.项目实施过程中记账凭证、明细表、余额表、相关合 同以及其他财务会计、资产管理资料等。 （四）绩效评价原则、评价方法和标准 结合财政部《项目支出绩效评价管理办法》 （财预〔2020〕 10号）、《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕 53号）及绩效评价工作小组对本项目绩效评价工作的理解， 按照“项目决策—项目过程—项目产出—项目效益”的逻辑 进行梳理，综合考虑项目的特点和实际情况，设计项目对应 7 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 的绩效评价指标体系，以保证评价工作的科学性、完整性和 合理性。 1．评价原则 绩效评价应当遵循以下基本原则： （1）科学规范原则 为加强对项目支出的预算管理，以便今后进一步优化资 金配置，提高财政资金的使用效益，绩效评价工作中应注重 财政支出的经济性、效率性和有效性，科学制定绩效指标评 价体系，采用定量与定性分析相结合的方法，按照规范的评 价工作流程进行。 （2）公正公开原则 绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，通过评价 内容与标准的制定，评价过程的侧重、评价结果的肯定或否 定，评价结果的建议，对项目单位工作的完成情况进行客观 公正的评价，为更高效地开展绩效管理工作提供参考并依法 公开接受监督。 （3）科学严谨原则 绩效评价工作将遵循科学严谨的原则，在培训、问卷调 研、数据审核、数据分析等多个环节对工作人员进行严格管 8 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 理，提高评价工作的信度和效度，确保评价结果的科学性和 权威性。同时将通过专业严谨的工作流程控制，在绩效评价 指标设计、评价工作实施、问卷调查、数据审核、数据分析 和报告撰写等方面严格把关，确保评价工作的专业化。 （4）突出重点原则 绩效评价工作要全面收集信息，以保障评价工作的科学 性和准确性。在绩效评价工作实施过程中，要突出重点工作 内容，如严格按照绩效评价审核表开展考核工作、严格监控 评价工作的各个环节，保证切实、高效完成评价工作，获取 真实、可靠的数据信息。 （5）协调推进原则 本次调查通过文献研究、专家咨询等方法，建立项目绩 效评价指标，并根据财政局具体工作需要，推进绩效评价工 作，把握进度，确定方向，明确重点，协调推进。 （6）问卷调查工作原则 1）调查对象多样化 由于预算部门的服务对象比较复杂，个别预算部门服务 对象不止一类，针对这种情况，评价工作组根据项目的性质 将对象分成两大类：对内服务单位和对外服务单位；对内服 9 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 务单位就是这些单位的服务对象属于政府部门及其派出机 构；对外服务单位是指这些单位的服务对象是居民和社会组 织，调研对象多样化能够保证抽样样本的合理性和代表性。 2）匿名调查原则 为了保证被调查对象表达自己最真实的意愿，本次调查 采取的是匿名调查，并且遵循自愿原则，只有当被调查对象 同意时，才进行问卷的填写，防止不真实的问卷出现，影响 最终调查结果。 （7）分级分类原则 绩效评价由各预算部门根据评价对象的特点分类组织 实施。 （8）绩效相关原则 绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结 果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 （9）成本效益原则 在开展绩效评价的工作过程中，要注意控制成本、节约 经费，评价项目实施的效率和效益。 10 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 （10）其他原则 绩效评价相关政策法规规定的其他原则及情形。 2．评价方法 绩效评价主要采用比较法、因素分析法、专家评议法和 公众评价法、成本效益分析法、最低成本法、标杆管理法。 在运用评价方法时，采用定性和定量相结合的方式进行，在 定性分析基础上，对相关评价内容尽量制定量化评价指标， 进行量化分析。 根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预 〔2020〕10 号）等政策文件的规定，结合本项目特点，本 项目主要采取以下方法： （1）逻辑框架法（LFA） 逻辑框架法（logical framework approach，LFA）是由美 国国际开发署(USAID)在 1970 年开发并使用的一种设计、计 划和评价的方法。目前有三分之二的国际组织把它作为项目 的计划、管理和评价方法。LFA 是一种综合和系统地研究和 分析的思维框架。 （2）比较分析法 通过对项目的实际产出和取得效益与计划标准及设定 目标进行对比，判断项目的绩效产出和效益的实现程度。 11 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 （3）因素分析法 在对共性指标的评价时，主要通过对设置考察点进行因 素分析，来确定对应指标的实现程度和存在问题。 （4）案卷分析法 通过对收集的项目资料进行梳理研究，统计汇总出关键 数据和信息，用于指标评价和分析，为评价结果提供依据和 支撑。 （5）问卷调查法 绩效评价小组在现场调研时，通过发放、填写项目受益 群众满意度调查问卷，并回收问卷进行统计分析，了解受益 群众对项目实施情况的知晓度和认知度，为满意度指标的评 价提供数据支持。 （6）专家评议法 主要是专家通过现场调研、集中座谈等方式对项目的执 行情况进行深入了解，指导指标体系的设定，参加专家会议 并对各项绩效评价内容的执行情况进行打分，根据分值评价 绩效目标的实现程度。 12 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 （7）成本效益分析法 主要是按照确定的绩效目标，将一定时期内的支出与效 益进行对比分析，评判是否以最小的成本获得最大的收益。 通常用于需要量化社会效益的公共事业等。 本项目的绩效目标为年度投资计划执行良好，项目全部 开工，保障建设质量和效益。工作组计划采用比较法、因素 分析法、成本效益分析法，共三个办法对项目进行专业绩效 评价。 3．绩效评价标准 根据财政部《关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的 通知》（财预〔2020〕10 号）文件，绩效评价标准通常包括 计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情 况进行比较。本次绩效评价的标准如下： （1）计划标准：以预先制定的目标、计划、预算、定 额等作为评价标准。 （2）行业标准：参照国家公布的行业指标数据制定的 评价标准。 （3）历史标准：参照历史数据制定的评价标准，为体 现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的 评价标准。 （4）财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。 13 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 （五）绩效评价工作过程 本项目的绩效评价工作分为前期准备阶段、资料收集及 现场调研阶段、评价分析及撰写报告阶段三个阶段，具体内 容如下： 1．前期准备阶段 （1）成立评价小组 与财政部门和项目主管部门沟通，明确评价对象、范围 及评价目的，了解项目基本情况，成立绩效评价工作组。充 分考虑评价工作的难点和关键点，我司将绩效评价工作组分 为项目负责人、评价工作小组及专家组，项目负责人主要负 责评价工作的统筹实施管理，与委托方沟通，并对报告进行 复审；评价工作小组主要负责项目实地调研、评价分析、指 标优化及问题分析等工作；专家组全程参与绩效评价实施方 案、指标体系设计、数据分析、绩效分析及报告撰写等工作， 并对评价工作关键环节进行把控和审核，确保绩效评价工作 组分工明确，以保障绩效评价实施的科学性、完整性与可操 作性。 （2）资料准备及实施方案的制定 结合项目前期收集的项目相关资料，制定《绩效评价工 作方案》，设计资料清单、访谈提纲、调查表及调查问卷等 14 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 调查文本，拟定初步绩效评价指标体系，并提交《绩效评价 工作方案》至财政部门。 2．资料收集及现场调研阶段 （1）资料收集阶段 绩效评价小组前往项目实施单位（乌海市海勃湾区委员 会办公室）按照资料清单对本项目的资料进行梳理，对关键 性数据、资料进行整理，为报告撰写打下基础。同时，按照 需求组织专题访谈、座谈、项目资金审核等工作，对项目实 施情况及存在的问题进行全面了解，并根据评价需要，收集 相关资料。 （2）现场调研阶段 根据调查表及调查问卷等资料开展全面调研工作，项目 评价小组对项目情况进行了解、现场勘察和满意度问访，根 据需要组织专题访谈、座谈，收集整理相关部门在履行监督 管理职能时存在的问题及建议，并根据评价需要，进行满意 度调查，获取相关项目资料。 3．评价分析、形成报告阶段 （1）撰写报告 评价小组对现场调研及资料收集阶段收集的资料和数 15 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 据进行梳理、整理，完善、优化指标体系，形成最终的绩效 评价指标体系，对数据统计分析，按评价指标进行评分及分 析，形成评价结果，同时总结存在的问题、整理相关建议， 形成《项目绩效评价报告》。 （2）报告提交及修改阶段 《项目绩效评价报告》形成后，由项目负责人组织评价 机构内部审核后，报送至财政局审核，第三方评价机构按修 改意见进行修改完善，提交绩效评价报告终稿，整理、归档 绩效评价资料。 4．绩效评价工作安排 结合本次工作总体时间安排及分阶段工作任务要求，绩 效评价工作具体安排如下表所示： 表 1：绩效评价工作安排表 阶 段 安 排 工作内容 组建评价 工作组 参与方 评价工作组 参与人员及参 工作成果 进度安排 工作组名 1 个工作 工作组全体成 单 日内 员 海勃湾区委员 与内容 评价准备 会办公室 项目经理参与 确定评价 评价工作组 方案及重 海勃湾区委员 点 会办公室 联系人信 1 个工作 息 日内 启动会，工作组 全体成员就下 一步工作要点 进行讨论 16 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 项目总监、项目 研讨实施 方案概况， 分配前期 工作分 评价工作组 配，资料 清单 工作任务 初步调研 提纲讨论 3 个工作 日内 经理负责方案 制定。由项目经 理向项目单位 发送资料清单。 评价工作组 调研提纲 2 个工作 工作组全体成 日内 员参与讨论 项目经理负责 初步调研 评价工作组 资料清单 2 个工作 初步调研，项目 计划 项目单位 项目资料 日内 助理记录调研 内容 确定工作 方案及指 工作方案 评价工作组 及初步指 标体系 标体系 3 个工作 日内日 项目经理及技 术指导负责工 作方案编制 评价工作组负 评价实施 现场调研 评价工作组 调研记录 3 个工作 责沟通协调项 补收资料 日内 目单位进行现 场调研 满意度调 查 评价工作组 满意度调 5 个工作 查问卷 日内 项目经理及项 目助理协同进 行满意度调查 撰写并报送评价报告 项目经理撰写 报告，技术指导 撰写评价 报告及审 核 评价工作组 绩效评价 10 个工作 负责报告技术 报告初稿 日内 集到，质量指导 负责报告质量 把控 17 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 报告征求 评价工作组 绩效评价 意见及修 海勃湾区委员 报告修改 改 会办公室 稿 提交正式 绩效评价 报告和项 目资料手 册 项目经理提交 3 个工作 报告，征求财政 日内 局意见，对报告 进行修改 评价工作组 项目单位 正式绩效 3 个工作 海勃湾区委员 评价报告 日内 工作组提交绩 效评价报告终 稿 会办公室 18 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 三、综合评价情况及评价结论 （一）绩效评价结论 项目综合得分 94.5 分，其中项目决策得分 17.5 分，项 目管理得分 17 分，项目产出得分 30 分，项目效益得分 30 分，项目绩效评定结论为“优”。 表 2：项目绩效评价评分表 评价内容 分值 评价得分 项目决策 20 17.5 项目过程 20 17 项目产出 30 30 项目效益 30 30 综合得分 100 94.5 绩效评定级别 优 （二）绩效评价结论应用建议 绩效评价结果应用既是开展绩效评价工作的基本前提， 又是完善预算编制、加强财政支出管理、增强资金绩效理念、 合理配置公共资源，优化财政支出结构、强化资金管理水平、 提高资金使用效益的重要手段。 国家高度重视绩效管理结果应用工作，积极探索和建立 一套与预算部门相结合、多渠道应用管理结果的有效机制， 提高绩效意识和财政资金使用效益。应用建议如下： 19 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 1.评价工作完成后，财政部门及时整理、归纳、分析绩 效评价结果，将评价结果及时反馈实施部门，作为改进预算 管理和安排以后年度预算的重要依据。评价结果较好的，可 以采取适当方式在一定范围内予以表扬；评价结果未达到规 定标准的，可以在一定范围内予以通报并责令其限期整改。 将绩效评价结果向同级人民政府报告，为政府决策提供参考， 并作为实施行政问责的重要依据。 2.预算部门应当根据绩效评价结果，改进管理措施，完 善管理办法，调整和优化本部门预算支出结构，合理配置资 源，对绩效评价中发现的问题应及时制定整改措施，并报财 政部门备案。 3.对绩效评价结果等级为“优”的，在下一预算年度安 排资金时给予重点支持；对绩效评价结果等级为“良”的， 在下一预算年度安排资金时予以优先保障，力求延续项目能 够持续有效开展；对绩效评价结果等级为“中”的，在下一 预算年度安排资金时从紧从严、减少资金安排，财政部门及 时提出整改意见，并对整改意见落实情况进行跟踪观察，在 此过程中，拨款及支付暂缓进行；对绩效评价结果等级为“差” 的，财政部门及时提出整改意见，整改期间停止安排资金的 拨款和支付，未按要求落实整改的，要会同有关部门向同级 人民政府提出暂停该项目实施的意见，由同级人民政府确定 该项目是否继续实施。 20 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 4.在绩效评价中发现的财政资金使用违规行为，要借助 财政监督的依据和手段，查清预算单位违规事实，督促预算 单位认真加以整改和落实，增强绩效评价结果应用的严肃性 和有效性，确保财政支出活动在国家政策允许的范围内进行。 对于严重违规行为，依法予以制止，并依照《财政违法行为 处罚处分条例》（国务院令第 427 号）等国家有关规定追究 相应责任。 （三）评价指标体系 21 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 一级指 二级指 三级指 标 标 标 四级指标 分 指标解释 值 指标说明 评分标准 评价要点： 项目立项符合国家和内蒙古的国民经济发展规 1 立项依 据充分 性 项目立项是否符合社区发展和党 立项依据 充分性 3 建相关领域的法律法规、相关政 划和相关政策； 项目立项是否符合《党政机关办公用房管理办 2 策、发展规划以及部门职责，用以 反映和考核项目立项依据情况。 法》的政策要求； 项目立项与项目预算单位的职责范围相符，属 3 项目立项依据充分，项目立项符 合相关规划和政策要求，与部门 职责相符，得 3 分，否则不得分。 于部门履职所需； 项目立 项 项目是否属于公共财政支持范围； 4 评价要点： 决策 立项程 （20 序规范 分） 性 立项程序 规范性 项目申请、设立过程是否符合相关 3 要求，用以反映和考核项目立项的 规范情况。 ①项目是否按照规定的程序申请设立； ②项目立项过程的审批文件、材料是否符合相关要 求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、 项目立项程序规范，审批文件、 资料完备，符合立项程序的相关 政策要求，得 3 分，否则不得分。 风险评估、绩效评估、集体决策。 评价要点： 绩效目 标 绩效目 标合理 性 项目所设定的绩效目标是否依据 绩效目标 合理性 3 充分，是否符合客观实际，以反映 和考核项目绩效目标与项目实施 的相符情况。 ①项目是否有绩效目标（或其他工作目标）； ②项目绩效目标设置与实际工作内容是否具有相关 合理，3 分 性联系； 部分合理，1.5 分 ③项目预期产出效益和效果是否符合项目实际情 不合理，0 分 况； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量匹配。 22 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 一级指 二级指 三级指 标 标 标 四级指标 分 指标解释 值 指标说明 评分标准 评价要点： 绩效目 标明确 性 绩效目标 明确性 3 依据绩效目标设定的绩效评价指 ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指 标是否清晰、细化、可衡量等，用 标； 以反映和考核项目绩效评价目标 ②是否通过清晰、可衡量的指标值体现； 的细化情况。 ③是否与项目目标任务数或计划数相对应； 5 项目的预算编制是否经过科学论 预算编 制科学 性 预算编制 科学性 证、具有明确标准，资金额度与年 4 度目标是否相适应，用以反映和考 核项目预算编制的科学性、合理性 情况。 明确，3 分 部分明确，1.5 分 不合理，0 分 是否充分体现换届经费的工作特点。 评价要点： ①预算编制是否经过科学论证； 项目的预算编制经过科学论证、 ②预算编制内容与项目内容是否匹配； 具有明确标准，资金额度与年度 ③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制； 目标相适应，得 4 分，其他情况 ④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务 酌情扣分。 相匹配。 资金投 入 资金分 配合理 性 过程 （20 分） 资金分配 合理性 资金管 资金到 资金到位 理 位率 率 4 项目预算资金分配是否有测算依 评价要点： 据，与补助单位或地方实际是否相 ①预算资金分配依据是否充分； 适应，用以反映和考核项目预算资 ②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际 金分配的科学性、合理性情况。 是否相适应。 预算资金分配依据科学充分，分 配额度与项目单位相适应，得 4 分，其他情况酌情扣分。 实际到位资金与预算资金的比率， 评价要点： 3 用以反映和考核资金落实情况对 资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。 项目实施的总体保障程度。 实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落 23 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 得分=资金到位率×分值 嘉于信·诺于行 一级指 二级指 三级指 标 标 标 四级指标 分 指标解释 值 指标说明 评分标准 实到具体项目的资金。 预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安 排到具体项目的资金。 评价要点： 预算执 预算执行 行率 率 3 项目预算资金是否按照项目计划 预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）× 执行，用以反映或考核项目预算执 100%。 行情况。 实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项 预算执行率>95%，得 3 分，否则 酌情扣分。 目实际拨付的资金。 评价要点： 资金使 用合规 性 资金使用 合规性 项目资金使用是否符合相关的财 3 务管理制度规定，用以反映和考核 项目资金的规范运行情况。 ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关 专项资金管理办法的规定； 资金使用合规，得 3 分，否则酌 ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； 情扣分。 ③是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 管理制 度健全 性 管理制度 的健全性 2 项目实施单位的财务和业务管理 评价要点： 制度是否健全，用以反映和考核财 ①是否已单独制定或具有相应的财务和业务管理制 管理制度健全，得 2 分，否则酌 务和业务管理制度对项目顺利实 度； 情扣分。 施的保障情况。 ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。 组织实 施 制度执 行有效 性 制度执行 有效性 项目实施是否符合相关管理规定， 2 用以对相关管理制度有效执行情 况的反映和考核。 评价要点： 实施、管理能够完全按照项目管 ①是否遵守相关法律法规和相关管理规定； 理制度执行，2 分； ②项目调整及支出调整手续是否完备； 实施、管理基本按照项目管理制 ③项目合同、采购过程等资料是否齐全并及时归档； 度执行 1 分； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是 实施、管理均不能按照项目管理 否落实到位。 制度执行，不得分。 24 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 一级指 二级指 三级指 标 标 标 四级指标 分 指标解释 值 指标说明 评分标准 制定了明确的实施方案（工作计 实施方案 的明确性 2 考核项目是否制定了实施方案（工 评价要点： 划），2 分； 作计划）及实施方案是否细化明 是否针对项目制定了相关实施方案（工作计划）， 实施方案或工作计划不够明确，1 确。 实施方案细化明确。 分； 未制定实施方案，不得分。 项目的采购能够完全按照相关规 范和政策执行，2 分； 采购程序 规范性 2 考核项目的采购程序是否规范。 评价要点： 项目的采购基本按照相关规范和 项目的采购是否按照相关规范和政策执行。 政策执行，1 分； 项目的采购没有按照相关规范和 政策执行，0 分。 项目监 项目监督 督管理 管理情况 评价要点： 3 考核项目日常的监督管理情况 监督管理工作到位，留有工作记 1 项目是否进行了日常的监督管理 录，得 3 分； 2 监督管理工作是否留有工作记录 其他情况酌情扣分。 购买办公桌 1 张，办公椅 1 把，会 产出数 产出 量 （30 办公用 品购置 数量 办公用品 购置数量 10 议桌 1 张，会议椅 7 把，折叠椅 3 评价要点： 把，黑板 1 块，投影仪 1 台，碎纸 以工作数量为参照，完成率=项目实际完成的工作数 机 1 台，展示照片 9 张，完成会议 量/指标中计划完成的工作数量 指标得分=实际完成率×分值 室改造。 分） 产出质 量 质量合 质量合 格，功能 格，功能 匹配 匹配 5 所购置办公用品质量合格，改造后 评价要点： 满足会议室功能需求 办公用品质量合格，功能与会议室功能匹配 25 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 合格率==合格数量/总数量 嘉于信·诺于行 一级指 二级指 三级指 标 标 标 产出时 效 工作完 成及时 率 四级指标 工作完成 及时率 成本超支 产出成 成本控 本 制 率 成本控制 措施 经济效 益 提供国 提供国有 有资产 资产利用 利用率 率 提高工 作能力 效益 社会效 和工作 益 效率，更 （30） 好为群 众服务 持续保 可持续 障日常 影响 工作需 求 分 指标解释 值 5 5 5 5 指标说明 项目实际完成时间与计划完成时 评价要点： 产出完成及时，5 分； 间的比较，用以反映和考核项目产 计划时间内，项目实际完成进度是否达成计划完成 产出完成不及时，根据偏差度酌 出时效目标的实现程度。 进度。 情扣分。 考核项目成本实际支出与计划支 评价要点： 出的比率，用以反映和考核项目的 成本超支率=（项目成本实际支出/计划支出）× 成本超支程度。 100%。 考核项目是否采取了有效成本控 制措施。 评价要点： 考核项目是否制定了成本控制措施，成本控制措施 是否取得成效。 项目的实施盘活了存量资产，实现 评价要点： 了会议室功能，提高了国有资产利 考核项目改造的会议室是否有效利用，发挥了会议 用率 室功能，提高了国有资产利用率。 提高工作 能力和工 作效率， 考核项目实施是否提高本单位的 10 更好为群 评分标准 工作能力和工作效率，更好为群众 服务 成本超支率≤1，得 2 分； 成本超支率＞1，酌情扣分。 项目采取了有效成本控制措施， 得 2 分，否则酌情扣分。 根据会议室利用情况酌情打分。 影响显著，3 分； 评价要点： 影响较显著，2 分； 对比项目实施前后，是否使社区服务能力得到提升。 影响一般，1 分； 无明显影响，0 分。 众服务 可持续时间长，效益可维持，4 持续保障 日常工作 需求 5 评价项目相关效益是否可以在未 来的一段时间内持续产生 评价要点： 分 项目相关效益是否可以在未来的一段时间内持续产 可持续时间短，效益可维持，2 生。 分 不可持续，0 分 26 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 一级指 二级指 三级指 标 标 标 四级指标 分 指标解释 值 指标说明 评分标准 96%以上，10 分； 服务对 满意度 象满意 度 受益对象 满意度 10 考核项目受益对象满意度。目标 评价要点：考核受益对象对项目政策及实施的满意 95%以上 程度。 80%-96%，8 分； 70%-80%，6 分； 60%-70%，4 分； 60%以下，0 分。 27 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 四、绩效评价指标分析 （一）项目决策情况 表 3：项目决策指标绩效评分表 序号 一级指标 二级指标 1 三级指标 权重 得分 立项依据充分性 3 3 立项程序规范性 3 3 绩效目标合理性 3 1.5 绩效指标明确性 3 2 预算编制科学性 4 4 资金分配合理性 4 4 20 17.5 项目立项（6 分） 2 3 4 项目决策 绩效目标（6 分） （20 分） 5 资金投入（8 分） 6 合 计（分） 1．项目立项 （1）立项依据充分性 本项目根据《中共中央办公厅 国务院办公厅关于印发< 党政机关办公用房管理办法>的通知》（中办发〔2017〕70 号）文件规定，遵循科学规划，统筹机关办公和公共服务需 求，优化布局和功能的原则，将314办公室改造为小型会议 室，提高办公用房利用率。 本项目立项依据充分，该项指标权重为3分，最终得分 为3分。 28 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 （2）立项程序规范性 因为本项目资金量较小，只有5万元，所以不涉及到项 目建议书编制和批复、专家论证、风险评估等环节和流程。 项目实施之前向上级主管领导上报了请示件，领导予以审批 通过，相关程序完善规范。 该项指标权重为3分，最终得分为3分。 2．绩效目标 29 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 （1）绩效目标合理性 绩效目标绩效管理工作的起点，更是预算绩效管理的核 心。做好预算绩效目标的管理工作就可以将工作内容明确为 一个个细化的绩效目标，绩效评价则是对绩效目标的完成情 况进行剖析和评审。在绩效管理的全流程链条中，绩效目标 是基础和根本，在整个绩效管理工作中占据着举足轻重的位 置。绩效目标的管理工作不仅仅是全流程的基础，更是绩效 监控、绩效评价及评价结果应用的先决条件。 项目申报单位已设定项目绩效目标，目标内容与项目实 施内容相关，目标设立较为完善。但是质量指标设为完成率 不够合理，完成率本质上是数量指标，质量指标因为工作成 果的质量。同时，数量指标仅为“会议桌1张，会议椅9把”， 不够全面。并且，项目实施可以提高国有资产利用率，有一 定的经济效益，但是绩效目标没有涉及。 该项指标权重3分，根据评价分析，最终得分为1.5分。 （2）绩效目标明确性 项目申报单位已设定项目绩效目标，项目目标与项目实 际实施内容基本对应，但是质量指标的完成率，未明确是购 置办公用品的完成率，还是功能匹配性，需要进一步优化。 该项指标权重3分，根据评价分析，最终得分为2分。 30 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 3．资金投入 （1）预算编制科学性 本项目预算编制根据办公室改造工作的内容，购买办公 桌1张，办公椅1把，会议桌1张，会议椅7把，折叠椅3把， 黑板1块，投影仪1台，碎纸机1台，展示照片9张，完成会议 室改造。相应额度与实际需求相符，预算编制具有科学性。 该项指标权重4分，根据评价分析，最终得分为4分。 （2）资金分配合理性 本项目预算资金较少，主要用在了办公用品购置，相应 设施设备与会议室功能匹配，资金分配合理。 该项指标权重 4 分，最终得分为 4 分。 （二）项目过程情况 表 6：项目过程指标绩效评分表 序号 一级指标 二级指标 1 资金管理 （9 分） 2 3 4 5 6 7 项目过程 （20 分） 组织实施 （8 分） 三级指标 权重 得分 资金到位率 3 3 预算执行率 3 3 资金使用合规性 3 3 项目管理制度健全性 2 1 制度执行有效性 2 2 实施方案明确性 2 0 采购程序规范性 2 2 31 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 序号 一级指标 二级指标 监督管理 （3 分） 8 合 三级指标 权重 得分 日常监督管理水平 3 3 20 17 计（分） 1．资金管理 （1）资金到位率 本项目申请资金5万元，资金已全部到位，且有各类支 出凭证佐证。该项指标权重3分，根据评价分析，最终得分 为3分。 （2）预算执行率 项目预算 5 万元，其中财政拨款资金 5 万元。包括办公 设备购置费 2.2794 万元，主要用于购买会议桌椅、投影仪、 碎纸机、黑板等办公设备；劳务费 0.16 万元，主要用于支付 擦玻璃劳务费，补充其他业务经费；其他商品服务支出 1.5 万元，主要用于制作会议室展示照片，支付工作人员加班误 餐补助；办公费 0.6286 万元，主要用于购买办公耗材、办公 用品；邮电费 0.4 万元，主要用于支付办公固定电话电话费； 培训费 0.032 万元，主要用于支付 2021 年公务员网络培训培 训费。项目实际使用资金 5 万元，预算执行率为 100%。 该项指标权重3分，根据评价分析，得分为3分。 32 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 （3）资金使用合规性 本项目预算资金的相关票据完整齐全，符合相关财务管 理制度以及有关资金管理办法的规定，资金的拨付是否有完 整的审批程序和手续，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出 等情况。 该项指标权重3分，根据评价分析，最终得分为3分。 2．组织实施 （1）管理制度健全性 项目实施单位已制定相关财务管理制度和采购管理制 度，对资金的申请、审核、拨付流程以及政府采购等内容作 出了要求，且制度合法、合规、完整，并严格按照制度规定 对资金进行管理和使用，财务管理制度内容完善。但是未见 到业务管理、资产管理、内部监督等其他方面管理制度，管 33 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 理制度还需要进一步完善。 该项指标权重 2 分，根据评价分析，最终得分为 1 分。 （2）制度执行有效性 项目实施过程中，项目实施单位的工作人员遵守相关法 律法规和相关管理规定，严格按照《财务管理制度》的规定 对资金进行管理和使用，项目支出手续完备。 该项指标权重2分，根据评价分析，最终得分为2分。 （3）实施方案的明确性 项目未编制相关实施方案，虽然项目工作较为简单，但 是实施方案是项目实施单位在开展工作的重要指导文件，建 议后期工作开展前编制实施方案，更好的指导项目实施。 该项指标权重2分，根据评价分析，最终得分为0分。 （4）采购程序合规性 根据项目招标采购资料进行分析，本项目因为涉及金额 较小，一般都采用了直接采购，采购程序合法合规，符合《中 华人民共和国政府采购法》及《中华人民共和国政府采购法 实施条例》等相关规定。 该项指标权重 2 分，根据评价分析，最终得分为 2 分。 3．项目监督管理 34 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 经过资料整理和分析，因为项目的支出明细较多，单价 较低，资金拨付过程都有专门的审批人员，监督管理工作基 本到位。 该项指标权重 3 分，根据评价分析，最终得分为 3 分。 （三）项目产出情况 表 6：项目产出指标绩效评分表 序号 一级指标 二级指标 产出数量 1 （10 分） 产出质量 2 项目产出 3 （5 分） 三级指标 权重 得分 办公用品购置数量 10 10 质量合格，功能匹配 5 5 完成及时率 5 5 （30 分） 产出时效 （5 分） 4 产出成本 成本超支率 5 5 5 （10 分） 成本控制措施 5 5 30 30 合 计（分） 1．产出数量 根据项目资料分析，本项目购买办公桌 1 张，办公椅 1 把，会议桌 1 张，会议椅 7 把，折叠椅 3 把，黑板 1 块，投 影仪 1 台，碎纸机 1 台，展示照片 9 张，完成会议室改造。 符合总体目标，满分 10 分，得分为 10 分。 2．产出质量 35 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 经调研，项目所有购置办公用品均正常使用，有相应的 质量合格证，整体质量合格，改造后具备了会议室所需要的 各项功能。该项指标权重 5 分，根据评价分析，最终得分为 5 分。 3．产出时效 项目计划于2021年12月31日前完成，项目实际进展符合 项目预期的工作计划，项目完成及时。 该项指标权重5分，根据评价分析，最终得分为5分。 4．产出成本 （1）成本控制率 成本控制率=（项目成本实际支出/计划支出）×100%。 项目预算 5 万元，包括办公设备购置费 2.2794 万元，主 要用于购买会议桌椅、投影仪、碎纸机、黑板等办公设备； 劳务费 0.16 万元，主要用于支付擦玻璃劳务费，补充其他业 务经费；其他商品服务支出 1.5 万元，主要用于制作会议室 展示照片，支付工作人员加班误餐补助；办公费 0.6286 万元， 主要用于购买办公耗材、办公用品；邮电费 0.4 万元，主要 用于支付办公固定电话电话费；培训费 0.032 万元，主要用 于支付 2021 年公务员网络培训培训费。项目实际支出为 5 万元，项目成本控制率为 100%，成本控制符合要求。 该项指标权重5分，根据评价分析，最终得分为5分。 36 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 （2）成本控制措施 该项目在实施过程中制定了严格的成本控制措施，所有 支出都经历了相关审核，票据凭证完善，产出成本控制措施 有效。 该项指标权重5分，根据评价分析，最终得分为5分。 （四）项目效益情况 序号 一级指标 二级指标 1 3 7 9 经济效益 三级指标 权重 得分 提供国有资产利用率 5 5 10 10 5 5 10 10 30 30 社会效益 提高工作能力和工作效率，更好 为群众服务 项目效益 （10 分） （30 分） 可持续影响 持续保障日常工作需求 （10 分） 满意度 受益对象满意度 （10 分） 合 计（分） 1．经济效益 本项目将闲置办公用房改造为小型会议室，并得到了有 效利用，提高国有资产利用率，有一定的经济效益。 该项指标权重 5 分，根据评价分析，最终得分为 5 分。 2．社会效益 本项目完成会议室改造，提高本单位工作能力和工作效 率，保障日常工作需求，保证各项工作顺利完成，更好的服 务群众，同时提高工作人员积极性，营造了积极向上的工作 氛围。 37 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 该项指标权重 10 分，根据评价分析，最终得分为 10 分。 3．可持续影响 本项目所改造完成的会议室将在未来一段时间持续的 发挥作用。 该项指标权重 5 分，根据评价分析，最终得分为 5 分。 4．服务对象满意度 主要通过对使用会议室的工作人员进行满意度调查。经 统计，项目服务对象的总体满意度为98%，满意率超过预期 目标96%。 该项指标权重 10 分，根据评价分析，最终得分为 10 分。 38 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 五、存在的问题及原因分析 （一）决策层面：绩效目标编制水平有待提高 本项目的绩效目标编制总体上达到了绩效目标的标准 和要求，但合理性和明确性仍存在一些不足，主要体现在： 数量指标不全面，质量指标未体现项目特点且不明确，未设 计经济效益指标。 （二）过程层面：管理制度需要进一步完善；实施方案的编 制工作还需加强 经评价，未见到实施单位的业务管理、资产管理、内部 监督等管理制度，管理制度还需要进一步完善。 项目未编制相关实施方案。无法对项目的实施提供指导 和计划，从管理角度，实施方案的编制工作还需要引起足够 重视。 六、有关建议 （一）决策层面：科学设置绩效目标和绩效指标 绩效目标设置应紧扣项目内容，对全年工作的开展具有 指导作用。绩效指标设置应包括产出和效益两大方面，产出 指标应从数量、质量、时效、成本等几方面去考虑，如数量 方面，应有细化标准，反应具体工作量；如效益指标，要考 虑全面。 39 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 （二）过程层面：进一步完善相关管理制度，重视实施方案 的编制工作。 进一步完善实施单位的业务管理、资产管理、内部监督 等管理制度。 建议项目实施单位重视实施方案的编制工作，把实施方 案作为指导后期项目实施的纲领性文件。 七、评价结论 本项目综合得分 94.5 分，项目绩效评定结论为“优”。 项目工作规范，各阶段的材料齐备，文档资料管理有序， 且在绩效评价工作组开展调研活动时积极配合，沟通顺畅。 项目总体绩效目标符合预期。 本项目根据《中共中央办公厅 国务院办公厅关于印发< 党政机关办公用房管理办法>的通知》（中办发〔2017〕70 号）文件规定，遵循科学规划，统筹机关办公和公共服务需 求，优化布局和功能的原则，将 314 办公室改造为小型会议 室，提高办公用房利用率，提高工作效率。 鉴于本项目整体执行情况优秀，绩效评价得分较高，建 议以后对于此类项目安排资金时予以优先支持，切实保障同 类项目的产出效益。 40 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼 联系电话：0473-2016167