绥芬河市供销合作社联合社2021年度部门决算.pdf

黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 供销社 2021 年度部门决算 公开说明 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 目 录 第一部分 部门概况...................................................................................... 1 一、部门（单位）职责............................................................................ 1 二、机构设置............................................................................................ 2 三、人员构成............................................................................................ 3 第二部分 2021 年度部门决算公开报表..................................................... 4 一、收入支出决算总表............................................................................ 4 二、收入决算表........................................................................................ 5 三、支出决算表........................................................................................ 5 四、财政拨款收入支出决算总表............................................................ 6 五、一般公共预算财政拨款支出决算表................................................ 6 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表........................................8 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表....................... 8 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表....................................9 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表........................................9 第三部分 2021 年度部门决算收支增减变化情况说明.......................... 10 一、收入支出总体增减变化情况说明.................................................. 10 二、收入决算增减变化情况说明.......................................................... 10 三、支出决算增减变化情况说明.......................................................... 11 四、财政拨款收入支出增减变化情况说明..........................................11 五、一般公共预算财政拨款收入支出增减变化情况说明................. 12 六、一般公共预算财政拨款基本支出情况说明..................................12 七、一般公共预算“三公”经费支出增减变化情况说明................. 13 八、政府性基金预算财政拨款收入支出增减变化情况说明............. 14 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出增减变化情况说明......... 15 十、机关运行经费执行情况说明.......................................................... 15 十一、政府采购支出情况说明.............................................................. 16 十二、国有资产占有使用情况说明...................................................... 17 十三、预算绩效情况说明........................................................................ 17 第四部分 名词解释.................................................................................... 17 第五部分 附录............................................................................................ 20 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 第一部分 部门概况 一、部门（单位）职责 （一）贯彻落实国家供销总社、省供销社文件精神，结合 自身工作实际，制定我市供销社发展思路和发展规划，指导并 组织实施全市供销社的改革与发展。 （二）贯彻落实国家、省、市有关农业、农村、农民工作 的方针、政策，建立和完善新型农业社会化经营服务体系；协 调与政府有关部门及其它社会组织的关系，提出有关发展供销 工作的政策建议，维护供销社的合法权益。 （三） 负责供销经营业务建设。做强农业生产资料、农副 产品、日用消费品、再生资源回收利用、烟花爆竹等经营的组 织、协调和行业管理。承担对农村合作经济组织的指导、协调、 服务和管理。领办和发展农民专业合作社，参与农民专业合作 社示范社建设，推动相关行业协会、社团组织等为农民专业合 作社服务平台建设。 （四）负责全市食用菌产业的组织领导、指导协调、培训 工作;对食用菌产业发展进行技术培训、跟踪服务、监督、检查 等综合性工作。 （五）负责市供销社社有资产的经营管理，确保社有资产 的保值增值。 1 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 （六）负责供销合作社职工队伍建设，提高职工队伍素质， 贯彻民主办社原则，加强系统的组织联合与合作。 （七）执行全国供销总社、省供销社、牡丹江市供销社的 决议、决定，履行应承担的义务，代表市供销合作社参加省社 和全国总社的有关活动，发展同省内外合作社组织的友好合作 关系。 （八）完成市委、市政府交办的其他工作。 二、机构设置 按照下面三种情况据实公开： （一）如部门汇总，有附属单位，则按如下方式表述： 供销社部门决算是包括 1 家本级以及所属 0 家决算单位的 汇总决算。本部门中，参公事业单位 1 家，纳入供销社部门决 算编制范围的预算单位具体情况如下： 序号 单位名称 单位级次 单位性质 机构数量 1 绥芬河市供销合作社 （本级） 1 参公事业 6 机构设置 监事会、理事 会、 办公室、 党务办公室、 财务科、业务 科（食用菌办） （二）如部门只有部门本级，没有附属单位，则按如下方 式表述： 供销社部门无附属单位，部门决算中仅包含部门本级决算。 部门本级内设机构（处室）共 6 个，包括：监事会、理事会、 办 公室、党务办公室、财务科、业务科（食用菌办）。 2 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 （三）如为基层单位公开，则按如下方式表述： 供销社单位内设机构（处室）共 6 个，包括：监事会、理 事会、 办公室、党务办公室、财务科、业务科（食用菌办）。 三、人员构成 2021 年末实有人数 4 人，其中：行政人员 0 人、参公人员 2 人、事业人员 0 人、离休人员 0 人、退休人员 3 人。与 2020 年度决算相比，年末实有人数减少 1 人，其中，行政人员增加 0 人、参公人员减少 1 人、事业人员增加 0 人、离休人员增加 0 人、退休人员增加 0 人。 3 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 第二部分 2021 年度部门决算公开报表 一、收入支出决算总表 4 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 二、收入决算表 三、支出决算表 5 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 6 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 7 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 备注：本部门没有一般公共预算财政拨款“三公”经费支出，故本表为空表。 8 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 备注：本部门没有政府性基金预算财政拨款收支，故本表为空表。 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 备注：本部门没有国有资本经营预算财政拨款收支，故本表为空表。 9 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 第三部分 2021 年度部门决算收支增减变化情况说明 一、收入支出总体增减变化情况说明 （一）总体情况。供销社部门 2021 年度部门决算收支总额 65.43 万元，其中：本年收入 65.43 万元，年初结转和结余 0 万元；本年支出 65.43 万元，年末结转和结余 0 万元。 （二）与 2020 年度决算相比。2021 年度部门决算收入总 额减少 26.96 万元，下降 29.19%，主要原因是本年度未发生企 业补贴和历史遗留人员工资；支出总额减少 26.96 万元，下降 29.19%，主要原因是由于本年度未发生企业补贴和历史遗留人 员工资；年末结转和结余增加 0 万元，增长 0%，主要原因是本 年度与上年底均按实际发生事项支出，故没有结转结余。 二、收入决算增减变化情况说明 供销社单位 2021 年度收入合计 65.43 万元，其中：财政拨 款收入 65.43 万元，占 100%；上级补助收入 0 万元，占 0%；事 业收入 0 万元，占 0%；经营收入 0 万元，占 0%；附属单位上缴 收入 0 万元，占 0%；其他收入 0 万元，占 0%。各项收入增减变 化情况及原因详见下表： 10 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 项目 本年收入合计 1.财政拨款收入 金额单位：万元 2021 年度决算 同比增减额 同比+、-% 增减变化原因 减少 26.96 本年度未发生企业补贴 65.43 万元 -29.19% 和历史遗留人员工资 万元 减少 26.96 本年度未发生企业补贴 65.43 万元 -29.19% 和历史遗留人员工资 万元 2.上级补助收入 3.事业收入 4.经营收入 5.附属单位上缴收入 6.其他收入 三、支出决算增减变化情况说明 供销社单位 2021 年度支出合计 65.43 万元，其中：基本支 出 64.79 万元，占 99%；项目支出 0.64 万元，占 1%；上缴上级 支出 0 万元，占 0%；经营支出 0 万元，占 0%；对附属单位补助 支出 0 万元，占 0%。各项支出增减变化情况及原因详见下表： 项目 金额单位：万元 2021 年度决算 同比增减额 同比+、-% 增减变化原因 本年支出合计 65.43 万元 减少 26.96 万元 -29.19% 本年度未发生企业补贴和历史 遗留人员工资 1.基本支出 2.项目支出 3.上缴上级支出 4.经营支出 5.对附属单位补助支出 64.79 万元 0.64 万元 减少 26.85 万元 -29.3% -14.93% 未补贴历史遗留人员工资 减少 0.11 万元 本年度未发生疫情企业补贴 四、财政拨款收入支出增减变化情况说明 （一）总体情况。供销社部门 2021 年度财政拨款收入 65.43 万元，年初财政拨款结转和结余 0 万元；本年支出 65.43 万元，年末财政拨款结转和结余 0 万元。 （二）与 2020 年度决算相比。财政拨款收入减少 26.96 万元，下降 29.19%；财政拨款支出减少 26.96 万元，下降 11 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 29.19%；年末财政拨款结转和结余与 2020 年度相比，增加 0 万元，增长 0%。 （三）与 2021 年初预算相比。财政拨款收入增加 1.9 万 元，增长 2.99%；财政拨款支出增加 1.9 万元，增长 2.99%。 财政拨款收支变化情况详见第五、六、八部分。 五、一般公共预算财政拨款收入支出增减变化情况说明 （一）总体情况。供销社 2021 年度一般公共预算财政拨款 收入 65.43 万元，年初一般公共预算财政拨款结转和结余 0 万 元；本年支出 65.43 万元，其中，基本支出 64.79 万元，项目 支出 0.64 万元，年末一般公共预算财政拨款结转和结余 0 万元。 （二）与 2020 年度决算相比。一般公共预算财政拨款收入 减少 26.96 万元，下降 29.19%，主要原因是本年度未发生企业 补贴和历史遗留人员工资；一般公共预算财政拨款支出减少 26.96 万元，下降 29.19%，主要原因是本年度未发生企业补贴 和历史遗留人员工资。 （三）与 2021 年初预算相比。一般公共预算财政拨款收入 增加 1.9 万元，增长 2.99%，变化的主要原因是工资调整；一 般公共预算财政拨款支出增加 1.9 万元，增长 2.99%，变化的 主要原因是工资调整。 （四）按功能分类支出决算情况说明 2021 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 63.53 万 12 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 元，支出决算为 65.43 万元，完成年初预算的 102.99%。其中： 1.商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）事业运行、 其他商业流通事务支出（项）。年初预算为 43.88 万元，支出 决算为 45.77 万元，完成年初预算的 104.31%。决算数大于预 算数的主要原因：一是工资调整。 2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 事业单位离退休、 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。 年初预算为 113.67 万元，支出决算为 113.67 万元，完成年初 预算的 100%。决算数与预算数一致的主要原因：是本年度社会 保险缴费基数与预算保持一致。 3.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位 医疗、 公务员医疗补助（项）。年初预算为 2.05 万元，支出 决算为 2.05 万元，完成年初预算的 100%。决算数与预算数一 致的主要原因：是本年度医疗保险缴费基数与预算保持一致。 4、住房保障支出（类）住房改革支出（款）事业单位医疗、 住房公积金、提租补贴（项）。年初预算为 6.24 万元，支出决 算为 6.24 万元，完成年初预算的 100%。决算数与预算数一致 的主要原因：是本年度住房公积金缴费基数与预算保持一致。 六、一般公共预算财政拨款基本支出情况说明 供销社 2021 年度一般公共预算财政拨款基本支出 64.79 万元，其中： 13 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 人员经费 59.83 万元，主要包括基本工资、津贴补贴、年 终一次性奖金、取暖费、退休工资、医疗保险、公务员医疗补 助、机关养老保险缴费、住房公积金、其他社会保障缴费支出、 其他工资福利支出；公用经费 4.96 万元，主要包括办公费、 福 利费、工会经费、体检费、其他交通费用。 七、一般公共预算“三公”经费支出增减变化情况说明 2021 年度，供销社部门一般公共预算财政拨款“三公”经 费 支出总额为 0 万元，与 2020 年度决算相比增加 0 万元，增 长 0%，变化的主要原因是上下年均未安排相关支出；与 2021 年度预算相比增加 0 万元，增长 0%，变化的主要原因是上下年 均未安排相关支出。 （一）因公出国（境）费 0 万元，与 2020 年度决算相比 增加 0 万元，增长 0%，变化的主要原因是上下年均未安排相关 支出；与 2021 全年预算相比增加 0 万元，增长 0%，变化的主 要原因是上下年均未安排相关支出。因公出国（境）团组数 0 个，与上年相比增加 0 个；因公出国（境）人数 0 人，与上年 相比增加 0 人。 （二）公务用车购置及运行费 0 万元。 1. 公务用车购置费 0 万元，与 2020 年度决算相比增加 0 万元，增长 0%，变化的主要原因是上下年度均没有安排相关支 出；与 2021 全年预算相比增加 0 万元，增长 0%，变化的主要 原因是上下年度均没有安排相关支出。 14 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 2. 公务用车运行维护费 0 万元，与 2020 年度决算相比 增加 0 万元，增长 0%，变化的主要原因是供销社没有公务用车， 上下年度均没有安排相关支出；与 2021 全年预算相比增加 0 万元，增长 0%，变化的主要原因是供销社没有公务用车，上下 年度均没有安排相关支出。 公务用车购置数 0 辆，与上年相比增加 0 辆；保有量 0 辆， 与上年相比增加 0 辆。 （三）公务接待费 0 万元，与 2020 年度决算相比增加 0 万元，增长 0%，变化的主要原因是上下年度均没有安排相关支 出；与 2021 全年预算相比增加 0 万元，增长 0%，变化的主要 原因是上下年度均没有安排相关支出。 全年国内公务接待的批次为 0 次，比上年增加接待批次 0 次；接待人数 0 人，比上年增加接待人数 0 人。 八、政府性基金预算财政拨款收入支出增减变化情况说明 供销社部门政府性基金预算财政拨款收支为 0。 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出增减变化情况说 明 供销社部门国有资本经营预算财政拨款支出为 0。 十、机关运行经费执行情况说明 本部门2021年度机关运行经费支出4.96万元，比2020年决 15 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 算数减少3.9万元，下降44.3%，主要原因是本年度未发生疫情 企业补贴。比2021年度预算数减少0.16万元，下降3.22%，主要 原因是疫情原因未参加展会，调减预算。 十一、政府采购支出情况说明 本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购 货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0 万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的 0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额 的0%。（公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2021 年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密 采购项目的支出金额）（详见下表）。 序 号 1 2 3 4 项目名称 预留选项 无 16 面向中小 企业采购 金额 合同链接 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 十二、国有资产占有使用情况说明 截至 2021 年度 12 月 31 日，供销社部门共有车辆 0 辆，其 中， 副省级以上领导干部用车 0 辆、一般公务用车 0 辆、机要 通信用车 0 辆、应急保障用车 0 辆、执法执勤用车 0 辆、特种 专业技术用车 0 辆、其他用车 0 辆；单位价值 50 万元以上通用 设备 0 台（套），单价 100 万元以上专用设备 0 台（套）。 十三、预算绩效情况说明 （一）预算绩效管理工作开展情况 根据预算绩效管理工作要求，我单位对 2021 年度部门预算 整体支出全面开展绩效评价，其中，部门预算整体支出自评涉 及资金 65.43 万元；省级项目（专项）支出自评共涉及项目（专 项）0 个，资金 0 万元，占一般公共预算项目支出总额的 0%。 组织对 1 个项目开展了项目支出部门评价，涉及一般公共预算 支出 0.64 万元。 （二）部门预算整体支出自评结果 我单位部门预算整体支出自评涉及资金 65.43 万元，执 行数为 65.43 万元，完成预算的 100%，得分 98 分。绩效目 标完成情况：2021 年供销社充分履行职责,开展食用菌培训， 提升菌农种植的积极性，为菌农带来新的政策与技术; 为农 民增产增收，农业增效精准服务。严格按财经法规及制度使 17 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 用、管理资金,成效明显。确保财政资金规范运行。发现的 主要问题及原因 ：一是支出进度较慢；二是绩效评价指标 未细化。下一步改进 措 施：一是加快支出进度；二是我单 位将进一步按照绩效管理 办法细化绩效评价项目的各项 指标。 （三）项目（专项）支出绩效自评结果 我单位对1个项目支出开展了绩效自评，项目（业务费“三 农”服务支出）支出全年预算数合计0.64万元，执行数合计0.64 万元，完成预算的100%，平均得分96分。具体情况为： 业务费“三农”服务支出项目自评综述：根据年初设定的 绩效目标，项目支出自评得分98分。全年预算数为1万元，执行 数为0.64万元，完成预算的64%。项目绩效目标完成情况：主要 用于食用菌技术培训，使我市食用菌产业有序快速发展。发现 的主要问题及原因：一是绩效目标设立不够明确、细化和量化； 二是由于疫情年初设定的目标参加展会未完成。下一步改进措 施：一是加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培 训，规范部门预算收支核算；二是落实预算执行分析，及时了 解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部 门预算收支管理水平。 （四）项目（专项）支出部门评价结果 业务费“三农”服务支出项目自评综述：根据年初设定的 绩效目标，项目支出自评得分96分。全年预算数为1万元，执行 18 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 数为0.64万元，完成预算的64%。项目绩效目标完成情况：主要 用于食用菌技术培训，使我市食用菌产业有序快速发展。发现 的主要问题及原因：一是绩效目标设立不够明确、细化和量化； 二是由于疫情年初设定的目标参加展会未完成。下一步改进措 施：一是加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培 训，规范部门预算收支核算；二是落实预算执行分析，及时了 解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部 门预算收支管理水平。 第四部分 名词解释 根据《2021 年政府收支分类科目》和《2021 年部门决算报 表编制说明》，对绥芬河市供销社 2021 年度部门决算中相关名 词解释如下： 一、财政拨款收入：指财政部门用一般预算收入安排的预 算单位资金。 二、基本支出：指预算单位为保障机构正常运转和完成日 常工作任务而发生的各项支出，包括人员经费和公用经费。 三、一般行政管理事务支出：反映行政单位（包括实行公 务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。 四、“三公”经费支出口径：指财政拨款支出安排的出国 （境）费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。 五、机关运行经费支出口径：指行政单位、参照公务员法 管理事业单位履行一般行政管理职能、维持机关日常运转所必 须的，用公共预算财政拨款开支的费用。 六、商业流通事务：反映各级供销社的行政事业支出及商 业物资和供销社专项补贴支出。 19 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 七、其他商业流通事务支出：反映除上述项目以外其他用 于商业流通事务方面的支出。 八、绩效目标：是预算绩效管理对象计划在一定期限内达 到的产出和效果，包括产出指标、效益指标和服务对象满意度 指标，是绩效执行监控、绩效自评价和再评价等预算绩效管理 工作的前提和基础。 第五部分 1.量化评价表 20 附录 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 部门决算量化评价表 单位名称：绥芬河市 供销合作社联合社 评价指标 一级指标 名称 权重 二级指标 名称 预算编制 的准确完 整性 预算编制 及执行情 况 10 资产状况 5 10 100 — 名称 权重 财政拨款收入预决 算差异率 5 2.99 4.5 事业收入预决算差 异率 5 0.00 5.0 经营收入预决算差 异率 3 0.00 3.0 其他收入预决算差 异率 5 0.00 5.0 年初结转和结余预 决算差异率 5 0.00 5.0 人员经费预决算差 异率 4 4.23 3.5 公用经费预决算差 异率 3 -3.2 6 3.0 人员经费预算执行 差异率 10 0.00 10.0 公用经费预算执行 差异率 10 0.00 10.0 财政拨款结转和结 余率 10 0.00 10.0 财政拨款结转上下 年变动率 10 0.00 9.5 财政拨款结余上下 年变动率 5 0.00 5.0 “三公”经费支出 预决算差异率 5 0.00 5.0 5 0.00 5.0 5 0.00 5.0 基本支出：（房屋建筑物 构建+大型修缮+基础设施 建设+物资储备）/公用经 费*100% 货币资金变动率 5 -100 .00 5.0 货币资金：（期末数－期 初数）/期初数*100% 借款变动率 4 0.00 4.0 借款：（期末数－期初数） /期初数*100% 应缴财政款及时性 1 0.00 1.0 应缴财政款年末按规定年 终清缴后应无余额 应缴财政款=0，得满分，应缴 财政款≠0，得 0 分 — 100 — 98.5 — — 得 分 50 预算编制 及执行的 规范性 负债状况 合计 30 90 预算执行 的有效性 财务状况 权重 计 算 值 三级指标 财政拨款项目支出 中开支在职人员及 离退休经费比重 基本支出中列支房 屋建筑物购建、大 型修缮、基础设施 建设、物资储备比 重 指标说明 评分标准 财政拨款收入：（决算数 －年初预算数）/年初预算 数*100% 事业收入：（决算数－年 初预算数）/年初预算数 *100% 经营收入：（决算数－年 初预算数）/年初预算数 *100% 其他收入：（决算数－年 初预算数）/年初预算数 *100% 差异率＝0，得满分；差异率（绝 对值）>0 时，每增加 5%（含） 扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 差异率＝0，得满分；差异率（绝 对值）>0 时，每增加 5%（含） 扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 差异率＝0，得满分；差异率（绝 对值）>0 时，每增加 5%（含） 扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 差异率＝0，得满分；差异率（绝 对值）>0 时，每增加 5%（含） 扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 差异率＝0，得满分；差异率（绝 对值）≤100%，扣减 1 分；差 异率（绝对值）>100%时，每增 加 10%（含）扣减 0.5 分，减 至 0 分为止。 差异率＝0，得满分；差异率（绝 对值）﹥0 时，每增加 5%（含） 扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 差异率≤0，得满分；差异率﹥ 0 时，每增加 5%（含）扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 差异率＝0，得满分；差异率（绝 对值）>0 时，每增加 5%（含） 扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 差异率＝0，得满分；差异率（绝 对值）>0 时，每增加 5%（含） 扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 结转和结余率=0，得满分；结 转和结余率（绝对值）>0 时， 每增加 5%（含）扣减 0.5 分， 减至 0 分为止。 变动率<0，得满分；变动率≥0 时，每增加 5%（含）扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 比重＝0，得满分；比重（绝对 值）﹥0 时，每增加 5%（含） 扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 差异率≤0，得满分；差异率>0 时，每增加 5%（含）扣减 1 分， 减至 0 分为止。 比重＝0，得满分；比重﹥0 时， 每增加 1%（含）扣减 0.5 分， 减至 0 分为止。 年初结转和结余：（决算 数－年初预算数）/年初预 算数*100% 人员经费：（决算数－年 初预算数）/年初预算数 *100% 公用经费：（决算数－年 初预算数）/年初预算数 *100% 人员经费：（决算数－调 整预算数）/调整预算数 *100% 公用经费：（决算数－调 整预算数）/调整预算数 *100% 财政拨款结转和结余： （本 年年末数/支出调整预算 数总计）*100% 财政拨款结转：（本年年 末数－上年年末数）/上年 年末数*100% 财政拨款结余：（本年年 末数－上年年末数）/上年 年末数*100% “三公”经费：（决算数 －年初预算数/年初预算 数）*100% 财政拨款项目支出：（工 资福利支出+离休费+退休 费）/项目支出合计*100% 5 100 比重=0，得满分；比重>0 时， 每增加 1%（含）扣减 0.5 分， 减至 0 分为止。 变动率≤0，得满分；变动率﹥ 0 时，每增加 5%（含）扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 变动率≤0，得满分；变动率﹥ 0 时，每增加 5%（含）扣减 0.5 分，减至 0 分为止。 注：1.财务状况不含企业化管理事业单位和民间非营利组织。 2.财政拨款结转和结余率、财政拨款结转和结余上下年变动率评价指标中，中央部门上年、本年年末结转和结余数均不含暂付款。 3.各项评分标准中，对于分子不为 0 且分母为 0 的情况，按 0 分计算；分子、分母同为 0 的情况，按满分计算。 21 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 2.部门预算整体支出绩效自评表 22 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 3.项目（专项）支出绩效自评表 23 黑龙江省 2021 年度部门决算公开说明 4.省级项目（专项）支出部门评价得分表 24