2010年国家开发投资公司审计报告.pdf

审计报告 XYZH/2010A10007-3 国家开发投资公司 ： 我们审计了后附的国家开发投资公司（以下简称“国投公司” ）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的 资产负债表和合并资产负债表，2010 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者 权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是国投公司管理层的责任。这种责任包括 ： （1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 ； （2）选择 和运用恰当的会计政策 ； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，国投公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了国投公 司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 ： 中国注册会计师 ： 中国 北京 二○一一年四月二十五日 35 财务状况 合并资产负债表 编制单位 ：国家开发投资公司 资产 金额单位 ：人民币元 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 14,918,812,563.46 16,545,550,962.30 143,344,852.14 595,506,773.16 应收票据 1,141,906,135.78 1,509,330,032.85 应收账款 4,906,291,837.40 4,423,521,545.12 预付账款 8,808,442,312.75 5,662,971,192.76 应收利息 38,692,066.41 28,361,436.39 其他应收款 3,078,777,584.55 6,857,094,363.92 存货 7,358,214,797.57 4,737,102,395.23 229,517,522.45 177,097,258.55 其他流动资产 2,038,603,128.93 241,212.99 流动资产合计 42,662,602,801.44 40,536,777,173.27 发放贷款及垫款 148,500,000.00 264,330,000.00 可供出售金融资产 10,451,287,207.06 8,960,086,068.05 长期应收款 1,438,092,014.91 433,275,429.32 长期股权投资 17,645,290,061.93 16,094,442,032.67 投资性房地产 643,279,081.01 605,813,001.53 固定资产 89,261,053,370.11 85,890,448,259.87 在建工程 62,951,036,292.44 46,645,032,892.21 工程物资 738,850,042.31 999,077,543.24 67,552.84 35,243.21 无形资产 7,475,625,348.42 6,408,852,271.01 开发支出 5,443,256.45 3,051,740.15 商誉 589,856,255.30 564,733,057.01 长期待摊费用 401,356,468.88 247,902,353.75 递延所得税资产 711,886,856.70 832,791,889.93 其他非流动资产 2,224,852,480.10 1,804,179,001.06 非流动资产合计 194,686,476,288.46 169,754,050,783.01 237,349,079,089.90 210,290,827,956.28 流动资产 ： 货币资金 交易性金融资产 一年内到期的非流动资产 非流动资产 ： 持有至到期投资 固定资产清理 资产总计 36 合并资产负债表（续） 编制单位 ：国家开发投资公司 负债和所有者权益 金额单位 ：人民币元 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 15,309,613,711.87 15,654,684,026.43 吸收存款及同业存放 50,533,725.21 63,772,877.98 交易性金融负债 59,040,700.31 64,884,365.16 流动负债 ： 短期借款 应付票据 1,842,590,822.01 1,704,317,027.58 应付账款 7,485,081,573.53 6,113,165,906.81 预收款项 3,722,984,564.33 2,975,752,001.34 应付职工薪酬 2,150,281,190.46 1,928,962,368.47 应交税费 587,247,168.44 636,822,660.11 应付利息 489,346,259.47 319,918,240.49 其他应付款 8,322,641,716.81 7,265,476,973.69 一年内到期的非流动负债 6,721,086,760.83 6,871,423,143.17 其他流动负债 5,442,412,668.17 6,289,986,022.19 流动负债合计 52,182,860,861.44 49,889,165,613.42 长期借款 94,974,751,747.85 81,013,399,609.56 应付债券 13,000,000,000.00 9,000,000,000.00 非流动负债 ： 长期应付款 2,599,006,752.81 1,886,073,933.08 专项应付款 375,752,821.10 328,387,081.79 预计负债 35,693,033.11 33,015,429.95 1,286,719,240.54 1,654,871,955.93 递延所得税负债 其他非流动负债 423,669,959.64 461,119,300.00 非流动负债合计 112,695,593,555.05 94,376,867,310.31 负债合计 164,878,454,416.49 144,266,032,923.73 所有者权益 ： 实收资本 19,470,511,248.88 18,418,763,248.88 资本公积 14,590,590,592.16 15,270,476,269.40 专项储备 563,372,923.47 426,235,528.86 减 ：库存股 盈余公积 806,392,236.57 723,513,654.27 一般风险准备 82,046,100.78 118,222,250.14 未分配利润 9,514,851,585.02 7,243,900,187.10 -48,996,794.06 -1,223,834.77 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 44,978,767,892.82 42,199,887,303.88 少数股东权益 27,491,856,780.59 23,824,907,728.67 72,470,624,673.41 66,024,795,032.55 237,349,079,089.90 210,290,827,956.28 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 37 财务状况 合并利润表 编制单位 ：国家开发投资公司 项 目 金额单位 ：人民币元 2010 年度 2009 年度 61,431,533,111.10 46,702,997,541.82 营业收入 60,695,841,395.38 46,220,482,088.65 利息收入 154,389,133.28 59,357,867.04 手续费及佣金收入 581,302,582.44 423,157,586.13 57,578,155,386.71 43,536,786,758.33 46,013,711,978.37 34,218,760,528.28 837,694.90 2,937,919.11 2,643,587.60 1,347,933.64 一、营业总收入 二、营业总成本 营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 810,181,330.75 641,471,311.85 销售费用 1,015,474,725.46 785,365,111.25 管理费用 4,332,027,030.81 3,608,252,119.43 财务费用 5,168,445,270.90 4,075,903,783.61 资产减值损失 234,833,767.92 202,748,051.16 加 ：公允减值变动收益 -17,283,055.36 32,884,042.84 2,721,577,641.48 2,186,427,264.44 672,279,386.65 513,941,522.33 -6,641,551.80 6,503,753.49 营业税金及附加 投资收益 其中 ：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑损益 6,551,030,758.71 5,392,025,844.26 加 ：营业外收入 425,636,700.61 338,091,936.59 减 ：营业外支出 161,321,517.07 115,030,318.88 50,030,779.98 17,874,899.41 6,815,345,942.25 5,615,087,461.97 2,102,131,971.33 1,386,759,003.33 三、营业利润 其中 ：非流动资产处置损失 四、利润总额 减 ：所得税费用 4,713,213,970.92 4,228,328,458.64 归属于母公司所有者的净利润 2,607,808,325.46 2,264,247,819.51 五、净利润 少数股东损益 2,105,405,645.46 1,964,080,639.13 六、其他综合收益 52,162,714.55 1,998,289,745.93 七、综合收益总额 38 4,765,376,685.47 6,226,618,204.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,486,984,186.82 4,010,216,347.50 归属于少数股东的综合收益总额 1,278,392,498.65 2,216,401,857.07 合并现金流量表 编制单位 ：国家开发投资公司 项 目 金额单位 ：人民币元 2010 年度 2009 年度 67,240,258,679.76 51,432,082,130.03 一、经营活动产生的现金流量 ： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 129,276,907.18 63,772,877.98 收取利息、手续费及佣金的现金（净额） 587,359,171.86 405,416,483.03 452,800,550.82 360,354,907.21 收到其他与经营活动有关的现金 2,174,587,119.14 2,575,168,916.24 经营活动现金流入小计 70,584,282,428.76 54,836,795,314.49 购买商品、接受劳务支付的现金 40,797,428,552.94 28,549,059,300.04 收到的税费返还 237,177,811.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付利息、手续费及利息的现金（净额） 支付给职工以及为职工支付的现金 732,607,067.80 674,968,129.89 2,802,066.41 1,309,973.81 5,809,651,379.31 4,619,726,231.76 支付的各项税费 7,022,460,083.32 6,607,063,883.41 支付其他与经营活动有关的现金 4,223,743,276.55 3,797,473,781.11 经营活动现金流出小计 58,588,692,426.33 44,486,779,111.59 经营活动产生的现金流量净额 11,995,590,002.43 10,350,016,202.90 收回投资收到的现金 16,849,214,494.21 12,047,576,538.09 取得投资收益收到的现金 2,752,415,284.23 1,371,851,679.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 36,535,914.28 65,488,718.23 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 1,566,554.40 二、投资活动产生的现金流量 ： 751,479,151.81 125,930,758.49 投资活动现金流入小计 20,391,211,398.93 13,610,847,694.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,453,865,367.27 21,433,862,701.01 投资支付的现金 17,513,789,253.47 14,306,512,622.26 56,332,356.70 114,880,501.87 收到其他与投资活动有关的现金 465,276,965.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 43,023,986,977.44 36,320,532,790.14 投资活动产生的现金流量净额 -22,632,775,578.51 -22,709,685,095.40 吸收投资收到的现金 2,411,026,352.22 2,495,807,300.00 其中 ：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,866,966,352.22 1,995,807,300.00 取得借款收到的现金 49,369,220,178.74 48,996,759,117.07 发行债券所收到的现金 5,479,500,000.00 9,500,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量 ： 327,656,146.75 440,707,224.42 筹资活动现金流入小计 57,587,402,677.71 61,433,273,641.49 偿还债务支付的现金 41,244,025,424.98 40,313,673,864.22 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,948,827,470.35 7,182,911,897.74 其中 ：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,619,657,758.68 1,066,376,095.63 收到其他与筹资活动有关的现金 390,955,180.74 213,720,591.97 筹资活动现金流出小计 49,583,808,076.07 47,710,306,353.93 筹资活动产生的现金流量净额 8,003,594,601.64 13,722,967,287.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -41,527,093.42 9,277,792.97 -2,675,118,067.86 1,372,576,188.03 15,562,000,674.32 14,189,424,486.29 12,886,882,606.46 15,562,000,674.32 支付其他与筹资活动有关的现金 五、现金及现金等价物净增加额 加 ：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 39 财务状况 合并所有者权益变动表 2010年度 编制单位 ：国家开发投资公司 项 目 一、上年年末余额 实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 18,418,763,248.88 15,146,977,420.94 426,235,528.86 723,513,654.27 加 ：会计政策变更 123,498,848.46 前期差错更正 二、本年年初余额 18,418,763,248.88 15,270,476,269.40 426,235,528.86 723,513,654.27 三、本年增减变动金额（减少以 "-" 号填列） 1,051,748,000.00 -679,885,677.24 137,137,394.61 82,878,582.30 （一）净利润 （二）其他综合收益 259,074,149.63 综合收益小计 259,074,149.63 （三）所有者投入和减少资本 414,590,000.00 1. 所有者投入资本 414,590,000.00 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 （四）专项储备提取和使用 137,137,394.61 1. 提取专项储备 536,938,325.55 2. 使用专项储备 -399,800,930.94 82,878,582.30 （五）利润分配 82,878,582.30 1. 提取盈余公积 82,878,582.30 其中 ：法定公积金 任意公积金 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者的分配 4. 其他 （六）所有者权益内部结转 1,051,748,000.00 -1,051,748,000.00 1. 资本公积转增资本 1,051,748,000.00 -1,051,748,000.00 2. 盈余公积转增资本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 -301,801,826.87 （七）其他 四、本年年末余额 40 19,470,511,248.88 14,590,590,592.16 563,372,923.47 806,392,236.57 金额单位 ：人民币元 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 118,222,250.14 7,158,789,922.06 -1,223,834.77 41,991,278,190.38 23,789,601,514.71 65,780,879,705.09 25,460,995.33 25,460,995.33 25,460,995.33 59,649,269.71 183,148,118.17 35,306,213.96 218,454,332.13 118,222,250.14 7,243,900,187.10 -1,223,834.77 42,199,887,303.88 23,824,907,728.67 66,024,795,032.55 -36,176,149.36 2,270,951,397.92 -47,772,959.29 2,778,880,588.94 3,666,949,051.92 6,445,829,640.86 2,607,808,325.46 2,105,405,645.46 4,713,213,970.92 -47,772,959.29 211,301,190.34 -159,138,475.79 52,162,714.55 -47,772,959.29 2,819,109,515.80 1,946,267,169.67 4,765,376,685.47 414,590,000.00 1,525,050,798.43 1,939,640,798.43 414,590,000.00 1,525,050,798.43 1,939,640,798.43 137,137,394.61 66,289,789.87 203,427,184.48 536,938,325.55 515,184,079.80 1,052,122,405.35 -399,800,930.94 -448,894,289.93 -848,695,220.87 -108,507,008.23 -1,597,403,728.75 -1,705,910,736.98 -107,120,000.00 -107,120,000.00 -1,597,403,728.75 -1,704,523,728.75 -1,387,008.23 -1,387,008.23 -57,928,902.57 -123,718,583.80 -483,449,313.24 1,726,745,022.70 1,243,295,709.46 82,046,100.78 9,514,851,585.02 44,978,767,892.82 27,491,856,780.59 72,470,624,673.41 2,607,808,325.46 2,607,808,325.46 21,752,753.21 -213,138,343.74 -82,878,582.30 -82,878,582.30 21,752,753.21 -21,752,753.21 -48,996,794.06 -1,387,008.23 41 财务状况 合并所有者权益变动表 2009年度 编制单位 ：国家开发投资公司 项 目 一、上年年末余额 实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 18,418,763,248.88 12,174,039,336.89 274,394,685.01 627,135,903.31 12,297,538,185.35 274,394,685.01 627,135,903.31 2,972,938,084.05 151,840,843.85 96,377,750.96 加 ：会计政策变更 123,498,848.46 前期差错更正 二、本年年初余额 18,418,763,248.88 三、本年增减变动金额（减少以 "-" 号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 1,744,983,786.59 综合收益小计 1,744,983,786.59 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 （四）专项储备提取和使用 154,820,549.13 1. 提取专项储备 450,420,609.88 2. 使用专项储备 -295,600,060.75 96,377,750.96 （五）利润分配 96,377,750.96 1. 提取盈余公积 96,377,750.96 其中 ：法定公积金 任意公积金 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者的分配 4. 其他 （六）所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 2. 盈余公积转增资本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 （七）其他 四、本年年末余额 42 18,418,763,248.88 1,227,954,297.46 -2,979,705.28 15,270,476,269.40 426,235,528.86 723,513,654.27 金额单位 ：人民币元 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 80,613,908.69 6,936,858,752.13 -2,208,576.17 38,509,597,258.74 18,925,301,847.26 57,434,899,106.00 42,009,187.56 42,009,187.56 42,009,187.56 17,641,160.15 141,140,008.61 16,691,191.08 157,831,199.69 80,613,908.69 6,996,509,099.84 -2,208,576.17 38,692,746,454.91 18,941,993,038.34 57,634,739,493.25 37,608,341.45 247,391,087.26 984,741.40 3,507,140,848.97 4,882,914,690.33 8,390,055,539.30 2,264,247,819.51 1,964,080,639.13 4,228,328,458.64 984,741.40 1,745,968,527.99 252,321,217.94 1,998,289,745.93 984,741.40 4,010,216,347.50 2,216,401,857.07 6,226,618,204.57 2,009,690,437.79 2,009,690,437.79 2,009,690,437.79 2,009,690,437.79 154,820,549.13 80,305,595.19 235,126,144.32 450,420,609.88 431,909,430.66 882,330,040.54 -295,600,060.75 -351,603,835.47 -647,203,896.22 -142,467,575.59 -1,243,885,678.00 -1,386,353,253.59 -140,960,000.00 -140,960,000.00 -1,243,885,678.00 -1,384,845,678.00 -1,507,575.59 -1,507,575.59 -1,740,403,064.25 -515,428,472.07 1,820,402,478.28 1,304,974,006.21 42,199,887,303.88 23,824,907,728.67 66,024,795,032.55 2,264,247,819.51 2,264,247,819.51 37,608,341.45 -276,453,668.00 -96,377,750.96 -96,377,750.96 37,608,341.45 118,222,250.14 -37,608,341.45 7,243,900,187.10 -1,223,834.77 -1,507,575.59 43