2021年中央彩票市场调控资金项目绩效评价报告.pdf

2021年中央彩票市场调控资金项目 绩效评价报告 项目名称：2021年中央彩票市场调控资金项目 项目单位：内蒙古自治区体育彩票销售管理中心 评价机构：内蒙古君晔会计师事务所（普通合伙） 二〇二二年四月七日 目 录 一、项目基本情况 .................................................. 1 （一）项目概况 ................................................ 1 1.立项背景及目的 .......................................... 1 2.项目主要内容及实施情况 .................................. 2 （二）绩效目标 ................................................ 4 1.总体目标 ................................................ 4 2.产出和效益目标 .......................................... 5 二、绩效评价工作开展情况 .......................................... 7 （一）绩效评价目的、对象和范围 ................................ 7 1.绩效评价目的 ............................................ 7 2.绩效评价对象和范围 ...................................... 8 3.绩效评价时段的确定 ...................................... 8 （二）绩效评价的原则、方法、体系、标准 ........................ 8 1.绩效评价的原则 .......................................... 8 2.绩效评价的方法 .......................................... 9 3.绩效评价的指标体系 ...................................... 9 4.绩效评价结果的确定标准 ................................. 18 （三）绩效评价工作过程 ....................................... 18 三、综合评价情况及评价结论 ....................................... 19 四、绩效评价指标分析 ............................................. 28 （一）项目决策情况 ........................................... 28 （二）项目过程情况 ........................................... 28 （三）项目产出情况 ........................................... 29 1 （四）项目效益情况 ........................................... 30 五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析 ......................... 31 （一）主要经验及做法 ......................................... 31 （二）存在的问题 ............................................. 33 六、有关建议 ..................................................... 34 七、其他需要说明的问题 ........................................... 36 八、附件 ......................................................... 36 2 2021年中央彩票市场调控资金项目 绩效评价报告 为贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意 见》（中发〔2018〕34号），扎实推进预算绩效管理，根据《项目支 出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《内蒙古自治区人民 政府办公厅关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（内政 办发〔2021〕5 号）等文件规定，内蒙古君晔会计师事务所（普通合 伙）受内蒙古自治区体育彩票销售管理中心委托，就2021年中央彩票 市场调控资金项目进行绩效评价。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1.立项背景及目的 中央彩票市场调控资金是通过上缴中央财政的彩票发行机构业 务费安排的，专项用于统筹全国彩票市场省际之间、机构之间、品种 之间协调发展，维护发行销售安全和彩票市场秩序，宣传彩票公益属 性和社会责任等方面的资金。彩票市场调控资金纳入彩票发行机构业 务费支出预算管理，通过中央对地方转移支付方式分配下达。作为一 项政策性强、涉及面广、社会敏感度高的彩票产业,要得到社会公众 广泛的认知、认可、参与,树立良好公益形象,离不开强有力的宣传和 营销活动。该资金的投入，对促进彩票产业平衡发展，对规范和加强 彩票市场的监督与管理、维护彩票市场安全起到了重要的作用，也为 彩票销售创造一个健康、良好的发展环境。2021年中央彩票市场调控 1 资金项目年度预算为1910.00万元，该项资金主要用于彩票市场培育 物料采购和销售网点基础建设广告机设备采购，委托代理、维修（护） 和专用材料购买等支出。 2.项目主要内容及实施情况 （1）项目主要内容 2021年中央彩票市场调控资金项目由概率部、即开部、监察部、 竞猜部、市场部、宣传部负责项目的实施，本项目2021年度预算共计 1910万.00元，资金用于支付概率部宣传用T恤、市场培育物料、捐赠 健身器械等专用材料购置116.27万元；即开部终端机维修（护）费 11.79万元、奖品购置费71.4万元、即开活动及奖励费453万元；竞猜 部维修（护）费50万元、专用材料购置101.49万元、绩效评价及竞猜 宣传综合评价等委托业务费4.82万元；市场部广告费及地推活动等委 托业务费200.66万元；监察部责任彩票服务费71.00万元；宣传部宣 传材料及宣传物品等专用材料购置85.05万元，地推劳务费15.37万 元，广告费、推广活动、宣传服务费等委托业务费114.74万元等支出。 （2）项目实施情况 1.项目实施覆盖全区14个盟市，触达网点4000个网点提档升级推 广率大于等于85%，品牌曝光率大于等于95%，资金支出及时、发放及 时。 2.项目覆盖全区95%盟市、触达网点数量大于等于3000个、促销 活动2场。营销活动票种铺货率大于等于60%。并在在活动开展前一周 即使发放营销活动宣传品和活动物资。 3.责任彩票建设工作督导及调研研究服务工作，整体项目以达到 2 国家责任彩票等级评定三级为目标，使我区责任彩票建设工作水平提 升。 4.竞猜活动计划100%上线，学习平台开发完成，平台资讯（全类 别）发布计划完成。功能完善开发完工及时，竞猜活动兑付及时，平 台资讯更新及时。 5.传统体彩门店代销合同电子化签订数量达4000份。全区代销合 同电子化管理率95%。设备设施服务验收合格，单店合同签订时间短。 成本未超过本年预算。 6.2021年完成冠名或品牌推广活动9次、宣传活动19次，冠名或 品牌推广活动规范性符合要求，宣传物资验收合格率达到100%，冠名 或品牌推广活动按时完成率98%，宣传物资保障及时，宣传物资采购 及时有效。 7.传统电脑彩票游戏销量提升率达75%。现有实体渠道规模保持 率达85%，游戏品牌影响率提升85%。实施有效提升了提升触达网点主 动推介能力、触达网点服务水平显著提升。销售业主和购彩者满意度 达95%。 8.品牌宣传效应进一步扩大。管理人员、业主及销售员满意度达 90%。 9.有效提升网点规范化安全运营能力，网点违法违规行为及安全 事件发生率不高于5%，发现问题及时整改。 10.显著提升代销合同签订无纸化程度，彩票业务设施覆盖率达 100%。 11.促进竞猜型彩票玩法及相关知识普及，促进单位品牌形象提 3 升及品牌知名度和影响力。 12.有效促进了销量增长，体育彩票品牌知名度显著提升，官微 关注人数增长1341人，体育彩票品牌社会影响力显著提升。 （2）资金投入及使用情况 2021年中央彩票市场调控资金项目为经常性项目，项目经费全部 来源于财政预算资金。本项目总预算资金1910.00万元，截止2021年 12月31日，实际支出1295.59万元，预算资金执行率为67.83%。资金 用于支付概率部宣传用T恤、市场培育物料、捐赠健身器械等专用材 料购置116.27万元；即开部终端机维修（护）费11.79万元、奖品购 置费71.4万元、即开活动及奖励费453万元；竞猜部维修（护）费50 万元、专用材料购置101.49万元、绩效评价及竞猜宣传综合评价等委 托业务费4.82万元；市场部广告费及地推活动等委托业务费200.66万 元；监察部责任彩票服务费71.00万元；宣传部宣传材料及宣传物品 等专用材料购置85.05万元，地推劳务费15.37万元，广告费、推广活 动、宣传服务费等委托业务费114.74万元等支出。项目资金支出符合 《财政部关于印发<彩票市场调控资金管理办法>的通知》（财综 〔2021〕17号）、《彩票机构财务管理办法》、《内蒙古自治区体育 彩票销售管理中心财务管理制度》等相关管理制度，不存在套取、挤 占、挪用、虚列等现象。 （二）绩效目标 1.总体目标 目标 1:按照国家体育总局中心《中国体育彩票实体网点形象七要 素建设规范（2018 版）》要求，根据盟市实际情况，综合具体实施过 4 程中的可操作性和工作效率等因素，保证网点形象改造工作实施的规 范化和标准化。支持基层彩票销售网点发展促进省际之间彩票市场均 衡发展优化本地区彩票品种及游戏结构、有效规范彩票市场秩序。 目标 2:概率型游戏市场培育，增强网点基础建设；提升销售网点 概率型游戏品牌影响力。 目标 3:提高概率性游戏销量。 目标 4：通过实物形式的促销活动,使到店彩民充分享受购买即开 彩票的乐趣.起到巩固老彩民，拉动新彩民群体的作用。 目标 5：稳固即开型彩票销售市场份额，促进即开型电彩渠道销 售和行业渠道建设快速有序，保质保量的有序发展，增强购彩便利性 的同时增加彩民粘性。 目标 6：增强即开型“顶呱刮”的品牌知名度。 目标 7：推广竞彩游戏，提高竞彩游戏品牌知名度，扩大竞彩游 戏购彩群体，加强竞彩游戏推广力度；完善竞猜特色包装，提升销售 人员业务能力，提升实体店软硬件服务和精细化服务水平，保障学习 平台全年稳定运行。 目标 8：按照国家体育总局中心要求，全国各省体彩中心全面开 展代销合同电子化管理为目标。 目标9：借助活动的影响力和传播力,对体育彩票品牌的公益特性 进行推广传播,逐步实现口口相传的宣传效应。 2.产出和效益目标 （1）产出目标 数量目标：覆盖全区盟市数量大于等于 95%；触达网点数量大于 5 等于 3000 个；冠名或品牌推广活动次数大于等于 9 次；宣传活动次 数大于等于 19 次；传统体彩门店代销合同电子化签订数量大于等于 1500 份；内蒙古体彩学习平台关注人数大于等于 10 万人次；全年开 展调研检查次数大于等于 2 次；促销活动场次大于等于 2 次。 质量目标：营销活动票种铺货率大于等于 60%；冠名或品牌推广 活动规范性达到符合要求；宣传物资验收合格率达到 100%；调研检查 网点达标率大于等于 85%；设备设施故障率小于等于 10%；内蒙古体 彩学习平台日均活跃人次大于等于 5000 人次；明星网点省际经验交 流学习结业率大于等于 95%；平台资讯发布符合监管要求。 时效目标：营销活动宣传品发放及时性达到活动开展前一周发 放；活动物资发放及时性达到活动开展前一周发放；宣传物资保障及 时性达到及时；调研检查计划完成及时性达到及时；冠名或品牌推广 活动按时完成率大于等于 98%；网点违法违规行为发现、处理、治理 周期小于等于 15 天；平台资讯更新及时率达到 100%；竞猜活动兑付 及时率达到 100%。 成本指标：网点建设成本小于等于 405 万元；品牌推广活动成本 小于等于 300 万元；委托代理业务成本小于等于 50 万元；网点基础 建设、物料购置等成本小于等于 340 万元；代金券奖品支出总额小于 等于 500 万元；实物奖品支出总额小于等于 200 万元；平台技术开发 支出总额小于等于 100 万元。 （2）效益目标 经济效益：即开销量提升率大于等于5%；学习平台关注群体购彩 转化率大于等于5%。 6 社会效益：官微关注人数增长1341人；促进竞猜型彩票玩法及相 关知识普及；提升网点规范化安全运营能力；提升体彩品牌知名度； 网点违法违规行为及安全事件发生率小于等于5%。 可持续影响指标：提升品牌形象和影响力；改善基层营销环境； 促进彩票业务发展。 社会公众或服务对象满意度：彩票销售人员满意度大于等于90%； 社会公众满意度大于等于85%。 二、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价目的、对象和范围 1.绩效评价目的 2021 年中央彩票市场调控资金项目绩效评价旨在通过梳理立项 的背景，细化流程、内容、专项资金的管理、预算执行和监督各个环 节，利用评价指标体系反映项目计划制定的科学性、管理的有效性和 预算执行的规范性等，对全过程进行综合考察和分析，发现项目立项、 管理、实施等过程中的经验与不足，并提出完善建议，为专项资金修 订和相关部门决策提供依据，进而推动政府公共效率的进一步发挥。 （1）评价目的 本次绩效评价在整体把握项目工作内容、工作流程、项目实施计 划的基础上，分析工作内容开展及完成情况。评价组将对 2021 年中 央彩票市场调控资金项目资金使用的经济性、效率性和效益性展开分 析，并针对项目资金使用过程中出现的问题提出相关建议，以此来增 强专项资金使用的规范性，提高资金使用效益。 7 （2）评价依据 本次绩效评价主要依据国家、自治区相关法律法规、政策文件及 规定，具体如下： 《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发 〔2018〕34 号）； 《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10 号）； 《财政部关于印发<彩票市场调控资金管理办法>的通知》（财综 〔2021〕17号）； 《内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发〈项目支出绩效评价管 理办法〉的通知》（内政办发〔2021〕5 号）； 项目验收资料； 项目其他相关资料。 2.绩效评价对象和范围 本次绩效评价的对象为内蒙古自治区体育彩票销售管理中心 2021年中央彩票市场调控资金项目。评价范围为项目实施管理的规范 性，资金支出的合理、合规性、工作成果的达成情况，以及相关制度 的健全性。 3.绩效评价时段的确定 本次绩效评价的时段为2021年1月至2021年12月。 （二）绩效评价的原则、方法、体系、标准 1.绩效评价的原则 绩效评价应当遵循以下基本原则： 8 （1)科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效 性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠， 依法公开并接受监督。 （3）分级分类。绩效评价由部门（单位）根据评价对象的特点， 分类组织实施。 （4）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评 价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.绩效评价的方法 本次绩效评价采用的方法是指标评价法与社会调查法，采取数据 对比与抽样调查相结合，同时辅以访谈、研讨、资金合规性检查等方 法，对基础数据进行分析，建立模型，保证绩效评价范围全面，数据 准确，程序规范。 评分方式确定的一个重要原则是量化原则。为避免主观判断引起 的失误，增加定性指标的准确性，尽量对定性指标进行分解，针对分 解部分进行打分。 3.绩效评价的指标体系 （1）指标体系设计的总体思路 根据绩效评价的基本原理、原则和预算绩效管理的相关要求，结 合被评价项目的特点，由项目组按照逻辑分析法，并参考《项目支出 绩效评价共性指标框架》，设计本次绩效评价的指标体系。 按照逻辑分析法，2021 年中央彩票市场调控资金项目绩效评价指 标体系包括投入、过程、产出、效果四部分内容，由三级指标构成； 9 在三级指标的基础上，进行了进一步的细化和分解，其中，一级指标 和二级指标按照《项目支出绩效评价共性指标框架》设置；三级指标， 尤其是产出类和效果类指标，针对本项目特点进行个性化设计。在权 重分配时，根据各个部分和绩效指标的重要程度、资金占比等因素， 并考虑项目管理过程对项目绩效的影响等进行设定。 根据项目绩效目标和管理要求，结合本次评价的重点和目的，在 指标体系中设计具体的个性化指标，以反映 2021 年度工作计划的完 成情况。 （2）绩效评价指标体系 10 表1：2021年中央彩票市场调控资金项目绩效评价指标体系框架 一级指标 二级指标 三级指标 A11.立项依据充分性 分值 评分标准 4 ①项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相 关政策得1分，否则不得分； ②项目立项符合行业发展规划和政策要求得1分，否则 项目立项是否符合法律法规、相关政 不得分； 策、发展规划以及部门职责，用以反 ③项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需得 映和考核项目立项依据情况。 1分，否则不得分； ④项目符合中央、地方事权支出责任划分原则得1分， 否则不得分。 3 ①项目按照规定的程序申请设立得1分，否则不得分； 项目申请、设立过程是否符合相关要 ②审批文件、材料是符合相关要求得1分，否则不得分； 求，用以反映和考核项目立项的规范 ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险 情况。 评估、绩效评估、集体决策得1分，否则不得分。 A1.项目立项 A12.立项程序规范性 指标解释 A.项目决策 （20%） A21.绩效目标合理性 4 A22.绩效指标明确性 3 A2.绩效目标 ①项目有绩效目标得1分，否则不得分； ②项目绩效目标与实际工作内容具有相关性得1分，否 项目所设定的绩效目标是否依据充 则不得分； 分，是否符合客观实际，用以反映和 ③项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平得1 考核项目绩效目标与项目实施的相 分，否则不得分； 符情况。 ④与预算确定的项目投资额或资金量相匹配得1分，否 则不得分。 ①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标得1分， 否则不得分； 依据绩效目标设定的绩效指标是否 ②通过清晰、可衡量的指标值予以体现得1分，否则不 清晰、细化、可衡量等，用以反映和 得分； 考核项目绩效目标的明细化情况。 ③与项目目标任务数或计划数相对应得1分，否则不得 分。 11 一级指标 二级指标 三级指标 A31.预算编制科学性 分值 B.项目过程 （20%） B1.资金管理 评分标准 4 ①预算编制经过科学论证得1分，否则不得分； 项目预算编制是否经过科学论证、有 ②预算内容与项目内容匹配得1分，否则不得分； 明确标准，资金额度与年度目标是否 ③预算额度测算依据充分，按照标准编制得1分，否则 相适应，用以反映和考核项目预算编 不得分； 制的科学性、合理性情况。 ④预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配 得1分，否则不得分。 2 项目预算资金分配是否有测算依据， ①项目预算资金分配依据充分得1分，否则不得分； 与地方实际是否相适应，用以反映和 ②项目资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适 考核项目预算资金分配的科学性、合 应得1分，否则不得分。 理性情况。 A3.资金投入 A32.资金分配合理性 指标解释 B11.资金到位率 4 B12.预算执行率 4 B13.资金使用合规性 4 资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。 实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到 实际到位资金与预算资金的比率，用 具体项目单位的资金。 以反映和考核资金落实情况对项目 预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到 实施的总体保障程度。 具体项目单位的资金。 资金到位率95%以上（含95%）得满分，80%-95%之间每 下降1%扣权重的5%，低于80%不得分。 预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。 实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实 项目预算资金是否按照计划执行，用 际拨付的资金。 以反映或考核项目预算执行情况。 预算执行率95%以上（含95%）得满分，80%-95%之间每 下降1%扣权重的5%，低于80%不得分。 ①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资 金管理办法的规定得1分，否则不得分； ②资金的拨付有完整的审批程序和手续得1分，否则不 项目资金使用是否符合相关的财务 得分； 管理制度规定，用以反映和考核项目 ③符合项目预算批复或合同规定的用途得1分，否则不 资金的规范运行情况。 得分； ④不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况得1分， 否则不得分。 12 一级指标 二级指标 三级指标 分值 4 B22.制度执行有效性 4 ①遵守相关法律法规和相关管理规定得1分，否则不得 分； 项目实施是否符合相关管理规定，用 ②项目调整及支出调整手续完备得1分，否则不得分； 以反映和考核相关管理制度的有效 ③项目合同书、验收报告、技术鉴定、公示等资料齐全 执行情况。 并及时归档得1分，否则不得分； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到 位得1分，否则不得分。 C11.覆盖全区盟市数量 1.6 完成数量目标得满分，否则不得分。 C12.触达网点数量 1.6 完成数量目标得满分，否则不得分。 C13.冠名或品牌推广活 动次数 1.6 完成数量目标得满分，否则不得分。 C14.宣传活动次数 0.9 C15.传统体彩门店代销 合同电子化签订数量 0.9 C16.内蒙古体彩学习平 台关注人数 0.9 完成数量目标得满分，否则不得分。 C17.全年开展调研检查 次数 0.9 完成数量目标得满分，否则不得分。 C18.促销活动场次 0.9 完成数量目标得满分，否则不得分。 C21.营销活动宣传品发 放及时性 0.9 B2.组织实施 C1.数量指标 C2.时效指标 评分标准 项目实施单位的财务和业务管理制 ①已制定或具有相应的财务和业务管理制度得2分，否 度是否健全，用以反映和考核财务和 则不得分； 业务管理制度对项目顺利实施的保 ②财务和业务管理制度合法、合规、完整得2分，否则 障情况。 不得分。 B21.管理制度健全性 C.项目产出 （30%） 指标解释 考察项目是否完成建设内容，用以反 映项目产出数量目标的实现程度。 完成数量目标得满分，否则不得分。 完成数量目标得满分，否则不得分。 考察营销活动宣传品发放及时程度。项目在计划时间内完成得满分，没有按时完成不得分。 13 一级指标 二级指标 C3.质量指标 三级指标 分值 指标解释 C22.活动物资发放及时 性 0.9 考察活动物资发放及时程度。 项目在计划时间内完成得满分，没有按时完成不得分。 C23.宣传物资保障及时 性 0.9 考察宣传物资保障及时程度。 项目在计划时间内完成得满分，没有按时完成不得分。 C24.调研检查计划完成 及时性 0.9 考察调研检查计划完成及时程度。 项目在计划时间内完成得满分，没有按时完成不得分。 C25.冠名或品牌推广活 动按时完成率 0.9 考察冠名或品牌推广活动完成的及 达到标准值得满分；未达到标准值,计算方法：(实际数 时程度。 /计划数)×100%×指标分值。 C26.网点违法违规行为 发现、处理、治理周期 0.9 考察网点违法违规行为发现、处理、 项目在计划时间内完成得满分，没有按时完成不得分。 治理的及时程度。 C27.平台资讯更新及时 率 0.9 考察平台资讯更新的及时情况。 达到标准值得满分；未达到标准值,计算方法：(实际数 /计划数)×100%×指标分值。 C28.竞猜活动兑付及时 率 0.9 考察竞猜活动兑付及时程度。 达到标准值得满分；未达到标准值,计算方法：(实际数 /计划数)×100%×指标分值。 C31.营销活动票种铺货 率 0.9 达到标准值得满分；未达到标准值,计算方法：(实际数 /计划数)×100%×指标分值。 C32.冠名或品牌推广活 动规范性 0.9 达到标准值得满分；未达到标准值,计算方法：(实际数 /计划数)×100%×指标分值。 C33.宣传物资验收合格 率 0.9 项目完成的质量达标产出数与实际 达到标准值得满分；未达到标准值,计算方法：(实际数 产出数的比率，用以反映和考核项目 /计划数)×100%×指标分值。 产出质量目标的实现程度。 C34.调研检查网点达标 率 0.9 达到标准值得满分；未达到标准值,计算方法：(实际数 /计划数)×100%×指标分值。 C35.设备设施故障率 0.9 达到标准值得满分；未达到标准值,计算方法：(实际数 /计划数)×100%×指标分值。 14 评分标准 一级指标 二级指标 三级指标 分值 C36.内蒙古体彩学习平 台日均活跃人次 0.9 达到标准值得满分；未达到标准值,计算方法：(实际数 /计划数)×100%×指标分值。 C37.明星网点省际经验 交流学习结业率 0.9 达到标准值得满分；未达到标准值,计算方法：(实际数 /计划数)×100%×指标分值。 C38.平台资讯发布符合 监管要求 0.9 达到标准值得满分；未达到标准值,计算方法：(实际数 /计划数)×100%×指标分值。 C41.网点建设成本 0.9 完成项目计划工作目标的实际执行 实际执行成本：项目实际支出成本。 成本与计划成本的比率，用以反映和 计划成本：项目计划数，一般以项目预算为参考。实际 考核项目的成本节约程度。 执行成本小于等于计划成本得满分，否则不得分。 0.9 完成项目计划工作目标的实际执行 实际执行成本：项目实际支出成本。 成本与计划成本的比率，用以反映和 计划成本：项目计划数，一般以项目预算为参考。实际 考核项目的成本节约程度。 执行成本小于等于计划成本得满分，否则不得分。 0.9 完成项目计划工作目标的实际执行 实际执行成本：项目实际支出成本。 成本与计划成本的比率，用以反映和 计划成本：项目计划数，一般以项目预算为参考。实际 考核项目的成本节约程度。 执行成本小于等于计划成本得满分，否则不得分。 0.9 完成项目计划工作目标的实际执行 实际执行成本：项目实际支出成本。 成本与计划成本的比率，用以反映和 计划成本：项目计划数，一般以项目预算为参考。实际 考核项目的成本节约程度。 执行成本小于等于计划成本得满分，否则不得分。 0.9 完成项目计划工作目标的实际执行 实际执行成本：项目实际支出成本。 成本与计划成本的比率，用以反映和 计划成本：项目计划数，一般以项目预算为参考。实际 考核项目的成本节约程度。 执行成本小于等于计划成本得满分，否则不得分。 0.9 完成项目计划工作目标的实际执行 实际执行成本：项目实际支出成本。 成本与计划成本的比率，用以反映和 计划成本：项目计划数，一般以项目预算为参考。实际 考核项目的成本节约程度。 执行成本小于等于计划成本得满分，否则不得分。 C47.平台技术开发支出 总额 0.9 完成项目计划工作目标的实际执行 实际执行成本：项目实际支出成本。 成本与计划成本的比率，用以反映和 计划成本：项目计划数，一般以项目预算为参考。实际 考核项目的成本节约程度。 执行成本小于等于计划成本得满分，否则不得分。 D11.即开销量提升率 2 用以反映项目实施对综合服务平台 达到标准值得满分；未达到标准值,计算方法：(实际数 关注群体购彩转化率的提升程度。 /计划数)×100%×指标分值。 C42.品牌推广活动成本 C43.委托代理业务成本 C4.成本指标 C44.网点基础建设、物 料购置等成本 C45.代金券奖品支出总 额 C46.实物奖品支出总额 D.项目效果 （30%） D1.经济效益 指标解释 15 评分标准 一级指标 二级指标 D2.社会效益 D3.可持续影 响 三级指标 分值 D12.学习平台关注群体 购彩转化率 2 D21.官微关注人数 2 D22.促进竞猜型彩票玩 法及相关知识普及 2 D23.提升网点规范化安 全运营能力 2 D24.提升体彩品牌知名 度 2 D25.网点违法违规行为 及安全事件发生率 2 D31.提升品牌形象和影 响力 2 指标解释 评分标准 用以反映项目实施对学习平台关注 群体购彩转化情况。 用以反映通过项目实施官微关注人 数增长情况。 达到标准值得满分；未达到标准值,计算方法：(实际数 /计划数)×100%×指标分值。 达到标准值得满分；未达到标准值,计算方法：(实际数 /计划数)×100%×指标分值。 通过现场回访查看及问卷调查按标准值等级得分，计算 方法：程度等级从显著到一般的权重分别为100%、60%、 用以反映项目实施促进竞猜型彩票 30%，则显著程度Y=[（感到显著人数×100%+感到明显 玩法及相关知识普及的提升程度。 人数×60%+感到一般人数×30%）/调查问卷回收总数] ×100%。显著程度95%以上（含95%）得满分，每下降1% 扣除指标分值的5%，扣完为止。 通过现场回访查看及问卷调查按标准值等级得分，计算 方法：程度等级从显著到一般的权重分别为100%、60%、 用以反映项目实施对网点规范化安 30%，则显著程度Y=[（感到显著人数×100%+感到明显 全运营能力的提升程度。 人数×60%+感到一般人数×30%）/调查问卷回收总数] ×100%。显著程度95%以上（含95%）得满分，每下降1% 扣除指标分值的5%，扣完为止。 通过现场回访查看及问卷调查按标准值等级得分，计算 方法：程度等级从显著到一般的权重分别为100%、60%、 用以反映项目实施提升体彩品牌知 30%，则显著程度Y=[（感到显著人数×100%+感到明显 名度的显著程度。 人数×60%+感到一般人数×30%）/调查问卷回收总数] ×100%。显著程度95%以上（含95%）得满分，每下降1% 扣除指标分值的5%，扣完为止。 反映项目实施对网点违法违规行为 达到标准值得满分；未达到标准值,计算方法：(实际数 及安全事件发生的减少程度。 /计划数)×100%×指标分值。 ①体彩品牌宣传推广渠道多元化，至少三种以上的宣传 渠道得1分，否则不得分； 用于反映项目的实施对提升品牌形 ②体彩网点形象建设统一，治理规范，从体彩品牌标识 象和影响力的改善程度。 和公益口号的宣传标识推广建设，凸显体彩公益品牌形 象得1分，否则不得分。 16 一级指标 二级指标 三级指标 分值 D32.改善基层营销环境 2 D33.促进彩票业务发展 2 D41.彩票销售人员满意 度 评分标准 ①体彩销售及辅助设备售后服务管理体系健全，设备更 新能够长期发挥作用，适应体彩事业发展得0.5分，否 则不得分； 用于反映项目实施对基层专用及辅 ②体彩基层销售及配套设备建设日益健全得0.5分，否 助设备配备、网点形象建设对基层营 则不得分； 销环境的影响 ③体彩投放的宣传物料作用明显得0.5分，否则不得分； ④全省销售网点的形象建设进度进程加快得0.5分，否 则不得分。 ①营销力度大，基层销售群体稳定得1分，否则不得分； 通过品牌宣传活动、营销活动、彩票 ②基层公益宣传力度较强，有相关具体措施，规范销售 销售建设等促进体育彩票业务能力 行为，倡导理性购彩得0.5分，否则不得分； 提升，用以反映和考核体彩业务的整 ③扶持网点和回馈彩民活动有助于维持体彩稳定发展 体发展状况 得0.5分，否则不得分。 5 满意度等级从非常满意到非常不满意的权重分别为 100%、80%、60%、30%、0%，则满意度Y=（非常满意数 用以反映彩票销售人员对项目实施 *100%+比较满意数*80%+一般*60%+较不满意数*30%+非 的满意程度。 常不满意数*0%）/调查问卷回收总数*100%。 满意度85%以上（含85%）得满分，每下降1%扣除权重的 5%，扣完为止。 5 满意度等级从非常满意到非常不满意的权重分别为 100%、80%、60%、30%、0%，则满意度Y=（非常满意数 用以反映社会公众对项目实施的满 *100%+比较满意数*80%+一般*60%+较不满意数*30%+非 意程度。 常不满意数*0%）/调查问卷回收总数*100%。 满意度85%以上（含85%）得满分，每下降1%扣除权重的 5%，扣完为止。 D4.社会公众 或服务对象满 意度 D42.社会公众满意度 指标解释 17 4.绩效评价结果的确定标准 本次绩效评价标准是依据绩效评价基本原理，按照《关于印发< 财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2020〕10 号）第 十八条绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级 可根据不同评价内容设定，总分值为 100 分，绩效评级分优、良、中、 差。评价得分高于 90 分（含 90 分）的，绩效评级为“优”；得分在 80（含 80 分）～90 分的，绩效评级为“良”；得分在 60（含 60 分）～ 80 分的，绩效评级为“中”，得分在 60 分以下的，绩效评级为“差”。 （三）绩效评价工作过程 1.项目组人员安排 为保证本次评价工作顺利开展，确定工作领导小组成员名单如 下： 总负责人：张燕玲 职责：总体负责项目的策划和监督。 专家组成员：伊丽娜、陈辉、胡彩娟 职责：负责参与评价重点讨论，负责指标体系、评价报告的复核， 负责评价过程中财务资料的梳理及审核；数据分析、复核等工作，行 业类问题的指标及指标体系的设定。 项目组成员：雷升、王康、赵敏 职责：负责资料收集和整理，协助撰写报告；访谈和问卷调查的 设计、实施；负责数据分析、复核等工作。 2.评价时间及主要工作进程 ①项目启动-2022 年 2 月-3 月 18 由内蒙古自治区体育彩票销售管理中心进行了前期沟通并布置 相关工作；内蒙古君晔会计师事务所（普通合伙）成立了项目组。项 目组收集了相关资料，了解了项目的实施背景、计划实施内容、组织 管理流程等与项目相关的信息。 ②完成数据收集和社会调查-2022 年 3 月-2022 年 4 月 项目组成员与内蒙古自治区体育彩票销售管理中心、内蒙古自治 区体育彩票销售管理中心进行了沟通，收集了相关数据，并对收集的 数据进行了汇总和分析。 ③撰写绩效评价报告-2022 年 4 月 按照要求完成了绩效评价报告。 三、综合评价情况及评价结论 项目组运用评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查 及访谈，对 2021 年中央彩票市场调控资金项目进行客观评价，最终 评分结果 79.4 分，绩效评级为“中”。绩效分值详见表 2。指标评分 结果见表 3。 表2：2021年中央彩票市场调控资金项目绩效评分汇总表 指标 决策 过程 产出 效益 合计 权重 20 20 30 30 100 得分 12 14 26.4 27 79.4 得分率 60% 70% 88% 90% 79.4% 19 表3：2021年中央彩票市场调控资金项目绩效评分汇总表 一级指标 二级指标 三级指标 指标 评分项目 分值 1 ①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关 是，得1分 政策 否，不得分 1 ②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求 是，得1分 否，不得分 1 ③项目立项与部门职责范围是否相符 是，得1分 否，不得分 1 ④项目是否符合中央、地方事权支出责任划分原则 是，得1分 否，不得分 1 ①项目是否按照规定的程序申请设立 是，得1分 否，不得分 1 ②审批文件、材料是否符合相关要求 是，得1分 否，不得分 1 ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、是，得1分 绩效评估、集体决策 否，不得分 1 ①项目是否有绩效目标 是，得1分 否，不得分 1 ②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性 是，得1分 否，不得分 1 ③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平 是，得1分 否，不得分 A11.立项依据充分性 A1.项目立项 A.项目决策 （20%） A12.立项程序规范性 A2.绩效目标 A21.绩效目标合理性 实际得分 20 一级指标 二级指标 三级指标 A22.绩效指标明确性 指标 评分项目 分值 1 ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配 是，得1分 否，不得分 1 ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标 是，得1分 否，不得分 1 ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现 是，得1分 否，不得分 1 ③是否与项目目标任务数或计划数相对应 是，得1分 否，不得分 1 ①预算编制是否经过科学论证 是，得1分 否，不得分 1 ②预算内容与项目内容是否匹配 是，得1分 否，不得分 1 ③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制 是，得1分 否，不得分 1 ④预算确定的项目投资额或资金量与工作任务是否相匹配 是，得1分 否，不得分 1 ①项目预算资金分配依据是否充分 是，得1分 否，不得分 1 ②项目资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相 是，得1分 适应 否，不得分 A31.预算编制科学性 A3.资金投入 实际得分 A32.资金分配合理性 21 一级指标 二级指标 三级指标 B11.资金到位率 B12.预算执行率 B1.资金管理 指标 评分项目 分值 4 资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。 实际到位资金：1,910.00万元 全年预算资金：1,910.00万元 资金到位率： 100% 得分：4 4 预算执行率=（实际支付资金/实际到位资金）×100%。 实际支付资金：1,295.59万元 实际到位资金：1,910.00万元 预算执行率： 67.83% 得分：0 1 ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金 是，得1分 管理办法的规定 否，不得分 1 ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续 是，得1分 否，不得分 1 ③是否符合项目预算批复或合同规定的用途 是，得1分 否，不得分 1 ④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况 否，得1分 是，不得分 2 ①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度 是，得1分 否，不得分 2 ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整 是，得1分 否，不得分 1 ①是否遵守相关法律法规和相关管理规定 是，得1分 否，不得分 1 ②项目调整及支出调整手续是否完备 是，得1分 否，不得分 1 ③项目合同书、验收报告、技术鉴定、公示等资料是否齐全并 是，得1分 及时归档 否，不得分 B13.资金使用合规性 B.项目过程 （20%） B21.管理制度健全性 B2.组织实施 B22.制度执行有效性 实际得分 22 一级指标 二级指标 三级指标 评分项目 分值 实际得分 1 ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位 是，得1分 否，不得分 C11.覆盖全区盟市数量 1.6 覆盖全区盟市数量达到95%，得1.6分 是，得1.6分 否，不得分 C12.触达网点数量 1.6 触达网点数量达到3000个，得1.6分 是，得1.6分 否，不得分 C13.冠名或品牌推广活动次数 1.6 冠名或品牌推广活动次数达到9次，得1.6分 是，得1.6分 否，不得分 C14.宣传活动次数 0.9 宣传活动次数达到19次，得0.9分 是，得0.9分 否，不得分 0.9 传统体彩门店代销合同电子化签订数量达到4000份，得0.9分 是，得0.9分 否，不得分 内蒙古体彩学习平台关注人数达到2万人次，本年受疫情影响， 未开推广活动，关注人数较少，根据疫情及政策情况决定后续 是，得0.9分 否，不得分 是否开展活动增加关注人群 C1.数量指标 C15.传统体彩门店代销合同电子 化签订数量 C.项目产出 （30%） 指标 C16.内蒙古体彩学习平台关注人 数 0.9 C17.全年开展调研检查次数 0.9 全年开展调研检查次数达到2次，得0.9分 是，得0.9分 否，不得分 C18.促销活动场次 0.9 促销活动场次达到2次，得0.9分 是，得0.9分 否，不得分 活动开展前一周发放完毕，得0.9分 按计划完成，得0.9 分 未按计划完成，不 得分 活动开展前一周发放完毕，得0.9分 按计划完成，得0.9 分 未按计划完成，不 得分 C21.营销活动宣传品发放及时性 0.9 C2.时效指标 C22.活动物资发放及时性 0.9 23 一级指标 二级指标 三级指标 C23.宣传物资保障及时性 C24.调研检查计划完成及时性 C25.冠名或品牌推广活动按时完 成率 C26.网点违法违规行为发现、处 理、治理周期 C27.平台资讯更新及时率 指标 评分项目 分值 实际得分 考察宣传物资保障及时，得0.9分 按计划完成，得0.9 分 未按计划完成，不 得分 考察调研检查计划完成及时，得0.9分 按计划完成，得0.9 分 未按计划完成，不 得分 0.9 考察冠名或品牌推广活动完成率达到98%，得0.9分 按计划完成，得0.9 分 未按计划完成，不 得分 0.9 按计划完成，得0.9 网点违法违规行为发现、处理、治理周期小于15天，得0.9分 分 未按计划完成，不 得分 0.9 平台资讯更新及时率达到100%，得0.9分 按计划完成，得0.9 分 未按计划完成，不 得分 0.9 0.9 C28.竞猜活动兑付及时率 0.9 竞猜活动兑付及时率达到100%，得0.9分 按计划完成，得0.9 分 未按计划完成，不 得分 C3.质量指标 C31.营销活动票种铺货率 0.9 营销活动票种铺货率达到60%，得0.9分 铺货率：60% 得分：0.9 24 一级指标 二级指标 三级指标 指标 评分项目 分值 实际得分 C32.冠名或品牌推广活动规范性 0.9 冠名或品牌推广活动规范性符合要求，得0.9分 是，得0.9分 否，不得分 C33.宣传物资验收合格率 0.9 宣传物资验收合格率达到100%，得0.9分 是，得0.9分 否，不得分 C34.调研检查网点达标率 0.9 调研检查网点达标率达到90%，得0.9分 达标率：85% 得分：0.9 C35.设备设施故障率 0.9 设备设施故障率小于5%，得0.9分 是，得0.9分 否，不得分 C36.内蒙古体彩学习平台日均活 跃人次 0.9 内蒙古体彩学习平台日均活跃人次达到4000人次，本年受疫情 影响，未开推广活动，关注人数较少，根据疫情及政策情况决 是，得0.9分 否，不得分 定后续是否开展活动增加关注人群 C37.明星网点省际经验交流学习 结业率 0.9 明星网点省际经验交流学习结业率达到95%，得0.9分 是，得0.9分 否，不得分 C38.平台资讯发布符合监管要求 0.9 平台资讯发布符合监管要求，得0.9分 是，得0.9分 否，不得分 C41.网点建设成本 0.9 网点建设成本536.1943万元，超出年度指标值405万元的预期 是，得0.9分 目标 否，不得分 C42.品牌推广活动成本 0.9 品牌推广活动成本255.4034万元，得0.9分 C43.委托代理业务成本 0.9 委托代理业务成本71万元，超出年度指标值50万元的预期目标 是，得0.9分 否，不得分 C44.网点基础建设、物料购置等 成本 0.9 网点基础建设、物料购置等成本340万元，得0.9分 C4.成本指标 25 是，得0.9分 否，不得分 是，得0.9分 否，不得分 一级指标 二级指标 D1.经济效益 D.项目效果 （30%） D2.社会效益 三级指标 指标 评分项目 分值 实际得分 C45.代金券奖品支出总额 0.9 代金券奖品支出总额500万元，得0.9分 是，得0.9分 否，不得分 C46.实物奖品支出总额 0.9 实物奖品支出总额200万元，得0.9分 是，得0.9分 否，不得分 C47.平台技术开发支出总额 0.9 平台技术开发支出总额79万元，得0.9分 是，得0.9分 否，不得分 D11.即开销量提升率 2 即开销量提升率达到5%，得2分 是，得2分 否，不得分 D12.学习平台关注群体购彩转化 率 2 学习平台关注群体购彩转化率0% 是，得2分 否，不得分 D21.官微关注人数 2 官微关注人数增长1341人 是，得2分 否，不得分 D22.促进竞猜型彩票玩法及相关 知识普及 2 D23.提升网点规范化安全运营能 力 2 D24.提升体彩品牌知名度 2 D25.网点违法违规行为及安全事 件发生率 2 显著程度Y=[（感到显著人数×100%+感到明显人数×60%+感到 影响程度：90% 一般人数×30%）/调查问卷回收总数]×100% 感到显著的人数：24感到明显的人数：4 得分：1.5 感到一般的人数：2调查问卷总数：30 显著程度Y=[（感到显著人数×100%+感到明显人数×60%+感到 影响程度：92% 一般人数×30%）/调查问卷回收总数]×100% 感到显著的人数：24感到明显的人数：6 得分：1.7 感到一般的人数：0调查问卷总数：30 显著程度Y=[（感到显著人数×100%+感到明显人数×60%+感到 影响程度：93% 一般人数×30%）/调查问卷回收总数]×100% 感到显著的人数：25感到明显的人数：5 得分：1.8 感到一般的人数：0调查问卷总数：30 网点违法违规行为及安全事件发生率小于5% 26 是，得2分 否，不得分 一级指标 二级指标 三级指标 D31.提升品牌形象和影响力 指标 评分项目 分值 2 D3.可持续影 D32.改善基层营销环境 响 2 D33.促进彩票业务发展 2 D41.彩票销售人员满意度 5 D42.社会公众满意度 5 D4.社会公众 或服务对象 满意度 实际得分 ①体彩品牌宣传推广渠道多元化，至少三种以上的宣传渠道得 1分，否则不得分； ②体彩网点形象建设统一，治理规范，从体彩品牌标识和公益 是，得2分 口号的宣传标识推广建设，凸显体彩公益品牌形象得1分，否 否，不得分 则不得分。 ①体彩销售及辅助设备售后服务管理体系健全，设备更新能够 长期发挥作用，适应体彩事业发展得0.5分，否则不得分； ②体彩基层销售及配套设备建设日益健全得0.5分，否则不得 是，得2分 分； 否，不得分 ③体彩投放的宣传物料作用明显得0.5分，否则不得分； ④全省销售网点的形象建设进度进程加快得0.5分，否则不得 分。 ①营销力度大，基层销售群体稳定得1分，否则不得分； ②基层公益宣传力度较强，有相关具体措施，规范销售行为， 是，得2分 倡导理性购彩得0.5分，否则不得分； ③扶持网点和回馈彩民活动有助于维持体彩稳定发展得0.5 否，不得分 分，否则不得分。 满意度Y=（非常满意数*100%+比较满意数*80%+一般*60%+较不 满意数*30%+非常不满意数*0%）/调查问卷回收总数*100%。 满意度：95% 感到非常满意的人数：23感到比较满意的人数：7 得分：5 感到较不满意的人数：0感到非常不满意的人数：0 调查问卷 总数：30 满意度Y=（非常满意数*100%+比较满意数*80%+一般*60%+较不 满意数*30%+非常不满意数*0%）/调查问卷回收总数*100%。 满意度：86.67% 感到非常满意的人数：10感到比较满意的人数：20 得分：5 感到较不满意的人数：0感到非常不满意的人数：0 调查问卷 总数：30 27 四、绩效评价指标分析 （一）项目决策情况 1.项目立项分析 2021年中央彩票市场调控资金项目立项符合《财政部关于印发< 彩票市场调控资金管理办法>的通知》（财综〔2021〕17号）文件要 求，符合中央、地方事权支出责任划分原则，且与部门职责范围相符。 项目按照规定的程序申请设立，审批文件、材料符合相关要求，但项 目立项事前未经过必要的可行性研究及专家论证，按照评分标准扣除 1分。 2.绩效目标分析 项目预算申报时，对该项目进行绩效目标的编制，有项目预算绩 效目标申报表，清晰反映项目的预期产出和效果。但项目预期产出效 益和效果不符合正常的业绩水平，预算确定的项目投资额或资金量不 匹配，根据评分标准，扣除2分。 3.资金投入分析 预算内容与项目内容相匹配，但预算编制未经过学论证，预算额 度测算依据不充分，预算确定的项目资金量与工作任务不匹配。项目 预算资金分配依据不充分，根据评分标准，扣除5分。 （二）项目过程情况 1.资金管理分析 项目经查验资金使用符合国家财经法规和专项资金管理办法的 规定。资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合 同规定的用途，现场查验不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 28 但预算执行率为67.83%。，按照评分标准预算执行率低于80%不得分， 因此扣除4分。 2.组织实施分析 制度执行有效性方面经核查未发现不符合现象，遵守相关法律法 规和相关管理规定，项目调整及支出调整手续是完备。项目合同书、 验收报告等资料齐全并及时归档。项目实施的人员条件、场地设备、 信息支撑等落实到位。管理制度健全性方面无相关业务管理制度，财 务管理制度待更新优化，按照评分标准，扣除2分。 （三）项目产出情况 数量目标：覆盖全区盟市数量达到 95%；触达网点数量达到 3000 个；冠名或品牌推广活动次数达到 9 次；宣传活动次数达到 19 次； 传统体彩门店代销合同电子化签订数量达到 4000 份；内蒙古体彩学 习平台关注人数 2 万人次，本年受疫情影响，未开推广活动，关注人 数较少，根据疫情及政策情况决定后续是否开展活动增加关注人群， 因未达到项目预期管控目标，按照评分标准，扣除 0.9 分；全年开展 调研检查次数达到 2 次；促销活动场次达到 2 次。 质量目标：营销活动票种铺货率达到 60%；冠名或品牌推广活动 规范性达到符合要求；宣传物资验收合格率达到 100%；调研检查网点 达标率达到 85%；设备设施故障率小于 5%；内蒙古体彩学习平台日均 活跃人次 4000 人次，本年受疫情影响，未开推广活动，关注人数较 少，根据疫情及政策情况决定后续是否开展活动增加关注人群，因未 达到项目预期管控目标，按照评分标准，扣除 0.9 分；明星网点省际 经验交流学习结业率达到 95%；平台资讯发布符合监管要求。 29 时效目标：营销活动宣传品发放及时性达到活动开展前一周发 放；活动物资发放及时性达到活动开展前一周发放；宣传物资保障及 时性达到及时；调研检查计划完成及时性达到及时；冠名或品牌推广 活动按时完成率大于等于 98%；网点违法违规行为发现、处理、治理 周期小于等于 15 天；平台资讯更新及时率达到 100%；竞猜活动兑付 及时率达到 100%； 成本指标：网点建设成本 536.1943 万元；品牌推广活动成本 255.4034 万元；委托代理业务成本 71 万元；网点基础建设、物料购 置等成本 340 万元；代金券奖品支出总额 500 万元；实物奖品支出总 额 200 万元；平台技术开发支出总额 79 万元，其中，网点建设成本 及委托代理业务成本未达到项目预算管控目标，按照评分标准，扣除 1.8 分。 （四）项目效益情况 经济效益：即开销量提升率达到5%；学习平台关注群体购彩转化 率0%，未达到项目预期管控目标，按照评分标准，扣除2分。 社会效益：官微关注人数增长1341人；促进竞猜型彩票玩法及相 关知识普及通过对30人的问卷调查，24人感到显著，4人感到明显，2 人感到一般，影响程度为90%，按照评分标准扣除0.5分；提升网点规 范化安全运营能力通过对30人的问卷调查，24人感到显著，6人感到 明显，影响程度为92%，按照评分标准扣除0.3分；提升体彩品牌知名 度通过对30人的问卷调查，25人感到显著，5人感到明显，影响程度 为93%，按照评分标准扣除0.2分；网点违法违规行为及安全事件发生 率小于5%。 30 可持续影响指标：提升品牌形象和影响力：①体彩品牌宣传推广 渠道多元化，至少三种以上的宣传渠道；②体彩网点形象建设统一， 治理规范，从体彩品牌标识和公益口号的宣传标识推广建设，凸显体 彩公益品牌形象；改善基层营销环境：①体彩销售及辅助设备售后服 务管理体系健全，设备更新能够长期发挥作用，适应体彩事业发展； ②体彩基层销售及配套设备建设日益健全；③体彩投放的宣传物料作 用明显；④全省销售网点的形象建设进度进程加快；促进彩票业务发 展：①营销力度大，基层销售群体稳定；②基层公益宣传力度较强， 有相关具体措施，规范销售行为，倡导理性购彩；③扶持网点和回馈 彩民活动有助于维持体彩稳定发展。综上，项目可持续影响指标达到 了项目预期管控目标，未产生扣分项。 社会公众或服务对象满意度：彩票销售人员满意度通过对30人问 卷调查，23人感到非常满意，7人感到比较满意，满意度达到95%；社 会公众满意度通过对30人问卷调查，10人感到非常满意，20人感到比 较满意，满意度达到86.67%。综上，项目满意度指标达到了项目预期 管控目标，未产生扣分项。 五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析 （一）主要经验及做法 1.按照总局中心及自治区中心工作要求，依据《中国体育彩票责 任彩票建设工作指南（试行）》内容及要求，督导内蒙古自治区责任 彩票建设工作的推进，提供相关监督、指导、建议等服务，完成年度 责任彩票等级评定工作，进一步提升和完善我区责任彩票体系建设水 平；同时根据中心责任建设、风险防控工作以及各部门业务调研、检 31 查、监管需求，适时开展自治区范围内市场调研、检查工作，内容包 括专项工作督查、帮扶调研、合规监察、工作效果调研评估、营销活 动工作落实检查等。 2.持续推进中国体育彩票品牌建设工作高质量发展，通过加强 “中国体育彩票”的冠名赞助，借助文化体育类赛事活动的影响力持 续提升品牌在社会上的影响力和知名度，进而吸引更多社会群体和群 众的关注，能够为产品拉新、转化购彩者提供有力的支持和保障，同 时，能够通过文化体育类活动的品牌效应，对体育彩票的品牌调性更 好地定位，树立公益公信的良好社会形象。 3.概率型游戏市场培育，增强网点基础建设。提升销售网点概率 型游戏品牌影响力。提高概率性游戏销量。合法合规进行政府采购。 供应商供货质量达标、符合国家质量标准，按时供货，后期有质保。 中心按时入库、按时发放、邮寄，做好入库出库登记。盟市中心做好 网点发放工作。网点业主按要求摆放使用产品。 4.根据总局中心对竞猜型彩票总体发展规划，完善竞猜特色包 装，进一步落地推进及跟踪，利用好欧洲杯契机提升销售人员业务能 力与服务水平，打造实体店体育氛围，提高竞彩游戏品牌知名度，扩 大竞彩游戏购彩群体，加强竞彩的推广力度。为确保学习平台稳定运 维，针对学习平台日常维护、服务器布控、赛事数据购买了全年维护 服务。 5.通过实物形式的促销活动,使到店彩民充分享受购买即开彩票 的乐趣.起到巩固老彩民，拉动新彩民群体的作用，稳固即开型彩票 销售市场份额，促进即开型电彩渠道销售和行业渠道建设快速有序， 32 保质保量的有序发展，增强购彩便利性的同时增加彩民粘性。 （二）存在的问题 1.项目预算依据不充分 在编制绩效目标时，存在缺失预算资金测算依据或预算资金测算 过程粗略不详细的现象，这既不利于有效进行项目成本控制也给项目 审核人员带来不便，无法清晰衡量项目内容与预算金额之间是否匹 配，所列预算额是否合理科学。且各部门都抱有“宁多勿少，宁高勿 低”的申报原则，致使申请的资金额高于实际需要的资金额，造成预 算资金浪费、使用效率低下等现象。 2.预算编制环节控制不足 预算编制环节对预算项目的控制状况并不理想，存在的主要问题 是立项审核缺乏判断标准及预算资金确定的量化标准不完整等问题。 3.预算执行控制过于粗放 预算执行控制的核心指标是预算执行率，从预算执行率指标值设 置可以看出预算执行控制的重视程度。通过评估，发现预算执行控制 的情况并未达到理想的状态。预算执行控制的3个核心要素是资金使 用、项目内容符合性和项目进度。资金使用控制一直都是各类检查、 审计和评价的重点，项目进度滞后也会被考核或问责，部分项目对实 施内容与预算内容的符合性差异基本不予追究。于是预算执行控制的 现状就成了“问题在于花了多少钱（是否超预算），而不在于他是否 随意花钱（对钱的用途约束薄弱）”。这也反映了单位预算编制的随 意性和对预算执行控制的理解偏差。 4.预算绩效管理工作有待加强 33 预算绩效管理工作缺乏绩效目标管理、绩效运行监控管理、绩效 自评价管理，绩效评价结果应用管理等全过程绩效管理机制。 5.内部控制管理制度缺失 项目未建立业务管理制度，现有财务管理制度不规范，内容不完 整，制度制定依据存在作废或更新，内部控制相关制度待更新优化。 推进预算绩效管理体系建设必须制度先行。完善的制度支持有助于理 顺体制机制层面的问题，减少全面实施阻力，节约各类成本。 六、有关建议 （一）完善事前绩效评估和预算评审机制 积极研究制定项目事前绩效评估办法，为项目实施事前绩效评估 工作做好准备。建立“先评审后入库、先入库后安排预算”的预算管 理机制，围绕“该不该、行不行、花多少”的原则，对入库项目进行 审核，并将审核结果作为进入储备项目库和编制预算的硬性条件。 （二）做细全过程管理，发挥过程扩张力 1. 强化绩效目标管理 各部门要强化绩效意识，明确主体责任，加强绩效目标设定的规 范性、完整性，财务部门加大对绩效目标的审核，将绩效目标设置作 为预算安排的前置条件，不符合相关要求的，不得进入下一步预算编 审流程。 2. 逐步探索双监控模式 一是部门建立预算执行承诺机制，对预算执行进度和绩效目标完 成程度实行双监控；开展绩效目标动态监控，跟踪绩效目标完成情况。 二是拓展绩效目标监控工作覆盖面，将绩效目标监控实施范围覆盖到 34 各部门预算项目，并建立根据绩效目标进行项目实施阶段性反馈的工 作方法;三是按照建立健全预算绩效管理体系要求，完善绩效监控工 作流程，简化填报流程，精简填报内容;四是根据各部门反馈的绩效 目标运行监控材料，分析项目实施情况，对实施过程中偏离绩效目标 的项目及时督促整改。 3. 推动绩效评价全覆盖 中心内部选取一定比例的项目开展预算绩效评价，并逐年扩大评 价范围。除财政预算项目外，逐步将中心内部分解的预算项目列入评 价范围。 4. 做好绩效结果反馈 一是将绩效评价结果以文件形式反馈部门，督促部门在规定时间 内落实整改措施，提高管理水平。二是及时将绩效评价情况向相关领 导班子会报送，为单位决策提供参考。三是深入推进预算绩效信息公 开，逐步公开部门预算绩效目标和绩效评价结果，使预算绩效管理信 息和成果成为绩效问责的重要依据。四是加快完善绩效评价结果与预 算安排挂钩机制，使之成为完善预算编制、强化项目管理的依据，根 据评价结果，对评价等级较差的项目，原则上予以压减预算或调整投 入方式和具体项目。 （三）铸牢制度基础，发挥制度驱动力 重视预算绩效管理制度体系的构建，进一步完善相关管理制度， 提高可操作性，不断推动全面实施预算绩效管理的落实。 第一，制定综合性制度，针对预算绩效管理的基本原则、范围、 方法、要素，以及工作目标、任务、路径和要求制定综合性文件； 35 第二，制定全过程预算绩效管理办法，包括事前绩效评估、绩效 目标管理、绩效运行监控、支出绩效评价、评价结果应用等全过程预 算绩效管理的每一个环节； 第三，制定专项资金管理办法，针对具体预算支出类型，尤其是 各类专项资金的不同特点和绩效管理要求制定专项资金管理办法； 第四，完善业务操作规范，制定内部协调、工作流程、操作规程 等程序性文件和具体办法。 注重建章立制，形成一套完整的预算绩效管理制度，最终形成层 级配套、功能协调、体系完备的制度体系，逐步提升操作规范性和科 学性。 七、其他需要说明的问题 绩效评价采取的方法存在不同的局限性，可能导致绩效评价结果 存在差异。 绩效评价人员的专业能力存在的差异，可能导致绩效评价结果的 误判或措施的误解。业务岗位人员及参与调研的其他人员接受访谈或 提供数据等的准确性，可能导致绩效评价结果的误判或措施的误解。 八、附件 附件1：核查相关材料 附件2：回访、问卷调查资料 附件3：财政支出绩效评价专家意见汇总 内蒙古君晔会计师事务所（普通合伙） 二〇二二年四月十一日 36