教科文卫工会关于编报2017年度经费决算和2018年度预算的通知.pdf

广东省教科文卫工会文件 粤教工[2017]61 号 关于编报 2017 年度工会经费收支决算和 2018 年度工会经费收支预算的通知 各直属基层工会： 为做好 2017 年度工会经费收支决算和 2018 年度工会经 费收支预算的编制工作，按照全总、省总要求，结合本会系 统实际，现将有关事项通知如下： 一、指导思想 年度工会经费收支决算要严格按照《工会会计制度》和 《工会预算管理办法》要求，做到数字准确、内容完整、报 送及时。年度工会经费收支预算要坚持“统筹兼顾、保证重 点；量入为出、收支平衡；真实合法、精细高效”和滚存经 费结余不得赤字的原则，依法依规确定收入，科学合理安排 支出，提高资金分配和使用的有效性、安全性和规范性。 二、报表编制 （一）决算报表包括：1.封面；2.决算说明书；3.资产 负债表；4.经费收支决算表；5.经费收支决算汇总表；6.经 费收缴情况表。 （二）预算报表包括：1.封面；2.预算说明书；3.经费 收支预算表。 （三）账务处理的要求 1.“上级补助收入”：要按照省教科文卫工会拨款通知 的要求，将省教科文卫工会下拨的各项补助，全部列入“上 级补助收入”科目核算，其中包括困难帮扶资金和职工之家 建设资金。对于省教科文卫工会转拨的“劳模奖金”、“劳 模体检费”等不列入“上级补助收入”科目，通过往来科目 进行核算。各单位可在 2018 年 1 月 30 日前，与省教科文卫 工会对账，确保决算编制的准确性。 2.“应付上级经费”：实行税务代收工会经费的单位可 以不使用“应付上级经费”；原渠道收缴工会经费的单位要 认真核准，按分成比例计算应上缴经费数。 3.“拨缴经费收入”：属于本级工会的留成经费部分作 为“拨缴经费收入”入账。 4.编制的《工会经费收支决算表》“期末滚存结余” 金额应与《资产负债表》的“结余”期末数金额一致； 《资产负债表》中“固定资产”应等于“固定基金”金 额，“投资”应等于“投资基金”金额。 5.2018 年度上缴省教科文卫工会经费，原渠道收缴经费 的单位应按 2017 年度预算基础上增长 8%做预算；委托税务 代收的单位可参考 2017 年度的实际上缴数做预算。具体上 缴经费任务，省教科文卫工会将另行下文通知。 三、报送要求 2018 年 2 月 20 日前将预决算报表报送省教科文卫工会 （广州市越秀区东园横路 5 号广东工会大厦 1405 室，邮编 510110，交换号 170）。报表一式两份，使用 A4 纸打印，不 可手工填列，要做到数字正确、印章齐全、装订整齐，必须 经本级经费审查委员会审查盖章确认。省教科文卫工会审核 盖章后返回一份。通知和财务报表（表样）从广东省教科文 卫工会官网或 QQ 群下载。 附件：基层工会预决算报表表样 广东省教科文卫工会 2017 年 12 月 7 日