河北银行股份有限公司2019年年度报告.pdf

河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 目 录 第一节 重要提示..............................................................................................1 第二节 公司基本情况简介............................................................................. 2 第三节 会计数据和财务数据摘要................................................................. 4 第四节 股本变动及股东情况......................................................................... 6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......................................... 8 第六节 公司治理结构................................................................................... 15 第七节 股东大会情况简介........................................................................... 17 第八节 董事会报告........................................................................................18 第九节 监事会报告........................................................................................23 第十节 重要事项............................................................................................25 第十一节 财务报告........................................................................................26 第十二节 备查文件目录............................................................................... 26 第十三节 附件................................................................................................26 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 第一节 重要提示 ●本行董事会、监事会及董事、监事和高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 ●本年度报告于 2020 年 4 月 28 日，经本行第六届董事会第九次会议审议通过。 ●本行按照中国企业会计准则编制的财务报告已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合 伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 ●本行董事长乔志强、行长李艳霞、副行长兼总会计师王振宇及财务部门负责人霍华英保证 年度报告中的财务报告真实、完整。 河北银行股份有限公司董事会 二〇二〇年四月二十八日 — 1 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 2.1 公司名称 法定中文名称：河北银行股份有限公司 （简称“河北银行”，下称“本行”、“公司”） 法定英文名称：BANK OF HEBEI CO.,LTD. （缩写“BANK OF HEBEI”） 2.2 法定代表人：乔志强 2.3 董事会秘书：赵清辉 联系地址：河北省石家庄市平安北大街 28 号 联系电话：（86）311-88627003 传 真：（86）311-88627075 电子邮箱：zqh@hebbank.com 2.4 注册及办公地址 注册地址：河北省石家庄市平安北大街 28 号 办公地址：河北省石家庄市平安北大街 28 号 邮政编码：050011 互联网网址：http://www.hebbank.com 2.5 信息披露 刊登年度报告的指定网站：http://www.hebbank.com 年度报告备置地点：本行董事会办公室 2.6 其他有关资料 最近变更注册登记日期：2019 年 11 月 1 日 最近变更注册登记机关：石家庄市行政审批局 统一社会信用代码：91130000236047921J 本行聘请的会计师事务所：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址：北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层 2.7 本报告以中英文编制，在对中英文本理解上发生歧义时，以中文文本为准。 2.8 本行组织架构 — 2 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 第三节 会计数据和财务数据摘要 3.1 主要会计数据和财务指标 3.1.1 报告期主要财务数据 （单位：人民币千元） 项目 2019 年 营业利润 2,379,821 利润总额 2,381,327 净利润 2,045,549 归属于本行股东的净利润 1,894,746 经营活动产生的现金流量净额 （11,416,891） 3.1.2 报告期末前两年主要会计数据及财务指标 （单位：人民币千元） 项目 2019 年末 2018 年末 资产总额 367,445,994 342,252,671 负债总额 339,020,244 315,853,341 营业收入 8,027,908 6,773,075 基本每股收益（元） 0.31 0.33 稀释每股收益（元） 0.31 0.33 注：基本和稀释每股收益按照归属于母公司普通股股东的本年净利润除以已发行普通股的加权平均数计算。 3.2 报告期末前两年补充财务指标 项目 标准值 2019 年末（%） 2018 年末（%） 资产利润率 - 0.58 0.60 资本利润率 - 8.09 8.07 拨备覆盖率 - 169.66 111.85 成本收入比 - 31.08 36.15 资本充足率 ≥10.5% 13.98 14.34 一级资本充足率 ≥8.5% 11.34 11.56 核心一级资本充足率 ≥7.5% 11.29 11.52 不良贷款率 ≤5% 1.84 2.53 单一集团客户授信集中度 ≤15% 13.06 11.77 单一最大客户贷款集中度 ≤10% 6.57 8.29 流动性比例（本外币） ≥25% 49.05 36.16 注：1.资本充足率指标按照《商业银行资本管理办法（试行）》计算。 2.资产利润率=净利润/期初和期末总资产余额平均数。 3.资本利润率=归属于本行普通股股东的净利润/归属于本行普通股股东的加权净资产。 — 4 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 3.3 报告期末前两年资本构成及变化情况 （单位：人民币千元） 项目 2019 年末 2018 年末 资本净额 34,488,783 32,187,131 其中：一级资本净额 27,965,135 25,950,358 核心一级资本净额 27,858,968 25,859,297 风险加权资产总额 246,682,116 224,422,934 注：2018 年末资本净额和核心一级资本净额进行了重述。 3.4 报告期末流动性覆盖率信息 （单位：人民币千元） 项目 2019 年 12 月 31 日 流动性覆盖率（%） 138.86 合格优质流动性资产 45,137,907.80 未来 30 天现金净流出量期末值 32,505,670.50 — 5 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 4.1 报告期内股份变动情况 （单位：股） 2019 年末 2018 年末 项目 数量（股） 比例（%） 数量（股） 比例（%） 国家股 348,626,163 4.98 348,626,163 5.81 法人股 6,497,761,483 92.83 5,495,247,010 91.59 个人股 153,612,354 2.19 156,126,827 2.60 合计 7,000,000,000 100 6,000,000,000 100 4.2 截至报告期末前两年股份发行情况 2018 年，本行未发行股份。 2019 年，本行共增加股本 10 亿股。具体如下： 本行 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《2018 年增资扩股实施方案》，中国银行保险 监督管理委员会河北监管局出具了《关于河北银行变更注册资本方案的批复》 （冀银保监复〔2019〕 981 号），中国证券监督管理委员会出具了《关于核准河北银行股份有限公司定向发行股票的批 复》（证监许可〔2019〕537 号），本行获批增发新股 10 亿股；中国银行保险监督管理委员会 河北监管局出具了《关于河北银行变更注册资本的批复》（冀银保监复〔2019〕1111 号），本 行总股本变更为 70 亿股。 4.3 股东情况 截至报告期末，本行共有股东 5252 名，其中国家股股东 1 名，法人股股东 123 名，自然人 股股东 5128 名。前十大股东持股情况如下： （单位：股） 序号 股东名称 股东性质 持股数量 1 国电电力发展股份有限公司 法人股 1,331,118,091 19.02% 2 百悦投资集团有限公司 法人股 587,507,201 8.39% 3 河北港口集团有限公司 法人股 573,170,899 8.19% 4 中城建投资控股有限公司 法人股 464,747,361 6.64% 464,747,361 5 南京栖霞建设集团有限公司 法人股 370,575,111 5.29% 100,000,000 6 石家庄市财政局 国家股 348,626,163 4.98% 7 北京理想产业发展集团有限公司 法人股 317,675,303 4.54% 8 河北建投能源投资股份有限公司 法人股 280,536,541 4.01% — 6 — 持股比例 股权质押数量 153,960,000 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 9 南京栖霞建设股份有限公司 法人股 222,501,103 3.18% 160,000,000 10 中冀投资股份有限公司 法人股 135,594,528 1.94% 67,300,000 4,632,052,301 66.18% 946,007,361 合计 4.3.1 合并持股比例 5%以上股东 截至报告期末，本行合并持股 5%以上的股东持股情况如下： 国电电力发展股份有限公司。控股股东及实际控制人为国家能源投资集团有限责任公司，最 终受益人为国电电力发展股份有限公司。与其他股东不具有关联关系，无其他一致行动人。 百悦投资集团有限公司。控股股东为四川大地实业集团有限公司，实际控制人为贾鹏，最终 受益人为百悦投资集团有限公司。百悦投资集团有限公司与本行股东成都国地置业有限公司为关 联人关系，无其他一致行动人。 河北港口集团有限公司。控股股东及实际控制人为河北省国有资产管理委员会，最终受益人 为河北港口集团有限公司。与其他股东不具有关联关系，无其他一致行动人。 南京栖霞建设集团有限公司。无控股股东，实际控制人为南京栖霞国有资产经营有限公司， 最终受益人为南京栖霞建设集团有限公司。南京栖霞建设集团有限公司与本行股东南京栖霞建设 股份有限公司为关联人关系，无其他一致行动人。 中城建投资控股有限公司全部股权质押冻结，已不具备股东资质。 （单位：股） 序号 股东名称 持股数量 持股比例 合计持股数 合计持股比例 1 国电电力发展股份有限公司 1,331,118,091 19.02% 1,331,118,091 19.02% 百悦投资集团有限公司 587,507,201 8.39% 成都国地置业有限公司 41,748,885 0.6% 629,256,086 8.99% 南京栖霞建设集团有限公司 370,575,111 5.29% 南京栖霞建设股份有限公司 222,501,103 3.18% 593,076,214 8.47% 河北港口集团有限公司 573,170,899 8.19% 573,170,899 8.19% 中城建投资控股有限公司 464,747,361 6.64% 中城建投资管理有限公司 29,869,483 0.43% 494,616,844 7.07% 3,621,238,134 51.74% 2 3 4 5 合计 — 7 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 5.1 董事、监事和高级管理人员 5.1.1 董事 姓名 性别 职务 任期 乔志强 男 董事长 2017.12-2020.12 李艳霞 女 副董事长 2017.12-2020.12 姜洪源 男 副董事长 2017.12-2020.12 江劲松 男 董事 2017.12-2020.12 温建国 男 董事 2017.12-2020.12 曹 芸 女 董事 2017.12-2020.12 马 兵 女 董事 2017.12-2020.12 孙德生 男 董事 2017.12-2020.12 石长海 男 独立董事 2017.12-2020.12 王玉贵 男 独立董事 2017.12-2020.12 徐洪才 男 独立董事 2019.12-2020.12 韩铭珊 男 独立董事 2019.12-2020.12 张荣斌 男 董事 2017.12-2020.12 赵清辉 男 董事 2017.12-2020.12 郭金华 男 职工代表董事 2019.06-2020.12 文远华 男 原独立董事 2017.12-2019.12 姓名 性别 职务 任期 曹宏伟 男 监事长 2019.06-2020.12 张俊平 女 股东监事 2017.12-2020.12 郑晓东 男 外部监事 2017.12-2020.12 李 军 男 外部监事 2019.12-2020.12 武光林 男 职工代表监事 2019.06-2020.12 盛俊龙 男 原监事长（退休） 2017.12-2019.06 5.1.2 监事 — 8 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 5.1.3 董事、监事在股东单位的任职情况一览表 姓名 任职单位名称 姜洪源 职务 总会计师、党委委员、工会主席 国电电力发展股份有限公司 孙德生 财务产权部主任 南京栖霞建设集团有限公司 董事长兼党委书记 南京栖霞建设股份有限公司 董事长兼总裁 河北港口集团有限公司 董事、党委常委、总会计师 江劲松 温建国 曹 芸 河北建投能源投资股份有限公司 总会计师 马 兵 百悦投资集团有限公司 副总裁 石家庄国控投资集团有限责任公司 副总经理 姓名 职务 性别 乔志强 董事长 男 李艳霞 行长 女 曹宏伟 监事长 男 赵景南 党委副书记 男 张荣斌 副行长 男 王振宇 副行长、总会计师 男 赵清辉 董事会秘书 男 郝永存 河北省纪委监委驻行纪检监察组组长 男 阳中良 副行长 男 盛俊龙 原监事长（退休） 男 杨书林 原副行长（退休） 男 张俊平 5.1.4 高级管理人员 5.1.5 董事、监事及高级管理人员考评激励机制及年度薪酬情况 报告期内，本行根据《河北银行股份有限公司董事、监事报酬与津贴标准》为独立董事和外 部监事提供薪酬，本行独立董事和外部监事报酬与津贴 2019 年实发 48.12 万元。 2019 年为高级管理人员预发薪酬合计 312.8 万元，最终薪酬待确认。 5.1.6 董事、监事、高级管理人员简介 （一）董事 乔志强先生 研究生学历，管理学博士，高级经济师。现任本行董事长、党委书记。河北省企业家协会副 会长，河北省银行业协会副会长。曾任中国人民银行河北省分行办公室副主任、主任，中国人民 银行天津分行石家庄金融监管办综合处处长，本行行长、副董事长、党委副书记，河北省第十一 届政协委员。 — 9 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 李艳霞女士 工商管理硕士，高级经济师。现任本行副董事长、行长、党委副书记，河北省第十二届政协 委员。曾任解放军 5721 工厂助理工程师，石家庄信托投资股份公司办公室主任、副总经理、工 会主席，河北国信投资股份有限公司副总经理、工会主席、党总支委员，本行副行长、党委委员。 姜洪源先生 研究生学历，高级会计师。现任国电电力发展股份有限公司党委委员、总会计师、工会主席。 曾任国家电力公司财务与产权管理部会计处处长，中国国电集团公司财务产权部副主任。 江劲松先生 研究生，硕士。现任南京栖霞建设集团有限公司党委书记、董事长，南京栖霞建设股份有限 公司董事长、总裁，中国房地产业协会第七届常务理事、江苏省房地产业协会副会长、南京市房 地产业协会副会长、南京市慈善总会副会长、南京市第十四届、十五届和十六届人大代表，南京 市第十六届人大常委会环境资源城乡建设委员会委员，南京市劳动模范、南京市优秀企业家、江 苏省“五一”劳动奖章、全国“五一”劳动奖章获得者。 温建国先生 本科学历，会计师。现任河北港口集团有限公司董事、党委常委、总会计师。曾任秦皇岛港 务局财务副处长、处长，秦皇岛港务集团有限公司财务部部长，2007 年 7 月至 2009 年 7 月任秦 皇岛港务集团有限公司董事、总会计师。 曹芸女士 管理学硕士，高级经济师。现任河北建投能源投资股份有限公司总会计师。曾任河北省金融 租赁有限公司财务部经理助理、河北证券有限责任公司财务部经理助理、河北省建设投资公司能 源事业一部项目经理、河北建投能源投资股份有限公司综合部副经理、河北建设投资集团有限责 任公司资本运营部资本运作处处长。 马兵女士 经济学硕士，现任百悦投资集团有限公司副总裁。曾任中国保监会发展改革部机构管理处、 发展规划处副处长。 孙德生先生 硕士学位，高级会计师。现任国电电力发展股份有限公司财务产权部主任。历任朝阳发电厂 财务部副主任，东电茂霖水能发电有限公司财务部经理，国电东北分公司营销财务部财务主管、 营销财务部财务高级主管、财务产权部副主任、财务产权部主任，国电电力发展股份有限公司财 务产权部副主任、财务部主任兼财务共享中心筹备组组长。 石长海先生 经济学学士、研究生学历，高级会计师，资深注册会计师、注册税务师、注册房地产估价师。 现任中喜会计师事务所（特殊普通合伙）副主任会计师、合伙人，河北省建筑市场发展研究会副 会长。曾任石家庄会计师事务所部门经理、副所长，中喜会计师事务所副主任会计师、石家庄分 — 10 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 所负责人，河北金石工程造价咨询有限公司总经理。 王玉贵先生 高级经济师。现任中国国际贸易促进会仲裁员、亚太财产保险有限公司独立董事、中国民生 银行外部监事。曾任中国远洋运输总公司商保处副处长，中国船东互保协会总经理，北京万通（实 业）股份公司董事，北京经纬律师事务所律师，中国民生银行董事，中国光大银行董事、监事， 英国汽船互保协会（有限公司）董事、民生证券股份有限公司董事，海通证券股份有限公司监事。 徐洪才先生 博士学历，研究员。现任中国政策科学研究会常务理事、经济政策委员会副主任，中国光大 银行独立董事。曾任中国石化集团助理工程师，中国人民银行总行公务员，广发证券股份有限公 司（上海）总经理，北京科技风险投资股份有限公司副总裁，首都经济贸易大学金融学院教授、 证券期货研究中心主任，中国国际经济交流中心信息部部长、经济研究部部长、副总经济师。 韩铭珊先生 本科学历，经济师。现任北京慧佳投资有限公司董事长，曾任中国人民银行办公厅主任科员， 兰州天成城市信用合作社董事长，兰州商业银行董事，北京中正泰投资发展有限公司董事长，北 京现代创新科技有限公司总裁，中国人民保险集团公司银行工作组组长、股改办副主任，中国人 保投资控股有限公司投资总监兼广联（南宁）投资股份有限公司总裁，中国华闻投资控股有限公 司副总裁、党委委员，中泰信托有限责任公司董事、信托委员会主任，人保投资控股有限公司高 管，中国人民人寿保险股份有限公司首席投资执行官兼投资决策委员会副主任。 张荣斌先生 本科学历，正高级会计师。现任本行董事、副行长、党委委员。曾任河北经贸大学教师，本 行证券部证券专务，财务会计部财务组长，个人金融部总经理助理、副总经理，ISO9000 推行工 作办公室主任，翟营大街支行行长，库尔勒市商业银行副行长。 赵清辉先生 经济学博士，高级经济师。现任本行董事、董事会秘书、党委委员。曾任本行支行行长助理、 行长办公室主任助理、国际业务部总经理、行长办公室主任、董事会办公室主任、石家庄营业管理 部常务副总经理（兼）、人力资源部总经理（兼）。 郭金华先生 金融学硕士，经济师。现任本行职工代表董事、风险管理部总经理。曾任本行支行信贷员， 行长办公室文员，本行人民广场支行行长助理、南三条支行行长、天津分行副行长、衡水分行行 长、党委书记，唐山分行行长、党委书记，法律合规部总经理。 （二）监事 曹宏伟先生 法学硕士。现任本行监事长、党委委员。曾任平乡县寻召乡政府干事，平乡县委组织部科员、 副科级组织员，省考核办主任科员，省金融办地方金融工作处副调研员、副处长、银行处处长， — 11 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 省地方金融监管局（省金融办）银行发展处处长、金融合作与政策法规处处长、综合处（人事处） 处长。 张俊平女士 本科学历，会计师。现任石家庄国控投资集团有限责任公司副总经理。曾任石家庄市商业局 百货公司财务科会计、副科长，上海迪比特实业有限公司财务总监，河北高和化学有限公司财务 总监，石家庄市财政投资评审中心职员，石家庄国控投资集团有限公司财务总监兼财务部长。 郑晓东先生 法学硕士。现任北京金诚同达律师事务所合伙人。曾任职于浙江天册律师事务所、诺顿罗氏 律师事务所北京办公室。 李军先生 经济学博士，注册会计师。现任北京华钰基金管理有限公司董事长。曾任山东兖州矿务局会 计，财政部会计司主任科员，中国证监会期货监管部副处长、处长，大连商品交易所副总经理， 中国证监会会计部副主任，北京华正均略管理咨询有限公司顾问。 武光林先生 本科学历，高级经济师。现任本行职工监事、审计部副总经理。曾任本行北站支行营业室主 任、零售业务部副总经理，友谊南大街支行行长助理、和平支行行长助理，内审部高级内审经理， 审计部高级内审经理、审计部总经理助理。 （三）高级管理人员 乔志强先生 请参阅上文[董事]中乔志强先生简历。 李艳霞女士 请参阅上文[董事]中李艳霞女士简历。 曹宏伟先生 请参阅上文[监事]中曹宏伟先生简历。 赵景南先生 本科双学位，经济学硕士，正高级政工师、经济师。现任本行党委副书记。曾任省计划委员 会科员、副主任科员、主任科员，省发改委主任科员，省政府办公厅主任科员、副处长、处长， 本行纪委书记。 张荣斌先生 请参阅上文[董事]中张荣斌先生简历。 王振宇先生 本科学历，经济师。现任本行副行长兼总会计师、党委委员。曾任工商银行正定县支行信贷 科副科长、计划科科长，本行资金计划部副主任、资金营运部总经理、计划财务部总经理。 — 12 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 赵清辉先生 请参阅上文[董事]中赵清辉先生简历。 郝永存先生 本科学历。现任河北省纪委监委驻河北银行纪检监察组组长、党委委员，河北省第九届纪律 检查委员会委员。曾任河北省纪委第六纪检监察室副主任、主任，省纪委监委第十一纪检监察室 主任，本行纪委书记、党委委员。 阳中良先生 经济学博士，高级经济师。现任本行副行长、党委委员。曾任江西省彭泽县政府办公室秘书， 国家发展和改革委员会价格认证中心办公室秘书、复核裁定部经济师，宜宾市商业银行党委委员、 副书记，华融湘江银行北京研发中心副总经理、综合管理部总经理，华融赣南产融投资有限公司 党委委员、总经理助理，华融致远投资管理有限公司党委委员、总经理助理，华融渝富股权投资 基金管理有限公司董事会董事。 5.1.7 报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 （一）董事变动情况 2019 年 6 月 14 日，本行第三届职工代表大会第五次会议选举郭金华先生为职工代表董事。 2019 年 6 月 27 日，本行收到文远华先生的辞职请求，经本行第六届董事会第六次会议和 2019 年第一次临时股东大会审议，批准了文远华先生的辞职请求，自新任独立董事获监管机构核准任 职资格履职后生效。 2019 年 12 月 11 日，本行召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于增选独立董 事的议案》，同意增选徐洪才先生、韩铭珊先生为第六届董事会独立董事。2019 年 12 月 19 日， 中国银行保险监督管理委员会河北监管局核准了徐洪才先生、韩铭珊先生的任职资格。 （二）监事变动情况 2019 年 6 月 14 日，本行第三届职工代表大会第五次会议选举曹宏伟先生、武光林先生为职 工代表监事。 2019 年 6 月 17 日，本行召开第六届监事会 2019 年第一次临时会议，审议通过了《关于盛 俊龙先生辞去第六届监事会监事长的议案》、《关于选举曹宏伟先生为第六届监事会监事长的议 案》，盛俊龙先生因到龄退休，申请辞去监事长职务，选举曹宏伟先生为监事长。 2019 年 12 月 11 日，本行召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于增选外部监 事的议案》，同意增补李军先生为第六届监事会外部监事。 （三）高级管理人员变动情况 2019 年 5 月 20 日，河北省委组织部任命郝永存同志为河北银行纪委书记、党委委员。2019 年 8 月 31 日，河北省委组织部任命郝永存同志为河北省纪委监委驻河北银行纪检监察组组长。 2019 年 12 月 8 日，本行收到《关于杨书林同志免职的通知》，中共河北省委批准免去杨书 林同志河北银行党委委员职务，到龄退休。2020 年 4 月 28 日，本行第六届董事会第九次会议审 — 13 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 议通过了《关于杨书林副行长不再任职的议案》。 2019 年 12 月 20 日，本行第六届董事会第八次会议审议通过了《关于聘任副行长的议案》， 聘任阳中良先生为本行副行长，2020 年 2 月 19 日，中国银行保险监督管理委员会河北监管局核 准了阳中良先生的副行长任职资格。 5.2 员工情况 截至报告期末，本行在岗员工 4767 人，其分类结构如下：博士、硕士研究生 669 人， 占 14.03%； 大学本科学历 3105 人，占 65.14%；大学专科学历 881 人，占 18.48%；中专及中专以下学历的 112 人，占 2.35%。 报告期内，本行根据《河北银行薪酬管理办法（2017 年修订稿）》等为员工提供薪酬。2019 年，本行员工薪酬实发累计 69310.5 万元。 — 14 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 第六节 公司治理结构 6.1 公司治理情况 报告期内，本行将党的领导融入公司治理各个环节，把党委会研究作为重大决策的前置程序， 充分发挥党组织在公司治理中把方向、管大局、保落实的作用。同时完善了以股东大会为最高权 力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、高级管理层为执行机构的“三会一层”治理架 构，严格按照各治理主体独立运行、有效制衡、相互合作、协调运转的原则，不断提升董事会科 学决策、监事会严格监督和高级管理层高效执行的治理运行水平。 报告期内，本行持续加强公司治理组织建设，增选 2 名独立董事、1 名外部监事，并对董事 会和监事会下设的专门委员会人员组成进行了调整优化，除战略委员会外，董事会其他专门委员 会均由独立董事担任主任委员。 6.1.1 关于董事、董事会及其专门委员会 （一）董事会构成及运行情况 报告期内，本行第六届董事会由 15 名董事组成，包括 4 名执行董事、6 名非执行董事、4 名独立董事和 1 名职工代表董事，董事会的人数和人员构成符合法律法规要求。共组织召开董事 会、临时董事会 9 次，审议议案 55 项，听取报告 13 项。董事会能够认真履行相应职责，严格执 行股东大会各项决议。董事会成员积极参加相关会议，就公司战略转型、经营策略、风险管理和 内部控制等提出多项意见，独立董事对重大关联交易等事项均发表了独立客观意见。 （二）董事会各专门委员会运行情况 报告期内，董事会下设战略委员会、风险与关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬委员会 以及审计委员会。董事会下设各委员会均按照法律法规、公司章程和议事规则的要求召开会议。 报告期内，本行共组织召开各类专门委员会 21 次，审议议案 40 项，听取报告 13 项。 6.1.2 关于监事、监事会及其专门委员会 报告期内，本行第六届监事会共由 5 名监事组成，包括 1 名股东代表监事、2 名外部监事和 2 名职工代表监事，监事会的人数和人员构成符合法律法规要求。 报告期内，本行监事会共召开会议 6 次，审议议案 28 项，听取汇报 6 项，各专门委员会共 召开会议 7 次，审议议案 21 项，听取汇报 2 项。全体监事均能本着对股东高度负责的态度，勤 勉尽职，对本行董事会、高级管理层履职情况以及本行财务状况、风险管理及内部控制等情况进 行监督，提出意见建议，充分发挥监事会监督作用，保障本行持续稳健发展。 6.1.3 关于信息披露与透明度 报告期内，本行遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，不断规范信息披露工作。本行 按照《商业银行信息披露办法》要求，结合本行实际情况编制了 2018 年年度报告，并按时在本 行网站披露了年报全文；在本行网站“投资者关系”专栏中及时披露、更新本行概况、股东信息、 — 15 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 分红情况、公告信息等；按时在中国债券信息网和中国货币网披露本行二级资本债券季度信息披 露报告。 6.2 独立董事与外部监事履行职责情况 6.2.1 独立董事参加董事会会议情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 石长海 9 9 0 0 王玉贵 9 9 0 0 徐洪才 1 0 1 0 韩铭珊 1 1 0 0 文远华 8 8 0 0 6.2.2 外部监事参加监事会会议情况 外部监事姓名 本年应参加监事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 郑晓东 6 6 0 0 李 军 1 1 0 0 6.3 本行经营决策体系 股东大会是本行最高权力机构；董事会是本行的决策机构，负责本行重大事项的决策；监事 会是本行的监督机构，负责对董事会及高级管理层进行监督；高级管理层是本行的执行机构，依 法组织开展各项经营管理活动，并接受本行董事会领导和监事会监督。 本行实行一级法人体制，各分支机构均为非独立核算单位，其经营管理活动根据总行授权进 行，并对总行负责。 本行无控股股东及实际控制人。本行与大股东在业务、人员、资产、机构、财务五方面完全 独立。本行为自主经营、自负盈亏的独立法人，具有独立、完整的业务及自主经营能力。 6.4 高级管理人员考核与激励约束机制 本行董事会对高级管理人员进行监督和考核。 本行对高级管理人员以及其他对风险有重要影响岗位员工的绩效薪酬实行延期支付。 6.5 公司内控制度完整性、合理性和有效性的说明 2019 年，本行内部审计工作依据《企业内部控制基本规范》及其应用指引，《商业银行内 部控制指引》和本行《内部控制评价办法》实施内部控制评价，评价围绕公司层面、业务流程和 信息系统三个方面展开。结合本行规模、风险偏好等因素，确定了对本行财务报告构成影响的内 部控制缺陷认定标准，从缺陷存在的层面确定为设计有效性缺陷和运行有效性缺陷。对于此次内 控评价发现的缺陷，本行关注缺陷事项整改的同时，从制度流程层面加以持续改进和提升，并对 整改进度持续进行跟踪。 — 16 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 7.1 2018 年度股东大会召开情况 2019 年 6 月 27 日，本行 2018 年度股东大会在本行住所第一会议室召开。会议由本行董事 会召集，乔志强董事长主持会议。参加会议的股东（代理人）共计 27 名，持有的有表决权股份 占本行有表决权股份总数的 83.84%。本行董事、监事、高级管理人员出席了本次会议。会议召 开符合《公司法》及本行章程的有关规定。会议审议通过了《2018 年度董事会工作报告》《2018 年度监事会工作报告》《2018 年度财务决算报告》《2018 年度报告》《2019 年度财务预算报告》 《2018 年度董事履职评价报告》等 6 项议案，听取了《2018 年度关联交易情况报告》。 河北冀华律师事务所对年度股东大会的召集和召开程序、出席会议股东的资格、提案和表决 程序等事项的合法、合规性进行了现场见证，并出具了法律意见书。 7.2 2019 年临时股东大会召开情况 2019 年 11 月 15 日，本行 2019 年第一次临时股东大会以通讯方式召开。会议由本行董事会 召集，乔志强董事长主持会议。会议通知已提前 15 天公告于本行网站。参加通讯表决的股东共 计 14 名，持有的有表决权股份占本行有表决权股份总数的 79.43%。会议召开符合《公司法》及 本行章程的有关规定。会议审议通过了《2018 年度利润分配方案》《关于减值准备计提及核销 额度的议案》《关于聘任本行 2019 年度审计机构的议案》《关于文远华董事辞去第六届董事会 独立董事的议案》等 4 项议案。 2019 年 12 月 11 日，本行 2019 年第二次临时股东大会以通讯方式召开。会议由本行董事会 召集，乔志强董事长主持会议。会议通知已提前 15 天公告于本行网站。参加通讯表决的股东共 计 13 名，持有的有表决权股份占本行有表决权股份总数的 73.27%。会议召开符合《公司法》及 本行章程的有关规定。会议审议通过了《关于增选独立董事的议案》《关于增选外部监事的议案》 等 2 项议案。 河北冀华律师事务所对 2 次临时股东大会的召集和召开程序、出席会议股东的资格、提案和 表决程序等事项的合法、合规性进行了见证，并出具了法律意见书。 — 17 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 第八节 董事会报告 8.1 管理层讨论与分析 2019 年，对河北银行来说是极其不平凡的一年，面对严峻的经营形势，董事会坚持“服务 实体经济、突出科技协同、加快转型发展”的战略不动摇，积极完善公司治理结构，不断增强治 理合力，加强重大事项决策力度，指导推动经营层抓好战略规划的落地执行，实现了经营工作的 扎实推进和监管指标的明显改善。 一、发挥决策作用，推进经营质效 2019 年，董事会深刻把握宏观经济环境和行业趋势变化，持续加强战略思考和前瞻研判， 指导经营层坚持战略定力、优化战略举措、推进“四场战役”落地，使董事会制定的经营计划和 预算目标得到较好完成。 （一）业务规模稳步增长。2019 年末，本集团资产总额 3674.46 亿元，较年初增加 251.93 亿元，增长 7.36%。贷款本金总额 2163.29 亿元，较年初增加 305.32 亿元，增长 16.43%。存款 本金总额 2473.35 亿元，较年初增加 224.38 亿元，增长 9.98%。资本充足率 13.98%。 （二）经营质效得到优化。2019 年本集团实现拨备前营业利润 54.50 亿元，较上年增加 12.19 亿元，增长 28.81%。实现净利润 20.46 亿元，较上年增加 0.24 亿元，增长 1.18%。资产利润率 0.58%，较上年下降 0.02 个百分点。资本利润率 8.09%，较上年上升 0.02 个百分点。成本收入 比 31.08%，优于上年 5.07 个百分点。 （三）资产质量获得改善。董事会始终将防范化解风险摆在突出位置，通过审议年度全面风 险管理报告，听取季度风险管理情况和不良贷款压降情况，持续关注风险防控和资产质量，督促 经营层细化资产质量攻坚战和风险管控保卫战多项落地措施，压实不良资产管理责任，使清收处 置工作得到扎实推进。截至 2019 年末，本集团不良贷款率 1.84%，较年初下降 0.69 个百分点； 贷款拨备率 3.13%，较年初提高 0.29 个百分点；拨备覆盖率 169.66%，较年初上升 57.81 个百分 点；流动性比例 49.05%，较年初提高 12.89 个百分点。 （四）转型发展取得进展。董事会通过对年度财务预算、年度总体经营目标和主要工作措施 的审议，针对性提出进一步坚持市场定位、充分发挥本土优势，一是持续推动“大零售”战略。 截至 2019 年末，零售板块资产规模较年初增加 206 亿元，在总资产中占比逐年提高。个人消费 类贷款余额较年初增加 116.45 亿元，普惠型小微贷款余额较年初增加 36.74 亿元。二是持续做 专对公业务。将有限信贷资源聚焦在 11 个重点鼓励发展的优质行业，为 97 家战略客户建档立卡， 制定专属综合金融服务方案。向京津冀交通一体化、环境治理、产业转移和雄安新区建设、冬奥 会相关项目、高端装备制造、新材料新能源、智能装备等战略新兴产业提供授信，提升全方位金 融服务。 （五）科技服务水平不断提升。董事会强化金融科技思维，积极推进科技协同规划执行。2019 — 18 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 年，通过积极调动现有资源，实施渠道整合，实现了个人“享贷”、小企业“税易贷”和抵押类 “房 E 贷”的线上办理，提升了业务办理效率。加强大数据、数据模型在风险管理中应用，通过 开展信评系统建设、流动性系统建设，将量化风险应用于业务审批、限额等环节，有效促进了内 控水平提升。持续推动智能化网点转型，积极引入智能化硬件软件，提升了客户满意度。扩大人 工智能在服务中应用，智能语音平台实现了“语音转账”“语音预约”“语音充值”等特色服务， 2019 年共服务用户 25.83 万人，总回答数 89.58 万次。2019 年用于创新性研究与应用的科技投 入为 2900 万元。 （六）稳健合规持续加强。董事会坚持稳健审慎的经营理念，通过审议年度预算、决算、内 控评价报告、流动性风险报告、反洗钱情况报告、风险偏好指标等议案，将稳健合规的系列要求 有效传导至经营层。2019 年，本集团按照风险偏好，坚持统一授信、穿透管理，持续提升业务 稳健发展能力。以信用风险管理为重点，梳理修订内控制度 19 个，绘制信用风险类流程图及配 套矩阵 66 份。完善员工违规处理、违规积分管理等案件防控规定，对违规违纪和不履职尽责现 象严肃追究问责，有效促进了全员稳健合规意识和氛围的形成。 二、突出治理重点，提升治理效能 董事会积极适应监管形势变化，主动加强公司治理工作。2019 年，在规范股东行为、夯实 资本基础、严格信息披露、加强子公司管理、践行社会责任等方面持续发力，治理效能得到进一 步提升。 （一）规范股东行为。在股东行为上，按照监管要求，开展了股东履职履约评估，对股东行 为进行了梳理摸底，通过评估检视，本行股权结构清晰，股东行为合规。在股权管理上，2019 年共完成股权质押备案 5 笔，审议重大关联交易 4 笔，独立董事对关联交易出具独立声明 12 份。 关联交易报告做到每季向监管机构报告，重大关联交易逐笔向监事会和监管机构报告，董事会每 年向股东大会专项报告。在投资者回报上，通过年度利润分配，组织完成 2018 年度股东分红， 确保分红资金准确核算、及时到账。同时，按照省委、省政府要求，按时完成省属国有金融资本 出资人职责划转工作。 （二）夯实资本基础。按照资本监管政策，董事会积极推进资本精细化、集约化管理，在稳 定利润留存等内源性补充的基础上，积极推进外源性资本补充工作。2019 年，通过不懈努力， 圆满完成新一轮增资扩股工作，共有 24 家企业参与本次增资，10 亿股股份获得足额认购，注册 资本变更为 70 亿元，所募集 40.5 亿元资金全部用于补充核心一级资本。2019 年末，本集团资 本净额达到 344.89 亿元，资本充足率为 13.98%，优于监管标准，为高质量发展奠定了坚实的资 本基础。2019 年还顺利赎回了 2014 年 20 亿元二级资本债券，树立了良好的市场形象。 （三）严格信息披露。董事会认真履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时向社会公众 和投资者披露信息，主动接受市场约束。2019 年，在中国债券信息网、中国货币网和本行官网 披露了 2018 年度报告和 2018 年度财务报告，并按季在指定网站发布各类信息、通知、公告等 10 余项。本行由联合资信评估有限公司所做的信用评级继续保持主体长期信用 AAA 等级，并及 — 19 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 时进行了披露。 （四）加强子公司管理。围绕集团化管理理念，董事会进一步加强子公司管理。2019 年， 指导冀银金融租赁股份有限公司、平山西柏坡冀银村镇银行、尉犁达西冀银村镇银行三家子公司 将党建内容写入章程。指导冀银金融租赁股份有限公司制定了三年发展规划，作为副主承销商参 与其 10 亿元金融债券的承销工作。指导督促两家村镇银行进一步健全内控制度，完善了人事管 理、财务管理和风险管理。2019 年，三家子公司紧紧围绕本行发展战略，落实董事会决策部署， 大力拓展业务市场，取得了较好经营成果。2019 年末，三家子公司资产总额分别达到 235.03 亿 元、6.47 亿元、2.28 亿元，对集团贡献度进一步提高。 （五）积极履行社会责任。董事会高度重视社会责任履行，并推动普惠金融开展。普惠型小 微企业贷款和民营企业贷款逐年增加，全面完成省银保监局下达的“两增两控”目标。董事会还 将消费者权益保护作为重要职责抓实抓细。第六届董事会第五次会议审议通过了年度消费者权益 保护工作情况报告，并督促高管层积极执行和落实相关要求。本行连续五年获得河北省银行业金 融机构消费者权益保护工作一级单位。在坚决贯彻脱贫攻坚决策部署上，本行积极开展金融扶贫、 扶贫日主题活动、公益扶贫等活动，2019 年末，扶贫授信余额 66.05 亿元，增长 20%。向阜平、 隆化等贫困县捐赠帮扶资金 1180 余万元。在关心重视员工职业发展上，大力开展各类专业技能 培训，全年共组织各类培训 14 个班次，参加人数 766 人次，组织各类资格认证考试 31 次，参加 考试人员 2552 人次，强密度、多频次的培训大大提高了员工的职业技能。 三、规范协调运转，增强治理合力 董事会严格遵守法律法规，不断加强自身建设，着力加强董事会在公司治理体系中的决策作 用，确保股东大会、董事会、监事会和经营层“三会一层”治理机制协调运转、有效制衡，治理 合力不断增强。 （一）党委引领作用有效发挥。按照中央和省委有关要求，严格落实党委会决策前置程序， 把党的领导贯穿于公司治理全过程。凡“三重一大”事项，均先由党委会讨论研究，再提交董事 会决策部署，最终由经营层贯彻执行。通过认真执行，有效衔接，使公司章程和党委议事规则有 机融合，确保了党组织把方向、管大局、保落实作用的发挥。同时，行党委积极支持董事会、监 事会和经营层依法履职。 （二）董事会积极履职尽责。一是定期召集股东大会，认真执行股东大会决议。审议通过《2018 年度财务决算》《2019 年度财务预算》《2018 年度利润分配方案》等 13 项议案，董事会依法、 合理地安排股东大会的议程和议案，确保股东大会能够对每项议案进行充分讨论，股东大会各项 决议得到认真执行。二是董事会规范运行，决策作用有效发挥。认真审议确定了年度经营目标、 主要工作措施、风险偏好指标等议案，按时听取经营情况和风险管理情况汇报，审议内控评价及 相关风险评价报告，深入研究财务预算、决算、三年资本规划、利润分配、消费者权益保护等重 大事项。董事会成员围绕经营发展和风险管理建设，向经营层提出包括继续做大零售、提高效益、 精细运营、强化风控等意见 16 条，通过董事会意见分解、执行情况报告等方式督促经营层贯彻 — 20 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 执行董事会决议，确保董事会决策部署有效落实。三是不断加强自身建设，履职能力进一步提高。 2019 年，新增两名独立董事，并调整优化了董事会各专门委员会的组成，除战略委员会外，其 他专门委员会主任委员均由独立董事担任，有效提升了董事会的独立性和专业性。全体董事勤勉 尽责，在积极参加董事会的同时，还主动了解并持续关注本行业务经营情况、财务情况，主动调 查掌握重大决策所需资料，为董事会决策提供智力支持。独立董事能够做到充分发挥自身专业知 识及从业经验，提出多项独立、客观意见。2019 年，全体董事还参加了包括反洗钱在内的专项 培训和考试，提高了相关专业知识的积累，增强了决策能力。 （三）各治理主体权责进一步清晰。2019 年，董事会持续健全由股东大会、董事会、监事 会和经营层组成的治理架构，不断优化决策、执行、监督相互分离的公司治理机制，确保各治理 主体权责明确、有效制衡和协调运作。2019 年，通过合理安排股东大会、董事会、监事会会议 日程，优化会议组织流程，积极安排监事列席董事会、股东大会，强化监事会监督职能，有效提 高了会议决策效能。2019 年还制定了《河北银行“三长”沟通会商机制》，对涉及经营策略调 整、资产负债管理、营销活动安排、重大财务开支、重点授信业务、重大风险处置等经营管理中 的重大事项及特殊事项，由董事长、行长、监事长在事前或事中进行沟通会商，有效提升了治理 主体协调配合的效果。 8.2 信贷资产质量状况 （单位：人民币千元） 期末 期初 五级分类 金额 占比（%） 金额 占比（%） 正常类 209,285,469 96.74% 172,522,366 92.86% 关注类 3,052,693 1.41% 8,566,480 4.61% 次级类 1,808,519 0.84% 2,939,957 1.58% 可疑类 1,436,498 0.66% 1,337,631 0.72% 损失类 746,060 0.34% 430,350 0.23% 合计 216,329,239 100% 185,796,786 100.00% 8.3 面临的主要风险及应对策略 2019 年，本行严格落实银保监会和各级监管部门“打赢防范化解金融风险攻坚战”相关工 作要求，继续贯彻“稳健、审慎”的风险偏好，紧紧围绕高质量发展主题，扎实推进各项工作， 保持了平稳运行。 一、信用风险 信用风险是指银行借款人或者交易对手无法履行协议中所规定义务的风险。本行信用风险主 要存在于贷款组合、投资组合、担保、承诺和其他表内、表外风险敞口等。报告期内，本行以严 控新增风险为前提，以不良清收为重点，强化科技手段支撑，资产质量得到显著改善。一是提升 信用风险管理前瞻性和主动性，明确重点行业投向，细化客户准入标准，积极贯彻落实国家关于 — 21 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 供给侧结构性改革和我省经济结构调整的政策要求，严控过剩行业授信，持续优化客户结构。二 是借力金融科技丰富管理工具，引入大数据和预警系统，实现对个人、小企业等信用风险产品的 自动审批和预警，建立信用债内评系统，强化信用债投资准入和风险监控。三是根据风险暴露情 况实施差异化督导及考核，加强对管理薄弱环节、重点领域的排查监测，加快不良资产处置工作。 二、流动性风险管理 流动性风险是指银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿还到期债务、履行其他支付 义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。报告期内，本行持续优化资产负债结构，提高 指标监测力度，加强应急管理，开发流动性风险管理系统，全面加强流动性风险识别、计量、监 测和控制。一是持续强化资产负债匹配管理和日间流动性管理，合理配置优质流动性资产，并积 极运用多种负债工具拓展融资渠道。二是完善流动性限额体系，持续做好流动性日常监测和管理， 做好应急预案和压力测试工作，提升流动性应急管理能力。三是开发完成流动性风险管理系统， 支持准确、及时、全面计量、监测和报告流动性风险状况。 三、市场风险管理 市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本行涉及的 市场风险主要包括利率风险和汇率风险。报告期内，本行持续完善市场风险限额体系，提升利率 管理水平，做好市场压力测试和应急管理，全面加强市场风险识别、计量、监控与报告。一是完 善金融市场业务风险限额，持续提升市场风险管控水平。二是优化利率管理、强化综合收益管理、 完善定价系统、科学合理制定利率政策等措施，积极提升利率管理水平。三是定期采用情景模拟 法进行市场风险压力测试，结合测试结果采取适当的应对策略，对其可能预见的风险损失进行缓 释或对冲。 四、操作风险管理 操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成 损失的风险。本行面临的操作风险主要有内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全事件、 客户、产品和业务活动事件、实物资产的损坏、信息科技系统事件、执行、交割和流程管理事件 等。报告期内，本行严格落实监管要求，细化各环节管理要求和执行标准。一是加强信用风险内 控提升，绘制产品流程图及风控矩阵，进一步细化内控管理措施。二是修订信息系统和关键网络 安全设备应急预案，优化演练方案，完成同城灾备真实接管重要系统且对外应用的演练活动。三 是扎实推进反洗钱相关工作，全面提升反洗钱工作水平。 五、声誉风险管理 声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面 评价的风险。本行加强与媒体沟通，组织开展舆情培训。借助优势广告媒体，聚焦重点开展品牌 宣传，展示良好社会形象。围绕“三件大事”、服务实体经济、金融科技等主题，积极宣传本行 做法，旨在提高公众认知度和社会影响力。报告期内，本行做好舆情预警研判，未发生重大声誉 风险事件。 — 22 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 第九节 监事会报告 2019年，本行监事会在行党委的正确领导下，严格按照国家有关法律、法规和本行章程的要求，从切 实维护本行利益和广大股东权益出发，紧紧围绕本行经营决策、风险管理、内部控制及财务活动开展监督 检查，认真履职，加强监督。现将主要工作情况报告如下： 9.1 监事会工作开展情况 9.1.1 监事会会议情况 请参阅上文[关于监事、监事会及其专门委员会]中内容。 9.1.2 开展专项检查工作 报告期内，监事会根据《商业银行监事会工作指引》及本行章程等规定，结合本行制定的年度重点工 作，聘请德勤会计师事务所对本行重要信息系统实施了后评估，联合审计部对本行绩效考核与薪酬管理情 况进行了专项审计评价。监事会认为，本行建立了较为完善的信息系统建设组织架构和制度体系，明确了 职责分工和项目管理流程，项目统筹管理能力不断提升。本行绩效考核与薪酬管理制度体系较为健全，综 合考评办法不断完善，能够较好地调动员工工作积极性，从而充分发挥考核指挥棒的作用。同时对本行未 来进一步加强系统建设项目管理工作、进一步加强考评管理及提升薪酬精细化管理水平等方面提出了改进 意见和建议。 9.2 依法监督董事会、高级管理层履职尽职情况 （一）监事会选派监事列席了董事会会议，对董事会的决策、审议程序及董事履职情况进行了现场监 督。报告期内，各位董事按照监管部门的要求和本行章程的规定参加会议，认真听取和审议各项议案，独 立客观公正地发表意见，积极有效地履行了董事会的职责，没有损害本行利益和股东权益的行为。 （二）报告期内，董事会聘任的高级管理人员，能够认真贯彻落实董事会通过的各项决议，紧紧围绕 全行高质量发展主题，盯紧目标，奋发进取，不断提升管理水平，持续打好市场份额、资产质量、风险防 控、技术创新“四场战役”，克服了诸多困难和挑战，实现了业务的较快增长和监管指标的根本改善，较 好地完成了董事会确定的目标任务。 9.3 监事会就 2019 年度有关事项发表的独立意见 （一）依法合规经营情况 报告期内，本行严格按照《公司法》等法律、法规及本行规章制度运作，经营管理规范，经营决策程 序合法有效，经营业绩客观真实，未发现本行董事、高级管理人员履行职务时有违法、违规或违反章程的 行为。 （二）财务报告的真实性 报告期内，本行年度财务报告真实、公允、完整地反映了本行的财务状况和经营成果。年度财务报告 经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审计，出具了标准无保留意见的审计报告。 — 23 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 （三）关联交易情况 本行关联交易主要涉及授信业务，均由正常经营活动需要所产生，交易的条件及利率均执行监管规定 和本行业务管理要求，未发现违背公允性原则或损害股东权益的行为。 （四）对外投资情况 报告期内，本行无新增对外投资。 （五）反洗钱工作开展情况 报告期内，本行按照监管要求，完善洗钱风险管理架构，修订完善反洗钱内控制度，优化反洗钱系统， 加强客户身份识别，有效阻断洗钱行为。完善客户身份信息，持续开展反洗钱知识宣传和培训，不断提升 客户反洗钱意识和员工反洗钱业务能力，加强反洗钱行为排查，及时向监管机构报告有关情况，有效防范 了犯罪分子的洗钱活动。 （六）风险管理与内部控制情况 报告期内，本行继续坚持“稳健审慎”的风险偏好，严守风险底线，全力化解风险。行党委成立资产 质量攻坚指挥部，强化组织领导，层层压实责任，大力开展不良资产清收，强化督导考核，抓好精细化管 理，优化资产结构，拓展业务，提质增效，全行资产质量有了明显提升。 在信用风险管理方面，加强授信审查审批全流程管理，严把准入关口；加强贷后投后管理，建立风险 监测识别机制，实现非现场检查常态化和现场检查全覆盖；开展合规文化建设，加强一线客户经理培训教 育，提高全员合规意识和风险识别管控能力。在流动性、市场风险管理方面，动态调整资产负债总量、结 构和期限，加强流动性风险管理系统建设，扩大流动性风险监测范围；齐心协力圆满完成新一轮增资扩股 工作，进一步增强了本行抵御风险的能力。 在内控管理方面，聚焦防范信用风险，加强内控机制建设，制定内控专项提升方案，规范业务操作流 程，严格落实监管要求，完善内控评价方案，进一步优化了内控管理体系。 （七）股东大会决议的执行情况 报告期内，监事会对董事会提交股东大会审议的各项报告及议案没有异议。监事会对股东大会相关决 议的执行情况进行了监督，认为董事会认真执行了股东大会的决议。 9.4 监事履职情况 报告期内，本行监事均能够按照监事会工作规则和程序有效履行决策和监督职权，认真参加监事会会 议，亲自出席率为 100%。按要求列席董事会会议和出席股东大会，积极参加监事会组织的监督检查工作， 并为本行经营管理提出合理化建议，勤勉诚信，尽职尽责，不存在干预本行正常经营活动和为关系人谋取 利益的行为，没有兼任与之相冲突的职务，不存在违法违规行为。 下一步，本届监事会将严格按照法律法规和本行章程的规定，紧紧围绕全行高质量发展目标，认真履 行监督职责，切实维护本行利益和股东的合法权益。 — 24 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 第十节 重要事项 10.1 重大诉讼、仲裁事项 截至报告期末，本行作为被告的未决诉讼案件涉及金额人民币 6186.63 万元。上述诉讼不会对本行财 务或经营结果构成重大不利影响。 10.2 增加减少注册资本、分立合并事项 报告期内，本行增加注册资本 10 亿元，于 2019 年 11 月 1 日取得变更后的营业执照，注册资本变更为 70 亿元。 10.3 重大对外股权投资情况 报告期内，本行未发生重大对外股权投资。 10.4 本年审批的重大关联交易 本行第六届董事会第五次会议审议通过了《关于冀银金融租赁股份有限公司 6 亿元重大关联交易的议 案》。 本行第六届董事会 2019 年第二次会临时会议审议通过了《关于国电联合动力技术有限公司、国电联合 动力技术（保定）有限公司重大关联交易的议案》。 本行第六届董事会 2019 年第三次临时会议审议通过了《关于成都百城投资有限责任公司 5 亿元重大关 联交易的议案》。 本行第六届董事会 2019 年第四次临时会议审议通过了《关于百悦投资集团有限公司 7 亿元重大关联交 易的议案》。 10.5 重大合同及其履行情况 截至 2019 年 12 月 31 日，已审核的非格式合同截至报告日未收到纠纷报告。 10.6 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，本行聘任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）担任本行按会计准则编制年度报告的 审计机构。 注：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）第六年担任本行按会计准则编制年度报告的审计机构。 — 25 — 河北银行股份有限公司 2019 年年度报告 第十一节 财务报告 本行按照中国企业会计准则编制的财务报表已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 第十二节 备查文件目录 12.1 本行 2019 年度报告正文。 12.2 载有本行法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。 12.3 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 12.4 本行章程。 第十三节 附件 附件：2019 年度审计报告、财务报表及财务报表附注 董事长：乔志强 河北银行股份有限公司董事会 二○二○年四月二十八日 — 26 — 河北银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 1 基本情况 河北银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 的前身系石家庄城市合作银行，1996 年经中国人 民银行 (以下简称“人行”)《关于石家庄城市合作银行开业的批复》[银复 (1996) 145 号] 批 准，由石家庄市财政局、华北制药集团公司等 25 家单位共同发起成立，并于同年取得企业法 人营业执照，设立时注册资本为人民币 15,912 万元。 1998 年 6 月 4 日，根据中国人民银行和国家工商行政管理局联合发文《关于城市合作银行变 更名称有关问题的通知》[银发 (1998) 94 号] 、中国人民银行石家庄分行 [石银复 (1998) 61 号] 批复，更名为石家庄市商业银行。2009 年 11 月 19 日经中国银行业监督管理委员会 (以下简称 “银监会”)《中国银监会关于石家庄市商业银行更名的批复》[银监复 (2009) 450 号] 批准， 更名为河北银行股份有限公司。 本 行 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91130000236047921J ， 金 融 许 可 证 机 构 编 码 ： B0282H213010001，注册资本为人民币 70 亿元整，法定代表人：乔志强，注册地址：石家庄 市平安北大街 28 号。截至本报告日，本行的第一大股东为国电电力发展股份有限公司，持股 比例为 19.02% 。 根据河北银行 2018 年 12 月 12 日《河北银行股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会决 议》、2019 年 3 月 29 日中国证券监督管理委员会《关于核准河北银行股份有限公司定向发行 股票的批复》[证监许可 [2019] 537 号]、2019 年 9 月 23 日中国银行保险监督管理委员会河北 银保监局《河北银保监局关于河北银行变更注册资本方案的批复》[冀银保监复 [2019] 981 号] 以及相关协议，河北银行增加注册资本人民币 10 亿元，变更后的注册资本为人民币 70 亿元。 本行下设控股子公司 3 家，为冀银金融租赁股份有限公司、平山西柏坡冀银村镇银行有限责任 公司和尉犁达西冀银村镇银行有限责任公司；分行 13 家，为唐山分行、邯郸分行、天津分 行、廊坊分行、沧州分行、保定分行、青岛分行、石家庄分行、邢台分行、张家口分行、衡水 分行、承德分行及秦皇岛分行；小企业信贷专营机构 1 家，为小企业金融服务中心；支行 237 家，主要分布在石家庄地区、唐山地区、邯郸地区、天津市、廊坊地区、沧州地区、保定地 区、青岛地区、邢台地区、张家口地区、衡水地区、承德地区以及秦皇岛地区。 本行及所属子公司 (以下简称“本集团”) 的主要业务为提供公司和个人银行服务、从事资金业 务、融资租赁及其他金融服务。 第 15 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 2 财务报表编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定 (以下合成“企业会计准则”) 编制。 本集团以持续经营为基础编制财务报表。 (1) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真 实、完整地反映了本集团及本行于 2019 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2019 年 度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 (2) 会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (3) 记账本位币及列报货币 本集团记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本集团选定记账本位币的依 据是主要业务收支的计价和结算币种。 3 主要会计政策和主要会计估计 (1) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司。控制，是指 本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅 考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。 子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表 中。 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并 利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益。 第 16 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。合并时所有集团内部交 易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明 该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 (2) 外币折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认 时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融 资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资的外币非货币性项目的差额，计 入其他综合收益；其他差额计入当期损益。 (3) 现金和现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金、存放中央银行可随时支取的备付金、期限短的存放同业款 项、拆出资金以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 (4) 金融工具 以下金融工具相关会计政策适用于 2018 年度 (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确 认。 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、 持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融投资或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别 的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 第 17 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产 或金融负债) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括本集团为了近期内 出售或回购而持有的金融资产和金融负债，采用短期获利模式进行管理的金融工具和 衍生金融工具。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价 值计量，不扣除将来处置该金融资产或结清金融负债时可能发生的交易费用。公允价 值变动形成的利得或损失计入当期损益。 - 持有至到期投资 持有至到期投资指本集团有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固 定或可确定的非衍生金融资产，但不包括： - 可供出售的非衍生金融资产；或 - 符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。 初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。 - 贷款及应收款项 贷款及应收款项指本集团持有的有固定或可确定回收金额且在活跃市场中没有报价的 非衍生金融资产，但不包括： - 准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产，并将其归类为持有作交易用途的金 融资产； - 可供出售的非衍生金融资产；或 - 因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生 金融资产。这些资产分类为可供出售金融资产。 贷款及应收款项主要包括发放贷款和垫款、应收款项类投资、存放同业款项、拆出资 金及买入返售金融资产等。初始确认后，贷款和应收款项以实际利率法按摊余成本计 量。 第 18 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 - 可供出售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类 到其他类别的金融资产。 对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量，其他可 供出售金融资产初始确认后以公允价值计量。公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入 其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。按实际利率法 计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。 - 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。 其他金融负债初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 (b) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； - 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (c) 金融资产和金融负债的终止确认 满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产： - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； - 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； - 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 第 19 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： - 所转移金融资产的账面价值 - 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 金融负债现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。 (d) 权益工具 本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付 的对价和交易费用，减少股东权益。 (e) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，在有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： (i) 发行方或债务人发生严重财务困难； (ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (iii) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (iv) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (v) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； (vi) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 - 贷款和应收款项 本集团采用个别方式和组合方式评估贷款和应收款项的减值损失。 个别方式 本集团对单项金额重大的或具有独特信用风险特征的贷款和应收款项采用个别方式评 估其减值损失。当有客观证据表明贷款或应收款项发生减值时，该贷款或应收款项的 预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其 账面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。 第 20 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团可能无法确定导致减值的单一事件，但本集团可以通过若干事件所产生的综合 影响确定该金融资产是否出现减值。 短期贷款及应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失 时未对其预计未来现金流量进行折现。 计算有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量的现值时，会反映收回抵押品可能 产生的现金流量减去取得及出售该抵押品的成本。 组合方式 以组合方式评估减值的贷款和应收款项包括已以个别方式评估但没有客观证据表明已 发生减值的贷款和应收款项以及没有单独进行减值测试的单项金额不重大的同类贷款 和应收款项。以组合方式评估时，贷款和应收款项将根据类似的信用风险特征分类及 进行减值测试。减值的客观证据主要包括该组贷款或应收款项虽无法辨认其中的单笔 贷款或应收款项的现金流量在减少，但根据已公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组贷款或应收款项自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量。 单项金额并不重大的同类贷款 对于单项金额并不重大的同类贷款，本集团采用滚动率方法评估组合的减值损失。该 方法使用对违约概率和历史损失经验进行统计分析计算减值损失；并根据反映当前经 济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。 以个别方式评估但没有客观证据表明已发生减值的贷款 单项金额重大的贷款，必须经过个别方式评估。如个别方式评估中没有任何发生减值 的客观证据或不能可靠地计量发生减值的客观证据对预计未来现金流量的影响，则将 其归类为具有类似信用风险特征的金融资产组合，并以组合方式评估其减值损失。此 评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减值的贷款。 评估组合减值损失的因素包括： - 具有类似信用风险特征的贷款组合的历史损失经验； - 从出现损失到该损失被识别所需时间；及 - 当前经济及信用环境，以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。 第 21 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 从出现损失到该损失被识别所需的时间由管理层结合经营环境及历史经验确定。 当可根据客观证据对金融资产组合中的个别资产确定其减值时，这些资产将会从该金 融资产组合中剔除。按组合方式评估减值的资产不包括按个别方式进行减值评估并且 已经或继续确认减值损失的资产。 本集团定期审阅和评估所有已发生减值的贷款和应收款项的预计可收回金额的变动及 其引起的损失准备的变动。 贷款和应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客 观上与确认损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 当采取法律手段和其他必要的追偿措施后仍未能收回贷款或应收款项，在完成所有必 要审批程序及确定损失金额后，本集团将对该等贷款或应收款项进行核销，核销时冲 减已计提的减值准备。已核销的贷款或应收款项在期后收回时，收回的金额冲减当期 减值准备支出。 重组贷款是指本集团因借款人财务状况恶化以至无法按照原贷款条款如期还款而与其 酌情重新确定贷款条款的贷款项目。于重组时，本集团将重组贷款按单项方式评估为 已减值贷款。本集团持续监管重组贷款，当该重组贷款达到特定标准时将不再认定为 已减值贷款。 - 持有至到期投资 当持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利 率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现 值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 在持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 第 22 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 - 可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失转出，计入当期损益。 从股东权益内转出并计入当期损益的累计损失数额等于该金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额后与当期公允价值之间的差额，减去原已计入损益的减值 损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与原减值损失确认后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。对于已确认减值损失的可供出售权益工具投资，其减值损失不通过损益转回。该 类资产公允价值的任何上升直接计入其他综合收益。 对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的股权投资发生减值时，本集团将此股权投资的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益，该减值损失不能转回。 以下金融工具相关会计政策适用于 2019 年度 (a) 金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表 内确认。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于 其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 (b) 金融资产的分类 本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始 确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 第 23 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资 产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初 始确认后不得进行重分类。 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本集团管理此金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 债务工具，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： - 本集团管理此金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金 融资产为目标；及 - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作 出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将该本 应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤 销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模 式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产 还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行 管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 第 24 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期 产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其 中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特 定时期未偿付本金金额相关的信用风险以及其他基本借贷风险、成本和利润的对 价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的 合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 (c) 金融资产的后续计量 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部 分。 - 以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本 计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计 算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其 他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他 综合收益中转出，计入当期损益。 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 第 25 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (d) 金融负债的分类和后续计量 本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊 余成本计量的金融负债。 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生金融工具) 和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。 - 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 (e) 抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； - 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (f) 金融工具的减值 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： - 以摊余成本计量的金融资产； - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具； - 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的信贷承诺等。 本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。 第 26 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量 与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在报告期末无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济 状况预测的合理且有依据的信息。 在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因报告期末后 12 个月内 (若金融工具的预计存 续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期 信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三 个风险阶段，计提预期信用损失。 金融工具三个阶段的主要定义列示如下： 第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内的预期信用损失金额。 第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需 确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。 第三阶段：在报告期末存在客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续 期内的预期信用损失金额。 在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。 第 27 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预 计存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的 预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本集团对预期信用损失的计量方式参见附注 56(c) 。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或 利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在 资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价 值。 核销 如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发 生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记 的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的 影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (g) 金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值是指市场参与者于计量日在本集团可进入的主要市场 (如果没有主要市 场，则为最有利的市场) 进行一个有秩序交易时，在该日出售资产所收取的价格或 转移负债所支付的价格。 本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价 值，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。活跃市场中的报价应从 独立来源获取 (如交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构)，使用较审慎的买 价、卖价或中间价。本集团应尽可能多的使用市价法进行公允价值评估，且代表了 在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 第 28 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 对不存在活跃市场的金融工具，本集团采用适当的估值模型确定其公允价值。所采 用的估值模型包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的价格、参 照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法、参考第三方估值 机构的估值结果等。本集团根据具体金融工具或交易策略的风险特性、流动性情 况、交易对手风险及定价基础选择适当模型以确保真实、有效反映其公允价值。如 果采用现金流量折现法分析，估计的未来现金流量将以管理层的最佳估计为准，而 所用的折现率为合同条款及特征在实质上相同的其他金融工具在相关期间期末适用 的市场收益率。如果参考第三方估值机构的评估结果时，应评估第三方估值机构的 权威性、独立性及专业性。如果采用其他估值技术，使用的参数将以相关期间期末 的市场资料为准。 在估计金融资产和金融负债的公允价值时，本集团会考虑可能对金融资产和金融负 债的公允价值构成影响的所有市场参数，包括但不限于无风险利率、信用风险、外 汇汇率及市场波动。 本集团选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估 值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本集 团选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 参数，并尽可能优先使用相关可观察参数，在相关可观察参数无法取得或取得不切 实可行的情况下，使用不可观察参数。 (h) 金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； - 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方； - 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移或未保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了或未保留对该金融资产的控制。 第 29 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损 益： - 所被转移金融资产在终止确认日的账面价值； - 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入股东权益其他综合收益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。 金融负债 (或其一部分) 的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金 融负债 (或其一部分) 义务已解除的部分。 (5) 衍生金融工具 衍生金融工具具有以下全部特征： - 其价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信 用指数、或其他变量的变动而变动； - 不要求初始净投资，或与对市场条件变动具有类似反应的其他类型合同相比要求很少的净 投资；及 - 在未来某一日期结算。 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计 量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为 一项负债。因公允价值变动产生的利得和损失计入当期损益。 (6) 买入返售和卖出回购金融资产 买入返售金融资产是指本集团根据协议以一定价格向卖方购买并承诺将来以预定价格将该等金 融工具转售予原卖方的债券、贷款及票据。卖出回购金融资产是指本集团根据协议以一定价格 出售并承诺将来以预定价格回购该等金融工具的债券、贷款及票据。 卖出回购金融资产仍在资产负债表内确认，并按适用的会计政策计量。收到的资金在资产负债 表内作为负债列示，并按照摊余成本计量。 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为利息收入 和利息支出。 第 30 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (7) 长期股权投资 在本行合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注 3(1) 进行处理。 本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本行按照应享有子公司宣告分派的现金股利 或利润确认当期投资收益。对子公司的投资按照成本减去减值准备 (附注 3(13)) 后在资产负债 表内列示。 (8) 投资性房地产 本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采 用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧及减值准备后 (附注 3(13)) 在资产负债表 内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限 平均法计提折旧，除非投资性房地产符合持有待售的条件。 本集团投资性房地产的预计使用寿命、预计残值率和年折旧率分别为： (9) 类别 预计使用寿命 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 20 年 - 40 年 3% 2.43% - 4.85% 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (附注 3(13)) 在资产负债表内列示，在建工程以成本减 减值准备 (附注 3(13)) 后在资产负债表内列示。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的支出。 在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建固定资产有关的一切直接或间接成 本，全部资本化为在建工程。在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计 提折旧。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经 济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。 第 31 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认 条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支 出在发生时计入当期损益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于 报废或处置日在损益中确认。 本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其预计使用寿命内按年限平均法 计提折旧。各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率分别为： 预计使用寿命 (年) 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 15 年 - 49 年 3% - 5% 1.94% - 6.47% 电子计算机 3 年 - 20 年 3% - 5% 4.75% - 32.33% 5年 5% 19.00% 电器及通讯设备 3年- 5年 3% - 5% 19.00% - 32.33% 办公设备 3年- 5年 3% - 10% 18.00% - 32.33% 资产类别 交通设备 本集团至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 (10) 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实 际发生时计入当期损益。 (11) 无形资产 本集团无形资产为使用寿命有限的无形资产，无形资产以成本减累计摊销及减值准备 (附注 3(13)) 在资产负债表内列示。本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直 线法在预计使用寿命期内摊销。 各项无形资产的摊销年限分别为： 资产类别 摊销年限 土地使用权 40 年 计算机软件 3 年 - 10 年 其他 5年 第 32 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (12) 抵债资产 抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或 财产权利。抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他 成本计入抵债资产账面价值。抵债资产不计提折旧或进行摊销。初始确认及后续重新评估的减 值损失计入损益。 (13) 非金融资产的减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，主要包括： - 固定资产； - 在建工程； - 无形资产； - 采用成本模式计量的投资性房地产；及 - 长期股权投资等。 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资 产组由创造现金流入相关的资产组成。本集团在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产 生现金流入，同时考虑管理层对经营活动的管理方式以及对资产使用或者处置的决策方式等。 可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者。有迹象表明单项资产可能发生减值的，本集团以单 项资产为基础估计其可收回金额；如难以对单项资产的可收回性进行估计，本集团以该资产所 属的资产组或资产组组合为基础确定资产组的可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现 金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的税前折现率 对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 第 33 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (14) 职工薪酬 (a) 短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益。 (b) 离职后福利 - 设定提存计划 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构 设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基 准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计 入当期损益。 (c) 离职后福利 - 设定受益计划 本集团的设定受益计划是对于离岗休养人员的其他长期福利计划。 本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量 和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值 确认为一项设定受益计划负债。 本集团将设定受益计划产生的离岗休养长期福利义务于离岗休养计划获得批准时予以确 认，一次性计入当期损益。对于离岗休养人员的其他长期福利计划，本集团将属于服务 成本、设定受益计划负债的利息费用以及重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入 当期损益或相关资产成本。 (d) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期 损益： - 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； - 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实 施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将 实施重组的合理预期时。 第 34 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (15) 所得税 除因企业合并和直接计入股东权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集 团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年 度应付所得税的调整。 资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿 负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时 性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣 亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏 损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面 金额。 资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额 列示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； - 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关，或者是对不同的纳税主体相关、但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。 第 35 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (16) 财务担保、预计负债及或有负债 (a) 财务担保 财务担保是指由发出人 (“担保人”) 根据债务工具的条款支付指定款项，以补偿担保受 益人 (“持有人”) 因某一特定债务人不能偿付到期债务而产生的损失。担保的公允价值 (即已收取的担保费) 初始确认为递延收入，列示为其他负债。递延收入在担保期内摊销 并于利润表中确认为作出财务担保的收入。此外，当担保持有人可能根据这项担保向本 集团提出申索、并且向本集团提出的申索金额预期会高于递延收入的账面值，则按照附 注 3(4)(e) 于资产负债表内确认为预计负债。 2019 年度，本集团对表外信贷承诺使用预期信用损失模型计量特定债务人不能偿付到期 债务产生的损失，在预计负债中列示。 (b) 其他预计负债及或有负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经 济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。预计负 债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。本集团在确定最佳估计数 时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间 价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。 对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生 予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利 益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露 为或有负债。 (17) 受托业务 本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团 因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险及收益由 客户承担。 本集团通过与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (“委托资金”) ，并由本集团 按照客户的指示向第三方发放贷款 (“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托 资金的风险及回报，因此委托贷款及委托资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未 就这些委托贷款计提任何减值准备。 第 36 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (18) 收入确认 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的 总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同 时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 (a) 利息收入 对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计 存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本 的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有 归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。 本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”， 但下列情况除外： - 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊 余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入； - 对于购入或源生的为未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资 产，按照该金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和 实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不 再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一时间相联 系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 (b) 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在提供相关服务时确认。 (c) 其他收入 其他收入按权责发生制原则确认。 (19) 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份 向本集团投入的资本。 第 37 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量。 与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后 期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。 (20) 支出确认 (a) 利息支出 金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相 应期间予以确认。 (b) 其他支出 其他支出按权责发生制原则确认。 (21) 股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负 债，在附注中单独披露。 (22) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本行的关联方包括但不限于： (a) 本行的子公司； (b) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方； (c) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (d) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (e) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的 其他企业。 第 38 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (23) 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部。本集团管理层定期审阅报告分部的经营业绩，以决定向其配置资源及评估其表 现。个别重要的经营分部不会合计以供财务报告之用，除非该等经营分部具有相似的服务性 质、客户类型、提供服务的方法以及监管环境等经济特性。个别不重要的经营分部如果符合以 上大部分条件，则可以合计为“其他分部”。 (24) 主要会计估计及判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及 资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估 计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来 期间予以确认。 (a) 发放贷款和垫款及金融投资 (可供出售金融资产、持有至到期投资以及贷款和应收款项) 的减值损失 以下会计估计适用于 2018 年度 本集团定期审阅贷款和垫款及金融投资组合，以评估其是否出现减值损失，并在出现减 值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示单项贷款和垫款及金融投 资预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示相关金融资产组合中债务人的还 款状况出现负面变动的可观察数据，或国家或地区经济状况发生变化引起组合内资产违 约等事项。 投资的个别方式评估的贷款和垫款及金融投资减值损失金额为该金融资产预计未来现金 流量现值的净减少额。当运用组合方式评估上述金融资产的减值损失时，减值损失金额 是根据与该金融资产具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验确定，并根据反映当 前经济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。管理层定期审阅预 计未来现金流量时采用的方法和假设，以减小估计损失与实际损失之间的差额。可供出 售权益投资的客观减值证据包括投资公允价值的大幅或持续下跌。在确定公允价值是否 出现大幅或持续下跌时需要进行判断。在进行判断时，本集团会考虑债务工具历史市场 波动记录和债务人的信用情况、财务状况及所属行业表现等因素。 第 39 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (b) 预期信用损失的计量 以下会计估计适用于 2019 年度 对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未 来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如，客户违约的可能性及相应损失) 。 根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及众多重大判断，例如： - 判断信用风险显着增加的标准； - 违约及已发生信用减值资产的定义； - 选择计量预期信用损失的适当模型和假设； - 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息和权重；及 - 为预期信用损失的计量进行金融工具的分组，将具有类似信用风险特征的项目划入一 个组合。 (c) 持有至到期投资的分类 以下会计估计适用于 2018 年度 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。在评价某项金融资产是否符合归类为持有至到期投资的 条件时，管理层需要做出重大判断。如果本集团有明确意图和能力持有某项投资至到期 日的判断发生偏差，可能会导致整个投资组合被重分类为可供出售金融资产。 (d) 金融工具的公允价值 对不存在活跃市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包 括采用市场的最新交易信息，参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。估值技术在使用前需经过验证和调整，以确保估值结果反 映实际市场状况。本集团制定的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本集团特 有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计 (例如信用和交易对 手风险、风险相关系数等) 。本集团定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。 第 40 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (e) 所得税 确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影 响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影 响。递延所得税资产按可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来期间很有可 能有足够应纳税所得用作抵扣暂时性差异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税 所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用 递延所得税资产的未来应纳税所得，将确认相应的递延所得税资产。 (f) 非金融资产的减值 本集团定期对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于账面价 值。如果情况显示非金融资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减 值，并相应确认减值损失。 由于本集团不能获得资产 (或资产组) 的公开市价，因此不能可靠估计资产的公允价值。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 (或资产组) 的售价、相关经营成本以及计算 现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得 的相关数据，包括根据合理和有依据的假设所作出有关售价和相关经营成本的预测。 (g) 投资性房地产、固定资产和无形资产等资产的折旧和摊销 如附注 3(8) 、(9) 和 (11) 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产等资产在 考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命， 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资 产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (h) 对投资对象控制程度的判断 本集团按照附注 3(1) 中列示的控制要素判断本集团是否控制有关非保本理财产品及资产 管理计划。 本集团管理或投资非保本理财产品和资产管理计划。判断是否控制该类结构化主体，本 集团主要评估其所享有的对该类主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期 管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。本集团在该类结构化主体中的整体经济利 益占比都不重大。同时根据法律和监管法规的规定，对于这些结构化主体，决策者的发 起、销售和管理行为需在投资协议中受到严格限制。因此，本集团认为作为代理人而不 是主要责任人，无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。 第 41 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的非保本理财产品和资 产管理计划，参见附注 51(2) 。 (i) 设定受益计划 本集团已将设定受益计划对应的离岗休养人员的其他长期福利计划和补充退休福利确认 为一项负债，该等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包 括折现率、死亡率、离职率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的，但实际经验值 及假设条件的变化将影响本集团员工与设定受益计划相关的福利支出费用和负债余额。 4 税项 本集团适用的主要税项及税率如下： (1) 增值税 按税法规定计算的应税收入的 6%计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应缴增值税。 (2) 城市维护建设税 按增值税的 5% - 7% 计缴。 (3) 教育费附加 按增值税的 3% 计缴。 (4) 地方教育附加费 按增值税的 2% 计缴。 (5) 所得税 企业所得税按应纳税所得额计缴。所得税税率为 25% 。 第 42 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 5 主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 下列由财政部颁布的企业会计准则修订及解释于 2018 年生效且与本集团的经营相关。 - 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 (修订)》(“新 CAS 22”) - 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移 (修订)》(“新 CAS 23”) - 《企业会计准则第 24 号——套期会计 (修订)》(“新 CAS 24”) - 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 (修订)》(“新 CAS 37”) (以上 4 项统称 “新金融工具准则”) - 《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2019] 6 号) - 《关于修订印发合并财务报表格式 (2019 版) 的通知》(财会 [2019] 16 号 - 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换 (修订) 》(“准则 7 号 (2019) ”) - 《企业会计准则第 12 号——债务重组 (修订) 》(“准则 12 号 (2019) ”) 本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则修订及解释，对会计政策相关内容进 行调整。本集团采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注 3 中列示。 采用上述企业会计准则修订及解释对本集团的主要影响如下： (a) 新金融工具准则 新金融工具准则就金融资产的分类和计量、金融资产减值的计量引入新的要求，自 2019 年 1 月 1 日及之后的年度期间生效，并要求追溯调整。本集团将金融工具原账面价值和 在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综 合收益。同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。 第 43 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 分类和计量 新金融工具准则包含三个基本的金融资产分类类别，即 (1) 以摊余成本计量的金融资 产；(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；及 (3) 以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产，概述如下： (i) 债务工具的分类是基于本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征确定。对于符合以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，本集团仍可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益。如果债务工具被分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产，则其利息收入、减值、汇兑损益和处置 损益将计入损益。 (ii) 不论本集团采用哪种业务模式，除本集团选择将非交易性权益投资不可撤销地 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以外，权益投资 均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。如果权益投资被 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，则仅有其产生 的股利收入将计入损益。该投资相关的利得或损失将计入其他综合收益，且不 得被重分类至损益。 除新金融工具准则要求将指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 因信用风险变动导致的公允价值变动计入其他综合收益 (不得重分类至损益) 外，新 金融工具准则对金融负债的分类和计量要求与原《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》(“原 CAS 22”) 、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》 (“原 CAS 23”) 、《企业会计准则第 24 号——套期会计》(“原 CAS 24”) 、 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(“原 CAS 37”) (以上 4 项统称“原 金融工具准则”) 相比，基本一致。 减值 新金融工具准则以“预期信用损失”模型取代原金融工具准则中的“已发生损失” 模型。在预期信用损失模型下，本集团不必在损失事件发生后才确认减值损失，而 是必须基于相关资产及事实和情况，按照 12 个月预期信用损失或整个存续期预期信 用损失来确认和计量预期信用损失，由此会提早确认信用损失。 第 44 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 披露 新金融工具准则引入大量新的披露要求，特别是有关套期会计、信用风险和预期信 用损失等内容。 过渡 本集团按照新金融工具准则的规定，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施 行日 (即 2019 年 1 月 1 日) 的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或 其他综合收益。同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。 下表列示了按照新 CAS 22 和新金融企业财务报表格式的相关要求对本集团及本行 于 2019 年 1 月 1 日相关资产负债表项目的影响： 本集团 原 CA S 2 2 新 CA S 2 2 2018 年 2019 年 12 月 31 日 重 分类 重 新计量 1月1日 现 金及存放 中央 银 行款项 3 1 , 7 32, 307 存放同 业 款项 1 , 5 4 6, 676 1 2 , 4 81 - 3 1 , 7 44, 788 446 (7 4 5 ) 1 , 5 4 6, 377 资产类项 目 拆出资 金 8 3 1 , 504 395 (2 1 0 ) 8 3 1 , 689 买 入返售 金 融资 产 1 1 , 9 18, 386 1,095 (1 0 , 1 06) 1 1 , 9 09, 375 应 收利息 3 , 8 9 5, 997 (3 , 8 9 5, 997) - - 1 8 0 , 530 ,735 6 9 5 , 618 (4 , 1 8 9, 598) 1 7 7 , 036 ,755 1 , 9 9 2, 487 1 1 , 4 63, 647 3 7 , 4 91 1 3 , 4 93, 625 - 4 7 , 5 18, 989 2,748 4 7 , 5 21, 737 - 5 0 , 9 64, 842 (3 2 8 , 869) 5 0 , 6 35, 973 可供出 售金 融 资 产 5 9 , 9 88, 400 (5 9 , 9 88, 400) - - 持有至 到 期投 资 3 0 , 1 54, 658 (3 0 , 1 54, 658) - - 应收款 项类 投 资 1 6 , 8 72, 429 (1 6 , 8 72, 429) - - 发放贷 款 和垫 款 金融投 资： - 以公允 价 值计量 且其 变动 计入 当 期 损益 的金 融 投资 - 以公允 价 值计 量 且其 变 动 计入 其 他 综合 收益 的 金融 投 资 - 以摊余 成本计 量 的金 融投资 长期股 权 投资 - - - - 固定资 产 5 8 2 , 757 - - 5 8 2 , 757 在建工程 5 2 , 7 58 - - 5 2 , 7 58 无形资 产 1 0 7 , 832 - - 1 0 7 , 832 1 , 3 1 4, 653 - 1 , 1 3 5, 888 2 , 4 5 0, 541 7 3 1 , 092 2 5 3 , 971 - 9 8 5 , 063 3 4 2 , 252 ,671 - (3 , 3 5 3, 401) 3 3 8 , 899 ,270 递延所 得税 资 产 其他资 产 资产合计 第 45 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 负债及股 东 权益 向中央 银 行借款 同业及 其 他金 融 机构存放款 项 拆入资 金 衍生金 融 负债 卖出 回购 金 融资 产 吸 收存 款 应 付职 工薪 酬 应交税 费 应 付利息 预计负 债 应付债 券 原 CA S 2 2 新 CA S 2 2 2018 年 2019 年 12 月 31 日 重 分类 重 新计量 1月1日 9 , 0 8 9, 200 1 , 5 1 5, 326 1 1 6 , 129 1 2 , 0 04 - 9 , 2 0 5, 329 1 , 5 2 7, 330 1 6 , 4 70, 885 1 9 0 , 030 - 1 6 , 6 60, 915 1,525 1 6 , 2 15, 496 - - 1,525 1 6 , 2 15, 496 2 2 4 , 897 ,881 5 4 4 , 994 2 , 1 6 8, 333 - - 2 2 7 , 066 ,214 5 4 4 , 994 4 7 6 , 677 2 , 6 5 0, 652 (2 , 6 5 0, 652) - 4 7 6 , 677 - 6 2 , 8 98 - 5 3 , 4 68 1 1 6 , 366 4 1 , 9 72, 940 1 , 9 5 4, 867 1 6 4 , 156 - - 4 2 , 1 37, 096 1 , 9 5 4, 867 负债合计 3 1 5 , 853 ,341 - 5 3 , 4 68 3 1 5 , 906 ,809 股东权益合 计 2 6 , 3 99, 330 - (3 , 4 0 6, 869) 2 2 , 9 92, 461 其 他负债 本行 原 CA S 2 2 新 CA S 2 2 2018 年 2019 年 12 月 31 日 重 分类 重 新计量 1月1日 3 1 , 6 22, 840 1 , 2 4 3, 936 1 2 , 4 60 - 3 1 , 6 35, 300 167 (7 4 5 ) 1 , 2 4 3, 358 2 3 1 , 504 85 (2 1 0 ) 2 3 1 , 379 1 1 , 9 18, 386 1,095 (1 0 , 1 06) 1 1 , 9 09, 375 3 , 7 0 4, 315 (3 , 7 0 4, 315) - - 1 6 2 , 472 ,988 5 0 4 , 546 (4 , 1 8 9, 598) 1 5 8 , 787 ,936 1 , 9 9 2, 487 1 1 , 4 63, 647 3 7 , 4 91 1 3 , 4 93, 625 - 4 7 , 5 18, 989 2,748 4 7 , 5 21, 737 资产类项 目 现 金及 存放 中央银 行款项 存放同 业 款项 拆 出资 金 衍 生金 融资 产 买入返 售 金融 资 产 应收利 息 发 放贷 款和 垫 款 金 融投 资： - 以 公允 价 值计 量 且其 变 动 计入当 期损 益 的金 融 投资 - 以 公允 价值 计 量 且其 变动 计入其 他综 合 收益 的 金融 投 资 - 以摊 余 成本 计量 的 金融 投资 可 供出 售金 融 资产 持 有至 到期 投 资 应 收款 项类 投 资 长 期股 权投 资 固定资 产 在 建工程 无 形资 产 递延所 得税 资 产 其 他资产 资产合计 - 5 0 , 9 64, 842 5 9 , 9 88, 400 (5 9 , 9 88, 400) (3 2 8 , 869) - 5 0 , 6 35, 973 - 3 0 , 1 54, 658 1 6 , 8 72, 429 (3 0 , 1 54, 658) (1 6 , 8 72, 429) - - 1 , 0 8 0, 400 5 7 9 , 860 - - 1 , 0 8 0, 400 5 7 9 , 860 5 1 , 8 38 - - 5 1 , 8 38 1 0 5 , 300 1 , 2 2 3, 249 - 1 , 1 3 5, 888 1 0 5 , 300 2 , 3 5 9, 137 7 1 6 , 920 2 5 3 , 971 - 9 7 0 , 891 3 2 3 , 959 ,510 - (3 , 3 5 3, 401) 3 2 0 , 606 ,109 第 46 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 原 CA S 2 2 新 CA S 2 2 2018 年 2019 年 12 月 31 日 重 分类 重 新计量 1月1日 负债 及股东 权益 向中央 银 行借 款 9 , 0 8 9, 200 1 1 6 , 129 - 9 , 2 0 5, 329 同业及 其 他金 融 机构 存放 款项 1 , 6 7 9, 342 1 2 , 0 04 - 1 , 6 9 1, 346 拆入 资金 1 , 0 4 3, 160 391 - 1 , 0 4 3, 551 1,525 - - 1,525 衍 生金 融负 债 卖 出回购 金融资 产 1 6 , 2 15, 496 - - 1 6 , 2 15, 496 吸 收存 款 2 2 4 , 685 ,781 2 , 1 6 6, 796 - 2 2 6 , 852 ,577 应 付职工 薪 酬 5 1 0 , 820 - - 5 1 0 , 820 应 交税 费 4 0 5 , 223 - - 4 0 5 , 223 应付利 息 2 , 4 5 9, 476 (2 , 4 5 9, 476) - - 预 计负 债 6 2 , 8 98 - 5 3 , 4 68 1 1 6 , 366 应 付债 券 4 1 , 9 72, 940 1 6 4 , 156 - 4 2 , 1 37, 096 其 他负 债 7 1 9 , 744 - - 7 1 9 , 744 负债合计 2 9 8 , 845 ,605 - 5 3 , 4 68 2 9 8 , 899 ,073 股东权益合 计 2 5 , 1 13, 905 - (3 , 4 0 6, 869) 2 1 , 7 07, 036 本集团及本行于 2019 年 1 月 1 日采用新 CAS 22，与按原 CAS 22 编制的 2018 年 12 月 31 日的财务报表相比，因上述金融资产分类和计量的影响，本集团及本行其 他综合收益税后净增加人民币 0.29 亿元，未分配利润税后净减少人民币 34.36 亿 元。 下表将本集团及本行按照原 CAS 22 计量列示的金融工具账面价值调整为 2019 年 1 月 1 日过渡至新 CAS 22 后按照新准则计量列示的账面价值。 第 47 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 金融工具 注释 按原 CA S 2 2 按 新 CA S 2 2 列示的 账面价值 列 示 的账 面 价值 2018 年 2019 年 12 月 31 日 重分 类 重新计 量 1月1日 以摊余成本计 量 的 金融资 产 现金及存 放 中央银 行款项 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 3 1 , 7 32, 307 加：自 应收 利 息 转入 1 2 , 4 81 重新计 量： 预 期 信用 损失准备 - 按新 CA S 2 2 列 示 的余 额 3 1 , 7 44, 787 存放同业 款项 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 1 , 5 4 6, 676 加：自 应 收利 息 转 入 446 重新计 量：预 期 信用 损失准备 (7 4 5 ) 按新 CA S 2 2 列示 的余 额 1 , 5 4 6, 377 拆出资金 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 8 3 1 , 504 加 ：自 应收 利 息转 入 395 重 新计 量： 预 期信用损失准备 (2 1 0 ) 按 新 CA S 2 2 列 示 的余 额 8 3 1 , 689 买 入返 售金融 资 产 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 1 1 , 9 18, 386 加 ：自应 收 利息 转 入 1,095 重新计 量 ：预 期 信用损失准备 (1 0 , 1 06) 按新 CA S 2 2 列示 的余 额 1 1 , 9 09, 375 第 48 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 金融工具 注释 按原 CA S 2 2 按 新 CA S 2 2 列示的 账面价值 列 示 的账 面 价值 2018 年 2019 年 12 月 31 日 重分 类 重新 计量 1月1日 以摊余成本 计 量 的金 融资产 (续) 发放贷款 和 垫款 按原 CA S 2 2 列 示 的余 额 1 8 0 , 530 ,735 加：自 应 收利 息 转入 6 9 5 , 618 减：转 出 至发 放 贷款 和垫 款 – 以公 允 价值 计 量且 其 变 动计 入 其他 综 合收益 (4 , 3 6 8, 657) 重 新计 量： 预期 信 用 损失准备 (4 , 2 1 2, 870) 按新 CA S 2 2 列 示的余 额 1 7 2 , 644 ,826 金融投资 – 以 摊 余成 本 计量 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 - 加：自 应 收利 息转 入 自持有 至 到期 投 资转 入 6 3 4 , 269 D 3 0 , 1 54, 658 重 新计 量： 预 期信 用 损失准备 自 应收款 项 类投 资 转 入 (9 9 , 8 57) D 1 6 , 0 15, 067 重 新计量 ： 预期 信 用损失准备 自 可供出 售金融资 产转入 3 1 , 4 93 C 4 , 1 6 0, 848 重新计 量 ：预 期 信用 损失准备 (2 6 1 , 549) 重新计 量 ：转 出 旧准 则下公允 价 值变动 954 按新 CA S 2 2 列 示 的余 额 5 0 , 6 35, 973 持有至到期 投 资 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 3 0 , 1 54, 658 减 ：转 出至 以摊 余成本计量的 金 融投资 D (3 0 , 1 54, 658) 按新 CA S 2 2 列 示的余 额 不适用 应收款项类 投资 按原 CA S 2 2 列 示 的余 额 1 6 , 8 72, 429 减：转 出至 以 摊 余成本计量的 金 融 投资 D (1 6 , 0 15, 067) C (8 5 7 , 362) 减：转 出 至以 公 允价 值计量且 其 变 动计 入 当期 损益的 金 融 投资 按新 CA S 2 2 列 示的余 额 不适用 第 49 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 金融工具 注释 按原 CA S 2 2 按 新 CA S 2 2 列示的 账面价 值 列 示 的账面 价值 2018 年 2019 年 12 月 31 日 重分类 重 新计量 1月1日 以摊余成本 计量 的 金 融资 产 (续) 应收利息 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 3 , 8 9 5, 997 减 ：转出至 现金 及 存放 中央 银 行 款项 (1 2 , 4 81) 减：转 出至 存 放同 业 款项 (4 4 6 ) 减 ：转出 至 拆出 资 金 (3 9 5 ) 减 ：转出 至买入 返 售金融资产 (1 , 0 9 5) 减 ：转出 至 发放 贷 款和垫 款 (6 9 5 , 618) 减：转 出至 以 公允 价 值计量且 其 变动计 入当 期 损益的 金 融投 资 (1 1 1 , 192) 减 ：转出 至 以公 允 价值计 量 且其 变 动计 入 其他综合 收益 的 金融 投 资 (2 , 1 8 6, 530) 减 ：转出 至 以摊 余 成本计量的 金 融投 资 (6 3 4 , 269) 减 ：转出 至 其他资 产 (2 5 3 , 971) 按新 CA S 2 2 列 示 的余额 不适用 其他资产 按原 CA S 2 2 列 示的余额 7 3 1 , 092 加：自 应 收利 息 转入 2 5 3 , 971 按新 CA S 2 2 列 示 的余额 以 摊余 成本计 量 的金 融资 产小计 9 8 5 , 063 2 7 8 , 213 ,784 第 50 页 (3 , 3 6 2, 893) (4 , 5 5 2, 800) 2 7 0 , 298 ,091 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 金融工具 注释 按原 CA S 2 2 按 新 CA S 2 2 列示的 账面价 值 列 示 的账 面 价值 2018 年 2019 年 12 月 31 日 重分 类 重新计 量 1月1日 以公允价 值计 量 且其 变动 计入 当期损 益 的金 融 资 产 衍生金融 资 产 按原 CA S 2 2 和 按新 CAS 2 2 列示的 余额 - - 金融投资 – 以 公允 价 值计 量 且 其变动计 入当期 损 益 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 1 , 9 9 2, 487 加 ：自应 收 利息 转 入 加 ：自应 收 款项 类 投资转 入 1 1 1 , 192 B 8 5 7 , 362 重新计 量 ：转 回 旧准 则下 减 值准 备 加：自 可供出 售 金融 资产 转入 8,529 B 1 0 , 4 95, 093 重新计 量 ：转 回 旧准 则下 减值 准 备 2 8 , 9 62 按新 CA S 2 2 列示 的余 额 1 3 , 4 93, 625 以公允价值 计量 且 其变动 计 入 当 期损益 的金融 资 产小计 1 , 9 9 2, 487 第 51 页 1 1 , 4 63, 647 3 7 , 4 91 1 3 , 4 93, 625 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 金融工具 注释 按原 CA S 2 2 按 新 CA S 2 2 列示的 账面价 值 列 示 的账 面 价值 2018 年 2019 年 12 月 31 日 重分 类 重新 计量 1月1日 以公允价值计 量 且 其变动 计入 其他综合 收 益的 金 融资产 发放贷款 和 垫款 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 - 加 ：自 摊余 成 本计 量 的 发 放贷 款 和 垫款 转 入 A 4 , 3 6 8, 657 重新 计量 ： 转回 原 准则下减值 准备 2 2 , 1 27 重新计 量： 由 以 摊余成本计量 变为 以 公允价值 计量 1,145 按新 CA S 2 2 列示 的余 额 4 , 3 9 1, 929 金融投资 – 以 公允 价 值计 量 且 其变动计 入其他 综 合收益 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 - 加 ：自 应收 利 息转 入 加 ：自 可供 出 售金 融资产转入 2 , 1 8 6, 530 D 4 5 , 3 32, 459 重 新计 量： 转 回旧 准则下减值 准备 2,748 按新 CA S 2 2 列 示 的余 额 4 7 , 5 21, 737 可供出售 金融 资 产 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 5 9 , 9 88, 400 减：转 出 至以 公 允 价值计量且 其变 动 计入 其 他综 合 收益 的 金融 投 资 D, E (4 5 , 3 32, 459) C (4 , 1 6 0, 848) B (1 0 , 4 95, 093) 减 ：转出 至 以摊 余 成本计量的 金 融投 资 减：转 出 至以 公 允价值计量且 其变 动 计入 当 期损 益 的金 融 投资 按新 CA S 2 2 列示 的余 额 不适用 以公允价值 计量 且 其变动 计 入 其他综合 收 益 的金 融资产小计 5 9 , 9 88, 400 第 52 页 (8 , 1 0 0, 754) 2 6 , 0 20 5 1 , 9 13, 666 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 金融工具 注释 按原 CA S 2 2 按 新 CA S 2 2 列示的 账面价 值 列 示 的账 面 价值 2018 年 2019 年 12 月 31 日 重 分类 重新 计量 1月1日 - 3 1 , 6 35, 300 以摊余成本 计量 的 金融资 产 现金及存 放 中央 银 行 款项 按原 CA S 2 2 列 示的余额 3 1 , 6 22, 840 加 ：自应 收 利息 转 入 1 2 , 4 60 重 新计量 ： 预期 信 用损失准备 按新 CA S 2 2 列示 的余 额 存放同业款 项 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 1 , 2 4 3, 936 加 ：自应 收 利息 转 入 167 重 新计量 ：预期 信 用损失准备 (7 4 5 ) 按新 CA S 2 2 列示 的余 额 1 , 2 4 3, 358 拆出资金 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 2 3 1 , 504 加 ：自应 收 利息 转 入 85 重 新计量： 预期 信用损失准备 (2 1 0 ) 按新 CA S 2 2 列示 的余 额 2 3 1 , 379 买入返售金融 资 产 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 1 1 , 9 18, 386 加 ：自应 收利息 转 入 1,095 重 新计量 ： 预期 信 用损失准备 (1 0 , 1 06) 按新 CA S 2 2 列 示的余额 1 1 , 9 09, 375 第 53 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 金融工具 注释 按原 CA S 2 2 按 新 CA S 2 2 列示的 账面价 值 列 示 的账 面 价值 2018 年 2019 年 12 月 31 日 重分 类 重新计 量 1月1日 以摊余成本计 量 的 金融资 产 (续) 发放贷款 和 垫款 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 1 6 2 , 472 ,988 加 ：自应 收 利息转 入 5 0 4 , 546 减 ：转出至 发放 贷 款和垫 款 – 以 公允 价值 计 量且 其 变 动 计入 其 他综 合收益 (4 , 3 6 8, 657) 重 新计量 ： 预期 信 用损失准备 (4 , 2 1 2, 870) 按新 CA S 2 2 列示 的余 额 1 5 4 , 396 ,007 金融投资 – 以 摊余 成 本计 量 按原 CA S 2 2 列 示的余额 - 加 ：自 应收 利息转 入 自 持有 至到期 投资 转入 6 3 4 , 269 D 3 0 , 1 54, 658 重 新计量 ： 预期 信 用损失准备 自 应收 款项 类 投资转入 (9 9 , 8 57) D 1 6 , 0 15, 067 重 新计 量： 预 期信 用 损失准备 自 可供 出售 金 融资 产 转入 3 1 , 4 93 C 4 , 1 6 0, 848 重新 计量：预 期信用 损失准备 (2 6 1 , 459) 重新计 量 ：转 出 旧 准则下 公 允 价 值变 动 954 按新 CA S 2 2 列 示 的余 额 5 0 , 6 35, 973 持有至到 期投 资 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 3 0 , 1 54, 658 减：转 出至 以 摊 余成 本计量的 金 融 投资 D (3 0 , 1 54, 658) 按新 CA S 2 2 列 示的余 额 不 适用 应收款项类 投资 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 1 6 , 8 72, 429 减 ：转出 至 以摊 余 成本计量的 金融 投 资 D (1 6 , 0 15, 067) C (8 5 7 , 362) 减 ：转出至 以公 允 价值计量且 其变 动 计 入当 期 损益的 金融 投 资 不适 用 按新 CA S 2 2 列示 的余 额 第 54 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 金融工具 注释 按原 CA S 2 2 按 新 CA S 2 2 列示的 账面价 值 列 示 的账 面 价值 2018 年 2019 年 12 月 31 日 重分 类 重新计 量 1月1日 以摊余成本计 量 的金 融资 产 (续) 应收利息 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 3 , 7 0 4, 315 减 ：转出 至 现金 及 存放 中央 银 行 款项 (1 2 , 4 60) 减：转 出 至存 放 同业 款项 (1 6 7 ) 减 ：转出 至 拆出 资 金 (8 6 ) 减 ：转出 至 买入 返 售金融资产 (1 , 0 9 5) 减 ：转出 至 发放 贷 款和垫 款 (5 0 4 , 546) 减 ：转出 至 以公 允 价值计量且 其变 动 计 入当 期 损益的 金融 投 资 (1 1 1 , 192) 减 ：转出至 以公 允价值计量且 其变 动计入 其 他综 合 收益的 金融 投 资 (2 , 1 8 6, 530) 减 ：转出 至 以摊 余 成本计量的 金融 投 资 (6 3 4 , 269) 减 ：转出 至 其他 资 产 (2 5 3 , 971) 按新 CA S 2 2 列 示 的余额 不 适用 其他资产 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 7 1 6 , 920 加 ：自应收 利息 转入 2 5 3 , 971 按新 CA S 2 2 列示 的余 额 以摊余成本 计 量的 金 融资 产小计 9 7 0 , 891 2 5 8 , 937 ,976 第 55 页 (3 , 3 6 2, 893) (4 , 5 5 2, 800) 2 5 1 , 022 ,283 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 金融工具 注释 按原 CA S 2 2 按 新 CA S 2 2 列示的 账面价 值 列 示 的账 面 价值 2018 年 2019 年 12 月 31 日 重 分类 重新 计量 1月1日 以 公允价值 计 量且 其 变动计 入 当期损 益的 金 融 资产 衍生金融 资 产 按原 CA S 2 2 和 按新 CAS 2 2 列示的 余额 - - 金融投资 – 以 公允 价 值计 量 且 其变动计 入 当期 损 益 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 1 , 9 9 2, 487 加 ：自应 收 利息 转 入 加 ：自应收 款项 类 投资转 入 1 1 1 , 192 B 8 5 7 , 362 重新计 量 ：转 回 旧准 则下减值 准备 加：自 可 供出 售 金融 资产转入 8,529 B 1 0 , 4 95, 093 重 新计 量： 转 回旧 准 则下减值 准备 2 8 , 9 62 按新 CA S 2 2 列 示 的余 额 1 3 , 4 93, 625 以公允价 值计 量 且其 变动 计 入 当 期损益 的金 融 资 产小计 1 , 9 9 2, 487 第 56 页 1 1 , 4 63, 647 3 7 , 4 91 1 3 , 4 93, 625 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 金融工具 注释 按原 CA S 2 2 按 新 CA S 2 2 列示的 账面价 值 列 示 的账 面 价值 2018 年 2019 年 12 月 31 日 重分 类 重新计 量 1月1日 以公允价值 计 量且 其 变动计 入 其他综 合 收益 的 金融 资产 发放贷款 和 垫款 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 - 加 ：自 摊余 成 本计 量 的发放贷 款 和垫 款 转 入 A 4 , 3 6 8, 657 重 新计量 ： 转回 原 准则下减值 准备 2 2 , 1 27 重新计 量 ：由 以 摊余 成本计量 变 为 以公 允价 值 计量 1,145 按新 CA S 2 2 列 示 的余额 4 , 3 9 1, 929 金融投资 – 以公 允 价值 计 量且 其 变动计 入其 他综合 收益 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 - 加 ：自 应收 利 息转 入 加 ：自 可供 出 售金 融 资产转入 2 , 1 8 6, 530 D 4 5 , 3 32, 459 重新计 量 ：转 回旧准 则下减值 准备 2,748 按新 CA S 2 2 列 示 的余额 4 7 , 5 21, 737 可供出售金 融资 产 按原 CA S 2 2 列 示的余 额 5 9 , 9 88, 400 减 ：转出 至 以公 允 价值计量且 其变动 计入 其 他综合收 益的 金 融 投资 D, E (4 5 , 3 32, 459) C (4 , 1 6 0, 848) B (1 0 , 4 95, 093) 减 ：转出 至 以摊 余 成本计量的 金融投 资 减：转 出 至以 公 允价 值计量且 其 变 动计 入 当 期损益的 金 融 投资 按新 CA S 2 2 列 示的余额 不 适用 以公允价值 计量 且其变动 计 入 其他综 合收 益 的金 融 资产小计 5 9 , 9 88, 400 第 57 页 (8 , 1 0 0, 754) 2 6 , 0 20 5 1 , 9 13, 666 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 上表中汇总了本集团及本行应用新 CAS 22 分类和计量规定导致金融工具分类和计 量发生的变化，以下内容为相关的具体说明： A 本集团及本行持有的部分发放贷款和垫款于转换日持有该资产的业务模式为既以收 取合同现金流量为目的，又以出售该金融资产为目的，且其合同现金流量特征被认 定为仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，根据新 CAS 22 规定分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资。 B 本集团及本行持有的部分原在可供出售金融资产或应收款项类投资核算的金融投 资，其合同现金流量特征不被认定为仅对本金和未偿付本金金额为基础的利息支 付，根据新 CAS 22 规定分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投 资。 C 本集团及本行持有的部分可供出售金融投资其业务模式为以收取合同现金流量为目 的，且其合同现金流量特征被认定为仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，根据新 CAS 22 规定分类为以摊余成本计量的金融资产。 D 除上述情况之外，由于此前在原 CAS 22 下的类别不再使用，以下债务工具已重分 类至新 CAS 22 下的新类别，但其计量方式没有变化，具体包括： (i) 此前分类为贷款和应收款项现在分类为摊余成本计量； (ii) 此前分类为可供出售的现在分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益；以及 (iii) E 此前分类为持有至到期的现在分类为摊余成本计量。 该类重新分类及计量的金融资产包括于转换日本集团及本行未选择指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资人民币 1,170 万元。 第 58 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本行原金融资产减值准备期末余额调整为按照新 CAS 22 规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 本集团 按照原 CAS 22 计提损失准备 / 按或有事项确认的 按新 CAS 22 计提损失准备 预计负债 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1月1日 760 - - 745 210 10,106 745 970 10,106 5,266,051 (22,127) 4,212,870 9,456,794 329,890 - (31,493) 298,397 - 22,127 (20,324) 1,803 8,529 - (8,529) - - - 99,857 99,857 2,748 - 28,557 31,305 300,604 - 261,459 562,063 金融投资 28,962 - (28,962) - 贷款承诺和财务担保合同 信用承诺 52,215 - 53,468 105,683 5,989,759 - 4,577,964 10,567,723 贷款和应收款项 (原 CAS 22) / 以摊余成本计量的金融资产 (新 CAS 22) 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 金融投资 贷款和应收款项 (原 CAS 22) / 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融投资 (新 CAS 22) 发放贷款和垫款 贷款和应收款项 (原 CAS 22) / 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融投资 (新 CAS 22) 金融投资 持有至到期投资 (原 CAS 22) / 以以摊余成本计量的金融资产 (新 CAS 22) 金融投资 可供出售金融资产 (原 CAS 22) / 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融投资 (新 CAS 22) 金融投资 可供出售金融资产 (原 CAS 22) / 以摊余成本计量的金融资产 (新 CAS 22) 金融投资 可供出售金融资产 (原 CAS 22) / 公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 (新 CAS 22) 总计 第 59 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 按照原 CAS 22 计提损失准备 / 按或有事项确认的 按新 CAS 22 计提损失准备 预计负债 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1月1日 现金及存放中央银行款项 - - - - 存放同业款项 - - 745 745 760 - 210 970 - - 10,106 10,106 4,760,791 (22,127) 4,212,870 8,951,534 329,890 - (31,493) 298,397 - 22,127 (20,324) 1,803 8,529 - (8,529) - - - 99,857 99,857 2,748 - 28,557 31,305 300,604 - 261,459 562,063 28,962 - (28,962) - 52,215 - 53,468 105,683 5,484,499 - 4,577,964 10,062,463 贷款和应收款项 (原 CAS 22) / 以摊余成本计量的金融资产 (新 CAS 22) 拆出资金 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 金融投资 贷款和应收款项 (原 CAS 22) / 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融投资 (新 CAS 22) 发放贷款和垫款 贷款和应收款项 (原 CAS 22) / 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融投资 (新 CAS 22) 金融投资 持有至到期投资 (原 CAS 22) / 以以摊余成本计量的金融资产 (新 CAS 22) 金融投资 可供出售金融资产 (原 CAS 22) / 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融投资 (新 CAS 22) 金融投资 可供出售金融资产 (原 CAS 22) / 以摊余成本计量的金融资产 (新 CAS 22) 金融投资 可供出售金融资产 (原 CAS 22) / 公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 (新 CAS 22) 金融投资 贷款承诺和财务担保合同 信用承诺 总计 第 60 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (b) 准则 7 号 (2019) 准则 7 号 (2019) 细化了非货币性资产交换准则的适用范围，明确了换入资产的确认时点 和换出资产的终止确认时点并规定了两个时点不一致时的会计处理方法，修订了以公允 价值为基础计量的非货币性资产交换中同时换入或换出多项资产时的计量原则，此外新 增了对非货币资产交换是否具有商业实质及其原因的披露要求。 (c) 准则 12 号 (2019) 准则 12 号 (2019) 修改了债务重组的定义，明确了该准则的适用范围，并规定债务重组 中涉及的金融工具的确认、计量和列报适用金融工具相关准则的规定。对于以资产清偿 债务方式进行债务重组的，准则 12 号 (2019) 修改了债权人受让非金融资产初始确认时 的计量原则，并对于债务人在债务重组中产生的利得和损失不再区分资产转让损益和债 务重组损益两项损益进行列报。对于将债务转为权益工具方式进行债务重组的，准则 12 号 (2019) 修改了债权人初始确认享有股份的计量原则，并对于债务人初始确认权益工具 的计量原则增加了指引。 (d) 此外，本集团按照财会 [2019] 6 号及财会 [2019] 16 号文件的规定，根据重要性原则并 结合本集团实际情况对相应的财务报表项目进行了调整。上述调整对本集团的财务状 况、经营成果及现金流量未产生重大影响。 (2) 重大会计估计及判断变更 从 2019 年 1 月 1 日开始，本集团及本行采用新 CAS 22 运用的重大会计估计和判断包括 预期信用损失的计量。有关会计估计及判断具体信息请参见附注 3(24) 。 第 61 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 6 现金及存放中央银行款项 本集团 注 库存现金 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 1,045,896 1,022,377 1,035,659 1,015,812 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------存放中央银行款项 - 法定存款准备金 (1) 21,781,093 23,379,478 21,649,659 23,284,321 - 超额存款准备金 (2) 5,522,588 6,801,301 5,476,214 6,793,558 409,583 529,151 409,583 529,149 27,713,264 30,709,930 27,535,456 30,607,028 11,452 不适用 11,418 不适用 28,770,612 31,732,307 28,582,533 31,622,840 - 财政性存款 小计 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 应计利息 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 合计 注： (1) 法定存款准备金为本集团按规定向人行缴存的存款准备金。于报告期末，本行存款准备 金的缴存比率为： 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 人民币存款缴存比率 9.0% 11.0% 外币存款缴存比率 5.0% 5.0% 上述法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。本行子公司的人民币存款准备金 缴存比率按人行相应规定执行。 (2) 超额存款准备金存放于人行，主要用于资金清算。 第 62 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 7 存放同业款项 按交易对手类型和所在地区分析 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 1,913,942 959,462 1,425,447 656,722 153 10,500 153 10,500 1,914,095 969,962 1,425,600 667,222 200,897 576,714 200,897 576,714 200,897 576,714 200,897 576,714 应计利息 912 不适用 187 不适用 减：减值准备 (附注 20) (402) - (402) - 2,115,502 1,546,676 1,626,282 1,243,936 存放中国境内款项 - 银行 - 非银行金融机构 小计 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 存放中国境外款项 - 银行 小计 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 合计 8 拆出资金 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 648,833 737,264 648,833 137,264 1,083,230 95,000 1,083,230 95,000 1,732,063 832,264 1,732,063 232,264 应计利息 5,861 不适用 5,713 不适用 减：减值准备 (附注 20) (1,485) (760) (1,485) (760) 1,736,439 831,504 1,736,291 231,504 拆放中国境内款项 - 银行 - 非银行金融机构 小计 合计 第 63 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 9 衍生金融资产、衍生金融负债 本集团及本行 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1,819 - 1,819 - 货币衍生工具 3,009 - 商品衍生工具 1,208 - 权益衍生工具 637 1,525 4,854 1,525 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 - 银行 7,902,432 9,082,337 - 其他金融机构 12,118,988 2,836,049 小计 20,021,420 11,918,386 应计利息 1,095 不适用 减：减值准备 (附注 20) (3,687) - 20,018,828 11,918,386 衍生金融资产 利率衍生工具 合计 衍生金融负债 合计 10 买入返售金融资产 本集团及本行 (1) 按交易对手类型分析 中国境内 合计 第 64 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 按担保物类型分析 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 债券 20,021,420 11,918,386 小计 20,021,420 11,918,386 应计利息 1,095 不适用 减：减值准备 (附注 20) (3,687) - 20,018,828 11,918,386 合计 11 应收利息 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 应收投资利息 不适用 2,948,338 不适用 2,948,339 应收贷款和垫款利息 不适用 937,722 不适用 742,171 其他应收利息 不适用 9,937 不适用 13,805 合计 不适用 3,895,997 不适用 3,704,315 第 65 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 12 发放贷款和垫款 (1) 发放贷款和垫款按性质分析 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 - 贷款 77,660,290 78,417,240 78,077,183 79,286,150 - 融资租赁 22,359,627 19,381,644 - - 100,019,917 97,798,884 78,077,183 79,286,150 - 住房和商用房按揭贷款 44,652,952 38,575,255 44,645,163 38,569,956 - 个人消费贷款 29,854,002 19,472,039 29,819,388 19,457,934 - 个人经营贷款 23,228,898 19,717,554 23,129,548 19,686,685 - 贷记卡透支 4,438,931 3,950,386 4,438,931 3,950,386 5,962 14,011 5,962 14,011 102,180,745 81,729,245 102,038,992 81,678,972 1,444,500 6,268,657 1,444,500 6,268,657 203,645,162 185,796,786 181,560,675 167,233,779 12,684,076 不适用 12,684,076 不适用 216,329,238 185,796,786 194,244,751 167,233,779 903,602 不适用 637,920 不适用 (6,766,240) (5,266,051) (5,982,040) (4,760,791) 210,466,600 180,530,735 188,900,631 162,472,988 以摊余成本计量： 公司贷款和垫款 小计 个人贷款和垫款 - 其他 小计 公司贷款和垫款 - 贴现 以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益： 公司贷款和垫款 - 贴现 发放贷款和垫款总额 应计利息 减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款 损失准备 (附注 20) 发放贷款和垫款账面价值 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫 款减值准备金额为人民币 0.05 亿元。 第 66 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 按客户行业分布情况分析 (未含应计利息) 本集团 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 制造业 18,560,193 16,872,752 16,191,783 15,405,486 水利、环境和公共设施管理业 15,741,068 17,900,829 4,243,868 7,366,678 房地产业 15,380,223 10,660,178 14,343,564 9,296,484 租赁和商务服务业 13,241,405 10,539,126 11,991,757 10,089,144 建筑业 8,434,944 11,388,594 7,430,380 10,277,552 批发和零售业 7,992,557 9,340,002 7,844,265 9,042,839 电力、燃气及水的生产和供应业 7,966,947 7,822,545 6,384,809 7,200,313 交通运输、仓储和邮政业 7,316,478 7,906,931 5,158,968 5,601,370 公共管理和社会组织 998,071 1,004,544 998,071 1,004,544 教育 488,681 506,717 316,022 334,050 其他 3,899,350 3,856,666 3,173,696 3,667,690 公司贷款和垫款合计 100,019,917 97,798,884 78,077,183 79,286,150 个人贷款和垫款 102,180,745 81,729,245 102,038,992 81,678,972 票据贴现 14,128,576 6,268,657 14,128,576 6,268,657 发放贷款和垫款总额 216,329,238 185,796,786 194,244,751 167,233,779 减：贷款损失准备 (6,766,240) (5,266,051) (5,982,040) (4,760,791) 209,562,998 180,530,735 188,262,711 162,472,988 发放贷款和垫款账面价值 (3) 本行 发放贷款和垫款按担保方式分布情况分析 (未含应计利息) 本行 本集团 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 信用贷款 49,936,793 33,797,330 49,660,926 33,616,997 保证贷款 69,760,455 65,593,927 60,744,082 56,503,874 - 抵押贷款 82,789,963 71,003,489 72,364,163 63,745,066 - 质押贷款 13,842,027 15,402,040 11,475,580 13,367,842 216,329,238 185,796,786 194,244,751 167,233,779 附担保物贷款 合计 第 67 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (4) 已逾期贷款按担保方式分析 (未含应计利息) 本集团 2019 年 12 月 31 日 逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上 3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计 信用贷款 306,174 39,990 1,104,561 537,089 1,987,814 保证贷款 1,129,194 221,658 1,078,861 66,629 2,496,342 - 抵押贷款 1,059,829 368,634 398,837 172,891 2,000,191 - 质押贷款 672 623 - 213 1,508 2,495,869 630,905 2,582,259 776,822 6,485,855 1.15% 0.29% 1.19% 0.36% 3.00% 附担保物贷款 合计 占贷款和垫款总额百分比 2018 年 12 月 31 日 逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上 3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计 信用贷款 100,365 1,415,674 93,926 130,073 1,740,038 保证贷款 863,820 4,248,882 997,160 25,170 6,135,032 - 抵押贷款 534,483 1,367,421 665,300 82,107 2,649,311 - 质押贷款 350 26 - 10,930 11,306 1,499,018 7,032,003 1,756,386 248,280 10,535,687 0.81% 3.78% 0.95% 0.13% 5.67% 附担保物贷款 合计 占贷款和垫款总额百分比 逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天以上 (含 1 天) 的贷款。 第 68 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2019 年 12 月 31 日 逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上 3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计 信用贷款 306,174 39,990 1,104,561 537,089 1,987,814 保证贷款 1,129,194 221,658 1,078,861 66,629 2,496,342 - 抵押贷款 978,829 368,634 398,837 172,891 1,919,191 - 质押贷款 672 623 - 213 1,508 2,414,869 630,905 2,582,259 776,822 6,404,855 1.24% 0.32% 1.33% 0.40% 3.30% 逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年以上 3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计 信用贷款 100,365 1,415,674 93,926 130,073 1,740,038 保证贷款 863,820 4,248,882 997,160 25,170 6,135,032 - 抵押贷款 534,483 1,367,421 665,300 82,107 2,649,311 - 质押贷款 350 26 - 10,930 11,306 1,499,018 7,032,003 1,756,386 248,280 10,535,687 0.90% 4.20% 1.05% 0.15% 6.30% 附担保物贷款 合计 占贷款和垫款总额百分比 2018 年 12 月 31 日 附担保物贷款 合计 占贷款和垫款总额百分比 逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天以上 (含 1 天) 的贷款。 第 69 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (5) 按贷款预期信用损失的评估方式分析 (未含应计利息) 本集团 2019 年 12 月 31 日 以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 196,658,149 2,995,937 3,991,076 203,645,162 (2,971,232) (641,959) (3,153,049) (6,766,240) 193,686,917 2,353,978 838,027 196,878,922 12,684,076 - - 12,684,076 减：以摊余成本计量的发放 贷款和垫款损失准备 以摊余成本计量的发放贷款和 垫款账面价值 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的发放贷款和垫款账面价值 按贷款损失准备的评估方式分析： 2018 年 12 月 31 日 (注 (b)) 已减值贷款和垫款 (注 (a)) 已减值贷款 按组合方式 发放贷款和垫款总额 减：对应贷款和垫款的损失准备 发放贷款和垫款账面价值 和垫款总额 评估损失准备 其损失准备按 其损失准备按 的贷款和垫款 组合方式评估 单项方式评估 总额 总额的百分比 181,088,847 659,146 4,048,793 185,796,786 2.53% (3,024,287) (562,228) (1,679,536) (5,266,051) 178,064,560 96,918 2,369,257 180,530,735 第 70 页 占贷款和垫款 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2019 年 12 月 31 日 以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 174,994,561 2,575,038 3,991,076 181,560,675 (2,181,876) (647,115) (3,153,049) (5,982,040) 172,812,685 1,927,923 838,027 175,578,635 12,684,076 - - 12,684,076 减：以摊余成本计量的发放 贷款和垫款损失准备 以摊余成本计量的发放贷款和 垫款账面价值 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的发放贷款和垫款账面价值 按贷款损失准备的评估方式分析： 2018 年 12 月 31 日 (注 (b)) 已减值贷款和垫款 (注 (a)) 已减值贷款 和垫款总额 按组合方式 发放贷款和垫款总额 减：对应贷款和垫款的损失准备 发放贷款和垫款账面价值 评估损失准备 其损失准备按 其损失准备按 占贷款和垫款 的贷款和垫款 组合方式评估 单项方式评估 总额 总额的百分比 2.82% 162,525,840 659,146 4,048,793 167,233,779 (2,519,027) (562,228) (1,679,536) (4,760,791) 160,006,813 96,918 2,369,257 162,472,988 注： (a) 按组合方式评估损失准备的贷款和垫款包括评级为正常或关注的公司贷款和垫款、票据 贴现及全部个人贷款和垫款。 (b) 已减值贷款和垫款包括有客观证据表明出现减值，并按个别方式评估的评级为次级、可 疑或损失的公司贷款和垫款、票据贴现及按组合方式评估的评级为次级、可疑或损失的 个人贷款和垫款。 第 71 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (6) 贷款损失准备变动情况 本集团 截至 2019 年 12 月 31 日，贷款损失准备变动情况如下： 以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准备变动： 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2,190,575 548,231 6,717,988 9,456,794 - 第一阶段 22,438 (21,626) (812) - - 第二阶段 (453,368) 480,195 (26,827) - - 第三阶段 (249,397) (488,753) 738,150 - 本期计提 1,460,984 123,912 1,147,128 2,732,024 本期转出 - - (96,224) (96,224) 本期核销 - - (5,459,658) (5,459,658) 收回原转销贷款 - - 133,304 133,304 汇率变动及其他 - - - - 2,971,232 641,959 3,153,049 6,766,240 2019 年 1 月 1 日 转移： 2019 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备变动： 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 1,803 - - 1,803 - 第一阶段 - - - - - 第二阶段 - - - - - 第三阶段 - - - - 本期计提 3,172 - - 3,172 2019 年 12 月 31 日 4,975 - - 4,975 2019 年 1 月 1 日 转移： 第 72 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 截至 2018 年 12 月 31 日，发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下： 2018 年 按组合 按个别方式 方式评估的 评估的已减值 贷款和垫款的 贷款和垫款的 损失准备 损失准备 合计 年初余额 2,864,754 1,487,104 4,351,858 本年计提 736,848 1,500,234 2,237,082 本年转回 - (568,524) (568,524) 本年收回 8,464 28,671 37,135 折现回拨 - (39,808) (39,808) 本年核销 (23,551) (728,141) (751,692) 年末余额 3,586,515 1,679,536 5,266,051 本行 截至 2019 年 12 月 31 日，贷款损失准备变动情况如下： 以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准备变动： 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 1,685,315 548,231 6,717,988 8,951,534 - 第一阶段 13,442 (12,630) (812) - - 第二阶段 (449,528) 476,355 (26,827) - - 第三阶段 (249,397) (488,753) 738,150 - 本期计提 1,182,044 123,912 1,147,128 2,453,084 本期转出 - - (96,224) (96,224) 本期核销 - - (5,459,658) (5,459,658) 收回原转销贷款 - - 133,304 133,304 汇率变动及其他 - - - - 2,181,876 647,115 3,153,049 5,982,040 2019 年 1 月 1 日 转移： 2019 年 12 月 31 日 第 73 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备变动： 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 1,803 - - 1,803 - 第一阶段 - - - - - 第二阶段 - - - - - 第三阶段 - - - - 本期计提 3,172 - - 3,172 2019 年 12 月 31 日 4,975 - - 4,975 2019 年 1 月 1 日 转移： 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备在其他综合收益中确 认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少发放贷款和垫款在资产负债表中列示的账面 价值。截至 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款中，无已发生信用减值的发放贷款和垫款。 截至 2018 年 12 月 31 日，发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下： 2018 年 按组合 按个别方式 方式评估的 评估的已减值 贷款和垫款的 贷款和垫款的 损失准备 损失准备 合计 年初余额 2,540,254 1,487,104 4,027,358 本年计提 556,088 1,500,234 2,056,322 本年转回 - (568,524) (568,524) 本年收回 8,464 28,671 37,135 折现回拨 - (39,808) (39,808) 本年核销 (23,551) (728,141) (751,692) 3,081,255 1,679,536 4,760,791 第 74 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 13 金融投资 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 (1) 8,148,253 1,992,487 8,138,206 1,992,487 其他综合收益的金融投资 (2) 38,653,125 不适用 38,653,125 不适用 以摊余成本计量的金融投资 (3) 可供出售金融资产 (4) 53,090,170 不适用 持有至到期投资 (5) 不适用 (6) 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融投资 以公允价值计量且其变动计入 应收款项类投资 合计 (1) 不适用 不适用 59,988,400 53,090,170 不适用 59,988,400 30,154,658 不适用 30,154,658 不适用 16,872,429 不适用 16,872,429 99,891,548 109,007,974 99,881,501 109,007,974 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 - 金融债券 1,410,948 1,429,536 1,410,948 1,429,536 - 企业债券 295,215 562,682 295,215 562,682 927 - 927 - 1,707,090 1,992,218 1,707,090 1,992,218 17 269 17 269 6,399,977 - 6,399,977 - 41,169 - 31,122 - 6,441,163 269 6,431,116 269 8,148,253 1,992,487 8,138,206 1,992,487 持有作交易用途： 债券投资 - 资产支持证券 小计 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融投资 ( 准则要求) ： 基金投资 资产管理计划及受益权 ( a) 理财产品 ( b) 小计 合计 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 第 75 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (a) 资产管理计划及受益权主要为本集团及本行购买的由证券公司、资产管理公司及信托公 司等机构管理的资产管理计划、信托受益计划等资产管理类产品及其受益权。 (b) (2) 理财产品主要为本集团及本行购买的其他银行发行的期限固定的理财产品。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 本集团及本行 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 - 金融债券 (a) 18,780,414 不适用 - 政府债券 (a) 9,854,498 不适用 - 企业债券 1,383,791 不适用 341,127 不适用 债券投资 应计利息 小计 30,359,830 不适用 --------------------- --------------------- 资产管理计划及受益权 (b) 7,194,066 不适用 应计利息 1,087,529 不适用 其他投资 小计 8,281,595 --------------------- 权益投资 (c) 11,700 合计 第 76 页 不适用 --------------------- 不适用 --------------------- --------------------- 38,653,125 不适用 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (a) 于 2019 年 12 月 31 日，本行用于向中央银行借款业务的质押债券金额为人民币 37 亿 元。 (b) 资产管理计划及受益权主要为本集团及本行购买的由证券公司、资产管理公司及信托公 司等机构管理的资产管理计划、信托计划等资产管理类产品及其受益权。 (c) 本行将部分非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的权益投资。于 2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，本行持有中国银 联股份有限公司 800 万股股权，持有城市商业银行资金清算中心 40 万股股权，持有石 家庄市人民商场股份有限公司 330 万股股权。于 2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的权益投资公允价值为人民币 0.12 亿元。本行于本报告期间 未处置该类权益工具投资，无从其他综合收益转入留存收益的累计利得或损失。 (d) 减值准备变动情况如下： 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 10,583 9,580 11,142 31,305 - 第一阶段 - - - - - 第二阶段 - - - - - 第三阶段 (21) (9,455) 9,476 - 本期 (转回) / 计提 (1,788) (125) 164,953 163,040 2019 年 12 月 31 日 8,774 - 185,571 194,345 2019 年 1 月 1 日 转移： 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资其减值准备在其他综合收益中确 认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面 价值。截至 2019 年 12 月 31 日，本行已发生信用减值的以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资账面余额为人民币 5.56 亿元，计提减值准备金额为人民币 1.86 亿元。 第 77 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 以摊余成本计量的金融投资 本集团及本行 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 - 政府债券 (a) 20,164,738 不适用 - 金融债券 (a) 14,239,393 不适用 886,365 不适用 662,045 不适用 债券投资 - 企业债券 应计利息 小计 35,952,541 不适用 --------------------- --------------------- 18,186,853 不适用 59,155 不适用 其他投资 资产管理计划及受益权 (b) 应计利息 小计 18,246,008 --------------------- 减：减值准备 (c) (附注 20) (1,108,379) 合计 (a) 不适用 --------------------- 不适用 --------------------- --------------------- 53,090,170 不适用 于 2019 年 12 月 31 日，本行用于向中央银行借款业务的质押债券金额为人民币 81.38 亿元。 (b) 资产管理计划及受益权主要为本集团及本行购买的由证券公司、资产管理公司及信托公 司等机构管理的资产管理计划、信托受益计划等资产管理类产品及其受益权。 第 78 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (c) 减值准备变动情况如下： 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 157,083 177,677 634,088 968,848 - 第一阶段 - - - - - 第二阶段 (2,699) 2,699 - - - 第三阶段 - - - - 本期 (转回) / 计提 (6,655) 62,468 83,718 139,531 2019 年 12 月 31 日 147,729 242,844 717,806 1,108,379 2019 年 1 月 1 日 转移： (4) 可供出售金融资产 可供出售债券投资以公允价值列示，并由下列政府或机构发行： 本集团及本行 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 - 银行及其他金融机构 不适用 15,703,279 - 政府 不适用 14,142,396 - 企业 不适用 1,714,276 资产管理计划 不适用 26,925,926 信托受益计划 不适用 1,793,137 理财产品 不适用 30,000 可供出售权益投资 不适用 11,700 小计 不适用 60,320,714 减：减值准备 不适用 (332,314) 合计 不适用 59,988,400 可供出售债券投资 中国境内 其他投资 第 79 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 注： 于 2018 年 12 月 31 日，可供出售债券投资中有部分用于回购协议交易的质押，详见附 注 50(1) 。其余投资均不存在投资变现的重大限制。 (5) 持有至到期投资 本集团及本行 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 - 政府 不适用 16,802,887 - 银行及其他金融机构 不适用 13,301,771 - 企业 不适用 50,000 合计 不适用 30,154,658 公允价值 不适用 30,531,559 中国境内 注： 于 2018 年 12 月 31 日，持有至到期投资中有部分用于回购协议交易，详见附注 50(1) 。其余投资均不存在投资变现的重大限制。 (6) 应收款项类投资 本集团及本行 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 资产管理计划 不适用 11,984,528 信托受益计划 不适用 5,148,045 国债投资 不适用 78,275 小计 不适用 17,210,848 减：减值准备 不适用 (338,419) 合计 不适用 16,872,429 第 80 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 注： 资产管理计划和信托受益计划主要为本集团及本行购买的由证券公司、资产管理公司及 信托公司等机构管理的资产管理计划、信托计划等资产管理类产品其受益权。 14 长期股权投资 本行 对子公司的投资 2019 年 2018 年 注 12 月 31 日 12 月 31 日 (1) 1,080,400 1,080,400 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 29,800 29,800 1,035,300 1,035,300 15,300 15,300 注： (1) 对子公司的投资 平山西柏坡冀银村镇银行有限责任公司 冀银金融租赁股份有限公司 尉犁达西冀银村镇银行有限责任公司 主要子公司介绍如下： 表决权 公司名称 主要经营地 注册地址 注册资本 经济性质 法定 投资比例 比例 主营业务 或类型 代表人 50,000 59.00% 59.00% 银行业务 有限 张澎 2,000,000 51.00% 51.00% 人民币千元 平山西柏坡冀银村镇 中国河北省 中国河北省 银行有限责任公司 石家庄市 石家庄市 中国河北省 中国河北省 石家庄市 石家庄市 中国新疆维 中国新疆维 吾尔自治区 吾尔自治区 巴音郭楞 巴音郭楞 蒙古自治州 蒙古自治州 冀银金融租赁股份 有限公司 尉犁达西冀银村镇 银行有限责任公司 责任公司 租赁业务 股份 乔志强 有限公司 3,000 51.00% 51.00% 银行业务 有限 责任公司 第 81 页 张蔚 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 15 固定资产 本集团 电子及 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 办公家具 合计 成本 2018 年 1 月 1 日余额 459,218 177,200 56,581 520,954 46,837 1,260,790 本年增加 127,575 15,312 1,990 39,575 1,466 185,918 本年减少 - (1,689) (5,120) (8,042) (324) (15,175) 2018 年 12 月 31 日余额 586,793 190,823 53,451 552,487 47,979 1,431,533 本年增加 - 11,059 1,854 13,646 4,367 30,926 本年减少 - (4,811) (1,508) (10,513) (1,089) (17,921) 586,793 197,071 53,797 555,620 51,257 1,444,538 2018 年 1 月 1 日余额 146,876 124,280 44,033 428,755 32,797 776,741 本年计提折旧 21,234 26,728 5,566 26,935 5,837 86,300 - (1,514) (4,790) (7,657) (304) (14,265) 2018 年 12 月 31 日余额 168,110 149,494 44,809 448,033 38,330 848,776 本年计提折旧 23,670 20,289 4,409 5,469 5,368 59,205 - (4,640) (1,236) (9,730) (1,010) (16,616) 191,780 165,143 47,982 443,772 42,688 891,365 2019 年 12 月 31 日 395,013 31,928 5,815 111,848 8,569 553,173 2018 年 12 月 31 日 418,683 41,329 8,642 104,454 9,649 582,757 2019 年 12 月 31 日余额 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 减：累计折旧 折旧冲销 折旧冲销 2019 年 12 月 31 日余额 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 账面价值 第 82 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 电子及 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 办公家具 合计 2018 年 1 月 1 日余额 459,218 176,774 54,929 517,337 46,462 1,254,720 本年增加 127,574 15,245 1,990 39,088 1,466 185,363 本年减少 - (1,689) (5,120) (8,042) (324) (15,175) 586,792 190,330 51,799 548,383 47,604 1,424,908 本年增加 - 11,032 1,854 13,218 4,038 30,142 本年减少 - (4,811) (1,508) (10,513) (1,089) (17,921) 586,792 196,551 52,145 551,088 50,553 1,437,129 2018 年 1 月 1 日余额 146,876 124,054 43,529 427,545 32,364 774,368 本年计提折旧 21,235 26,648 5,282 26,053 5,727 84,945 - (1,514) (4,790) (7,657) (304) (14,265) 2018 年 12 月 31 日余额 168,111 149,188 44,021 445,941 37,787 845,048 本年计提折旧 23,670 20,234 4,125 4,716 5,222 57,967 - (4,640) (1,236) (9,730) (1,010) (16,616) 191,781 164,782 46,910 440,927 41,999 886,399 2019 年 12 月 31 日 395,011 31,769 5,235 110,161 8,554 550,730 2018 年 12 月 31 日 418,681 41,142 7,778 102,442 9,817 579,860 成本 2018 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 减：累计折旧 折旧冲销 折旧冲销 2019 年 12 月 31 日余额 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 账面价值 截至 2019 年 12 月 31 日，产权手续不完备的房屋及建筑物账面价值为人民币 0.09 亿元 (截至 2018 年 12 月 31 日：人民币 0.09 亿元) 。 第 83 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 16 在建工程 本集团 本行 2018 年 1 月 1 日余额 42,734 42,391 本年增加 44,029 43,452 本年转入无形资产 (29,671) (29,671) 本期其他减少 (1,874) (1,874) 2018 年 12 月 31 日余额 55,218 54,298 本年增加 47,021 46,663 本年转入固定资产 (1,702) (1,701) 本年转入无形资产 (5,970) (5,438) 本期其他减少 (11,700) (11,700) 82,867 ---------------------- 82,122 ---------------------- 2018 年 1 月 1 日余额 4,334 4,334 处置转销 (1,874) (1,874) 2018 年 12 月 31 日余额 2,460 2,460 2,460 ---------------------- 2,460 ---------------------- 2019 年 12 月 31 日 80,407 79,662 2018 年 12 月 31 日 52,758 51,838 成本 2019 年 12 月 31 日余额 减：减值准备 2019 年 12 月 31 日余额 账面价值 第 84 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 17 无形资产 本集团 土地使用权 计算机软件 其他 合计 52,875 203,127 485 256,487 本年增加 - 7,267 639 7,906 在建工程转入 - 29,671 - 29,671 成本 2018 年 1 月 1 日余额 2018 年 12 月 31 日余额 52,875 240,065 1,124 294,064 本年增加 - 2,134 - 2,134 在建工程转入 - 4,470 - 4,470 52,875 246,669 1,124 300,668 2018 年 1 月 1 日余额 15,615 142,438 398 158,451 本年摊销 1,176 26,536 70 27,782 2018 年 12 月 31 日余额 16,791 168,974 468 186,233 本年摊销 1,176 18,743 123 20,042 17,967 187,717 591 206,275 2019 年 12 月 31 日 34,908 58,952 533 94,393 2018 年 12 月 31 日 36,085 71,091 656 107,832 2019 年 12 月 31 日余额 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 累计摊销 2019 年 12 月 31 日余额 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------账面价值 第 85 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 土地使用权 计算机软件 其他 合计 52,875 200,617 485 253,977 本年增加 - 6,414 639 7,053 在建工程转入 - 29,671 - 29,671 52,875 236,702 1,124 290,701 本年增加 - 1,516 - 1,516 在建工程转入 - 3,938 - 3,938 52,875 242,156 1,124 296,155 2018 年 1 月 1 日余额 15,615 142,239 398 158,252 本年摊销 1,176 25,903 70 27,149 2018 年 12 月 31 日余额 16,791 168,142 468 185,401 本年摊销 1,176 17,972 123 19,271 17,967 186,114 591 204,672 2019 年 12 月 31 日 34,908 56,042 533 91,483 2018 年 12 月 31 日 36,084 68,560 656 105,300 成本 2018 年 1 月 1 日余额 2018 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 累计摊销 2019 年 12 月 31 日余额 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 账面价值 第 86 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 18 递延所得税资产 (1) 按性质分析 本集团 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣 / 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债) 资产减值准备 11,447,964 2,861,991 5,003,872 1,250,968 应付职工薪酬 222,124 55,531 230,236 57,559 179,196 44,799 - - 127,616 31,904 54,232 13,558 递延所得税资产： 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融投资公允价值变动 递延利息收入 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融投资公允价值变动 120,972 30,243 - - 表外资产减值损失 99,689 24,922 52,217 13,054 衍生金融工具浮亏 2,576 644 1,524 381 其他 84,423 21,106 106,839 26,710 12,284,560 3,071,140 5,448,920 1,362,230 (71,104) (17,776) (57,208) (14,302) - - (120,928) (30,232) - - (12,172) (3,043) (71,104) (17,776) (190,308) (47,577) 12,213,456 3,053,364 5,258,612 1,314,653 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------递延所得税负债： 固定资产加速折旧 可供出售金融资产公允价值变动 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产公允价值变动 小计 递延所得税账面价值 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 第 87 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣 / 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债) 资产减值准备 10,890,856 2,722,714 4,693,708 1,173,427 应付职工薪酬 195,040 48,760 220,940 55,235 179,196 44,799 - - 127,616 31,904 54,232 13,558 120,972 30,243 - - 表外资产减值损失 99,689 24,922 52,217 13,054 衍生金融工具浮亏 2,576 644 1,524 381 其他 49,995 12,499 60,683 15,171 11,665,940 2,916,485 5,083,304 1,270,826 (71,104) (17,776) (57,208) (14,302) (120,928) (30,232) 递延所得税资产： 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融投资公允价值变动 递延利息收入 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融投资公允价值变动 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------递延所得税负债： 固定资产加速折旧 可供出售金融资产公允价值变动 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产公允价值变动 小计 递延所得税账面价值 - - (12,172) (3,043) (71,104) (17,776) (190,308) (47,577) 11,594,836 2,898,709 4,892,996 1,223,249 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 第 88 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 按变动分析 本集团 2019 年 在其他综合 2019 年 1月1日 准则切换影响 在利润表中确认 收益中确认 12 月 31 日 资产减值准备 1,250,968 1,131,688 479,335 - 2,861,991 应付职工薪酬 57,559 - (2,028) - 55,531 - - 44,799 - 44,799 13,558 - 18,346 - 31,904 - (30,232) - 60,475 30,243 13,054 13,367 (1,499) - 24,922 递延所得税资产： 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融投资公允价值变动 递延利息收入 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 公允价值变动 表外资产减值损失 衍生金融工具浮亏 其他 小计 381 - 263 - 644 26,710 - (5,604) - 21,106 1,362,230 1,114,823 533,612 60,475 3,071,140 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 递延所得税负债： 固定资产加速折旧 (14,302) - (3,474) - (17,776) 可供出售金融资产公允价值变动 (30,232) 30,232 - - - (3,043) - 3,043 - - (47,577) 30,232 (431) - (17,776) 1,314,653 1,145,055 533,181 60,475 3,053,364 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产公允价值变动 小计 递延所得税账面价值 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 第 89 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 2018 年 在其他综合 2018 年 1月 1日 在利润表中确认 收益中确认 12 月 31 日 资产减值准备 848,734 402,234 - 1,250,968 可供出售金融资产公允价值变动 134,079 - (134,079) - 应付职工薪酬 53,805 3,754 - 57,559 衍生金融工具浮亏 37,714 (37,333) - 381 表外资产减值损失 17,157 (4,103) - 13,054 递延利息收入 15,459 (1,901) - 13,558 其他 17,473 9,237 - 26,710 1,124,421 371,888 (134,079) 1,362,230 (6,926) (7,376) - (14,302) - - (30,232) (30,232) (138) (2,905) - (3,043) (7,064) (10,281) (30,232) (47,577) 1,117,357 361,607 (164,311) 1,314,653 递延所得税资产： 小计 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 递延所得税负债： 固定资产加速折旧 可供出售金融资产公允价值变动 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产公允价值变动 小计 递延所得税账面价值 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 第 90 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2019 年 准则切换 在利润表中 在其他综合 2019 年 1月1日 影响 确认 收益中确认 12 月 31 日 资产减值损失 1,173,427 1,131,688 417,599 - 2,722,714 应付职工薪酬 55,235 - (6,475) - 48,760 - - 44,799 - 44,799 13,558 - 18,346 - 31,904 - (30,232) - 60,475 30,243 表外资产减值损失 13,054 13,367 (1,499) - 24,922 衍生金融工具浮亏 381 - 263 - 644 15,171 - (2,672) - 12,499 1,270,826 1,114,823 470,361 60,475 2,916,485 固定资产加速折旧 (14,302) - (3,474) - (17,776) 可供出售金融资产公允价值变动 (30,232) 30,232 - - (3,043) - 3,043 - - (47,577) 30,232 (431) - (17,776) 1,223,249 1,145,055 469,930 60,475 2,898,709 递延所得税资产： 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融投资公允价值变动 递延利息收入 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 公允价值变动 其他 小计 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 递延所得税负债： 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产公允价值变动 小计 递延所得税账面价值 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 第 91 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 2018 年 在利润表中 在其他综合 2018 年 1月 1日 确认 收益中确认 12 月 31 日 资产减值准备 808,435 364,992 - 1,173,427 可供出售金融资产公允价值变动 134,079 - (134,079) - 应付职工薪酬 53,805 1,430 - 55,235 衍生金融工具未实现损失 37,714 (37,333) - 381 表外资产减值损失 17,157 (4,103) - 13,054 递延利息收入 15,459 (1,901) - 13,558 其他 14,391 780 - 15,171 1,081,040 323,865 (134,079) 1,270,826 (6,926) (7,376) - (14,302) - - (30,232) (30,232) (138) (2,905) - (3,043) (7,064) (10,281) (30,232) (47,577) 1,073,976 313,584 (164,311) 1,223,249 递延所得税资产： 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融投资未实现损失 小计 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 递延所得税负债： 固定资产加速折旧 可供出售金融资产公允价值变动 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产公允价值变动 小计 递延所得税账面价值 19 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 其他资产 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 155,282 405,175 148,737 402,493 长期待摊费用 280,967 300,838 275,146 295,917 抵债资产 2,228 - 2,228 - 预付款项 15,233 16,414 15,233 16,414 325 325 185,179 384 不适用 投资性房地产 应收利息 185,179 384 不适用 其他 24,095 8,281 24,095 1,712 合计 663,309 731,092 650,943 716,920 第 92 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 20 金融资产减值准备变动表 本集团 附注 2019 年 本期计提 本期转出 1月 1日 / (转回) 及核销 其他 12 月 31 日 2019 年 存放同业款项 7 745 (343) - - 402 拆出资金 8 970 515 - - 1,485 买入返售金融资产 10 10,106 (6,419) - - 3,687 12 9,456,794 2,732,024 (5,555,882) 133,304 6,766,240 以摊余成本计量的金融投资 13 968,848 139,531 - - 1,108,379 其他资产 19 59,958 (4,800) - - 55,158 10,497,421 2,860,508 (5,555,882) 133,304 7,935,351 2019 年 本期计提 本期转出 1月 1日 / (转回) 及核销 其他 12 月 31 日 以摊余成本计量的发放贷款 和垫款 合计 本行 附注 2019 年 存放同业款项 7 745 (343) - - 402 拆出资金 8 970 515 - - 1,485 买入返售金融资产 10 10,106 (6,419) - - 3,687 12 8,951,534 2,461,614 (5,564,412) 133,304 5,982,040 以摊余成本计量的金融投资 13 968,848 139,531 - - 1,108,379 其他资产 19 59,958 (4,800) 9,992,161 2,590,098 以摊余成本计量的发放贷款 和垫款 合计 第 93 页 55,158 (5,564,412) 133,304 7,151,151 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 21 向中央银行借款 本集团及本行 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 借入中央银行款项 4,500,000 9,000,000 票据再贴现 1,470,290 89,200 小计 5,970,290 9,089,200 47,789 不适用 6,018,079 9,089,200 应计利息 合计 22 同业及其他金融机构存放款项 按交易对手类型及所在地区分析 本行 本集团 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12,261 1,405,282 207,643 1,569,298 23 110,044 23 110,044 小计 12,284 1,515,326 207,666 1,679,342 应计利息 305 不适用 305 不适用 12,589 1,515,326 207,971 1,679,342 中国境内存放款项 - 银行 - 其他金融机构 合计 第 94 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 23 拆入资金 按交易对手类型及所在地区分析 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 - 银行 17,721,491 190,334 16,470,885 不适用 714,953 应计利息 3,957 1,043,160 不适用 17,911,825 16,470,885 718,910 1,043,160 中国境内拆入款项 合计 24 卖出回购金融资产款 按交易对手类型及所在地区分析 本集团及本行 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 - 银行 11,841,301 16,215,496 应计利息 - 不适用 11,841,301 16,215,496 中国境内 合计 上述卖出回购交易的担保物为债券。 第 95 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 25 吸收存款 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 - 公司客户 93,918,795 86,974,418 94,133,673 86,892,001 - 个人客户 20,267,460 19,881,759 20,233,888 19,861,918 114,186,255 106,856,177 114,367,561 106,753,919 - 公司客户 30,828,730 24,131,591 30,776,208 24,127,782 - 个人客户 76,037,584 56,384,871 75,899,579 56,290,768 106,866,314 80,516,462 106,675,787 80,418,550 活期存款 小计 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 定期存款 小计 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 保证金存款 - 承兑汇票保证金 3,978,504 3,448,519 3,967,808 3,437,826 - 担保保证金 201,731 199,983 201,731 199,983 - 信用证保证金 176,411 45,056 176,411 45,056 1,286,122 1,585,149 1,286,122 1,585,149 5,642,768 5,278,707 5,632,072 5,268,014 - 公司客户 3,963,527 7,906,278 3,963,527 7,906,278 - 个人客户 6,511,465 10,497,906 6,511,465 10,497,906 10,474,992 18,404,184 10,474,992 18,404,184 保本理财资金 7,027,054 9,815,172 7,027,054 9,815,172 通知存款 2,631,166 3,022,370 2,629,566 3,021,133 地方财政库款 403,639 840,631 403,639 840,631 汇出汇款及应解汇款 73,123 140,852 73,123 140,852 信用卡存款 30,137 23,326 30,137 23,326 247,335,448 224,897,881 247,313,931 224,685,781 2,775,150 不适用 2,771,307 不适用 250,110,598 224,897,881 250,085,238 224,685,781 - 其他 小计 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 结构性存款 小计 小计 应计利息 合计 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 第 96 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 26 应付职工薪酬 本集团 2019 年 2019 年 1月 1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日 392,702 961,012 (911,994) 441,720 短期薪酬 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 - 136,719 (136,719) - 基本医疗保险 3,449 63,941 (65,269) 2,121 工伤险 1,783 3,853 (3,563) 2,073 生育险 24 5,474 (5,332) 166 住房公积金 30,923 86,456 (84,188) 33,191 工会经费及教育经费 61,023 32,464 (31,488) 61,999 基本养老保险费 20,333 140,372 (129,360) 31,345 补充养老保险费 - 41,635 (41,635) - 8,777 5,488 (5,167) 9,098 其他长期福利 - 内部退养福利 25,980 (1,375) (6,667) 17,938 合计 544,994 1,476,039 (1,421,382) 599,651 离职后福利 - 设定提存计划 失业保险费 2018 年 2018 年 1月 1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日 415,575 856,366 (879,239) 392,702 短期薪酬 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 - 120,878 (120,878) - 基本医疗保险 3,137 70,231 (69,919) 3,449 工伤险 1,745 3,752 (3,714) 1,783 生育险 4 4,777 (4,757) 24 住房公积金 38,017 83,108 (90,202) 30,923 工会经费及教育经费 48,942 31,984 (19,903) 61,023 基本养老保险费 29,677 175,269 (184,613) 20,333 补充养老保险费 - 44,850 (44,850) - 8,911 5,443 (5,577) 8,777 其他长期福利 - 内部退养福利 36,582 1,685 (12,287) 25,980 合计 582,590 1,398,343 (1,435,939) 544,994 离职后福利 - 设定提存计划 失业保险费 第 97 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2019 年 2019 年 1月 1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日 364,959 890,150 (878,005) 377,104 - 134,311 (134,311) - 基本医疗保险 2,885 62,221 (63,544) 1,562 工伤险 1,760 3,729 (3,439) 2,050 生育险 (9) 5,339 (5,197) 133 住房公积金 29,959 84,008 (82,238) 31,729 工会经费及教育经费 57,441 29,978 (30,840) 56,579 基本养老保险费 19,136 134,115 (123,629) 29,622 补充养老保险费 - 41,549 (41,549) - 8,709 5,303 (4,978) 9,034 其他长期福利 - 内部退养福利 25,980 (1,375) (6,667) 17,938 合计 510,820 1,389,328 (1,374,397) 525,751 短期薪酬 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 离职后福利 - 设定提存计划 失业保险费 2018 年 2018 年 1月 1日 本年发生额 本年支付额 12 月 31 日 394,638 818,607 (848,286) 364,959 短期薪酬 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 - 118,426 (118,426) - 基本医疗保险 2,776 68,711 (68,602) 2,885 工伤险 1,731 3,627 (3,598) 1,760 生育险 (9) 4,640 (4,640) (9) 住房公积金 37,177 81,120 (88,338) 29,959 工会经费及教育经费 47,449 29,683 (19,691) 57,441 基本养老保险费 28,877 169,787 (179,528) 19,136 补充养老保险费 - 43,652 (43,652) - 8,855 5,275 (5,421) 8,709 其他长期福利 - 内部退养福利 36,582 1,685 (12,287) 25,980 合计 558,076 1,345,213 (1,392,469) 510,820 离职后福利 - 设定提存计划 失业保险费 第 98 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 27 应交税费 本集团 28 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 应交企业所得税 541,865 378,147 464,436 316,352 应交增值税 100,368 82,899 92,400 74,713 应交税金及附加 17,915 12,923 16,961 11,943 其他 3,708 2,708 3,239 2,215 合计 663,856 476,677 577,036 405,223 应付利息 本行 本集团 29 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 应付吸收存款利息 不适用 2,168,055 不适用 2,166,796 应付同业款项利息 不适用 318,049 不适用 128,133 应付债券利息 不适用 164,157 不适用 164,156 应付其他利息 不适用 391 不适用 391 合计 不适用 2,650,652 不适用 2,459,476 预计负债 本集团及本行 2019 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 预计表外项目损失 (1) 52,215 53,468 (5,996) 99,687 预计未诀诉讼损失 10,683 - (10,683) - 合计 62,898 53,468 (16,679) 99,687 第 99 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 2018 年 (1) 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 预计表外项目损失 68,629 6,451 (22,865) 52,215 预计未诀诉讼损失 7,539 10,074 (6,930) 10,683 合计 76,168 16,525 (29,795) 62,898 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 105,683 - - 105,683 - - - - - - - - - - - - (5,996) - - (5,996) - - - - 99,687 - - 99,687 预计表外项目损失变动情况如下： 2019 年 1 月 1 日 转移： - 至未来 12 个月预期信用损失 - 至整个存续期预期信用损失 - 未发生信用减值 - 至整个存续期预期信用损失 - 已发生信用减值 本期 (转回) / 计提 汇率变动 2019 年 12 月 31 日 30 应付债券 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 应付同业存单 (3) 39,745,439 30,477,292 39,745,439 30,477,292 应付金融债券 (1) 5,999,715 5,999,101 4,999,715 5,999,101 应付二级资本债券 (2) 3,498,901 3,498,901 149,342 5,496,547 不适用 147,570 5,496,547 不适用 合计 49,393,397 41,972,940 48,391,625 41,972,940 公允价值 49,000,928 42,211,963 48,000,424 42,211,963 应计利息 第 100 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (1) 于 2018 年 5 月 22 日发行的 3 年期绿色金融债券为固定利率，发行总额人民币 25 亿 元，票面年利率为 4.80% 。 于 2018 年 9 月 10 日发行的 3 年期绿色金融债券为固定利率，发行总额人民币 25 亿 元，票面年利率为 4.30% 。 (2) 于 2016 年 9 月 8 日发行含减记条款的二级资本债券为固定利率，发行总额人民币 35 亿 元，期限为 10 年期，票面年利率为 3.75% 。本行可以选择于 2021 年 9 月 8 日按面值 赎回这些债券。 (3) 于 2019 年 12 月 31 日，本行发行的未到期的大额可转让同业存单金额为人民币 403 亿 元，年收益率为 2.90%至 3.45%，原始到期日为三个月到一年内不等。 (4) 于 2019 年 12 月 16 日，本行子公司冀银金融租赁股份有限公司发行的 3 年期金融债券 为固定利率，发行总额人民币 10 亿元，票面年利率为 4.10% 。 31 其他负债 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应付款 1,827,783 1,576,155 258,012 341,033 其他代理业务 208,659 223,685 208,659 223,685 清算资金往来 158,856 31,686 158,856 31,686 其他 169,109 123,341 169,109 123,340 合计 2,364,407 1,954,867 794,636 719,744 第 101 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 32 金融资产和负债的分类 本集团 以公允价值计量 以公允价值计量 且其变动计入 且其变动计入 当期损益 其他综合收益 以摊余成本计量 年末余额 现金及存放中央银行款项 6 - - 28,770,612 28,770,612 存放同业款项 7 - - 2,115,502 2,115,502 拆出资金 8 - - 1,736,439 1,736,439 衍生金融资产 9 1,819 - - 1,819 买入返售金融资产 10 - - 20,018,828 20,018,828 发放贷款和垫款 12 - 12,684,076 197,782,524 210,466,600 金融投资 13 8,148,253 - - 8,148,253 其他综合收益的金融投资 - 38,653,125 - 38,653,125 - 以摊余成本计量的金融投资 - - 53,090,170 53,090,170 - - 155,282 155,282 8,150,072 51,337,201 303,669,357 363,156,630 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融投资 - 以公允价值计量且其变动计入 其他资产 19 金融资产合计 向中央银行借款 21 - - 6,018,079 6,018,079 同业及其他金融机构存放款项 22 - - 12,589 12,589 拆入资金 23 - - 17,911,825 17,911,825 衍生金融负债 9 4,854 - - 4,854 卖出回购金融资产 24 - - 11,841,301 11,841,301 吸收存款 25 - - 250,110,598 250,110,598 应付债券 30 - - 49,393,397 49,393,397 其他负债 31 - - 1,827,783 1,827,783 4,854 - 337,115,572 337,120,426 金融负债合计 第 102 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 以公允价值计量 以公允价值计量 且其变动计入 且其变动计入 当期损益 其他综合收益 以摊余成本计量 年末余额 现金及存放中央银行款项 6 - - 28,582,533 28,582,533 存放同业款项 7 - - 1,626,282 1,626,282 拆出资金 8 - - 1,736,291 1,736,291 衍生金融资产 9 1,819 - - 1,819 买入返售金融资产 10 - - 20,018,828 20,018,828 发放贷款和垫款 12 - 12,684,076 176,216,555 188,900,631 金融投资 13 8,138,206 - - 8,148,253 其他综合收益的金融投资 - 38,653,125 - 38,653,125 - 以摊余成本计量的金融投资 - - 53,090,170 53,090,170 - - 148,737 148,737 8,140,025 51,337,201 281,419,396 340,896,622 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融投资 - 以公允价值计量且其变动计入 其他资产 19 金融资产合计 向中央银行借款 21 - - 6,018,079 6,018,079 同业及其他金融机构存放款项 22 - - 207,971 207,971 拆入资金 23 - - 718,910 718,910 衍生金融负债 9 4,854 - - 4,854 卖出回购金融资产 24 - - 11,841,301 11,841,301 吸收存款 25 - - 250,085,238 250,085,238 应付债券 30 - - 48,391,625 48,391,625 其他负债 31 - - 258,012 258,012 4,854 - 317,521,136 317,525,990 金融负债合计 第 103 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 33 股本 本集团及本行于资产负债表日的股本结构如下： 本集团及本行 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 国家资本 348,626 348,626 法人资本 6,497,762 5,495,247 个人资本 153,612 156,127 7,000,000 6,000,000 合计 (1) 本行于 2018 年 12 月 12 日召开的股东大会审议通过增资扩股方案，并根据中联资产评 估集团有限责任公司于 2019 年 1 月 22 日出具的评估报告，以每股人民币 4.05 元的价 格增发 10 亿股股票。 34 资本公积 本行 本集团 股本溢价 其他资本公积 合计 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 9,553,759 6,503,517 9,553,759 6,503,517 56,618 56,618 55,897 55,897 9,610,377 6,560,135 9,609,656 6,559,414 第 104 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 35 其他综合收益 本集团及本行 前期计入 2018 年 2019 年 本年所得税 其他综合收益 2019 年 12 月 31 日 会计政策变更 1月 1日 前发生额 当期转入损益 所得税费用 12 月 31 日 90,697 (90,697) - - - - - - 859 859 (2,074) (1,145) (805) (3,165) - 1,352 1,352 3,172 - (793) 3,731 - 94,318 94,318 (133,133) (12,557) (36,422) (87,794) - 23,477 23,477 163,040 - (40,760) 145,757 90,697 29,309 120,006 31,005 (13,702) (78,780) 58,529 以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动损益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款公允价值变动 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款减值准备 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融投资公允价值变动 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融投资减值准备 合计 第 105 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 2018 年 12 月 31 日 前期计入 其他 项目 其他综合 其他 综合收益 综合收益 本年所得税 收益当期 年初余额 前发生额 转入损益 所得税费用 年末余额 (402,238) 694,585 (37,339) (164,311) 90,697 (1) - 1 - - (402,239) 694,585 (37,338) (164,311) 90,697 以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：可供出售金融资产公允 价值变动损益 现金流量套期损益的有效部分 合计 36 一般准备 根据财政部于 2012 年 3 月印发的《金融企业准备会计计提管理办法》的规定，本行的一般准 备月原则上不低于风险资产期末余额的 1.5% 。该规定从 2012 年 7 月 1 日开始施行。本行的 一般准备于 2019 年 12 月 31 日的余额为人民币 44.55 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 40.85 亿元) 。 37 盈余公积 本集团的盈余公积包括法定盈余公积和任意盈余公积，其中法定盈余公积于 2019 年 12 月 31 日的余额为人民币 18.36 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 16.62 亿元) ，任意盈余公积于 2019 年 12 月 31 日的余额为人民币 8.70 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 7.83 亿元) 。本 行及其子公司在弥补以前年度亏损后需按净利润的 10%提取法定盈余公积，本行在弥补以前 年度亏损后按净利润的 5%提取任意盈余公积。 38 未分配利润 (1) 经本行于 2018 年 12 月 12 日召开的股东大会审议通过，本行于 2017 年度利润分配方案如 下： - 按 2017 年度净利润的 10%提取法定盈余公积，计人民币 2.63 亿元； - 按风险资产余额的 1.5%差额提取一般准备，计人民币 3.28 亿元； - 按 2017 年净利润的 5%计提任意盈余公积，计人民币 1.31 亿元。 - 以 2017 年 12 月 31 日在册股本 60 亿股为基数，每 10 股派现 0.5 元 (含税) 。 第 106 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 经本行于 2019 年 11 月 15 日召开的股东大会审议通过，本行于 2018 年度利润分配方案如 下： - 按 2018 年度净利润的 10%提取法定盈余公积，计人民币 1.90 亿元； - 按风险资产余额的 1.5%差额提取一般准备，计人民币 1.30 亿元； - 按 2018 年净利润的 5%计提任意盈余公积，计人民币 0.95 亿元。 - 以 2018 年 12 月 31 日在册股本 60 亿股为基数，每 10 股派现 1 元 (含税) 。 39 利息净收入 本行 本集团 注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 存放中央银行款项利息收入 377,456 431,675 375,684 422,373 存放同业款项利息收入 264,413 127,036 310,018 118,825 拆出资金收入 35,543 2,720 31,461 2,720 - 公司贷款和垫款 5,002,868 4,729,742 3,776,494 3,812,827 - 个人贷款和垫款 5,080,629 3,852,045 5,072,028 3,852,045 利息收入 发放贷款和垫款利息收入 - 票据贴现 (1) 74,441 78,871 74,441 78,871 342,894 289,542 342,894 289,542 3,130,953 3,552,989 3,130,674 3,552,989 14,309,197 13,064,620 13,113,694 12,130,192 向中央银行借款利息支出 (242,058) (122,067) (242,058) (122,067) 同业存放款项利息支出 (25,899) (453,202) (25,899) (453,202) 拆入资金利息支出 (702,014) (817,521) (7,028) (91,384) - 公司存款 (1,613,821) (1,506,529) (1,612,548) (1,508,291) - 个人存款 (2,543,607) (1,913,575) (2,539,677) (1,913,575) (348,328) (330,504) (348,328) (330,504) 债券利息支出 (1,636,195) (1,847,317) (1,634,423) (1,847,317) 其他利息支出 (1,374) (1,222) (1,374) (1,222) 转贴现利息支出 (27) (16) (27) (16) (7,113,323) (6,991,953) (6,411,362) (6,267,578) 7,195,874 6,072,667 6,702,332 5,862,614 买入返售金融资产利息收入 投资利息收入 小计 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 利息支出 吸收存款利息支出 卖出回购金融资产利息支出 小计 利息净收入 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 注： 第 107 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (1) 于 2019 年和 2018 年，本集团和本行已发生信用减值金融资产产生的利息收入分别为人 民币 0.11 亿元和人民币 0.40 亿元。 第 108 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 40 手续费及佣金净收入 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 融资租赁手续费收入 317,396 222,695 - - 银行卡手续费及佣金收入 209,885 172,420 209,885 172,420 投行业务手续费收入 81,985 92,220 81,985 92,220 代理业务手续费收入 72,061 81,366 64,929 81,366 理财业务手续费收入 69,786 36,743 69,786 36,743 结算业务手续费收入 25,375 17,350 25,357 17,339 网银业务手续费收入 15,284 14,671 15,284 14,671 委托业务手续费收入 1,923 1,436 1,923 1,436 保理业务手续费收入 628 2,902 628 2,902 61,148 78,661 61,141 70,527 855,471 720,464 530,918 489,624 其他手续费支出 (82,929) (63,800) (73,337) (46,596) 银行卡手续费支出 (57,336) (41,090) (57,336) (41,090) 结算手续费支出 (14,389) (8,888) (14,357) (8,870) (154,654) (113,778) (145,030) (96,556) 700,817 606,686 385,888 393,068 手续费及佣金收入 其他手续费收入 小计 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 手续费及佣金支出 小计 手续费及佣金净收入 41 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 投资净收益 / (损失) 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 145,290 48,622 145,290 48,622 其他综合收益的金融投资 105,241 不适用 105,241 不适用 以摊余成本计量的金融投资 40,165 不适用 40,165 不适用 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融投资 以公允价值计量且其变动计入 衍生金融工具投资损失 可供出售债券买卖价差收益 / (损失) 股利收入 合计 (1,578) 不适用 37,338 (1,578) 不适用 37,338 - 880 1,475 880 289,118 86,840 290,593 86,840 第 109 页 - - 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 42 公允价值变动净收益 / (损失) 本集团及本行 2019 年 2018 年 (191,370) 11,621 (1,051) 149,330 合计 (192,421) 160,951 其中：因终止确认而转出至投资收益的合计金额 115,911 48,622 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 衍生金融工具 43 税金及附加 本行 本集团 44 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 城市维护建设税 40,170 34,961 35,569 31,210 教育费附加 17,753 15,351 15,781 13,742 地方教育费附加 11,836 10,234 10,521 9,161 其他 14,639 12,385 12,768 10,654 合计 84,398 72,931 74,639 64,767 业务及管理费 本集团 短期薪酬 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 1,289,919 1,171,096 1,209,736 1,124,814 离职后福利 - 设定提存计划 187,495 225,562 180,967 218,714 其他长期福利 – 内部退养福利 (1,375) 1,685 (1,375) 1,685 租金及物业管理费 240,376 250,375 238,937 249,585 折旧及摊销 188,292 198,290 183,665 194,419 其他 590,580 601,349 573,467 587,675 合计 2,495,287 2,448,357 2,385,397 2,376,892 第 110 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 45 信用减值损失 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 存放同业款项 (343) 不适用 (343) 不适用 拆出资金 515 不适用 515 不适用 (6,419) 不适用 (6,419) 不适用 2,732,024 不适用 2,453,084 不适用 3,172 不适用 3,172 不适用 综合收益 (附注 13(2)) 163,041 不适用 163,041 不适用 - 以摊余成本计量 (附注 13(3)) 148,062 不适用 148,062 不适用 信用承诺 (附注 29(1)) (5,996) 不适用 (5,996) 不适用 其他 34,346 不适用 34,346 不适用 合计 3,068,402 不适用 2,789,462 不适用 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 - 以摊余成本计量 (附注 12(1)) - 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益 (附注 12(1)) 金融投资 - 以公允价值计量且其变动计入其他 46 资产减值损失 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 发放贷款和垫款 - 1,668,558 - 1,487,798 可供出售金融资产 - 89,139 - 89,139 应收款项类投资 - 88,547 - 88,547 其他 - (8,823) - (8,823) 合计 - 1,837,421 - 1,656,661 47 所得税费用 (1) 所得税费用： 本集团 附注 本年所得税 以前年度所得税调整 递延所得税费用 合计 18(2) 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 923,245 723,453 755,816 632,778 (4,457) 9,917 (4,457) 9,917 (583,010) (361,607) (519,760) (313,584) 335,778 371,763 231,599 329,111 第 111 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 所得税费用与会计利润的关系： 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 税前利润 2,381,327 2,393,435 1,970,522 2,230,572 法定税率 25% 25% 25% 25% 595,332 598,359 492,631 557,643 - 业务招待费 1,433 1,614 1,428 1,609 - 其他 13,957 15,871 12,484 13,940 - 国债利息收入 (149,745) (147,659) (149,745) (147,659) - 其他 (120,742) (106,339) (120,742) (106,339) (4,457) 9,917 (4,457) 9,917 335,778 371,763 231,599 329,111 按法定税率计算的预期所得税 不可作纳税抵扣支出的项目 非纳税收益项目 - 以前年度所得税调整 所得税费用 48 每股收益 本集团基本每股收益的具体计算如下： 2019 年 2018 年 1,894,746 1,963,017 6,083,333 6,000,000 0.31 0.33 收益： 归属于本行普通股股东的本年净利润 股份： 已发行普通股的加权平均数 基本每股收益 (人民币元) 基本每股收益按照归属于本行普通股股东的本年净利润，除以已发行普通股的加权平均数计 算。 由于本集团于相关期间并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本及稀释每股收益并无任何 差异。 第 112 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 49 现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2,045,549 2,021,672 1,738,923 1,901,461 加：资产减值准备 3,068,402 1,837,421 不适用 - 信用减值准备 2,789,462 1,656,661 不适用 188,292 198,290 183,665 194,419 (1,818) (5,884) (1,818) (5,884) 公允价值变动净 (收益) / 损失 192,421 (160,951) 192,421 (160,951) 投资净 (收益) / 损失 (289,118) (86,840) (290,593) (86,840) 债券利息支出 1,636,195 1,847,317 1,634,423 1,847,317 递延所得税资产的增加 (914,500) (361,607) (851,250) (313,584) 经营性应收项目的增加 (33,782,438) (14,364,002) (30,076,869) (14,052,893) 经营性应付项目的增加 16,440,124 2,540,722 14,114,154 1,972,437 经营活动产生的现金流量净额 (11,416,891) (6,533,862) (10,567,482) (7,047,857) 净利润 固定资产折旧及无形资产、 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产净收益 (2) 现金及现金等价物净变动情况： 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 现金及现金等价物年末余额 30,139,033 22,120,244 28,996,418 21,113,914 减：现金及现金等价物年初余额 (22,120,244) (21,047,684) 21,113,914 (20,577,995) 8,018,789 1,072,560 7,882,504 535,919 现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 第 113 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 本集团及本行持有现金及现金等价物分析如下： 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 库存现金 1,045,896 1,022,377 1,035,659 1,015,812 存放中央银行款项超额存款准备金 5,522,588 6,801,301 5,476,214 6,793,558 现金等价物 23,570,549 14,296,566 22,484,545 13,304,544 2,162,498 1,546,676 1,626,494 1,243,935 1,386,630 831,504 836,630 142,223 20,021,421 11,918,386 20,021,421 11,918,386 30,139,033 22,120,244 28,996,418 21,113,914 其中：原始期限在三个月以内的存放 同业款项 原始期限在三个月以内的拆出 资金 原始期限在三个月以内的买入 返售金融资产 现金及现金等价物余额 50 担保物信息 (1) 用作担保物的资产 本集团及本行 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 - 可供出售债权投资 不适用 6,236,000 - 持有至到期投资 不适用 用于回购协议交易： - 以摊余成本计量的金融投资 8,138,350 2,820,000 不适用 3,699,500 不适用 - 7,186,000 11,837,850 16,242,000 - 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融投资 合计 注： (a) 于资产负债表日，用于回购协议交易的担保物以相关资产的账面价值列报。 (b) 于资产负债表日，上述大部分担保物的剩余担保期限短于 12 个月。 第 114 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 收到的担保物 本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下的担保物。本 集团持有的买入返售协议担保物中，没有在交易对手未违约的情况下而可以直接处置或再抵押 的担保物。 51 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 (1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益： 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体 未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括金融机构理财产品、信托受益计划和资产管理计 划等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向 投资者发行投资产品。 于 2019 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享 有的权益的账面价值列示如下： 本集团 2019 年 12 月 31 日 以公允价值计量 以公允价值计量 且其变动计入其他 且其变动计入当期 综合收益的 以摊余成本计量的 损益的金融投资 金融投资 金融投资 资产管理计划 5,131,012 7,194,066 10,554,096 信托受益计划 1,268,965 - 7,632,757 理财产品 41,169 - - 基金投资 17 - - 应计利息 - 1,087,529 59,155 6,441,163 8,281,595 18,246,008 合计 第 115 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2019 年 12 月 31 日 以公允价值计量 以公允价值计量 且其变动计入其他 且其变动计入当期 综合收益的 以摊余成本计量的 损益的金融投资 金融投资 金融投资 资产管理计划 5,131,012 7,194,066 10,554,096 信托受益计划 1,268,965 - 7,632,757 理财产品 31,122 - - 基金投资 17 - - 应计利息 - 1,087,529 59,155 6,431,116 8,281,595 18,246,008 合计 本集团及本行 2018 年 12 月 31 日 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 可供出售金融资产 应收款项类投资 资产管理计划 - 26,925,926 11,984,528 信托受益计划 - 1,793,137 5,148,045 理财产品 - 30,000 - 合计 - 28,749,063 17,132,573 于 2019 年 12 月 31 日，上述结构化主体的最大损失敞口等于其账面价值。 第 116 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益： 本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本且非 保收益理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融 资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有 的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。于资产负债表日， 本集团直接持有投资以及应收管理手续费而在资产负债表中反映的资产账面价值金额不重大。 于 2019 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本且非保收 益理财产品的规模余额为人民币 244.06 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 351.10 亿元) 。 (3) 本集团于本年度发起但于本年末已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体： 于 2019 年 12 月 31 日，本集团在附注 51(2) 所述结构化主体赚取的手续费及佣金收入为人民 币 0.02 亿元 (2018 年：人民币 0.09 亿元) 。 由本集团发起并于 2019 年 12 月 31 日之前到期的非保本理财产品发行总量为人民币 224.53 亿元 (2018 年：人民币 254.31 亿元) 。 52 金融资产转移 贷款转让 于 2018 年，本行转让了人民币 11.93 亿元的信贷资产，转让对价为人民币 9.93 亿元。 于 2019 年，本行转让了人民币 19.90 亿元的信贷资产，转让对价为人民币 14.39 亿元。 53 资本充足率 本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其中资本 充足率管理是资本管理的重点。本集团按照银监会的指引计算资本充足率。本集团资本分为核 心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。 资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法 定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国内先进同业的资本充足率水平及本集 团经营状况，审慎确定资本充足率目标。 本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方 法预测、规划和管理资本充足率。 第 117 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 截至 2012 年 12 月 31 日及以前，本集团按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》及其 他相关规定进行资本充足率的计算。自 2013 年 1 月 1 日起，本集团按照银监会《商业银行资 本管理办法 (试行) 》及其他相关规定的要求计算资本充足率。 根据银监会的上述规定，本集团需在不晚于 2019 年 12 月 31 日，满足核心一级资本充足率不 低于 7.50%，一级资本充足率不低于 8.50%，资本充足率不低于 10.50%的要求。 表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计算，风险权重根据每一项资产、交易对手的信 用、市场及其他相关的风险确定，并考虑合格抵押和担保的影响。表外敞口也采用了相同的方 法计算，同时针对其或有损失的特性进行了调整。场外衍生工具交易的交易对手信用风险加权 资产为交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产之和。市场风险加权资产根据 标准法计量。操作风险加权资产根据基本指标法计量。 本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的财务报表为基础进行计算。本集团 遵守了银监会规定的资本要求。 本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定计算的核心一级资本充 足率、一级资本充足率及资本充足率如下： 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 核心一级资本充足率 11.29% 11.52% 一级资本充足率 11.34% 11.56% 资本充足率 13.98% 14.34% 第 118 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 54 关联方关系及交易 (1) 关联方关系 (a) 合并持有本行 5%及 5%以上股份的股东 截至 2019 年 12 月 31 日，合并持有本行 5%及 5%以上股份的股东名称及持股情况如下： 序号 股东名称 注册地 注册资本 1 国电电力发展股份有限公司 辽宁省大连市 19,650,397,845 南京栖霞建设集团有限公司 江苏省南京市 200,000,000 2 南京栖霞建设股份有限公司 江苏省南京市 1,050,000,000 饰材料、照明灯具、金属材料、百货销售；室内装饰设计；实业投资。 住宅小区综合开发建设；商品房销售、租赁、售后服务；投资兴办实业； 港口建设投资及投资管理 8,000,000,000 北京市 700,000,000 投资及投资管理；投资咨询。 中城建投资管理有限公司 北京市 50,000,000 投资及投资管理；投资咨询。 百悦投资集团有限公司 北京市 500,000,000 投资管理、投资咨询；资产管理；物业管理；销售服装服饰等。 成都国地置业有限公司 四川省成都市 300,000,000 有关本行子公司的详细信息载于附注 14。 第 119 页 比例 19.02% 8.47% 教育产业投资。 河北省唐山市 本行的子公司 合计持股 房地产项目建设、销售、租赁及售后服务；工程建设管理；建筑材料、装 河北港口集团有限公司 5 (b) 电力、热力生产、销售;新能源项目；高新技术咨询等 中城建投资控股有限公司 3 4 业务性质及经营范围 基础设施建设项目的开发、建设；土地整理；建筑材料销售；物业 管理； 其它与基础设施相关的咨询等。 8.19% 7.07% 8.99% 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 本集团与关键管理人员之外的关联方之间的交易 (a) 本行与子公司的交易 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 发放贷款和垫款 449,440 884,508 拆出资金 550,000 - 吸收存款 756,823 267,634 同业存放 195,381 164,082 应收利息 - 4,668 利息收入 54,776 38,000 利息支出 8,190 4,626 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 发放贷款和垫款 300,000 - 吸收存款 96,879 11,986,159 应付利息 29 170,489 手续费收入 3,797 - 利息收入 2,167 - 利息支出 35 226,650 年末交易余额： 年度交易金额： (b) 与合并持股本行 5%以上股东的交易 年末交易余额： 年度交易金额： 第 120 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (c) 与其他关联方之间的交易 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 14,539,442 272,749 1,246,664 1,493,401 5,952 4,858 183,818 66,219 41 4,740 82,748 - 131,996 25,320 23,081 25,013 年末交易余额： 吸收存款 发放贷款和垫款 应付利息 年度交易金额： 利息支出 利息收入 手续费收入 年末表外项目余额： 银行承兑汇票 开出保函 (3) 本集团与关键管理人员之间的交易 关键管理人员是指有权力直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人员，包括董事会和监 事会成员以及高级管理人员。 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款 4,006 6,792 吸收存款 1,224 1,396 年度交易金额： 利息收入 231 232 利息支出 4 13 2019 年 年末交易余额： 本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方保 持一致。 第 121 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 55 分部报告 本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经 营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分 部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部： 公司银行业务 该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款、贸易融 资、存款服务、代理服务、现金管理服务、财务顾问与咨询服务、汇款和结算服务、托管服务 及担保服务等。 零售银行业务 该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理 财服务和汇款服务和证券代理服务等。 资金业务 该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债券投资和买 卖、自营衍生金融工具及自营外汇买卖。资金业务分部亦包括代客进行衍生金融工具交易和代 客外汇买卖。该分部还对本集团流动性水平进行管理，包括发行债券。 其他业务 该分部主要包括权益投资及相关收益。 分部资产及负债和分部收入、费用及经营成果是按照本集团会计政策计量。 内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的 利息收入和支出以“对外净利息收入 / 支出”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净 收入和支出以“分部间净利息收入 / 支出”列示。 分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项 目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。 分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支 出总额。 第 122 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (1) 经营分部利润、资产及负债 本集团 2019 年 公司 零售 银行业务 银行业务 资金业务 其他业务及 未分配项目 合计 3,109,584 2,840,909 1,245,381 - 7,195,874 419,657 (63,300) (356,357) - - 3,529,241 2,777,609 889,024 - 7,195,874 317,270 118,086 265,461 - 700,817 - - 287,918 1,200 289,118 营业收入 对外净利息收入 分部间净利息收入 / (支出) 利息净收入 手续费及佣金净收入 投资净收益 公允价值变动净收益 - - (192,421) - (192,421) 汇兑净损失 - - 16,029 - 16,029 其他业务收入 2,006 2,017 1,533 - 5,556 资产处置收益 - - - 1,818 1,818 其他收益 - - - 11,117 11,117 3,848,517 2,897,712 1,267,544 14,135 8,027,908 (30,707) (30,239) (23,452) - (84,398) 业务及管理费 (1,021,359) (654,521) (349,574) (469,833) (2,495,287) 信用减值损失 (1,767,082) (745,157) (556,163) - (3,068,402) (2,819,148) (1,429,917) (929,189) (469,833) (5,648,087) 营业收入合计 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 营业支出 税金及附加 营业支出合计 营业利润 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------1,029,369 1,467,795 338,355 (455,698) 2,379,821 加：营业外收入 1,600 1,608 1,222 - 4,430 减：营业外支出 (1,056) (1,061) (807) - (2,924) 544 547 415 - 1,506 1,029,913 1,468,342 338,770 (455,698) 2,381,327 分部资产 124,681,773 115,035,901 123,844,214 3,884,106 367,445,994 分部负债 138,603,766 113,758,294 86,077,846 580,338 339,020,244 - - - - - - 折旧及摊销费用 (79,083) (45,190) (20,712) (43,307) (188,292) - 资本性支出 116,786 66,734 30,587 63,954 278,059 营业外净收入 分部利润 / (亏损) 总额 其他补充信息 第 123 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 2018 年 公司 零售 其他业务及 银行业务 银行业务 资金业务 未分配项目 合计 3,026,743 2,125,727 920,197 - 6,072,667 218,574 (38,185) (180,389) - - 3,245,317 2,087,542 739,808 - 6,072,667 290,232 153,704 162,750 - 606,686 - - 85,960 880 86,840 营业收入 对外净利息收入 分部间净利息收入 / (支出) 利息净收入 手续费及佣金净收入 投资净收益 公允价值变动净收益 - - 160,951 - 160,951 汇兑净损失 - - (174,149) - (174,149) 其他业务收入 1,352 1,096 1,097 - 3,545 资产处置收益 - - - 5,884 5,884 其他收益 - - - 10,651 10,651 3,536,901 2,242,342 976,417 17,415 6,773,075 营业收入合计 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 营业支出 税金及附加 (28,047) (22,637) (22,247) - (72,931) 业务及管理费 (1,112,740) (587,138) (288,053) (460,426) (2,448,357) 资产减值损失 (1,246,243) (276,793) (314,385) - (1,837,421) 其他业务成本 (2) (1) (2) - (5) (2,387,032) (886,569) (624,687) (460,426) (4,358,714) 营业支出合计 营业利润 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------1,149,869 1,355,773 351,730 (443,011) 2,414,361 加：营业外收入 2,138 1,734 1,735 - 5,607 减：营业外支出 (10,120) (8,203) (8,210) - (26,533) (7,982) (6,469) (6,475) - (20,926) 1,141,887 1,349,304 345,255 (443,011) 2,393,435 分部资产 118,031,330 95,696,082 126,308,720 2,216,539 342,252,671 分部负债 129,129,599 99,739,262 86,431,840 552,640 315,853,341 - 折旧及摊销费用 (93,333) (44,501) (14,896) (45,560) (198,290) - 资本性支出 152,521 72,721 24,342 74,452 324,036 营业外净支出 分部利润 / (亏损) 总额 其他补充信息 第 124 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 地区信息 本集团经营区域主要集中于河北地区及河北以外地区。 非流动资产主要包括固定资产、在建工程和无形资产。列报地区信息时，非流动资产是以资产 所在地为基准归集；营业收入是以产生收入的子公司及分行所在地为基准归集；发放贷款和垫 款是以分行所在地为基准归集。各地区的划分如下： - “河北地区”是指本行总行、石家庄、唐山、邯郸、廊坊、保定、沧州、邢台、张家口、 衡水、承德以及秦皇岛等地以及冀银金融租赁股份有限公司、平山西柏坡冀银村镇银行有 限责任公司服务的地区。 - “河北以外地区”是指本行以下分行服务的地区：青岛、天津，以及尉犁达西冀银村镇银 行有限责任公司服务的地区。 本集团 营业收入 河北地区 河北以外地区 合计 本集团 2019 年 2018 年 7,965,705 6,758,221 62,203 14,854 8,027,908 6,773,075 非流动性资产 2019 年 2018 年 河北地区 690,623 703,304 河北以外地区 37,350 40,043 合计 727,973 743,347 本集团 发放贷款和垫款 2019 年 2018 年 河北地区 202,484,242 171,704,209 河北以外地区 13,844,996 14,092,577 合计 216,329,238 185,796,786 第 125 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 56 风险管理 本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险及操作风 险。 本集团根据监管政策、市场环境和业务发展变化指定并不断完善风险管理政策、限额体系、控 制流程和信息系统，以应对各类风险进行分析、识别、监控和报告。 本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、政策和过程，计量风险的 方法等。 (1) 信用风险 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集团可能蒙 受损失的风险。信用风险主要来自本集团的发放贷款和垫款以及债券投资等资金业务。信用风 险是本集团业务经营所面临的最重大的风险之一。当所有交易对手集中在单一行业或地区时， 本集团可能面临较大风险。这主要是由于不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样 的经济发展影响，可能影响到其还款能力。 本集团坚持“稳健、审慎” 的风险偏好，实现信用风险的统一集中管理，总行授信审批委员 会是全行授信审批的最高决策机构。在总行层面，设立风险管理部、授信审批部、资产保全 部、法律合规部等风险管理部门。风险管理部牵头全行的全面风险管理，负责制定全行总体风 险政策，组织各条线、各分行开展信用风险管理工作。在总的风险管理架构下，授信审批部主 要负责信用风险审查审批和实施把控，资产保全部负责全行不良贷款的管理、清收化解工作， 法律合规部负责合规风险管理。在分行层面设立了风险管理部，负责分行的风险管理、授信审 查、合规管理、清收处置等工作。 本集团通过主动控制，平衡收益和风险，以使每类业务活动获得至少与其所承担风险水平相匹 配的收益，实现资本优化配置。本集团通过制定政策、限额管理、贷前调查、贷中审查、贷后 管理、风险分类、不良清收等对信用风险进行管理。本行建立了以独立尽责审查、风险评审及 问责审批为核心内容的 “三位一体” 授信决策机制，提高信贷审批的专业性和独立性。 本集团高度重视信用风险管理工作，认真贯彻落实董事会和监管机构的各项要求，坚持筑牢风 险防线，严守系统性风险底线，结合目前的经济环境，及时调整授信政策，强化授信业务准 入、审查审批、发放和贷后管理，加强重点领域风险预警、排查和不良资产处置，继续优化资 产结构，资产质量持续稳定，总体信用风险可控。在考虑经济环境变化等因素下，本行合理计 提减值准备，继续提升风险抵补能力。 第 126 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (a) 信用风险的计量 (i) 发放贷款和垫款及表外信用承诺 本行风险管理部负责各类信贷业务，以及金融投资的信用风险管理。对于对公授信 业务，本行建立起对公客户信用评级模型以及债项评级模型，通过对法人客户偿债 能力和偿债意愿的综合评价，了解每个客户信用等级情况；通过对本行法人客户单 笔授信业务预期损失程度的评估，了解法人客户债项等级。二者作为法人客户准入 管理、授信审批、风险定价等风险管理决策的重要依据。对于零售授信业务，本行 通过个人零售打分卡模型对贷款和客户的信用风险进行计量，零售线上业务建立了 贷后预警模型，结合引入的外部大数据信息，有效防控风险。 (ii) 存放、拆放同业款项及买入返售金融资产 对于存放及拆放同业和买入返售业务，本行将其纳入对金融机构的综合授信审批体 系中，结合金融机构同业客户的行内评级和客户分类，对其规模实力、管理水平、 行业地位、发展前景、外部环境、与本行的合作关系以及财务状况等方面对金融机 构进行定性、定量分析和综合评价，在此基础上进行授信审批。 (iii) 债券投资及衍生金融工具 在投资银行债券及企业债券、与客户进行衍生金融产品交易前，本行均需对债券发 行主体、衍生金融工具交易潜在客户进行信用评级。本行还合理使用外部信用评级 评估风险。 本行从事的衍生品信用风险主要通过保证金存款和银行信贷安排来降低。 在批准之前，资产负债管理部门负责对代客结售汇以保证金方式缓释的业务核定潜 在风险暴露比例。授权批准人负责批准信用额度。信用监督部门负责对具体业务进 行审查，具体操作按业务管理办法执行。 第 127 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (b) 信用风险额度管理及缓释措施 (i) 信用风险额度管理 - 发放贷款和垫款及表外信用承诺 本行按照审批意见为信贷客户建立授信额度，根据审批的用信条件进行审查， 监控授信额度使用情况。严控超额度或超条件用信的情况发生，对于客户提供 的担保品，根据担保品价值的变化冻结、调整授信额度。 本行严格执行监管机构相关规定，落实各项监管措施，控制客户授信集中度， 并对授信额度进行监控。 - 债券投资和衍生交易 本行根据债券投资和衍生工具的授信批复以及风险敞口等相关信息对同业或非 同业客户额度进行管理。 (ii) 信用风险缓释措施 - 抵质押物 在信贷政策中，本行对可接受的抵、质押物进行了专门的描述，并按照抵、质 押物的性质及变现程度的不同规定了不同的抵、质押率，并对专业评估机构的 资格等作出了专门的要求。本行还通过信用风险管理系统对抵质押物及其权属 凭证实施严格管理，防范操作风险发生。 对于授信期间押品价格下降或数量减少，导致押品实际价值不符合抵 (质) 押率 时，本行将对所涉及的授信额度进行冻结，并要求客户补充押品、保证金或归 还相对应的授信额度。 对于房地产开发贷款，本行按照相关监管要求，根据在建工程进度、续建成 本、预期完工期限、售价及合理的折现率评估物业的抵押价值，以防止过度授 信。 第 128 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行可接受的抵质押物包括金融质押品、房地产、应收账款和其他押品，主要 包括以下类型： • 存单、贵金属 • 债券 • 票据 • 股票 / 基金 • 保单、理财产品 • 居住用房地产 • 商业用房地产 • 土地使用权 • 房地产类在建工程及其他类在建工程 • 应收账款、收费权 • 资源资产 • 经营权 • 股权 • 存货 • 仓单、提单 • 备用信用证、保函 • 出口退税账户 • 机器设备 • 交通运输设备 • 可转让知识产权 - 信用承诺 信贷承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。本行在开出保函、信用 证、银行承兑汇票时作出了不可撤销的保证，即本行将在客户无法履行其对第 三方的付款义务时代其支付，本行承担与贷款相同的信用风险，进行该业务时 严格按本行相关规定进行审批。 本行已将保证金做为风险缓释措施之一，在办理相关授信业务时，除对个别信 誉良好的客户外，收取一定金额的保证金以降低提供该项服务所承担的信用风 险。 第 129 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (c) 减值及准备金计提政策 (i) 信用风险的评价方法 - 金融工具风险阶段划分 本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分 入三个风险阶段，计提预期信用损失。 第一阶段：金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，按照相当于该金 融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 第二阶段：金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，按照相当于该金融 工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 第三阶段：金融资产违约并被视为信用减值。 - 信用风险显著增加 本集团至少于每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显着增加。本集团进行金融工具的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风 险是否出现显着变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑 因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条 款、还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工 具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险，以确定金 融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。本集团分别从风险分类、风险 逾期天数、内外部评级、违约概率、市场价格等信息判断金融工具信用风险自 初始确认后是否显着增加。 第 130 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (ii) 违约及已发生信用减值的定义 当金融资产发生减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约，一般来讲，金融 资产逾期超过 90 天则被认定为违约。 本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流 量具有不利影响的一项或多项事件发生时，此金融资产成为已发生信用减值的金融 资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 债务人或发行方发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他 情况下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；或 - 逾期超过 90 天。 上述标准适用于本集团所有的金融工具，且与内部信用风险管理所采用的违约定义 一致。 (iii) 预期信用损失的计量 本集团根据上述阶段划分，使用预期信用损失模型来计量金融资产损失准备。预期 信用损失是违约概率 (PD) 、违约风险敞口 (EAD) 及违约损失率 (LGD) 三者的乘 积折现后的结果。相关定义如下： 违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的 可能性。 违约风险敞口是指在未来 12 个月或在整个剩余存续期，在违约发生时，本集团应 被偿付的金额。 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类 型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失 率也有所不同。 第 131 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团通过预计未来各年中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风 险敞口，来确定预期信用损失。本集团将这三者相乘并根据其存续 (即没有在更早 期间发生提前还款或违约的情况) 的可能性进行调整。本集团对于全生命周期预期 信用损失的计算，采用计算各期的预期信用损失，再将各期计算结果折现至资产负 债表日加总。预期信用损失计算中使用的折现率为初始实际利率或其近似值。 整个存续期违约概率是运用到期模型、以 12 个月违约概率推导而来。到期模型描 述了资产组合整个存续期的违约情况演进规律。该模型基于历史观察数据开发，并 适用于同一组合和信用等级下的所有资产。上述方法得到经验分析的支持。 12 个月及整个存续期的违约风险敞口根据预期还款安排确定，不同类型的产品将 有所不同。 - 对于分期还款以及一次性偿还的金融资产，本集团根据合同约定的还款计划确 定 12 个月或整个存续期违约风险敞口，并针对预期借款人作出的超额还款和提 前还款 / 再融资进行调整。 - 对于表外信贷承诺，违约风险敞口参数使用现期暴露法进行计算，通过资产负 债表日表外项目名义金额乘以信用转换系数 (CCF) 得到。 - 本集团根据对影响违约后收回的因素来确定 12 个月及整个存续期的违约损失 率。不同产品类型的违约损失率有所不同。 - 对于担保类的金融资产，本集团主要根据担保物类型及预期价值、强制出售时 的折扣率、收回时间及预计的收回成本等确定违约损失率。 - 对于信用类的金融资产，由于从不同借款人可收回金额差异有限，所以本集团 通常在产品层面确定违约损失率。 在确定 12 个月及整个存续期违约概率、违约风险敞口及违约损失率时应考虑前瞻 性经济信息。 本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率 及担保物价值的变动情况。 本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。 第 132 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (iv) 预期信用损失中包含的前瞻性信息 预期信用损失的计算涉及前瞻性信息，本集团通过进行历史数据分析，识别出与预 期信用损失相关的关键经济指标，如国内生产总值 (GDP) 、居民消费价格指数 (CPI) 、生产价格指数 (PPI) 、采购经理指数 (PMI) 、广义货币供应量 (M2) 、工业 增加值、国房景气指数等。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率 和违约损失率之间的关系，以确定这些指标历史上的变化对违约概率和违约损失率 的影响。本集团至少于每年对这些经济指标进行预测，并提供未来一年经济情况的 最佳估计。 本集团建立了计量模型用以确定乐观、中性、悲观三种情形的风险权重。本集团根 据未来 12 个月三种情况下信用损失的加权平均值计提第一阶段的信用损失准备， 根据未来存续期内三种情形下信用损失的加权平均值计提第二阶段及第三阶段信用 损失准备。 (d) 最大信用风险敞口 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注 59(1) 和 59(4) 所载本集团作出的信贷承诺和涉及的未决诉讼外，本集团没有提供任何其 他可能令本集团承受信用风险的担保。于 2019 年 12 月 31 日就上述事项承受的最大信 用风险敞口已在附注 56(1) 披露。 第 133 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (i) 于报告期末，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详 情如下： 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 存放中央银行款项 27,724,716 30,709,930 存放同业款项 2,115,502 1,546,676 拆出资金 1,736,439 831,504 买入返售金融资产 20,018,828 11,918,386 发放贷款及垫款 210,466,600 180,530,735 8,148,253 1,992,487 38,653,125 不适用 金融投资 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融投资 - 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 - 以摊余成本计量的金融投资 不适用 53,090,170 不适用 59,988,400 持有至到期投资 不适用 30,154,658 应收款项类投资 不适用 16,872,429 355,694 4,322,028 小计 362,309,327 338,867,233 信贷承诺 31,133,122 21,705,729 最大信用风险敞口 393,442,449 360,572,962 可供出售金融资产 其他资产 第 134 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 以下披露适用于 2019 年度： (e) 发放贷款和垫款 贷款和垫款按逾期和减值情况列示如下： 2019 年 12 月 31 日 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 第一阶段 - 未逾期未发生信用减值 (a) 196,652,159 - 已逾期未发生信用减值 (b) 5,990 第二阶段 - 未逾期未发生信用减值 (a) 784,546 - 已逾期未发生信用减值 (b) 2,211,391 第三阶段 - 已发生信用减值 (c) 3,991,076 应计利息 903,602 减：减值准备 (6,766,240) 小计 197,782,524 ---------------------- 第 135 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 2019 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 第一阶段 - 未逾期未发生信用减值 (a) 12,684,076 - 已逾期未发生信用减值 (b) - 第二阶段 - 未逾期未发生信用减值 (a) - - 已逾期未发生信用减值 (b) - 第三阶段 - 已发生信用减值 (c) - 小计 12,684,076 ---------------------- 合计 210,466,600 - 未逾期未发生信用减值 2019 年 12 月 31 日 公司贷款 109,147,526 个人贷款 100,973,255 合计 210,120,781 第 136 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 - 已逾期未发生信用减值 逾期 逾期 逾期 逾期 一个月以内 一至三个月 三至六个月 六个月以上 合计 公司贷款 1,112,049 676,480 - - 1,788,529 个人贷款 204,038 224,814 - - 428,852 1,316,087 901,294 - - 2,217,381 2019 年 12 月 31 日 合计 本集团认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营偿还、担保人代偿及处置抵质押物 或查封物等方式获得补偿，因此并未将其认定为发生信用减值的贷款。 - 已发生信用减值 2019 年 12 月 31 日 公司贷款 3,212,438 个人贷款 778,638 合计 (f) 3,991,076 存放及拆放同业款项 存放及拆放同业款项业务的交易对手包括境内银行、境内非银行金融机构及境外银 行。 于 2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，本集团存放同业款项的交易对手主 要为全国性股份制商业银行、国有控股商业银行、地区商业银行和外资商业银行， 拆放同业的交易对手主要为全国性股份制商业银行、地区商业银行及信用良好、具 有相当规模的境内非银行金融机构。具体信息参见附注 7 和附注 8 。 (g) 买入返售金融资产 于 2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，本集团买入返售金融资产的交易对 手包括国有控股商业银行、全国性股份制商业银行、地区商业银行等。具体信息参 见附注 10。 第 137 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (h) 金融投资 下表列示了对本集团持有的投资 (未含应计利息) 按发行人及投资类别分类进行披露 的信用风险： 以公允价值 以公允价值 计量且其变动 计量且其变动 计入当期损益 计入其他综合 以摊余成本 的金融投资 收益的金融投资 计量的金融投资 合计 2019 年 12 月 31 日 债券投资 - 政府债券 - 9,854,498 20,164,738 30,019,236 - 金融债券 (i) 1,410,948 18,780,414 14,239,393 34,430,755 - 企业债券 295,215 1,383,791 886,365 2,565,371 927 - - 927 - 资产支持证券 资产管理计划及受益权 (ii) 6,399,977 7,194,066 18,186,853 31,780,896 基金投资 17 - - 17 理财产品 41,169 - - 41,169 权益工具 - 11,700 - 11,700 合计 8,148,253 37,224,469 53,477,349 98,850,071 (i) 本集团持有的金融债券主要为中国政策性银行发行的债券。 (ii) 于 2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的资产管理计划及 受益权的交易对手主要是证券公司、全国性股份制商业银行和资产管理公司等 金融机构。 (i) 衍生金融资产、衍生金融负债 本集团衍生金融资产及衍生金融负债信息参见附注 9 。 第 138 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (j) 金融工具信用质量分析 于 2019 年 12 月 31 日，本集团金融工具风险阶段划分如下： 2019 年 12 月 31 日 账面原值 预期信用减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 现金及存放中央银行款项 27,713,264 - - 27,713,264 - - - - 存放同业款项 2,114,992 - - 2,114,992 (402) - - (402) 拆出资金 1,732,063 - - 1,732,063 (1,485) - - (1,485) 买入返售金融资产 20,021,420 - - 20,021,420 (3,687) - - (3,687) 发放贷款和垫款 196,658,149 2,995,937 3,991,076 203,645,162 (2,971,232) (641,959) (3,153,049) (6,766,240) 金融投资 46,633,861 4,676,412 2,167,077 53,477,350 (119,367) (271,207) (717,806) (1,108,380) 其他资产 70,068 104,564 58,502 233,134 (7,385) (36,357) (34,111) (77,853) 294,943,817 7,776,913 6,216,655 308,937,385 (3,103,558) (949,523) (3,904,966) (7,958,047) 以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产合计 第 139 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 2019 年 12 月 31 日 预期信用减值准备 账面原值 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 发放贷款和垫款 12,684,076 - - 12,684,076 (4,975) - - (4,975) 金融投资 38,097,523 - 555,602 38,653,125 (8,774) - (185,571) (194,345) 50,781,599 - 555,602 51,337,201 (13,749) - (185,571) (199,320) 31,133,122 - - 31,133,122 (99,687) - - (99,687) 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产合计 信贷承诺 第 140 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 以下披露适用于 2018 年度： 2018 年 12 月 31 日 存 / 拆放同业 发放贷款 及其他金融 买入返售 和垫款 机构款项 金融资产 投资 (*) 其他 (**) 按个别方式评估总额 4,048,793 - - 366,365 73,937 减值准备 (1,679,536) - - (232,660) (46,680) 2,369,257 - - 133,705 27,257 按组合方式评估总额 659,146 - - - - 减值准备 (562,228) - - - - 96,918 - - - - 1,498,608 - - - - 已减值 小计 小计 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 已逾期未减值 - 逾期 3 个月以内 (含 3 个月) - 逾期 3 个月至 6 个月以内 (含 6 个月) - 逾期 6 个月至 1 年 (含 1 年) 507,558 - - - - 4,416,530 - - - - - - - - - - 逾期 1 年以上 总额 6,422,696 - - - - 减值准备 (691,969) - - - - 5,730,727 - - - - 174,666,151 2,377,420 11,918,386 109,312,341 4,294,771 (2,332,318) (760) - (438,073) - 172,333,833 2,376,660 11,918,386 108,874,268 4,294,771 180,530,735 2,376,660 11,918,386 109,007,973 4,322,028 小计 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 未逾期未减值 总额 减值准备 小计 合计 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ * 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、可供出售债权投资、持 有至到期投资、应收款项类投资及衍生金融资产。 ** 其他包括应收利息和其他应收款等。 第 141 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 市场风险 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 的不利变动，而使本集团业务 发生损失的风险。 董事会承担对本集团市场风险管理实施监控的最终责任，确保本集团有效地识别、计量、监测 和控制各项业务所承担的各类市场风险。风险与关联交易控制委员会负责在董事会的授权范围 内对市场风险管理情况进行监控，审核高级管理层提出的关于市场风险管理的战略、政策、程 序以及可以承受市场风险水平的有关建议。本集团业务经营和发展中所面临的市场风险绝大部 分集中于资金业务。总行风险管理部在全行全面风险框架下牵头组织全行市场风险管理，拟定 市场风险管理基本政策和程序，组织对本集团市场风险的识别、计量、监测和控制；计划财务 部通过制定全行资产负债管理计划，具体实施利率风险和汇率风险的管理；资金运营中心根据 本行风险偏好指标及资产负债管理计划，开展资金投资于自营交易业务，实施具体市场风险识 别、计量、监测和控制。 本集团区分银行账户和交易账户，并根据银行账户和交易账户的不同性质和特点，采取相应的 市场风险识别、计量、监测和控制方法。交易账户包括本集团拟于短期内出售、从实际或预期 的短期价格波动中获利或锁定敞口的投资。银行账户包括除交易账户以外的业务。本集团主要 通过敏感度指标、情景分析和外汇敞口分析计量监测交易账户的市场风险，通过敏感性缺口分 析、压力测试和有效久期分析计量和监控非交易业务的市场风险。 敏感度指标分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算利率 风险。 情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作 用时可能产生的影响。 外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业 务中的货币错配。 敏感性缺口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所有生息资产 和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的缺 口。 压力测试的结果是采用市场变数的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，以测量对损益 的影响。 第 142 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 有效久期分析是对不同的时段运用不同的权重，根据在特定的利率变化情况下，假设金融工具 市场价值的实际百分比变化，来设计各时段风险权重，从而更好地反映利率的变动所导致的资 产和负债经济价值的非线性变化。 利率风险 本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重新定价风险和资金交易头寸的风险。 重新定价风险 重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负 债和表外业务到期期限 (就固定利率而言) 或重新定价期限 (就浮动利率而言) 存在的差异。这 种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。 计划财务部负责利率风险的计量、监测和管理。在计量和管理风险方面，本集团定期评估各档 期利率敏感性重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入和经济价值的影响。利率风险管理 的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值的潜在负面影响。 交易性利率风险 有关风险主要来自资金业务的投资组合。其利率风险是通过久期分析监控。此外，本集团还采 用辅助方法计算其对利率变动的敏感度，敏感度以公允价值因利率变动 100 个基点 (1%) 的相 应变动表示。 第 143 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (i) 下表列示报告期实际利率及于相关期间期末资产与负债按预期下一个重定价日期 (或到期日，以较早者为准) 的分布： 本集团 2019 年 12 月 31 日 实际利率 合计 不计息 无期限 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 (注(1)) 资产 现金及存放中央银行款项 1.49% 28,770,612 1,466,931 - 27,303,681 - - - 存放同业款项 0.29% 2,115,502 912 - 1,626,940 487,650 - - 拆出资金 3.57% 1,736,439 5,861 - 981,190 749,388 - - 买入返售金融资产 2.32% 20,018,828 1,095 - 20,017,733 - - - 发放贷款和垫款 5.06% 210,466,600 - 12,687,363 90,910,097 94,061,463 12,768,346 39,331 投资 (注 (2)) 3.03% 99,891,548 10,309,809 - 22,453,700 33,251,141 27,212,745 6,664,153 - 4,446,465 4,444,646 - - 1,819 - - 367,445,994 16,229,254 12,687,363 163,293,341 128,551,461 39,981,091 6,703,484 其他 总资产 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 第 144 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2019 年 12 月 31 日 实际利率 合计 不计息 无期限 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 3.21% 6,018,079 47,789 - 1,447,214 4,523,076 - - 款项 3.20% 12,589 305 - 12,284 - - - 拆入资金 3.22% 17,911,825 190,334 - 7,019,965 9,680,978 1,020,548 - 卖出回购金融资产款 2.69% 11,841,301 - - 11,841,301 - - - 吸收存款 2.07% 250,110,598 4,237,946 - 131,183,395 114,689,257 - - 应付债券 2.25% 49,393,397 149,342 - 13,424,319 26,078,783 6,242,052 3,498,901 其他 3.54% 3,732,455 3,727,601 - 2,278 2,576 - - 339,020,244 8,353,317 - 164,930,756 154,974,670 7,262,600 3,498,901 28,425,750 7,875,937 12,687,363 (1,637,415) (26,423,209) 32,718,491 3,204,583 (注(1)) 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放 总负债 资产负债缺口 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 第 145 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2018 年 12 月 31 日 实际利率 合计 不计息 无期限 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 1,551,525 - - 30,180,782 - - - - 1,546,676 - - - - 831,504 - - - - 11,918,386 - - - (注(1)) 资产 现金及存放中央银行款项 1.52% 31,732,307 存放同业款项 0.27% 1,546,676 拆出资金 2.52% 831,504 - 买入返售金融资产 2.64% 11,918,386 发放贷款和垫款 4.89% 180,530,735 - 5,592,325 79,777,401 70,027,008 25,134,001 - 投资 (注 (2)) 3.36% 109,007,974 10,875 - 32,302,082 45,731,053 23,106,587 7,857,377 - 6,685,089 2,789,386 - 1,523,487 1,525,732 633,953 212,531 342,252,671 4,351,786 5,592,325 158,080,318 117,283,793 48,874,541 8,069,908 其他 总资产 - ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 第 146 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2018 年 12 月 31 日 实际利率 合计 不计息 无期限 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 3.26% 9,089,200 - - - 9,089,200 - - 款项 4.84% 1,515,326 - - 1,165,326 350,000 - - 拆入资金 3.32% 16,470,885 - - 3,823,349 11,367,484 1,280,052 - 卖出回购金融资产款 2.51% 16,215,496 - - 16,215,496 - - - 吸收存款 2.01% 224,897,881 2,486,986 - 198,010,202 24,400,693 - - 应付债券 4.58% 41,972,940 - - 14,026,011 17,450,830 4,999,552 5,496,547 - 5,691,613 3,232,624 - 1,843,236 559,934 55,819 - 315,853,341 5,719,610 - 235,083,620 63,218,141 6,335,423 5,496,547 26,399,330 (1,367,824) 5,592,325 (77,003,302) 54,065,652 42,539,118 2,573,361 (注(1)) 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放 其他 总负债 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 资产负债缺口 注： (1) 实际利率是指利息收入 / 支出除以平均生息资产 / 负债的年化比率。 (2) 2018 年，本集团投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投 资。2019 年本集团投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投 资及以摊余成本计量的金融金融投资。 第 147 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (ii) 利率敏感性分析 本集团 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 增加 / (减少) 增加 / (减少) 收益率曲线平行上移 100 个基点 (342,236) (507,867) 收益率曲线平行下移 100 个基点 342,236 507,867 利息净收入增加 / (减少) 上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量 一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团净损 益和股东权益的影响。上述敏感性分析基于以下假设： - 资产负债表日利率变动适用于本集团所有的金融工具； - 资产负债表日利率变动 100 个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的利率 变动； - 收益率曲线随利率变化而平行移动； - 资产和负债组合并无其他变化； - 其他变量 (包括汇率) 保持不变；及 - 不考虑本集团进行的风险管理措施。 由于基于上述假设，利率增减导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏 感性分析的结果不同。 (b) 外汇风险 本集团的外汇风险主要包括资金业务外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。 本集团通过即期和远期外汇掉期及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来 管理外汇风险。 第 148 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 于资产负债表日的外汇风险敞口如下： 本集团 2019 年 12 月 31 日 人民币 美元 其他 合计 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 现金及存放中央款项 28,749,047 15,477 6,088 28,770,612 存放同业款项 1,469,345 553,119 93,038 2,115,502 发放贷款和垫款 210,365,236 59,380 41,984 210,466,600 其他 126,006,080 87,200 - 126,093,280 资产总计 366,589,708 715,176 141,110 367,445,994 6,018,079 - - 6,018,079 12,589 - - 12,589 拆入资金 17,493,223 387,330 31,272 17,911,825 吸收存款 249,938,248 170,558 1,792 250,110,598 其他 64,964,175 2,957 21 64,967,153 负债合计 338,426,314 560,845 33,085 339,020,244 净头寸 28,163,394 154,331 108,025 28,425,750 资产负债表外信贷承诺 31,133,122 - - 31,133,122 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 第 149 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2018 年 12 月 31 日 人民币 美元 其他 合计 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 现金及存放中央款项 31,717,676 8,383 6,248 31,732,307 存放同业款项 1,230,230 87,524 228,922 1,546,676 发放贷款和垫款 180,500,986 24,970 4,779 180,530,735 3,894,195 1,765 37 3,895,997 其他 124,460,736 24,805 - 124,485,541 资产总计 341,803,823 147,447 239,986 342,191,256 向中央银行借款 9,089,200 - - 9,089,200 同业及其他金融机构存放款项 1,515,326 - - 1,515,326 拆入资金 16,420,885 50,000 - 16,470,885 吸收存款 224,864,492 30,709 2,680 224,897,881 应付利息 2,650,621 31 - 2,650,652 其他 60,881,449 86,660 236,987 61,205,096 负债合计 315,421,973 167,400 239,667 315,829,040 净头寸 26,381,850 (19,953) 319 26,362,216 资产负债表外信贷承诺 21,686,157 19,572 - 21,705,729 应收利息 外汇敏感性分析 本集团 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 增加 / (减少) 增加 / (减少) 汇率上升 100 个基点 282 132 汇率下降 100 个基点 (282) (132) 按年度化计算净利润的增加 / (减少) 第 150 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设。有关的 分析基于以下假设： (i) 各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值波动 100 个基点造成的汇兑损益； (ii) 各币种对人民币汇率同时同向波动； (iii) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被 持有，并在到期后续期。 由于基于上述假设，汇率变化导致本行汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析 的结果不同。 (3) 流动性风险 流动性风险是指商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得 充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团根据流动性风险管理政策对未来现金 流量进行监测，并确保维持适当水平的高流动性资产。 董事会承担对本集团流动性风险管理实施监控的最终责任，确保本集团有效地识别、计量、监 测。风险与关联交易控制委员会负责在董事会的授权范围内对流动性风险管理情况进行监控， 审核高级管理层提出的关于流动性风险管理的战略、政策、程序。 本集团政策目标包括： - 维持稳健充足的流动性水平，建立科学完善的流动性风险管理体系，确保在正常经营环境 或压力状态下，都能及时满足资产、负债及表外业务引发的支付义务和流动性需求，有效 平衡资金的效益性和安全性；及 - 根据市场变化和业务发展，对资产负债规模和结构作出及时合理的调整，在确保流动性的 前提下，适度追求利润最大化和成本最小化，实现银行资金“安全性、流动性和效益性” 的统一。 风险管理部在全面风险管理框架下牵头流动性风险管理，拟订流动性风险管理的政策、程 序、限额和监测指标，组织流动性风险识别、计量、监测和控制。计划财务部负责本行流 动性风险日常管理，管理本行本外币资金头寸，实施本行资产负债管理。资金运营中心在 开展金融市场业务中，根据全行资产负债计划合理安排中心业务的资产负债结构，控制流 动性风险，应用货币市场工具，调剂资金余缺；关注金融市场的重大变化，并及时报告流 动性风险管理部门，调整资金业务操作策略。遇有重大的支付危机或结构性变化时须及时 向董事会作出汇报并提出建议。 第 151 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团持有资产的资金来源大部分为吸收存款。近年来本集团吸收存款持续增长，并且种类和期限类型多样化，成为稳定的资金来源。 本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险，并采用不同的情景分析和压力测试以评估流动性风险的影响。 本集团的资产与负债于相关期间期末根据相关剩余到期日分析如下： 本集团 2019 年 12 月 31 日 1 个月 1 个月 3 个月 1年 无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至 1年 至 5年 5 年以上 合计 22,195,665 6,563,495 - 11,452 - - - 28,770,612 存放同业款项 - 1,626,940 30,000 110,912 347,650 - - 2,115,502 拆出资金 - - 932,565 50,250 753,624 - - 1,736,439 买入返售金融资产 - - 20,018,828 - - - - 20,018,828 1,831,866 472,396 10,722,436 13,469,389 50,620,507 65,474,704 67,875,302 210,466,600 投资 11,700 2,707,072 1,123,228 6,147,010 27,657,267 49,671,374 12,573,897 99,891,548 其他 4,289,364 - - - 45,911 111,190 - 4,446,465 28,328,595 11,369,903 32,827,057 19,789,013 79,424,959 115,257,268 80,449,199 367,445,994 资产 现金及存放中央银行款项 发放贷款和垫款 总资产 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 第 152 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2019 年 12 月 31 日 1 个月 1 个月 3 个月 1年 无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至 1年 至 5年 5 年以上 合计 向中央银行借款 - - 614,586 832,628 4,570,865 - - 6,018,079 同业及其他金融机构存放款项 - 12,284 - 305 - - - 12,589 拆入资金 - - 1,314,712 5,806,478 9,761,760 1,028,875 - 17,911,825 卖出回购金融资产款 - - 11,841,301 - - - - 11,841,301 吸收存款 - 122,007,976 3,387,063 5,788,356 84,930,365 32,374,240 1,622,598 250,110,598 应付债券 - - 1,287,573 12,136,746 26,078,783 6,350,196 3,540,099 49,393,397 295,460 98,517 1,399,279 31,206 647,442 1,260,551 - 3,732,455 295,460 122,118,777 19,844,514 24,595,719 125,989,215 41,013,862 5,162,697 339,020,244 28,033,135 (110,748,874) 12,982,543 (4,806,706) (46,564,256) 74,243,406 75,286,502 28,425,750 负债 其他 总负债 资产负债缺口 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 第 153 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2018 年 12 月 31 日 1 个月 1 个月 3 个月 1年 无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至 1年 至 5年 5 年以上 合计 23,900,397 7,831,910 - - - - - 31,732,307 存放同业款项 - 1,476,676 60,000 10,000 - - - 1,546,676 拆出资金 - - 831,504 - - - - 831,504 买入返售金融资产 - - 11,918,386 - - - - 11,918,386 8,399,515 818,351 7,666,289 10,052,204 41,978,392 51,094,694 60,521,290 180,530,735 投资 10,875 1,949,431 3,962,729 10,203,266 32,161,958 46,790,096 13,929,619 109,007,974 其他 2,493,709 54,736 1,047,668 275,970 869,884 1,566,368 376,754 6,685,089 34,804,496 12,131,104 25,486,576 20,541,440 75,010,234 99,451,158 74,827,663 342,252,671 资产 现金及存放中央银行款项 发放贷款和垫款 总资产 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 第 154 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2018 年 12 月 31 日 1 个月 1 个月 3 个月 1年 无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至 1年 至 5年 5 年以上 合计 向中央银行借款 - - - - 9,089,200 - - 9,089,200 同业及其他金融机构存放款项 - - - 1,165,326 350,000 - - 1,515,326 拆入资金 - - 1,343,160 2,480,188 11,367,485 1,280,052 - 16,470,885 卖出回购金融资产款 - - 16,215,496 - - - - 16,215,496 吸收存款 - 179,496,062 1,957,210 8,932,832 27,176,326 5,271,591 2,063,860 224,897,881 应付债券 - - 1,426,192 12,599,820 17,450,829 4,999,552 5,496,547 41,972,940 62,898 1,232,210 1,195,522 1,030,365 1,002,667 888,534 279,417 5,691,613 62,898 180,728,272 22,137,580 26,208,531 66,436,507 12,439,729 7,839,824 315,853,341 34,741,598 (168,597,168) 3,348,996 (5,667,091) 8,573,727 87,011,429 66,987,839 26,399,330 负债 其他 总负债 资产负债缺口 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 第 155 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团非衍生金融负债于相关期间期末根据未经折现合同现金流量分析如下： 本集团 2019 年 12 月 31 日 未折现合同 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 1 个月 1 个月 3 个月 1年 账面金额 现金流量 实时偿还 以内 至 3 个月 至 1年 至 5年 5 年以上 6,018,079 6,106,627 - 615,078 835,882 4,655,667 - - 12,589 12,683 12,288 - 395 - - - 拆入资金 17,911,825 18,612,773 - 1,316,306 5,853,120 10,047,698 1,395,649 - 卖出回购款金融资产款 11,841,301 11,843,496 - 11,843,496 - - - - 吸收存款 250,110,598 251,003,556 122,443,575 3,399,155 5,809,022 85,233,588 32,489,825 1,628,391 应付债券 49,393,397 51,343,509 - 1,290,127 12,203,054 26,876,152 6,543,400 4,430,776 其他金融负债 2,106,272 2,106,272 195,774 393,494 29,660 285,172 1,202,172 - 337,394,061 341,028,916 122,651,637 18,857,656 24,731,133 127,098,277 41,631,046 6,059,167 合计 第 156 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2018 年 12 月 31 日 未折现合同 1 个月 1 个月 3 个月 1年 账面金额 现金流量 实时偿还 以内 至 3 个月 至 1年 至 5年 5 年以上 向中央银行借款 9,089,200 9,381,500 - - - 9,381,500 - - 同业及其他金融机构存放款项 1,515,326 1,534,807 1,065,326 - 104,530 364,951 - - 拆入资金 16,470,885 17,887,056 - 1,344,187 2,503,998 12,564,429 1,474,442 - 卖出回购款金融资产款 16,215,496 16,217,803 - 16,217,803 - - - - 吸收存款 224,897,881 225,384,600 92,521,643 1,957,451 95,952,382 27,427,986 5,433,349 2,091,789 应付债券 41,972,940 44,660,288 - 1,473,563 12,767,125 18,124,679 6,334,322 5,960,599 其他金融负债 4,479,725 4,479,726 1,135,752 463,140 1,030,365 808,981 762,071 279,417 314,641,453 319,545,780 94,722,721 21,456,144 112,358,400 68,672,526 14,004,184 8,331,805 合计 第 157 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (4) 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损失的风险。 本集团正在积极探索层次化的操作风险管理体系以全面识别、评估、控制、管理和报告所有业 务环节的操作风险。这套体系覆盖了商业银行、零售银行、交易销售、公司金融、支付结算、 代理服务、资产管理等全部业务条线以及人力资源管理、财务管理、法律事务、反洗钱管理、 行政办公管理等全部支持辅助性活动。该体系的主要内容如下： - 在高级管理层领导下的、前中后台各司其职的、层次化的操作风险管理架构； - 以操作风险管理基本政策为核心的、覆盖操作风险管理各个领域的较为完整的操作风险管 理制度体系； - 针对所有产品与服务建立的标准化的、可操作的和可追踪的并定期进行重检和修订的标准 作业流程； - 以操作风险控制自我评估 (RCSA) 、关键风险指标 (KRI) 、损失事件收集、IT 系统监测等 为主的操作风险管理工具体系； - 以各分支行、各业务及职能条线部门的操作风险管理岗位为依托的专业操作风险管理团 队； - 针对包括公共卫生事件、自然灾害、IT 系统故障、挤提、盗抢等各类突发事件的应急预案 体系和业务持续性方案体系； - 操作风险管理绩效考核机制和对各类违规违纪行为进行追究和处分的全员问责制度；及 - 以内部审计和合规检查为基础的独立的风险评估体系。 第 158 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 57 公允价值 (1) 公允价值确定方法和假设 本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设。 (a) 债券及股权投资 对于存在活跃市场的债券及股权投资，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定 的。 (b) 其他非衍生金融资产 公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。 (c) 应付债券及其他非衍生金融负债 应付债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值 进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计 的。折现率为资产负债表日的市场利率。 (d) 衍生金融工具 远期及掉期外汇合同的公允价值是根据资产负债表日远期外汇价格的现值与合同汇率之 间的差额或根据市场报价来确定。利率掉期合同的公允价值是根据预计未来现金流量的 现值进行估计。 (2) 公允价值数据 (a) 金融资产 本集团的金融资产主要包括现金、存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、发放 贷款和垫款以及投资。 存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金主要以市场利率计息，并主要于一年内到 期。因此这些款项的账面价值与公允价值相若。 大部分发放贷款和垫款按与人行利率相若的浮动利率定价。因此，这些贷款和垫款的账 面价值与公允价值相若。 对于以摊余成本计量的金融投资在活跃市场中没有报价的，公允价值根据定价模型或现 金流折现法进行估算，其公允价值与账面价值相若。 第 159 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (b) 金融负债 本集团的金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资 金、吸收存款和应付债券。 应付债券的账面价值和公允价值于附注 30 中披露。其他金融负债的账面价值与公允价值 相若。 (3) 公允价值分层 下表按公允价值三个层级列示了以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值。公允 价值计量中的层级取决于对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值。三个层级的定义如 下： 第一层级： 相同资产或负债在活跃市场的报价 (未经调整) 。 第二层级： 输入变量为除了第一层级中的活跃市场报价之外的可观察变量，通过直接 (如价 格) 或者间接 (价格衍生) 可观察。此层级包括债券及大多数场外衍生工具合约。 输入参数 (如中债收益率曲线、伦敦同业拆借利率收益率曲线) 的来源是中债、彭 博和上海清算所交易系统。 第三层级： 资产或负债的输入变量并不是基于可观察的市场数据 (即不可观察的输入变量) 。 该层级包括一项或多项重大输入为不可观察变量的复杂衍生工具合约和结构性存 款。 该公允价值层级要求尽量利用可观察的公开市场数据，在进行估值时，尽量考虑使用相关并可 观察的市场价格。 以公允价值计量的金融工具当有可靠的市场报价时采用市场报价作为公允价值。当没有可靠的 市场报价时需要采用估值技术，比如通过对比其他类似的金融资产、现金流折现、期权定价 等，采用的参数包括无风险利率、基准利率、信用点差及汇率。当使用现金流折现法时，管理 层会尽最大的努力尽量准确地估计现金流，折现率则参考类似的金融产品。 第 160 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团及本行 2019 年 12 月 31 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 - 12,684,076 - 12,684,076 - 8,148,253 - 8,148,253 - 30,018,703 7,205,766 37,224,469 - 1,819 - 1,819 - 50,852,851 7,205,766 58,058,617 - 4,854 - 4,854 - 4,854 - 4,854 资产 发放贷款和垫款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 衍生金融资产 合计 负债 衍生金融负债 合计 2018 年 12 月 31 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 - 债券 - 1,992,218 - 1,992,218 - 基金投资 - 269 - 269 - 债券 - 31,559,951 - 31,559,951 - 其他 - - 28,749,063 28,749,063 - 33,552,438 28,749,063 62,301,501 - 1,525 - 1,525 - 1,525 - 1,525 资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 可供出售金融资产 合计 负债 衍生金融负债 合计 于 2019 年和 2018 年内，本集团以公允价值计量的金融工具公允价值层级的第一层级、第二 层级和第三层级之间无重大转移。 第 161 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (4) 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值 采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括结构化存款以及指定以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值 模型中涉及的不可观察假设包括折现率和市场价格波动率。 截至 2019 年 12 月 31 日，对于采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具， 采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响并不 重大。 58 委托贷款业务 本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委托贷款。 本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人的身份，根据委托 方的指示持有和管理这些资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。由于委托资产并不属于 本集团的资产，未在资产负债表内确认。 本集团及本行 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 委托贷款 2,973,985 4,134,393 委托贷款资金 2,973,985 4,134,393 59 承担及或有事项 (1) 信贷承诺 本集团的信贷承诺包括贷款及贷记卡承诺、承兑汇票、信用证及财务担保。 本集团贷款承诺指已审批并签订合同的尚未支用贷款额度，贷记卡承诺指贷记卡剩余透支额 度。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。承兑汇票是指本集团 对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结 清。 第 162 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团及本行 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 承兑汇票 20,157,160 12,268,173 贷记卡承诺 7,044,024 8,189,206 开出信用证 3,512,926 915,355 开出保函 419,012 332,995 31,133,122 21,705,729 合计 上述信贷承诺业务可能使本集团承担信贷风险，在履约或期满前，本集团管理层会合理评估其 或有损失在必要时确认预计负债。于 2019 年 12 月 31 日，本集团对信用承诺计提预计负债为 人民币 1.00 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 0.63 亿元) ，请参见附注 29。 (2) 经营租赁承担 根据不可撤销的有关房屋等经营租赁协议，本集团及本行于资产负债表日以后应支付的最低租 赁付款额如下： 本集团 本行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 231,863 225,025 230,075 221,328 1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 190,121 206,295 189,844 203,011 2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 162,474 171,493 162,474 166,939 3 年以上 5 年以内 (含 5 年) 202,734 245,794 202,734 245,794 5 年以上 67,601 106,593 67,601 106,593 合计 854,793 955,200 852,728 943,665 第 163 页 河北银行股份有限公司 截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 资本支出承诺 本集团及本行于资产负债表日已授权的资本支出承诺如下： 本集团及本行 (4) 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 已授权未订约 96,130 77,037 已签约未订付 19,707 53,828 合计 115,837 130,865 未决诉讼和纠纷 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团在正常业务经营中存在若干作为被告的法律诉讼及仲裁事 项，案件涉及金额人民币 0.62 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 4.52 亿元) 。 60 比较数据 若干比较数据已经过重分类，以符合本年度之列报要求。 61 期后事项 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 新型冠状病毒感染肺炎疫情发生以来，本集团积极贯彻落实国家相关决策部署，充分发挥支持 实体经济的作用，全力做好疫情防控各项金融服务保障。同时，本集团一直密切关注并持续评 估本次疫情对集团业务的影响，采取积极应对措施，确保本集团财务状况和经营成果保持稳 定。 除上述事项外，截至本财务报表批准日，本集团无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 第 164 页 河北银行股份有限公司 财务报表补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 1 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 (2008) 》的规定，本 集团非经常性损益列示如下： 2019 年 2018 年 - 政府补助 8,981 250 - 资产处置收益 2,676 6,115 - 公益性捐赠支出 (12,154) (10,924) - 赔偿金和罚款 (支出) / 收入 (614) (11,335) - 其他净收益 3,853 1,329 小计 2,742 (14,565) 非经常性损益净额 2,742 (14,565) (839) 808 合计 1,903 (13,757) 其中：归属于本行股东 1,905 (13,604) 归属于少数股东 (2) (153) 非经常性损益净额： 减：所得税影响 (注) 注： 部分处置固定资产净损失、抵债资产变现净损失，以及包含于其他净损失中的赔偿金、 违约金及罚金和非公益性捐赠支出不能在税前抵扣。 2 净资产收益率 本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 — 净资产收益率和每 股收益的计算及披露》(2010 年修订) 计算的净资产收益率如下： 2019 年 2018 年 归属于本行普通股股东的年末净资产 27,122,197 25,245,555 归属于本行普通股股东的加权净资产 23,411,099 24,317,579 1,894,746 1,963,017 8.09% 8.07% 1,892,842 1,976,621 8.09% 8.13% 扣除非经常性损益前 - 归属于本行普通股股东的净利润 - 加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后 - 归属于本行普通股股东的净利润 - 加权平均净资产收益率 3 杠杆率披露 本集团按照中国银监会《商业银行杠杆率管理办法 (修订) 》(中国银监会令 2015 年第 1 号) 计 算的杠杆率披露如下： 2019 年 2018 年 序号 项目 12 月 31 日 12 月 31 日 1 一级资本净额 27,965,135 25,950,358 2 调整后的表内外资产余额 397,436,502 361,530,014 3 杠杆率 7.04% 7.18%