恒立钻具：内部控制鉴证报告.PDF

武汉恒立工程钻具股份有限公司 内部控制鉴证报告 信会师报字 [2022]第 ZEI0628 号 此码 JWI"证明该市 i1"m告足否由具有执业许可的会计师事务所山具， f，1: nH史时孚机 · 扫'在 l ' 成准入 " 注册会 tt 师行业统- -且在岱平 f~ lh叩:/ /acc...~u?f~go~c l!~ _-_ ;.挂行l!flla • 报 iT编码:沪224 4-3-1 目 、 一 -、 录 页次 内部控 制 鉴证报告 1-2 内部控制自我评价报告 1-7 4-3-2 1800 去 豆信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUB Ll C ACCOUNTANTS LLP 内部控制鉴证报告 信会师报宇 [2022]第 ZEI0628 号 我们接受委托，对武汉恒 立 工程钻具股份有限公司(以下简称"恒 立钻具，，)董事会就 2 022 年 6 月 3 0 日恒立钻具财务报告 内部控制有 效性作出的认定执行了鉴证。 一、董事会对内部控制的责任 恒立钻具董事会的责任是按照 《 企业内部控制基本规范》的相关 规 定建立 健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披 露 内 部 控制评价报告。 二、注册会计师的责任 我们的责任 是在实施鉴 证 工作 的 基 础上对财务报 告 内 部控 制的 有效性发表鉴证结论。 三、工作概述 我们按照《中国 注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号一一-历 史财务信息审计或审 阅以外的 鉴证业务》 的规定执 行了鉴证业务。该 准则 要求我 们 遵守中国注 册会计师职业道德规范，计划和实施 鉴 证 工 作，以对恒 立钻具是否于 2022 年 6 月 30 日在所有重大方面按照《企 业内部控制基本规范 》 的 相关规定保持有效 的财务报 告内部控制获取 合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了 包括 了解 、测试和评 价内部控制的 有效性以 及我们认 为必要的其他程序。我们相 信，我们 的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础 。 四、重大固有限制的说明 内部控制 具有 固有限制，存在由 于错误 或舞弊而 导致错 报发生且 未被发现 的可能性。 此外 ，由于情况 的 变化可能导致 内部控制 变得不 鉴证报告第 1 页 4-3-3 ，41' 立， 武汉恒立工程钻具股份有限公司全体股东 z 1 800 毫立信会计师事务所(特殊琶通合伙) ，一一一一一一 句亟 BDO CHINA SHU LUN PAN CERTI 恰当， lJX;降低对控制政策、程序~循的程度，根据内部控制评价纠果 推测未来内部拉布IJ 有放性具有 . .定的风险 。 五、鉴证结论 我们认为， {û 立 fJ与共于 2022 年 6 )J 30 日按照《企业内部 J安市IJ 基 本规范)) I扮相关规定在所有重大方而保付 了 有效的财务报告内部控 制。 二 O 二二年九月二十八日 中国·上海 '民Ì1Hftí'j ;心 2 íji 4-3-4 4-3-5 单 I 摇号召~~儿去电 。王军25 日主苓岳阳 4阳已2 号 4音}‘ß?县新主iìillli￥事、苦?属E h手回n辛 辛~ ~*习T剧‘ 窜割翻版 、且~盟军慰'~在坦问王手提 E(Jf}甲却芭 军事 、 V 。灌￥ 口辈蜘 毅、适宜明宵军}￥日丰 ~n在百丰岳阳、惊:五十1号:IT!苦}‘毕业墨 EZBZ 导部邮、 E 。占~~塑却 明但罢t 毛手习1'[g导亚盖ô- '面县驯 '因功臣‘革号~闹革剔'圆明将主主立封王军、 z 。如写写曾在'国主运习l'亨在çÈi} ‘酱路口生率将暴王若望普‘封事起草明段里辜百~'(2i lli￥号辛t导面县辜百[g导:IT1苦} 叩*11丰县豆豆『口生封啡、尊话明在他招组‘白丰白白面 ~II主导;想E(J毒草口主王军、 I 业目明 3苦闷闷哥 à星阳军事但导( 一) 阳革rr~~事眺望辈目明 lfO串陶尊姆EØ~毒草 fg爷、= 。那毕泪 菇通 * d'11 1J-刽(但号苹 ‘阳回 荡一剧精王若 E(J‘阳 11丰鼻珩~辑占主 2哭闹哥 à♀阳[g号 牢 。壶耳~M~至泪 明 '2Çf. 剿，墨写在辑 if 理 ~tf 、 E(J ~圣导到 3号 I旦业科习草草明 n*~寻熄E(J 百组， :IT!部宦号￥}普业目事可 恒车1监~~[í}研‘羽，刮目主主国3t盘问哥 H♀阳 。如~宙~[[íf活习l'亨在西 62普路口主辈革革星王若望普‘菇军主~l重菌'型号手醉在 主哥哥击手闻 、 三~$;J~耳、 西￥号哥哥、号面县县王若习l'三~:IT!部面号:害业目 明陆军丰 H县 ~ 但号牢。哥岳阳宙lf县在号重重胆号丰害问哥姐 ~理~ 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、控制环境 ( 1) 法人泊理结构 公司按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规的规定，建立了规 范的公司治理结构，设立了股东大会、董事会 、监 事会及各类 职能部门。股 东大会享有法律法规和《公司章程》规定的合法权利，依法行使决定公司经 营方针、重大筹资、投资、利润分配等重大事项的职权。董事会对股东大会 负责，依法行使公司的经营决策权，有与其职能相适应的议事规则、工作制 度对其权限和职责进行规范 。 监事会对股东大会负 责，对董事会 、管理层的 行为、履行职责的合法合规性及公司财务情况等进行监督 。 此 外，公司建立 了董事会领导下总经理负责制 。按 照《公司 章程》 的规 定 ，公司 高级管理人 员由 董事会聘任和解聘 。总经理是公司管理层 的负责人 ， 全面主持公司日常 评价报告第 2 页 4-3-6 生产经营和管理工作，副总经理、财务负责人等高级管理人员协助总经理开 展工作。公司 上述机构权责明确、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运 作。 (2) 组织机构 公司在治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上，根据业务流程 执行情况和正常经营管理开展的人力资源配备需要，设 立了董事会办公室、 总经理办公室、质控部、技术部、市场部、物资部、仓储部、潜江分公司(生 产部门)、财务部、审计监察部各职能部门，明确了岗位权贵，做到职责清晰， 管理高效。公司各部门都制订了相应的岗位责任说明书，各部门之间职责明 确，相互协作，相互牵制，相互监督 。 (3) 人力资源 公司根据经营和发展战略，建立和实施了较科学的聘用、培训11 、考核、 奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，聘用适当的人员，使其能完成所分配的 任务。建立了各级人员考核、评估体系，建立了适应公司目前发展需求的人 才梯队。 ( 4) 企业文化 公司始终秉承"恒者永立"的发展理念。管理层深刻认识到质量和创新永 远是第一位的，决定了企业的经营理念和发展模式。公司严格把控质量 ，严 格按照质量管理体系的要求进行生产和管理工作 : 满足客户定制化产品需求 的同时，公司大力吸收科研人才，并维持较高的研发投入，保持行业细分领 域的技术先进性。同时采用企业文化专题座谈、团建活动等方式增加员工 关 于企业文化的理解和认同，以实现企业内部关系的和谐，促进公司持续、健 康发展。 2 、风险评估 根据公司的战略目标及发展思路，结合行业特点，公司全面系统地收集 相关信息，识别和评估在经 营 活动中所面临的内部风险和外部风险，根据风 险发生的可能性及其影响程度进行评估，并采取相应的风险应对措施。通过 综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对 策 略，实现 对风险的有效控制 。 对于 重大风险或突发事件 ， 公司明确相关的责任人、规范处置程序，以 保证重大风险或突发事件得到有效处理，从而保证公司稳定和健康发展 。 评价报告第 3 页 4-3-7 3 、控制活动 (1)主 要的控制措施 为了合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主 要包括:不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、资产保护控 制和绩效考评控制等。 ①不 相容职务分离控制 公司按照内部控制要求，科学划分职责权限，做到合理分工，贯彻不相 容职务相互分离的原则，对各业务流程所涉及到的申请、审批、执行、记录、 监督等不相容职务实施相应的分离措施，形成相对合理的各司其职、各负其 贵、相互制约的工作机制 。 ②授权审 批控制 公司各项需审批的业务均有明确的审批权限和流程，明确各岗位办理业 务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。 ③会计系统控制 公司严格执行国家统一的会计准则制度，明确会计凭证、会计账簿和财 务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。公司依法设置会计机构， 配备会计从业人员 。 ④资产保护 控制 公司建立了资产日常管理和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、 定期盘点、账实核对等措施 ，确保 资产安全完整。公司严格限制未经授权的 人员接触和处置财产 。 ⑤绩效考评控制 公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司内部各 机构和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价 ，将 考评结果作为确定员工 薪酬以及职务晋升、培训、降薪、转岗等的依据。 (2) 日常经营活动 ①资金管理 公司己对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办 理货币资金业务的不相容岗位 己作分离 ，相关部门 与 人员 存在相 互制约 关系。 公司制订了《付款审批管理制度》、《费用报销管理制度》、《备用金管理制度》、 《应收、应付票据管理制度》、《货 币 资金管理制度》。货币资金管理明确了现 金的使 用范围 及办理现金收支业务 时 应遵守的规定，针对银行外勤 、现金收 评价报告第 4 页 4-3-8 付款、承兑汇票收取、支付、票据的托收、质押、背书、贴现做了严格规定， 对银行印鉴、收款收据的管理也做了严格的控制。 ②存货管理 公司由仓库进行存货的集中管理，制定了《存货管理制度)) ，明确了存货 的分类、购买、验收入库、储存保管、出库、盘点及核算的有关内容、通过 信息化系统确保对存货的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行 控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，能够 有效地防止各种存货偷盗、毁损和重大流失。 ③固定资产管理 公司制定了《固定资产管理制度)) ，明确了相关部门对固定资产的购置、 维修、报废及变更、出售和转让等审批手续，并对固定资产实行分类管理、 实物编码和建卡管理。采取了职责分工、定期盘点、财严记录、账实核对、 财产保险等措施，有效地防止各种实物资产的被盗、毁损和重大流失。定期 对资产和设备进行核对盘点，确保账实相符，并了解相关资产的使用状况， 及时做好维修更新工作，确保资产能够正常使用，有效地防止资产的毁损和 重大流失。 ④销售与 收款 管理 公司制定了《与顾客有关的过程控制程序》、《市场部管理制度》、《销售 价格管理制度》、《客户信用管理制度》、《应收款项管理办法》等制度。对定 价原则、销售合同的签订、结算对账、发票开具、款项回收、信用政策以及 涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司产品 销售由市场部负责，通过金蝶系统对订单和发货进行管控 ，使销售的各项作 业程序和操作更加规范，最大程度的控制了销售风险。 ⑤采购与付款管理 公司制定了《采购管理制度》、《付款审批管理制度)) ，涉及采购计划和 实 施管理、供应商管理、付款结算等主要控制流程，并合理设置采购与付款业 务的部门和岗位，明确职责权限，加强对采购计划的编制与审批、授权管理、 供应商选择、采购方式选择、采购价格确定、采购合同签订、验收、付款、 会计处理、定期与供应商对账等环节的控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采 购风险。 ⑥财务报告管理 公司财务部负责编制公司财务报告，严格按照国家会计政策等法律法规 和公司相关内控制度的规定完成工作，确保公司财务报告真实、准确、完整。 针对公司年度财务报告，公司按照规定聘请会计师事务所进行审计，由会计 评价报告第 5 页 4-3-9 师事务所出具审计报告 。 同时，对于财务报告的信息披露工作，按照公司披 露管理的制度执行，对相关内幕知情人进行及时的登记监督，确保公司财务 信息不会提前泄露。 4 、信息与沟通 公司建立了较为有效的内、外部信息与沟通渠道 。 对于全体员工，公司 建立了高效、透明的内部信息沟通制度，明确各类信息的收集和处理流程、 传递程序、传递范围，并利用金蝶系统、钉钉系统等现代化信息平台使各管 理层、各部门内部及之间的信息传递便捷、通畅。公司通过各种例会、专项 工作会议、面谈交流会等沟通方式，使全体员工能够及时全面的了解公司经 营信息。对于投资者，公司提供了电话、电子 邮件、公 司网站等多种渠道让 投资者以及往来单位了解公司信息，加强对公司的信任和理解 。 5 、内部监督 公司董事会下设审计委员会，审计委员会指导公司内部审计工作，井向 董事会报告内部审计工作。 公司设立审计监察部对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息 的真实完整等情况进行检查监督，审计监察部对审 计委员会负责， 向审计委 员会报告工作。审计部门依据公司有关内控制度定期、不定期地对公司的内 部控制制度 的 完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估。对公司的 会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的 合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。 四、进一步完善内部控制体系的措施 内部控制体系是一项长期系统工程，随 着 公司业务的发展和内、外部环 境的变化， 需要公司不断的持续改进并加以完善，公司将本着以"防范经营风 险 ，确保公司经 营管理目标实现，保护投资者合法权益"的宗旨，不断完善内 部控制体系，强化风险 管 理，推动管理创新，进一步提高管理层在内部控制 方面的能力和素质，探索公司治理的有效措施，满足公司日益增长的需要， 确保公司在规范的体制下持续健康地发展。为此公司将在以下几方面不断完 善 内部控制体系: l 、公司将进一步关注 内部各项管理制度的执行情况，加强内部工作绩效 考核， 以便能更好地及时发现问题，促进公司经营的发展。 评价报告第 6 页 4-3-10 2 、不断优化内部控制环境，加大培训和宣传力度，使包括管理层在内的 各级人员能建立风险意识和控制意识，各执行人员及检查人员能系统地掌握 内部控制的程序和方法 。 3 、加大内部 审 计力度，强化内控监督检 查，进一步加强内审部门对公司 内部控制制度执行情况的审计监督力度。 4 、根据《企业内部控制基 本规范》、《企业 内部控制应用指引》的 有关规 范标准等文件要求，结合公司执行内部控制过程中发现的缺陷，持续优化、 完善内部控制业务流程及相关配套制度。 五、公司对内部控制的自我评价意见 于 2022 年 6 月 30 日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大 缺陷、重要缺陷。公司己按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。 评价报告第 7 页 4-3-11 RH' 民 登心统记 ， 创业系狡叫 a 鳞企 瓜多泞 (副本) 验具询服活 具出咨术营 出'计技经 '务会的股 本业· ' 内开 资计帐域可 业审记领方 企的理统后 证中代系准 验直·'息批 事计信门 3 告算审···部 报消算训务关 jI~本企业;，;1111，';'息公 1)三系统网 hi:: 4-3-12 经营范围 执行事务合伙人 名类 型 【 称 913 10101568093764U 会理基、、经 业办 · · 询律须 企··告密法法 查告报务··依】 帘报关税务 动 !. . h11 p:l lw\\ \\ .g~x l.g(1 1" .(" 11 计、决培业相 帘立务计他经 具分财会其' 出、皮、的目 并年询定项 ' 表合设咨规的 报业建理规准 计企本管法批 统一社会信用代码 2021 登记机关 资有、 伙) E司 ~ 再再 日期 2011 年01 月 24 日 f 份传 业执 日召 υ ‘倍 上海市黄浦区南京东路61 号四楼 一 家公先 -3 捎网 nL醉 M突们 201 1 年01 月 24 日至不约定期限 · 4-3-13 称.立宿会计师事.IIí ~幢幢宦漳窜囔) 批准执业日期. :3 000年6 月 13 臼带制日期 ZO:O年 12 月 31. 日〉 一批准执业实号:沪财会 (2000J 26号 (转制批文沪财会[2010] 也号〉 执业证书编号: 31000006 组织形式:特殊普通舍伙制 经营场所:上海市黄浦区南京东路61号四楼 主任会计师: 名 会计师事务所 中华人民共和国财政部制 发证机关: 现部由~ 回《会计师事务所执业证书》。 说明 证书序号 : 0001247 4-3-14 :_'IJ(J~悔 ~~ :t~'日 *- 1L 书 11 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Th&5 ccll l(iC'.((' n ,"ahd (1剧 11m rt'Df.'世 D酣 011间血e lla 中哨· 庄~日 m M抽11<<1 1翩翩. .fCPA. 批准 A 骨协芷 ­ 420003204760 IJ 日 25 日 Id 会 '同 溪 U 6 草书麟号: • Crnlhc配 尽o . . ~ 1飞 l 、~_ 缸" 计 14 ~i'\ 品HL t 5413 : 咀嚼篱嘻咄时l2047回 避在缸"2 音器 111 5 7 ·皿咽--. ---_-.-.咽'啕- r::rv-世 f 6 月 四 日 ~ ·· 3 ,. 8 匀， 兰兰 、矗念 JLE !i 每j E? .宫 、r-' ,,. 2帽 S卓 E 咆­ 户t<> ~ :,.,. 三颤 :!l<:' ~ 誓:王 量‘ Fi 飞 .a-‘革 -Ã!!运 it t马 1 - E‘- ....llfw'J.Nno:)?'、. 回ul M国WA atREU 叮 会 协 ! h 田 羽 登哪 验叫 检础 度削 年腼 !t 证书 t略号 : '1 0 ofC