富乐德：财务报表及审计报告.PDF

目 录 一、审计报告……………………………………………………… 第 1—7 页 二、财务报表……………………………………………………… 第 8—15 页 （一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 8—9 页 （二）合并及母公司利润表…………………………………… 第 10 页 （三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第 11 页 （四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第 12—15 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第 16—137 页 3-2-1-2 审 计 报 告 天健审〔2022〕10238 号 安徽富乐德科技发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽富乐德科技发展股份有限公司（以下简称安徽富乐德公司） 财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度、2020 年度、2021 年 度、2022 年 1－6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了安徽富乐德公司 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年 1－6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安徽富乐德公司，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 3-2-1-3 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2019 年度、2020 年度、2021 年 度、2022 年 1－6 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报 表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关会计年度：2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6 月 相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。 安徽富乐德公司的营业收入主要来自于提供半导体、面板显示生产设备清洗 服务和 HS 翻新服务。2019 年度、2020 年度、2021 年度以及 2022 年 1-6 月，安 徽富乐德公司营业收入金额分别为人民币 321,865,913.24 元、482,677,396.14 元、569,260,838.58 元以及 307,330,516.44 元。其中半导体设备洗净服务、显 示 面 板 设 备 清 洗 服 务 和 HS 翻 新 服 务 的 营 业 收 入 合 计 分 别 为 人 民 币 306,812,672.51 元、 460,431,731.90 元、547,998,746.61 元以及 296,551,637.86 元，分别占当期营业收入的 95.32%、95.39%、96.26%以及 96.49%。 2019 年度安徽富乐德公司收入确认方法为：内销产品收入确认需满足以下 条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并由客户验收，且产品销售收入 金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产 品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据 合同约定将产品报关，取得提单，并由客户验收，且产品销售收入金额已确定， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本 能够可靠地计量。 2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月安徽富乐德公司收入确认方法为：公 司提供机械设备专业清洗服务等，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满 足以下条件：内销收入根据公司与客户签订的销售合同或订单等需求，完成相关 设备的清洗服务，并根据约定送至客户指定地点，将设备交付给客户，经客户验 收后，取得验收单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时 确认。外销收入根据公司与客户签订的销售合同或订单等需求，完成相关设备的 清洗服务，并根据约定送至客户指定地点，将产品报关、取得提单及经客户验收 3-2-1-4 后，取得验收单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确 认。 由于营业收入是安徽富乐德公司关键业绩指标之一，可能存在安徽富乐德公 司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固 有风险，且收入确认涉及复杂的信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入 确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或 异常波动，并查明波动原因； (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销 售订单、销售发票、出库单、发货单、运输记录及客户验收单等；对于外销收入， 以抽样方式检查销售订单、销售发票、出库单、发货单、出口报关单、货运提单、 运输记录及客户验收单等支持性文件； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期 间确认； (7) 对主要客户进行实地走访，了解主要客户的基本情况、与公司合作历史、 与公司之间交易概况等； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 应收账款减值 1. 事项描述 相关会计年度： 2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6 月 3-2-1-5 相关信息披露详见财务报表附注三(九)及附注五(一)3。 截至 2019 年 12 月 31 日，安徽富乐德公司应收账款账面余额为人民币 104,597,939.37 元，坏账准备为人民币 5,229,896.96 元，账面价值为人民币 99,368,042.41 元。截至 2020 年 12 月 31 日，安徽富乐德公司应收账款账面余 额为人民币 118,704,348.38 元，坏账准备为人民币 5,935,577.42 元，账面价值 为人民币 112,768,770.96 元。截至 2021 年 12 月 31 日，安徽富乐德公司应收账 款账面余额为人民币 136,931,176.63 元，坏账准备为人民币 6,852,227.23 元， 账面价值为人民币 130,078,949.40 元。截至 2022 年 6 月 30 日，安徽富乐德公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币 147,176,945.01 元 ， 坏 账 准 备 为 人 民 币 7,417,233.95 元，账面价值为人民币 139,759,711.06 元。 管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合 为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以 单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前 状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量， 据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款， 管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以 调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收 账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况， 评价管理层过往预测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价 管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征； 3-2-1-6 (4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风 险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验 及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是 否准确； (5) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备 的合理性； (6) 对金额重大的应收账款余额实施函证程序，并将函证结果与安徽富乐德 公司账面记录的金额进行核对； (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估安徽富乐德公司的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、 终止运营或别无其他现实的选择。 安徽富乐德公司治理层（以下简称治理层）负责监督安徽富乐德公司的财务 报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 3-2-1-7 疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对安徽富乐德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安徽富乐德公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 (六) 就安徽富乐德公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审 计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并 对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2019 年度、2020 年度、 2021 年度和 2022 年 1－6 月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 3-2-1-8 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极 少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众 利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二二年九月二十五日 3-2-1-9 3-2-1-10 3-2-1-11 3-2-1-12 3-2-1-13 3-2-1-14 3-2-1-15 3-2-1-16 3-2-1-17 安徽富乐德科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 安徽富乐德科技发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原安徽富乐德科技 发展有限公司（以下简称富乐德有限公司），富乐德有限公司系由上海申和投资有限公司(以 下简称上海申和公司）出资组建，于 2017 年 12 月 26 日在铜陵市市场监督管理局登记注册， 取得统一社会信用代码为 91340764MA2REF4759 的营业执照。富乐德有限公司成立时注册资 本 5,000 万元。富乐德有限公司以 2019 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司， 于 2020 年 5 月 14 日在铜陵市市场监督管理局登记注册，总部位于安徽省铜陵市。公司现持 有统一社会信用代码为 91340764MA2REF4759 营业执照，注册资本 25,379 万元，股份总数 25,379 万股（每股面值 1 元）。 本公司属科学研究和技术服务业。主要经营活动为提供机械设备专业清洗服务。主要为 半导体和面板显示生产设备进行再生式精密洗净。 本财务报表业经公司 2022 年 9 月 25 日一届十一次董事会批准对外报出。 本公司将四川富乐德科技发展有限公司（以下简称四川富乐德公司）、富乐德科技发展 （大连）有限公司（以下简称大连富乐德公司）、富乐德科技发展（天津）有限公司（以下 简称天津富乐德公司）、上海富乐德智能科技发展有限公司（以下简称上海富乐德公司）和 广州富乐德科技发展有限公司（以下简称广州富乐德公司）5 家子公司纳入合并财务报表范 围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 3-2-1-18 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资 产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2019 年 1 月 1 日起至 2022 年 6 月 30 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 3-2-1-19 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 3-2-1-20 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 3-2-1-21 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 3-2-1-22 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合 同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 3-2-1-23 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 其他应收款——账龄组合 其他应收款——合并范围内 关联方组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 账龄 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 票据类型 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 应收账款——合并范围内关联 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合 应收银行承兑汇票 应收商业承兑汇票 3-2-1-24 项 目 确定组合的依据 方组合 计量预期信用损失的方法 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 应收账款 预期信用损失率（%） 龄 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 3-2-1-25 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3. 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 3-2-1-26 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3-2-1-27 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 3-2-1-28 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50 通用设备 年限平均法 3 10.00 30.00 专用设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00 运输工具 年限平均法 5 10.00 18.00 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 3-2-1-29 的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 软件 3 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期 资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 3-2-1-30 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 3-2-1-31 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 3-2-1-32 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十二) 收入 1. 2020-2021 年度和 2022 年 1-6 月 (1) 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够 控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公 司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商 品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物 转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转 移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其 他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2) 收入计量原则 1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。 2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 3-2-1-33 会发生重大转回的金额。 3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 (3) 收入确认的具体方法 公司提供机械设备专业清洗服务等，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以 下条件：内销收入根据公司与客户签订的销售合同或订单等需求，完成相关设备的清洗服务， 并根据约定送至客户指定地点，将设备交付给客户，经客户验收后，取得验收单，已收取价 款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入根据公司与客户签订的销 售合同或订单等需求，完成相关设备的清洗服务，并根据约定送至客户指定地点，将产品报 关、取得提单及经客户验收后，取得验收单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益 很可能流入时确认。 2. 2019 年度 (1) 收入确认原则 1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3-2-1-34 3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (2) 收入确认的具体方法 公司提供机械设备专业清洗服务等，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合 同约定将产品交付给购货方并由客户验收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收 入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，并由客户验收，且产 品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产 品相关的成本能够可靠地计量。 (二十三) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 3-2-1-35 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十四) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项 列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 租赁 1. 2021 年度和 2022 年 1-6 月 公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款 额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 3-2-1-36 (1) 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额 现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作 为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照 确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变 租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。 2. 2019-2020 年度 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十七) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 3-2-1-37 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 17%、16%、13%、6% [注] 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴 1.2% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% [注] 根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）， 从 2018 年 5 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为，原适用 17%税率的，税率调整为 16%； 根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、 税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号），从 2019 年 4 月 1 日起，本公司发生增值税应 税销售行为，原适用 16%税率的，税率调整为 13% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 公司 15% 15% 15% 25% 天津富乐德公司 15% 15% 15% 15% 大连富乐德公司 15% 15% 15% 15% 四川富乐德公司 15% 15% 15% 15% 上海富乐德公司 15% 15% 25% 25% 广州富乐德公司 25% 25% 25% - (二) 税收优惠 1. 2020 年 8 月 17 日，公司收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安 徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR202034000094），有效期三年，故 公司 2020 至 2022 年度按 15%税率缴纳企业所得税。 2. 2018 年 12 月 3 日，四川富乐德公司收到四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家 3-2-1-38 税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR201851001067），有效 期三年，企业所得税自 2018 年起三年内减按 15%的税率计缴。2021 年 12 月 15 日，四川富 乐德公司收到四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高 新技术企业证书》（编号：GR202151003222），有效期三年，企业所得税自 2021 年起三年 内减按 15%的税率计缴。 3. 2018 年 11 月 23 日，天津富乐德公司收到天津市科学技术局、天津市财政局、国家 税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR201812000297），有效 期三年，企业所得税自 2018 年起三年内减按 15%的税率计缴。2021 年 10 月 9 日，天津富乐 德公司收到天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高 新技术企业证书》（编号：GR202112001281），有效期三年，企业所得税自 2021 年起三年 内减按 15%的税率计缴。 4. 2019 年 9 月 2 日，大连富乐德公司取得大连市科学技术局、大连市财政局、国家税 务总局大连市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201921200221），有 效期三年，故大连富乐德公司 2019 至 2021 年度按 15%税率缴纳企业所得税。2022 年已申报 高新技术企业复审，按照 15%的优惠税率预提预缴所得税。 5.2021 年 12 月 23 日，上海富乐德公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、 国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号： GR202131006585） ， 有效期三年，故上海富乐德公司 2021 至 2023 年度按 15%税率缴纳企业所得税。 6. 根据四川省财政厅、四川省税务局、四川省人力资源和社会保障厅、四川省扶贫开 发局联合发布的《关于明确重点群体创业就业税收优惠政策的通知》 （川财规〔2019〕3 号）， 自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对企业新招用重点群体人员的，在三年内定额依 次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，定额标准为每 人每年 7,800.00 元。2019 年 9 月 16 日，四川富乐德公司被内江经济技术开发区就业和社 会保障局认定为吸纳重点群体就业企业，享受上述税收优惠。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 3-2-1-39 项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 10,275.91 11,602.78 10,262.33 18,131.01 银行存款 130,477,626.74 101,230,769.12 140,987,498.88 29,705,951.56 1,635,338.99 1,632,861.54 132,123,241.64 102,875,233.44 140,997,761.21 29,724,082.57 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 1,635,338.99 1,632,861.54 1,635,338.99 1,632,861.54 其他货币资金 合 计 (2) 使用受限的货币资金情况 项 目 保函保证金 合 计 2. 应收票据 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 2022.6.30 种 类 账面余额 坏账准备 比例 金额 （%） 金额 计提比例 账面价值 （%） 按组合计提坏账准备 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 （续上表） 2021.12.31 种 类 账面余额 金额 坏账准备 比例 （%） 金额 按组合计提坏账准备 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 （续上表） 种 类 2020.12.31 3-2-1-40 计提比例 （%） 账面价值 账面余额 金额 坏账准备 比例（%） 金额 计提比例 账面价值 （%） 按组合计提坏账准备 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 （续上表） 2019.12.31 种 账面余额 类 坏账准备 计提比 账面价值 金额 比例（%） 金额 130,311.60 100.00 6,515.58 5.00 123,796.02 商业承兑汇票 130,311.60 100.00 6,515.58 5.00 123,796.02 计 130,311.60 100.00 6,515.58 5.00 123,796.02 按组合计提坏账准备 例（%） 其中：银行承兑汇票 合 2) 采用组合计提坏账准备的应收票据 2022.6.30 项 目 账面余额 坏账准备 2021.12.31 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 银行承兑汇票组合 商业承兑汇票组合 小 计 （续上表） 2020.12.31 项 目 账面余额 坏账准备 2019.12.31 计提比例 （%） 计提比例 账面余额 坏账准备 130,311.60 6,515.58 5.00 130,311.60 6,515.58 5.00 （%） 银行承兑汇票组合 商业承兑汇票组合 小 计 确定组合依据的说明： 由于银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑主体、信用等级、流通性不同，相应两者的信 用损失率不同，故本公司根据商业汇票票据类型确定组合。 3-2-1-41 (2) 坏账准备变动情况 1) 2022 年 1-6 月 项 目 期初数 本期增加 计提 收回 本期减少 其他 转回 核销 其他 期末数 商业承兑汇票 合 计 2) 2021 年度 项 目 期初数 本期增加 计提 收回 本期减少 其他 转回 核销 其他 期末数 商业承兑汇票 合 计 3) 2020 年度 本期增加 项 目 期初数 商业承兑汇票 6,515.58 -6,515.58 合 计 6,515.58 -6,515.58 计提 本期减少 收回 其他 转回 核销 其他 期末数 4) 2019 年度 本期增加 本期减少 项 目 期初数 商业承兑汇票 4,327.60 2,187.98 6,515.58 合 计 4,327.60 2,187.98 6,515.58 计提 收回 其他 转回 核销 其他 期末数 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 2022.6.30 种 类 按组合计提坏账准备 合 计 账面余额 坏账准备 账面价值 比例（%） 金额 147,176,945.01 100.00 7,417,233.95 5.04 139,759,711.06 147,176,945.01 100.00 7,417,233.95 5.04 139,759,711.06 （续上表） 种 计提比例 金额 类 2021.12.31 3-2-1-42 （%） 账面余额 按组合计提坏账准备 合 计 坏账准备 账面价值 计提比例 金额 比例（%） 金额 136,931,176.63 100.00 6,852,227.23 5.00 130,078,949.40 136,931,176.63 100.00 6,852,227.23 5.00 130,078,949.40 （%） （续上表） 2020.12.31 种 账面余额 类 按组合计提坏账准备 合 计 坏账准备 账面价值 计提比例 金额 比例（%） 金额 118,704,348.38 100.00 5,935,577.42 5.00 112,768,770.96 118,704,348.38 100.00 5,935,577.42 5.00 112,768,770.96 （%） （续上表） 2019.12.31 种 账面余额 类 按组合计提坏账准备 合 计 坏账准备 计提比 账面价值 金额 比例（%） 金额 104,597,939.37 100.00 5,229,896.96 5.00 99,368,042.41 104,597,939.37 100.00 5,229,896.96 5.00 99,368,042.41 例（%） 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 2022.6.30 账 龄 2021.12.31 计提比 账面余额 坏账准备 1 年以内 146,009,210.91 7,300,460.54 1-2 年 1,167,734.10 147,176,945.01 小 计 计提比 账面余额 坏账准备 5.00 136,817,808.63 6,840,890.43 5.00 116,773.41 10.00 113,368.00 11,336.80 10.00 7,417,233.95 5.04 136,931,176.63 6,852,227.23 5.00 例（%） 例（%） （续上表） 2020.12.31 账 龄 1 年以内 1-2 年 小 计 2019.12.31 计提比 账面余额 坏账准备 118,697,148.38 5,934,857.42 5.00 7,200.00 720.00 10.00 118,704,348.38 5,935,577.42 5.00 例（%） (2) 坏账准备变动情况 1) 2022 年 1-6 月 3-2-1-43 计提比 账面余额 坏账准备 104,597,939.37 5,229,896.96 5.00 104,597,939.37 5,229,896.96 5.00 例（%） 本期增加 项 目 按组合计提坏 账准备 合 计 期初数 计提 本期减少 收回 其他 转回 核销 其 期末数 他 6,852,227.23 565,006.72 7,417,233.95 6,852,227.23 565,006.72 7,417,233.95 2) 2021 年度 本期增加 项 目 按组合计提坏 账准备 合 计 期初数 计提 本期减少 收回 其他 转回 核销 其 期末数 他 5,935,577.42 916,650.86 1.05 6,852,227.23 5,935,577.42 916,650.86 1.05 6,852,227.23 3) 2020 年度 本期增加 项 目 按组合计提坏 账准备 合 计 期初数 计提 本期减少 收回 其他 转回 核销 其 期末数 他 5,229,896.96 705,680.46 5,935,577.42 5,229,896.96 705,680.46 5,935,577.42 4) 2019 年度 项 目 按组合计提坏 账准备 合 计 本期增加 期初数 计提 本期减少 收回 其他 转回 核销 其他 期末数 2,473,394.05 2,756,502.91 5,229,896.96 2,473,394.05 2,756,502.91 5,229,896.96 (3) 报告期实际核销的应收账款情况 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 实际核销的应收账款金额 2020 年度 2019 年度 1.05 (4) 应收账款金额前 5 名情况 1) 2022 年 6 月 30 日 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备 应用材料(中国)有限公司 25,604,028.52 17.40 1,280,201.43 上海华力集成电路制造有限公司 12,801,278.72 8.70 640,063.94 英特尔半导体存储技术（大连）有 11,339,553.50 7.70 566,977.68 3-2-1-44 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备 限公司 成都京东方光电科技有限公司 8,896,086.04 6.04 444,804.30 绵阳惠科光电科技有限公司 6,848,245.22 4.65 400,798.97 65,489,192.00 44.50 3,332,846.32 小 计 2) 2021 年 12 月 31 日 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备 应用材料(中国)有限公司 29,076,284.29 21.23 1,453,814.21 上海华力集成电路制造有限公司 10,445,825.68 7.63 522,291.28 天马微电子股份有限公司 9,896,801.09 7.23 494,840.05 绵阳京东方光电科技有限公司 8,250,557.35 6.03 412,527.87 成都京东方光电科技有限公司 8,089,255.61 5.91 404,462.78 65,758,724.02 48.02 3,287,936.19 小 计 3) 2020 年 12 月 31 日 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备 应用材料(中国)有限公司 29,746,255.15 25.06 1,487,312.76 成都京东方光电科技有限公司 9,440,230.96 7.95 472,011.55 绵阳京东方光电科技有限公司 8,579,392.30 7.23 428,969.62 英特尔半导体(大连)有限公司 6,133,161.00 5.17 306,658.05 滁州惠科光电科技有限公司 5,655,407.62 4.76 282,770.38 59,554,447.03 50.17 2,977,722.36 小 计 4) 2019 年 12 月 31 日 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备 应用材料(中国)有限公司 15,555,177.96 14.87 777,758.90 绵阳京东方光电科技有限公司 13,903,996.87 13.29 695,199.84 上海申和公司 11,136,328.32 10.65 556,816.42 成都京东方光电科技有限公司 10,415,957.77 9.96 520,797.89 英特尔半导体(大连)有限公司 8,320,353.00 7.95 416,017.65 3-2-1-45 单位名称 小 账面余额 计 占应收账款余额 的比例（%） 59,331,813.92 坏账准备 56.72 2,966,590.70 4. 应收款项融资 (1) 明细情况 类别明细 2022.6.30 项 目 账面价值 银行承兑汇票 合 计 2021.12.31 累计确认的 信用减值准备 累计确认的 信用减值准备 账面价值 276,134.57 822,563.73 276,134.57 822,563.73 （续上表） 2020.12.31 项 目 账面价值 银行承兑汇票 合 计 2019.12.31 累计确认的 信用减值准备 累计确认的 信用减值准备 账面价值 205,709.68 2,939,000.00 205,709.68 2,939,000.00 (2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 终止确认金额 目 2022.6.30 银行承兑汇票 小 计 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 1,653,154.00 736,768.04 884,813.45 26,663,758.93 1,653,154.00 736,768.04 884,813.45 26,663,758.93 5. 预付款项 (1) 账龄分析 2022.6.30 账 龄 1 年以内 1-2 年 合 计 账面余额 比例（%） 13,797,373.09 减值 2021.12.31 比例 减值 （%） 准备 账面价值 账面余额 99.83 13,797,373.09 8,863,848.24 99.83 8,863,848.24 23,732.22 0.17 23,732.22 15,162.79 0.17 15,162.79 13,821,105.31 100.00 13,821,105.31 8,879,011.03 100.00 8,879,011.03 准备 （续上表） 3-2-1-46 账面价值 2020.12.31 账 龄 1 年以内 账面余额 比例（%） 11,336,210.34 11,336,210.34 减值 2019.12.31 比例 减值 （%） 准备 账面价值 账面余额 100.00 11,336,210.34 5,701,524.97 100.00 5,701,524.97 100.00 11,336,210.34 5,701,524.97 100.00 5,701,524.97 准备 账面价值 1-2 年 合 计 (2) 预付款项金额前 5 名情况 1) 2022 年 6 月 30 日 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例（%） 供应商 M 5,456,959.45 39.48 供应商 D 3,982,563.16 28.82 国网四川省电力公司内江供电公司 676,166.03 4.89 大连环普发展有限公司 647,743.38 4.69 上海楚越机械设备有限公司 500,000.00 3.62 11,263,432.02 81.49 小 计 2) 2021 年 12 月 31 日 单位名称 账面余额 供应商 M 占预付款项余额 的比例（%） 6,483,818.39 73.02 国网四川省电力公司内江供电公司 627,582.30 7.07 大连环普发展有限公司 610,330.05 6.87 Unified 2 global packaging group LLC 182,661.14 2.06 美尔森先进石墨（昆山）有限公司 111,391.00 1.25 8,015,782.88 90.28 小 计 3) 2020 年 12 月 31 日 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例（%） 供应商 M 5,361,166.67 47.29 供应商 D 1,615,257.20 14.25 大连环普发展有限公司 1,182,914.06 10.43 719,510.62 6.35 国网四川省电力公司内江供电公司 3-2-1-47 单位名称 占预付款项余额 的比例（%） 账面余额 供应商 C 438,473.28 3.87 小 9,317,321.83 82.19 计 4) 2019 年 12 月 31 日 单位名称 占预付款项余额 的比例（%） 账面余额 供应商 M 1,897,064.17 33.27 供应商 D 817,069.20 14.33 大连环普发展有限公司 681,536.60 11.95 国网四川省电力公司内江供电公司 504,933.82 8.86 上海楚越机械设备有限公司 297,672.00 5.22 4,198,275.79 73.63 小 计 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1)类别明细情况 2022.6.30 种 类 按组合计提坏账准备 合 计 账面余额 坏账准备 金额 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 2,008,407.27 100.00 749,489.21 37.32 1,258,918.06 2,008,407.27 100.00 749,489.21 37.32 1,258,918.06 （%） （续上表） 2021.12.31 种 类 按组合计提坏账准备 合 计 账面余额 坏账准备 金额 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 3,425,520.38 100.00 803,548.97 23.46 2,621,971.41 3,425,520.38 100.00 803,548.97 23.46 2,621,971.41 （%） （续上表） 种 类 2020.12.31 账面余额 3-2-1-48 坏账准备 账面价值 按组合计提坏账准备 合 计 计提比例 金额 比例（%） 金额 2,541,288.31 100.00 846,549.33 33.31 1,694,738.98 2,541,288.31 100.00 846,549.33 33.31 1,694,738.98 （%） （续上表） 2019.12.31 种 账面余额 类 按组合计提坏账准备 合 计 坏账准备 账面价值 计提比例 金额 比例（%） 金额 1,683,743.33 100.00 422,835.85 25.11 1,260,907.48 1,683,743.33 100.00 422,835.85 25.11 1,260,907.48 （%） 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 2022.6.30 组合名称 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账龄组合 2,008,407.27 749,489.21 其中：1 年以内 1,082,814.00 1-2 年 小 计提比例 计提比例 账面余额 坏账准备 37.32 3,425,520.38 803,548.97 23.46 54,140.71 5.00 2,507,444.83 125,372.24 5.00 232,938.63 23,293.86 10.00 264,220.91 26,422.09 10.00 2-3 年 41,200.00 20,600.00 50.00 4,200.00 2,100.00 50.00 3 年以上 651,454.64 651,454.64 100.00 649,654.64 649,654.64 100.00 2,008,407.27 749,489.21 37.32 3,425,520.38 803,548.97 23.46 计 （%） （%） （续上表） 2020.12.31 组合名称 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账龄组合 2,541,288.31 846,549.33 其中：1 年以内 1,046,093.67 1-2 年 小 计提比例 计提比例 账面余额 坏账准备 33.31 1,683,743.33 422,835.85 25.11 52,304.69 5.00 908,696.94 45,434.85 5.00 740,500.00 74,050.00 10.00 81,851.75 8,185.18 10.00 2-3 年 69,000.00 34,500.00 50.00 647,957.64 323,978.82 50.00 3 年以上 685,694.64 685,694.64 100.00 45,237.00 45,237.00 100.00 2,541,288.31 846,549.33 33.31 1,683,743.33 422,835.85 25.11 计 （%） (2) 坏账准备变动情况 1) 2022 年 1-6 月 3-2-1-49 （%） 项 目 期初数 期初数在本期 --转入第二阶段 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 125,372.24 26,422.09 651,754.64 —— —— —— -11,646.93 11,646.93 --转入第三阶段 -4,120.00 4,120.00 合 计 803,548.97 本期计提 -59,584.60 -10,655.16 16,180.00 -54,059.76 期末数 54,140.71 23,293.86 672,054.64 749,489.21 2) 2021 年度 项 目 期初数 期初数在本期 --转入第二阶段 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 52,304.69 74,050.00 720,194.64 —— —— —— -13,211.05 13,211.05 --转入第三阶段 -420.00 420.00 合 计 846,549.33 本期计提 86,278.60 -60,418.96 -68,860.00 -43,000.36 期末数 125,372.24 26,422.09 651,754.64 803,548.97 3) 2020 年度 项 目 期初数 期初数在本期 --转入第二阶段 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 45,434.85 8,185.18 369,215.82 —— —— —— -37,025.00 37,025.00 --转入第三阶段 -6,900.00 6,900.00 合 计 422,835.85 本期计提 43,894.84 35,739.82 344,078.82 423,713.48 期末数 52,304.69 74,050.00 720,194.64 846,549.33 4) 2019 年度 3-2-1-50 项 目 期初数 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 56,012.62 65,965.76 32,542.00 —— —— —— -4,092.59 4,092.59 期初数在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -64,795.76 64,795.76 合 计 154,520.38 本期计提 -6,485.18 2,922.59 271,878.06 268,315.47 期末数 45,434.85 8,185.18 369,215.82 422,835.85 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 押金保证金 1,361,279.09 2,236,298.39 1,931,603.27 1,539,494.64 备用金 92,576.91 261,993.28 279,934.20 19,451.75 应收暂付款 554,551.27 927,228.71 329,750.84 124,796.94 2,008,407.27 3,425,520.38 2,541,288.31 1,683,743.33 合 计 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 1) 2022 年 6 月 30 日 单位名称 大连环普发展有限公 款项性质 账面余额 押金保证金 822,566.27 押金保证金 205,264.25 应收暂付款 惠科股份有限公司 裴磊 司 中华人民共和国大连 周水子机场海关 亚太财产保险有限公 司上海分公司 小 账龄 1-2 年、3 年以 占其他应收款 余额的比例（%） 坏账准备 40.96 653,448.50 1 年以内 10.22 10,263.21 174,481.50 1 年以内 8.69 8,724.08 押金保证金 100,000.00 1 年以内 4.98 5,000.00 押金保证金 97,800.00 1 年以内 4.87 4,890.00 69.71 682,325.79 计 上 1,400,112.02 2) 2021 年 12 月 31 日 单位名称 中华人民共和国大连 周水子机场海关 款项性质 押金保证金 账面余额 1,149,044.87 3-2-1-51 账龄 1 年以内 占其他应收款 余额的比例（%） 33.54 坏账准备 57,452.24 单位名称 大连环普发展有限公 款项性质 账面余额 押金保证金 822,566.27 押金保证金 405,896.23 查从慧 备用金 惠科股份有限公司 押金保证金 司 大连延中国际物流有 限公司 小 计 账龄 1-2 年、3 年以 占其他应收款 余额的比例（%） 坏账准备 24.01 653,448.50 1 年以内 11.85 20,294.81 132,480.00 1 年以内 3.87 6,624.00 100,000.00 1 年以内 2.92 5,000.00 76.19 742,819.55 上 2,609,987.37 3) 2020 年 12 月 31 日 单位名称 大连环普发展有限公司 款项性质 账面余额 押金保证金 822,566.27 押金保证金 700,000.00 押金保证金 佟欣 吴泽明 大连延中国际物流有限 公司 铜陵市义安区人力资源 和社会保障局 小 账龄 1 年以内、3 年 占其他应收款 余额的比例（%） 坏账准备 32.37 644,053.07 1-2 年、2-3 年 27.55 96,000.00 247,000.00 1 年以内 9.72 12,350.00 备用金 135,950.00 1 年以内 5.35 6,797.50 备用金 114,384.00 1 年以内 4.50 5,719.20 79.49 764,919.77 计 以上 2,019,900.27 4) 2019 年 12 月 31 日 单位名称 大连延中国际物流有限 款项性质 账面余额 押金保证金 700,000.00 大连环普发展有限公司 押金保证金 634,657.64 惠科股份有限公司 押金保证金 100,000.00 公司 天津景军投资有限公司 裴磊 小 押金保证金、应 收暂付款 押金保证金 计 64,572.39 30,000.00 1,529,230.03 账龄 1 年以内、1-2 占其他应收款 余额的比例（%） 41.57 38,250.00 2-3 年 37.69 317,328.82 1 年以内 5.94 5,000.00 3.84 40,696.62 1.78 1,500.00 90.82 402,775.44 年 1 年以内、3 年 以上 1 年以内 7. 存货 (1) 明细情况 项 目 2022.6.30 2021.12.31 3-2-1-52 坏账准备 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 28,971,216.15 27,895,910.70 36,334,709.08 37,355,892.56 跌价准备 账面价值 原材料 28,971,216.15 发出商品 39,445,156.45 包装物 1,314,956.16 1,314,956.16 1,315,030.29 1,315,030.29 3,452,977.62 3,452,977.62 3,205,443.24 3,205,443.24 70,073,859.01 69,772,276.79 低值易耗 品 合 计 3,110,447.37 73,184,306.38 3,110,447.37 27,895,910.70 2,735,595.33 2,735,595.33 34,620,297.23 67,036,681.46 （续上表） 项 2020.12.31 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 23,661,597.13 20,988,880.41 29,394,057.57 19,411,989.13 960,593.31 960,593.31 611,370.26 611,370.26 2,398,576.88 2,398,576.88 1,098,565.95 1,098,565.95 56,414,824.89 42,110,805.75 原材料 23,661,597.13 发出商品 30,479,620.34 包装物 低值易耗 品 合 计 2019.12.31 1,085,562.77 57,500,387.66 1,085,562.77 跌价准备 账面价值 20,988,880.41 467,498.91 467,498.91 18,944,490.22 41,643,306.84 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 ① 2022 年 1-6 月 本期增加 项 目 期初数 计提 本期减少 其 他 转回或转销 其他 期末数 发出商品 2,735,595.33 2,792,112.35 2,417,260.31 3,110,447.37 合 2,735,595.33 2,792,112.35 2,417,260.31 3,110,447.37 本期增加 本期减少 计 ② 2021 年度 项 目 期初数 计提 其 他 转回或转销 其他 期末数 发出商品 1,085,562.77 2,735,595.33 1,085,562.77 2,735,595.33 合 1,085,562.77 2,735,595.33 1,085,562.77 2,735,595.33 计 ③ 2020 年度 本期增加 项 目 期初数 计提 本期减少 其 他 3-2-1-53 转回或转销 其他 期末数 本期增加 项 目 期初数 本期减少 其 他 计提 转回或转销 其他 期末数 发出商品 467,498.91 1,085,562.77 467,498.91 1,085,562.77 合 467,498.91 1,085,562.77 467,498.91 1,085,562.77 计 ④ 2019 年度 本期增加 项 目 期初数 本期减少 其 他 计提 转回或转销 其他 期末数 发出商品 467,498.91 467,498.91 合 467,498.91 467,498.91 计 2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因 ① 2022 年 1-6 月 项 确定可变现净值 的具体依据 目 发出商品 本期转回存货跌价 准备的原因 在正常生产经营过程中 以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变 现净值 本期转销存货跌价 准备的原因 本期已将期初计提存货 跌价准备的存货售出 ② 2021 年度 项 确定可变现净值 的具体依据 目 发出商品 本期转回存货跌价 准备的原因 在正常生产经营过程中 以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变 现净值 本期转销存货跌价 准备的原因 本期已将期初计提存货 跌价准备的存货售出 ③ 2020 年度 项 目 发出商品 确定可变现净值 的具体依据 本期转回存货跌价 准备的原因 在正常生产经营过程中 以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估 本期转销存货跌价 准备的原因 本期已将期初计提存货 跌价准备的存货售出 3-2-1-54 项 确定可变现净值 的具体依据 目 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转销存货跌价 准备的原因 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转销存货跌价 准备的原因 计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变 现净值 ④ 2019 年度 项 确定可变现净值 的具体依据 目 发出商品 在正常生产经营过程中 以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变 现净值 8. 其他流动资产 2022.6.30 项 目 账面余额 减值准备 2021.12.31 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 待抵扣增值税 14,047,219.90 14,047,219.90 10,931,926.10 10,931,926.10 预付上市费用 5,954,150.93 5,954,150.93 4,694,339.60 4,694,339.60 待摊费用 1,888,737.32 1,888,737.32 1,678,490.60 1,678,490.60 93,059.77 93,059.77 21,983,167.92 21,983,167.92 17,304,756.30 17,304,756.30 预缴所得税 合 计 （续上表） 2020.12.31 项 目 减值准备 减值准 账面价值 账面余额 8,766,205.29 8,766,205.29 18,244,731.41 18,244,731.41 待摊费用 410,710.58 410,710.58 3,792,188.56 3,792,188.56 预缴所得税 3,518.31 3,518.31 426,023.72 426,023.72 9,180,434.18 9,180,434.18 22,462,943.69 22,462,943.69 待抵扣增值税 账面余额 2019.12.31 备 账面价值 预付上市费用 合 计 9. 固定资产 3-2-1-55 (1) 明细情况 1) 2022 年 1-6 月 项 房屋及 目 通用设备 专用设备 运输工具 11,820,723.67 231,207,412.34 5,099,713.24 422,239,945.39 1,656,458.44 33,682,989.25 297,146.02 35,636,593.71 536,119.53 8,814,454.04 297,146.02 9,647,719.59 1,120,338.91 24,868,535.21 25,988,874.12 523,551.86 3,572,657.01 4,096,208.87 523,551.86 3,572,657.01 4,096,208.87 174,112,096.14 12,953,630.25 261,317,744.58 5,396,859.26 453,780,330.23 期初数 21,710,259.18 8,381,351.66 71,962,601.27 2,196,880.98 104,251,093.09 本期增加金额 3,934,196.16 1,027,093.82 13,583,979.11 436,529.98 18,981,799.07 1) 计提 3,934,196.16 1,027,093.82 13,583,979.11 436,529.98 18,981,799.07 433,751.47 2,707,190.12 3,140,941.59 433,751.47 2,707,190.12 3,140,941.59 25,644,455.34 8,974,694.01 82,839,390.26 2,633,410.96 120,091,950.57 期末账面价值 148,467,640.80 3,978,936.24 178,478,354.32 2,763,448.30 333,688,379.66 期初账面价值 152,401,836.96 3,439,372.01 159,244,811.07 2,902,832.26 317,988,852.30 通用设备 专用设备 运输工具 建筑物 合 计 账面原值 期初数 174,112,096.14 本期增加金额 1) 购置 2) 在建工程 转入 本期减少金额 1) 处置或报 废 期末数 累计折旧 本期减少金额 1) 处置或报 废 期末数 账面价值 2) 2021 年度 项 目 房屋及 建筑物 合 计 账面原值 期初数 141,441,561.12 10,797,763.15 182,556,954.49 3,927,334.74 338,723,613.50 本期增加金额 32,670,535.02 1,078,061.22 49,524,500.31 1,278,421.66 84,551,518.21 137,614.68 242,066.02 7,339,057.75 1,278,421.66 8,997,160.11 32,532,920.34 835,995.20 42,185,442.56 1) 购置 2) 在建工程 3-2-1-56 75,554,358.10 项 房屋及 目 专用设备 运输工具 合 55,100.70 874,042.46 106,043.16 1,035,186.32 55,100.70 874,042.46 106,043.16 1,035,186.32 174,112,096.14 11,820,723.67 231,207,412.34 5,099,713.24 422,239,945.39 期初数 14,746,674.20 5,823,698.01 48,565,275.78 1,513,546.02 70,649,194.01 本期增加金额 6,963,584.98 2,593,655.70 23,984,342.00 749,169.86 34,290,752.54 1) 计提 6,963,584.98 2,593,655.70 23,984,342.00 749,169.86 34,290,752.54 36,002.05 587,016.51 65,834.90 688,853.46 36,002.05 587,016.51 65,834.90 688,853.46 21,710,259.18 8,381,351.66 71,962,601.27 2,196,880.98 104,251,093.09 期末账面价值 152,401,836.96 3,439,372.01 159,244,811.07 2,902,832.26 317,988,852.30 期初账面价值 126,694,886.92 4,974,065.14 133,991,678.71 2,413,788.72 268,074,419.49 通用设备 专用设备 运输工具 9,253,851.59 158,112,437.91 3,480,618.16 312,288,468.78 本期增加金额 1,570,753.29 25,063,618.01 472,519.44 27,106,890.74 1) 购置 1,304,041.67 5,087,019.99 472,519.44 6,863,581.10 266,711.62 19,976,598.02 本期减少金额 26,841.73 619,101.43 25,802.86 671,746.02 1) 处置或报废 26,841.73 619,101.43 25,802.86 671,746.02 141,441,561.12 10,797,763.15 182,556,954.49 3,927,334.74 338,723,613.50 期初数 8,400,065.60 3,434,069.11 27,332,197.49 893,576.38 40,059,908.58 本期增加金额 6,346,608.60 2,399,608.29 21,342,377.40 624,614.12 30,713,208.41 建筑物 通用设备 计 转入 本期减少金额 1) 处置或报 废 期末数 累计折旧 本期减少金额 1) 处置或报 废 期末数 账面价值 3) 2020 年度 项 目 房屋及 建筑物 合 计 账面原值 期初数 141,441,561.12 2) 在建工程转 入 期末数 20,243,309.64 累计折旧 3-2-1-57 项 房屋及 目 通用设备 专用设备 2,399,608.29 21,342,377.40 624,614.12 30,713,208.41 本期减少金额 9,979.39 109,299.11 4,644.48 123,922.98 1) 处置或报废 9,979.39 109,299.11 4,644.48 123,922.98 14,746,674.20 5,823,698.01 48,565,275.78 1,513,546.02 70,649,194.01 期末账面价值 126,694,886.92 4,974,065.14 133,991,678.71 2,413,788.72 268,074,419.49 期初账面价值 133,041,495.52 5,819,782.48 130,780,240.42 2,587,041.78 272,228,560.20 通用设备 专用设备 运输工具 建筑物 1) 计提 期末数 6,346,608.60 运输工具 合 计 账面价值 4) 2019 年度 项 房屋及 目 建筑物 合 计 账面原值 期初数 19,425,047.53 3,546,794.91 44,036,986.52 1,648,851.78 68,657,680.74 本期增加金额 122,016,513.59 6,235,623.71 118,254,322.19 2,074,000.48 248,580,459.97 2,509,000.87 46,836,080.04 2,074,000.48 51,419,081.39 3,726,622.84 71,418,242.15 本期减少金额 528,567.03 4,178,870.80 242,234.10 4,949,671.93 1) 处置或报废 528,567.03 4,178,870.80 242,234.10 4,949,671.93 141,441,561.12 9,253,851.59 158,112,437.91 3,480,618.16 312,288,468.78 期初数 2,523,159.48 1,929,497.98 15,546,660.88 768,940.04 20,768,258.38 本期增加金额 5,876,906.12 1,980,099.92 14,621,804.62 342,647.01 22,821,457.67 1) 计提 5,876,906.12 1,980,099.92 14,621,804.62 342,647.01 22,821,457.67 本期减少金额 475,528.79 2,836,268.01 218,010.67 3,529,807.47 1) 处置或报废 475,528.79 2,836,268.01 218,010.67 3,529,807.47 8,400,065.60 3,434,069.11 27,332,197.49 893,576.38 40,059,908.58 期末账面价值 133,041,495.52 5,819,782.48 130,780,240.42 2,587,041.78 272,228,560.20 期初账面价值 16,901,888.05 1,617,296.93 28,490,325.64 879,911.74 47,889,422.36 1) 购置 2) 在建工程转 入 期末数 122,016,513.59 197,161,378.58 累计折旧 期末数 账面价值 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 3-2-1-58 项 目 账面价值 陶瓷熔射及研发中心建设 30,837,359.95 小 计 未办妥产权证书原因 审批手续未全 30,837,359.95 10. 在建工程 (1) 明细情况 2022.6.30 项 目 厂房基建工 程 设备安装工 程 合 减值准 账面余额 计 备 2021.12.31 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 126,677,195.06 126,677,195.06 91,176,155.65 91,176,155.65 98,837,378.91 98,837,378.91 78,251,951.49 78,251,951.49 225,514,573.97 225,514,573.97 169,428,107.14 169,428,107.14 （续上表） 2020.12.31 项 目 厂房基建工 程 设备安装工 程 合 计 减值准 账面余额 备 2019.12.31 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 20,902,225.40 20,902,225.40 19,029,277.76 19,029,277.76 12,412,716.70 12,412,716.70 39,931,503.16 39,931,503.16 12,412,716.70 12,412,716.70 (2)重要在建工程项目报告期变动情况 1) 2022 年 1-6 月 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 安徽富乐德 二期厂房改 5,900,000.00 2,674,514.89 2,674,514.89 造工程 广州富乐德 公司厂房基 120,000,000.00 64,474,962.16 15,062,362.21 79,537,324.37 49,541,284.40 26,701,193.49 17,764,162.31 44,465,355.80 78,251,951.49 63,598,600.16 建工程 陶瓷热喷涂 产品维修项 目 设备安装工 程 3-2-1-59 25,988,874.12 17,024,298.62 98,837,378.91 工程名称 小 预算数 计 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 169,428,107.14 99,099,639.57 25,988,874.12 利息资本 本期利息 本期利息资本 化累计金额 资本化金额 化率（%） 17,024,298.62 225,514,573.97 （续上表） 工程累计投入占 工程名称 工程进度（%） 预算比例（%） 资金来源 安徽富乐德二期 45.33 62.50 66.28 90.00 自有资金 厂房改造工程 广州富乐德公司 自有资金、银行 589,649.55 589,649.55 4.03 厂房基建工程 借款 陶瓷热喷涂产品 自有资金、银行 89.75 95.00 564,599.30 456,009.02 4.80 维修项目 借款 设备安装工程 自有资金 小 计 1,154,248.85 1,045,658.57 2) 2021 年度 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 34,439,188.43 其他减少 期末数 陶瓷熔射及研 44,000,000.00 18,073,629.59 16,365,558.84 4,547,000.00 2,828,595.81 1,205,348.14 发中心建设 大连富乐德公 司二期厂房改 4,033,943.95 造工程 广州富乐德公 司厂房基建工 120,000,000.00 64,474,962.16 64,474,962.16 49,541,284.40 26,701,193.49 26,701,193.49 程 陶瓷热喷涂产 品维修项目 设备安装工程 19,029,277.76 101,171,044.77 41,115,169.67 833,201.37 78,251,951.49 小 计 39,931,503.16 209,918,107.40 75,554,358.10 4,867,145.32 169,428,107.14 利息资本 本期利息 本期利息资本 化累计金额 资本化金额 化率（%） （续上表） 工程累计投 工程名称 入占预算比 工程进度（%） 资金来源 例（%） 陶瓷熔射及研发中 78.27 90.00 自有资金 88.72 100.00 自有资金 53.73 70.00 自有资金 53.90 70.00 心建设 大连富乐德公司二 期厂房改造工程 广州富乐德公司厂 房基建工程 陶瓷热喷涂产品维 自有资金、银 108,590.28 修项目 108,590.28 4.75 行借款 3-2-1-60 工程累计投 工程名称 入占预算比 利息资本 本期利息 本期利息资本 化累计金额 资本化金额 化率（%） 工程进度（%） 资金来源 例（%） 设备安装工程 小 自有资金 计 108,590.28 108,590.28 3) 2020 年度 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 陶瓷熔射及研发 44,000,000.00 18,073,629.59 18,073,629.59 4,547,000.00 2,828,595.81 2,828,595.81 中心建设 大连富乐德公司 二期厂房改造工 程 设备安装工程 小 计 12,412,716.70 26,992,788.11 20,243,309.64 132,917.41 19,029,277.76 12,412,716.70 47,895,013.51 20,243,309.64 132,917.41 39,931,503.16 利息资本 本期利息 本期利息资本 化累计金额 资本化金额 化率（%） （续上表） 工程累计投入占预 工程名称 工程进度（%） 算比例（%） 资金来源 陶瓷熔射及研发中 41.08 60.00 自有资金 62.21 62.00 自有资金 心建设 大连富乐德公司二 期厂房改造工程 设备安装工程 小 自有资金 计 4) 2019 年度 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 80,000,000.00 38,118,065.42 39,485,596.63 77,603,662.05 45,000,000.00 19,949,080.98 24,463,770.56 44,412,851.54 27,407,054.31 62,159,953.67 75,144,864.99 2,009,426.29 12,412,716.70 85,474,200.71 126,109,320.86 197,161,378.58 2,009,426.29 12,412,716.70 利息资本 本期利息 本期利息资本 化累计金额 资本化金额 化率（%） 安徽富乐德公司 一期厂房 四川富乐德公司 二期项目建筑安 装工程 设备安装工程 小 计 （续上表） 工程累计投入占预 工程名称 工程进度（%） 算比例（%） 资金来源 安徽富乐德公司 97.00 100.00 自有资金 一期厂房 3-2-1-61 工程累计投入占预 工程名称 利息资本 本期利息 本期利息资本 化累计金额 资本化金额 化率（%） 工程进度（%） 资金来源 算比例（%） 四川富乐德公司 二期项目建筑安 98.70 100.00 自有资金 装工程 设备安装工程 小 自有资金 计 11. 使用权资产 (1)2022 年 1-6 月 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 18,967,257.07 18,967,257.07 18,967,257.07 18,967,257.07 期初数 3,681,177.81 3,681,177.81 本期增加金额 2,439,593.74 2,439,593.74 1) 计提 2,439,593.74 2,439,593.74 6,120,771.55 6,120,771.55 期末账面价值 12,846,485.52 12,846,485.52 期初账面价值 15,286,079.26 15,286,079.26 本期增加金额 1) 租入 本期减少金额 期末数 累计折旧 本期减少金额 期末数 账面价值 (2)2021 年度 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 4,238,959.88 4,238,959.88 本期增加金额 14,728,297.19 14,728,297.19 3-2-1-62 项 目 1) 租入 房屋及建筑物 合 计 14,728,297.19 14,728,297.19 18,967,257.07 18,967,257.07 本期增加金额 3,681,177.81 3,681,177.81 1) 计提 3,681,177.81 3,681,177.81 3,681,177.81 3,681,177.81 期末账面价值 15,286,079.26 15,286,079.26 期初账面价值 4,238,959.88 4,238,959.88 本期减少金额 期末数 累计折旧 期初数 本期减少金额 期末数 账面价值 12. 无形资产 (1) 2022 年 1-6 月 项 目 土地使用权 软件 合 计 40,668,727.20 1,950,453.25 42,619,180.45 本期增加金额 253,702.41 253,702.41 1) 购置 253,702.41 253,702.41 40,668,727.20 2,204,155.66 42,872,882.86 1,573,198.42 885,274.51 2,458,472.93 本期增加金额 406,687.32 240,899.46 647,586.78 1) 计提 406,687.32 240,899.46 647,586.78 账面原值 期初数 本期减少金额 1) 处置 期末数 累计摊销 期初数 本期减少金额 1) 处置 3-2-1-63 项 目 土地使用权 软件 合 计 期末数 1,979,885.74 1,126,173.97 3,106,059.71 期末账面价值 38,688,841.46 1,077,981.69 39,766,823.15 期初账面价值 39,095,528.78 1,065,178.74 40,160,707.52 土地使用权 软件 期初数 17,457,271.22 1,090,907.77 18,548,178.99 本期增加金额 23,211,455.98 859,545.48 24,071,001.46 1) 购置 23,211,455.98 859,545.48 24,071,001.46 40,668,727.20 1,950,453.25 42,619,180.45 期初数 899,304.30 613,242.54 1,512,546.84 本期增加金额 673,894.12 272,031.97 945,926.09 1) 计提 673,894.12 272,031.97 945,926.09 1,573,198.42 885,274.51 2,458,472.93 期末账面价值 39,095,528.78 1,065,178.74 40,160,707.52 期初账面价值 16,557,966.92 477,665.23 17,035,632.15 土地使用权 软件 账面价值 (2) 2021 年度 项 目 合 计 账面原值 本期减少金额 1) 处置 期末数 累计摊销 本期减少金额 1) 处置 期末数 账面价值 (3) 2020 年度 项 目 合 计 账面原值 期初数 14,087,536.22 826,926.60 14,914,462.82 本期增加金额 3,369,735.00 263,981.17 3,633,716.17 1) 购置 3,369,735.00 263,981.17 3,633,716.17 3-2-1-64 项 目 土地使用权 软件 合 计 17,457,271.22 1,090,907.77 18,548,178.99 期初数 595,088.62 232,562.10 827,650.72 本期增加金额 304,215.68 380,680.44 684,896.12 1) 计提 304,215.68 380,680.44 684,896.12 899,304.30 613,242.54 1,512,546.84 期末账面价值 16,557,966.92 477,665.23 17,035,632.15 期初账面价值 13,492,447.60 594,364.50 14,086,812.10 本期减少金额 1) 处置 期末数 累计摊销 本期减少金额 1) 处置 期末数 账面价值 (4) 2019 年度 项 目 土地使用权 专利权 合 计 账面原值 期初数 14,087,536.22 52,853.54 14,140,389.76 本期增加金额 774,073.06 774,073.06 1) 购置 774,073.06 774,073.06 14,087,536.22 826,926.60 14,914,462.82 期初数 313,337.95 49,070.06 362,408.01 本期增加金额 281,750.67 183,492.04 465,242.71 1) 计提 281,750.67 183,492.04 465,242.71 595,088.62 232,562.10 827,650.72 本期减少金额 1) 处置 期末数 累计摊销 本期减少金额 1) 处置 期末数 3-2-1-65 项 目 土地使用权 专利权 合 计 账面价值 期末账面价值 13,492,447.60 594,364.50 14,086,812.10 期初账面价值 13,774,198.27 3,783.48 13,777,981.75 13. 长期待摊费用 (1) 2022 年 1-6 月 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 厂房改造工程 18,749,587.74 12,555,366.85 3,391,649.20 27,913,305.39 车间改造工程 177,364.84 76,013.51 101,351.33 12,555,366.85 3,467,662.71 28,014,656.72 合 计 18,926,952.58 其他减少 期末数 (2) 2021 年度 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 厂房改造工程 17,379,758.43 5,113,108.55 3,743,279.24 18,749,587.74 车间改造工程 551,569.78 374,204.94 177,364.84 装修费 277,926.09 277,926.09 合 计 18,209,254.30 其他减少 期末数 5,113,108.55 4,395,410.27 18,926,952.58 本期增加 本期摊销 220,837.17 3,397,360.33 17,379,758.43 (3) 2020 年度 项 目 期初数 厂房改造工程 20,556,281.59 车间改造工程 1,465,352.78 913,783.00 551,569.78 555,852.09 277,926.00 277,926.09 220,837.17 4,589,069.33 18,209,254.30 装修费 合 计 22,577,486.46 其他减少 期末数 (4) 2019 年度 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 厂房改造工程 9,351,274.99 13,539,983.89 2,334,977.29 20,556,281.59 车间改造工程 2,491,323.08 1,025,970.30 1,465,352.78 833,778.14 277,926.05 555,852.09 14,373,762.03 3,638,873.64 22,577,486.46 装修费 合 计 11,842,598.07 3-2-1-66 其他减少 期末数 14. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 2022.6.30 项 目 2021.12.31 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 递延收益 44,282,770.71 6,642,415.61 38,614,886.74 5,792,233.01 资产减值准备 10,902,662.62 1,635,399.41 10,389,140.00 1,558,371.00 预计负债 1,086,357.62 162,953.64 35,955.77 5,393.37 1,150,509.88 172,576.48 1,122,977.69 168,446.65 57,458,256.60 8,618,738.51 50,127,004.43 7,519,050.66 金融资产公允价值变动 内部交易未实现利润 合 计 （续上表） 2020.12.31 项 目 2019.12.31 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 递延收益 33,170,795.03 4,975,619.25 12,148,615.38 2,118,570.62 资产减值准备 7,867,689.52 1,195,704.85 6,126,747.31 1,108,849.67 211,673.86 31,751.08 272,046.86 40,807.03 41,250,158.41 6,203,075.18 18,547,409.55 3,268,227.32 预计负债 金融资产公允价值变动 内部交易未实现利润 合 计 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 可抵扣暂时性 差异 可抵扣亏损 合 计 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 374,507.91 2,231.53 15,984,655.18 9,516,278.68 2,721,149.26 145,438.40 16,359,163.09 9,518,510.21 2,721,149.26 145,438.40 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2024 年 145,438.40 145,438.40 145,438.40 2025 年 2,575,710.86 2,575,710.86 2,575,710.86 2026 年 3,432,530.20 3,489,762.83 3-2-1-67 2019.12.31 145,438.40 年 份 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2027 年 8,911,565.43 2031 年 919,410.29 3,305,366.59 15,984,655.18 9,516,278.68 合 计 2019.12.31 2,721,149.26 145,438.40 15. 其他非流动资产 2022.6.30 项 目 长期资产预付款 合 计 账面余额 减值准 2021.12.31 减值准 账面价值 账面余额 4,954,320.00 4,954,320.00 5,817,816.00 5,817,816.00 4,954,320.00 4,954,320.00 5,817,816.00 5,817,816.00 备 账面价值 备 （续上表） 2020.12.31 项 目 长期资产预付款 合 计 账面余额 减值准 2019.12.31 减值准 账面价值 账面余额 1,185,817.03 1,185,817.03 5,652,092.70 5,652,092.70 1,185,817.03 1,185,817.03 5,652,092.70 5,652,092.70 备 备 账面价值 16. 短期借款 项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 保证借款 信用借款 60,341,655.45 69,066,250.01 50,057,566.67 保证及抵押借款 合 计 2019.12.31 9,513,889.80 69,066,250.01 50,057,566.67 69,855,545.25 17. 交易性金融负债 2022 年 1-6 月 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 交易性金融负债 35,955.77 35,955.77 其中：远期结售汇 35,955.77 35,955.77 35,955.77 35,955.77 合 计 3-2-1-68 18. 应付账款 项 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 货款 44,631,781.91 48,115,433.50 32,593,101.20 35,980,719.45 费用款 35,393,442.73 29,013,681.70 29,146,887.40 20,974,198.22 设备及工程款 45,995,899.64 38,960,052.28 11,978,457.12 37,043,826.17 126,021,124.28 116,089,167.48 73,718,445.72 93,998,743.84 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 合 目 计 19. 预收款项 项 目 2022.6.30 货款 合 1,800.00 计 1,800.00 20. 合同负债 项 目 2022.6.30 货款 合 2021.12.31 2020.12.31 118,496.82 258,806.15 48,972.85 118,496.82 258,806.15 48,972.85 期初数 本期增加 本期减少 期末数 15,291,768.64 85,971,345.97 81,567,546.52 935.00 5,730,906.32 5,731,841.32 15,292,703.64 91,702,252.29 87,299,387.84 期初数 本期增加 本期减少 期末数 12,563,072.50 138,373,033.17 135,644,337.03 15,291,768.64 152,994.30 9,346,354.60 9,498,413.90 935.00 计 21. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 1) 2022 年 1-6 月 项 目 短期薪酬 离职后福利—设定提存计划 合 计 19,695,568.09 19,695,568.09 2) 2021 年度 项 目 短期薪酬 离职后福利—设定提存计划 3-2-1-69 项 目 期初数 本期增加 辞退福利 合 计 本期减少 期末数 16,614.84 16,614.84 12,716,066.80 147,736,002.61 145,159,365.77 15,292,703.64 期初数 本期增加 本期减少 期末数 111,294,797.93 108,306,623.31 12,563,072.50 1,063,041.08 910,046.78 152,994.30 64,048.59 64,048.59 9,574,897.88 112,421,887.60 109,280,718.68 12,716,066.80 期初数 本期增加 本期减少 期末数 77,885,623.06 71,434,032.34 9,574,897.88 5,082,424.67 5,082,424.67 82,968,047.73 76,516,457.01 9,574,897.88 期初数 本期增加 本期减少 期末数 14,519,415.41 72,685,862.50 68,266,716.55 18,938,561.36 7,086,469.84 7,086,469.84 3) 2020 年度 项 目 短期薪酬 9,574,897.88 离职后福利—设定提存计划 辞退福利 合 计 4) 2019 年度 项 目 短期薪酬 3,123,307.16 离职后福利—设定提存计划 辞退福利 合 计 3,123,307.16 (2) 短期薪酬明细情况 1) 2022 年 1-6 月 项 目 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 41,991.44 3,493,180.09 3,496,341.09 38,830.44 其中：医疗保险费 36,926.60 2,996,900.60 3,000,061.60 33,765.60 268,900.18 268,900.18 5,064.84 227,379.31 227,379.31 5,064.84 住房公积金 31,091.00 1,890,544.00 1,862,247.00 59,388.00 工会经费和职工教育经费 699,270.79 815,289.54 855,772.04 658,788.29 15,291,768.64 85,971,345.97 81,567,546.52 19,695,568.09 本期增加 本期减少 期末数 工伤保险费 生育保险费 小 计 2) 2021 年度 项 目 期初数 3-2-1-70 工资、奖金、津贴和补贴 11,605,170.56 职工福利费 115,440,862.88 112,526,618.03 12,846,990.82 12,846,990.82 14,519,415.41 社会保险费 179,965.84 5,717,533.78 5,855,508.18 41,991.44 其中：医疗保险费 173,922.40 5,016,095.86 5,153,091.66 36,926.60 工伤保险费 978.60 422,738.01 423,716.61 生育保险费 5,064.84 278,699.91 278,699.91 5,064.84 住房公积金 203,241.00 3,024,906.27 3,197,056.27 31,091.00 工会经费和职工教育经费 574,695.10 1,342,739.42 1,218,163.73 699,270.79 12,563,072.50 138,373,033.17 135,644,337.03 15,291,768.64 期初数 本期增加 本期减少 期末数 9,331,448.82 91,630,256.66 89,356,534.92 11,605,170.56 职工福利费 12,542,328.43 12,542,328.43 社会保险费 3,764,093.33 3,584,127.49 179,965.84 其中：医疗保险费 3,610,844.66 3,436,922.26 173,922.40 工伤保险费 49,453.92 48,475.32 978.60 生育保险费 103,794.75 98,729.91 5,064.84 2,529,266.50 2,326,025.50 203,241.00 243,449.06 828,853.01 497,606.97 574,695.10 9,574,897.88 111,294,797.93 108,306,623.31 12,563,072.50 期初数 本期增加 本期减少 期末数 3,021,005.41 66,633,527.95 60,323,084.54 9,331,448.82 职工福利费 6,900,034.39 6,900,034.39 社会保险费 3,066,426.23 3,066,426.23 其中：医疗保险费 2,617,605.98 2,617,605.98 工伤保险费 282,070.57 282,070.57 生育保险费 166,749.68 166,749.68 750,215.87 750,215.87 小 计 3) 2020 年度 项 目 工资、奖金、津贴和补贴 住房公积金 工会经费和职工教育经费 小 计 4) 2019 年度 项 目 工资、奖金、津贴和补贴 住房公积金 3-2-1-71 工会经费和职工教育经费 小 计 102,301.75 535,418.62 394,271.31 243,449.06 3,123,307.16 77,885,623.06 71,434,032.34 9,574,897.88 本期增加 本期减少 期末数 (3) 设定提存计划明细情况 1) 2022 年 1-6 月 项 目 期初数 基本养老保险 880.00 5,557,551.48 5,558,431.48 失业保险费 55.00 173,354.84 173,409.84 935.00 5,730,906.32 5,731,841.32 小 计 2) 2021 年度 项 目 期初数 本期增加 本期减少 基本养老保险 144,757.68 9,060,204.40 9,204,082.08 880.00 失业保险费 8,236.62 286,150.20 294,331.82 55.00 152,994.30 9,346,354.60 9,498,413.90 935.00 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1,014,893.05 870,135.37 144,757.68 48,148.03 39,911.41 8,236.62 1,063,041.08 910,046.78 152,994.30 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 4,936,965.08 4,936,965.08 失业保险费 145,459.59 145,459.59 5,082,424.67 5,082,424.67 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 增值税 5,618,246.02 1,322,382.25 1,473,527.43 1,035,876.12 企业所得税 4,797,963.08 3,646,716.16 6,196,704.22 2,643,559.21 187,320.33 712,916.97 187,630.87 3,212.60 小 计 期末数 3) 2020 年度 项 目 基本养老保险 失业保险费 小 计 4) 2019 年度 项 小 目 期初数 计 22. 应交税费 项 目 代扣代缴个人所得税 3-2-1-72 项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 城市维护建设税 213,826.87 194,288.58 101,914.36 26,482.61 房产税 256,707.29 256,707.29 177,635.67 177,635.67 土地使用税 62,700.25 62,700.23 62,700.21 44,237.30 教育费附加 108,816.17 101,598.25 43,677.61 11,349.71 地方教育附加 78,944.53 67,732.17 29,118.38 7,566.47 水利建设资金 12,663.10 12,384.51 9,808.77 14,555.44 印花税 77,134.91 48,975.62 5,729.98 14,910.20 其他税费 157,920.25 3,494.53 2,376.23 11,572,242.80 6,429,896.56 8,290,823.73 3,979,385.33 2020.12.31 2019.12.31 合 计 23. 其他应付款 项 目 2022.6.30 费用款 应付暂收款 2021.12.31 4,266,676.53 3,782,421.91 3,869,736.77 2,919,581.08 296,564.14 3,067,871.20 [注] 335,739.09 159,347.18 424,889.93 272,827.58 4,630,365.79 3,351,755.84 往来款 押金保证金 合 计 10,000.00 4,573,240.67 6,850,293.11 [注] 其中包含四川富乐德公司未在要求时限内完成“半导体及液晶显示洗净二期项目”， 内江经济技术开发区经济科技发展局于 2022 年 1 月 24 日发文要求四川富乐德公司退回 2020 年第一批工业发展专项资金 3,020,000.00 元，2022 年 3 月 25 日公司已归还上述款项 24. 一年内到期的非流动负债 项 目 2022.6.30 2021.12.31 一年内到期的长期借款 一年内到期的租赁负债 合 计 2020.12.31 2019.12.31 7,202,339.15 4,594,091.48 4,716,315.84 4,594,091.48 4,716,315.84 25. 其他流动负债 3-2-1-73 7,202,339.15 项 目 2022.6.30 待转销项税额 合 计 2021.12.31 2020.12.31 15,404.58 30,251.62 3,266.25 15,404.58 30,251.62 3,266.25 2019.12.31 26. 长期借款 项 目 抵押借款 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 40,608,910.60 2,164,020.00 保证借款 23,405,418.15 信用及抵押借款 合 2019.12.31 计 22,529,451.37 13,519,593.75 63,138,361.97 15,683,613.75 23,405,418.15 27. 租赁负债 项 2022.6.30 2021.12.31 尚未支付的租赁付款额 8,196,838.36 11,538,730.96 减：未确认融资费用 526,442.19 766,985.58 7,670,396.17 10,771,745.38 合 目 计 28. 预计负债 项 目 2022.6.30 未决诉讼 1,086,357.62 合 1,086,357.62 计 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 形成原因 “与李永钢、李学 飞之间物件脱落坠 落损害责任纠纷一 案”二审尚未开庭, 根据一审判决书公 司按照应赔偿金额 计提预计负债 29. 递延收益 (1) 明细情况 1) 2022 年 1-6 月 项 目 期初数 本期增加 本期减少 3-2-1-74 期末数 形成原因 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 38,614,886.74 8,226,630.00 2,558,746.03 44,282,770.71 与资产相关 的政府补助 合 38,614,886.74 8,226,630.00 2,558,746.03 44,282,770.71 计 2) 2021 年度 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 33,170,795.03 11,827,000.00 6,382,908.29 38,614,886.74 与资产相关 的政府补助 合 计 33,170,795.03 11,827,000.00 6,382,908.29 38,614,886.74 3) 2020 年度 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 12,148,615.38 23,068,140.00 2,045,960.35 33,170,795.03 与资产相关 的政府补助 合 计 12,148,615.38 23,068,140.00 2,045,960.35 33,170,795.03 4) 2019 年度 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 4,757,051.28 8,090,000.00 698,435.90 12,148,615.38 与资产相关 的政府补助 合 计 4,757,051.28 8,090,000.00 698,435.90 12,148,615.38 (2) 政府补助明细情况 1) 2022 年 1-6 月 项 目 支持集成电路投资项目 建设资金 期初数 本期新增 本期计入当期损 补助金额 益[注 1] 期末数 与资产相关/ 与收益相关 4,390,522.50 179,205.00 4,211,317.50 与资产相关 3,245,228.39 131,563.32 3,113,665.07 与资产相关 2,548,000.35 103,999.98 2,444,000.37 与资产相关 2,578,947.01 105,263.16 2,473,683.85 与资产相关 1,785,358.28 72,871.74 1,712,486.54 与资产相关 935,395.53 38,179.44 897,216.09 与资产相关 2019 年度省 “三重一创” 建设资金--支持新建项 目 铜陵金桥开发区管委会 产业扶持资金（土地返 还款） 铜陵金桥经济开发区管 委会固定资产投资奖励 金 铜陵市工业转型专项资 金-支持集成电路 铜陵市工业转型专项资 3-2-1-75 项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损 补助金额 益[注 1] 期末数 与资产相关/ 与收益相关 金-支持洁净厂房 第四批战略性新兴产业 集聚基地建设后补助资 2,839,027.76 115,878.66 2,723,149.10 与资产相关 1,113,433.10 45,446.26 1,067,986.84 与资产相关 677,612.42 33,962.28 643,650.14 与资产相关 708,851.62 35,928.12 672,923.50 与资产相关 2,108,127.79 105,660.36 2,002,467.43 与资产相关 152,759.97 7,643.34 145,116.63 与资产相关 1,168,189.94 58,334.88 1,109,855.06 与资产相关 4,388,789.83 219,138.36 4,169,651.47 与资产相关 839,160.77 41,958.06 797,202.71 与资产相关 2,553,191.40 127,659.60 2,425,531.80 与资产相关 1,861,635.18 75,471.72 1,786,163.46 与资产相关 2,958,904.90 123,285.30 2,835,619.60 与资产相关 1,761,750.00 73,153.11 1,688,596.89 与资产相关 2,422,700.00 565,296.47 1,857,403.53 与资产相关 1,265,700.00 28,126.67 1,237,573.33 与资产相关 产业扶持政策补助 701,960.00 7,799.56 694,160.44 与资产相关 产业扶持补助 666,270.00 155,463.00 510,807.00 与资产相关 3,170,000.00 107,457.64 3,062,542.36 与资产相关 8,226,630.00 2,558,746.03 44,282,770.71 金 经开区集成电路封测设 备重大新兴产业工程补 助 2018 年第一批省级工业 发展资金 2018 年产业发展扶持资 金 2017 年省级财政产业均 衡发展专项资金 2018 年工业企业技术改 造备案资金 2019 年工业发展资金 （第一批） 2019 年产业扶持资金 （第一批） 2019 年循环化改造引导 资金 2019 年产业扶持资金 （第二批） 20 年集成电路产业政策 资金 循环化改造专项补助资 金 “三重一创”建设重大 新兴产业工程和专项 2021 年省级引导资金 2021 年市级工业转型升 级专项资金 “三重一创”建设重大 新兴产业工程和专项 2022 年省级引导资金 产业发展扶持资金 小 计 38,614,886.74 2) 2021 年度 3-2-1-76 项 目 支持集成电路投 资项目建设资金 2019 年 产 业 发 展扶持资金 2019 期初数 本期新增 本期计入当期 本期其他减少 补助金额 损益[注 1] [注 2] 4,748,932.50 与资产相 期末数 相关 358,410.00 4,390,522.50 360,857.36 4,388,789.83 3,508,355.03 263,126.64 3,245,228.39 2,808,510.60 255,319.20 2,553,191.40 3,070,785.09 231,757.33 2,839,027.76 2,319,448.51 211,320.72 2,108,127.79 2,789,473.69 210,526.68 2,578,947.01 2,756,000.00 207,999.65 2,548,000.35 1,931,101.76 145,743.48 1,785,358.28 106,902.33 1,168,189.94 1,204,325.60 90,892.50 1,113,433.10 923,076.89 83,916.12 839,160.77 1,011,754.41 76,358.88 935,395.53 780,707.86 71,856.24 708,851.62 745,536.98 67,924.56 677,612.42 3,549,647.19 1,200,000.00 关/与收益 与资产相 关 与资产相 关 年 度 省 “三重一创”建 设资金--支持新 与资产相 关 建项目 2019 年 产 业 扶 持资金（第二批） 第四批战略性新 兴产业集聚基地 建设后补助资金 省级财政产业专 项资金 铜陵金桥经济开 发区管委会固定 资产投资奖励金 铜陵金桥开发区 管委会产业扶持 资金 铜陵市工业转型 专项资金-支持 集成电路 2019 年 第 一 批 工业发展资金 855,092.27 420,000.00 经开区集成电路 封测设备重大新 兴产业工程补助 2019 年 循 环 化 改造引导资金 铜陵市工业转型 专项资金-支持 洁净厂房 产业发展扶持资 金 技术改造升级资 金 3-2-1-77 与资产相 关 与资产相 关 与资产相 关 与资产相 关 与资产相 关 与资产相 关 与资产相 关 与资产相 关 与资产相 关 与资产相 关 与资产相 关 与资产相 关 项 目 期初数 工业企业项目备 本期新增 本期计入当期 本期其他减少 补助金额 损益[注 1] [注 2] 168,046.65 案资金 集成电路产业政 策资金 循环化改造专项 补助资金 与资产相 期末数 关/与收益 相关 15,286.68 152,759.97 2,000,000.00 138,364.82 1,861,635.18 3,000,000.00 41,095.10 2,958,904.90 2,187,000.00 425,250.00 1,761,750.00 与资产相 关 与资产相 关 与资产相 关 “三重一创”建 设重大新兴产业 工 程 和 专 项 2021 年 省 级 引 与资产相 关 导资金 内 江 经 开 区 2020 年 省 级 第 一批工业发展资 3,020,000.00 与资产相 3,020,000.00 关 金和中小企业发 展专项资金 小 计 33,170,795.03 11,827,000.00 3,362,908.29 3,020,000.00 38,614,886.74 3) 2020 年度 项 目 2019 年产业发展扶持 期初数 本期新增 本期计入当期损 补助金额 益[注 1] 期末数 与资产相关/ 与收益相关 3,871,794.87 322,147.68 3,549,647.19 与资产相关 2,964,000.00 208,000.00 2,756,000.00 与资产相关 2,530,769.23 211,320.72 2,319,448.51 与资产相关 932,692.31 77,600.04 855,092.27 与资产相关 产业发展扶持资金 852,564.10 71,856.24 780,707.86 与资产相关 技术改造升级资金 813,461.54 67,924.56 745,536.98 与资产相关 183,333.33 15,286.68 168,046.65 与资产相关 4,778,800.00 29,867.50 4,748,932.50 与资产相关 3,705,700.00 197,344.97 3,508,355.03 与资产相关 3,225,290.00 154,504.91 3,070,785.09 与资产相关 资金 铜陵金桥开发区管委 会产业扶持资金 省级财政产业专项资 金 2019 年第一批工业发 展资金 工业企业项目备案资 金 支持集成电路投资项 目建设资金 2019 年度省“三重一 创”建设资金--支持 新建项目 第四批战略性新兴产 业集聚基地建设后补 3-2-1-78 助资金 铜陵金桥经济开发区 管委会固定资产投资 3,000,000.00 210,526.31 2,789,473.69 与资产相关 3,000,000.00 191,489.40 2,808,510.60 与资产相关 2,064,700.00 133,598.24 1,931,101.76 与资产相关 1,211,900.00 7,574.40 1,204,325.60 与资产相关 1,081,750.00 69,995.59 1,011,754.41 与资产相关 1,000,000.00 76,923.11 923,076.89 与资产相关 23,068,140.00 2,045,960.35 33,170,795.03 奖励金 2019 年产业扶持资金 （第二批） 铜陵市工业转型专项 资金-支持集成电路 经开区集成电路封测 设备重大新兴产业工 程补助 铜陵市工业转型专项 资金-支持洁净厂房 2019 年循环化改造引 导资金 小 计 12,148,615.38 4) 2019 年度 项 目 省级财政产业专项资 期初数 本期新增 本期计入当期损 补助金额 益[注 1] 与资产相关/ 期末数 与收益相关 2,746,153.85 215,384.62 2,530,769.23 与资产相关 产业发展扶持资金 929,487.18 76,923.08 852,564.10 与资产相关 技术改造升级资金 882,692.30 69,230.76 813,461.54 与资产相关 198,717.95 15,384.62 183,333.33 与资产相关 4,000,000.00 128,205.13 3,871,794.87 与资产相关 3,120,000.00 156,000.00 2,964,000.00 与资产相关 970,000.00 37,307.69 932,692.31 与资产相关 8,090,000.00 698,435.90 12,148,615.38 金 工业企业项目备案资 金 2019 年产业发展扶持 资金 铜陵金桥开发区管委 会产业扶持资金 2019 年第一批工业发 展资金 小 计 4,757,051.28 [注 1]政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明 [注 2]其他减少情况详见本财务报表附注五（一）23 之说明 30. 股本 (1) 明细情况 股东类别 2022.6.30 2021.12.31 3-2-1-79 2020.12.31 2019.12.31 上海申和公司 上 海 祖 贞 企业 管 理 中 心（有限合伙） 上 海 泽 祖 企业 管 理 中 心（有限合伙） 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 12,290,000.00 12,290,000.00 12,290,000.00 9,350,000.00 9,350,000.00 9,350,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 2,650,000.00 2,650,000.00 2,650,000.00 253,790,000.00 253,790,000.00 253,790,000.00 铜 陵 固 信 半导 体 科 技 股 权 投 资 基金 合 伙 企 业（有限合伙） 安 徽 耀 安 伯翰 高 新 科 技 股 权 投 资基 金 合 伙 企业（有限合伙） 上 海 万 业 企业 股 份 有 限公司 铜 陵 申 望 商贸 合 伙 企 业（有限合伙） 宜 兴 东 证 睿元 股 权 投 资 合 伙 企 业（ 有 限 合 伙） 上 海 自 贸 试验 区 三 期 股 权 投 资 基金 合 伙 企 业（有限合伙） 诸 暨 东 证 睿乔 投 资 合 伙企业（有限合伙） 上 海 芯 酷 企业 管 理 咨 询有限公司 合 计 210,000,000.00 (2) 其他说明 1) 2019 年 ① 2019 年 1 月，根据公司股东会决议，公司注册资本由 5,000.00 万元增至 11,000.00 万元，增资款由上海申和公司认缴。2019 年，公司收到上海申和公司认缴出资款 6,000.00 万元。上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验资报告》（天健验 〔2020〕591 号）。 ② 2019 年 12 月，根据公司股东决定，公司注册资本由 11,000.00 万元增至 21,000.00 万元。2019 年 12 月，上海申和公司、上海祖贞企业管理中心（有限合伙）、上海泽祖企业 管理中心（有限合伙）和铜陵固信半导体科技股权投资基金合伙企业（有限合伙）与公司签 订《关于安徽富乐德科技发展有限公司的增资扩股协议》，分别以 12,000.00 万元、4,000.00 万元、2,000.00 万元、2,000.00 万元货币资金认缴公司注册资本 6,000.00 万元、2,000.00 3-2-1-80 万元、1,000.00 万元和 1,000.00 万元。公司于 2019 年收到上述股东增资款，其中 10,000.00 万元计入实收资本，10,000.00 万元计入资本公积——资本溢价。上述出资业经天健会计师 事务所（特殊普通合伙）审验出具《验资报告》（天健验〔2020〕592 号）。 2) 2020 年 ① 根据 2020 年 4 月 26 日公司股东会决议，公司以 2019 年 12 月 31 日为基准日整体 变更设立股份有限公司，公司以 2019 年 12 月 31 日经审计的净资产按比例折为股本 210,000,000.00 元，其余净资产计入公司资本公积。上述净资产折合公司股份情况业经天 健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕196 号）， 公司已于 2020 年 5 月 14 号办妥工商变更登记手续。 ② 2020 年 7 月，根据公司 2020 年第二次临时股东大会决议和修改后章程，安徽耀安 伯翰高新科技股权投资基金合伙企业(有限合伙)、上海万业企业股份有限公司、铜陵申望商 贸合伙企业(有限合伙)、宜兴东证睿元股权投资合伙企业(有限合伙)、上海自贸试验区三期 股权投资基金合伙企业(有限合伙)、诸暨东证睿乔投资合伙企业(有限合伙)和上海芯酷企业 管理咨询有限公司以货币资金方式追加投资，以 3.76 元/股的价格共认缴投资 43,790,000 股,同时确认资本公积—股本溢价 120,860,400.00 元。上述出资业经天健会计师事务所（特 殊普通合伙）审验并出具《验资报告》(天健验〔2020〕589 号)。 31. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 资本溢价 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 175,147,415.68 175,147,415.68 175,147,415.68 49,564,516.10 2,270,666.60 1,525,333.28 79,444.43 177,418,082.28 176,672,748.96 175,226,860.11 其他资本公积 合 计 49,564,516.10 (2) 其他说明 1) 2019 年 ① 公司 2019 年资本公积(资本溢价)增加 10,000.00 万元详见本财务报表附注五(一)30 之说明。 ② 公司 2019 年以货币资金 190,435,483.90 元受让上海申和公司持有的被合并方 100.00%股权，属于同一控制下企业合并，公司以在合并日享有的被合并方账面所有者权益 的份额作为长期股权投资的初始投资成本计 185,874,533.21 元，与支付的股权受让款 3-2-1-81 190,435,483.90 元之间的差额 4,560,950.69 元冲减资本公积(资本溢价)。 ③ 公司 2019 年因同一控制下企业合并，在编制 2019 年度可比财务报表时，被合并方 实收资本 11,000.00 万元转入资本公积，公司本期对被合并方实际出资后该资本公积相应 减少。合并前被合并方实现的留存收益中归属于本公司的部分计 45,874,533.21 元，自资本 公积(资本溢价)转入盈余公积 7,885,906.15 元，转入未分配利润 37,988,627.06 元。 2) 2020 年 ① 公司 2020 年资本公积——资本溢价增加 120,860,400.00 元详见本财务报表附注五 (一)30 之说明。 ② 净资产折合公司股份情况详见本财务报表附注五(一)30 之说明。 ③ 2020 年 12 月，公司实施股权激励计划：公司大股东上海申和公司的全资子公司上 海芯为咨询管理有限责任公司(上海祖贞企业管理中心(有限合伙)、上海泽祖企业管理中心 (有限合伙)的执行事务合伙人)，向 17 名员工(部分编制在子公司，涉及销售、管理、生产、 制造、研发人员)转让其所持有的上海泽祖企业管理中心(有限合伙)16.25%的份额，对应公 司股份 1,625,000.00 股，转让价格为 2 元/股。参考 2020 年 7 月公司引进的外部投资者增 资价格 3.76 元/股，转让价格与股份实际价值差额为 1.76 元/股。股权激励计划涉及股份支 付金额 286.00 万元，此次股份支付按该股权激励计划的等待期 3 年进行分期确认，2020 年 计入资本公积-其他资本公积 79,444.43 元。 3) 2021 年度 2021 年 2-3 月，公司实施股权激励计划：公司大股东上海申和公司的全资子公司上海 芯为咨询管理有限责任公司(上海璟芯企业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人)向 24 名员工(部分编制在子公司，涉及销售、管理、生产、制造、研发人员)转让其所持有的上海 璟芯企业管理中心（有限合伙）对应公司股份 160 万股，受让股份价格为 2.88 元/股。参考 公司聘请的金证（上海）资产评估有限公司出具的资产评估报告（金证评报字〔2021〕第 0125 号）公司股权价格为 3.92 元/股，转让价格与股份实际价值差额为 1.04 元/股。股权 激励计划涉及股份支付金额 166.40 万元，员工徐庆斌、王永东因个人原因离职，于 2021 年 8 月与上海芯为咨询管理有限责任公司签订了退股协议，上海芯为咨询管理有限责任公司 按照原价退还员工认购份额的资金 5.20 万元，并于 2021 年 9 月 6 日完成了工商变更登记。 此次股份支付按该股权激励计划的等待期 3 年进行分期确认，2021 年计入资本公积-其他资 本公积 492,555.69 元。2020 年 12 月实施的股权激励计划 2021 年计入资本公积-其他资本 公积 953,333.16 元。 3-2-1-82 4) 2022 年 1-6 月 2021 年 2-3 月实施的股权激励计划 2022 年 1-6 月计入资本公积-其他资本公积 268,666.74 元；2020 年 12 月实施的股权激励计划 2022 年 1-6 月计入资本公积-其他资本公 积 476,666.58 元。 32. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 法定盈余公积 10,831,911.97 10,831,911.97 8,627,525.60 8,358,156.11 10,831,911.97 10,831,911.97 8,627,525.60 8,358,156.11 合 计 (2) 其他说明 1) 2021 年 公司根据 2021 年母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 2,204,386.37 元。 2) 2020 年 ① 公司根据 2020 年母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 741,619.45 元。 ② 公司 2020 年进行股份改制，公司以 2019 年 12 月 31 日为基准日整体变更为股份有 限公司，将母公司期初盈余公积 472,249.96 元全部计入资本公积（资本溢价）。 3) 2019 年 公司 2019 年 12 月 31 日进行同一控制下企业合并，2019 年各子公司根据补亏后净利润 的 10%恢复法定盈余公积 3,503,637.11 元；公司根据 2019 年母公司补亏后净利润的 10%提 取法定盈余公积 472,249.96 元。 33. 未分配利润 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 期初未分配利润 198,656,824.36 113,015,029.67 42,008,326.43 36,145,362.10 加：本期归属于母公 司所有者的净利润 40,133,035.52 87,846,181.06 75,998,572.31 43,914,587.30 2,204,386.37 741,619.45 472,249.96 减：提取法定盈余 公积 恢复同一控制 下企业合并子公司当期 盈余公积 3,503,637.11 3-2-1-83 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 应付普通股股 34,075,735.90 利 净资产折股 4,250,249.62 期末未分配利润 238,789,859.88 198,656,824.36 113,015,029.67 42,008,326.43 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 2022 年 1-6 月 目 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 304,330,866.15 194,758,224.15 561,524,001.78 350,535,479.03 其他业务收入 2,999,650.29 2,748,617.43 7,736,836.80 6,748,380.87 计 307,330,516.44 197,506,841.58 569,260,838.58 357,283,859.90 其中：与客户之 间的合同产生 的收入 307,330,516.44 197,506,841.58 569,260,838.58 357,283,859.90 合 （续上表） 项 2020 年度 目 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 470,664,244.59 290,120,213.26 308,390,624.81 180,698,202.66 其他业务收入 12,013,151.55 9,099,379.55 13,475,288.43 9,760,603.26 计 482,677,396.14 299,219,592.81 321,865,913.24 190,458,805.92 其中：与客户之 间的合同产生 的收入 482,677,396.14 299,219,592.81 —— —— 合 (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况 1) 2022 年 1-6 月 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例（%） 应用材料 92,790,538.48 30.19 京东方科技集团股份有限公司 43,901,377.58 14.28 中芯国际集成电路制造有限公司 26,024,290.34 8.47 英特尔（中国）有限公司 20,877,961.72 6.79 3-2-1-84 长江存储科技控股有限责任公司 小 计 14,242,245.32 4.63 197,836,413.44 64.37 2) 2021 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例（%） 应用材料 179,675,500.80 31.56 京东方科技集团股份有限公司 110,595,099.79 19.43 中芯国际集成电路制造有限公司 37,893,779.34 6.66 英特尔（中国）有限公司 34,075,799.72 5.99 上海华虹（集团）有限公司 21,321,220.05 3.75 383,561,399.70 67.38 小 计 3) 2020 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例（%） 应用材料 132,998,978.44 27.55 京东方科技集团股份有限公司 114,996,000.06 23.82 英特尔（中国）有限公司 47,081,204.44 9.75 中芯国际集成电路制造有限公司 27,469,602.06 5.69 惠科股份有限公司 24,410,514.00 5.06 346,956,299.00 71.88 小 计 4) 2019 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例（%） 京东方科技集团股份有限公司 90,854,766.92 28.23 日本磁性技术控股股份有限公司（以下简 称日本磁性控股公司） 59,068,004.55 18.35 应用材料 52,367,381.70 16.27 英特尔（中国）有限公司 39,113,132.04 12.15 中芯国际集成电路制造有限公司 19,495,748.51 6.06 260,899,033.72 81.06 小 计 (3) 收入按主要类别的分解信息 1) 收入按服务类型分解 3-2-1-85 收入按服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。 2) 收入按经营地区分解 项 2022 年 1-6 月 目 2021 年度 收入 成本 收入 成本 境内 304,469,019.82 195,353,098.23 567,575,374.15 355,866,281.97 境外 2,861,496.62 2,153,743.35 1,685,464.43 1,417,577.93 307,330,516.44 197,506,841.58 569,260,838.58 357,283,859.90 小 计 （续上表） 项 2020 年度 目 2019 年度 收入 成本 收入 成本 境内 481,793,010.44 299,174,991.15 320,872,807.81 190,363,958.71 境外 884,385.70 44,601.66 993,105.43 94,847.21 482,677,396.14 299,219,592.81 321,865,913.24 190,458,805.92 小 计 3) 收入按商品或服务转让时间分解 项 目 在某一时点确认收入 小 计 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 307,330,516.44 569,260,838.58 482,677,396.14 307,330,516.44 569,260,838.58 482,677,396.14 (4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 营业收入 258,806.15 48,972.85 1,592.92 小 258,806.15 48,972.85 1,592.92 计 2. 税金及附加 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 422,559.57 1,436,948.67 1,013,253.18 597,294.13 教育费附加 215,150.07 691,800.95 434,251.37 255,986.78 地方教育附加 143,433.37 460,698.20 289,500.89 170,657.88 印花税 146,770.56 326,515.53 166,282.98 221,870.17 房产税 795,884.19 1,449,720.79 1,296,594.10 981,930.97 土地使用税 258,015.87 503,655.14 346,199.91 327,737.00 3-2-1-86 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 车船税 6,091.61 9,427.50 4,613.56 3,717.24 环保税 19,823.19 21,324.61 60,052.60 23,085.54 2,007,728.43 4,900,091.39 3,610,748.59 2,582,279.71 2021 年度 2020 年度 2019 年度 合 计 3. 销售费用 项 目 2022 年 1-6 月 职工薪酬 6,598,025.82 11,860,367.67 9,071,128.30 6,717,965.24 业务招待费 3,329,000.34 7,214,902.33 7,675,053.52 5,012,883.47 销售佣金及手续费 4,876,726.95 7,842,049.07 6,316,517.75 3,507,639.28 运输费 11,370,506.40 差旅费 923,508.92 2,616,357.92 2,084,080.52 2,147,842.48 技术服务费 919,126.80 1,604,910.45 5,203,322.91 4,603,146.97 股份支付 189,200.04 352,977.85 6,111.11 1,359,792.25 2,526,202.20 1,850,002.00 675,703.73 18,195,381.12 34,017,767.49 32,206,216.11 34,035,687.57 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 其他 合 计 4. 管理费用 项 目 职工薪酬 14,001,830.04 21,485,427.19 15,714,434.67 9,831,601.86 咨询服务费 2,292,596.07 4,533,552.49 4,708,188.47 2,507,997.17 办公及装修费 1,333,593.83 2,005,548.83 1,675,172.94 1,361,373.36 股份支付 390,266.70 769,266.73 53,777.78 折旧及摊销 3,093,604.18 2,228,141.69 1,272,901.60 1,095,905.67 租赁物业费 700,680.09 2,349,728.62 990,602.08 706,074.30 保险费 392,507.85 1,063,467.56 843,167.51 697,826.07 业务招待费 872,472.57 1,742,394.44 1,970,746.93 1,413,429.45 差旅费 345,996.33 2,310,314.29 853,912.44 1,552,050.89 其他 2,750,883.74 4,084,287.97 3,237,165.70 2,307,424.23 3-2-1-87 合 计 26,174,431.40 42,572,129.81 31,320,070.12 21,473,683.00 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 5. 研发费用 项 目 职工薪酬 9,374,390.19 14,552,463.08 10,303,426.58 6,704,388.10 物料消耗 6,691,514.02 14,474,778.58 11,604,739.56 8,195,661.07 折旧与摊销 2,868,485.48 4,667,604.68 3,611,095.27 2,387,156.47 能耗费 657,479.64 1,207,523.87 944,574.36 754,825.35 股份支付 74,333.28 143,611.01 7,333.33 其他 86,689.47 491,903.87 536,095.37 293,878.23 19,752,892.08 35,537,885.09 27,007,264.47 18,335,909.22 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 合 计 6. 财务费用 项 目 利息收入 -663,145.28 -556,288.27 -899,247.04 -91,621.90 利息支出 1,515,104.53 99,453.74[注] 4,207,441.62 1,691,519.16 手续费 53,723.33 130,573.62 93,377.15 57,033.42 汇兑损益 -384,890.28 51,924.99 -487,459.54 337,086.78 合 520,792.30 -274,335.92 2,914,112.19 1,994,017.46 计 [注]其中包含 2021 年收到的以前年度银行贷款政府贴息 833,229.89 元，计入财务费用 -利息支出-833,229.89 元 7. 其他收益 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 与资产相关的政府补[注] 2,558,746.03 3,362,908.29 2,045,960.35 698,435.90 与收益相关的政府补[注] 5,394,165.67 6,134,916.78 4,523,574.83 1,220,197.26 税收返还 229,623.91 38,186.08 2,923.48 合 8,182,535.61 9,536,011.15 6,572,458.66 计 [注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明 3-2-1-88 1,918,633.16 8. 公允价值变动收益 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 交易性金融负债 -35,955.77 其中：指定为以公允价值计 量且其变动计入当 期损益的金融负债 产生的公允价值变 动收益 -35,955.77 合 计 2020 年度 2019 年度 -35,955.77 9. 信用减值损失 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 坏账损失 -510,946.96 -873,650.50 -1,122,878.36 -3,027,006.36 合 -510,946.96 -873,650.50 -1,122,878.36 -3,027,006.36 2021 年度 2020 年度 2019 年度 -2,792,112.35 -2,735,595.33 -1,085,562.77 -467,498.91 -2,792,112.35 -2,735,595.33 -1,085,562.77 -467,498.91 2021 年度 2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度 计 10. 资产减值损失 项 目 2022 年 1-6 月 存货跌价损失 合 计 11. 资产处置收益 项 目 2022 年 1-6 月 固定资产处置收益 合 -94,993.65 计 -94,993.65 12. 营业外收入 项 目 2022 年 1-6 月 赔偿收入 2021 年度 156,371.68 无法支付款项 2,738.83 53,300.00 31,351.40 338,765.87 其他 10,113.81 29,241.55 17,485.15 19,220.00 12,852.64 238,913.23 48,836.55 357,985.87 合 计 3-2-1-89 13. 营业外支出 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 赔款支出 1,086,357.62 对外捐赠 360,000.00 510,000.00 641,562.29 非流动资产毁损报 废损失 944,364.58 13,982.31 243,160.38 1,251,005.72 税收滞纳金 14,246.77 509,304.73 958,955.01 122.65 其他 39,076.00 16,603.55 258,983.58 22,178.89 2,444,044.97 1,049,890.59 2,102,661.26 1,273,307.26 2021 年度 2020 年度 2019 年度 合 计 14. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 2022 年 1-6 月 当期所得税费用 6,551,430.06 13,714,029.55 15,645,860.22 8,820,269.26 递延所得税费用 -1,099,687.85 -1,315,975.48 -2,934,847.86 -2,240,519.70 5,451,742.21 12,398,054.07 12,711,012.36 6,579,749.56 合 计 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 利润总额 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 45,584,777.73 100,244,235.13 88,709,584.67 50,494,336.86 6,837,716.66 15,036,635.27 13,306,437.71 12,623,584.22 子公司适用不同税率的影响 -927,026.37 -372,525.02 -94,071.80 -4,179,916.97 调整以前期间所得税的影响 -312,084.19 481,026.52 586,327.25 1,249,743.09 1,525,911.37 1,561,818.22 -2,990,056.17 -5,031,516.94 -3,296,989.91 -2,486,396.48 -64,653.31 15,551.42 477,200.46 -981,255.84 2,321,518.34 1,019,139.73 792,524.53 41,916.41 5,451,742.21 12,398,054.07 12,711,012.36 6,579,749.56 按母公司适用税率计算的所 得税费用 不可抵扣的成本、费用和损失 的影响 研发费用加计扣除 使用前期未确认递延所得税 资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产 的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 所得税费用 3-2-1-90 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 收到政府补助 13,599,345.67 18,702,196.67 27,594,638.31 9,310,197.26 收到保证金和备用金 1,741,664.47 1,685,168.58 84,988.75 559,017.25 663,145.28 556,288.27 899,247.04 91,621.90 1,771,969.10 77,561.55 344,606.61 223,983.56 17,776,124.52 21,021,215.07 28,923,480.71 10,184,819.97 经营性利息收入 其他 合 计 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 付现费用 16,566,897.06 40,511,613.12 31,147,921.31 30,435,468.21 支付捐赠款 360,000.00 510,000.00 641,562.29 备用金和保证金 278,303.02 3,765,112.72 754,368.14 343,300.00 银行手续费 53,723.33 130,573.62 93,377.15 57,033.42 480,390.08 2,389,471.27 1,400,921.40 270,359.70 20,759,313.49 47,306,770.73 34,038,150.29 31,106,161.33 2020 年度 2019 年度 政府补助退回 其他 合 计 3,020,000.00 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 收到关联方借款 合 计 225,532.35 133,743,184.08 225,532.35 133,743,184.08 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2022 年 1-6 月 支付关联方借款 支付租赁负债 2021 年度 424,889.93 3,805,320.57 4,252,586.35 3-2-1-91 2020 年度 73,470.00 2019 年度 197,469,234.90 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 合 计 3,805,320.57 4,677,476.28 73,470.00 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 净利润 40,133,035.52 87,846,181.06 75,998,572.31 43,914,587.30 加：资产减值准备 3,303,059.31 3,609,245.83 2,208,441.13 3,494,505.27 18,981,799.07 34,290,752.54 30,713,208.41 22,821,457.67 使用权资产折旧 2,439,593.74 3,681,177.81 无形资产摊销 647,586.78 945,926.09 684,896.12 465,242.71 3,467,662.71 4,395,410.27 4,589,069.33 3,638,873.64 13,982.31 243,160.38 1,251,005.72 1,130,214.25 984,608.62 3,719,982.08 2,028,605.94 -1,099,687.85 -1,315,975.48 -2,934,847.86 -2,240,519.70 -5,829,289.90 -13,357,451.90 -15,857,080.82 -35,822,410.85 197,469,234.90 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 1) 将净利润调节为经营活动现 金流量： 固定资产折旧、油气 资产折耗、生产性生 物资产折旧 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形 资产和其他长期资 94,993.65 产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失 （收 益 以“－”号填 944,364.58 列） 公允价值变动损失 （收 益 以“－”号填 35,955.77 列） 财务费用（收 益 以 “－”号填列） 投资损失（收 益 以 “－”号填列） 递延所得税资产减少 （增加以“－”号填 列） 递延所得税负债增加 （减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以 “－”号填列） 3-2-1-92 补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 -31,394,318.28 -21,706,173.64 -108,634,998.58 28,931,211.11 42,772,149.28 41,656,253.17 99,290,738.57 745,333.32 1,445,888.85 79,444.43 73,466,728.74 134,012,570.65 119,394,925.04 30,207,087.69 现金的期末余额 130,487,902.65 101,242,371.90 140,997,761.21 29,724,082.57 减：现金的期初余额 101,242,371.90 140,997,761.21 29,724,082.57 24,730,413.70 29,245,530.75 -39,755,389.31 111,273,678.64 4,993,668.87 经营性应收项目的减 少（增加以“－”号 填列） -20,364,109.67 经营性应付项目的增 加（减少以“－”号 填列） 其他 经营活动产生的现金 流量净额 2) 现金及现金等价物净变动情 况： 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加 额 (2) 报告期支付的取得子公司的现金净额 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 本期发生的企业合并于本期支付的现 190,435,483.90 金或现金等价物 其中：四川富乐德公司 102,687,177.00 大连富乐德公司 26,383,161.70 天津富乐德公司 31,365,145.20 上海富乐德公司 30,000,000.00 取得子公司支付的现金净额 190,435,483.90 (3) 现金和现金等价物的构成 项 目 1) 现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 2022.6.30 2021.12.31 130,487,902.65 101,242,371.90 10,275.91 11,602.78 130,477,626.74 101,230,769.12 2) 现金等价物 3-2-1-93 2020.12.31 2019.12.31 140,997,761.2 29,724,082.5 1 7 10,262.33 18,131.01 140,987,498.8 29,705,951.5 8 6 项 目 2022.6.30 2021.12.31 130,487,902.65 101,242,371.90 2020.12.31 2019.12.31 140,997,761.2 29,724,082.5 1 7 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使 用受限制的现金及现金等价物 (4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 2,477,264.00 4,710,750.23 10,900,861.51 24,950,941.43 3,700,419.04 996,683.56 7,200,442.47 23,954,257.87 2020.12.31 2019.12.31 背书转让的商业汇票金额 其中：支付货款 支付固定资产等长期 资产购置款 353,154.00 2,124,110.00 4,710,750.23 (5) 不属于现金及现金等价物的货币资金的说明 项 目 其他货币资金-保函保证金 小 计 2022.6.30 2021.12.31 1,635,338.99 1,632,861.54 1,635,338.99 1,632,861.54 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 (1) 2022 年 6 月 30 日 项 目 账面价值 受限原因 货币资金 1,635,338.99 用于履约保函担保 在建工程 124,002,680.1 7 用于借款的抵押担保 固定资产 51,254,600.55 用于借款的抵押担保 无形资产 25,586,236.94 用于借款的抵押担保 合 202,478,856.65 计 (2) 2021 年 12 月 31 日 项 目 账面价值 受限原因 货币资金 1,632,861.54 用于履约保函担保 在建工程 91,176,155.65 用于借款的抵押担保 无形资产 28,308,445.96 用于借款的抵押担保 3-2-1-94 项 目 账面价值 受限原因 合 计 121,117,463.15 (3) 2019 年 12 月 31 日 项 目 账面价值 受限原因 固定资产 16,026,216.85 用于借款的抵押担保 无形资产 1,813,201.05 用于借款的抵押担保 合 计 17,839,417.90 2. 外币货币性项目 (1) 2022 年 6 月 30 日 项 目 外币余额 折算汇率 货币资金 其中：美元 2,173,570.38 323,862.44 6.7114 应收账款 其中：美元 折算成人民币余额 2,173,570.38 4,782,604.78 712,609.11 6.7114 应付账款 4,782,604.78 13,798,123.80 其中：美元 2,050,771.34 6.7114 13,763,546.77 日元 7,056,535.94 0.0049 34,577.03 (2) 2021 年 12 月 31 日 项 目 外币余额 折算汇率 货币资金 其中：美元 340,631.65 53,426.55 6.3757 应收账款 其中：美元 340,631.65 3,874,245.68 607,658.09 6.3757 应付账款 其中：美元 折算成人民币余额 3,874,245.68 5,261,234.84 825,201.13 6.3757 5,261,234.84 (3) 2020 年 12 月 31 日 项 目 外币余额 折算汇率 货币资金 折算成人民币余额 434,303.87 3-2-1-95 其中：美元 66,561.00 6.5249 434,303.87 应收账款 441,105.03 其中：美元 67,603.34 6.5249 441,105.03 应付账款 7,435,080.07 其中：美元 1,068,952.25 6.5249 6,974,806.54 日元 7,282,809.00 0.0632 460,273.53 (4) 2019 年 12 月 31 日 项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额 货币资金 414,173.16 其中：美元 59,369.45 6.9762 414,173.16 应收账款 282,630.42 其中：美元 40,513.52 6.9762 282,630.42 短期借款 31,825,555.27 其中：美元 4,562,018.76 6.9762 31,825,555.27 应付账款 6,397,243.83 其中：美元 847,750.21 6.9762 5,914,075.02 日元 7,537,735.00 0.0641 483,168.81 3. 政府补助 (1) 明细情况 1) 2022 年 1-6 月 ① 与资产相关的政府补助 项 目 支持集成电路投 资项目建设资金 2019 年产业发展 扶持资金 期初 递延收益 4,390,522.50 本期新增补助 本期摊销 179,205.00 期末 本期摊销 递延收益 列报项目 4,211,317.50 其他收益 铜 政 办 〔2019〕7 号 由内江经开 4,388,789.83 219,138.36 4,169,651.47 其他收益 区管委会拨 付 2019 年度省“三重 一创”建设资金-- 说明 3,245,228.39 131,563.32 支持新建项目 3-2-1-96 3,113,665.07 其他收益 皖政〔2017〕 51 号 循环化改造专项 补助资金 由铜陵市义 2,958,904.90 123,285.30 2,835,619.60 其他收益 算中心拨付 第四批战略性新 兴产业集聚基地 安区会计核 发 改 综 字 2,839,027.76 115,878.66 2,723,149.10 其他收益 〔 2020 〕 43 建设后补助资金 号 铜陵金桥经济开 由铜陵金桥 发区管委会固定 2,578,947.01 105,263.16 2,473,683.85 其他收益 资产投资奖励金 管委会拨付 由安徽铜陵 铜陵金桥开发区 管委会产业扶持 2,548,000.35 103,999.98 2,444,000.37 其他收益 资金 2019 年产业扶持 资金（第二批） 省级财政产业专 项资金 集成电路产业政 策资金 2,553,191.40 127,659.60 2,425,531.80 其他收益 川 2,108,127.79 105,660.36 2,002,467.43 其他收益 业发展资金 〔2017〕209 1,861,635.18 75,471.72 1,786,163.46 其他收益 济和信息化 局拨付 铜 1,785,358.28 72,871.74 1,712,486.54 其他收益 政 号 铜发改工业 1,761,750.00 73,153.11 1,688,596.89 其他收益 〔2021〕507 号 川 1,168,189.94 58,334.88 1,109,855.06 其他收益 财 号 铜发改工业 1,113,433.10 45,446.26 1,067,986.84 其他收益 函 〔 2020 〕 铜陵市工业转型 铜 935,395.53 38,179.44 897,216.09 其他收益 净厂房 造引导资金 产业发展扶持资 金 建 〔 2019 〕 20 213 号 2019 年循环化改 办 〔 2019 〕 11 兴产业工程补助 专项资金-支持洁 建 由铜陵市经 经开区集成电路 封测设备重大新 财 号 省级引导资金 2019 年第一批工 区管委会拨 付 “三重一创”建设 程和专项 2021 年 管理委员会 由内江经开 成电路 重大新兴产业工 金桥开发区 拨付 铜陵市工业转型 专项资金-支持集 经济开发区 政 办 〔 2019 〕 11 号 内 开 经 发 839,160.77 41,958.06 797,202.71 其他收益 〔 2019 〕 99 号 由内江经开 708,851.62 35,928.12 672,923.50 其他收益 区管委会拨 付 3-2-1-97 技术改造升级资 金 川 经 信 财 677,612.42 33,962.28 643,650.14 其他收益 〔2017〕368 号 工业企业项目备 案资金 川 152,759.97 7,643.34 145,116.63 其他收益 财 企 〔 2018 〕 41 号 内 开 财 建 产业发展扶持资 3,170,000.00 金 107,457.64 3,062,542.36 其他收益 〔 2022 〕 17 号 2021 年市级工业 铜经信产业 转型升级专项资 2,422,700.00 565,296.47 1,857,403.53 其他收益 〔2021〕257 金 号 “三重一创”建设 由铜陵市义 重大新兴产业工 1,265,700.00 程和专项 2022 年 28,126.67 1,237,573.33 其他收益 省级引导资金 安区发展和 改革委员会 拨付 义 产业扶持政策补 701,960.00 助 7,799.56 694,160.44 其他收益 投 促 〔 2022 〕 18 号 由安徽铜陵 产业扶持补助 666,270.00 155,463.00 510,807.00 其他收益 义安经济开 发区管理委 员会拨付 小 计 38,614,886.74 8,226,630.00 2,558,746.03 44,282,770.71 ② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 产业配套招商引荐人奖励资金 4,950,000.00 其他收益 财企函〔2022〕7 号 2020 年省级财政招商引资重大 项目激励奖补资金 150,000.00 其他收益 由内江经济技术开发区经济 合作局拨付 2021 年度高质量发展贡献奖及 创新奖 130,000.00 其他收益 内开党工委发〔2022〕3 号 2021 年度开发区建设发展工作 突出贡献奖 30,000.00 其他收益 义开发〔2022〕8 号 2019 年度大连市中央外经贸发 展专项资金 30,000.00 其他收益 大商务发〔2022〕50 号 其他补助 104,165.67 其他收益 小 5,394,165.67 计 2) 2021 年度 ① 与资产相关的政府补助 3-2-1-98 说明 项 目 期初 递延收益 本期新增补助 本期摊销 本期其他减少 期末 本期摊销 递延收益 列报项目 说明 支持集 成电路 投资项 铜政办 4,748,932.50 358,410.00 4,390,522.50 其他收益 目建设 〔2019 〕7 号 资金 2019 年 产业发 展扶持 由内江 3,549,647.19 1,200,000.00 360,857.36 4,388,789.83 其他收益 资金 经开区 管委会 拨付 2019 年 度 省 “三重 一创” 建设资 皖政 3,508,355.03 263,126.64 3,245,228.39 其他收益 〔2017 〕51 号 金 -- 支 持新建 项目 2019 年 由内江 产业扶 持资金 2,808,510.60 255,319.20 2,553,191.40 其他收益 （第二 经开区 管委会 拨付 批） 第四批 战略性 发改综 新兴产 业集聚 3,070,785.09 231,757.33 2,839,027.76 其他收益 基地建 字 〔2020 〕43 号 设后补 助资金 省级财 政产业 专项资 川财建 2,319,448.51 211,320.72 2,108,127.79 其他收益 〔2017 〕209 号 金 铜陵金 桥经济 由铜陵 开发区 金桥经 管委会 2,789,473.69 210,526.68 2,578,947.01 其他收益 济开发 固定资 区管委 产投资 会拨付 奖励金 铜陵金 桥开发 2,756,000.00 207,999.65 3-2-1-99 2,548,000.35 其他收益 由安徽 铜陵金 区管委 桥开发 会产业 区管理 扶持资 委员会 金 拨付 铜陵市 工业转 型专项 资 金 - 铜政办 1,931,101.76 145,743.48 1,785,358.28 其他收益 〔2019 〕11 号 支持集 成电路 2019 年 第一批 工业发 川财建 855,092.27 420,000.00 106,902.33 1,168,189.94 其他收益 〔2019 〕20 号 展资金 经开区 集成电 铜发改 路封测 设备重 1,204,325.60 90,892.50 1,113,433.10 其他收益 大新兴 工业函 〔 2020 〕213 号 产业工 程补助 2019 年 循环化 改造引 内开经 923,076.89 83,916.12 839,160.77 其他收益 导资金 发 〔2019 〕99 号 铜陵市 工业转 型专项 资 金 - 铜政办 1,011,754.41 76,358.88 935,395.53 其他收益 〔2019 〕11 号 支持洁 净厂房 由内江 产业发 展扶持 780,707.86 71,856.24 708,851.62 其他收益 资金 川经信 745,536.98 67,924.56 677,612.42 其他收益 资金 备案资 财 〔2017 〕368 号 工业企 业项目 管委会 拨付 技术改 造升级 经开区 川财企 168,046.65 15,286.68 152,759.97 其他收益 〔2018 〕41 号 金 3-2-1-100 由铜陵 集成电 市经济 路产业 2,000,000.00 政策资 138,364.82 1,861,635.18 其他收益 和信息 化局拨 金 付 由铜陵 循环化 市义安 改造专 3,000,000.00 项补助 41,095.10 2,958,904.90 其他收益 区会计 核算中 资金 心拨付 “三重 一创” 建设重 大新兴 铜发改 产业工 2,187,000.00 程和专 425,250.00 1,761,750.00 其他收益 项 2021 工业 〔2021 〕507 号 年省级 引导资 金 内江经 开 区 2020 年 省级第 内开财 一批工 业发展 3,020,000.00 建 3,020,000.00 〔2020 资金和 〕40 号 中小企 业发展 专项资 金 小 计 33,170,795.03 11,827,000.00 3,362,908.29 3,020,000.00 38,614,886.74 ② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 深交所受理阶段区级奖励资金 2,000,000.00 其他收益 由铜陵市义安区地方金融监 督管理局拨付 企业上市辅导备案省级奖金 1,200,000.00 其他收益 由铜陵市义安区地方金融监 督管理局拨付 制造强省奖补资金 910,000.00 其他收益 由铜陵市经济和信息化局拨 付 战新产业扶持补助款 700,000.00 其他收益 铜发改工业〔2020〕526 号 3-2-1-101 科学技术局创新创业专项资金 补助 300,000.00 其他收益 由铜陵市财政局拨付 内江市“以工代训”补助 229,000.00 其他收益 川人社办发〔2020〕114 号、 内人社发〔2020〕23 号 2018 年工业企业市场开拓专项 奖励资金 200,000.00 其他收益 内开财企〔2018〕31 号 2020 年税收贡献奖（工业二等 奖） 150,000.00 其他收益 内开党工委发〔2021〕1 号 2020 年度高企奖励 100,000.00 其他收益 由铜陵市义安区科学技术局 拨付 天津市“以工代训”补助 55,900.00 其他收益 由天津市武清区人力资源和 社会保证局拨付 20 年创新型省份建设资金补助 50,000.00 其他收益 由安徽铜陵市科技局拨付 其他补助 240,016.78 其他收益 小 计 6,134,916.78 ③ 财政贴息 公司直接取得的财政贴息 项 目 金额 以前年度银行贷 款政府贴息 小 833,229.89 计 列报项目 财务费用 说明 由内江经济技术开发区财 政局拨付 833,229.89 3) 2020 年度 ① 与资产相关的政府补助 项 目 2019 年产业发展 扶持资金 期初 递延收益 3,871,794.87 本期新增补助 本期摊销 322,147.68 期末 本期摊销 递延收益 列报项目 3,549,647.19 其他收益 铜陵金桥开发区 管委会产业扶持 项资金 2019 年第一批工 业发展资金 产业发展扶持资 金 技术改造升级资 金 由内江经开区 管委会拨付 由安徽铜陵金 2,964,000.00 208,000.00 2,756,000.00 其他收益 资金 省级财政产业专 说明 桥开发区管理 委员会拨付 2,530,769.23 211,320.72 2,319,448.51 其他收益 932,692.31 77,600.04 855,092.27 其他收益 852,564.10 71,856.24 780,707.86 其他收益 813,461.54 67,924.56 745,536.98 其他收益 3-2-1-102 川财建〔2017〕 209 号 川财建〔2019〕 20 号 由内江经开区 管委会拨付 川经信财资 〔 2017 〕 368 号 工业企业项目备 案资金 183,333.33 支持集成电路投 资项目建设资金 15,286.68 168,046.65 其他收益 4,778,800.00 29,867.50 4,748,932.50 其他收益 3,705,700.00 197,344.97 3,508,355.03 其他收益 3,225,290.00 154,504.91 3,070,785.09 其他收益 川财企〔2018〕 41 号 铜政办〔2019〕 7号 2019 年度省“三 重一创”建设资 金 -- 支 持 新 建 项 皖政〔2017〕 51 号 目 第四批战略性新 兴产业集聚基地 建设后补助资金 铜陵金桥经济开 3,000,000.00 210,526.31 2,789,473.69 其他收益 资产投资奖励金 济开发区管委 会拨付 2019 年产业扶持 资金（第二批） 3,000,000.00 191,489.40 2,808,510.60 其他收益 2,064,700.00 133,598.24 1,931,101.76 其他收益 铜陵市工业转型 专项资金-支持集 成电路 经开区集成电路 由内江经开区 管委会拨付 铜政办〔2019〕 11 号 铜发改工业函 封测设备重大新 1,211,900.00 7,574.40 1,204,325.60 其他收益 兴产业工程补助 〔 2020 〕 213 号 铜陵市工业转型 专项资金-支持洁 1,081,750.00 69,995.59 1,011,754.41 其他收益 1,000,000.00 76,923.11 923,076.89 其他收益 23,068,140.00 2,045,960.35 33,170,795.03 净厂房 2019 年循环化改 造引导资金 计 〔2020〕43 号 由铜陵金桥经 发区管委会固定 小 发 改 综 字 12,148,615.38 铜政办〔2019〕 11 号 内 开 经 发 〔2019〕99 号 ② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 IPO 辅导备案阶段区级奖励 2,000,000.00 其他收益 由铜陵市义安区会计核算中 心拨付 2020 年第二批稳定就业补贴 275,000.00 其他收益 由铜陵市义安区人力资源和 社会保障局拨付 企业工业转型升级专项资金 250,000.00 其他收益 由铜陵市财政局拨付 2019 年第二批工业发展资金 240,000.00 其他收益 内财建〔2019〕55 号 大连市高企补助款 200,000.00 其他收益 由大连市科学技术局拨付 高新技术企业认定补助资金 200,000.00 其他收益 由大连保税区行政事业财会 结算中心拨付 3-2-1-103 产业扶持资金 117,966.13 其他收益 由安徽铜陵金桥经济开发区 管理委员会 职业技能提升专账补贴 117,160.00 其他收益 由大连市财政局、人力资源 和社会保障局拨付 增值税优惠 104,650.00 其他收益 由内江经济技术开发区经济 科技发展局拨付 2020 年制造强省建设资金 101,000.00 其他收益 由铜陵市财政局拨付 铜陵市工业转型升级专项资金 100,000.00 其他收益 由铜陵市财政局拨付 科技局 2020 年创新专项资金补 助 100,000.00 其他收益 由铜陵市财政局拨付 2019 年度新进规模企业奖励 100,000.00 其他收益 由铜陵市财政局拨付 其他补助 617,798.70 其他收益 小 计 4,523,574.83 4) 2019 年度 ① 与资产相关的政府补助 项 目 省级财政产业专 项资金 产业发展扶持资 金 技术改造升级资 金 工业企业项目备 案资金 2019 年产业发展 扶持资金 期初 递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 递延收益 列报项目 川 2,746,153.85 215,384.62 2,530,769.23 其他收益 业发展资金 建 〔2017〕209 由内江经开 929,487.18 76,923.08 852,564.10 其他收益 区管委会拨 付 川经信财资 882,692.30 69,230.76 813,461.54 其他收益 〔2017〕368 号 川 198,717.95 15,384.62 183,333.33 其他收益 财 企 〔 2018 〕 41 号 由内江经开 4,000,000.00 128,205.13 3,871,794.87 其他收益 区管委会拨 付 由安徽铜陵 3,120,000.00 156,000.00 2,964,000.00 其他收益 资金 2019 年第一批工 财 号 铜陵金桥开发区 管委会产业扶持 说明 金桥开发区 管理委员会 拨付 川 970,000.00 37,307.69 932,692.31 其他收益 建 〔 2019 〕 20 号 3-2-1-104 财 小 计 4,757,051.28 8,090,000.00 698,435.90 12,148,615.38 ② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 2018 年创新发展税收贡献奖励 金 400,000.00 其他收益 由内江经济技术开发区财政 局拨付 2017 年企业扶持资金 371,594.00 其他收益 由天津京滨工业园开发有限 公司拨付 2016 年企业扶持资金 100,000.00 其他收益 武科企办发〔2018〕3 号 企业新录用人员岗前技能培训 补贴 73,600.00 其他收益 由铜陵市财政局拨付 2018 年招商引资企业诚信奖励 金 50,000.00 其他收益 由内江经济技术开发区财政 局拨付 贫困人员就业增值税优惠补贴 33,150.00 其他收益 川人社办发〔2019〕99 号 2018 年人才引进培养先进企业 奖励资金 30,000.00 其他收益 内江经济技术开发区财政局 失业保险稳岗补贴 20,346.00 其他收益 由内江经济技术开发区就业 和社会保障局拨付 其他补助 141,507.26 其他收益 小 计 1,220,197.26 (2) 计入当期损益的政府补助金额 项 目 计入当期损益的政府补助金额 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 7,952,911.70 10,331,054.96 6,569,535.18 1,918,633.16 六、合并范围的变更 (一) 同一控制下企业合并 1. 报告期发生的同一控制下企业合并 基本情况 企业合 被合并方名称 并中取 构成同一控制下 得的权 企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 益比例 2019 年度 四川富乐德公司 100% 同受日本磁性控股公司控 制 2019 年 12 月 31 日 3-2-1-105 已控制被购买方的财务及经 营、双方已办理财产权交接 企业合 被合并方名称 并中取 构成同一控制下 得的权 企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 益比例 天津富乐德公司 100% 大连富乐德公司 100% 上海富乐德公司 100% 同受日本磁性控股公司控 2019 年 12 月 31 日 制 同受日本磁性控股公司控 2019 年 12 月 31 日 制 同受日本磁性控股公司控 2019 年 12 月 31 日 制 已控制被购买方的财务及经 营、双方已办理财产权交接 已控制被购买方的财务及经 营、双方已办理财产权交接 已控制被购买方的财务及经 营、双方已办理财产权交接 （续上表） 被合并方名称 合并当期期初至 合并当期期初至 合并日被合并方 合并日被合并方 的收入 的净利润 比较期间被合 比较期间被合并 并方的收入 方的净利润 2019 年度 四川富乐德公司 113,740,164.25 9,466,516.09 69,537,886.70 14,661,686.24 天津富乐德公司 43,096,824.85 10,712,642.45 41,153,502.27 10,715,442.51 大连富乐德公司 94,632,163.16 16,216,649.53 27,425,623.58 3,352,110.48 上海富乐德公司 2,019,523.62 -136,771.49 2. 合并成本 2019 年度 项 目 四川富乐德公司 天津富乐德公司 大连富乐德公司 上海富乐德公司 合并成本 102,687,177.00 31,365,145.20 26,383,161.70 30,000,000.00 现金 102,687,177.00 31,365,145.20 26,383,161.70 30,000,000.00 3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值 四川富乐德公司 天津富乐德公司 项目 合并日 上期期末 合并日 上期期末 7,718,183.27 7,109,022.26 5,709,832.30 15,308,216.50 资产 货币资金 应收票据 123,796.02 应收款项 40,479,408.37 应收款项融资 2,200,000.00 预付款项 839,195.55 30,063,318.42 12,722,215.24 12,320,389.40 739,000.00 355,290.78 3-2-1-106 154,484.32 47,400.00 其他应收款 8,800,272.38 420,149.20 14,032,420.63 7,560,543.21 存货 6,063,966.34 2,243,575.04 3,460,378.38 2,764,620.61 2,877,599.03 316,340.06 25,952,875.42 7,680,769.14 10,440,985.34 21,361,149.98 126,928.30 5,780,036.77 119,639.52 3,783.48 983,933.86 1,745,692.18 其他流动资产 固定资产 426,023.72 79,892,703.06 在建工程 无形资产 5,660,604.10 长期待摊费用 递延所得税资产 1,699,074.31 954,350.07 77,537.81 132,848.75 其他非流动资产 593,627.00 15,895,252.35 27,540.00 63,600.00 11,555,228.90 6,425,290.51 2,171,066.18 负债 短期借款 19,564,038.26 应付款项 39,322,168.70 预收款项 应付职工薪酬 1,800.00 1,860,972.90 1,253,105.46 759,773.30 980,841.37 应交税费 143,790.66 2,223,854.21 2,653,858.27 2,484,871.71 其他应付款 1,178,810.82 176,754.46 959,921.61 185,996.65 递延收益 9,184,615.38 4,757,051.28 83,118,661.38 90,169,025.98 38,035,430.86 44,881,643.62 83,118,661.38 90,169,025.98 38,035,430.86 44,881,643.62 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 续上表 大连富乐德公司 上海富乐德公司 项目 合并日 上期期末 合并日 资产 货币资金 5,061,877.64 应收票据 283,707.39 7,354,118.66 2,083,490.37 应收款项 23,014,945.00 8,208,504.08 预付款项 4,274,361.56 4,442,978.23 其他应收款 1,056,809.78 1,050,006.09 3-2-1-107 2,192,907.40 2,102,027.28 上期期末 存货 21,626,417.16 1,231,434.63 181,870.03 其他流动资产 4,141,532.64 3,543,514.73 2,831,733.17 固定资产 13,978,934.78 11,495,561.60 888,789.65 8,109.41 10,126,398.16 在建工程 无形资产 316,472.56 28,317.15 长期待摊费用 9,170,443.88 10,096,905.89 11,867,256.63 递延所得税资产 235,640.14 其他非流动资产 462,095.70 3,840,662.77 短期借款 31,825,555.27 1,336,432.50 应付款项 14,594,114.27 7,702,996.64 5,001,080.04 应付职工薪酬 1,137,889.21 563,480.95 2,621,780.91 应交税费 15,176.89 10,657.67 7,632.50 其他应付款 909,582.74 18,030,744.50 118,814.75 34,857,212.46 18,640,562.93 29,863,228.51 34,857,212.46 18,640,562.93 29,863,228.51 股权取得方式 股权取得时点 出资额 设立 2020 年 12 月 22 日 60,000,000.00 22,288.58 16,830.00 负债 递延收益 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 (二) 其他原因的合并范围变动 合并范围增加 公司名称 出资比例 2020 年度 广州富乐德公司 100.00% 七、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 重要子公司的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 3-2-1-108 持股比例（%） 直接 间接 取得方式 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 直接 取得方式 间接 四川富乐德公司 内江 内江 科学研究和技术服务业 100.00 同一控制下企业合并 天津富乐德公司 天津 天津 科学研究和技术服务业 100.00 同一控制下企业合并 大连富乐德公司 大连 大连 科学研究和技术服务业 100.00 同一控制下企业合并 上海富乐德公司 上海 上海 科学研究和技术服务业 100.00 同一控制下企业合并 广州富乐德公司 广州 广州 科学研究和技术服务业 100.00 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 3-2-1-109 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻 性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五 (一)3、五(一)4 及五(一)6 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应 收账款的 44.50%（2021 年 12 月 31 日：48.02%；2020 年 12 月 31 日：50.17%；2019 年 12 月 31 日：56.72%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他 信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 3-2-1-110 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 2022.6.30 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 132,204,611.98 138,438,615.49 71,238,732.04 2,293,621.60 64,906,261.85 应付账款 126,021,124.28 126,021,124.28 126,021,124.28 其他应付款 4,573,240.67 4,573,240.67 4,573,240.67 租赁负债 12,264,487.65 13,302,045.21 5,105,206.83 7,005,849.91 1,190,988.47 小 275,063,464.58 282,335,025.65 206,938,303.82 9,299,471.51 66,097,250.32 计 （续上表） 项 2021.12.31 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 65,741,180.42 71,018,172.30 52,295,396.65 1,455,621.60 17,267,154.05 应付账款 116,089,167.48 116,089,167.48 116,089,167.48 其他应付款 6,850,293.11 6,850,293.11 6,850,293.11 租赁负债 15,488,061.22 17,860,556.91 6,172,146.80 8,089,144.91 3,599,265.20 小 204,168,702.23 211,818,189.80 181,407,004.04 9,544,766.51 20,866,419.25 1-3 年 3 年以上 计 （续上表） 2020.12.31 项 目 账面价值 未折现合同金 1 年以内 额 银行借款 应付账款 73,718,445.72 73,718,445.72 73,718,445.72 其他应付款 4,630,365.79 4,630,365.79 4,630,365.79 78,348,811.51 78,348,811.51 78,348,811.51 租赁负债 小 计 （续上表） 3-2-1-111 项 2019.12.31 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 100,463,302.55 105,233,550.38 80,382,082.07 15,717,755.00 9,133,713.31 应付账款 93,998,743.84 93,998,743.84 93,998,743.84 其他应付款 3,351,755.84 3,351,755.84 3,351,755.84 197,813,802.23 202,584,050.06 177,732,581.75 15,717,755.00 9,133,713.31 租赁负债 小 计 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，因此不会对本公司 的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况 1. 2022 年 6 月 30 日 公允价值 项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 价值计量 价值计量 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 应收款项融资 276,134.57 3-2-1-112 276,134.57 公允价值 项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 价值计量 价值计量 价值计量 持续以公允价值计量的资产总额 276,134.57 合 计 276,134.57 2. 交易性金融负债 (1) 指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 35,955.77 35,955.77 35,955.77 35,955.77 2. 2021 年 12 月 31 日 公允价值 项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 价值计量 价值计量 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 应收款项融资 持续以公允价值计量的资产总额 822,563.73 822,563.73 822,563.73 822,563.73 3. 2020 年 12 月 31 日 公允价值 项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 价值计量 价值计量 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 应收款项融资 持续以公允价值计量的资产总额 205,709.68 205,709.68 205,709.68 205,709.68 4. 2019 年 12 月 31 日 公允价值 项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 价值计量 价值计量 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 应收款项融资 持续以公允价值计量的资产总额 2,939,000.00 2,939,000.00 2,939,000.00 2,939,000.00 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 远期结售汇业务系购买的未到期银行远期外汇收益，已按照银行公开信息进行估值。 (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 3-2-1-113 应收款项融资：因公司持有的应收票据期限较短，公允价值与账面金额相近，公司以票 面金额确认其公允价值。 十、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 上海申和公司 注册地 上海 业务性质 注册资本(日元) 制造业 3,197,264.20 万 母公司对本 母公司对本 公司的持股 公司的表决 比例（%） 权比例（%） 66.985 78.806 (2) 上海申和公司系日本磁性控股公司的全资子公司。日本磁性控股公司不存在单一股 东持股比例超过 30%的情况，不存在单一股东单独控制董事会的情形，不存在单一股东对公 司决策构成实质性影响。故本公司无实际控制人。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 (1) 本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 日本磁性控股公司 上海申和公司之母公司 杭州大和江东新材料科技有限公司 同受日本磁性控股公司控制 杭州大和热磁电子有限公司 同受日本磁性控股公司控制 上海汉虹精密机械有限公司 同受日本磁性控股公司控制 Ferrotec (USA) Corporation 同受日本磁性控股公司控制 上海中欣晶圆半导体科技有限公司 同受日本磁性控股公司控制 浙江先导精密机械有限公司 同受日本磁性控股公司控制 江苏富乐华半导体科技股份有限公司 同受日本磁性控股公司控制 若比(上海)国际贸易有限公司 同受日本磁性控股公司控制 杭州盾源聚芯半导体科技有限公司 同受日本磁性控股公司控制 Ferrotec Korea Corporation 同受日本磁性控股公司控制 Ferrotec Material Technologies Corporation 同受日本磁性控股公司控制 3-2-1-114 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 上海申和公司 关联交易内容 2021 年度 2020 年度 2019 年度 采购材料 5,970,428.91 采购服务费 2,216,565.38 采购水电费 杭州大和江东 2022 年 1-6 月 499,193.19 955,573.16 采购维修服务费 696,734.62 6,371.68 40,175.22 新材料科技有 限公司 采购材料及商品 日本磁性控股 采购材料 8,032.00 公司 采购技术转授权费 69,823.47 143,299.87 杭州大和热磁 采购维修服务费 123,893.80 52,608.85 电子有限公司 采购材料及商品 184,823.01 219,871.68 上海汉虹精密 机械有限公司 Ferrotec (USA) 427,507.07 2,007,099.88 319,421.72 490,883.50 252,370.06 85,220.74 41,944.24 8,836,828.51 1,663.43 3,936.85 29,410.10 14,357.26 5,699.20 7,246,859.91 5,854,147.70 3,507,639.28 21,337.80 91,431.77 64,062.07 采购材料 4,562,926.63 534,789.87 7,955,450.98 采购材料 佣金服务费 Corporation 303,513.28 采购检测费 上海中欣晶圆 半导体科技有 采购材料 84,812.08 限公司 Ferrotec Material Technologies 佣金服务费 313,800.32 595,189.16 462,370.05 Corporation 杭州盾源聚芯 半导体科技有 采购材料 48,274.34 限公司 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 上海申和公司 Ferrotec (USA) Corporation 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度 销售服务 销售服务 2020 年度 2019 年度 13,359,025.18 57,313,872.10 1,559,746.71 3-2-1-115 关联方 关联交易内容 浙江先导精密机 械有限公司 2022 年 1-6 月 销售服务 2021 年度 60,844.26 2020 年度 116,292.88 2019 年度 12,261.84 江苏富乐华半导 体科技股份有限 销售服务 182,123.90 公司 若比(上海)国际 贸易有限公司 杭州大和热磁电 子有限公司 销售材料 69,750.01 销售服务 251,342.47 销售服务 639,360.00 267,624.80 杭州大和江东新 材料科技有限公 司 2. 关联租赁情况 公司承租情况 ① 2022 年 1-6 月 出租方名 称 租赁资产种 类 上海申和 公司 房屋租赁 简化处理的短 期租赁和低价 值资产租赁的 租金费用以及 未纳入租赁负 债计量的可变 租赁付款额 支付的租金（不 包括简化处理的 短期租赁和低价 值资产租赁的租 金以及未纳入租 赁负债计量的可 变租赁付款额） 增加的使用权 资产 1,182,451.68 确认的利息 支出 147,971.61 ② 2021 年度 出租方名 称 租赁资产种 类 上海申和 公司 房屋租赁 简化处理的短 期租赁和低价 值资产租赁的 租金费用以及 未纳入租赁负 债计量的可变 租赁付款额 支付的租金（不 包括简化处理的 短期租赁和低价 值资产租赁的租 金以及未纳入租 赁负债计量的可 变租赁付款额） 增加的使用权 资产 确认的利息 支出 1,518,739.44 6,596,367.58 229,271.45 ③ 2019-2020 年度 出租方名称 2020 年度确认的 租赁费 租赁资产种类 房屋租赁 766,016.37 机房及服务器租赁 861,699.93 上海申和公司 3-2-1-116 2019 年度确认的 租赁费 369,815.18 3. 关联方资金拆借 (1) 2021 年度 关联方 期初金额 上海申和公司 拆入金额 归还金额 424,889.93 期末金额 期末应付利息 期末应付利息 424,889.93 (2) 2020 年度 关联方 上海申和公司 期初金额 拆入金额 归还金额 期末金额 272,827.58 225,532.35 73,470.00 424,889.93 期初金额 拆入金额 归还金额 期末金额 (3) 2019 年度 关联方 上海申和公司 63,998,878.40 133,743,184.08 197,469,234.90 期末应付利息 272,827.58 4. 关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 上海申和公司 Ferrotec Kore a Corporation Ferrotec (USA) Corporation 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 采购设备 37,040,604.53 采购设备 1,015,737.69 采购设备 45,748.50 5. 关键管理人员报酬 项 目 关键管理人员报酬 2022 年 1-6 月 238.74 万元 2021 年度 2020 年度 2019 年度 502.46 万元 444.34 万元 259.58 万元 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 2022.6.30 项目 关联方 名称 账面余额 坏账准备 2021.12.31 2020.12.31 账面 坏账 账面 坏账 余额 准备 余额 准备 2019.12.31 账面余额 坏账准备 11,136,328.32 556,816.42 13,855.88 692.79 应收 账款 上海申和公 司 浙江先导精 密机械有限 68,754.00 3,437.70 284,016.98 14,200.85 公司 杭州大和热 磁电子有限 公司 3-2-1-117 2022.6.30 项目 关联方 名称 账面余额 坏账准备 722,476.80 36,123.84 1,075,247.78 53,762.39 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 账面 坏账 账面 坏账 余额 准备 余额 准备 账面余额 坏账准备 11,150,184.20 557,509.21 3,929.50 196.48 3,929.50 196.48 杭州大和江 东新材料科 技有限公司 小 计 其他 应收 款 日本磁性控 股公司 小 计 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 2022.6.30 2021.12.31 上海申和公司 1,761,487.06 2020.12.31 2019.12.31 应付账款 杭州大和热磁 电子有限公司 758,320.97 278,850.00 7,535,926.45 4,792,262.00 Ferrotec (USA) 8,602,293.44 3,859,121.32 8,915,546.59 3,559,728.00 86,734.51 63,895.99 12,693.69 Corporation 杭州大和江东 新材料科技有 564,020.44 限公司 日本磁性控股 公司 161,607.01 47,777.30 253,052.87 525,670.65 233,805.27 462,370.05 Ferrotec Material Technologies Corporation 上海汉虹精密 4,448.67 机械有限公司 小 计 11,893,928.60 4,140,703.89 10,476,024.99 15,968,954.80 424,889.93 272,827.58 其他应付款 上海申和公司 上海汉虹精密 53,246.38 机械有限公司 3-2-1-118 项目名称 关联方 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 杭州大和江东 新材料科技有 157,657.60 限公司 小 计 582,547.53 326,073.96 十一、股份支付 (一) 股份支付总体情况 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 745,333.32 1,445,888.85 79,444.43 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 参照资产评估 报告和同期引 入外部投资者 股权对价，计 算的公司股权 价格 参照资产评估 报告和同期引 入外部投资者 股权对价，计 算的公司股权 价格 参照同期 引入外部 投资者股 权对价 以权益结算的股份支付计入资本公 积的累计金额 2,270,666.60 1,525,333.28 79,444.43 本期以权益结算的股份支付确认的 费用总额 745,333.32 1,445,888.85 79,444.43 公司本期授予的各项权益工具总额 2019 年度 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股票期权行权 价格的范围和合同剩余期限 公司期末发行在外的其他权益工具 行权价格的范围和合同剩余期限 (二) 以权益结算的股份支付情况 项 目 授予日权益工具公允价值的确定方 法 可行权权益工具数量的确定依据 本期估计与上期估计有重大差异的 原因 十二、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 3-2-1-119 2019 年度 出租人 租赁房产 租赁面积(㎡) 用途 租赁期限 生产厂房及 上海申和公司 上海市山连路 181 号 10 幢 2、3 层 1,730.00 废化学品包 2021.1.1 至 2023.12.31 装物存放区 上海市宝山区山连路 181 号 4 幢第 上海申和公司 2层 上海市宝山区山连路 181 号 10 幢 上海申和公司 第3层 大连环普发展有限 公司 大连保税区海明路 179-8 号 大连环普发展有限 大连保税区海明路 179-8 号大连环 公司 普国际产业园 A02 厂房部分面积 天津京滨科技园区 天津京滨工业园区民丰道 3 号厂区 管理有限公司 内 2 号厂房 296.94 办公用房 2021.1.1 至 2023.12.31 2,715.00 生产厂房 2021.7.1 至 2026.6.30 6,395.52 生产厂房 2017.3.1 至 2024.2.29 3,195.47 生产厂房 2020.9.1 至 2022.8.31 6,208.16 生产厂房 2021.7.1 至 2026.6.30 (续上表) 出租人 资产负债表日后第 资产负债表日后 资产负债表日后 资产负债表日后 一年金额 第二年金额 第三年金额 第四年金额 1,298,177.28 1,298,177.28 1,812,782.72 1,812,782.72 上海申和公司 827,199.48 413,599.74 上海申和公司 239,526.60 119,763.30 上海申和公司 1,298,177.28 1,298,177.28 大连环普发展有限公司 1,185,889.30 808,342.56 大连环普发展有限公司 86,578.06 天津京滨科技园区管理有限公司 1,812,782.72 1,812,782.72 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日，本公司不存在资产负债表日后事项中的非调整事项。 十四、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为 基础确定报告分部。分别对半导体设备洗净服务、显示面板设备清洗服务、HS 翻新服务及 其他业务等的经营业绩进行考核。 3-2-1-120 2. 报告分部的财务信息 (1) 2022 年 1-6 月 业务分部 项 目 半导体设备洗净服务 显示面板设备清洗服务 HS 翻新服务 其他 营业收入 142,198,263.68 营业成本 75,603,287.91 合 计 96,785,961.60 57,567,412.58 10,778,878.58 307,330,516.44 70,053,695.60 44,590,924.08 7,258,933.99 197,506,841.58 HS 翻新服务 其他 (2) 2021 年度 业务分部 项 目 半导体设备洗净服务 显示面板设备清洗服务 合 计 营业收入 232,163,000.35 196,042,374.00 119,793,372.26 21,262,091.97 569,260,838.58 营业成本 122,240,567.20 127,707,605.34 93,107,070.56 14,228,616.80 357,283,859.90 HS 翻新服务 其他 (3) 2020 年度 业务分部 项 目 半导体设备洗净服务 显示面板设备清洗服务 合 计 营业收入 156,408,122.01 206,718,233.16 97,305,376.73 22,245,664.24 482,677,396.14 营业成本 91,106,327.28 118,333,785.91 76,485,103.60 13,294,376.02 299,219,592.81 HS 翻新服务 其他 (4) 2019 年度 业务分部 项 目 半导体设备洗净服务 显示面板设备清洗服务 合 计 营业收入 92,902,691.22 174,661,291.01 39,248,690.28 15,053,240.73 321,865,913.24 营业成本 62,357,320.07 91,210,526.23 26,509,742.87 10,381,216.75 190,458,805.92 (二) 执行新收入准则的影响 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》 （以 下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日 执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金 额。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 3-2-1-121 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 1,800.00 -1,800.00 预收款项 合同负债 其他流动负债 2020 年 1 月 1 日 1,592.92 1,592.92 207.08 207.08 (三) 执行新租赁准则的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简 称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整， 首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其 他相关项目金额。 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 资产负债表 项 目 2020 年 12 月 31 日 新租赁准则 调整影响 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 4,238,959.88 4,238,959.88 一年内到期的非流动负债 1,461,469.56 1,461,469.56 租赁负债 2,641,909.53 2,641,909.53 -135,580.79 11,200,629.55 预付款项 11,336,210.34 (四) 租赁 1. 公司作为承租人 (1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11 之说明； (2) 短期租赁和低价值资产租赁 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。 本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 项 目 2022 年 1-6 月 短期租赁费用 合 780,817.40 计 780,817.40 (3) 与租赁相关的当期损益及现金流 项 目 2022 年 1-6 月 租赁负债的利息费用 353,707.30 与租赁相关的总现金流出 4,237,382.57 (4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说 3-2-1-122 明。 十五、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 2022.6.30 种 类 按组合计提坏账准备 合 计 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 69,678,722.05 100.00 3,308,851.47 4.75 66,369,870.58 69,678,722.05 100.00 3,308,851.47 4.75 66,369,870.58 （%） （续上表） 2021.12.31 种 类 按组合计提坏账准备 合 计 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 64,595,025.96 100.00 3,230,413.33 5.00 61,364,612.63 64,595,025.96 100.00 3,230,413.33 5.00 61,364,612.63 （%） （续上表） 2020.12.31 种 类 按组合计提坏账准备 合 计 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 金额 比例（%） 金额 48,870,715.88 100.00 2,391,110.02 4.89 46,479,605.86 48,870,715.88 100.00 2,391,110.02 4.89 46,479,605.86 例（%） （续上表） 2019.12.31 种 类 按组合计提坏账准备 合 计 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 43,677,157.36 100.00 1,338,004.56 3.06 42,339,152.80 43,677,157.36 100.00 1,338,004.56 3.06 42,339,152.80 3-2-1-123 （%） 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 ① 采用组合计提坏账准备的应收账款 2022.6.30 项 目 账龄组合 合并范围内关 计提比例 账面余额 坏账准备 66,177,029.45 3,308,851.47 （%） 5.00 3,501,692.60 联方组合 小 2021.12.31 计 计提比例 账面余额 坏账准备 64,494,898.59 3,230,413.33 5.01 3,230,413.33 5.00 （%） 100,127.37 69,678,722.05 3,308,851.47 4.75 64,595,025.96 （续上表） 2020.12.31 项 目 账龄组合 合并范围内关 计提比例 账面余额 坏账准备 47,815,000.45 2,391,110.02 （%） 5.00 1,055,715.43 联方组合 小 2019.12.31 计 48,870,715.88 计提比例 账面余额 坏账准备 26,760,091.25 1,338,004.56 5.00 1,338,004.56 3.06 （%） 16,917,066.11 2,391,110.02 4.89 43,677,157.36 ② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 2022.6.30 账 龄 1 年以内 账面余额 66,177,029.45 2021.12.31 计提比 坏账准备 例（%） 3,308,851.47 5.00 计提 账面余额 计 66,177,029.45 3,308,851.47 5.00 比例 （%） 64,381,530.59 3,219,076.53 5.00 113,368.00 11,336.80 10.00 64,494,898.59 3,230,413.33 5.01 1-2 年 小 坏账准备 （续上表） 2020.12.31 账 龄 1 年以内 账面余额 计 计提比 坏账准备 例（%） 47,807,800.45 2,390,390.02 5.00 7,200.00 720.00 10.00 47,815,000.45 2,391,110.02 5.00 1-2 年 小 2019.12.31 计提 账面余额 26,760,091.25 1,338,004.56 5.00 26,760,091.25 1,338,004.56 5.00 账面余额 龄 3-2-1-124 比例 （%） (2) 账龄情况 账 坏账准备 1 年以内 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 69,678,722.05 64,481,657.96 48,863,515.88 43,677,157.36 113,368.00 7,200.00 64,595,025.96 48,870,715.88 1-2 年 合 计 69,678,722.05 43,677,157.36 (3) 坏账准备变动情况 1) 2022 年 1-6 月 项 目 按组合计提 坏账准备 合 计 本期增加 期初数 计提 收回 本期减少 其他 转回 核销 其他 期末数 3,230,413.33 78,438.14 3,308,851.47 3,230,413.33 78,438.14 3,308,851.47 2) 2021 年度 项 目 按组合计提 坏账准备 合 计 本期增加 期初数 计提 收回 本期减少 其他 转回 核销 其他 期末数 2,391,110.02 839,303.31 3,230,413.33 2,391,110.02 839,303.31 3,230,413.33 3) 2020 年度 项 目 按组合计提坏 账准备 合 计 本期增加 期初数 计提 本期减少 收回 其他 转回 核销 其他 期末数 1,338,004.56 1,053,105.46 2,391,110.02 1,338,004.56 1,053,105.46 2,391,110.02 4) 2019 年度 项 目 按组合计提坏 账准备 合 计 本期增加 期初数 计提 收回 本期减少 其他 转回 核销 其他 期末数 2,500.00 1,335,504.56 1,338,004.56 2,500.00 1,335,504.56 1,338,004.56 (4) 应收账款金额前 5 名情况 1)2022 年 6 月 30 日 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备 上海华力集成电路制造有限公司 12,801,278.72 18.37 640,063.94 应用材料(中国)有限公司 7,428,115.66 10.66 371,405.78 3-2-1-125 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备 绍兴中芯集成电路制造股份有限公司 5,354,192.57 7.68 267,709.63 托伦斯半导体设备启东有限公司 3,474,300.65 4.99 173,715.03 天马微电子股份有限公司 2,490,066.70 3.57 124,503.34 31,547,954.30 45.28 1,577,397.72 小 计 2) 2021 年 12 月 31 日 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备 上海华力集成电路制造有限公司 10,445,825.68 16.17 522,291.28 天马微电子股份有限公司 9,896,801.09 15.32 494,840.05 应用材料(中国)有限公司 7,002,245.49 10.84 350,112.27 绍兴中芯集成电路制造股份有限公司 4,640,305.45 7.18 232,015.27 滁州惠科光电科技有限公司 3,394,440.90 5.25 169,722.05 35,379,618.61 54.77 1,768,980.92 小 计 3) 2020 年 12 月 31 日 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备 滁州惠科光电科技有限公司 5,655,407.62 11.57 282,770.38 上海华力集成电路制造有限公司 5,562,523.95 11.38 278,126.20 应用材料(中国)有限公司 4,147,756.53 8.49 207,387.83 天马微电子股份有限公司 2,892,562.22 5.92 144,628.11 上海华虹宏力半导体制造有限公司 2,344,819.80 4.80 117,240.99 20,603,070.12 42.16 1,030,153.51 小 计 4) 2019 年 12 月 31 日 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备 四川富乐德公司 16,078,410.46 36.81 上海申和公司 9,353,242.24 21.41 467,662.11 武汉华星光电半导体显示技术有限公司 3,898,500.00 8.93 194,925.00 上海华力集成电路制造有限公司 2,721,836.65 6.23 136,091.83 上海华力微电子有限公司 2,250,845.34 5.15 112,542.27 3-2-1-126 单位名称 账面余额 小 34,302,834.69 计 占应收账款余额 坏账准备 的比例（%） 78.53 911,221.21 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1)类别明细情况 2022.6.30 种 账面余额 类 比例 金额 按组合计提坏账准备 合 计 坏账准备 （%） 计提比例 金额 账面价值 （%） 84,789,026.50 100.00 24,578.83 0.03 84,764,447.67 84,789,026.50 100.00 24,578.83 0.03 84,764,447.67 （续上表） 2021.12.31 种 账面余额 类 比例 金额 按组合计提坏账准备 合 计 坏账准备 （%） 计提比例 金额 账面价值 （%） 62,567,880.30 100.00 21,874.03 0.03 62,546,006.27 62,567,880.30 100.00 21,874.03 0.03 62,546,006.27 （续上表） 2020.12.31 种 账面余额 类 比例 金额 按组合计提坏账准备 合 计 坏账准备 （%） 计提比例 金额 账面价值 （%） 29,456,765.02 100.00 22,838.25 0.08 29,433,926.77 29,456,765.02 100.00 22,838.25 0.08 29,433,926.77 计提比例 账面价值 （续上表） 2019.12.31 种 账面余额 类 按组合计提坏账准备 合 计 坏账准备 金额 比例（%） 金额 50,021.51 100.00 2,501.08 5.00 47,520.43 50,021.51 100.00 2,501.08 5.00 47,520.43 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款 3-2-1-127 （%） 2022.6.30 组合名称 2021.12.31 计提比例 账面余额 坏账准备 账龄组合 491,026.50 24,578.83 其中：1 年以内 490,476.50 550.00 1-2 年 合并范围内关联 方组合 小 计 计提比例 账面余额 坏账准备 5.01 427,880.30 21,874.03 5.11 24,523.83 5.00 418,280.02 20,914.00 5.00 55.00 10.00 9,600.28 960.03 10.00 21,874.03 0.03 （%） 84,298,000.00 （%） 62,140,000.00 84,789,026.50 24,578.83 0.03 62,567,880.30 （续上表） 2020.12.31 组合名称 2019.12.31 计提比例 账面余额 计提比例 账面余额 坏账准备 账龄组合 456,765.02 22,838.25 5.00 50,021.51 2,501.08 5.00 其中：1 年以内 456,765.02 22,838.25 5.00 50,021.51 2,501.08 5.00 22,838.25 0.08 50,021.51 2,501.08 5.00 （%） 坏账准备 （%） 1-2 年 合并范围内关联 方组合 小 计 29,000,000.00 29,456,765.02 (2) 账龄情况 账 账面余额 龄 1 年以内 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 84,788,476.50 62,558,280.02 29,456,765.02 50,021.51 550.00 9,600.28 84,789,026.50 62,567,880.30 29,456,765.02 50,021.51 1-2 年 小 计 (3) 坏账准备变动情况 1) 2022 年 1-6 月 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 20,914.00 960.03 期初数在本期 —— —— --转入第二阶段 -27.50 27.50 项 目 期初数 3-2-1-128 小 计 21,874.03 —— 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 本期计提 3,637.33 -932.53 2,704.80 期末数 24,523.83 55.00 24,578.83 项 目 小 计 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 2) 2021 年度 项 目 期初数 期初数在本期 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 22,838.25 小 计 22,838.25 —— —— -480.02 480.02 本期计提 -1,444.23 480.01 -964.22 期末数 20,914.00 960.03 21,874.03 --转入第二阶段 —— --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 3) 2020 年度 项 目 期初数 期初数在本期 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 2,501.08 —— 小 计 2,501.08 —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 3-2-1-129 —— 第一阶段 第二阶段 第三阶段 目 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 本期计提 20,337.17 20,337.17 期末数 22,838.25 22,838.25 项 小 计 4) 2019 年度 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 期初数 22,158.42 期初数在本期 合 计 22,158.42 —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -19,657.34 -19,657.34 期末数 2,501.08 2,501.08 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 84,298,000.00 62,140,000.00 29,000,000.00 应收暂付款 367,444.93 204,879.77 180,164.82 20,021.51 押金保证金 115,731.57 80,370.25 247,000.00 30,000.00 7,850.00 142,630.28 29,600.20 84,789,026.50 62,567,880.30 29,456,765.02 往来款 备用金 合 计 2019.12.31 50,021.51 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 1) 2022 年 6 月 30 日 单位名称 占其他应收款余 款项性质 账面余额 账龄 广州富乐德公司 往来款 77,640,000.00 1 年以内 91.57 上海富乐德公司 往来款 6,658,000.00 1 年以内 7.85 3-2-1-130 额的比例（%） 坏账准备 亚太财产保险有限 应收暂付款 174,481.50 1 年以内 0.21 8,724.08 社保公积金款 应收暂付款 125,354.00 1 年以内 0.15 6,267.70 裴磊 押金保证金 97,800.00 1 年以内 0.12 4,890.00 99.89 19,881.78 公司上海分公司 小 计 84,695,635.50 2) 2021 年 12 月 31 日 单位名称 占其他应收款余 款项性质 账面余额 账龄 广州富乐德公司 往来款 62,140,000.00 1 年以内 99.32 社保公积金款 应收暂付款 204,879.77 1 年以内 0.33 10,243.99 查从慧 备用金 132,480.00 1 年以内 0.21 6,624.00 裴磊 押金保证金 53,000.00 1 年以内 0.08 2,650.00 押金保证金 22,370.25 1 年以内 0.04 1,118.51 99.98 20,636.50 中华人民共和国上 海海关 小 计 62,552,730.02 额的比例（%） 坏账准备 3) 2020 年 12 月 31 日 单位名称 占其他应收款余 款项性质 账面余额 账龄 往来款 29,000,000.00 1 年以内 98.45 押金保证金 247,000.00 1 年以内 0.84 12,350.00 社保公积金款 应收暂付款 180,164.82 1 年以内 0.61 9,008.24 张静波 备用金 29,600.20 1 年以内 0.10 1,480.01 100.00 22,838.25 大连富乐德公司 铜陵市义安区人力 资源和社会保障局 小 计 29,456,765.02 额的比例（%） 坏账准备 4) 2019 年 12 月 31 日 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例（%） 坏账准备 裴磊 押金保证金 30,000.00 1 年以内 59.97 1,500.00 社保公积金款 应收暂付款 20,021.51 1 年以内 40.03 1,001.08 100.00 2,501.08 小 计 50,021.51 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 3-2-1-131 项 2022.6.30 目 账面余额 对子公司投 资 合 计 减值准备 2021.12.31 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 247,299,444.36 247,299,444.36 246,831,044.34 246,831,044.34 247,299,444.36 247,299,444.36 246,831,044.34 246,831,044.34 （续上表） 项 2020.12.31 目 账面余额 对子公司投 资 合 计 减值准备 2019.12.31 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 185,923,422.09 185,923,422.09 185,874,533.21 185,874,533.21 185,923,422.09 185,923,422.09 185,874,533.21 185,874,533.21 (2) 对子公司投资 1) 2022 年 1-6 月 期初数 四川富乐德公司 83,163,150.26 21,600.00 83,184,750.26 天津富乐德公司 38,448,541.93 211,999.98 38,660,541.91 大连富乐德公司 35,194,057.05 157,066.74 35,351,123.79 上海富乐德公司 30,025,295.10 77,733.30 30,103,028.40 广州富乐德公司 60,000,000.00 小 计 246,831,044.34 本期增加 本期减 被投资单位 少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 60,000,000.00 468,400.02 247,299,444.36 2) 2021 年度 期初数 四川富乐德公司 83,121,105.82 42,044.44 83,163,150.26 天津富乐德公司 38,047,653.08 400,888.85 38,448,541.93 大连富乐德公司 34,881,656.91 312,400.14 35,194,057.05 上海富乐德公司 29,873,006.28 152,288.82 30,025,295.10 60,000,000.00 60,000,000.00 60,907,622.25 246,831,044.34 广州富乐德公司 小 计 185,923,422.09 本期增加 本期减 被投资单位 少 期末数 3) 2020 年度 被投资单位 期初数 四川富乐德公司 83,118,661.38 本期增加 本期减 少 2,444.44 3-2-1-132 期末数 83,121,105.82 本期减 被投资单位 期初数 本期增加 天津富乐德公司 38,035,430.86 12,222.22 38,047,653.08 大连富乐德公司 34,857,212.46 24,444.45 34,881,656.91 上海富乐德公司 29,863,228.51 9,777.77 29,873,006.28 185,874,533.21 48,888.88 185,923,422.09 少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 广州富乐德公司 小 计 4) 2019 年度 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 四川富乐德公司 83,118,661.38 83,118,661.38 天津富乐德公司 38,035,430.86 38,035,430.86 大连富乐德公司 34,857,212.46 34,857,212.46 上海富乐德公司 29,863,228.51 29,863,228.51 185,874,533.21 185,874,533.21 小 计 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 135,471,279.86 93,472,761.68 219,048,741.55 150,179,919.14 其他业务收入 17,345.13 17,400.09 5,740,814.85 4,901,268.11 135,488,624.99 93,490,161.77 224,789,556.40 155,081,187.25 135,488,624.99 93,490,161.77 224,789,556.40 155,081,187.25 合 计 其中：与客户之 间的合同产生 的收入 （续上表） 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 160,873,607.01 115,315,453.06 88,386,662.54 73,127,823.19 其他业务收入 3,216,087.71 2,245,167.44 22,329,614.29 合 计 164,089,694.72 117,560,620.50 110,716,276.83 73,127,823.19 其中：与客户之 164,089,694.72 117,560,620.50 —— —— 3-2-1-133 间的合同产生 的收入 2. 研发费用 项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 4,755,827.86 5,837,932.74 4,303,125.54 2,589,422.14 物料消耗 1,778,623.74 3,968,118.02 2,513,548.15 2,047,115.51 折旧与摊销 948,871.30 1,258,916.65 1,039,346.04 518,404.71 能耗费 231,379.57 517,062.82 261,391.71 270,219.38 其他 20,049.04 1,640,052.84 11,767.92 77,830.93 7,734,751.51 13,222,083.07 8,129,179.36 5,502,992.67 合 计 十六、其他补充资料 (一) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 (1) 净资产收益率 加权平均净资产收益率（%） 报告期利润 2022 年 1-6 月 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 2021 年度 2020 年度 2019 年度 6.07 14.74 18.25 16.82 5.34 13.41 17.36 7.04 (2) 每股收益 每股收益(元/股) 基本每股收益 报告期利润 2022 年 1-6 月 归属于公司普通股股东的 净利润 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 稀释每股收益 2021 年度 2020 年度 2019 年度 2022 年 1-6 2021 年度 2020 年度 2019 年度 月 0.16 0.35 0.33 0.16 0.35 0.33 0.14 0.31 0.32 0.14 0.31 0.32 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 归属于公司普通股股东的净 利润 序号 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 A 40,133,035.52 87,846,181.06 75,998,572.31 43,914,587.30 3-2-1-134 非经常性损益 扣除非经常性损益后的归属 于公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的期 初净资产 B 4,841,004.94 7,928,804.20 3,668,495.60 36,480,775.04 C=A-B 35,292,030.58 79,917,376.86 72,330,076.71 7,433,812.26 D 639,951,485.29 550,659,415.38 309,930,998.64 200,527,631.14 E1 164,650,400.00 60,000,000.00 F1 5 11 发行新股或债转股等新增 的、归属于公司普通股股东 的净资产 新增净资产次月起至报告期 期末的累计月数 发行新股或债转股等新增 的、归属于公司普通股股东 E2 200,000,000.00 的净资产 新增净资产次月起至报告期 期末的累计月数 F2 回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净 G1 5,000,000.00 H1 8 G2 11,516,880.69 H2 4 G3 10,000,000.00 H3 8 G4 7,558,855.21 H4 4 I1 160,435,483.90 资产 减少净资产次月起至报告期 期末的累计月数 回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净 资产 减少净资产次月起至报告期 期末的累计月数 回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净 资产 减少净资产次月起至报告期 期末的累计月数 回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净 资产 减少净资产次月起至报告期 期末的累计月数 同一控制下企业合 并导致的资产减少 增减净资产次月起 至报告期期末的累 其他 J1 计月数 股权激励增加的资 本公积 增减净资产次月起 I2 745,333.32 953,333.16 79,444.43 J2 6 12 1 3-2-1-135 至报告期期末的累 计月数 股权激励增加的资 本公积 I3 492,555.69 J3 10 增减净资产次月起 至报告期期末的累 计月数 报告期月份数 K 6 12 12 12 660,763,336.37 595,946,302.15 416,541,238.50 261,126,346.16 M=A/L 6.07% 14.74% 18.25% 16.82% N=C/L 5.34% 13.41% 17.36% 7.04%[注] L= D+A/2+ E×F/K 加权平均净资产 -G×H/ K±I× J/K 加权平均净资产收益率 扣除非经常损益加权平均净 资产收益率 [注]公司 2019 年发生同一控制下企业合并；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。公司 2019 年度按照上述口径 计算的加权平均净资产分别为 105,610,890.70 元，对应的扣除非经常损益加权平均净资产 收益率分别为 7.04% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 A 40,133,035.52 87,846,181.06 75,998,572.31 B 4,841,004.94 7,928,804.20 3,668,495.60 C=A-B 35,292,030.58 79,917,376.86 72,330,076.71 D 253,790,000.00 253,790,000.00 210,000,000.00 归属于公司普 通股股东的净 利润 非经常性损益 扣除非经常性 损益后的归属 于公司普通股 股东的净利润 期初股份总数 因公积金转增 股本或股票股 利分配等增加 E 股份数 发行新股或债 F 43,790,000.00 3-2-1-136 2019 年度 转股等增加股 份数 增加股份次月 起至报告期期 G 5 末的累计月数 因回购等减少 H 股份数 减少股份次月 起至报告期期 I 末的累计月数 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 6 12 12 253,790,000.00 253,790,000.00 228,245,833.00 M=A/L 0.16 0.35 0.33 N=C/L 0.14 0.31 0.32 发行在外的普 通股加权平均 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 数 基本每股收益 扣除非经常损 益基本每股收 益 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 1. 2022 年 1-6 月比 2021 年度 资产负债表项目 2022.6.30 2021.12.31 货币资金 132,123,241.64 应收账款 139,759,711.06 预付款项 13,821,105.31 8,879,011.03 其他流动资产 21,983,167.92 17,304,756.30 固定资产 333,688,379.66 变动幅度 102,875,233.44 130,078,949.40 317,988,852.30 28.43% 7.44% 变动原因说明 主要系资金周转，短期借款增加，流动 资金增加所致。 主要系销售收入增长，相应应收账款增 加所致。 主要系大连富乐德公司维修业务进料加 55.66% 27.04% 4.94% 工预付材料款增加所致。 主要系待抵扣增值税和预付上市费用增 加所致。 主要系专用设备增加所致。 主要系广州富乐德公司厂房基建工程、 在建工程 225,514,573.97 169,428,107.14 33.10% 程增加所致。 长期待摊费用 28,014,656.72 18,926,952.58 48.01% 短期借款 69,066,250.01 50,057,566.67 37.97% 3-2-1-137 陶瓷热喷涂产品维修项目和设备安装工 主要系天津富乐德公司厂房改造工程增 加所致。 主要系资金周转，短期借款增加所致。 应付账款 126,021,124.28 116,089,167.48 8.56% 主要系公司厂房建设相应工程款增加所 致。 主要系广州富乐德公司厂房基建工程和 长期借款 63,138,361.97 15,683,613.75 302.58% 陶瓷热喷涂产品维修项目资金需要，公 司筹资所致。 2. 2021 年度比 2020 年度 资产负债表项目 2021.12.31 2020.12.31 变动幅度 货币资金 102,875,233.44 140,997,761.21 -27.04% 应收账款 130,078,949.40 112,768,770.96 15.35% 存货 67,036,681.46 56,414,824.89 18.83% 其他流动资产 17,304,756.30 9,180,434.18 88.50% 固定资产 317,988,852.30 268,074,419.49 18.62% 在建工程 169,428,107.14 39,931,503.16 324.30% 短期借款 50,057,566.67 变动原因说明 主要系公司厂房建设等支付款项较多所 致。 主要系销售收入增长，相应应收账款增 加所致。 主要系销售收入增长，2021 年末发出商 品增加所致。 主要系待抵扣增值税和待摊费用增加所 致。 主要系安徽富乐德二期厂房转固和专用 设备增加所致。 主要系广州富乐德公司厂房基建工程和 设备安装工程增加所致。 主要系资金周转，新增短期借款所致。 主要系公司销售收入增加，相应采购货 应付账款 116,089,167.48 73,718,445.72 57.48% 款增加以及厂房建设相应工程款增加所 致。 利润表项目 2021 年度 2020 年度 变动幅度 变动原因说明 主要系下游半导体和显示面板行业均处 营业收入 569,260,838.58 482,677,396.14 17.94% 于景气上行周期，公司订单增加，2021 年销售收入增长所致。 主要系下游半导体和显示面板行业均处 营业成本 357,283,859.90 299,219,592.81 19.41% 于景气上行周期，公司订单增加，2021 年销售收入增长，相应成本增加所致。 主要系职工薪酬和销售佣金及手续费增 销售费用 34,017,767.49 32,206,216.11 5.62% 管理费用 42,572,129.81 31,320,070.12 35.93% 研发费用 35,537,885.09 27,007,264.47 31.59% 其他收益 9,536,011.15 6,572,458.66 45.09% 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明 140,997,761.21 29,724,082.57 374.36% 主要系 2020 年吸收投资收到货币资金 加所致。 主要系职工薪酬、租赁物业费及差旅费 大幅增加所致。 主要系研发项目增加所致。 主要系收到政府补助及资产相关政府补 助摊销转入所致。 3. 2020 年度比 2019 年度 资产负债表项目 货币资金 3-2-1-138 所致。 应收账款 112,768,770.96 预付款项 11,336,210.34 存货 56,414,824.89 41,643,306.84 35.47% 其他流动资产 9,180,434.18 22,462,943.69 -59.13% 在建工程 39,931,503.16 12,412,716.70 221.70% 69,855,545.25 -100.00% 短期借款 99,368,042.41 5,701,524.97 13.49% 98.83% 主要系销售收入增长，相应应收账款增 加所致。 主要系大连富乐德公司维修业务进料 加工预付材料款增加所致。 主要系销售收入增长，2020 年末发出 商品增加所致。 主要系待抵扣增值税额减少所致。 主要系安徽富乐德公司厂房工程增加 所致。 系 2020 年归还借款所致。 主要系支付 2019 年末工程设备款所 应付账款 73,718,445.72 93,998,743.84 -21.58% 应付职工薪酬 12,716,066.80 9,574,897.88 32.81% 应交税费 8,290,823.73 3,979,385.33 108.34% 7,202,339.15 -100.00% 主要系归还借款所致。 23,405,418.15 -100.00% 主要系提前归还长期借款所致。 33,170,795.03 12,148,615.38 173.04% 2020 年度 2019 年度 变动幅度 变动原因说明 营业收入 482,677,396.14 321,865,913.24 49.96% 主要系 2020 年销售收入增长所致。 营业成本 299,219,592.81 190,458,805.92 57.10% 管理费用 31,320,070.12 21,473,683.00 45.85% 研发费用 27,007,264.47 18,335,909.22 47.29% 其他收益 6,572,458.66 1,918,633.16 242.56% 所得税费用 12,711,012.36 6,579,749.56 93.18% 一年内到期的非流动 负债 长期借款 递延收益 利润表项目 致。 主要系 2020 年业绩增长，计提工资奖 金增加所致。 主要系销售收入增长，公司计提的企业 所得税及应交增值税增加所致。 主要系 2020 年收到政府补助增加所 致。 主要系 2020 年销售收入增长，相应成 本增加所致。 主要系职工薪酬和中介机构服务费大 幅增加所致。 主要系研发项目增加所致。 主要系收到政府补助及资产相关政府 补助摊销转入所致。 主要系 2020 年销售收入增长，应纳税 所得额增加所致。 安徽富乐德科技发展股份有限公司 二〇二二年九月二十五日 3-2-1-139 3-2-1-140 3-2-1-141 3-2-1-142 3-2-1-143 3-2-1-144